全米
証券取引委員会
ワシントンD.C. 20549
フォーム
(修正第1号)
会計年度は
過渡期間は____から____までです
提出書類番号
(憲章で指定された正確な登録者名)
(州 または管轄地 の 設立または組織の地域 |
I.R.S. 雇用者 識別番号 |
(主要経営事務所の住所) | (郵便番号) |
法律第12(b)条に基づき登録された証券:
各クラスの名称 | 取引シンボル(s) | 登録されている取引所の名称 | ||
Nasdaq 取引所
|
法律第12(g)条に基づいて登録された有価証券:普通株式(小口の名目額$0.00001)なし。
セキュリティ・アクトの規則405により定義される、一般的に周知された熟練発行者である場合はチェック・マークを付けてください。はい☐
セクション13またはセクション15(d)に基づく報告書の提出が義務付けられていない場合は、チェックマークをつけます。はい ☐
登録者は、過去 12 ヶ月間(または登録者がそのような報告を提出する義務があった短い期間)に、証券取引法第 13 条または 15(d) 条で提出する必要のあるすべての報告書を提出したかどうかを示してください。また、過去 90 日間にわたってそのような報告書の提出要件を満たしているかどうかも示してください。 はい ☐
過去12ヶ月間(または登録者がそのようなファイルを提出する必要があったより短い期間)に、ルール405および規制s-t(§232.405)に従って提出が必要なすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかを示します。
登録者が大規模な加速された訴訟当事者、加速された訴訟当事者、非加速された訴訟当事者、小規模報告会社、または新興成長企業であるかどうかに、チェックマークで示してください。取引所法第120億2条の「大規模な加速された訴訟当事者」、「加速された訴訟当事者」、「小規模報告会社」、「新興成長企業」の定義を参照してください。
大型加速装置の申請者 | ☐ | 加速ファイラー | ☐ | |
☒ | 報告書提出会社としての規模が小さい | |||
新興成長企業 |
新しいまたは改訂された財務会計基準の遵守に関する拡張移行期間を使用しないことを選択した場合、成長途上の企業であるかどうかを確認してください。( Exchange Act 第13(a)条に基づく。)
内部統制に関する管理者によるアセスメントの効果に関して、内部統制遵守のレポートを公開しているかについて、管理された公開会計事務所から報告されたか、またはその監査報告書を作成または発行されたかについて、チェックマークで示してください。 Sarbanes-Oxley法(15 U.S.C.7262(b)のセクション404(b)に基づく財務報告の内部統制の効果に関する報告書と証言を行っていますか。
もしも証券法第12(b)条に基づいて証券が登録されている場合、登録者の財務諸表が以前に発行された財務諸表の誤りの修正を反映している場合、チェックマークを付けてください。
修正すべき誤りが当該回復期間中に登録者の役員のいずれかが受け取ったインセンティブ報酬の回復分析を必要とする再表示であったかどうかをチェックマークで示してください。 §240.10D-1(b)による。
登録者がルール12b-2によって定義されるシェル企業であるかどうかをチェックマークで示してください。 はい ☐ いいえ
非関係者が保有する選挙権および非選挙権の普通株式の合計市場価値は、1株18.10ドルの最終売買価格に基づいて算出され、2023年6月30日、登録申請者の直近に開示された第2四半期終了時点のビジネス日におけるA類普通株式の最終売買価格であることから、$
2024年10月11日時点のクラスA普通株式とクラスB普通株式の発行済株式数は と 、それぞれ。
文書
参照により取り込まれました:
説明書
上記の説明に示されたことおよび付録31.1、31.2、32.1および32.1の追加を除き、この元の報告書の修正第1弾は、元の報告書に含まれるその他の項目または開示事項を修正、更新、変更するものではなく、その提出後に発生した情報や事象を反映するものでない。
企業は、この修正10-kについての日付までに執行された最高経営責任者およびプリンシパルファイナンシャルグループの主要財務責任者によるSarbanes Oxley法(2002年法)のセクション302および906によって必要とされる更新認証書を添付しています。これらの更新された認証書は、この修正10-kの付録31.1、31.2、32.1および32.2に添付されています。
2 |
第2部
項目8. 財務諸表と補足データ
SIDUS SPACE、INC.
独立登録会計事務所の報告 (FnAll PCOAb ID: |
F-1 | |
2023年12月31日および2022年の合併財務諸表 | F-2 | |
2023年12月31日および2022年の年次連結損益計算書 | F-3 | |
2023年12月31日および2022年の株主資本変動計算書 | F-4 | |
2023年12月31日および2022年までの連結キャッシュ・フロー計算書 | F-5 | |
財務諸表への注記 | F-6 |
3 |
独立登録公開会計事務所の報告書
シドゥス宇宙株式会社の取締役会および株主の皆様へ
財務諸表の見解
私たちは、シダス・スペース株式会社(以下、「会社」と呼ぶ)の2023年と2022年12月31日時点の連結貸借対照表、および2023年12月31日までの2年間にわたる各年の連結損益計算書、株主資本、およびキャッシュフロー計算書(以下、「財務諸表」と総称する)の監査を行いました。私たちの意見では、この財務諸表は合理的に、会社の2023年と2022年12月31日時点の財務状況、及び2023年12月31日までの2年間にわたる各年の業績と現金フローを、アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に適合して、全セクターに適正に示しています。
会社は、収益と利益の減少を経験し、その期間は不明です。当社は、今後の1年間にわたる当社の流動性を評価する際に、これらの状況を考慮しました。流動性は、将来のキャッシュ要件を満たすための実体の能力を示すものであり、資産を維持し、運営資金を調達し、その他の一般的なキャッシュニーズを遂行するためのものです。当社の流動性は、一般的な経済、財務、競争およびその他の範囲外の要因によって影響を受けます。当社の流動性要件は、主に、債務サービスや労働費などの運営費に必要な資金です。当社は、一般にオペレーションからの現金提供によって流動性要件を満たします。また、当社は、様々なコストを削減することによって、運転費用を調達する能力を向上させるための措置を講じており、必要に応じて追加の措置を講じる準備ができています。
付属の財務諸表は、会社が存続することを前提として準備されました。財務諸表の注記2に記載されているように、会社は引き続き大幅な純損失と運営活動からの現金流れのマイナスを続けています。これらの要因を含め、他の要因も、会社の存続を疑問視する根拠が明確になります。これらの問題に関する経営陣の計画も、注記2に記載されています。財務諸表には、この不確実性の結果による修正は含まれていません。
見解の理由
これらの財務諸表は、会社の経営陣の責任です。私たちの責任は、監査に基づいて会社の財務諸表についての意見を述べることです。私たちは米国公認会計士事務所であり、米国公認会計士監査委員会(PCAOB)に登録されており、米国連邦証券法と証券取引委員会およびPCAOBの適用規則に従い、会社に対して独立している必要があります。
