UNITED STATES
証券取引委員会
ワシントンDC 20549
フォーム
（表1）
| | 証券取引法第13条または15(d)条に基づく四半期報告書 |
報告期間が終了した2023年6月30日をもって
OR
| | 移行期間： から まで |
期間中から
報告書番号：
ティルレイブランズ、インク。
（登記事項で指定された）登録者の正式名称
| | |
| （設立または組織の州またはその他の管轄区域） （I.R.S.雇用者識別番号） | （I.R.S. 雇用主識別番号） |
| | |
| (主要執行オフィスの住所) | （郵便番号） |
登録者’電話番号は、エリアコードを含めて（
法第12(b)条に基づき登録された証券:
| 各クラスの名称 | 取引 シンボル | 登録されている各取引所の名称 | ||
| | | The |
証券取引法第13条または15（d）条により前の12か月間に提出する必要があるすべての報告書を提出した（または必要に応じて短い期間で、登録者がそのような報告書を提出する必要があった場合）、および（2）過去90日間にわたってそのような提出要件に従っていることをチェックマークで示してください。
過去12か月間(またはその短い期間)において、Rule 405 of Regulation S-T (§232.405 of this chapter)に従って提出する必要のある全てのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかのチェックマークを付けます。
規制第1202条における「大口加速申請者」「加速申請者」「小規模報告会社」「新興成長会社」の定義については、チェックマークによって示します。取引所法の定義については、「大口加速申請者」「加速申請者」「小規模報告会社」「新興成長企業」を参照してください。
| | ☒ | 加速度ファイラー | ☐ |
| 非加速ファイラー | ☐ | 小規模報告会社 | |
| 新興成長企業 | | ||
アイテム2。株式の未登録販売、資金使用、発行者による株式の購入
上場法12b-2条に定義されるシェル企業であるかどうかをチェックマークで示します。はい
取引所法第12条、第13条、第15条（d）による配布後、裁判所が確認したプランに基づく証券のすべての文書および報告書を提出しているかどうかをチェックマークで示してください はい ☒ いいえ ☐
2023年10月2日時点で、当事業者は
|
|
|
ページ |
|
|
||
|
|
||
|
|
||
|
|
||
|
|
||
前向きな声明に関する警告注記
この2023年8月31日に終了した四半期の10-Qフォームには、カナダの証券法の下で前向きな見通しに関する記述が含まれており、修正された1933年証券法第27A条および修正された1934年証券取引法第21E条の意味で意図されています。 これらの箇所によって設けられた「安全保釈」の対象となり、その他の適用法に従います。 このような記述には、リスク、不確実性、および仮定が含まれます。 リスクまたは不確実性が現実のものとなった場合、または仮定が誤っていることが判明した場合、当社の結果は、こうした前向きな見通しによって示された内容とは実質的に異なる可能性があります。 カナダの証券法の下で、1933年証券法第27A条および修正された1934年証券取引法第21E条の意味で、これらのセクションによって設けられた「安全保釈」の対象となり、その他の適用法に従います。 「予測する」「信じる」「続ける」「できる」「推定する」「期待する」「意図する」「かもしれない」「計画する」「プロジェクト」「するでしょう」「するでしょう」 「求める」またはこれらの言葉、またはこれらの言葉の否定形または複数形またはこれらの言葉と類似の表現または変形は、そのような前向きな見通しを特定することを意図しています。 前向きな見通しには、その他の事柄とともに、将来の業績、経営成績、財務状況に関する私たちの信念または期待、コスト削減イニシアチブに関する私たちの意図または期待、当社の戦略イニシアチブ、ビジネス戦略、サプライチェーン、ブランドポートフォリオ、製品パフォーマンス、拡大活動、現在または将来のマクロ経済トレンド、将来の企業買収および戦略的取引、および当社が完了した買収および戦略的取引の統合から予想されるシナジー、現金節約、効率についての私たちの見解または期待が含まれています。
実際の結果と前向きな発言とが大きく乖離する原因となるリスクや不確実性には、このフォーム10-Qで特定されているものに限らず、2023年5月31日に終了した財政年度に関する最新の年次報告書で特定されているリスクや事項、米国証券取引委員会に時折提出される当社のその他の記録、およびカナダの有価証券報告書も含まれます。
将来を見据えた声明は、この第10-Qフォームの日付時点で私たちが入手可能な情報に基づいています。私たちはその情報がこれらの声明の合理的な根拠を提供していると信じていますが、これらの声明は本質的に不確かであり、投資家に対してこれらの声明に過度に依存しないよう注意が必要です。将来を見据えた声明や将来を見据えた情報を将来の出来事の予測として信頼すべきではありません。
私たちは、法律によって義務付けられている場合を除き、実際の結果または前提条件、状況の変化を反映するために前向きな見通しについて更新する義務はありません。
項目1. 財務諸表（未監査）。
ティルレイブランズ、インク。
財務諸表 連結資産負債表
(アメリカドル単位、千の単位で、未確認)
| 8月31日 | 5月31日、 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産 | ||||||||
| 現金及び現金同等物 | $ | $ | ||||||
| 制限付き現金 | ||||||||
| 売買可能有価証券 | ||||||||
| 売掛金の純額 | ||||||||
| 在庫 | ||||||||
| 前払費用及びその他の流動資産 | ||||||||
| 売却予定資産 | ||||||||
| 流動資産合計 | ||||||||
| 固定資産 | ||||||||
| 使用権資産 | ||||||||
| 無形資産 | ||||||||
| のれん | ||||||||
| 共同出資会社への興味 | ||||||||
| 長期投資 | ||||||||
| 譲渡可能なノート債権 | ||||||||
| その他の資産 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 銀行の借入金 | $ | $ | ||||||
| 支払手形および未払費用 | ||||||||
| 条件付き対価 | ||||||||
| ワラントの負債 | ||||||||
| リース債務の短期部分 | ||||||||
| 長期借入金の短期部分 | ||||||||
| 転換社債償還の現在分 | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 新規買 - 長期負債 | ||||||||
| 条件付き対価 | ||||||||
| リース債務 | ||||||||
| 新規買債務 | ||||||||
| 転換社債の支払い | ||||||||
| 繰延税金負債 | ||||||||
| その他の負債 | ||||||||
| 負債合計 | ||||||||
| コミットメントおよびその他債務（18注を参照） | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 普通株式（$の帳簿価額； 普通株式; と 普通株式の発行済み株式数および未払株式数 | ||||||||
| 優先株式（$の帳簿価額； 優先株式の承認済み数; と 新規買株式および発行済み株式、それぞれ) | ||||||||
| 追加の資本金 | ||||||||
| その他の総合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| ティルレイブランズ株式会社の株主資本の合計 | ||||||||
| 非支配株主持分 | ||||||||
| 株主資本合計 | ||||||||
| 負債及び株主資本の合計 | $ | $ | ||||||
これらの要約中間連結財務諸表に付属する注釈は、これらの要約中間連結財務諸表の重要な部分である。
損益計算書及び包括損失の損益計算書
(米ドル、株式および1株あたりのデータを除く、千単位、未検査)
| 2024年2月29日までの3ヶ月間 |
||||||||
| 8月31日 |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| 純売上高 |
$ | $ | ||||||
| 売上原価（cogs） |
||||||||
| 粗利益 |
||||||||
| 営業費用： |
||||||||
| 一般管理費用 |
||||||||
| 販売価格 |
||||||||
| 償却費 |
||||||||
| マーケティングとプロモーション |
||||||||
| 研究開発 |
||||||||
| 見込み条件に基づく報酬の公正価値の変動 |
( |
) | ||||||
| 訴訟費用 |
||||||||
| リストラ費用 |
||||||||
| 取引（収入）コスト |
( |
) | ||||||
| 営業費用合計 |
||||||||
| 営業損失 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 金利費用、純額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 非営業所得（費用）、純額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 所得税前損失 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 法人税等課税当期純利益 |
||||||||
| 純損失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 純利益（損失）合計： |
||||||||
| ティルレイブランズ社の株主 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 非支配株主持分 |
||||||||
| 税引き後のその他包括利益（損失） |
||||||||
| 外貨翻訳利益（損失） |
( |
) | ||||||
| 転換社債の受取手形の未実現利益（損失） |
( |
) | ||||||
| 税調整後その他の総損失 |
( |
) | ||||||
| 包括的な損失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 包括利益(損失)合計 |
||||||||
| ティルレイブランズ社の株主 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 非支配株主持分 |
||||||||
| 一株当たりの加重平均数 - 基本 |
||||||||
| 希薄化後の普通株式の加重平均株式数 |
||||||||
| 1株当たりの純損失（基本） |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 1株当たりの純損失（希薄化後） |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
これらの要約中間連結財務諸表に付属する注釈は、これらの要約中間連結財務諸表の重要な部分である。
株主の総資産報告書’エクイティ
(米ドル千単位、シェアデータを除く、未検証)
| 株数 | 追加 | その他の | 非- | |||||||||||||||||||||||||
| 普通 | 共通 | 払込資本金 | 包括利益（損失） | 支配株主の | ||||||||||||||||||||||||
| 株式 | 株式 | 資本金 | 損失 | 赤字 |
利益 | 総計 |
||||||||||||||||||||||
| 2022年5月31日の残高 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| シェア発行 - 株式資金調達 |
||||||||||||||||||||||||||||
| HEXO転換社債受取による発行株式 |
||||||||||||||||||||||||||||
| HTI社債転換特権 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| シェア発行 - ダブルダイヤモンドホールディングスの配当決済 |
||||||||||||||||||||||||||||
| シェア発行 - オプション行使 |
||||||||||||||||||||||||||||
| シェア発行 - RSU行使 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 社員の源泉徴収税のために効果的に取得した株 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 株式報酬認識支払い |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 非支配株主に宣言された配当 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 当期総利益(損失) |
— | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| 2022年8月31日の残高 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年5月31日の残高 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| シェア発行 - HEXO買収 |
||||||||||||||||||||||||||||
| シェア発行 - HEXO買収による契約変更に伴う解雇費用の決済 |
||||||||||||||||||||||||||||
| シェア発行 - ダブルダイヤモンドホールディングスの配当決済 |
||||||||||||||||||||||||||||
| シェア発行 - HTI社の転換社債 |
||||||||||||||||||||||||||||
| シェア発行 - RSU行使 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 社員の源泉徴収税のために効果的に取得した株 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 転換社債の発行に関連する株式部分、発行コストの控除後 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 株式報酬認識支払い |
— | |||||||||||||||||||||||||||
| 非支配株主に宣言された配当 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 当期総利益(損失) |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 2023年8月31日残高 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||||||||||
これらの要約中間連結財務諸表に付属する注釈は、これらの要約中間連結財務諸表の重要な部分である。
キャッシュ・フロー計算書（連結）
(アメリカドル単位、千の単位で、未確認)
| 2024年2月29日までの3ヶ月間 |
||||||||
| 8月31日 |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| 運営活動による現金使用: |
||||||||
| 純損失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 調整: |
||||||||
| 繰延所得税債権回収 |
||||||||
| 未実現外国為替(利益)損失 |
( |
) | ||||||
| 償却費 |
||||||||
| 固定資産の売却損失 |
||||||||
| その他の非現金項目 |
( |
) | ||||||
| 株式報酬認識支払い |
||||||||
| 新規買及び株式投資の損失 |
||||||||
| デリバティブ取引における損失 |
||||||||
| 見込み条件に基づく報酬の公正価値の変動 |
( |
) | ||||||
| 非現金運転資本の変動: |
||||||||
| 売掛金 |
( |
) | ||||||
| 前払費用及びその他の流動資産 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 在庫 |
( |
) | ||||||
| 支払手形および未払費用 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 営業によるキャッシュフローの純流出 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 投資活動から使用されたキャッシュフロー |
||||||||
| 資本と無形資産への投資、純額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 資本と無形資産の売却益 |
||||||||
| 売り出し可能証券の購入、純額 |
( |
) | ||||||
| ビジネス買収から獲得した純現金 |
||||||||
| 投資活動によるキャッシュフローの純流出 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 資金調達活動による現金提供(使用): |
||||||||
| 現金発行コストを差し引いた発行済株式資本 |
||||||||
| 社員の源泉徴収税のために効果的に取得した株 |
( |
) | ||||||
| 長期借入金および転換社債からの収入 |
||||||||
| 長期借入金および転換社債の返済 |
( |
) | ( |
) | ||||
| リース債務の返済 |
( |
) | ||||||
| 銀行負債の純増 |
( |
) | ||||||
| 財務活動による純現金提供（使用） |
||||||||
| 現金及び現金同等物に外国為替の影響 |
( |
) | ||||||
| 現金及び現金同等物の純減少分 |
( |
) | ||||||
| 現金及び現金同等物期首残高 |
||||||||
| 期末現金及び現金同等物 |
$ | $ | ||||||
キャッシュ・フロー計算書には、2023年8月31日時点で制限付き現金として1,613ドルが含まれており、2023年5月31日時点では0ドルです。
これらの要約中間連結財務諸表に付属する注釈は、これらの要約中間連結財務諸表の重要な部分である。
財務諸表注記
注1. 発表の基準と重要な会計方針の要約
付属の未検査の簡易抄録中間連結財務諸表（以下、「財務諸表」）は、会社の四半期終了日の口座を反映しています。 2023年8月31日。これらの財務諸表は、米国内で一般的に受け入れられている会計原則（米国GAAP）に従って中間財務情報のために作成され、米国証券取引委員会（SEC）の規則に従って中間財務情報のために作成されました。それに従って、これらは米国GAAPで必要とされるすべての情報や注記を含んでおり、会社の年次報告書（「年次財務諸表」という）に含まれる監査済み連結財務諸表と併せて読む必要があります。 非表示 経営陣の意見に基づき、公正な表示が必要とされると判断されるすべての調整事項を反映しています。 10年度が終了した～に含まれる会社の年次報告書（「年次報告書」）。これらの財務諸表は中間期間の結果を公正に提示するため、経営陣の意見に基づき必要とされるすべての調整事項を反映しています。 2023年5月31日（年次報告書）。これらの未検査の簡易抄録中間連結財務諸表は、経営陣の見解では、四半期ごとの結果を公正に提示するために必要なすべての調整を反映しています。中間期の結果は 非表示 必ずしも一年間の結果を示すものではありません。
これらの簡易抜粋連結財務諸表は、会社が将来にわたって事業を継続し、資産を適切に処分し債務を履行できるという前提に基づいて作成されており、歴史的原価会計基準に従い、特定の金融商品を除き公正価値で計測されている。詳細は、会社の会計方針に記載されています。
未確認の要約中間連結財務諸表、注記、表の金額は、それ以外が示されていない限り、最も近い千に丸められていますが、株式の割引率と一株当たりの金額を除きます。
合併の原則
子会社とは、会社によって管理されているエンティティのことです。会社が支配的な投票権を持っているか、変数利益エンティティの主たる受益者である場合に支配が存在します。子会社の財務諸表は、支配が開始する日から支配が終了する日までの総括中間連結財務諸表に含まれています。直近の年度末より前に存在していた当社の子会社の完全なリストは、アナグアルレポートに含まれています。ただし、ノート（ビジネス取得）内で取得されたエンティティは除かれます。 6 （ビジネス取得）期間終了時点が 年2023年6月30日であるのを除き、最新の年度末より前に存在していた当社の子会社の完全なリストは、アナルレポートに含まれています。 2023年8月31日までの期間で（ビジネス取得）したエンティティを除き、最新の年度末より前に存在していた当社の子会社の完全なリストは、アナルレポートに含まれています。
有価証券
当社は、満期が1年未満の預金やその他の投資を市場性有価証券として分類しています。市場性有価証券の公開取引証券については、公表市場価格に基づいて公充価されています。市場性有価証券は、公正価値で計上され、公正価値の変動は『営業外収益(費用)』の内で『総損益計算書』に記録されます。過去1週間は株主にとって大変な期間であったため、基本的なファンダメンタル分析を行い、何を学ぶことができるかを調べてみましょう。当社は、満期が1か月を超えるが、1年未満の預金やその他の投資を市場性有価証券として分類しています。市場性有価証券の公表市場価格に基づいて公充価されています。市場性有価証券は、公正価値で計上され、公正価値の変動は『営業外収益(費用)』の内で『総損益計算書』に記録されます。oneworldアライアンスのメンバーと追加のグローバルパートナーとともに、お客様はalaskaair.comで30以上の航空会社と世界中の1,000以上の目的地で購入、獲得、または交換する選択肢が今まで以上にあります。当社は、満期が1年未満の預金やその他の投資を市場性有価証券として分類しています。市場性有価証券の公表市場価格に基づいて公充価されています。市場性有価証券は、公正価値で計上され、公正価値の変動は『営業外収益(費用)』の内で『総損益計算書』に記録されます。
長期投資
