付録99.3

チャイナ・リベラル・エデュケーション・ホールディングスは2024会計年度の最初の6ヶ月の財務結果を報告しました

２０２４年１０月１１日、北京-- 中国リベラル教育ホールディングス株式会社（ナスダック：CLEU）（「China Liberal」、「当社」、「私たち」、または「私たち」）、中国を拠点とする企業で、スマートキャンパスソリューションおよびその他の教育サービス向けの技術コンサルティングサービスを提供する、今日、２０２４会計年度の第１四半期（２０２４年６月３０日まで）の未監査財務結果を発表しました。

中国リベラルの会長兼CEOであるMs. Ngai Ngai Lamは、「厳しい経済的および市場状況の中、2024会計年度上半期に売上高が減少しました。これは主に、スマートキャンパスソリューションの2つの技術コンサルティングプロジェクトが終了したことに起因しています。これらの課題にもかかわらず、我々は、主力の仕事に適した就業準備トレーニングサービスから比較的安定した売上を維持し続け、これが我々の収入源の中核をなしています。また、教科書や教材の販売からの売上高回復も報告できることを喜ばしく思います。さらに、我々は84.8%という強力な粗利率を維持し、昨年同期の63.2%から大きく上昇しました。これは、我々の確立されたビジネス戦略とターゲットとした再編の努力によるものです。さらに、2024年6月30日現在の現金総額は8415万ドルと大幅に増加し、2023年12月31日時点の2034万ドルから著しく増加しました。これらの数字は、我々のビジネスモデルと運営の回復力の証であり、短期的な逆風を乗り越え、長期的な成長軌道に回帰することを期待しています。将来に向けて、我々は自信を持って自社のビジネスモデルに取り組み、努力を持続可能な成長と株主への価値創造に昇華させることに取り組んでいます。

2024会計年度の最初の6ヶ月の財務サマリー

ノート：ppはパーセンテージポイントを表し、Nmは意味がありません。

2024会計年度の最初の6ヶ月の財務結果

売上高

2024年6月30日終了の6か月間に、売上高は前年同期の136万ドルから50万ドル、34.8%減の89万ドルに減少しました。売上高の減少は主に、2024年6月30日終了の最初の6か月間におけるスマートキャンパスソリューションのテクノロジーコンサルティングサービスからの売上高の減少によるものです。

仕立てられた就業準備トレーニングサービスの売上高は、2024年6月30日をもって終了した6か月間について、前年同期の94万ドルから83,297ドル、つまり8.8％減の86万ドルに減少しました。これは、特定の顧客の喪失に起因し、仕立てられた就業準備トレーニングサービスからの売上貢献が減少したためです。

2024年6月30日までの半年間、スマートキャンパス関連の技術コンサルティングサービスによる売上高は、前年同期の$41万から$1万まで$40万、または97.4% 減少しました。この減少の主な理由は、2024年6月30日までの半年間には2つのプロジェクトが完了したためであり、前年同期に比べて6つのプロジェクトが完了していました。また、2024年6月30日までの半年間に実施されたプロジェクトの規模と範囲は、2023年6月30日までの半年間に完了したプロジェクトよりも小さく、それに応じて会社が請求するサービス料金も減少しました。

生徒に提供するコースコンテンツの品質を確保し、国際基準を満たすために、当社は英語の教科書とコース教材を12冊開発、編集、出版し、言語トレーニングに重点を置き、これらの教材を中国の3年制大学である福州メルボルン理工大学（「FMP」）および中国の4年制大学である闽江大学海峡学院（「闽海学院」）に在籍する学生に配布しました。2021年、当社は出版社に印刷を依頼しました。出版社との当社の取り決めにより、1冊あたり8%の印税がかかり、1冊につき初めの5,100部の印税は当社が受け取りません。教科書と教材の売上高は、2024年6月30日までの6ヶ月間で13,476ドル増の13,476ドルに増加し、前年同期の無から100.00%増加しました。この増加は、教科書と教材への需要増加に主に起因しています。出版社との当社の契約によれば、出版社が印刷する部数があらかじめ決められた基準を超えた場合にのみ、当社は料金を受け取ることができます。