弊社は、財務諸表の重大な誤記入がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査を計画し実施することが求められるPCAOBの基準に従って監査を実施しました。弊社は、財務報告に関する内部統制の監査を行うことが求められておらず、また、そのような監査の実施を委託されていませんでした。監査の一環として、財務報告に関する内部統制に関する理解を得ることが求められますが、会社の内部統制の有効性について意見を述べることを目的としていません。したがって、私たちはそのような意見を表明していません。
私たちの監査には、財務諸表の重大な誤記や詐欺リスクを評価するための手続きを実施し、それらのリスクに対応する手続きが含まれています。この手続きには、財務諸表の金額や開示に関する証拠をテストの基準で検証することも含まれています。また、私たちの監査には、管理が使用した会計原則や重要な見積もりの評価、および財務諸表の全体的な提示の評価も含まれています。私たちは、私たちの意見に対する合理的な根拠を提供していると考えています。
重要監査事項
以下に通知された重要な監査事項は、財務諸表の現行期の監査から生じた事項であり、監査委員会に通知または通知が必要とされた事項である。これらの事項は、(1) 財務諸表にとって重要な勘定科目または開示に関連しており、(2) 特に困難で、主観的で、または複雑な判断を含んでいます。重要な監査事項の通知は、財務諸表全体についての私たちの意見をいかなる方法でも変更するものではありません。また、以下の重要な監査事項の通知により、重要な監査事項やそれらに関連する勘定科目または開示について別個の意見を提供しているものではありません。
売上高認識 – 財務諸表の注記2を参照してください
重大な監査事項の説明
会社は、約束された製品やサービスの管理権限が顧客に移転した時点で収益を認識し、その製品やサービスに対して受け取ると予想される対価を反映した額で換金します。会社は、さまざまなミッションクリティカルなハードウェア製造およびエンジニアリングサービス、人工衛星の製造、その他の軌道支援プログラムを提供しています。
会社はこれらの顧客契約の売上認識を決定する際に重要な判断を行い、次のようなものが含まれます:
● | 売上高を別々にまたは一緒に処理すべきであるかどうか考える製品やサービスが異なる完了義務と見なされるかどうかを決定する。 | ||
● | 各異なる完了義務の収益認識タイミング(すなわち、収益が認識される時期)のパターン。 | ||
● | 収益認識の時期や金額に影響を与える契約条件の特定と取り扱い。 |
これらの要因を考慮すると、これらの顧客契約に関する収益認識を決定する際の経営判断を評価する監査作業には、監査人の判断が高度に必要でした。
監査での重要監査事項の取り扱い方
これらの顧客契約に関連する会社の売上認識に関連する主要な監査手続きには、次のものが含まれていました。
● | これらの顧客契約に関連する経営の重要な会計方針の妥当性を評価しました。 | ||
● | 顧客契約のサンプルを選択し、以下の手続きを実施しました: |
– | 各選択肢の契約原本やマスター契約書など、契約に含まれるその他の文書を入手して読み取りました。 | ||
– | 経営陣が契約条件を特定し処理したかどうかをテストしました。 | ||
– | 顧客契約の条件を評価し、経営陣が会計方針の適用や収益認識の結論の決定において見積もりの使用を含めた適切性を評価しました。 |
● | 経営陣の売上高の計算の数学的な正確さと、財務諸表で認識される売上高のタイミングをテストしました。 |
2024年以来、会社の監査人として務めています。
2024年10月11日
F-1 |
SIDUS スペース、株式会社。
(千ドル、株式および株式当たりのデータを除く)
12月31日 | 12月31日 | |||||||
2023 | 2022 | |||||||
資産 | ||||||||
流動資産 | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
売掛金 | ||||||||
債権(関係者) | ||||||||
在庫 | ||||||||
契約資産 | ||||||||
関連会社との契約資産 | ||||||||
前払費用およびその他の短期資産 | ||||||||
流動資産合計 | ||||||||
有形固定資産、正味額 | ||||||||
運用リース契約に基づく資産 | ||||||||
無形固定資産 | ||||||||
その他の資産 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債および株主資本 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
支払可能なアカウントとその他の流動負債 | $ | $ | ||||||
関連会社に対する支払い口座および未払い利息 | ||||||||
契約責任 | ||||||||
関連会社との契約負債 | ||||||||
資産担保ローン債務 | ||||||||
債務不足額証券 | ||||||||
稼働リース負債 | ||||||||
流動負債合計 | ||||||||
運営リース債務- 非流動 | ||||||||
純負債合計 | ||||||||
コミットメント及び事態に関する注記 | ||||||||
株主資本 | ||||||||
优先股: | シリーズA転換可能優先株式: の帳簿価額; 発行済み株式数||||||||
Aシリーズ転換型優先株式: | 株式を承認済み; と それぞれ発行済みおよび未払い株式||||||||
普通株式: | 認可済み;$15,784,000 名目額面価格||||||||
A类普通股: | 株式を承認済み; と それぞれ発行済みおよび未払い株式||||||||
普通株式クラスb: | 株式を承認済み; 発行済み株式数||||||||
追加の資本金 | ||||||||
累積欠損 | ( | ) | ( | ) | ||||
株主資本合計 | ||||||||
) | $ | $ |
会計士の報告書と監査済み財務諸表の注釈を参照してください
F-2 |
SIDUS スペース、株式会社。
損益計算書
終了年数 | ||||||||
12月31日、 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
収入 | $ | $ | ||||||
収益-関係者 | ||||||||
合計-収入 | ||||||||
収益コスト | ||||||||
売上総利益 (損失) | ||||||||
営業経費 | ||||||||
販売費、一般管理費 | ||||||||
営業費用の合計 | ||||||||
事業からの純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
その他の収入 (費用) | ||||||||
その他の収入 | ||||||||
支払利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
資産ベースのローン費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
財務経費 | ( | ) | ||||||
その他の収入 (費用) の合計 | ( | ) | ( | ) | ||||
税引前損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税引当金 | ||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
シリーズA優先株の配当 | ( | ) | ||||||
株主に帰属する純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
普通株式1株あたりの基本損失と希薄化後損失 | $ | ) | $ | ) | ||||
基本および希薄化後の加重平均発行済普通株式数 |
会計士の報告書と監査済み財務諸表の注釈を参照してください
F-3 |
SIDUS SPACE、INC.