企業が支配的財務上の利益または重大な影響力を有する実体に対する株式有価証券への投資は、株式投資として分類され、公正価値で計上されます。公正価値が容易に決定できない株式投資は、原価で計測され、価格の変動や減損に対する調整が行われます（「測定代替」と呼ばれます）。測定代替を適用する際に、企業は四半期ごとに定性的評価を行い、株式投資の公正価値が帳簿価値よりも低いという十分な指標があれば、減損を認識します。価値の変動は、「非営業利益（費用）」の項目内で、損益計算書に記録されます。 非表示 企業が支配的財務上の利益または重大な影響力を有する実体に対する株式投資には、公正価値で計上される株式投資として分類されます。公正価値が明確に決定できない株式投資は、価格の変動や減損のための調整を伴う原価で計測されます（「測定代替」として言及）。測定代替を適用する際、企業は四半期ごとに定性的評価を行い、株式投資の公正価値が帳簿価値よりも低い可能性があるとする指標が十分ある場合は、減損を認識します。価値の変動は、損益計算書に記録されます。「営業外利益（費用）」の行内で
議決権を有する財務上の支配力を有する実体への投資については、その会社が支配力を持つものの影響を受けて、その会社の株式法に従って処理され、財務諸表においてはその会社の株式法投資からの当期純損失及び包括利益の損失に報告されるエクイティメソッドを使用して課される。エクイティメソッドによる投資は原価で記録され、調整後の未分配利益または損失と、バランスシートの「エクイティ投資への利息」内の損失があれば、それに対して調整される。会社は、出来事や状況が投資の帳簿価額を示す場合に、エクイティメソッドによる投資を評価する 非表示 投資が評価損失を生じる可能性があることが判明した場合には、現在の株式法投資の公正価値が投資の帳簿価値を下回っている場合、その投資が一時的でない債務超過であるかどうかを評価する。価値の減少の証拠には、投資の帳簿価値を回収できない可能性があることや、持分評価法の収益力がその投資の帳簿価値を正当化することができない可能性が含まれる。債務超過が存在すると判断された後は、投資はASCに従って期末の報告日にその公正価値まで減額される新しい原価基準が設定される。 〇〇はTODO: Japanese translation 非表示 TODO: Japanese translation 820 TODO: Japanese translation
譲渡可能なノート債権
コンバーチブルノート受取債権には、会社が譲渡証書を普通株式に転換する権利または潜在的な権利を有する多様な投資が含まれ、売却可能なものとして分類され、公正価値で計上されています。年間を通じての未実現損益は、関連税効果を差し引いた後、収益から除外され、その他包括利益（損失）に反映され、その累積効果は実現されるまで株主資本の別の構成要素として報告されています。我々は各測定日にコンバーチブルノート債権の減損を評価する判断を行っています。コンバーチブルノート債権は、公正価値の減少が一時的でないと判断された場合に減損され、減損損失が損失計算書および包括損失計算書に計上され、投資の新しい原価基準が設定されます。また、セキュリティの売却計画があるか、回収前にセキュリティを売却する必要がある可能性がより高いかどうかを評価します。これらの条件のいずれも存在しない場合は、信用損失に起因する減損損失の部分のみを純損失計算書に計上し、残りの金額をその他包括利益（損失）に計上します。 非表示 セキュリティを売却する計画が存在するか、回収前にセキュリティを売却する必要性がより高いかどうかを評価します。これらの条件のいずれも満たされない場合、信用損失に起因する減損損失の部分のみが純損失計算書に計上され、残りの金額はその他包括利益（損失）に計上されます。
一株当たり利益（損失）
基本1株当たり純利益（損失）は、Tilray Brands, Inc. の株主に帰属する報告された当期純利益（損失）を、1年間において発行済みの普通株式の加重平均株式数で除算して計算されます。希薄化後1株当たり純利益（損失）は、Tilray Brands, Inc. の株主に帰属する報告された当期純利益（損失）を、発行済みの普通株式の加重平均株式数と当該期間中に発行を回避可能な希薄化可能普通株式等の株式数の合計で除算して計算されます。潜在的な希薄化可能普通株式等には、実行可能なシェアオプション、warrants、およびRSUsによって発行可能な追加の普通株式、および転換社債やその他の類似の金融商品によって発行可能な追加の株式が含まれます。TLRYに関連したシェア貸借契約と共同で行われた普通株式のシェアは、「株式を借り入れた者は、貸し出された株式に支払われた配当金を返還する」というシェア貸借契約に基づいて基本的および希薄化後1株当たり純利益の計算から除外されています。27 注記、Noteを参照12希薄化後の基本的および希薄化後の1株当たり利益の計算からは(償還可能社債債務)が除外されます。これは株式貸借の下でシェアの借り手がシェアを借りるために求められるためです。
希薄化後の１株当たり利益（損失）を計算する際に、普通株式の換算株式が考慮されます。 非表示 純損失が報告される期間には、普通株式の換算株式が希薄化をもたらす可能性があるため、一般に考慮されます。 過去1週間は株主にとって大変な期間であったため、基本的なファンダメンタル分析を行い、何を学ぶことができるかを調べてみましょう。2023年9月30日までの9か月間の 2023年8月31日 および 2022年8月31日、 希薄化後の一般株式に影響を与える可能性のある発行済み株式には、以下のものが含まれていました:
売上高
売上高は、顧客に提供されるべき商品やサービスの制御が、パフォーマンス義務を通じて移転/提供され、我々が期待する対価を反映した金額で認識されます。
税務当局に納められた間接税は、大麻関連株とビールに課せられた政府課税です。この税金は、総合損益計算書の売上高の減額として計上され、資産計上残高の支払可能な口座および未払負債に現在の負債として認識され、その後、税金が税務当局に納付されると、負債が相応に減少します。
また、売上高として開示される金額は、消費税、売上税、関税、手当、割引、およびリベートの差し引き額です。
売買商品またはサービスの取引価格を決定する際、会社は変数の考慮と必要に応じて重要な財務部品の影響を考慮しています。
私たちは〇〇は商品やサービスの売買契約を締結し、顧客に返品権、数量割引、数量/品質達成のためのボーナス、または販売支援金を提供することがあります。さらに、会社は 〇〇は必要に応じて、在庫動向を主な根拠とした顧客への顧客に対して、顧客に対して、遡及的な価格割引を行います。これらのアイテムを含めると 〇〇は変数の考慮要素が発生します。当社は、変数の考慮額を推定するために期待値法を使用しています。この方法は、当社が権利を有する変数の考慮額を最も正確に推定するためのものです。当社は、変数の考慮額を推定するために、歴史的証拠、現在の情報、予測を使用しています。当社は、受取るであろう将来の割り戻しや遡及的な価格割引のためのクレジットの形で顧客に返金する見込みの金額と等しい契約債務を認識し、売上高を減額します。顧客に返金する義務を表します。その見積もりは各報告期日に更新されます。
オン 2022年7月12日、 当社とHEXO Corp.（「HEXO」）は、注記に記載されているように、さまざまな商取引契約を締結しました。 24（セグメント報告）、これにはアドバイザリーサービスの取り決めが含まれていました。アドバイザリーサービスの取り決めに関連する手数料は、そのようなサービスがHEXOに提供されたときに収益として認識されました。履行前にそのようなサービスに対して受け取った支払いはすべて、契約上の責任として認識されました。オン 2023年6月22日、 当社は、注記に記載されているようにHEXOの買収を完了しました 6 （事業買収）、アドバイザリーサービスの取り決めやその他の商取引を同時に終了します。
新しい会計基準 非表示 まだ採用されていません
Raina O'Dellの「Bare」では、著者Raina O'Dellが、成功したビジネスから離婚、病気、破産など、多くの人生の段階を章ごとに紹介しながら、多くの世代を渡る旅に連れて行きます。 2023年8月、 米国公認会計士協会 (FASB) は、Reportable Segment Disclosures (トピック) の報告対象セグメント開示の改善を提唱しています。 2023-05, ビジネス結合 - 合弁事業設立 （サブトピック 805-60）認識と初期測定（"ASU" 2023-05”）は、合弁事業への出資に関する会計処理に対処することを目的としています。ASU 2023-05 は、会社に適用される日から有効となります。 2026年6月1日。 この更新は修正の効力発生日以降に適用されます。会社は現在、このASUの採用の効果を評価しています。
最近採用された新しい会計基準
Raina O'Dellの「Bare」では、著者Raina O'Dellが、成功したビジネスから離婚、病気、破産など、多くの人生の段階を章ごとに紹介しながら、多くの世代を渡る旅に連れて行きます。 2021年10月、 米国公認会計士協会 (FASB) は、Reportable Segment Disclosures (トピック) の報告対象セグメント開示の改善を提唱しています。 2021-08, ビジネスの組み合わせ（サブトピック 805）、顧客との契約からの契約資産と契約負債の会計 （ASU 2021-08”）、これは実務の多様性や一貫性を解消し、ビジネスの組み合わせにおける取得した収益契約の会計処理を改善することを目的としています。会社はASUを採用しました。 2021-08 始まり 2023年6月1日、 しかし、それは弊社の簡易中間連結財務諸表に影響を及ぼしませんでした。 非表示 弊社の簡易中間連結財務諸表に影響はありませんでした。
注2.在庫
以下の在庫があります:
| 8月31日 | 5月31日、 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| 植物 |
$ | $ | ||||||
| 乾燥した大麻関連株 |
||||||||
| 大麻関連株のトリム |
||||||||
| 大麻関連株誘導体 |
||||||||
| 大麻関連株ベイプ |
||||||||
| 包装とその他の在庫品 |
||||||||
| ウェルネス在庫 |
||||||||
| 飲料アルコール在庫 |
||||||||
| 流通在庫 |
||||||||
| 総計 |
$ | $ | ||||||
注3. 固定資産
資産は以下のように構成されています:
| 8月31日 | 5月31日 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| 土地 |
$ | $ | ||||||
| 生産施設 |
||||||||
| 装備 |
||||||||
| 借地権の改善 |
||||||||
| 建設中 |
||||||||
| $ | $ | |||||||
| 控除：累積償却額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 合計 |
$ | $ | ||||||
注4. 無形資産
無形資産は次のアイテムで構成されています:
| 8月31日 | 5月31日 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| 顧客関係と流通チャネル | $ | $ | ||||||
| ライセンス、許可、申請書 | ||||||||
| 競業避止契約 | ||||||||
| 知的財産、商標、ノウハウ、ブランド | ||||||||
| $ | ||||||||
| 控除：累積償却額 | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 少ない：障がい | ( | ) | ( | ) | ||||
| 合計 | $ | $ | ||||||
4Q23現在、 2023年8月31日ライセンス、許可証および申請書に含まれる資産は$
無形資産の想定される将来の償却費用は、次のようになります 2023年8月31日 以下の通りです:
| 償却費 | ||||
| 2024年（残り9ヶ月） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| それ以降 | ||||
| 総計 | $ | |||
注5. 善意
次の表は、営業部門別のの商標資産の簿価を示しています:
| 8月31日 |
5月31日 |
|||||||
| 報告ユニット |
2023 |
2023 |
||||||
| カンナビス |
$ | $ | ||||||
| ディストリビューション |
||||||||
| 飲料、アルコール |
||||||||
| ウェルネス |
||||||||
| 外国為替の影響 |
||||||||
| 障がい |
( |
) | ( |
) | ||||
| 合計 |
$ | $ | ||||||
注6. ビジネス普通株式購入のための報奨金を含む、内部留保法で算定された潜在株式の数cquisitions
獲得Montauk Brewing Company、Inc。
オン 2022年11月7日、ティルレイは、ニューヨークのモントークに拠点を置く大手クラフトブルワー企業であるモントーク・ブリューイング・カンパニー社（「モントーク」）を買収しました。これにより、米国の三州地域に強力なブランドで流通ネットワークが拡大しました。モントークの買収と引き換えに、クロージング後の調整を実施した後、当社は合計購入価格として米ドル相当の金額を支払いました
取得時の有効取得日の資産の公正価値と引き受けられた負債を要約した表は以下の通りです。
| 数量 | ||||
| 取引代金 | ||||
| 現金 | $ | |||
| 株式 | ||||
| 条件付き対価 | ||||
| ESIグループの純取得資産（-純負債）の要約を以下に示します。 | ||||
| 流動資産 | ||||
| 現金及び現金同等物 | ||||
| 売掛金 | ||||
| 前払費用及びその他の流動資産 | ||||
| 在庫 | ||||
| 新規買の資産 | ||||
| 固定資産 | ||||
| 顧客関係（年） | ||||
| 知的財産、商標&ブランド（年） | ||||
| のれん | ||||
| 総資産 | ||||
| 流動負債 | ||||
| 支払手形および未払費用 | ||||
| 長期負債 | ||||
| 繰延税金負債 | ||||
| その他の負債 | ||||
| 負債合計 | ||||
| 獲得した純資産の合計 | $ | |||
Montaukの買収が」8月31日、「発生した場合、 2022年6月1日、 企業の追加の売上高は約$
ヘクソコープの取得
2024年4月1日、Yield10 Bioscience, Inc. は、2023年12月31日に終了した四半期および財政年度の財務結果を発表したプレスリリースを発行しました。プレスリリースのコピーは、 Exhiebition99.1として添付されています。これらの情報、Exhiebition99.1を含め、本書類に記載されたものは、1934年証券取引法18条の目的で「ファイルされたもの」と見なされるものではなく、1933年証券法または証券取引法のいずれかに基づく申請書に参照される場合を除き、参照されるものとは明示的に指定されていなければなりません。 2023年6月22日、 Tilrayは、カナダの大麻関連会社であるHEXOを買収し、企業の売上拡大、特定の形式要素まわりの生産能力、Redecanブランドでの成長機会を拡大することを目的として行いました。HEXO買収に対して、会社は合計購入価格相当額の支払いを行いました。
会社は取得された純資産の公正価値を評価する過程にあるため、その結果、公正価値は 〇〇は最終評価および取引後の調整完了まで調整の対象となる可能性があります。下記の表は、HEXO取得の効果的な取得日の取得資産の予備の見積もられた公正価値と引受けられた負債を要約したものです。
| 数量 | ||||
| 取引代金 | ||||
| 株式 | $ | |||
| 新規買のコンバーチブルノート受取債務の清算 | ||||
| warrantsの引受 | ||||
| HEXO株式報酬の見積り公正価値 | ||||
| ESIグループの純取得資産（-純負債）の要約を以下に示します。 | ||||
| 流動資産 | ||||
| 現金及び現金同等物 | ||||
| 制限付き現金 | ||||
| 売掛金 | ||||
| 売却予定の資産 | ||||
| 前払費用及びその他の流動資産 | ||||
| 在庫 | ||||
| 新規買の資産 | ||||
| 前払費用 | ||||
| 固定資産 | ||||
| 知的財産、商標&ブランド（年） | ||||
| 持分法投資への関心 | ||||
| 総資産 | ||||
| 流動負債 | ||||
| 支払手形および未払費用 | ||||
| 負債合計 | ||||
| 獲得した純資産の合計 | $ | |||
支払予定の勘定および未払負債には、$
HEXO買収が発生した場合、 2022年6月1日、 会社は、未監査のプロフォーマベースで、約＄の追加売上高を得ることになりました
Truss Beverage Co.の取得
2024年4月1日、Yield10 Bioscience, Inc. は、2023年12月31日に終了した四半期および財政年度の財務結果を発表したプレスリリースを発行しました。プレスリリースのコピーは、 Exhiebition99.1として添付されています。これらの情報、Exhiebition99.1を含め、本書類に記載されたものは、1934年証券取引法18条の目的で「ファイルされたもの」と見なされるものではなく、1933年証券法または証券取引法のいずれかに基づく申請書に参照される場合を除き、参照されるものとは明示的に指定されていなければなりません。 2023年8月3日、 Tilrayは残りの
会社は、取得された純資産の公正な価値を評価する過程にあり、その結果、取得された純資産の公正な価値を評価しています。 〇〇は最終評価および取引後の調整の完了を待って、調整の対象となります。以下の表は、取得された資産の予備的な推定公正価値および取得日時点で引き受けられた負債の要約を示しています。
| 数量 | ||||
| 取引代金 | ||||
| 現金対価 | $ | |||
| 関連企業への株式投資 | ||||
| 条件付き対価 | ||||
| ESIグループの純取得資産（-純負債）の要約を以下に示します。 | ||||
| 流動資産 | ||||
| 現金及び現金同等物 | ||||
| 売掛金 | ||||
| 前払費用及びその他の流動資産 | ||||
| 在庫 | ||||
| 売却目的の資産 | ||||
| 新規買の資産 | ||||
| 無形資産 | ||||
| 総資産 | ||||
| 流動負債 | ||||
| 支払手形および未払費用 | ||||
| その他の負債 | ||||
| 負債合計 | ||||
| 獲得した純資産の合計 | ||||
トラスの買収が発生した場合、 2022年6月1日、 会社は、監査されていないプロフォーマの基準に基づいて、約$の追加売上高を得ることになったでしょう
注7.換金可能な受取手形
コンバーチブルノート利益は以下のように構成されています:
| 8月31日 | 5月31日、 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| HEXO変換社債 | $ | $ | ||||||
| メドメンコンバーチブルノート | ||||||||
| 合計変換社債債権 | ||||||||
| 差し引き- 当期債務 | ||||||||
| 総コンバーチブルノート貸付金、非流動部分 | $ | $ | ||||||
HEXOコンバーチブルノート
2024年4月1日、Yield10 Bioscience, Inc. は、2023年12月31日に終了した四半期および財政年度の財務結果を発表したプレスリリースを発行しました。プレスリリースのコピーは、 Exhiebition99.1として添付されています。これらの情報、Exhiebition99.1を含め、本書類に記載されたものは、1934年証券取引法18条の目的で「ファイルされたもの」と見なされるものではなく、1933年証券法または証券取引法のいずれかに基づく申請書に参照される場合を除き、参照されるものとは明示的に指定されていなければなりません。 6月22, 2023, 会社は、注文書に記載されている「HEXO取得」を完了しました。 6 HEXO取得の完了と同時に、HEXOの転換社債がHEXOの株式に換えられました。
メドメンコンバーチブルノート
2024年4月1日、Yield10 Bioscience, Inc. は、2023年12月31日に終了した四半期および財政年度の財務結果を発表したプレスリリースを発行しました。プレスリリースのコピーは、 Exhiebition99.1として添付されています。これらの情報、Exhiebition99.1を含め、本書類に記載されたものは、1934年証券取引法18条の目的で「ファイルされたもの」と見なされるものではなく、1933年証券法または証券取引法のいずれかに基づく申請書に参照される場合を除き、参照されるものとは明示的に指定されていなければなりません。 2021年8月31日、 会社が発行した
MedMenコンバーチブルノートは、残存資産の清算コストを差し引いた公正な価値に基づいています。前年には、会社は次の仮定を使用し、ブラック・ショールズモデルを使用しました：リスクフリーレートは コンバーチブルノートの予想寿命; 計算式は ベース上の変動
会社は、3か月間の間にGoodwill減損損失を計上していませんでした。 メドメン社の転換社債に関する利子収入を認識します 過去1週間は株主にとって大変な期間であったため、基本的なファンダメンタル分析を行い、何を学ぶことができるかを調べてみましょう。2023年9月30日までの9か月間の 2023年8月31日、 その価値を高めました。
注8. 新規買の投資
新規買投資は以下のものから成り立っていた:
| 8月31日 | 5月31日、 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| 公正価値で計測された株式投資 |
$ | $ | ||||||
| 測定代替法に基づく株式投資 |
||||||||
| 総計 |
$ | $ | ||||||
注9. 支払予定の勘定と負債
支払い予定および未払負債は次のように構成されています：
| 8月31日 | 5月31日 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| 買掛金取引 |
$ | $ | ||||||
| 未払負債 |
||||||||
| 未払給与税と雇用関連税 |
||||||||
| 支払うべき所得税 |
||||||||
| 未払利息 |
||||||||
| その他の積立金制度 |
||||||||
| 合計 |
$ | $ | ||||||
注10. 銀行の負債
アフリア・インクは、会社の子会社であり、金額が 貸出金利に手数料を加算した額の利子がかかります。
CC Pharma GmbHは、会社の子会社で、 新規販売のクレジットライン と それぞれのクレジットラインについては、euro短期金利（「ESTR」）にプラス
Four Twenty Corporation（“420”）、会社の子会社である資産のリボルビングクレジット施設が$
注11. 長期負債
次の表は、長期債務証書の純担保額を示しています:
| 8月31日 | 5月31日、 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| クレジット施設 - C$ - カナダのプライム金利に適用マージンを加えたもの、 -年固定金利、 -年の元本償還と混合された毎月の支払いで返済、 | $ | $ | ||||||
| 期限付きローン - C$ - カナダのプライムに 新規買、月割りで複利を付与した場合、 -年固定金利、 -年の元本割引、毎月均等なC$の月割返済、 利息を含む、支払い期日は | ||||||||
| 期限付きローン - C$ - カナダのプライムに 新規買、月割りで複利を付与した場合、 -年間契約 -年の元本割引、毎月均等なC$の月割返済、 利息を含む、支払い期日は | ||||||||
| 期限付きローン - C$ - カナダのプライムに %, -年固定金利、 -年の元本割引、毎月均等なC$の月割返済、 利息を含む、支払い期日は | ||||||||
| 住宅ローン支払い - C$ - カナダのプライムに %, -年固定金利、 -年の元本割引、毎月均等なC$の月割返済、 利息を含む、支払い期日は | ||||||||
| 新規買を-€ 新規買 EURIBOR プラス %, -年間、€の四半期毎の分割払いで返済可能 プラス利息、支払い期日は | ||||||||
| 新規買を-€ 新規買 固定 %, €で毎月の分割払い可能な新規買 プラス利息、支払い期日は | ||||||||
| 新規買を-€ 定額で %, -年間、€の四半期毎の分割払いで返済可能 プラス利息、支払い期日は | ||||||||
| 新規買を-€ 固定金利で %, €で毎月の分割払い可能な新規買 プラス利息、支払い期日は | ||||||||
| 住宅ローン - $ EURIBORレートプラス %, -年固定金利、 新規買の償却、毎月$の分割払いで返済可能 プラス利息、支払い期日は | ||||||||
| 定額ローン - $ 新規買に加えて適用マージンのSOFR -年間期間、$ 4半期割賦で返済我々は、再編成計画に関連して、約$100から$100万の総コストが発生することを予想し、2024年度の末までにコストを完全に吸収することを期待しています。 - 合計 | ||||||||
| 長期借入金の帳簿価額 | ||||||||
| 償却されていない財務手数料 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 簿価のネット残高 | ||||||||
| 流動負債に含まれる元本の割合が少ない | ( | ) | ( | ) | ||||
| 長期借入金の非流動部分の合計 | $ | $ | ||||||
終了した四半期中に 2023年8月31日は フォー・トゥウェンティー・コーポレーション（"420"）は、会社の完全子会社で、そのドルを返済しました
4Q23現在、 2023年8月31日当社および子会社は、長期負債契約における規定に適合していました。
注12. 償還可能社債
次の表は、転換社債の支払い可能額の正味帳簿価額を示しています。
| 8月31日 | 5月31日、 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| % 転換社債（"TLRY 27"） | $ | $ | ||||||
| HTI転換社債 | ||||||||
| % 転換社債（"APHA 24"） | ||||||||
| % 転換社債（"TLRY 23"） | ||||||||
| 総計 | ||||||||
| 差し引き- 当期債務 | ||||||||
| 支払い可能な転換社債の合計、長期リスクの部分 | $ | $ | ||||||
HTIコンバーチブルノート
| 8月31日 | 5月31日、 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| % 契約債券 | $ | $ | ||||||
| 負債割引繰延 | ( | ) | ||||||
| 簿価のネット残高 | $ | $ | ||||||
オン 2022年7月12日、 会社は$を発行しました
TLRY 27
| 8月31日 | 5月31日、 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| % 契約債券 | $ | $ | ||||||
| 負債割引繰延 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 簿価のネット残高 | $ | $ | ||||||
ザ・トーリー27転換社債が発行されました 2023年5月30日 と続けて 2023年6月9日 オーバーアロットメントとして、元本合計で$で
ザ・トーリー27メモは全額償還可能で、じゃない一部ですが、当日またはそれ以降はいつでもティルレイの選択で 2025年6月20日償還される手形の元本に、償還日までの未払利息と未払利息（ある場合）を加えたものに等しい現金償還価格です。ただし、最後に報告されたティルレイの普通株式の売却価格が超過した場合に限ります
APHA 24
| 8月31日 | 5月31日、 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| % 契約債券 | $ | $ | ||||||
| 借金の解決 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 公正価値の調整 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 簿価のネット残高 | $ | $ | ||||||
APHA 24 有償転換社債は、2019年4月に契約されました 2019年4月に の元本額$
APHAの保有者 24 メモ かもしれない その音符の全部または一部を、の倍数で変換します $1 元本の金額は、いつでも彼らの選択で 2023年12月1日 満期日まで 2024年6月1日。 会社が行った最初のコンバージョン かもしれない ティルレイの選挙時に、現金、ティルレイの普通株式、またはそれらの組み合わせで決済すると、最初の転換価格は約$に相当します
| (a) | 直近の財務四半期前の少なくとも連続する取引日の一般株式の報告された最終売買価格は、各適用取引日における換金価格の％以上です |
| (b) | 公募販売中の連続取引日期間後のビジネス日 取引価格が1株あたりの取引価格が 過去報告された企業の普通株式の最終売買価格と換算率の積と比べて 取引日 在 一定の取引日数（「計測期間」という）の間 続けて小さかった期間; $1 APHAの償還元利の元本額 24 計測期間の各取引日のノーツの総額が 会社の普通株式の最終売買価格と変換率との積の ≤各取引日に対して < % |
| (c) | 会社はAPHAのいずれかまたは全セクターのノートを償還することがあります 24 償還のためにいずれかまたは; |
| (d) | 指定された企業イベントの発生時。 |
会社は非表示全セクターAPHAを償還できました24未満2022年6月6日の前に 2022年6月6日の前に税法の変更が発生しない限り、2022年6月6日以降 2022年6月6日以降会社は 完全に回収可能でないことを示唆することがある全セクターのAPHAを現金に交換することができます24,株価が実質的に何日かにわたり少なくとも変換価格の%Eのうちで選択事項であれば
会社はASC下で公正価値オプションを選択しました。825 公正価値測定について24.APHAは貸借対照表上で公正価値にて初めて認識されました。24その後のすべての公正価値変動は、特定のインストルメントに起因する信用リスクの変動を除いて、非営業収益に記録されます。インストルメント固有の信用リスクに関連する公正価値の変動は、その他包括利益（損失）を通じて計上されます。
その会社 完全に回収可能でないことを示唆することがある時折、APHA の償還や購入を行うことがあります24, 市場での購入、非公開交渉による取引、その他によって。そのような購入または交換が行われる場合は、市況、会社の流動性要件、契約上の制約、その他の要因に依存します。前回の決算年度中、会社は $
APHAの公正価値全体の変化24四半期中に 2023年8月31日減少しました$
As at 2023年8月31日、そこには$がありました
TEKKEN 8過去1週間は株主にとって大変な期間であったため、基本的なファンダメンタル分析を行い、何を学ぶことができるかを調べてみましょう。2023年9月30日までの9か月間の 2023年8月31日と2022, 会社は合計利子費用を$として認識しました
TLRY 23
| 8月31日 | 5月31日、 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| % 契約債券 | $ | $ | ||||||
| 支払われた元本額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 負債割引繰延 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 簿価のネット残高 | $ | $ | ||||||
ザ・トーリー 23 という利率で利息がつきます
ザ・トーリー23手形はティルレイの一般的な無担保債務であり、手形への支払い権が明らかに劣後しているティルレイの負債のすべてに対する支払い権の上位にあります。支払い権は、ティルレイの無担保債務のいずれかと同等です じゃない TLRYを含め、とても劣後です 27とアルファ 24, 当該負債を担保する資産の価値の範囲では、ティルレイの担保付債務のいずれかよりも実質的に下位であり、ティルレイの現在または将来の子会社のすべての負債およびその他の負債（買掛金を含むが会社間債務を除く）よりも構造的に下位です。
シェアのTLRY 23 には標準的な契約条件が含まれ、変換社債の一部の事故後に、特定のデフォルト事象が明示されています 〇〇はすぐに弁済期限が到来するように、会社に関わる特定タイプの破産または帳消しに関する破産事象を含む。会社がそのように選択すれば、特定の報告契約の違反に関するデフォルト事象の唯一の救済は、その後、注記に追加の利子を受け取る権利のみとなります 最初に 365 一部の記録契約を遵守しない会社によるデフォルト事象を解消するための独占的な権利は、該当のデフォルト事象から日後の間だけ、短期運用であるノートに追加金利を受け取る権利のみです 〇〇は換算時、会社は、現金、弊社の普通株式の株式、または現金と弊社の普通株式の株式の組み合わせのいずれかを、会社の選択に応じて支払ったり届けたりします（「現金換算オプション」と呼ばれる）。変換社債の初期換算レートは
ビジネスデーの直ちに前のビジネス終了時刻まで 2023年4月1日まで、 TLRY 23 指定された状況の下のみ変換可能となります。2023年4月1日以降、 2023年4月1日以降、 ビジネスデーの直ちに前の終了時刻である2023年9月30日の満期日まで、 2023年9月30日までのビジネスデーの閉店時刻まで、 所有者 〇〇は全セクターのTLRYを、任意の部分でも、その金額の倍数でも、ホルダーの選択により変換することができます。 23, の倍数で $1 前述の状況に関係なく、ホルダーの選択により元本金額のいずれかを、債権が満期に返済されることが記載された通りにこのノートは返済されました。 25 （後発事項）に記載されているように、このノートは満期に返済されました。
4Q23現在、 2023年8月31日会社はTLRYにおいて設定されたすべての契約条件に準拠していました 23. 債務の実質利子率は
注13. 保証 pass-through債務
4Q23現在、 2023年8月31日 と 2023年5月31日、 保証金には一般株式がありました。
ワラントには株価の保護機能が含まれており、ワラントの行使価格が当該ワラントの行使価格よりも低い価格で普通株式を発行した場合に調整されます。追加のワラントや転換社債が、より低いおよび/または変動価格で発行された場合、ワラントの行使価格は適切に調整されます。 過去1週間は株主にとって大変な期間であったため、基本的なファンダメンタル分析を行い、何を学ぶことができるかを調べてみましょう。2023年9月30日までの9か月間の 2023年8月31日、会社は株式を発行し、これにより反希釈価格保護機能が作動し、行使価格が$に引き下げられました。
会社は、Black Scholes価格モデル（レベル」を使用して、未決済のwarrantsの公正価値を1株当たり「 で見積もりました 2023年8月31日 $で
期待される変動は、会社の普通株式の過去と含み変動に基づいています。
注14. 株主資本
発行済株式数
現在、 2023年8月31日2024年6月30日までに、当社は100万を超えるオプションを持ち、重み付け平均行使価格は$です。
TEKKEN 8過去1週間は株主にとって大変な期間であったため、基本的なファンダメンタル分析を行い、何を学ぶことができるかを調べてみましょう。2023年9月30日までの9か月間の 2023年8月31日会社は以下の普通株式を発行しました：
| a) | |
| b) | |
|
| c) | |
|
| d) |
|
| e) |
当社は、当社の年次財務諸表で開示されている株式報酬計画を維持しています。 過去1週間は株主にとって大変な期間であったため、基本的なファンダメンタル分析を行い、何を学ぶことができるかを調べてみましょう。2023年9月30日までの9か月間の 2023年8月31日と2022, 総株式報酬額は$
TEKKEN 8過去1週間は株主にとって大変な期間であったため、基本的なファンダメンタル分析を行い、何を学ぶことができるかを調べてみましょう。2023年9月30日までの9か月間の 2023年8月31日と2022, 会社はそれぞれ時間ベースのRSUを付与しました
| 3ヶ月間の | ||||||||
| 8月31日までに終了 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| ストックオプション | $ | $ | ||||||
| RSU | ||||||||
| 総計 | $ | $ | ||||||
注15. その他包括利益（損失）
その他包括損失には、次の部品が含まれます:
| 未実現 |
||||||||||||
| 外国人 |
負けました |
|||||||||||
| 通貨 |
コンバーチブル |
|||||||||||
| 翻訳 |
注釈 |
|||||||||||
| 利益 (損失) |
売掛金 |
合計 |
||||||||||
| 残高 2022年5月31日 |
$ | $ | ( |
) | ( |
) | ||||||
| その他の包括損失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 2022年8月31日時点の残高 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
| 残高 2023年5月31日 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | |||||
| その他の包括損失 |
||||||||||||
| 残高 2023年8月31日 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | |||||
注16. 非支配持分
以下の表は、会社の子会社であるSHアクイジションに関連する情報を要約しています。
連結子会社に関する非支配株主持分を含む当該実体の貸借対照表情報の要約 2023年8月31日:
| アッシュ | CC ファーマ | アフリア | コルカンナ | 8月31日 | ||||||||||||||||
| 買収 | 北欧のAP | ダイヤモンド | S.A.S。 | 2023 | ||||||||||||||||
| 流動資産 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 非流動資産 | ||||||||||||||||||||
| 現在の負債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 非流動負債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 純資産 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
当該エンティティの貸借対照表情報の要約には、非支配株主持ち分が含まれています。 2023年5月31日:
| アッシュ | CC ファーマ | アフリア | コルカンナ | 5月31日 | ||||||||||||||||
| 買収 | 北欧のAP | ダイヤモンド | S.A.S。 | 2023 | ||||||||||||||||
| 流動資産 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 非流動資産 | ||||||||||||||||||||
| 現在の負債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 非流動負債 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 純資産 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
支配力を持たない利害関係者が存在するエンティティの損益計算書情報の要約について 過去1週間は株主にとって大変な期間であったため、基本的なファンダメンタル分析を行い、何を学ぶことができるかを調べてみましょう。2023年9月30日までの9か月間の 2023年8月31日:
| アッシュ | CC ファーマ | アフリア | コルカンナ | 8月31日 | ||||||||||||||||
| 買収 | 北欧のAP | ダイヤモンド | S.A.S。 | 2023 | ||||||||||||||||
| 収入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 経費合計 | ||||||||||||||||||||
| 純利益 (損失) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| その他の包括利益（損失） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 純包括利益（損失） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 非支配持分% | % | % | % | % | NA | |||||||||||||||
| NCIに帰属する包括利益（損失） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| NCIに帰属する追加収入 | ||||||||||||||||||||
| NCIに帰属する純包括利益（損失） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
支配力を持たない利害関係者が存在するエンティティの損益計算書情報の要約について 過去1週間は株主にとって大変な期間であったため、基本的なファンダメンタル分析を行い、何を学ぶことができるかを調べてみましょう。2023年9月30日までの9か月間の 2022年8月31日:
| アッシュ | CC ファーマ | アフリア | コルカンナ | 8月31日 | ||||||||||||||||
| 買収 | 北欧のAP | ダイヤモンド | S.A.S。 | 2022 | ||||||||||||||||
| 収入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 経費合計 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 純利益 (損失) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| その他の包括利益（損失） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 純包括利益（損失） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||
| 非支配持分% | % | % | % | % | NA | |||||||||||||||
| NCIに帰属する包括利益（損失） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| NCIに帰属する追加収入 | ||||||||||||||||||||
| NCIに帰属する純包括利益（損失） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||
注17. 所得税
会社の総合的な実効税率の決定には、重大な判断、見積もりの使用、複雑な税法の解釈と適用が必要です。実効税率は、合衆国連邦、州、外国の各管轄区で獲得および課税された所得を反映しています。税法の変更、短期および永続的な帳簿と税務項目の差額の増減、繰延税金資産に対する評価引当金、株式報酬、および各管轄区における所得の変化は、総合的な実効税率に影響します。不確かな税務上の立場に関連する利子やペナルティを所得税費用に認識するのは、会社の慣行です。
会社は所得税費用を報告しました$
注18. 責任と義務
購入とその他のコミットメント
会社は新規買債に支払いがあり、注釈を参照してください 11（長期借入金）、転換社債、注釈を参照してください 12（転換社債支払可能証書）、重要な購入コミットメント及び建設コミットメントは以下の通りです：
| 合計 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | その後 | |||||||||||||||||||
| 長期債務返済 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| コンバーチブルノート | ||||||||||||||||||||||||
| 材料購入義務 | ||||||||||||||||||||||||
| 建設への取り組み | ||||||||||||||||||||||||
| 合計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
次の表は、リース pass 合計未割引支払いを示しています。 2023年8月31日:
| 運用 | ||||
| 市場 | ||||
| 2024 | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| それ以降 | ||||
| 最低リース支払総額 | $ | |||
| イントリンジックスト風課税 | ( | ) | ||
| 認識された義務 | $ | |||
法的手続き