販売費用

売上高のコストは2024年6月30日に終了した6か月間で前年同期の50万ドルから14万ドルに、36万ドル、または73.00%減少しました。主に、2024年6月30日に終了した6か月間に完了したテクノロジーコンサルティングプロジェクトの平均規模と範囲が削減されたためです。したがって、スマートキャンパス関連プロジェクトのテクノロジーコンサルティングサービスにおけるハードウェアおよび部品の設置に関連するコストは、2024年6月30日に終了した6か月間と2023年6月30日に終了した6か月間を比較すると大幅に減少しました。コストは売上高の15.2%と36.8%を占め、それぞれ2024年6月30日に終了した6か月間と2023年に終了した6か月間の総売上高の。

粗利益

粗利益は2024年6月30日までの6か月間で86万ドルから75万ドルに$10万、または12.6%減少しました。一方、粗利益率は、前年同期の63.2%から2024年6月30日までの6か月間で21.5%増の84.8%に増加しました。粗利益の減少は、主に2024年6月30日までの6か月間におけるスマートキャンパス関連の技術コンサルティングサービスからの粗利益の貢献の減少に起因しており、これは主に前年同期と比較して、平均プロジェクト規模と平均プロジェクトごとの粗利益の減少によるものでした。

不渡り手形に対する債権引当金

会社は推定損失のための不良債権引当金を維持しています。会社は定期的に売掛金を点検し、個々の残高の回収可能性について疑念がある場合に一般的および特定の引当金を設定します。個別の売掛金残高の回収可能性を評価する際に、会社は残高の債務の年月、お客様の支払い履歴、その現在の信用力、および現在の経済動向を含むさまざまな要因を考慮しています。回収に向けた努力が不成功であることが証明された場合、アカウントは債権放棄されます。2024年6月30日および2023年の6ヵ月間を終了した時点での不良債権引当金 は、それぞれ256万ドルと24,554ドルでした。2024年6月30日を終了した6ヵ月間の不良債権引当金は、FMPおよびStraight Collegeの2校に提供された運転資金に主に関連し、回収可能性の問題が発生すると予想され、損失の見積もりに不良債権引当金が設定されました。

営業費用

売上費用は、2024年6月30日に終了した6か月間で11万ドルから4万ドルに減少し、59.8%減少しました。売上費用の減少は、主にマーケティング部門のスタッフ3人の削減による、給与および関連費用の減少が主な要因でした。

一般管理費は、2024年6月30日に終了した6か月間で前年同期の$150万から$270万に増加し、主に2024年6月30日に終了した6か月間に発生した$120万のシェアベースの補償費用によるものです。

% Senior Notes due    は年利 ％で利息が発生します。費用

利子費用は、2024年6月30日までの6か月間、昨年同期間の12万ドルから16万ドルに$4万、または36.3%増加しました。これは主に短期銀行ローン、第三者からの融資、関係者からの融資による利子費用の増加が主な要因です。

政府補助金収入

2024年6月30日までの6か月間、政府の補助金収入は、昨年の同期間のゼロから、$5万、または100%増の$5万に増加しました。これは、主に税務当局からの付加価値税還付によるものです。

その他（支出）収入、純額

その他の経費は2024年6月30日までの6か月間で$30万増の$6万に増加し、昨年同期間の$26万の他の収入から主に2023年のプロジェクトキャンセルによるサプライヤーからの前払いの喪失に起因しています。

収益税金費用

2024年6月30日および2023年6月30日に終了した6か月間の所得税費用はそれぞれゼロおよび1,966ドルであり、中国の運営エンティティは2024年6月30日に終了した6か月間に課税所得を生成していなかったためです。

収益 (損失) 純実現短期キャピタルゲイン

2024年6月30日終了の半期純損失は470万ドルで、2023年6月30日終了の半期純利益38万ドルと比較しています。2024年6月30日終了の一株当たり希薄化後の損失は2.04ドルで、去年の同期間の一株当たり基本および希薄化後の利益0.18ドルに比べています。