株主資本の包括利益変動計算書
シリーズ A 优先股 | 普通株式クラスA | B種普通株式 | 追加 出資済み | |||||||||||||||||||||||||||||||||
株式 | 数量 | 株式 | 数量 | 株式 | 数量 | 2002年に設立されたKingSett Capitalは、機関投資家と超高純資産のクライアントとの共同投資で、持続可能でプレミアムなリスク加重リターンを提供する、カナダをリードするプライベートエクイティ不動産会社です。KingSettは、グローバル不動産サステナビリティベンチマーク(GRESB)調査において、リストに掲載されていない同業種の純財産部門で第1位、北アメリカの多様化したオフィス/リストに掲載されていない純財産部門で第2位にランクインし、持続可能性への取り組みが評価されました。業界のリーダーとして、KingSettは不動産セクターを前進させ、様々な不動産物件、開発、共同事業、住宅ローンの新しい投資機会を探し続けることに専念しています。 | 赤字 | 総計 | ||||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日のバランスシート | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
- | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
現金で発行された普通株式クラスA | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
役務提供による発行された普通株式クラスA | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
関係会社による債務免除 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日のバランス | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
シリーズAの优先股ユニットが発行されました | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
シリーズA优先株の換金用に発行されたA類普通株式およびその配当 | ( | ) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
A類普通株式ユニットが発行されました | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
A類普通株式がワラントの行使のために発行されました | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
費用支出用に発行されたワラント | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
付与された役員報酬 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||
ストックオプション費用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
优先股の配当 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
普通株式の発行による逆分割調整 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
2023年12月31日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
これらの連結財務諸表の一部である注記を参照してください。
F-4 |
SIDUS スペース、株式会社。
キャッシュフローの足し算
年末日 12月31日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
営業活動からの純流入: | ||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
営業活動からの純キャッシュ流入に調整するための調整: | ||||||||
株式報酬 | ||||||||
減価償却費および償却費 | ||||||||
不良債権 | ||||||||
営業資産および負債の変動: | ||||||||
売掛金 | ( | ) | ( | ) | ||||
関係会社からの売掛金 | ||||||||
在庫 | ( | ) | ( | ) | ||||
契約資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
関連会社との契約資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
前払費用およびその他の資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
支払手形および未払費用 | ||||||||
関連会社との支払調整及び未払費用 | ||||||||
契約責任 | ||||||||
関連会社との契約負債 | ( | ) | ||||||
運転リース資産及び負債の変動 | ( | ) | ( | ) | ||||
経営活動によるキャッシュ・フロー中の流出額 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動からのキャッシュ・フロー: | ||||||||
有形固定資産の購入 | ( | ) | ( | ) | ||||
資産の取得に支払った現金 | ( | ) | ||||||
投資活動における使用総額 | ( | ) | ( | ) | ||||
財務活動からのキャッシュ・フロー: | ||||||||
普通株式の発行益 | ||||||||
シリーズA優先株式の発行益 | ||||||||
資産担保ローン契約の発行益 | ||||||||
資産担保ローン契約の返済 | ( | ) | ||||||
支払可能なノートの返済 | ( | ) | ||||||
リース債務の支払金 | ( | ) | ||||||
関係企業からの支払い可能なノートの返済 | ( | ) | ||||||
支払われた配当 | ( | ) | ||||||
財務活動からの純現金提供額 | ||||||||
キャッシュの純変化 | ( | ) | ( | ) | ||||
期首の現金残高 | ||||||||
期末の現金残高 | $ | $ | ||||||
補足的現金フロー情報 | ||||||||
支払利息の現金 | $ | $ | ||||||
支払われた税金 | $ | $ | ||||||
現預金以外の投資および財務取引: | ||||||||
債務免除 | $ | $ | ||||||
Aクラス普通株式は、Aシリーズ転換型優先株式の転換に発行されました | $ | $ | ||||||
普通株式の発行(逆株分割調整のため) | $ | $ | ||||||
使用権資産およびリース債務の変更 | $ | $ | ||||||
Aクラス普通株式は、キャッシュレスワラントの行使により発行されました | $ | $ |
これらの連結財務諸表の一部である注記を参照してください。
F-5 |
SIDUS スペース、株式会社。
注釈 連結財務諸表への注記
2023年12月31日と2022年
注記1. 組織およびビジネス運営ビジネスの概要と説明
組織
Sidus スペース株式会社(以下「Sidus」「当社」といいます)は、2012年7月17日にフロリダ州でCraig Technologies Aerospace Solutions, LLCとして設立されました。2021年4月16日には、デラウェア州に登録するための変換証明書を提出し、8月13日には会社名をSidus Space, Inc.に変更しました。
当社は、特許出願中および商標登録済みの医療技術およびサービス企業であり、多様な成人の口腔用具や治療法を特徴としています。
2012年に設立された私たちは、確立された製造業を持つ成長中のアメリカの商業宇宙企業であり、10年以上にわたりトップ航空宇宙企業の多くにミッションクリティカルな人工衛星ハードウェアを提供することを信頼されています。宇宙経済が拡大するにつれ、軌道上のサービスの提供を計画しています。当該サービスは、開発段階にあるか、すぐに飛行の伝統を確立します。私たちは、スケーラブルな軌道上のインフラの提供業者になることで人工衛星の価値チェーンを拡大し、スペースおよび地球観測データを収集してより大きな市場ニーズを捉えることを戦略的に決定しました。
商業および政府の顧客ニーズとミッションセットに対処するために、製造サービス、スペースインフラストラクチャサービス、およびスペースベースのデータとインサイトの3つの主要ビジネスラインに組織化する計画です。 当社の垂直統合モデルは、各ビジネスラインを横断して補完し、既存の売上高を拡大し、新たな収益機会を開拓することを目指しています。また、製造プロセスのデジタル化とともに当社のスペースベースの焦点と共に拡大するに伴い、サブスクリプションベースのモデルへのさらなる移行を目指しています。