ビジネスの日常業務において、時折様々な法的手続や紛争の対象となることがありますが、以下で具体的に説明されている手続を含めています。当社は、最新情報を活用して未解決の法的手続に係る負債やコンティンジェンシーを評価しています。損失が発生する可能性が高く、その損失額が合理的に見積もれる場合には、連結財務諸表に負債を計上します。これらの法的準備金は四半期ごとに関連する進展を反映するように増減されます。損失が発生する見込みがあり、その損失額が見積もれる場合には、私たちは 完全に回収可能でないことを示唆することがある損失が発生する可能性が高いか、損失額が見積もれる場合には非表示損失が発生する可能性が高いか、損失額が非表示可能であれば非表示法的準備金を積み立てます。訴訟の結果は inherently uncertain ですが、現在入手可能な情報と保険のカバレッジを考慮し、当社の経営陣は適切な法的準備金を設定したと信じています。未解決の訴訟から生じる追加の負債は 非表示当社の連結財務状況、連結業績、または連結キャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすと予想されます。ただし、もしそうならば、これらの問題の究極的な解決が不利な場合、 完全に回収可能でないことを示唆することがある当社の連結財務状況、連結業績、または連結キャッシュフローに影響する可能性があります。
大きな変更はありません。なし 弊社の形式に関する年次報告書以来、法的手続きに関する材料変更がありました 10-K のための会計年度が終了した 2023年5月31日、以下で開示される法的手続の特定の側面を除き:
集団訴訟と株主代表訴訟
オーセンティック・ブランズ・グループ関連の集団訴訟（アメリカ、ニューヨーク州）
Bionano Genomics, Inc.（以下、当社）は、2024年3月31日終了の第1四半期の財務結果を報告するプレスリリースを発行しました。プレスリリース全文は、この現在のフォーム8-Kに付随するExhibit 99.1に添付されています。 2020年5月4日、ガネーシュ・カシリンガム氏は、ティルレイブランズ株式会社、ブレンダン・ケネディ、マーク・カスタネーダを相手取り、米国ニューヨーク南部地区連邦地方裁判所（SDNY）に、自ら及び推定クラスを代表し、Sections（b）および（a）の証券取引法違反に基づく損害賠償を求める訴訟を起こしました（「カシリンガム訴訟」）。訴状は、ティルレイと個人被告が、2019年1月15日に発表されたAuthentic Brands Group（ABG）との収益分配契約の予想される利点を過大評価し、ティルレイがABG取引に関して減損を認識し、ティルレイの株価が下落した後に原告が損失を被ったと主張しています。10（b）および20（a）の証券取引法の違反1934（ティルレイ・ブランズN)と個々の被告者が、Authentic Brands Group（ABG）との売上高分配契約の予想される利点を過大評価し、ティルレイがABG取引に関して減損を認識した後、ティルレイの株価が下落したことを原告が損失を被ったと主張している申立書） 2019年1月15日に発表されたものおよび原告がティルレイがABG取引について減損を認識した後、ティルレイの株価が下落した際に損失を被ったとされる 2020年3月2日。Bionano Genomics, Inc.（以下、当社）は、2024年3月31日終了の第1四半期の財務結果を報告するプレスリリースを発行しました。プレスリリース全文は、この現在のフォーム8-Kに付随するExhibit 99.1に添付されています。 2020年8月6日。SDNYは、ソール・カッシンを主原告、およびザ・ローゼン法律事務所を主任弁護士として任命する命令を出しました。主原告は2020年10月5日に修正訴状を提出しました。 2020年10月5日。売上高および同じ被告に対する同じ理論に基づく(b)および(a)の主張を主張する、おおむね同じであるとする補足訴状を提出しました。10(b)および20(a)の主張を、クラス期間中のティルレイの財務報告書において、ティルレイが不適切に売れない「トリム」を在庫として記録し、製品の仕入れ原価を過少に計上したために虚偽および誤解を招いたとする新たな主張が含まれます。
Bionano Genomics, Inc.（以下、当社）は、2024年3月31日終了の第1四半期の財務結果を報告するプレスリリースを発行しました。プレスリリース全文は、この現在のフォーム8-Kに付随するExhibit 99.1に添付されています。 2021年9月27日、米国地方裁判所は、Kasilingam訴訟の修正された訴状を不受理とする被告の動議を認める判決書を出しました。 2021年12月3日、主任原告がTilrayとBrendan Kennedyに対して同様の主張をする修正訴状を提出しました。注意が必要です:もしあなたがボーイングを運営するシリアル製造エースではないCEOを選ばない場合、必ずしも必要ではありません。被告は、訴状の不受理を求めました。 注意が必要です:もしあなたがボーイングを運営するシリアル製造エースではないCEOを選ばない場合、必ずしも必要ではありません。 修正された申立書を 2022年2月2日。Bionano Genomics, Inc.（以下、当社）は、2024年3月31日終了の第1四半期の財務結果を報告するプレスリリースを発行しました。プレスリリース全文は、この現在のフォーム8-Kに付随するExhibit 99.1に添付されています。 2022年9月28日、裁判所は被告の不当異議申立ての一部を認め、一部を棄却しました注意が必要です:もしあなたがボーイングを運営するシリアル製造エースではないCEOを選ばない場合、必ずしも必要ではありません。修正された申立書について。 2022年10月12日、会社は、この裁判所の判決の再考査および/または中間的控訴を申し立てました。
2024年4月1日、Yield10 Bioscience, Inc. は、2023年12月31日に終了した四半期および財政年度の財務結果を発表したプレスリリースを発行しました。プレスリリースのコピーは、 Exhiebition99.1として添付されています。これらの情報、Exhiebition99.1を含め、本書類に記載されたものは、1934年証券取引法18条の目的で「ファイルされたもの」と見なされるものではなく、1933年証券法または証券取引法のいずれかに基づく申請書に参照される場合を除き、参照されるものとは明示的に指定されていなければなりません。 2023年8月21日、 米国地方裁判所は、ティルレイの再考請求を認め、 注意が必要です:もしあなたがボーイングを運営するシリアル製造エースではないCEOを選ばない場合、必ずしも必要ではありません。 修正訴状を修正するための放棄付きで却下しました oneworldアライアンスのメンバーと追加のグローバルパートナーとともに、お客様はalaskaair.comで30以上の航空会社と世界中の1,000以上の目的地で購入、獲得、または交換する選択肢が今まで以上にあります。 最終回で、ティルレイは引き続きすべての主張が根拠を欠いていると信じており、原告は 非表示 全セクターは、修正訴状の一部として主張の欠陥を修正することができる。
契約義務に関連する訴訟手続き
420 投資有限会社 訴訟
Bionano Genomics, Inc.（以下、当社）は、2024年3月31日終了の第1四半期の財務結果を報告するプレスリリースを発行しました。プレスリリース全文は、この現在のフォーム8-Kに付随するExhibit 99.1に添付されています。 2020年2月21日、420Plaintiff（原告であるInvestments Ltd.）は、DefendantsとしてTilray Brands, Inc.およびHigh Park Shops Inc.（以下、「High Park」とする）を被告としてカルガリーのアルバータ州クイーンズ・ベンチ裁判所に提訴しました。“4202019年8月、TilrayとHigh Parkは、Investmentsおよびその他者とArrangement Agreement（以下、「契約」とする）を締結しました。契約に基づき、High ParkはInvestmentsの証券を取得することとなっていました。 2019年8月、TilrayおよびHigh Parkは、Investmentsおよびその他者とArrangement Agreement（以下、「契約」とする）を締結しました。420契約に基づき、High ParkはInvestmentsの証券を取得することとなっていました。420 2020年2月、ティルレイブランズとハイパークは契約の解除を通告しました。420投資家は、解除が違法かつ根拠のないものであり、被告が契約の解除のために法的根拠を持っていないと主張しています。なし投資家は、被告が契約上および善意の義務を果たしていないと主張しています。420投資家は、被告が契約上の及び善良信条に基づく義務を果たしていないと主張しています。非表示投資家は、被告が契約上および善意の義務を果たしていないと主張しています。420その他の額で損害賠償を求める投資 その他 ディフェンスと反訴状は、2020年3月20日に両方とも提出されたティルレイブランズとハイパーク声明 2020年3月20日420投資家の反訴状へのディフェンスは2020年4月20日に提出されました 2020年4月20日それぞれ、420投資とティルレイブランズ/ハイパークは、2020年8月25日にそれぞれの証拠書類書（"AOR"）で互いに仕えました 2020年8月25日及び 2020年11月30日ティルレイブランズとハイパークは、投資のAORについて訴訟代理人を尋問しました420投資が補足文書を提出したことについて、ティルレイブランズとハイパークは投資の訴訟代理人を尋問しました420投資がその他の文書を提出したことについて、ティルレイブランズとハイパークは、投資の訴訟代表を尋問しました 2021年8月及び2022.追加の発見 完全に回収可能でないことを示唆することがある秋に行われます2023.会社は原告の主張を否定し、この訴訟案件を熱心にディフェンスする意向ですが、その結果については保証できないことがありますなしその結果については保証できないことがあります
In 2023年2月、TilrayとHigh Parkは、2019年8月28日に行われた取引に関連する、未払いの7,000カナダドルの橋融資を回収するための略式判決申立てを提出しました。投資家に融資された420投資に関する 2019年8月28日、その借金は、返済期日が 2020年3月,しかし、返済されることはありませんでした。申請は保留中で、裁判所からの決定が予想されています。 10月 または 2023年11月にTilrayの略式判決申請に関する決定が期待されています。
ドックライト訴訟
Bionano Genomics, Inc.（以下、当社）は、2024年3月31日終了の第1四半期の財務結果を報告するプレスリリースを発行しました。プレスリリース全文は、この現在のフォーム8-Kに付随するExhibit 99.1に添付されています。 2021年11月5日Docklight Brands, Inc.（以下、「Docklight」）は、ワシントン州キング郡裁判所において、当社および当社の完全子会社であるHigh Park Holdings, Ltd.（以下、「High Park」）に対する訴訟を提起しました。 Docklightは、High Parkに対する契約違反を主張しました2018ライセンス契約に基づき、DocklightはHigh Parkに一部のBob Marley関連ブランドをライセンス供与していました（以下、「High Parkライセンス」として修正されました2020 と 2021,Docklightは、Tilrayに対して過失誤発言の主張を提起しました。これは、TilrayまたはAphriaの特定の個人がDocklightに虚偽の声明をしたため、Docklightに対してHigh Parkライセンスの変更管理権を放棄するよう誘導したと主張しています2021Docklightは、変更管理権を根拠としたTilray-Aphria協定に基づいてHigh Parkライセンスを終了するというDocklightの主張権利を放棄するようDocklightに誘導するため、TilrayまたはAphriaの特定の個人がDocklightに虚偽の声明をしたと主張する過失誤発言の主張を提起しました 2021年12月17日被告は訴訟をワシントン州の連邦地区裁判所に移送しました。 被告の申立ては提出されました 2022年1月21日発見が続行中です。 仲裁が行われました 2023年4月しかし、当事者間で解決に至ることができませんでした。 TilrayとHigh Parkは引き続き、その主張が根拠を持たないと考え、積極的にDocklight訴訟に対して激しく抗弁を続けるつもりです。 最近、当事者間で解決全般のための具体的な協議が行われています。Docklightの主張を完全に解決するために
訴訟債務の概要
期末に計上された訴訟費用の合計は、期間満了時の負債に含まれています 2023年8月31日 百万ドルです。
注19. 純売上高
会社は売上高を報告しています。報告セグメント：大麻関連株、流通、飲料アルコール、ウェルネス。
売上高は以下の通りです:
| 3か月間 | ||||||||
| 8月31日に終了しました | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 大麻収入 | $ | $ | ||||||
| 大麻消費税 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 大麻の純収入 | ||||||||
| 飲料アルコールの収入 | ||||||||
| 飲料アルコール消費税 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 飲料アルコールの純収入 | ||||||||
| 流通収入 | ||||||||
| ウェルネス収入 | ||||||||
| 合計 | $ | $ | ||||||
注20. 売上原価
売上原価は次のように構成されています：
| 3か月間 |
||||||||
| 8月31日に終了しました |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| 大麻の費用 |
$ | $ | ||||||
| 飲料アルコールの費用 |
||||||||
| 流通コスト |
||||||||
| ウェルネス費用 |
||||||||
| 合計 |
$ | $ | ||||||
注21. 一般管理費
一般管理費用は次のように構成されています:
| 3ヶ月間の |
||||||||
| 8月31日までに終了 |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| 経営者の報酬 |
$ | $ | ||||||
| 事務所及び一般費用 |
||||||||
| 給与及び賃金 |
||||||||
| 株式報酬認識支払い |
||||||||
| 保険 |
||||||||
| 専門家料金 |
||||||||
| 資産売却益 |
||||||||
| 旅行と宿泊 |
||||||||
| レント |
||||||||
| 総計 |
$ | $ | ||||||
注22. 非営業利益（費用）
非営業収益（費用）は以下の通りです：
| 3か月間 |
||||||||
| 8月31日に終了しました |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| 買掛金の転換社債の公正価値の変動 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 保証責任の公正価値の変更 |
( |
) | ||||||
| 為替差損失 (利益) |
( |
) | ||||||
| 長期投資の損失 |
( |
) | ( |
) | ||||
| その他の営業外（損失）利益、純額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 合計 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
その他の非営業（損失）利益、純額は、親会社非支配株主との未決済ノートの金額を含みます。 過去1週間は株主にとって大変な期間であったため、基本的なファンダメンタル分析を行い、何を学ぶことができるかを調べてみましょう。2023年9月30日までの9か月間の 2023年8月31日親会社非支配株主との未決済ノートを解消する金額を含みます。
注23. 公正価値測定
金融商品
会社は、財務諸表の注記（重要な会計方針）に記載されている通り、財務取引を分類しています。 3 重要な会計方針 当社の年次財務諸表に
売掛金、銀行借入金、仕入金及び未払金の帳簿価額は、償還期間が短いため、公正価値に近い。
$Pfizer(PFE.US)$ 2023年8月31日 と 2023年5月31日会社は長期債務が$を持っています
下記のテーブルは、会社の資産および負債についての情報を示し、該当日時点で定期的に公正価値で計測されるものです。 2023年8月31日そして 2023年5月31日 また、以下は会社がその公正な価値を決定するために使用した評価技術の公正価値階層を示しています。
| 8月31日 | ||||||||||||||||
| レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | 2023 | |||||||||||||
| 金融資産 | ||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 制限付き現金 | ||||||||||||||||
| 市場性のある証券 | ||||||||||||||||
| 転換社債の売掛金 | ||||||||||||||||
| 公正価値で測定される株式投資 | ||||||||||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||||||
| 保証責任 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 不測の事態への対価 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| アルファ 24 転換社債 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 定期的に行われる公正価値測定の合計 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 5月31日 | ||||||||||||||||
| レベル 1 | レベル 2 | レベル 3 | 2023 | |||||||||||||
| 金融資産 | ||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 制限付き現金 | ||||||||||||||||
| 市場性のある証券 | ||||||||||||||||
| 転換社債の売掛金 | ||||||||||||||||
| 公正価値で測定される株式投資 | ||||||||||||||||
| 金融負債 | ||||||||||||||||
| 保証責任 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 不測の事態への対価 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| アルファ 24 転換社債 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 定期的に行われる公正価値測定の合計 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
会社の財務資産および負債は、繰り返し評価する必要がある。これには、転換社債債権、公正価値で評価された株式投資、公正価値で評価された転換社債、取得に関連する条件付きの考慮事項、およびワラントの負債が含まれます。
コンバーチブルな受取手形や新規買投資は公正価値で計上されます。推定の公正価値はブラック·ショールズ·オプション価格モデルを使用して決定され、合法化の確率に基づいてレベルとして分類されます。3.
米国総会計原則（US GAAP）に基づき、選択または必要な場合は、換金可能社債の支払いは公正価値で記録されます。具体的には、APHA社債の推定公正価値は、Black-Scholesオプション価格モデルを使用して決定され、Levelに分類されました。24投資優先株式の見積り公正価値は、ブラック-ショールズオプションプライシングモデルを使用して決定され、レベルとして分類されます3.
公正価値で記録された特定の株式投資は、同一の資産について活発な市場での相場価格が設定されており、レベルに分類されます1.ザル観察可能なインプットがある会社がレベルとして分類した証券2そして、レベルとして相場市場価格を付けないで3.
ウォランツに関連するウォランツ負債は、デリバティブとして分類されています。したがって、ウォランツ負債の見積もり公正価値は、ブラック-ショールズ価格モデルを用いて決定されます。ウォランツが行使されるまで、期限切れになるまで、またはその他の事実や状況により、ウォランツ負債が株主資本に再分類されるまで、普通株式の購入権に関連するウォランツ負債は各報告期にマーキング・ツー・マーケットされ、公正価値の変化がウォランツ負債の公正価値変動に記録されます。以下の表に開示された観測不能な入力の重要な調整がある場合、ウォランツ負債の公正価値に直接的な影響をもたらします。3ウォランツが行使されるまで、期限切れになるまで、またはその他の事実や状況により、ウォランツ負債が株主資本に再分類されるまで、普通株式の購入権に関連するウォランツ負債は各報告期にマーキング・ツー・マーケットされ、公正価値の変化がウォランツ負債の公正価値変動に記録されます。以下の表に開示された観測不能な入力の重要な調整がある場合、ウォランツ負債の公正価値に直接的な影響をもたらします。
SweetWater、Montauk、およびTrussの買収に起因するコンティンジェント・コンサイダレーションは、それぞれのトリガーイベント発生後および2023年12月に支払われる現金であり、将来の見込まれるキャッシュ・アウトフローを割引率で割引した金額で決定される。 2023年12月に支払われ、トリガーイベントそれぞれによってポストされ、キャッシュで支払われるコンティンジェント・コンサイダレーションは、範囲内の割引率で将来の見込まれるキャッシュ・アウトフローを割引することによって決定される。 2025年12月、それが達成された場合、この未定条件の考慮は現金で支払われます。 %の範囲内で割引率を用いて将来の見込まれるキャッシュ・アウトフローを割引することにより、おおよそ達成確率が%の範囲で決定される。
資産と負債の残高は、定期的に公正価値で計測された公正価値階層内に分類されます。3再発生的に公正価値で計測された公正価値階層のレベル内で調整されます。
| アルファ 24 | ||||||||||||||||||||
| コンバーチブル | エクイティ | 令状 | 偶発的 | コンバーチブル | ||||||||||||||||
| 受取手形 | 投資 | 責任 | 考慮事項 | 債務 | ||||||||||||||||
| 残高、2023年5月31日 | $ | $ | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||||||