財務状況

2024年6月30日現在、会社は現金8415万ドルを有しており、2023年12月31日時点の2034万ドルと比較しています。

2024年6月30日までの6か月間の運営活動に係る現金の流出額は、前年同期の$172万に比べて$128万でした。

2024年6月30日までの6か月間の投資活動による正味キャッシュは4,000万ドルで、前年同期のゼロに比べました。

2024年6月30日終了の6か月間における財務活動による純現金は2507万ドルであり、前年同期の125万ドルに比べて増加しています。

チャイナ・リベラル・エデュケーション・ホールディングスについて

中国リベラルは、中国・北京を拠点とする教育サービスプロバイダーです。 中国リベラルは、広範囲のサービスを提供しており、中国の大学のキャンパス情報およびデータ管理システムを改善するための技術コンサルティングを行っており、大学の教育、運営、管理環境を向上させることを設計しています。 これにより、「スマートキャンパス」を確立しています。 さらに、中国リベラルは、卒業生向けのジョブ就業準備トレーニングを提供しています。 詳細については、会社のウェブサイトをご覧ください。http://ir.chinaliberal.com/.

出典：Nutex Health, Inc。

この文書には将来の展望に関する声明が含まれています。これらの先行きの見通しには既知および未知のリスクや不確実性が伴い、企業が現在利用可能な情報に基づいている将来の出来事に関する企業の期待および予測に基づいています。このような先行きの見通しには、将来の出来事または当社の将来の業績に関連する、当社の財務業績と予測、売上高や収益の成長、そしてビジネスの見通しや機会が含まれます。歴史的性格を持たない、特に「may」「should」「expects」「anticipates」「contemplates」「estimates」「believes」「plans」「projected」「predicts」「potential」「hopes」などの用語を使用するもので、将来を考慮した声明を識別することができます。これらの先行きの見通しを評価する際には、企業が進む方向を変える能力、新しいテクノロジーに適応し、市場のニーズに対応する能力、また当社のビジネスの競争環境など、さまざまな要素を考慮する必要があります。これらおよびその他の要素により、実際の結果が先行きの見通しと大きく異なる可能性があります。先行きの見通しは単なる予測に過ぎません。当社のプレスリリースで議論された先行きのイベントや当社または当社の代理人によって時折行われるその他の声明は、実際に発生するとは限らず、実際のイベントや結果が大きく異なり、当社に関するリスク、不確実性、および仮定に影響を受けます。企業は、法律上要求される限りにおいて、後発の出来事や状況、または期待の変化を反映するために先行きの見通しを更新する義務を負いません。企業は、これらの先行きの見通しに反映されている期待が合理的であると信じていますが、これらの期待が正確であることを保証することはできず、実際の結果が予想される結果と大きく異なる可能性があることに投資家に注意を促しています。投資家は、2023年12月31日に終了した最新の年次報告書である20-Fフォームおよび米国証券取引委員会へのその他の提出書類に記載されている将来の結果に影響を与える可能性のあるリスク要因を確認するようお勧めします。

投資家関係担当

チャイナ・リベラル・エデュケーション・ホールディングス・リミテッド

メール：ir@chinaliberal.com

アセント・インベスター・リレーションズLLC

Tina Xiao

5. 改正の場合、元のファイルの日付 （月/日/年）

電話番号：+1 646-932-7242

メール：investors@ascent-ir.com

チャイナリベラルエデュケーションホールディングス

2024年6月30日と2022年6月30日の6か月間の総合現金流量計算書 連結貸借対照表

* 2024年1月19日、当社は$0.001の割当価値を持つ15株の普通株式を1株の$0.015の割当価値を持つ普通株式に統合しました。株式統合直後、当社の承認株式資本は$7.5 millionになり、各$0.015の割当価値を持つ5億株の普通株式に分割されました。 全株式と関連金額は逆株式分割を反映するように、差し戻しで再表示されています。

添付の注記は、これらの未監査の簡約連結財務諸表の統合一体の部分です。

チャイナ・リベラル・エデュケーション・ホールディングス・リミテッド

総収益（損失）及び包括的収益（損失）の概要

（未確定）

チャイナ・リベラル・エデュケーション・ホールディングス・リミテッド

簡易連結キャッシュフロー計算書

（未確定）