逆株式分割
2023年12月6日、取締役会は会社の発行済普通株式の1株につき100株のリバーススプリットを承認しました。
注2.
報告の基礎
当社の財務諸表は、米国の一般に受け入れられている会計原則(GAAP)に従って作成され、米ドルで提示されています。当社は、会計取引の時価ベースを採用し、12月31日を決算年度として採用しています。
一部の前年度金額は、現在の年度の表現との整合性を図るために再分類されました。これらの再分類は、業績に対する報告結果に影響を与えませんでした。2022年12月31日に終了する完全な年度について、会社は営業費用を販売、一般管理費用に再分類しました。
会社は、収益と利益の減少を経験し、その期間は不明です。当社は、今後の1年間にわたる当社の流動性を評価する際に、これらの状況を考慮しました。流動性は、将来のキャッシュ要件を満たすための実体の能力を示すものであり、資産を維持し、運営資金を調達し、その他の一般的なキャッシュニーズを遂行するためのものです。当社の流動性は、一般的な経済、財務、競争およびその他の範囲外の要因によって影響を受けます。当社の流動性要件は、主に、債務サービスや労働費などの運営費に必要な資金です。当社は、一般にオペレーションからの現金提供によって流動性要件を満たします。また、当社は、様々なコストを削減することによって、運転費用を調達する能力を向上させるための措置を講じており、必要に応じて追加の措置を講じる準備ができています。
2023年12月31日を終了する年に、会社は$の純損失がありました。
統合の原則
当社の財務諸表には、主要な受益者である変数利益提供体(「VIE」)のAurea Alas Limited(「Aurea」)が含まれています。Aureaは、衛星通信のための一定の使用可能な無線周波数スペクトルの使用権をライセンス供与する第三者ベンダーと契約締結したマン島に組織された有限会社です。全ての関連会社間取引および残高は、合併に際し除かれています。
F-6 |
VIEと判断された実体について、企業が主要な利益を得る者であるかを判断するために評価が必要です。企業は、その実体における経済的利益を特に考慮し、VIEの経済的パフォーマンスに最も影響を与える活動を指揮する権限(「権限」)と、VIEにおいて損失を吸収する義務またはVIEにとって潜在的に重要な利益を受け取る権利(「利益」)を有しているかどうかを判断します。企業が実体から受け取る利益が重要かどうかを決定する際には、実体の総経済を考慮し、経済のシェアが重要かどうか分析します。企業は、分析を実行する際に質的因子、必要に応じて定量的因子を使用します。
米国公認会計士協会の基準に従って、グループの財務諸表を作成する場合、管理陣が財務諸表および付属する注釈に記載されている金額に影響を及ぼすと評価される値を見積もる必要があります。したがって、実際の結果はこれらの見積もりと異なる場合があります。
GAAPに準拠した財務諸表の準備には、管理陣が勘定科目の決定と報告時点の資産および負債の金額、及び潜在的な資産や負債の開示に影響を及ぼす見積りや仮定を行う必要があり、また、報告期間中の費用の金額についても影響します。これらの判断の一部は主観的かつ複雑であるため、実際の結果はこれらの見積りと異なる場合があります。見積りや仮定の例には、売上認識に関するもの、履行義務の性質とタイミングの決定、固定資産および設備の公正価値の算定または潜在的な傷害の算定、製品のライフサイクル、固定資産および設備の耐用年数、不良債権の債務不履行資産の割当、在庫の市場価値および需要、ワラントの公正価値の算定、我々が認識した不確定な納税立替金を対象とした税務署理または対象とした連結財務諸表の税務申告についての潜在的な結果などが含まれます。
現金および現金同等物
貸借対照表表示および現金フロー報告の目的において、会社は全セクターの自由に引き出し可能な預金、マネーマーケットファンドおよび元本償還期間が90日未満の高流動性の債務証券を現金および現金同等物とみなします。会社は2023年と2022年の12月31日に現金及び現金同等物を保有していました。
会社は定期的に、$連邦保険制度を超える現金残高をファイナンシャルインスティテューションズで保有することがあります。
売掛金
売掛金は、会社が支払いを受ける絶対的な権利の金額に加え、発生している未払いの利子を含めて記載されています。会社は、未回収の売掛金のレビュー、過去の集金情報、および現在の経済状況に基づいて、不良債権の備えを提供しています。会社は、現金の受領を加速するために、追加のリソースで売掛金を売却しています。ベクテル社とL3社が、それぞれ全体の約 を構成しています。
不良債権および不良債権引当金
従来、同社は過去の未払い金全てを回収しており、未払いの請求書は書き落とされていないため、現在の同社の損失履歴や予想される損失に関するデータは限られています。GAAPに準拠して、同社は未払いの顧客請求書に関する以下の方針が採用されます。
関連する債権の回収が期待できない価値を反映するために、不良債権費用を設定しました。 過去の回収経験と未回収収入の予想損失に基づいた現実的な予備費が確保するための審査手順が設定されています。
F-7 |
会社は、売掛金の歳入年齢に基づいて債権引当金を計上し、反対勘定の貸倒引当金口座を確定するために、手当法を利用します。売掛金の歳入年齢は、四半期ごとに見直し、必要に応じて貸倒引当金口座の残高を調整します。会社は、年次審査を実施し、より最近の売掛債権の動向に基づいて調整が必要かどうかを判断します。
2023年と2022年終了時に、会社は$の壊れた負債を記録しました。
当社は、ASCトピック718「報酬―株式報酬」に従って、ストックベースの報酬を考慮しています。株式インストルメントを授与する代わりに従業員および非従業員から受け取ったサービスの費用は、付与日の評価時の見込み公正価値に基づいて、必要サービス期間または付与期間に沿って年間均等割賦償却法に従って、合併財務諸表に認識されます。当社は放棄が発生したときにそれを記録します。
シェアベースの支払いは、Black-Scholesオプション価格モデルを使用して評価されます。グラントは、一般的にベスト期間で直線的に償却されます。賞が授与された場合、ベストが行われなくても、以前に認識されたすべての報酬費用は、サービスの終了に関連する期間において取り消されます。
「簡略化」メソッドを使用して、ASC 718-10-S99の規定の下で許可されたように、予想されるオプション期間を計算します。同社は、予想される期間を見積もる合理的な根拠を提供するための十分な歴史的な行使データを持っていないため、株式オプションや類似のインストルメントの予想期間を計算するために簡略化メソッドを使用します。付与日時点の株価は、当社の普通株式の現在の市場価格に基づいて決定されました。予想される変動率は、当社の株式に十分な歴史的な取引活動がないため、他の企業の普通株式の歴史的な株価変動率に基づいています。リスクフリーの金利は、該当期間の米国財務省の金利から取得されました。
契約 資産と契約義務
契約資産および契約負債に含まれる金額は、企業の長期建設契約に関連しています。企業が支払い権利を有し、時間の経過のみが条件である控除金は、契約債権に分類されます。時間の経過以外の条件がある控除金は、個々の契約レベルで契約資産および契約負債に純額で含まれます。契約資産は、未完成の契約に対して企業に支払われた金額または支払われる金額(契約債権)を超過して認識された売上高を表します。契約負債は、企業が支払いを受けた未完成の契約に関して、顧客との履行義務を表し、または契約債権が未解決の場合があります。
在庫
在庫は作業途中の在庫からなり、総契約価値に対する直接労働力と材料に基づき算出された売上高の推定額からなります。会社は原材料を保管していません。
償却期間 - 年
資産および設備は、ほとんどが工場や機械、自動車およびコンピューター機器からなり、累計の減価償却および減損により原価で計上されます。建設中のものは一般的に短期のキャピタル・プロジェクトであり、開発が完了し、資産が稼働に投入されるまで減価償却されません。減価償却費は、見込まれる耐用年数にわたって直線法を用いて認識されます。主な追加や改良は資産および設備勘定への追加として資本化されますが、寿命を延ばすことも改善しない保守や修理は、発生した時点で費用として計上されます。見込まれる耐用年数は定期的に見直され、適切な場合は先行的に変更が行われます。また、特定のイベントや運営条件の変化が発生した場合には、資産の寿命が調整され、帳簿価額の回収可能性について損耗査定が実施されることがあります。 売上高 調整後 EBITDA の
F-8 |
新規買-持ち 資産
新規買 資産は、その資産の帳簿価額が完全に回収不能である可能性があるか、これらの資産の有用生命などの業務状況に変化が示された場合に、減損の評価対象とされます。各減損テストは、将来の現金流と資産の帳簿価額とを比較したものに基づいて行われます。減損が示される場合、資産の帳簿価額は推定される公正価値まで減損されます。
公正価値測定