| 追加 | ) | |||||||||||||||||||
| 処分 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 公正価値に対する未実現利益（損失） | ) | ) | ) | |||||||||||||||||
| 障がい | ||||||||||||||||||||
| バランス、2023年8月31日 | $ | $ | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||||||
換金社債、ウォランティ債務、條件付与金、および債券・債務証券の公正価値に対する未実現損益は、売却可能部門債券法に基づき、連結損益計算書および包括損益計算書で次の入力を使用して認識されます:
| 著しい | |||||||
| バリュエーション | 観測できない（レベル3） | ||||||
| 金融資産／金融負債 | 技術 | 入力 | 入力 | ||||
| APHA転換社債 | ブラック-ショールズ | 変動, | | ||||
| 予想寿命（年） | | ||||||
| ワラントの負債 | ブラック-ショールズ | 変動, | | ||||
| 予想寿命（年） | | ||||||
| 条件付き対価 | 現在価値 | 割引率, | |||||
| 達成 | |
非頻繁な基準で評価されるアイテム
会社の前払費用やその他の流動資産、新規買資産（土地や設備）、のれんおよび無形資産は、減損の兆候がある場合に公正価値で計測され、減損が認識された場合のみ、公正価値で記録されます。
経営陣は継続的に資本管理アプローチを見直し、企業の相対的規模を考慮して、このアプローチは妥当だと考えています。過去には変更がありました。 なし 企業は、期間中に資本管理アプローチに変更がありました。企業は現金及び現金同等物、流動有価証券を資本と見なしています。
注24. 区分報告
リソース配分とセグメントの業績評価を目的として最高執行意思決定者（「CODM」）に報告される情報は、事業の性質に焦点を当てています。同社は事業を行っています レポート対象セグメント：（1）医療大麻と成人用大麻の両方の生産、流通、販売、共同製造、助言サービスを含む大麻事業、（2）飲料用アルコール事業。これには、飲料用アルコール製品の製造、マーケティング、販売が含まれます。（3）医薬品の購入と顧客への再販を含む流通業務、および（4）健康製品。大麻食品とカンナビジオール（「CBD」）製品が含まれます。この構造は、当社の最高執行意思決定者（「CODM」）が当社の業績を評価し、リソースを割り当てる方法と一致しています。
運営セグメントは 非表示 集約され、 なし セグメントの資産情報が提供されています。 非表示 なぜならば、会社のCODmは定期的にセグメント別の資産情報を受け取らないからです。
外部顧客からのセグメント粗利益:
| 3か月間 | ||||||||
| 8月31日に終了しました | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| カンナビス | ||||||||
| 大麻の純収入 | $ | $ | ||||||
| 大麻の費用 | ||||||||
| 売上総利益 | ||||||||
| ディストリビューション | ||||||||
| 流通収入 | ||||||||
| 流通コスト | ||||||||
| 売上総利益 | ||||||||
| 飲料、アルコール | ||||||||
| 飲料アルコールの純収入 | ||||||||
| 飲料アルコールの費用 | ||||||||
| 売上総利益 | ||||||||
| ウェルネス | ||||||||
| ウェルネス収入 | ||||||||
| ウェルネス費用 | ||||||||
| 売上総利益 | $ | $ | ||||||
大麻関連株の売上高のチャンネルは以下の通りでした:
| 3か月間 | ||||||||
| 8月31日に終了しました | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| カナダの医療大麻からの収入 | $ | $ | ||||||
| カナダの成人用大麻からの収入 | ||||||||
| 大麻の卸売業からの収入 | ||||||||
| 国際大麻からの収入 | ||||||||
| 物品税の引き下げ | ( | ) | ( | ) | ||||
| 合計 | $ | $ | ||||||
2024年4月1日、Yield10 Bioscience, Inc. は、2023年12月31日に終了した四半期および財政年度の財務結果を発表したプレスリリースを発行しました。プレスリリースのコピーは、 Exhiebition99.1として添付されています。これらの情報、Exhiebition99.1を含め、本書類に記載されたものは、1934年証券取引法18条の目的で「ファイルされたもの」と見なされるものではなく、1933年証券法または証券取引法のいずれかに基づく申請書に参照される場合を除き、参照されるものとは明示的に指定されていなければなりません。 2022年7月12日、 TilrayはHTIからHEXOコンバーチブルノートを取得し、HEXO Corp.（HEXO）との戦略的提携にも参加しました。ノートで述べられているように 7（コンバーチブルノート債権）とノート 12（コンバーチブル社債満期）として議論されている通り、会社とHEXOはさまざまな商業取引契約を締結しました。 2023年6月22日、 会社はノートで説明されているようにHEXOの取得を完了し、したがってこれらの商業取引は終了し、HEXOの財務結果は現在の期間の結果に含まれました。 6
カナダの大麻関連株からの売上高には、アドバイザリーサービス売上高$が含まれています
地理的純売上高:
| 3ヶ月間の | ||||||||
| 8月31日までに終了 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 北米 | $ | $ | ||||||
| EMEA | ||||||||
| その他の地域 | ||||||||
| 総計 | $ | $ | ||||||
地理的資産:
| 8月31日 | 5月31日、 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| 北米 | $ | $ | ||||||
| EMEA | ||||||||
| その他の地域 | ||||||||
| 総計 | $ | $ | ||||||
主要顧客とは、会社の年間収入に重要な意味を持つ顧客のことです。 過去1週間は株主にとって大変な期間であったため、基本的なファンダメンタル分析を行い、何を学ぶことができるかを調べてみましょう。2023年9月30日までの9か月間の 2023年8月31日 および 2022
注25. その後の出来事
オン 2023年8月7日、 当社は、アンハイザー・ブッシュ・カンパニーズ合同会社、クラフトUSAホールディングス合同会社、クラフト・ブリュー・アライアンス株式会社（総称して「AB」）、当社、およびティルレイ・ビバレッジ合同会社との間で、証券および資産の購入契約（「購入契約」）を締結しました。購入契約に基づき、ティルレイはAb社からクラフトビールと飲料のブランド、ブリッケンリッジ醸造所、ブルーポイントに関連する資産、事業のポートフォリオを買収します。 10 バレル、レッドフック、ウィドマーブラザーズ、スクエアマイル、ショックトップ、ハイボール。クロージング時にAbに支払われた購入価格は$と同じでした
2024年4月1日、Yield10 Bioscience, Inc. は、2023年12月31日に終了した四半期および財政年度の財務結果を発表したプレスリリースを発行しました。プレスリリースのコピーは、 Exhiebition99.1として添付されています。これらの情報、Exhiebition99.1を含め、本書類に記載されたものは、1934年証券取引法18条の目的で「ファイルされたもの」と見なされるものではなく、1933年証券法または証券取引法のいずれかに基づく申請書に参照される場合を除き、参照されるものとは明示的に指定されていなければなりません。 2023年9月12日、 会社は自社のTLRY株式を買い戻し、$
2024年4月1日、Yield10 Bioscience, Inc. は、2023年12月31日に終了した四半期および財政年度の財務結果を発表したプレスリリースを発行しました。プレスリリースのコピーは、 Exhiebition99.1として添付されています。これらの情報、Exhiebition99.1を含め、本書類に記載されたものは、1934年証券取引法18条の目的で「ファイルされたもの」と見なされるものではなく、1933年証券法または証券取引法のいずれかに基づく申請書に参照される場合を除き、参照されるものとは明示的に指定されていなければなりません。 2023年10月2日、 会社は、TLRY残高の残りの$を現金で償還しました
アイテム2. 管理’参照されたPart II, Item 1A。
この経営者の説明と分析は、会社の財務状況および事業成績と一緒に読んでください。’財務状態および業績の分析については、2023年8月31日までの四半期報告書（フォーム10-Q）に含まれる簡略化された中間連結財務諸表および関連ノートと併せて読むべきであり、2023年5月31日までの事業年度に関連する当社の年次報告書（フォーム10-K）に含まれる監査済み連結財務諸表および関連ノートとも 次のセクションに記載されているセクションとも併せて読むべきです “項目1A.リスク要因” と “Item 7. マネジメント’財務状態と業績に関する議論と分析” 当社の年次報告書（フォーム10-K）に記載されたセクションとも併せて 2023年5月31日に終了した財務年度のため. この10-Qフォームにおける将来に向けた見通しの記述は、この10-Qフォームの導入の副題に含まれる注意書きによって修正されます “将来を見据えた表明に関する注意書き” この10-Qフォームの導入において
会社概要
私たちは、リーミントンとニューヨークを本拠地とするグローバルな大麻ライフスタイルと消費者向けパッケージ商品企業で、カナダ、アメリカ、ヨーロッパ、豪州、ラテンアメリカで展開しており、一人ひとりの人々の生活をより良いものに変えています。一人ひとりを元気づけ、世界中のコミュニティが繋がりと幸福を感じながら最高の人生を生きるよう励ますことで、私たちの使命は、革新的で高品質かつ愛されるブランドを備え、消費者、顧客、患者のニーズに応える世界で最も責任ある、信頼できる、市場をリードする大麻消費者向け商品企業であるTilrayが目指すものです。
当社の総合戦略は、競合している業種において市場シェアを伸ばし、業界をリードする収益成長を実現し、持続可能な、長期的な株主価値を構築するために、自社ブランド、インフラ関連、専門知識、能力を活用することです。当社の持続可能な成長を確保するために、消費者インサイトの強化、カテゴリー管理のリーダーシップ、新製品の導入や新規地域参入による成長機会の評価に焦点を当てています。さらに、原材料費や経費の管理に徹底的に取り組むことで、強固な財務基盤を維持しています。
ビジネスに影響を与えるトレンドやその他の要因
カナダの大麻関連株市場トレンド：
カナダの大麻関連株業種は、大麻の成人用合法化後の初期段階において急速に進化を続けています。現在の市況を分析することで、以下の主要トレンドが浮かび上がり、業種の近い将来に影響を与えると予想されています:
| - |
マーケットシェアTilrayはカナダで市場リーダーシップを維持し続けています。四半期において、カナダ市場において市場シェアが著しく増加し、先行四半期に比べてHifyreデータによると、ケベック州を除く全セクターにおいてウィードクローラーがより精度が高いと報告されています。この増加は、四半期中のHEXOとTrussの戦略的な買収によって推進され、大人向けの売上高増加に好影響をもたらしました。次の財政年度中、これらの取得したビジネスラインからの当社の市場シェアへの貢献は、完全に当社の流通チャネルに吸収されるまで変動すると予測しています。 |
| - |
価格の圧縮。 我々は歴史的に、前の財政年度と比較して市場で価格競争が激化し、約1,000社のライセンス保持者がいるカナダ市場で価格が圧縮されてきました。価格競争による年々の価格圧縮は、2023年8月31日までの３か月間にわたる企業の売上高を約310万ドル減少させ、大麻関連株の粗利率や最終損益に影響を与えています。 |
| - |
消費税。 上記の価格競争の影響を考慮すると、売上高に占める消費税は、販売価格の割合ではなく、販売されるグラム当たりの固定価格として主に計算されるため、ますます大きな割合となっています。カナダ大麻協議会は、これらの課題をカナダ財務省に訴えるための消費税タスクフォースを結成し、改革を進めています。加えて、カナダのライセンス生産業者のうち、3分の2以上が負債超過の消費税を支払うことができずにいました。企業は、これが倒産の結果となり、業界の合併における主要な要素となる可能性があり、長期的には一定の改革の可能性があると考えていますが、近い将来実現する可能性は低いと考えています。 |
| - |
シナジー効果を認識するタイミングの違い. HEXOやTrussなどの企業を引き続き買収することで、当社の戦略の大部分は、これらの企業から旧規模のコストを取り除くことが含まれています。HEXOに対する$2700万のシナジープランを完了し、Trussの運営を統合した後、当社の運営結果がより利益を上げると予想しています。 |
| - |
買収の結果、施設の利用状況を変更します施設をさらに最適化し、コスト削減を評価し続け、利用が優先され、バリューチェーンが最高効率で運営されるようにします。施設の最適化期間中、キャパシティが最適化されるまで、運営結果に一時的な短期的な負の影響があると予想しています |
これらの特定されたトレンドは、現在の経営成績に影響を与えており、該当セクションで詳細に説明されています。
国際の大麻関連株市場のトレンド：
ヨーロッパの大麻関連株業種は、ヨーロッパ内の各国が医療用および大麻の合法化の異なる段階にあり、一部の国々は大麻の合法化に明確な政治的意欲を表明しています（ドイツ、ポルトガル、ルクセンブルク、チェコ共和国）、一部は大麻の試用を行っています（オランダ、スイス）、そして一部はカンナビノイドベース医薬品の規制を議論しています（フランス、スペイン、イタリア、イギリス）。ヨーロッパでは、持続的な景気後退状況やロシアとウクライナの紛争にもかかわらず、大麻の合法化（医療用および大麻の使用）が、当初予想されたよりもゆっくりとしたペースでなおも勢いづいていくと信じています。また、私たちは引き続き、ティルレイが自社のインフラおよび投資によってこれらの市場で重要なシェアを維持し、拡大するのに独自の立ち位置にあると考えています。これはポルトガルとドイツにある2つのEU-GMP栽培施設、当社の流通ネットワーク、および当社のカンナビノイドベース医薬品の入手性、品質、安全性への約束によるものです。現在、ドイツはヨーロッパ最大の医療用大麻市場です。
以下は、ヨーロッパにおける大麻関連株の合法化状況に関する要約です:
ドイツ2022年10月下旬、ドイツ政府は大麻の成人用途の合法化と規制の主要な詳細を公表しました。これには、カール・ラウターバッハ衛生相が「完全な」国内栽培と詳細に述べました。
最近、ラウターバッハ氏は提案が改訂され、新しい計画が二部構成モデルであることを助言しました。この計画は、欧州連合の規則に抵触しないようにできるだけ広範囲に大麻を合法化するために設計されているようです。2023年7月6日、禁止の解除、自宅での栽培、非商業的な「栽培協会」（つまり、社交クラブ）に関する草案規制が保健省によって最終決定され、ドイツ議会に提出する準備が整いました。これは2023年秋に行われると予想されています。
当社は、Tilrayがドイツにおいて、大麻関連製品を成人用市場に提供するためによく位置付けられていると信じ続けています。国内での栽培のみが許可されるか、輸入も許可されるかに関係なく、ドイツにおける13,000の薬局へのアクセスを提供している配信プラットフォームと、ドイツに位置するAphria RX施設と、ポルトガルにあるEU-GMP認証を受けた生産施設があるという点で、私たちは位置付けられています。
スイス2021年10月、スイスは大麻関連株の生産、栽培、取引、消費を認めることを発表しました。その一方で、2023年1月30日に3年間のパイロットプロジェクトが開始され、選ばれた参加者がBaselのさまざまな薬局で大麻を購入し、最近ではZurichでも大麻を購入し、スイス社会への影響を研究することを許可されています。これはヨーロッパでTHCを含む成人向け大麻を合法的に流通させるための最初の試みです。
スペイン。スペイン議会の医療関連委員会は最近、医療大麻に関する報告書を承認し、医療大麻に関する政府支援法案の道を開くことを承認しました。この報告書は、すでに承認されている薬品以外の標準化された製剤への扉を明確に開き、その安全性、セキュリティ、安定性に関する利点を強調し、また、医療大麻を病院だけでなくコミュニティの薬局でも処方できる可能性を示しており、それによって必要とする患者がアクセスしやすくなることが期待されています。
フランスフランスは医療関連株の約3,000人の患者に2年間のパイロット実験を開始しました。現在、2,300人の患者が実験に参加しており、差し替えも行われ、さらに1年延長され、2024年3月に終了することになっており、より多くのデータを収集し、法的枠組みを採用するためです。実験の最初の結果は好評です。複数の独立機関が報告書を作成し、特に慢性疼痛の状況での医療関連株の有効性を示しています。
チェコ共和国。チェコ共和国は、完全に規制された大麻関連株市場を立ち上げる計画を検討しており、欧州の規制の文脈で検討しています。
マルタ2021年には、個人が薬物を所持することを合法化し、メンバーが栽培して共有できるプライベートな「大麻クラブ」を許可した、欧州連合で最初の国となりました。
飲料アルコール市場のトレンド：
ブレッケンリッジディスティラリーはバーボン業種のリーダーであり、ウォッカ市場とジン市場の両方でシェアを拡大し続けています。主要な成長目標は、全米でのシェア拡大を続け、国内チェーンの展開を拡大し、二桁の年間売上高成長を維持することです。将来の持続的な成長を確保するために、同社はマーケティング戦略の拡大に重点を置き、自社の高品質製品を強調しています。最近のメディア報道には、新しく発売された製品、拡大されたデンバーブロンコスのスポンサーシップ、そして蒸留所にある世界クラスのレストランの評価が含まれています。全体的なウイスキーマーケットはプレミアム化を通じて成長し続け、新しいターゲット層に展開しています。同社は、RNDCとの全米ディストリビューター契約の統合、および新製品の提供により、スピリッツビジネスが引き続き成長すると予想しています。
ウェルネス市場のトレンド：
マニトバ・ハーベストのブランドヘンプ事業は、今年も米国とカナダでのリーディングマーケットシェアを拡大し続けました。四半期中、同社は Hemp Food ポートフォリオの拡大を成功裏に続け、ブレイクスルーの CBD ウェルネス飲料 Happy Flower™ のさらなる消費者向けフォーマットへの展開を継続しました。同社は、権威ある CBD の許容性と今後の販売勢いがある州を重点にして、小売業界へ Happy Flower™ ブランドの拡大を図ります。
買収、戦略的取引およびシナジー
私たちは、有機的な成長と買収の組み合わせを通じて、一層のビジネス拡大を図ろうと努めています。私たちは、株主に長期的で持続可能な成長と価値をもたらすと信じる戦略的取り組みを実行し続けながら、既存のポートフォリオ、インフラストラクチャ、能力を補完し、魅力的な新しい地理的市場や製品カテゴリに参入する機会を提供し、既存の能力を拡張すると信じるビジネスの買収や他の戦略的取引を評価し続けています。さらに、収益性やキャッシュフローに悪影響を与えると見られる当社のポートフォリオ内のあるビジネスから撤退し、引き続き獲得した会社を統合し、シナジーを達成し続ける際に発生する企業買収や戦略的取引の特定および完了に関連する取引コスト、および統合を行う際の継続的な費用として取引コストを負担しますが、これらの取引の実行に伴う収益により相殺されます。2023年8月31日までの3か月間に、当社は8.5百万ドルの取引費用を負担しました。以下でも詳しく説明します。
私たちの買収戦略は、この四半期の会社の業績に大きな影響を与え、株主に増価効果をもたらす未来の期間に継続することが期待されます。現在、次の3つの主要なコスト削減イニシアティブがあります:
| ● |
HEXOの買収： |
2023年6月22日、Tilrayはヘクソコープを買収しました。この買収に関するノート6（ビジネスの買収）で議論されました。HEXOの買収により、Tilrayは生産、販売、マーケティング、流通、および企業の節約の間でシナジー効果を活用し、年間事前税ベースで2700万ドルを超える追加コスト削減を期待しています。また、包装、調達、貨物、および物流を統合することによる潜在的な追加の利益も期待されています。これは、カナダの大麻関連株の運営を最適化するためにTilrayが進展したことに基づいています。2023年8月31日までの3か月間で、年間走行レートベースで計画していたシナジープランの一部として1,710万ドルの費用削減を達成しました。そのうち290万ドルが実際の費用削減を表しました。トレンドセクションで議論されたように、これらの節約イニシアティブは実施に時間がかかり、関連する利点は時間をかけて実現されます。
| ● |
大麻関連株 ビジネス コスト削減計画: |
2022年5月31日に終了した私たちの決算年度の第4四半期に、会社は業界をリードする低コスト生産者としての地位を確立するために、既存の大麻関連株ビジネスの3,000万ドルの費用最適化計画を実行しました。会社はキャッシュフローを管理するために決定的な措置を講じ、テクノロジー、サプライチェーン、調達、および包装の効率を活用する機会を特定しながら、労務費の節約を推進しました。2023年8月31日に終了した現在の期間で、私たちは年間ベースで実行中の最適化計画の22百万ドルを達成しました。このうち、21百万ドルはこの期間中の実質的な費用削減を表しています。達成した金額は、以下の項目から構成されています:
| - | 栽培の最適化栽培面積を適正化するために、1株あたりの収量を最大化し、最適な成長期に生産を調整して成長コストを管理することで、実質的な進展を遂げました。 |
| - |
売上高を最適化するために、現在の商品のマーケティング戦略を評価し、売上高に対する直接かつコントローラブルな販売手数料を最適化しましたが、今後も販売戦略を損なうことなく。 売上高の売上高に対する売上戦略を最適化するために、現在の商品戦略を評価し、直接かつコントローラブルな販売手数料を最適化しました。 |
| - |
総務および管理費用の削減営業費用の削減にフォーカスし、革新的なソリューションを活用してリーンな組織を維持します。プロセスの自動化をさらに進め、効率的な外部支出の削減、管理サービスの競争力のある価格の取得を確認する計画です。 |
| ● |
国際的な大麻関連株のコスト削減計画: |
2023年5月31日までの当社の決算年度中に、当社は国際的な大麻関連ビジネスに対応するため、変化する市場ダイナミクスと予想よりも遅れたヨーロッパにおける合法化に対応するため、800万ドルのコスト最適化計画を立ち上げました。2023年8月31日終了の現在の期間において、当社は6.8百万ドルの節約コストを年間換算基準で達成しました。これは、配送とヨーロッパの大麻関連事業を統合することによって推進され、採用人数の統合に加えて設備の利用最適化による不要なコストを削減しました。
コスト削減戦略に加えて、会社は四半期中に以下の戦略的取引も実行しました:
| ● |
飲料アルコールの買収： |
2023年8月7日、当社はAnheuser-Busch Companies、LLC、Craft USA Holdings、LLC、Craft Brew Alliance、Inc.（以下、「AB」という）との間で証券および資産購入契約（「購入契約」）を締結し、Tilray Beverages、LLCとの間でその他の会社として。 購入契約に基づき、TilrayはBreckenridge Brewery、Blue Point、10 Barrel、Redhook、Widmer Brothers、Square Mile、Shock Top、HiBallを含むABからクラフトビールブランド、資産、事業のポートフォリオを取得する予定です。 ABに支払われる買収価格は、クロージング時に現金で8500万ドルとなる見込みであり、運転資本およびその他の適用されるクロージング調整によって支払われます。 2023年9月29日に結論されたこの取得は、ノート25（後発事項）で説明されており、当社の成長する飲料アルコール戦略に変革をもたらすと予想されています。
政治および経済環境
私たちの業績結果は、経済的、政治的、立法的、規制上の、法的措置、グローバルな変動、地政学的緊張から生じる一般的な市場の混乱、ロシアがウクライナに侵入したようなものにも影響を受ける可能性があります。経済状況、景気後退トレンド、インフレ、サプライチェーンの途絶、金利および通貨為替レート、政府の財政政策、および最近の銀行信用危機など、業務に重大な影響を与える可能性があります。したがって、私たちは民事、刑事、環境、規制、または行政上の行動、請求、または訴訟に影響を受けるかもしれません。
業績
当社の包括的な結果は、1株あたりのデータを除く、次の通りです:
| 3か月間 |
||||||||||||||||
| 8月31日に終了しました |
変更 |
% 変更 |
||||||||||||||
| (単位:千米ドル) |
2023 |
2022 |
2023 対 2022 |
|||||||||||||
| 純収入 |
$ | 176,949 | $ | 153,211 | $ | 23,738 | 15 | % | ||||||||
| 売上原価 |
132,753 | 104,597 | 28,156 | 27 | % | |||||||||||
| 売上総利益 |
44,196 | 48,614 | (4,418 | ) | (9 | )% | ||||||||||
| 営業経費: |
||||||||||||||||
| 一般と管理 |
40,516 | 40,508 | 8 | 0 | % | |||||||||||
| 売却 |
6,859 | 9,671 | (2,812 | ) | (29 | )% | ||||||||||
| 償却 |
22,225 | 24,359 | (2,134 | ) | (9 | )% | ||||||||||
| マーケティングとプロモーション |
8,535 | 7,248 | 1,287 | 18 | % | |||||||||||
| 研究開発 |
79 | 166 | (87 | ) | (52 | )% | ||||||||||
| 条件付対価の公正価値の変更 |
(11,107 | ) | 211 | (11,318 | ) | (5,364 | )% | |||||||||
| 訴訟費用 |
2,034 | 445 | 1,589 | 357 | % | |||||||||||
| リストラ費用 |
915 | — | 915 | 0 | % | |||||||||||
| 取引（収入）費用 |
8,502 | (12,816 | ) | 21,318 | (166 | )% | ||||||||||
| 営業費用の合計 |
78,558 | 69,792 | 8,766 | 13 | % | |||||||||||
| 営業損失 |
(34,362 | ) | (21,178 | ) | (13,184 | ) | 62 | % | ||||||||
| 支払利息、純額 |
(9,835 | ) | (4,413 | ) | (5,422 | ) | 123 | % | ||||||||
| 営業外（費用）収益、純額 |
(4,402 | ) | (32,992 | ) | 28,590 | (87 | )% | |||||||||
| 税引前損失 |
(48,599 | ) | (58,583 | ) | 9,984 | (17 | )% | |||||||||
| 所得税費用 |
7,264 | 7,211 | 53 | 1 | % | |||||||||||
| 純損失 |
$ | (55,863 | ) | $ | (65,794 | ) | $ | 9,931 | (15 | )% | ||||||
非GAAP測定の使用
この四半期報告書のマネジメントの対話と業績に関する財務状況について、非米国会計基準に基づく財務指標に言及しています:
| ● |
各報告セグメント（大麻関連株、飲料アルコール、流通およびウェルネス）ごとに調整後の粗利益（取得価格配分（「PPA」）の公正価値ステップアップを除く）が該当する場合、 |
| ● |
各報告セグメント（大麻関連株、酒類、流通、ウェルネス）に適用される調整後粗利率（購買価格割り当て（PPA）公正価値ステップアップを除く）, |
| ● |
調整後のEBITDA、 |
| ● |
現金と売り手に回せる証券、及び |
| ● |
純売上高の一定通貨表現。 |
これらの非GAAP財務指標は、米国会計基準に準拠して計算および提示された財務指標に加えて考慮されるべきであり、代替ではなく提供されるべきです（「GAAP」）。 これらの指標は、他の企業が使用する同様の指標と異なる場合があり、投資家が当社の財務パフォーマンスを全体的に理解するのに役立つように提示されており、GAAPに従って準備および提示された財務情報の代替または優れたものとは見なされるべきではありません。 このような非GAAP指標を最も直接的に比較可能なGAAP財務指標に調整するための「GAAP財務指標への非GAAP財務指標の調整」を参照して、調整粗利率、調整粗利益、調整EBITDA指標およびそのような指標の計算に関する議論をご覧ください。
通貨ベースでのプレゼンテーション
この対策は、為替レートの変動が外国通貨取引市場の変動の影響を排除し、期間間の比較における透明性を提供するため、投資家に有用な情報を提供すると考えています。歴史的な期間の情報を提示するために、米ドル以外の通貨で報告する企業の現在期間の純売上高は、現在の会計年度の対応する期間中に有効な月平均為替レートではなく、前の会計年度の対応する期間中に有効な月平均為替レートに換算されます。その結果、外国通貨の影響は、地元通貨での今年の結果に、現在の会計期間と前の会計年度の対応する期間の間の平均外国通貨為替レートの変化によって乗算したものとなります。
現金および有価証券
企業は、キャッシュおよび同等の現金勘定の財務諸表項目、および有価証券の財務諸表項目を、以下の流動性および資本リソースセクションで調整された総額として組み合わせます。企業の経営陣は、この表示が、これら3つのGAAPメトリクスを組み合わせることにより、短期的な流動性ポジションに関連する特定の追加の財務およびビジネストレンドに関する情報を、経営陣、アナリスト、および投資家に提供すると信じています。
オペレーティングメトリクスと非GAAPメジャー
当社は、ビジネスと業務を評価し、パフォーマンスを測定し、当社のビジネスに影響を与えるトレンドを特定し、将来のパフォーマンスを予測し、戦略的な意思決定を行うために、以下の運営メトリクスと非GAAP指標を使用しています。その他の企業、業種に属する企業を含む企業は、同様の名称で運営メトリクスや非GAAP指標を異なる方法で計算する場合があり、比較指標としての有用性が低下する可能性があります。一部の変動は、経営陣の議論と分析全体において意味を持たない（「NM」と表示）とされています。
| 3ヶ月間の |
||||||||
| 8月31日までに終了 |
||||||||
| （米ドル換算の千万） |
2023 |
2022 |
||||||
| 大麻関連株の売上高 |
$ | 70,333 | $ | 58,570 | ||||
| 流通収入 |
69,157 | 60,585 | ||||||
| アルコール飲料の売上高 |
24,162 | 20,654 | ||||||
| ウェルネスの売上高 |
13,297 | 13,402 | ||||||
| 大麻関連株原価 |
50,517 | 28,861 | ||||||
| 飲料アルコール原価 |
11,266 | 10,849 | ||||||
| 流通コスト |
61,468 | 54,984 | ||||||
| ウェルネス原価 |
9,502 | 9,903 | ||||||
| 調整後の粗利益（PPAステップアップを除く） (1) |
49,302 | 49,721 | ||||||
| 調整後大麻関連株粗利率（PPAステップアップを除く） (1) |
35 | % | 51 | % | ||||
| 飲料アルコールの調整後の粗利率（PPAステップアップを除く） (1) |
56 | % | 53 | % | ||||
| 流通粗利率 |
11 | % | 9 | % | ||||
| ウェルネス粗利率 |
29 | % | 26 | % | ||||
| 売上高 調整後 EBITDA の貢献度(1) |
$ | 11,434 | $ | 13,531 | ||||
| 現金および流動性有価証券は、2024年3月31日時点で52億ドルでした。私たちは償還可能な社債を考慮した上で、4億3千万ドルの純現金残高を有しています。 (1) 期末時点で: |
464,852 | 490,643 | ||||||
| 当該期末の運転資本： |
$ | 291,981 | $ | 637,623 | ||||
(1) 各セグメントの調整後EBITDA、調整後粗利益（PPAステップアップを除く）、および調整後粗利率（PPAステップアップを除く）、現金および有価証券は、非GAAP財務指標です。以下は、これらの非GAAP指標を最も類似するGAAP指標に調整するための調整表を参照してください。 “非GAAP測定の使用” 以下は、これらの非GAAP指標を最も類似するGAAP指標に調整するための調整表を参照してください。
セグメントレポーティング
弊社の報告セグメントの売上高は、大麻関連株、流通、飲料アルコール、ウェルネス事業から次の通りに構成されています:
| 3か月間 |
||||||||||||||||
| 8月31日に終了しました |
変更 |
% 変更 |
||||||||||||||
| (単位:千米ドル) |
2023 |
2022 |
2023 対 2022 |
|||||||||||||
| 大麻ビジネス |
$ | 70,333 | $ | 58,570 | $ | 11,763 | 20 | % | ||||||||
| 流通業務 |
69,157 | 60,585 | 8,572 | 14 | % | |||||||||||
| 飲料アルコール事業 |
24,162 | 20,654 | 3,508 | 17 | % | |||||||||||
| ウェルネスビジネス |
13,297 | 13,402 | (105 | ) | (1 | )% | ||||||||||
| 総純収入 |
$ | 176,949 | $ | 153,211 | $ | 23,738 | 15 | % | ||||||||
当社の報告セグメントは、売上高を一定の通貨で報告しています(1) 以下の通りです:
| 3か月間 |
||||||||||||||||
| 8月31日に終了しました |
||||||||||||||||
| 固定通貨で報告されています |
変更 |
% 変更 |
||||||||||||||
| (単位:千米ドル) |
2023 |
2022 |
2023 対 2022 |
|||||||||||||
| 大麻ビジネス |
$ | 71,389 | $ | 58,570 | $ | 12,819 | 22 | % | ||||||||
| 流通業務 |
66,952 | 60,585 | 6,367 | 11 | % | |||||||||||
| 飲料アルコール事業 |
24,162 | 20,654 | 3,508 | 17 | % | |||||||||||
| ウェルネスビジネス |
13,459 | 13,402 | 57 | 0 | % | |||||||||||
| 総純収入 |
$ | 175,962 | $ | 153,211 | $ | 22,751 | 15 | % | ||||||||
当社の地理的な売上高は以下の通りです:
| 3か月間 |
||||||||||||||||
| 8月31日に終了しました |
変更 |
% 変更 |
||||||||||||||
| (単位:千米ドル) |
2023 |
2022 |
2023 対 2022 |
|||||||||||||
| 北アメリカ |
$ | 93,521 | $ | 82,192 | $ | 11,329 | 14 | % | ||||||||
| エミア |
79,704 | 66,041 | 13,663 | 21 | % | |||||||||||
| その他の地域 |
3,724 | 4,978 | (1,254 | ) | (25 | )% | ||||||||||
| 総純収入 |
$ | 176,949 | $ | 153,211 | $ | 23,738 | 15 | % | ||||||||
一定通貨を使用した地理的売上高(1)シンポジウムは以下の通りです:
| 3か月間 |
||||||||||||||||
| 8月31日に終了しました |
||||||||||||||||
| 固定通貨で報告されています |
変更 |
% 変更 |
||||||||||||||
| (単位:千米ドル) |
2023 |
2022 |
2023 対 2022 |
|||||||||||||
| 北アメリカ |
$ | 95,214 | $ | 82,192 | $ | 13,022 | 16 | % | ||||||||
| エミア |
75,116 | 66,041 | 9,075 | 14 | % | |||||||||||
| その他の地域 |
5,632 | 4,978 | 654 | 13 | % | |||||||||||
| 総純収入 |
$ | 175,962 | $ | 153,211 | $ | 22,751 | 15 | % | ||||||||
私たちの地理的資産は以下の通りです:
| 8月31日 |
5月31日 |
変更 |
% 変更 |
|||||||||||||
| (単位:千米ドル) |
2023 |
2023 |
2023 対 2022 |
|||||||||||||
| 北アメリカ |
$ | 384,091 | $ | 319,173 | $ | 64,918 | 20 | % | ||||||||
| エミア |
106,761 | 107,131 | (370 | ) | (0 | )% | ||||||||||
| その他の地域 |
3,767 | 3,363 | 404 | 12 | % | |||||||||||
| 総資本資産 |
$ | 494,619 | $ | 429,667 | $ | 64,952 | 15 | % | ||||||||
大麻関連株の売上高
市場チャネルに基づく大麻関連株の売上高は以下の通りです:
| 3か月間 |
||||||||||||||||
| 8月31日に終了しました |
変更 |
% 変更 |
||||||||||||||
| (千米ドル) |
2023 |
2022 |
2023 対 2022 |
|||||||||||||
| カナダの医療大麻からの収入 |
$ | 6,142 | $ | 6,520 | $ | (378 | ) | (6 | )% | |||||||
| カナダの成人用大麻からの収入 |
71,195 | 58,355 | 12,840 | 22 | % | |||||||||||
| 大麻の卸売業からの収入 |
5,295 | 392 | 4,903 | 1,251 | % | |||||||||||
| 国際大麻からの収入 |
14,252 | 10,422 | 3,830 | 37 | % | |||||||||||
| 大麻の総収入 |
96,884 | 75,689 | 21,195 | 28 | % | |||||||||||
| 物品税 |
(26,551 | ) | (17,119 | ) | (9,432 | ) | 55 | % | ||||||||
| 大麻の総純収入 |
$ | 70,333 | $ | 58,570 | $ | 11,763 | 20 | % | ||||||||
大麻関連株の売上高は、市場チャネルに基づいて、currencyを一定にしています(1)シンポジウムは以下の通りです:
| 3か月間 |
||||||||||||||||
| 8月31日に終了しました |
||||||||||||||||
| 固定通貨で報告されています |
変更 |
% 変更 |
||||||||||||||
| (千米ドル) |
2023 |
2022 |
2023 対 2022 |
|||||||||||||
| カナダの医療大麻からの収入 |
$ | 6,310 | $ | 6,520 | $ | (210 | ) | (3 | )% | |||||||
| カナダの成人用大麻からの収入 |
73,111 | 58,355 | 14,756 | 25 | % | |||||||||||
| 大麻の卸売業からの収入 |
5,458 | 392 | 5,066 | 1,292 | % | |||||||||||
| 国際大麻からの収入 |
13,777 | 10,422 | 3,355 | 32 | % | |||||||||||
| 大麻の総収入 |
98,656 | 75,689 | 22,967 | 30 | % | |||||||||||
| 物品税 |
(27,267 | ) | (17,119 | ) | (10,148 | ) | 59 | % | ||||||||
| 大麻の総純収入 |
$ | 71,389 | $ | 58,570 | $ | 12,819 | 22 | % | ||||||||
| (1) | 大麻関連株の売上高の市場チャネル別の一定通貨による表現は、非GAAP財務指標です。 参照：“非GAAP財務指標の使用–通貨ベースでのプレゼンテーション” これらの非GAAP対応措置の詳細については、上記を参照してください。 |
カナダの医療大麻からの売上高： カナダの医療用大麻からの売上高は2023年8月31日までの3ヶ月間で610万ドルに減少し、前年同期の650万ドルから減少しました。一方、為替変動を考慮したベースでは、2023年8月31日までの3ヶ月間でカナダの医療用大麻からの売上高は630万ドルに減少し、前年同期の650万ドルから減少しました。売上高は期間中一貫しており、為替変動を考慮したベースでも比較的一貫していましたが、医療用大麻からの売上高の減少は、大麻関連の娯楽市場からの増加する競争とそれに伴う価格の圧縮が医療用大麻市場に影響を与え続けています。
カナダの大麻関連株からの売上高： 2023年8月31日までの3か月間、カナダの大麻関連株からの売上高は、5840万ドルから7120万ドルに増加しました。「大麻関連株からの売上高の増加の要因は、既存のブランドポートフォリオからの新製品イノベーションの立ち上げと、2023年6月22日のHEXO社の買収と2023年8月3日のTruss社の買収による収益増加が挙げられます。さらに、カナダドルの減少により、為替ベースで見た場合、2023年8月31日までの3か月間のカナダの大麻関連株からの売上高は7310万ドルに増加しました。前年同期に比べて、現在期の収益増加を相殺するものとして、HEXO社の買収が四半期中に完了したため、前にあった以前の戦略的な取り決めが終了したことを受けて、アドバイザリーサービスの収益が780万ドルから150万ドルに減少しました。」
大麻関連株の卸売売上高: 卸売大麻関連株の売上は、2023年8月31日までの3か月間で530万ドルに増加し、前年同期の40万ドルから増加しました。為替ベースでは、卸売大麻関連株の売上は550万ドルに増加しました。会社は引き続き、卸売大麻関連株の売上が四半期ごとの変動の影響を受けると考えており、機会主義的な販売に基づいています。期間中に発生した卸売取引は、我々の流動性イニシアチブに貢献し、その影響で営業キャッシュフローを増加させましたが、粗利率とEBITDAに不利な影響を及ぼし、EBITDAはマイナス270万ドルとなりました。
国際的な大麻関連株の売上高: 国際的な大麻関連の売上高は、2023年8月31日に終了した3ヵ月間で1430万ドルに増加し、前年同期の1040万ドルと比較しています。前年の四半期と比較してユーロが米ドルに対して上昇したことを考慮すると、為替ベースで、2023年8月31日に終了した3ヵ月間での国際的な大麻関連の売上高は1040万ドルから1380万ドルに増加しました。この期間の増加は、新興の国際医療市場への拡大に主によるものです。
流通売上高
流通業務の売上高は2023年8月31日終了の3か月間で6920万ドルに増加し、前年同期の売上高6060万ドルに比べて増加しました。ユーロが米ドルに対して上昇したことにより、この四半期の売上高には好影響があり、通貨ベースでの影響を取り除いた場合、2023年8月31日終了の3か月間の売上高は6700万ドルでした。この期間の増加は、サードパーティの生産施設へのアウトソーシングと自社内生産の活用、改善された調達プロセスにより、CC Pharmaが製品ミックスを改善することを可能にし、増加しました。
飲料アルコールの売上高
ビバレッジ・アルコール事業の売上高は、2023年8月31日までの3か月間で2070万ドルの売上高に対して2420万ドルに増加しました。この3か月間の増加は、2022年11月7日に行われたMontaukの買収に関連しており、前年の同時期には反映されていません。
ウェルネスの売上高
当社のManitoba Harvestからのウェルネス売上高は、2023年8月31日終了の3か月間で前年同期の1340万ドルから1330万ドルと比較して比較的一貫したレベルでした。2023年8月31日終了の3か月間の通貨ベースでは、ウェルネス売上高は1340万ドルから1350万ドルに増加しました。原材料費のインフレーションに対処するため、昨年に比べて価格を上げたにもかかわらず、全体的に売上は前年同期と比較して比較的一貫した水準を維持しました。
粗利益、粗利率および調整後粗利率(1) 私たちの報告セグメントのために
2023年8月31日までの3か月間の当社の粗利益と粗利率は次の通りです:
| 3か月間 |
||||||||||||||||