当社は、再発生性及び再発生性でない純資産を含む、全セクターの公正価値によって測定された資産及び負債を分類・開示するために、三層の公正価値階層を使用しています。観察可能な入力値が利用可能な場合は利用し、公正価値を決定する際には不確定な入力値の使用を最小限に抑えることが要求されます。三層の定義は以下のとおりです。
● | レベル 1-アクティブ市場での同一資産または負債に対する修正なしの引用市場価格を反映するオブザーバブル入力; | |
● | レベル 2-アクティブ市場ではない観察可能な入力は、同一または類似の資産および負債について直接または間接的に市場で観察できます。そして | |
● | レベル 3-マーケットデータが少ないか、まったくないサポートされていない入力であり、企業が独自の仮定を開発する必要があるものです。 |
会社の金融商品、現金、売掛金、前払費用、その他の流動資産、仕入債務および未払費用、および借入金は、歴史的原価で計上されています。2023年12月31日及び2022年において、これらの商品の帳簿価額は、これらの商品が短期的であるため、その公正価値にほぼ等しいです。
ビジネス統合
ビジネス の組み合わせは、会計の取得方式を使用して記録されます。取得の購入価格は、取得時点の見積もられた公正な価値に基づいて、有形 資産、負債、識別可能な無形資産の取得および非支配的利益(ある場合)、に配分されます。その公正な価値を超える購入価格の超過分は、のれんとして記録されます。取得に関連する経費 は発生したときに費用として計上されます。
無形資産
無形資産で寿命が不明確な場合は償却されず、毎年または状況の変化によってより頻繁に評価され、損耗している可能性があることが示される場合
無形の資産は、有限の寿命をもつものは、最初に原価で記録され、各資産の見込み経済的有用寿命にわたって直線方式で償却されます。
ビジネス組合から取得した無形資産は、取得時に公正価値で認識および計測されます。会社の取得において認識される識別可能な無形資産は、毎年減損テストが行われる顧客リストです。
売上高の認識
当社は修正前向き移行法を使用してASC 606:顧客との契約からの収益を採用しました。 ASC 606の核心原則は、商品やサービスを顧客に提供することを描写する方法で売上高を認識することであり、その商品やサービスを交換するために企業が受け取ると予想される考慮に応じて量を表します。当社の更新された会計方針と関連する開示は、以下に示します。収益の細分化に関する開示を含みます。ASC 606の採用の影響は、連結財務諸表に対して無形でした。
F-9 |
企業の売上高は、顧客にサービスや製品を提供し、期待される代償と引き換えに、合理的に反映される形でトピック606の下で認識され、次の要素を含みます。
● | 法的に強制可能と信じている会社の顧客との契約の実行 | |
● | 各契約における履行債務の特定 | |
● | 各履行債務に対する取引価格の決定 | |
● | 取引価格を各履行債務に割り当てること | |
● | 会社が各履行債務を完了した時点でのみ売上高を認識すること |
以下は、会社の売上高カテゴリーごとに適用されるこれらの5つの要素の要約です:
月末時点で進行中の定額契約からの売上高は、契約ごとに適用工程法で認識され、日付ごとに発生した総費用に対する見積もり総費用の割合で測定されます。この方法は、総費用がこれらの契約の進捗度合いの最善の可用測定値であると管理部門が考えているため使用されます。作業開始月に完了する定額契約および時間単位契約からの売上高は、作業が出荷されたときに認識されます。この核心原則を実現するために、次の5つのステップを適用します。クライアントとの契約を特定し、契約の履行義務を特定し、取引価格を決定し、契約の履行義務に取引価格を割り当て、会社が履行義務を満たすときまたは次第に売上高を認識します。
里程碑支払いの条項を含む固定価格サービス契約からの収益は、マイルストーンが達成され支払いが受け取られた時点で認識されます。この方法は、管理部門が支払いが返金不可であると考えるため、使用されています。顧客が契約を解約した場合、会社は顧客からを受け取った進捗支払いのみを保持する権利があり、さらなる補償権利はありません。お客様が行った支払いが返金不可であっても、その支払いの累積額は契約全体を通じていつでも、実現済みの業績を補償するのに必要な額に相当するとは限らない。そのため、会社は契約下の進捗を、時間の経過とともに完了した業績として満たす性能義務として会計処理をします。この核心原則を実現するために、以下の5つの手順を適用します:クライアントとの契約を特定し、契約の業績義務を特定し、取引価格を判断し、契約の業績義務に取引価格を割り当て、会社が性能義務を満たす時点でまたはその場合に、収益を認識します。
売上原価の費用
費用は発生した時点で認識されます。売上原価には直接労働、協力会社、資材、機械および設備の償却費、 その他直接費用が含まれています。
当社は、複雑な資本構造を持つ全ての企業について、財務諸表の売上高に関するテーマ260を採用しています。そのため、全体的な基本的な株主1株あたりの利益を発表することを要求しており、基本的な株主1株あたりの利益を算出するための分子と分母の調整が必要です。同梱された財務諸表では、基本的な損失株式1株あたりは、当期純損失を期間中の普通株式の加重平均株式数で除算して算出されます。希薄化後の1株あたりの利益は、株主資本の希薄化の可能性を反映するため、基準となる期間中の普通株式と可能性のある希薄化の普通株式の加重平均株式数で、当期純利益を除算して算出されます。ただし、株式オプションやウォランツ、未決定株配当を通じて発行可能な普通株式を除いた場合、結果が希薄化されない場合に限ります。 財務諸表には、複雑な資本構造を持つ全ての企業について、売上高に基づく基本的な株主1株あたりの利益が明示される必要があります。当期純損失を年中に普通株式の加重平均数で除算することにより、基本的な1株あたりの損失が計算されます。また、株式オプションやウォランツ、未決定株配当を通じて発行可能な普通株式を考慮して、当期純利益を普通株式と潜在的に希薄化する普通株式の加重平均数で除算することにより、希薄化後の1株あたりの利益が計算されます。 これにより、複雑な資本構造を持つすべての企業の財務諸表に基本的な1株当たり利益を記載することが求められ、基本的な1株当たり利益の計算の分子と分母の調整が求められます。添付の財務諸表では、基本損失1株当たりは、当期普通株式の年間平均発行株数で純損失を除算することによって計算されます。希薄化後の1株当たり利益は、一般株式発行数と潜在的に希釈される未希釈の一般株式発行数(希薄化の可能性を反映するために期間中に存在する)で純利益を除算して計算され、条件付株式契約、ストックオプション、およびワラントによって発行可能な一般株式から生じる潜在的な希薄化を反映します。ただし、その結果が希薄化をもたらさない場合を除きます。
F-10 |
2023 株式 | 2022 株式 | |||||||
warrants | ||||||||
シリーズAコンバーチブル優先株式 | ||||||||
普通株式の合計株式相当額 |
リース
当社は取引の開始時にリースかどうかを判断します。運転リースは運転リースの利用権(「ROU」)資産、運転リース債務-流動負債、および運転リース債務-非流動負債が貸借対照表に含まれます。ファイナンスリースは、資産および設備、その他の流動負債、およびその他の長期負債に貸借対照表に含まれます。
ROU 資産は、リース契約期間中に基礎となる資産を使用する権利を表し、リース債務は、リースから生じる支払いの義務を表します。オペレーティングリースROU資産および債務は、リース期間に渡るリース支払いの現在価値に基づいて、開始日に認識されます。ほとんどのリース契約には暗示の金利がないため、通常、リース支払いの同等期間の担保融資における推定利率に基づく私たちの増加借入金利を使用します。オペレーティングリースROU資産には、支払われたリース料金が含まれ、リースのインセンティブは除外されます。リース期間中にリースを延長または終了するオプションが含まれる場合がありますが、そのオプションを行使することが十分に確実である場合に限ります。リース支払いのリース料金費用は、リース期間にわたって直線的に認識されます。
リース リース期間が12ヵ月以下の場合、当初の時点で貸借対照表に記載されず、利益相反計算法に基づいてリース期間中に費用化され、損益計算書に記載されます。
所得税
会社は創立時にFASb ASC 740である、所得税を採用しました。FASb ASC 740のもとで、延滞税資産と負債は、既存の資産および負債の財務諸表帳簿価額とそれぞれの税法上のベースとの間の差異に起因する将来の税金の影響を認識します。税制損失とクレジットキャリーフォワードを含む延滞税資産と負債は、その一時的差異が回収または解決されると予想される年に適用される成立済み税率を使用して測定されます。税率の変更による延滞税資産と負債への影響は、成立日を含む期間の収入として認識されます。延滞所得税費用は、期間中に延滞税資産と延滞税負債における変化を表します。延滞税資産および負債の部品は、その特性に基づいて現在および長期のそれぞれに分類されます。延滞税資産は、経営陣の意見によると、延滞税資産の一部または全額が回収されない可能性が高い場合、評価手当によって減額されます。2023年12月31日または2022年12月31日現在、延滞税資産または負債は認識されていません。