| (単位:千米ドル) |
8月31日に終了しました |
変更 |
% 変更 |
|||||||||||||
| カンナビス |
2023 |
2022 |
2023 対 2022 |
|||||||||||||
| 純収入 |
70,333 | 58,570 | 11,763 | 20 | % | |||||||||||
| 売上原価 |
50,517 | 28,861 | 21,656 | 75 | % | |||||||||||
| 売上総利益 |
19,816 | 29,709 | (9,893 | ) | (33 | )% | ||||||||||
| 売上総利益 |
28 | % | 51 | % | (23 | )% | (45 | )% | ||||||||
| 購入価格会計のステップアップ |
4,516 | — | 4,516 | NM | ||||||||||||
| 調整後の総利益 (1) |
24,332 | 29,709 | (5,377 | ) | (18 | )% | ||||||||||
| 調整後の売上総利益 (1) |
35 | % | 51 | % | (16 | )% | (31 | )% | ||||||||
| ディストリビューション |
||||||||||||||||
| 純収入 |
69,157 | 60,585 | 8,572 | 14 | % | |||||||||||
| 売上原価 |
61,468 | 54,984 | 6,484 | 12 | % | |||||||||||
| 売上総利益 |
7,689 | 5,601 | 2,088 | 37 | % | |||||||||||
| 売上総利益 |
11 | % | 9 | % | 2 | % | 22 | % | ||||||||
| 飲料、アルコール |
||||||||||||||||
| 純収入 |
24,162 | 20,654 | 3,508 | 17 | % | |||||||||||
| 売上原価 |
11,266 | 10,849 | 417 | 4 | % | |||||||||||
| 売上総利益 |
12,896 | 9,805 | 3,091 | 32 | % | |||||||||||
| 売上総利益 |
53 | % | 47 | % | 6 | % | 13 | % | ||||||||
| 購入価格会計のステップアップ |
590 | 1,107 | (517 | ) | (47 | )% | ||||||||||
| 調整後の総利益 (1) |
13,486 | 10,912 | 2,574 | 24 | % | |||||||||||
| 調整後の売上総利益 (1) |
56 | % | 53 | % | 3 | % | 6 | % | ||||||||
| ウェルネス |
||||||||||||||||
| 純収入 |
13,297 | 13,402 | (105 | ) | (1 | )% | ||||||||||
| 売上原価 |
9,502 | 9,903 | (401 | ) | (4 | )% | ||||||||||
| 売上総利益 |
3,795 | 3,499 | 296 | 8 | % | |||||||||||
| 売上総利益 |
29 | % | 26 | % | 3 | % | 12 | % | ||||||||
| 合計 |
||||||||||||||||
| 純収入 |
176,949 | 153,211 | 23,738 | 15 | % | |||||||||||
| 売上原価 |
132,753 | 104,597 | 28,156 | 27 | % | |||||||||||
| 売上総利益 |
44,196 | 48,614 | (4,418 | ) | (9 | )% | ||||||||||
| 売上総利益 |
25 | % | 32 | % | (7 | )% | (22 | )% | ||||||||
| 購入価格会計のステップアップ |
5,106 | 1,107 | 3,999 | 361 | % | |||||||||||
| 調整後の総利益 (1) |
49,302 | 49,721 | (419 | ) | (1 | )% | ||||||||||
| 調整後の売上総利益 (1) |
28 | % | 32 | % | (4 | )% | (13 | )% | ||||||||
| (1) |
調整後の粗利益は、粗利益（購入価格会計評価ステップアップを除くように調整されたもの）であり、調整後の粗利率は粗利率（購入価格会計評価ステップアップを除くように調整されたもの）であり、非GAAP財務指標です。詳細については、以下を参照してください。 “非GAAP測定の使用”非GAAP指標に関するさらなる議論については、以下を参照してください。会社’の経営陣は、調整後の粗利益と調整後の粗利率が、ビジネスおよび運営を評価し、パフォーマンスを測定し、ビジネスに影響するトレンドを把握し、将来のパフォーマンスを予測し、戦略的な決定をするために役立つと信じています。調整後の粗利益と調整後の粗利率を、単独でまたはGAAPに従って決定された財務指標の代替手段として考慮していません。 |
大麻関連株の粗利率: 粗利率は、2023年8月31日までの3か月間で前年同期の51%から28%に低下しました。ノンキャッシュの公正価値取得価格会計のステップアップの影響を除いた調整後の粗利率は、2023年8月31日までの3か月間で、前年の同期と比較して51%から35%に低下しました。HEXOのアドバイザリーサービス契約の終了による減少は、今年度の粗利益に150万ドルをもたらし、前年度の780万ドルに比べて、さらに、在庫水準の最適化とポジティブな営業キャッシュフローの生み出しを優先するために行われたマイナス26百万ドルの法人向け取引がありました。これらの要因を組み合わせると、調整後の大麻関連株の粗利率は前の期間の43%に比べて39%になり、粗利率の残りの減少は価格の圧縮に起因しています。
流通粗利率: 2023年8月31日終了の3か月間の粗利率は11%で、前年同期の9%から上昇しました。3か月間の増加は、会社が高い利益率の販売に焦点を当て続け、生産の外部委託による原材料費の減少など、製品ミックスの変更に起因しています。
酒精飲料の粗利率: 2023年8月31日に終了した3か月間の粗利率は53%で、前年同期比で47％から増加しました。2023年8月31日に終了した3か月間の調整後の粗利率は56%で、前年同期比で53％から増加しました。現在の3か月間の飲料アルコールの粗利率の上昇は、ビールとスピリッツの販売ミックスの変化、および前期比較で完了していなかったMontaukの買収の影響が原因です。
ウェルネスの粗利率： 2023年8月31日までの3か月間の粗利率は、前年同期の26％から29％に上昇しました。粗利率の増加は、前の期間より高いシード原料の入力コストの影響に対抗するために使用された価格の増加の結果です。
66.8
| 3ヶ月間の |
||||||||||||||||
| 8月31日までに終了 |
変化 |
% 変更 |
||||||||||||||
| (千米ドル) |
2023 |
2022 |
2023年対2022年 |
|||||||||||||
| 一般管理費用 |
$ | 40,516 | $ | 40,508 | $ | 8 | 0 | % | ||||||||
| 販売価格 |
6,859 | 9,671 | (2,812 | ) | (29 | )% | ||||||||||
| 償却費 |
22,225 | 24,359 | (2,134 | ) | (9 | )% | ||||||||||
| マーケティングとプロモーション |
8,535 | 7,248 | 1,287 | 18 | % | |||||||||||
| 研究開発 |
79 | 166 | (87 | ) | (52 | )% | ||||||||||
| 見込み条件に基づく報酬の公正価値の変動 |
(11,107 | ) | 211 | (11,318 | ) | (5,364 | )% | |||||||||
| 訴訟費用 |
2,034 | 445 | 1,589 | 357 | % | |||||||||||
| リストラ費用 |
915 | — | 915 | NM | ||||||||||||
| 取引（収入）コスト |
8,502 | (12,816 | ) | 21,318 | (166 | )% | ||||||||||
| 営業費用合計 |
$ | 78,558 | $ | 69,792 | $ | 8,766 | 13 | % | ||||||||
営業費用は、一般および管理、シェア報酬、販売、償却、マーケティングとプロモーション、研究開発、譲渡条件の公正価値の変動、減損、訴訟費用、事業再編費用および取引（収益）費用から構成されています。これらの費用は、2023年8月31日までの3か月間で、前年同期の$6980万に比べて$880万増の$7860万に増加しました。期間ごとのこれらの変化は以下に記載されています。
一般および管理費用
2023年8月31日に終了した3か月間、一般管理費は前年同期と比較してほとんど変わりませんでした。
| 3か月間 |
||||||||||||||||
| 8月31日に終了しました |
変更 |
% 変更 |
||||||||||||||
| (千米ドル) |
2023 |
2022 |
2023 対 2022 |
|||||||||||||
| 役員報酬 |
$ | 3,661 | $ | 3,555 | $ | 106 | 3 | % | ||||||||
| オフィスと一般 |
8,168 | 5,829 | 2,339 | 40 | % | |||||||||||
| 給与と賃金 |
13,114 | 14,635 | (1,521 | ) | (10 | )% | ||||||||||
| 株式ベースの報酬 |
8,257 | 9,193 | (936 | ) | (10 | )% | ||||||||||
| 保険 |
3,849 | 2,703 | 1,146 | 42 | % | |||||||||||
| 専門家手数料 |
1,499 | 2,490 | (991 | ) | (40 | )% | ||||||||||
| 資本資産の売却益 |
3 | 77 | (74 | ) | (96 | )% | ||||||||||
| 旅行と宿泊施設 |
1,107 | 1,161 | (54 | ) | (5 | )% | ||||||||||
| 賃貸 |
858 | 865 | (7 | ) | (1 | )% | ||||||||||
| 一般管理費の合計 |
$ | 40,516 | $ | 40,508 | $ | 8 | 0 | % | ||||||||
2023年8月31日までの三か月間、役員報酬は3%増加しました。役員報酬は期間全体を通じて一般的に一貫しています。
事務所と一般の売上高は2023年8月31日に終了した3か月間で40%増加しました。 3か月間の増加は、MontaukとHEXOの買収によるものであり、前期には発生していませんでした。
2023年8月31日を終了する三ヵ月間で、給与は10％減少しました。この減少は、コスト構造を最適化することに焦点を当てたためであり、以前の期間には含まれていなかったMontaukおよびHEXOの従業員の追加によって相殺されています。
8,300万ドルの株式報酬費を認識しました。2023年8月31日までの3か月間に対して、前年同期の920万ドルと比較しています。バランスは、時間ベースのベストスケジュールに基づいて、期間全体で比較的一定のままとなっています。
保険費は、2023年8月31日を終了する3か月間で、前年同期の270万ドルから380万ドルに増加し、HEXOとMontaukのエンティティを最近取得したために必要な保険ポリシーの拡大によるものです。
販売費用
2023年8月31日までの3ヶ月間、会社は売上高の3.9%に相当する690万ドルの販売費用を負担しました。これは、前年同期の売上高の6.3%に対する970万ドルおよび売上高のコストに関連しています。これらのコストは第三者ディストリビューターの手数料、配送コスト、Health Canadaの大麻関連料金、および患者獲得と維持コストに関連しています。患者獲得と継続的な患者維持コストには、患者が会社の製品を使用する際にクリニックが負担する追加コストを支援する個々のクリニックへの資金提供も含まれています。3ヶ月間の減少は、我々のディストリビューター関係の条件の再交渉に関連しており、変動費の削減につながりました。この影響は、私たちのセリングフィーの一部が売上高が上昇しても売上高が増加しなかったカナダの成人用マリファナの固定部品に関連して、3か月間にも強調されました。
償却費
会社は2023年8月31日までの3か月間に、前年同期の$2440万に比べて$2220万の非生産関連の償却費を負担しました。期間中の償却額の減少は、無形資産レベルの削減の結果です。
マーケティングとプロモーション費用
2023年8月31日終了時点で、会社は前年期の$720万に比べ、$850万のマーケティングおよびプロモーション費用を負担しました。この増加は、HEXOおよびMontaukの取得によるものです。
研究開発
2023年8月31日までの3か月間の研究開発費は10万ドルであり、前年同期は20万ドルでした。これらは新製品の開発に関連する外部費用に関連しています。
見込み条件に基づく報酬の公正価値の変動
会社は、ノート23（公正価値測定）で議論されているように、レベル3として分類される公正価値で帰属割当金を計測しています。2023年8月31日時点で、Sweetwater、Montauk、Trussの各買収について、それぞれ300万ドル、1300万ドル、420万ドルの3つの帰属割当義務があり、2023年5月31日時点のそれぞれ1620万ドル、1090万ドル、なしに比べています。公正価値の1110万ドルの減少は、インセンティブ目標の達成確率が低下したことによるものであり、主にSweetwaterに関連しています。
訴訟
2023年8月31日終了の3ヶ月間に、会社は前年同期比で40万ドルの費用と比較して、200万ドルの訴訟費用を計上しました。増加は、訴訟が非発生性であるため、期間間の変動に関連しています。
リストラ費用
当社の取得戦略と戦略的取引の実行に関連して、当社はこれらの取引の統合努力に関連する一時的なリストラと撤退コストを負担しています。2023年8月31日までの3ヶ月間には、前年同期比で$0に対して$900,000のリストラ費用が発生しています。2023年8月31日までの3ヶ月間のリストラ費用は、買収後に発生したHEXOのコスト最適化と資産売却予定のTruss施設の運営コストに関連しています。
取引（収入）コスト
取引（収益）コストに分類されるアイテムは、一時的または非常に特別であり、主に当社の取得およびシナジー戦略に対応しています。前年同期比で166%減少した3ヶ月の減少は、以下のアイテムに関連しています:
| ● |
現在の期間には、2023年6月22日にHEXO取得を完了する際に発生した退店費用と解約費用が含まれており、$ 580万の裁量的インセンティブ報酬支払い、ローン修正契約からの取引所得は（6百万）ドル、HEXO取締役および事務所の補填保険は510万ドルです。 |
| ● |
前年度の比較期間において、HEXO変換社債債権の支払いに対するシェアシェア代金デリバティブの公正価値の変化による取引収益を、当社の株価の上昇に伴い$1,830万認識しました。これは現在の期間の業績には再発生しませんでした。 |
非営業(費用)収益当期純額
非営業(費用)収益は以下の通りです:
| 3か月間 |
||||||||||||||||
| 8月31日に終了しました |
変更 |
% 変更 |
||||||||||||||
| (千米ドル) |
2023 |
2022 |
2023 対 2022 |
|||||||||||||
| 買掛金の転換社債の公正価値の変動 |
$ | (2,147 | ) | $ | (7,884 | ) | $ | 5,737 | (73 | )% | ||||||
| 保証責任の公正価値の変更 |
(8,198 | ) | 1,548 | (9,746 | ) | (630 | )% | |||||||||
| 為替差損失 (利益) |
6,267 | (25,573 | ) | 31,840 | (125 | )% | ||||||||||
| 長期投資の損失 |
(109 | ) | (1,008 | ) | 899 | (89 | )% | |||||||||
| その他の営業外（損失）利益、純額 |
(215 | ) | (75 | ) | (140 | ) | 187 | % | ||||||||
| 営業外収益 (費用) の合計 |
$ | (4,402 | ) | $ | (32,992 | ) | $ | 28,590 | (87 | )% | ||||||
2023年8月31日までの3か月間、会社は、変換社債の公正価値について($2.1)百万ドルの変動を認識しましたが、前年同期と比べて($7.9)百万ドルの変動となりました。この変化は、主に会社株価と変換社債の取引価格の変化によるものです。さらに、2023年8月31日までの3か月間、会社は、ワラントの公正価値の変動を認識し、損失が($8.2)百万ドルとなりましたが、株価とそのインストゥルメントの行使価格の変化も影響しています。また、2023年8月31日までの3か月間には、為替レートの変動による$6.3百万ドルの利益を認識し、前年同期の($25.6)百万ドルの損失から転じましたが、これは主にユーロの回復に関連しています。最後に、2023年8月31日までの3か月間のその他の非営業的損失及び利益の内訳には、期間中の事業体の売却が含まれていました。
非GAAP財務指標とGAAP財務指標の調整
調整後のEBITDA
調整後のEBITDAは、GAAPで定められた標準化された意味を持たない非GAAP財務指標であり、他社が提示する類似指標と比較できない場合があります。当社は、調整後のEBITDAを、所得税前の純損失/当期純利益、純利子負担、減価償却費および償却費、持分法適用関連会社の純損失、キャッシュレス在庫評価調整、在庫の帳簿価額の引き上げ、株式報酬、統合活動、取引（収益）コスト、訴訟コスト、契約対象資産の公正価値変動、未実現の為替の為替損失その他の調整項目を計算しています。
当社は、このプレゼンテーションが、経営陣、アナリスト、投資家に対して、業績と財務状況に関連する特定の追加金融およびビジネスのトレンドに関する有用な情報を提供していると信じています。さらに、経営陣は、会社の財務結果を検討する際にこの指標を使用し、業績ベースの役員報酬の一部としています。
調整後のEBITDAを単独で、またはGAAPに準拠して決定された財務指標の代替としては考慮していません。調整後のEBITDAの主な制限は、米国のGAAPで記録される必要がある特定の費用や収入を除外しています。さらに、調整後のEBITDAは、マネジメントがどの費用や収入を除外または含めるかを決定する際の判断の表れとして固有の制約を受けます。これらの制約を補うため、マネジメントはGAAPの結果と連動して調整後のEBITDAを提示しています。
2023年8月31日に終了した3か月について、調整後のEBITDAは前年同期の1350万ドルから1140万ドルに減少しました。この減少は、主に前述の大麻関連株の粗利率への影響によるものです。
| 3か月間 |
||||||||||||||||
| 8月31日に終了しました |
変更 |
% 変更 |
||||||||||||||
| 調整後EBITDA調整： |
2023 |
2022 |
2023 対 2022 |
|||||||||||||
| 純損失 |
$ | (55,863 | ) | $ | (65,794 | ) | $ | 9,931 | (15 | )% | ||||||
| 所得税費用 |
7,264 | 7,211 | 53 | 1 | % | |||||||||||
| 支払利息、純額 |
9,835 | 4,413 | 5,422 | 123 | % | |||||||||||
| 営業外収益（費用）、純額 |
4,402 | 32,992 | (28,590 | ) | (87 | )% | ||||||||||
| 償却 |
30,789 | 34,069 | (3,280 | ) | (10 | )% | ||||||||||
| 株式ベースの報酬 |
8,257 | 9,193 | (936 | ) | (10 | )% | ||||||||||
| 条件付対価の公正価値の変更 |
(11,107 | ) | 211 | (11,318 | ) | (5,364 | )% | |||||||||
| 購入価格会計のステップアップ |
5,106 | 1,107 | 3,999 | 361 | % | |||||||||||
| 施設の立ち上げ費用と閉鎖費用 |
600 | 1,800 | (1,200 | ) | (67 | )% | ||||||||||
| リース費用 |
700 | 700 | — | 0 | % | |||||||||||
| 訴訟費用 |
2,034 | 445 | 1,589 | 357 | % | |||||||||||
| リストラ費用 |
915 | — | 915 | NM | ||||||||||||
| 取引（収入）費用 |
8,502 | (12,816 | ) | 21,318 | (166 | )% | ||||||||||
| 調整後EBITDA |
$ | 11,434 | $ | 13,531 | $ | (2,097 | ) | (15 | )% | |||||||
調整後のEBITDAは、純損失から単独で、または代替として考慮すべきではありません。調整後のEBITDAの使用には、純損失と比較しての制限がいくつかあり、最も近いGAAP指標と比較されます。調整後のEBITDAは以下を調整します:
| ● |
ノンキャッシュ資産評価の調整; |
| ● |
ノンキャッシュの償却と償却費用は、これらが現金でない費用であるにもかかわらず、償却および償却されている資産は将来的に置き換える必要があるかもしれません。 |
| ● |
株式報酬費用は非現金の費用であり、私たちの報酬戦略の重要な一部です。 |
| ● |
キャッシュでの減価償却費は、その費用が継続的なビジネス活動であるとは予想されていないためです。 |
| ● |
非現金外国為替の利益または損失は、実現した外国為替取引と未実現の両方の影響を考慮しています。未実現の利益または損失は、外国通貨で表示された金融資産と負債の外国為替再評価を表します。 |
| ● |
ウォランティ債務の公正価値における現金以外の変動; |
| ● |
利息費用、純額; |
| ● |
新しい施設を立ち上げるために発生した費用、およびドイツの栽培施設およびコロンビアの運営のための新興市場事業をファンドするための費用。前期にはSweetWater Coloradoおよびマルタ施設のスタートアップコストも含まれていました。 |
| ● |
IFRSに準拠した報告を行っている競合他社に準じたリース費用; |
| ● |
取引（収入）コストには、取得に関連する収入と経費、関連する法務、財務アドバイザーおよびデューデリジェンスコストと経費、取引に関連する報酬などが含まれ、取引によって大きく異なるため、継続的な運営結果を評価する際に除外されています。 |