warrants
当社は、FASB ASC 480「負債と資本の区別(「ASC 480」)」およびASC 815「デリバティブとヘッジ(「ASC 815」)」に関する適用可能な公式ガイダンスと、オプションの特定の条件に基づいて、ウォランティを資本分類または負債分類のいずれかとして計上します。この査定は、ASC 480に従い自立型金融商品であるか、ASC 480に従い負債の定義を満たしているか、および当社の普通株式にインデックスされているか、ウォランティホルダーが当社のコントロール外の状況で「純現金精算」を要求する可能性がある場合を含め、ASC 815の全ての資本分類の要件を満たしているかどうかを検討します。この査定は、プロの判断力が必要であり、ウォランティ発行時およびウォランティの有効期間中の毎四半期末に実施されます。
発行または修正されたウォラントで、全セクターの株式分類の基準をすべて満たしている場合、ウォラントは発行時に追加資本剰余金の一部として記録される必要があります。全セクターの株式分類の基準をすべて満たしていない発行または修正されたウォラントの場合、ウォラントは発行日の初期公正価格に記録され、その後の貸借対照表日付ごとに更新されます。ウォラントの見積もられる公正価値の変更は、オペレーション報告書の非現金利益または損失として認識されます。ウォラントの公正価値は、ブラック・ショールズの価格モデルを用いて見積もられました。
F-11 |
最近の会計原則の公表
2022年6月、FASbは、ASU 2022-03、ASCサブトピック「公正値(820号基準):契約上の売却制限がある株式証券の公正値の計測」を発行しました。これらの修正は、株式証券の売却に関する契約上の制約は株式証券の単位とは見なされず、そのため公正値の計測には考慮されないことを明確にします。この更新の修正は、2023年12月15日以降の公開ビジネス企業の収支年度と、それらの収支年度内の中間期について発効します。早期適用が認められています。会社は、この基準の適用が連結財務諸表に与える影響を現在評価中です。
会社は全セクターのその他最近発行された会計原則を検討し、そのような原則の採用が財務諸表に重大な影響を及ぼすとは考えていません。
注 3. 可変利益体
信託の宣言により、 アウレアの株主の選挙権の%が会社に譲渡され、会社はアウレアを効果的に支配し、アウレアの活動を指示する力を持ち、その経済的パフォーマンスに最も重要な影響を与えています。 VIEの資産に制限はなく、負債の決済にも制限はないため、VIEの資産および負債のすべての帳簿価額は会社の財務諸表に合算されています。
もし、事実や状況が変わり、VIEを統合する結論が変わった場合は、企業はその変化を引き起こした主な要因と会社の財務諸表に与える影響を開示しなければなりません。
2023年12月31日と2022年における、Aureaの資産と負債は以下の通りです:
12月31日 2023 | 12月31日 2022 | |||||||
資産 | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
前払費用およびその他の短期資産 | ||||||||
$ | $ | |||||||
責任 | ||||||||
支払可能なアカウントとその他の流動負債 | $ | $ |
2023年および2022年12月31日を終了した期間において、オレアの純損失は$
F-12 |
ノート 4.前払費用およびその他の流動資産
2023年12月31日および2022年、前払費用およびその他の流動資産は以下の通りです:
12月31日 2023 | 12月31日 2022 | |||||||
前払い保険 | $ | $ | ||||||
前払い部品 | ||||||||
前払い人工衛星サービス&ライセンス | ||||||||
前払いソフトウェア | ||||||||
VAT債権 | ||||||||
その他の流動資産 | ||||||||
$ | $ |
2023年12月31日および2022年に,会社は$の利子費用を記録しました。
5. 在庫
2023年12月31日と2022年12月31日現在、在庫は以下の通りです:
12月31日 2023 | 12月31日 2022 | |||||||
仕掛品 | $ | $ |
ノート 6. 固定資産
2023年12月31日と2022年の時点で、有形固定資産は以下の通りでした:
12月31日 2023 | 12月31日 2022 | |||||||
事務用機器 | $ | $ | ||||||
コンピューター機器 | ||||||||
車両 | ||||||||
ソフトウェア | ||||||||
機械 | ||||||||
借地改良費 | ||||||||
研究開発ソフトウェア | ||||||||
建設中プロジェクト | ||||||||
累計償却費 | ( | ) | ( | ) | ||||
固定資産、累計減価償却額を差し引いた純額 | $ | $ |
2023年12月31日と2022年12月31日現在、進行中の建設は、当社の衛星製造に使用される部品を表しています。
2023年と2022年の12月31日に終了した年の固定資産および設備の減価償却費は、売上高の費用の部品として$
2023年および2022年を皮切りに、会社は資産を$購入しました。
F-13 |
ノート 7. ビジネスの取得
2023年8月18日、会社はExo-Space Inc.、デラウェア州に本社を置く会社(「Exo-Space」)、およびそれらの株主と資産譲渡契約(「購入契約」という)を締結しました。購入契約は、Exo-Spaceの事業である衛星画像インテリジェンスサービスを提供すること、およびオービットデータ処理サービスを提供することによって(i)、(ii)Exo-Spaceの事業である顧客契約およびリストを含むExo-Spaceのほぼすべての資産(「資産」)の取得を会社に提供しました。 Exo-Spaceのデータ処理のために使用される人工知能および機械学習技術とソフトウェアの開発(「ビジネス」)。資産の購入価格は約$
さらに、2023年8月18日、会社はエクソスペースInc.とジェレミー・アラン(「アラン」)、マーク・ローデン(「ローデン」)、マーセル・ラリヴィエール(「ラリヴィエール」)、そしてテイト・シャール(以下、「売り手」に含まれるアラン、ローデン、ラリヴィエールを含む)とのビジネスの非競争および非勧誘契約に調印しました。この契約により、売り手はビジネスに関連する特定の情報を機密に保つことに同意し、5年間の競争禁止および勧誘禁止に同意しました。
オン 2023年8月21日(「締切日」)に、当社はExo-Spaceに関連する資産の取得(「買収」)を完了しました。 買収の一環として、ジェレミー・アラム、マルセル・ラリヴィエール、マーク・ローデン、テイト・シャーが当社と雇用契約を締結しました これにより、以下に関してジェレミー・アラム、マルセル・ラリヴィエール、マーク・ローデン、テイト・シャーに法定外のストックオプションが付与されました 会社の普通株式の数: (アラーム); (ラリヴィエール); (ローデン) と (シャール)。 これらのオプションアワードは、当社の2021年オムニバス・エクイティ・インセンティブ・プランの範囲外で、NASDAQのインセンティブ・プランに従って授与されました そのような個人が2023年8月21日に当社で雇用を開始したことに関連して、許可の例外が発生します。ザ・ オプションアワードの行使価格は$です これは、付与日である2023年8月21日の当社株式の公正市場価格と同じです そのようなオプションの。オプションは5つあります( )-1年の任期で、最初の4周年のそれぞれに4回の等しい分割払いで権利が確定します 付与日の、いずれの場合も、オプション保有者が該当する権利確定を通じて引き続き会社にサービスを提供することを条件とします 日付。前述の権利確定条件にかかわらず、オプションのいかなる部分も、2つ目の権利確定条件より前に行使することはできません。nd) 付与日の記念日。該当するオプション保有者が2回目の前に何らかの理由で雇用を辞めた場合 (2)nd)付与日の記念日の場合、オプションは直ちにキャンセルされ、辞任の日に終了します。
事業の運営に関するプロフォーマの結果は提示されていません。買収の影響が当社の連結業績に対して重要でなかったためです。買収に関連する費用には、$の法律上の費用が含まれており、獲得資産の公正価値に割り当てられた金額を次の表にまとめています。
現金払い | $ | |||
取得された資産: | ||||
売掛金 | $ | |||
在庫 | ||||
有形固定資産 | ||||
無形固定資産 | ||||
総計 | $ |
ノート 8. 支払可能なアカウントとその他の流動負債
2023年12月31日および2022年の未払金およびその他流動負債は、以下の通りでした:
12月31日 2023 | 12月31日 2022 | |||||||
支払調整 | $ | $ | ||||||
賃金負債 | ||||||||
クレジットカード負債 | ||||||||
その他の支払い | ||||||||
配当支払い可能 | ||||||||
関連会社による未精算利息 | ||||||||
保険支払可能 | ||||||||
$ | $ |
F-14 |
ノート 9. 資産担保ローン
その
会社は、2022年11月30日付けの無関係の貸し手とのリコースローンおよび担保契約の当事者です。これにより、貸し手は
特定の売掛金で担保されたローンを、最大で提供
メモ 10. 契約資産と負債
2023年12月31日および2022年、契約資産および契約負債は以下で構成されていました:
契約資産 | 12月31日 2023 | 12月31日 2022 | ||||||
契約未完了の契約(契約資産)において、支払済みまたは支払うべき金額を越えて認識された収益、保留金を除く | $ | $ | ||||||
時間経過だけでない何か他の条件に基づくため、契約資産に含まれている保留金 | ||||||||
時間経過だけでない何か他の条件に基づくため、契約資産に含まれている保留金 – 関係取引先 | ||||||||
総契約資産 | $ | $ |
契約負債 | 12月31日 2023 | 12月31日 2022 | ||||||
売上高を達成していない契約(契約債務)について認識された売上高を超える、受領済みまたは受領予定の支払い、リテンションを除く | $ | $ | ||||||
時間経過だけでなく何か他の条件に依存しているため、契約債務に含まれるリテンション | ||||||||
時間経過だけでなく何か他の条件に依存しているため、契約債務に含まれるリテンション - 関係会社 | ||||||||
総契約負債 | $ | $ |
F-15 |
注意 11. リース
オペレーティングリース
ASC 842に従って、主にオペレーティングリースに関連する総リース費用を直線ベースで認識しました。
2023年12月31日および2022年、会社は倉庫スペースの返金可能なセキュリティ保証金を記録し、貸借対照表のその他の資産に含まれています。
オペレーティングリース費用は以下のとおりです:
12月31日までの年 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
事業用リース費用 | $ | $ |
オペレーティングリースに関する補足的な貸借対照表情報は、以下のとおりです:
12月31日 2023 | 12月31日 2022 | |||||||
開始時の運用リース権利資産 | $ | $ | ||||||
累積償却 | ( | ) | ( | ) | ||||
オペレーティングリースの利用権資産の合計 | $ | $ | ||||||
運転リース債務-流動部分 | $ | $ | ||||||
オペレーティングリース負債 - 長期的 | ||||||||
総オペレーティングリース債務 | $ | $ | ||||||
運転賃貸契約の加重平均残存賃借期間(年) | ||||||||
加重平均割引率-事業用リース | % | % |
2023年12月31日時点で1年を超える初期のキャンセル不能なリース期間を持つ運転リースの未来の最低リース支払額は、次の通りです:
12月31日締め年度 | ||||
2024 | $ | |||
それ以降 | ||||
含意金利の削減 | ( | ) | ||
オペレーティングリース債務 |
F-16 |
ファイナンス リース
会社は機械とオフィス機器をキャンセル不可のファイナンスリース契約の下でリースしています。そのキャピタルリースの期間は、範囲が
2022年12月31日までの1年間にわたり、会社は2つの未清算のファイナンスリース契約を合計$で完済しました。
2023年12月31日および2022年を終了した年度に、会社はファイナンスリース資産の減価償却額を$で記録しました
注意 12. ノートペイアブル
デカトロン ノート
2021年12月3日、私たちはデカトロンとCraig Technical Consulting, Inc(「CTC」)との間で、ローン譲渡および承認契約(「Loan Assignment」)を締結し、デカトロン・アルファIV社(以下、「デカトロン」といいます。)が保有する債権を譲受しました。デカトロン・ノートを承認するにあたり、CTCはNote Payable - related partyを $10百万減額して $XX百万の貸借対照表上の債務金額としました。デカトロン・ノートを既に遵守していることを確認した後、私たちはNote Payable - related partyから $1,106,164 を Note payable - non-current(デカトロン・ノート)へ再分類し、Note payable - related partyの免除額として $293,836 を記録しました。(注12を参照してください)
マネジメントは、デカトロンからCTCへのノートの仮定が当社の最良の利益になると考えています。これに関連して、デカトロンは、CTCとの交差担保契約から解放されました。その結果、デカトロンはより多額の融資を受けました。2021年12月3日のローン譲渡に関連して、当社はデカトロンと当社のCEOであるCarol Craigとの間で、売上ローンおよびセキュリティ契約(RLSA)に参加しました。この契約では、当社は最低利率の1倍の金額に基づいて支払いを行い、直近の月の売上高(i)と適用される売上高比率(ii)の積として計算される売上高のパーセンテージに基づいて毎月支払いを行います。
2023年12月31日および2022年に,会社は$の利子費用を記録しました。
注意 13. 関係者間取引
売上高 および未収金
会社は、株主であるCraig Technical Consulting, Incが契約した4つの顧客に対して、2023年12月31日と2024年6月30日の6ヶ月間で売上高 $を認識し、それに対して $の売掛金と $の契約資産と契約負債がありました。
アカウントペイアブル
2023年12月31日および2022年、会社はCraig Technical Consulting, Inc.に$を負っていました。
ノート 支払い可能 – 関係者
2022年12月31日を終了する年度中に、会社は$を償還しました
F-17 |
2023年12月31日および2022年当日、会社は関係者からの借入金-流動部分が$です
収益費用
2023年と2022年の年末に、会社は売上原価としてCraig Technical Consulting, Inc.に$
プロフェッショナル サービス契約
2021年11月15日に効力を発生したプロフェッショナルサービス契約が、会社とクレイグテクニカルコンサルティング社の間で締結されました。 この契約の履行期間は、2021年12月1日から2022年11月30日まででした。 契約は修正され、契約期間が2024年11月30日まで延長されました。
2023年12月31日および2022年に終了した年度に、会社はプロフェッショナルサービスを$と記録しました。
サブリース
2021年8月1日、会社は関係会社および主要株主(「サブランドロード」という)とサブリース契約を締結しました。この契約により、会社はフロリダ州メリット島の150 Sykes Creek Parkwayにある特定のオフィス、部屋、共用スペースのサブリースをすることになりました。リースは月々のリースであり、サブランドロードには30日間の予告で解約することができます。月額賃料は$
注意 14. コミットメントとコンティンジェンシー
訴訟
ビジネスの通常業務の一環として、現在、さまざまな民事訴訟に関与していますが、そのいずれも重大とは考えられていません。
ライセンス契約
財務諸表には、私たちが主要な利益相反体であるAurea Alas Limitedが含まれています(注3を参照)。2020年8月18日、Aureaはサードパーティのベンダー(「ベンダー」と呼ばれる)とライセンス契約を締結し、人工衛星通信用の一部の利用可能な無線周波数スペクトルの利用権をライセンス供与しました。同社は、「(ベンダーを通じ)最大4つのNGSO(非静止軌道衛星)の申請を追求するにあたり、年間予約料を$」支払います。予約料は、申請書が国際電気通信連合(ITU)に受領された日に課せられます。顧客がNGSOの申請を保持している限り、予約料は、受領日の記念日に毎年支払われ続けます。NGSOの申請の周波数割り当てのいずれかが使用されるまで、予約料の支払いは継続されます。NGSOの申請の周波数割り当てのいずれかを使用するようにITUに提出すると、年間ライセンス料として$」支払われます。2021年2月1日、ベンダーはITUにライセンス申請を提出し、2021年4月6日、ITUはLIZZIE IOMSAtのライセンス申請を公開しました。支払いは2021年2月に開始されました。2024年6月30日および2023年の6か月間にわたり、同社はその他一般および管理費用の支払いとして$」を計上しました。
F-18 |
ノート 15. 株主資本
承認済株式資本金
2023年7月3日より、会社は修正された変更登記簿を申請して、承認された株式資本を変更し、会社が発行することを承認しました。 株。
会社は普通株式の名目価額を承認しました。 株1株当たり$の優先株式の株式を承認しました。 .