| ● |
再編成費 |
| ● |
訴訟費用には、遺産および非運営訴訟問題、法的和解および回収に関連する費用が含まれます; |
| ● |
在費用に含まれる、購入会計の公平価値の減価償却による在庫価値のステップアップ |
| ● |
将来、ビジネスにおいて重要な繰延および現行所得税費用および回収により、将来私たちの利用可能な現金を減少または増加させる可能性があります。 |
調整後粗利益および調整後粗利率
調整後の粗利益と調整後の粗利率は、非GAAP財務指標であり、他社が提示する類似の指標とは比較できない場合があります。 調整後の粗利益とは、粗利益（購入価格会計の算定価格のステップアップを除外したもの）であり、調整後の粗利率とは、粗利率（購入価格会計の評価ステップアップを除外したもの）であり、非GAAP財務指標です。 会社の経営陣は、調整後の粗利益と調整後の粗利率が、ビジネスや運用を評価し、パフォーマンスを測定し、ビジネスに影響を与えるトレンドを特定し、将来のパフォーマンスを予測し、戦略的な意思決定を行うために役立つと考えています。 調整後の粗利益と調整後の粗利率の割合は、単独ではなく、GAAPに準拠して決定された財務指標の代替手段として考慮していません。
流動資産は2023年9月30日現在、現金が768,159米ドル、総流動資産が17,018,359ドル、総流動負債が6,259,310米ドルであった。純流動資産は10,759,049米ドルであり、運転資本比率は0.36であった。 2023年9月30日現在、当社の総資産と総負債はそれぞれ20,753,700米ドルと7,986,428米ドルでした。 2023年9月30日現在、当社の株主資本合計は12,767,272米ドルであり、ギアリング比率（銀行借入金÷株主資本）は18.3％でした。
私たちは積極的に現金と投資を管理し、内部資金を使って運営上のニーズを賄い、借入金の利払いと元本返済を予定通り行い、買収を完了します。既存の現金、現金同等物、売り出し可能証券、および事業活動によって生じる現金と、外部資金へのアクセスが、短期および長期の見通しにおける国内外の資本需要を満たすのに十分だと考えています。
会社の短期的な流動性ニーズに対して、私たちは運用キャッシュフローを得ることと、フリーキャッシュフローがプラスになることに重点を置いています。複数の市場での合法化遅延を受けて、経営陣は引き続き、当社の運営構造、人員、その他の任意の運用コストの削減を最適化しています。これらの行動の中には、調整後のEBITDAに対して短期間でそれほど効果がないものも含まれるかもしれませんが、私たちはこれらが今後の短期内の流動性目標に必要不可欠であると信じています。加えて、会社は、アメリカ合衆国国債とカナダ主要銀行の預金を構成する市場可能証券への余剰現金を短期間に投資し続けています。
会社の新規買に必要な流動性は、利益を上げて有機的かつ非有機的な成長、つまり買収を通じて資金調達に焦点を当てます。これらの目標を長期的に達成するためには、追加の負債や株式の資金調達を行う必要があるかもしれません。
次の表は、提示された期間のキャッシュフローの主要な部品を示しています。
| 3か月間 |
||||||||
| 8月31日に終了しました |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| 営業活動によって提供された（使用された）純現金 |
$ | (15,842 | ) | $ | (46,269 | ) | ||
| 投資活動に使用された純現金 |
(26,290 | ) | (1,537 | ) | ||||
| 財務活動によって提供された純現金（使用量） |
14,018 | 123,620 | ||||||
| 外貨換算の現金への影響 |
614 | (1,080 | ) | |||||
| 現金および現金同等物、期初 |
206,632 | 415,909 | ||||||
| 現金および現金同等物、期末 |
$ | 179,132 | $ | 490,643 | ||||
| 市場性のある証券 |
287,333 | - | ||||||
| 少ない:制限付き現金 |
(1,613 | ) | - | |||||
| 現金と有価証券 (1) |
$ | 464,852 | $ | 490,643 | ||||
| (1) |
現金および売れ筋証券は非GAAP財務指標です。詳細については、「」を参照してください。 “非GAAP測定の使用”非GAAP基準に関するこれらの追加の議論については、以下を参照してください。会社は、以下の流動性と資本リソースセクションで調整されたように、現金及び現金同等物と有価証券などの財務諸表項目を一つにまとめて検討します。会社の経営陣は、これら3つのGAAP指標を組み合わせることにより、短期流動性ポジションに関連するある追加の財務およびビジネストレンドに関するマネジメント、アナリスト、投資家に有用な情報を提供すると信じています。 |
営業活動からの現金流入
営業活動に使用された純現金の変動は、2023年8月31日に終了した3か月間において前年同期の4650万ドルに比べて1580万ドルとなりました。この3か月間の現金使用額の減少は、主に業務効率の改善と運転資本要件の管理の向上に関連しています。
投資活動からの現金流入
投資活動に利用された純現金の変化は2023年8月31日までの3か月間でマイナス26.3百万ドルであり、前年同期の1.5百万ドルと比較しており、市場性のある証券への投資による一部の相殺を含め、HEXO買収から得た現金を部分的に相殺した結果である、Note 6（ビジネス買収）。
財務活動からのキャッシュ・フロー
財務活動による現金の変化は、2023年8月31日までの3か月間で1400万ドルであり、前年同期の123.6百万ドルと比較しています。現在の期間では、TLRY 27 Notesおよびその他負債の過剰引当金から現金が提供されましたが、比較期間ではATm資本調達により多額の現金が提供されました。
その後の出来事
第I部、財務情報、ノート25を参照してくださいその後の出来事
コンティンジェンシー
第II部第1項-法的訴訟に記載されている訴訟に加えて、ビジネスの通常業務として、会社は時折原告となる可能性があります。訴訟と請求の結果は確実に予測することはできませんが、会社はそうした事案の合計と個々の合理的かつ可能性のある損失が重要でないと信じています。さらに、会社はそうした事案の確実な最終結果が会社の連結業績、財務状態、キャッシュフロー、または流動性に重大な悪影響を及ぼすとは考えていません。
重要な会計上の見積もり
当社の財務諸表は、米国で一般的に受け入れられている会計原則に準拠して作成されています。私たちが使用する会計原則は、財務諸表の日付時点における資産と負債の報告額、および報告期間中の収入と支出額に影響を与える見積もりや仮定を行うことを求めています。当社は、当社の重要な会計方針の質と妥当性を信じていますが、異なる状況または当社が適用したものと異なる仮定を使用した場合、大幅に異なる金額が報告される可能性があります。当社のビジネス運営および業績の理解に重要であると特定された会計推定は、売上認識、在庫の評価、長期資産の評価、善意の価値および無形資産、株式報酬および遅延税資産の評価引当金に関連しています。これらの重要な会計方針および見積もりの適用については、当社の年次報告書である2023年5月31日の事業年度に終了したフォーム10-Kの第II部、項目7、経営陣による財務状態と業績の分析で議論されています。
最近発行された会計基準
当社の財務諸表に影響を与える可能性のある最近発行された会計基準に関する説明は、「Part I、Item 1. 注1 - 発表の根拠および主要な会計方針の概要」に開示されています。本四半期報告書の別箇所に掲載されています Form 10-Q。
2023年5月31日に終了した会計年度に関する会社の年次報告書（Form 10-K）で取り上げられた市場リスクについて、2023年8月31日までの3カ月間において大きな変更はありません。会社の年次報告書のPart II、Item 7Aに掲載されている情報を参照してください。会社の年次報告書（Form 10-K）については、2023年5月31日に終了した会計年度のQuantitative and Qualitative Disclosures About Market Riskを参照してください。
第4項 管理および監査に関する事項
情報の開示に係る統制と手順規定
私たちは、取引所法（Exchange Act）の下で定義される『Rules 13a-15（e）』および『15d-15（e）』に定義されるように、開示コントロールおよび手続き（disclosure controls and procedures）を維持しており、弊社の報告書に開示が求められる情報がSECの規則および書式で指定された期間内に記録、処理、要約され、報告されることを確保するよう設計されています。さらに、そのような情報が、適切に遅延なく開示が必要な決定に関して、我々の経営陣、首席経営責任者および最高財務責任者を含むマネジメントに蓄積され、伝達されます。設計と運用の効果を評価し、これらの開示コントロールおよび手順の効力が当該四半期報告書でカバーされる期間末日の在り方について、我々の経営陣、首席経営責任者および最高財務責任者を含むものの監督及び参加の下で行われました。
この評価に基づいて、当社の最高経営責任者および最高財務責任者は、2023年5月31日時点で、私たちが取引所法に提出される報告書に記載されるべき情報が適切に記録、処理、要約、報告されることを確実にするための開示管理および手続きが効果的であると結論付けました。」は時間通りに処理され、集約され、報告されるとともに、管理、最高経営責任者、および最高財務責任者を含む当社により報告書に開示されるべき情報が適切に蓄積および通知されることを確実にするための制御および手順（制限なく）が含まれ、取引所法に提出される報告書に開示されるべき情報が適切に管理の方針決定に必要な開示に関して適切に通知されます。
SECが発行したガイダンスに準拠して、資産の1.3%、3.2%、および0.3%をそれぞれ占め、2023年8月31日時点および期間中に、私たちの披露管理および手順の効果を評価する管理範囲には、2022年11月7日に取得したMontauk Brewing Company, Inc.、2023年6月22日に取得したHEXO Corp.、および2023年8月3日に取得したTruss Beverage Co.の財務報告に係る内部統制は含まれていませんでした。
財務報告に関する内部統制における変更
当社は、本四半期報告書の対象期間中に発生した、または当社の財務報告に対する内部統制に実質的な影響を与える、または実質的な影響を与える可能性のある「取引所法」13a-15(f)および15d-15(f)の定義に基づく「財務報告に関する内部統制」に関しては、変更はありません。前述の通り、当社は2022年11月7日にMontauk Brewing Company, Inc.、2023年6月22日にHEXO Corp.、2023年8月3日にTruss Beverage Co.をそれぞれ取得しました。当社はMontauk Brewing Company, Inc.、HEXO Corp.、Truss Beverage Co.の内部統制構造を見直す過程にあり、必要に応じて、当社の財務報告全体の内部統制プロセスに統合する際に適切な変更を加える予定です。
通常業務の過程では、私たちは時折、以下で具体的に議論されている手続きを含む様々な法的手続きや紛争の対象となります。私たちは、最新の情報を利用して未解決の法的手続きに関連する負債と確保金を評価しています。損失が発生する可能性が高く、その損失額が合理的に見積もられる場合は、連結財務諸表に負債を計上します。これらの法的準備金は、四半期ごとに関連する展開を反映するために増減されることがあります。損失が発生する可能性が低い場合や損失額が見積もれない場合は、法的準備金を計上しません。法的手続きの結果は本質的に不確実ですが、現時点で得られる情報に基づき、経営陣は適切な法的準備金を設定したと考えています。未解決の法的手続から生じる負債が当社の連結財務状態、連結業績、または連結キャッシュフローに重大な不利益を及ぼすことは期待されておらず、ただし、もしこれらの問題の最終的な解決が不利な場合、当社の連結財務状態、連結業績、または連結キャッシュフローに対して重大な影響を与える可能性があります。
2023年5月31日に終了した2023年度のフォーム10-Kの「項目3. 法的手続き」には、法的手続きに関する議論が含まれています。当社の10-Kフォームで説明されている法的手続きに関しては、18項（債務および義務）に言及し、本フォーム10-Qの第I部の財務諸表の注に組み込まれた事項を除いて、重要な変更はありません。
「Item 1A. リスクファクター」は2023年5月31日に終了した会計年度の年次報告書Form 10-Kに含まれており、当社の既知の重要なリスクファクターについての議論がされています。その他の、どの発行体またはオファリングにも適用される可能性のあるリスクを除くリスクファクターについての概要が以下に含まれています。以下のリスクファクターを除いて、当社のForm 10-Kに記載されているリスクファクターには重大な変更はありません。
| ● |
サントリー・ビールのビール事業をアンハイザー・ブッシュから取得しても、予想される売上高やその他の利益を達成できないかもしれません。 |
| ● |
営業資産の追加の減損、無形資産やその他の新規買資産の減損、無形資産の見込み有用寿命の変更は、財務結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。 |
| ● |
TilrayとHEXOの業務を統合し、取引の予想される利益を実現する際に困難が生じる可能性があります。 |
| ● |
私たちのビジネスは規制当局の承認とライセンス、継続的なコンプライアンスと報告義務、そしてタイムリーな更新に依存しています。 |
| ● |
政府規制は変化しており、不利な変更や商業の合法化の欠如が、現在行われているビジネスの継続およびビジネスの将来的な拡大に影響を与える可能性があります。 |
| ● |
私たちの製造および加工施設は私たちのビジネスにとって重要であり、これらの施設に影響を及ぼす悪化や変化が私たちのビジネスに悪影響を与える可能性があります。 |
| ● |
私たちは激しい競争に直面し、競争が激化することを予測しており、それが私たちのビジネスに影響を及ぼす可能性があります。 |
| ● |
規制により、カナダで製品のマーケティングや流通を行う能力が制限されています。 |
| ● |
アメリカのヘンプ由来のCBD製品に関する規制は新しく急速に進化しており、変更が私たちのビジネス目標にとって最も好ましい時間枠や方法で進展しない可能性があります。 |
| ● |
消費関連の好みやアルコールに対する一般市民の態度の変化は、弊社のアルコール飲料製品の需要を減少させる可能性があります。 |
| ● |
SweetWater、Breckenridge、Montaukは、ビール業種やアルコール飲料製品のより広い市場で相当な競争に直面しており、それが私たちのビジネスや財務結果に影響を与える可能性があります。 |
| ● |
私たちは限られた運営履歴と赤字の歴史があり、将来的に利益を上げたり維持したりできないかもしれません。 |
| ● |
私たちは訴訟、仲裁、要求に対象となり、重大な責任と費用を伴い、資源と評判に影響を及ぼす可能性があります。 |
| ● |
当社の戦略的提携およびその他の第三者ビジネス関係は、意図された効果を得ることができず、リスクにさらされる可能性があります。 |
| ● |
将来の買収、売却、その他の株式取引の正確な特定と実行、またはこれらの取引が事業に与える影響を成功裏に管理することができない可能性があります。 |
| ● |
農業ビジネスに固有のリスク、作物の収穫失敗のリスクを含んでいます。 |
| ● |
売上高の相当部分は大口顧客に依存しています。顧客関係を維持または拡大できない場合、または大口顧客が購入を削減した場合、売上高は大幅に減少する可能性があります。 |
| ● |
当社の製品はさまざまな理由でリコールの対象となる可能性があり、それには重要な管理資源や資本リソースを投入する必要がある場合があります。 |
| ● |
重要な材料や補給物資、電気、水などの主要な入力源へのアクセスにおける重大な中断は、当社の業務に支障をきたす可能性があります。 |
| ● |
経営陣は財務報告に関する効果的な内部統制を適切に確立および維持することができないかもしれません。 |
| ● |
当社の普通株式の市場価格は、重大な変動や波動を経験しており、今後も継続する可能性があります。 |
| ● |
私たちの株式の変動や株主層は、有益な企業イニシアティブに参加することを妨げるか阻止する可能性があります。 |
| ● |
発行済みのワラントの条件は、追加の資本調達を制限したり、買収を追求したりする当社の能力に影響を与える可能性があり、当社の運営資金に影響を与え、既存の株主に著しい希釈をもたらす可能性があります。 |
| ● |
すべての投資信託を解決するために必要な資金を調達する能力を持っていない可能性があり、株式転換証券を現金で解決するか、基本的な変更があった場合に株式転換証券を買い戻す能力がない可能性があります。 |
| ● |
私たちは、その他のリスクに晒されています。これらは一般的に私たちの業種やビジネスの遂行に適用されるものです。 |
私たちはアンハイザー・ブッシュから特定のクラフトビール事業を取得することによる売上高や販売成長など期待される利益を達成する際に困難を経験する可能性があります。 “ABIアクイジション”).
ABIアクイジションの成功は、ABIアクイジションからの予想されるビジネス機会、売上高、および売り上げ成長見通しを効率的かつ効果的な方法で達成する能力に一部依存します。また、期待される程度または全体の範囲で運用上の効率性や関連するコストシナジーを完全に実現できないかもしれず、潜在的なビジネス機会や成長見通しを十分に活用することができないかもしれません。
ABI買収は2023年9月29日に完了しました。ABI買収の予想される利益を達成するための取り組みには、大幅なリソースと経営陣の注意を引きつける必要があります。これらの利益を実現する際に発生する課題には、拡大した製品ポートフォリオ全体での販売およびマーケティング活動、運用の効率性と生産最適化、ABI買収をTilrayに効果的に統合することが含まれます。ABI買収の一部の運用を成功裏に統合できない場合や遅延が発生する場合、予期しない負債が発生し、収益成長、シナジーおよびその他の契約からの予想される利益の潜在的利益を十分に実現することができなくなり、私たちのビジネス、業績および財務状態に逆行する影響を及ぼす可能性があります。これらの要素のいくつかは私たちのコントロールの外にあり、それらのいずれかが努力を遅らせたり費用を増やしたりする可能性があります。
未承認の株式証券の最新売却
2023年6月30日、Tilrayはダブルダイヤモンドホールディングス有限責任会社（以下「DDH」という）との譲渡および承継契約を締結しました。この契約に基づき、Tilrayはその他の事項の中で、DDHから8,057,622ドルの債権譲渡通知書（以下「ノート」という）を取得しました。このノートはアフリアダイヤモンド（以下「Aphria Diamond」という）が支払うものです。DDHは、Tilrayの完全子会社であるアフリアインクとアフリアダイヤモンドで合弁事業者です。このノートの対価として、TilrayはDDHに対して、5,004,735株の普通株式を発行しました。
Tilrayの普通株式の上記の各発行は、1933年証券法の修正第4条(a)(2)によって提供される除外規定に依存して行われ、公開募集を伴わない証券の提供と売却のためのものでした。上記の各発行により発行された株式の提供と売却には、アンダーライターは参加しておらず、直接または間接的に報酬またはその他の対価は支払われることはありませんでした。さらに、Tilrayの普通株式の上記の各発行は、米国証券取引委員会に提出されたForm 8-kにより報告されました。
該当なし。
該当なし。
該当なし。
| 展示 番号 |
|
説明 |
|
|
|
|
| 10.1* |
8,057,622ドルの支払い可能な約束手形、1974568オンタリオリミテッドによるもの | |
| 10.2 | 2023年8月31日に効力を発揮した修正された与信契約、Four Twenty Corporation、Four Twenty Corporationの特定の子会社および関連会社、バンクオブアメリカ、ナショナルバンクホールディングス、当事者となる貸金業者、およびBofA Securities, Inc.の間で行われた（SECに提出された2023年9月1日付の企業の現行報告書Form 8-kに添付された展示10.1を参照） | |
| 10.3 | 2023年8月7日付の購入契約、Tilray、アンハイザー・ブッシュ・カンパニーズ、LLC、米国クラフト・ホールディングス、LLC、クラフトブリューアライアンス、Inc.、およびTilray Beverages、LLCの間で行われた （会社の展示10.1への参照により組み込まれる’SECに2023年8月7日に提出された8-kフォームに関する最新の報告書）。 | |
| 10.4* | 2023年EBITDA PSU株式インセンティブ賞の形式 | |
| 31.1* |
|
証券取引法の13a-14（a）および15d-14（a）の規則に基づき、2002年サーベンズ＆オクスリー法第302条によって採択された当社の主要な財務責任者の証明書。 |
| 31.2* |
|
|
| 32.1** |
|
2002年サーベインス・オクスリー法第906条に基づき採択された18 U.S.C.セクション1350に基づく最高経営責任者の証明書。 |
| 展示 番号 |
説明 | |
| 32.2** |
|
2002年サーベインス・オクスリー法第906条に基づき採択された18 U.S.C.セクション1350に基づく最高財務責任者の証明書。 |
| 101* |
2023年8月31日終了の四半期報告書からの企業の財務諸表が、インラインXBRL形式で整形されています：(i) 財務状態の連結財務諸表、(ii) 損益及び包括利益の連結財務諸表、(iii) 株主資本の連結財務諸表、(iv) キャッシュフローの連結財務諸表、及び(v) 内容詳細なタグを含む短縮連結財務諸表の注釈 |
|
| 104* |
カバーページインタラクティブデータファイル（インラインXBRL形式で構成され、エキシビット101に含まれる） |
* ここに添付します。
** これを提出いたします。
† 法令S-k規則601(a)(5)に基づき、スケジュールを省略しました。
証券取引法に基づき、当該報告書を承認した登録者は、正当に代表者によって署名されました。
|
|
|
ティルレイブランズ株式会社 |
|
|
|
|
|
|
| 日付：2023年10月4日 |
|
署名: |
/s/ Irwin D. Simon |
|
|
|
|
アーウィン・D・サイモン |
|
|
|
|
会長兼最高経営責任者 |
|
|
|
|
|
| 日付：2023年10月4日 |
|
署名: |
カール・マートン |
|
|
|
|
カール・マートン |
|
|
|
|
最高財務責任者 |