会社は普通株式の名目価額を承認しました。
シリーズ A コンバーチブル優先株式
オン
2023年10月11日、当社は特定の機関と証券購入契約(「購入契約」)を締結しました
投資家。これに基づき、当社は、登録された直接募集(「オファリング」)でそのような投資家に発行および売却することに同意しました。
の集計
2023年12月31日までの1年間、
我が社は2023年および2022年12月31日現在、シリーズA転換型优先株を発行済かつ発行済みとして保有しておりました。 と シリーズA転換型优先株が、2023年および2022年12月31日時点で発行済かつ発行済みでした。
A類の普通株式
会社は2023年および2022年12月31日現在で普通株式の株式を発行および発行していました。 と 当該現物持株会員は2023年および2022年12月31日現在でA類普通株式を発行および発行しています。
2023年度
2023年1月30日、同社は最大合計、クラスA普通株式の
F-19 |
2023年4月20日、当社は普通株式を総計シェア売却しました
2023年12月31日までの1年間、
2022年度
2022年12月31日を終了する年、会社は 発行しました 普通株式の株式を 株として
● | ||
● |
クラス b コモンソックス
会社は2023年および2022年12月31日現在で普通株式の株式を発行および発行していました。 2023年12月31日および2022年時点で発行済みの普通株式bクラスの株式数。
warrants
2023年1月 提供
2023年12月31日までの期間に、会社は合計で発行しました
2023年4月のオファリング
2023年12月31日を終了する年に、会社は合計で発行しました
2023年10月の提供
2023年12月31日に終了した年度に、会社は発行しました
F-20 |
2023年12月31日および2022年に、会社はそれぞれ、サービスの補償として、アンダーライターの warrants 発行に係る財務費用を認識しました。
年 終了 12月31日 2023 | ||||
予想される従業員受け取りの契約期間と発行日を平均した期間を基に推定する必要があります。 | ||||
平均予想ボラティリティ | % | |||
予想配当利回り | ||||
無リスク金利 | % |
2023年12月31日までの1年間のwarrantsの活動の概要は次の通りです:
株数 | 加重平均 | 平均値 | ||||||||||
株式 | 行使価格 | 寿命(年) | ||||||||||
2022年12月31日現在の未決済のDSUs | $ | - | ||||||||||
承諾されました | ||||||||||||
承諾されました | ||||||||||||
承諾されました | ||||||||||||
承諾されました | ||||||||||||
承諾されました | ||||||||||||
承諾されました | ||||||||||||
行使 | ( | ) | - | |||||||||
行使 | ( | ) | - | |||||||||
期限切れ | - | |||||||||||
優秀、2023年12月31日 | $ | |||||||||||
2023年12月31日行使可能 | $ |
2023年12月31日時点のワラントの内在価値は$ .
ストックオプション
2023年8月21日、会社は社員に対して5年間のオプションを付与しました。 の行使価格が$ 年)のオプションを行使する権利を会社の従業員に付与しました。 発行されたオプションは、毎年8月21日にそれぞれ株式の25%について付与日にベストされます。2024年、2025年、2026年、および2027年の記念日に。
2023年10月、会社は離職契約の下で、会社の社員に、オプションを付与しました。 オプションは行使価格が$ 、その期間が付与日から5年で、会社の従業員に対して、行使価格が$で、オプションを設定しました。 からの行使期間は付与日から年です。オプションの行使権は付与時点で発生します。
年間報告期 12月31日 2023 | ||||
予想される従業員受け取りの契約期間と発行日を平均した期間を基に推定する必要があります。 | - 年 | |||
平均予想ボラティリティ | % | |||
予想配当利回り | ||||
無リスク金利 | - % |
F-21 |
2023 年 12 月 31 日までの年にわたり、会社はオプションを付与しました。
未行使株式オプション | 加重平均価格 | |||||||||||
株数 | 加重平均 | 平均残存寿命 | ||||||||||
オプション | 行使価格 | (歳) | ||||||||||
2022年12月31日現在の未決済のDSUs | $ | |||||||||||
承諾されました | ||||||||||||
行使 | - | |||||||||||
喪失/キャンセル | - | |||||||||||
優秀、2023年12月31日 | $ | |||||||||||
2023年12月31日の行使可能なオプション | $ |
メモ 16. 法人税等
会社は2023年および2022年に終了した年度の所得税について備忘を行っていません。これらの期間において会社は純営業損失の利益を得ており、会社は2021年に限定責任事業組合からC法人へと変更しました。
売上高が将来の課税所得を生み出す能力に不確実性があるため、当社は2023年12月31日現在、累積損失欠損金により生じる節税資産を記録しておりません。
当社は純損失が$
予想所得税の調整は、連邦所得税率を適用したもので、
年末日 12月31日 | ||||||||
2023 | 2022 | |||||||
年間損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
法定税率による所得税(回収) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
州所得税費用、連邦税効果を差し引いた純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
永続的な差異およびその他 | ||||||||
評価引当金の変更 | ||||||||
帳簿上の所得税費用 | $ | $ |
F-22 |
純資産税資産は、次の構成要素で構成されています:
12月31日 2023 | 12月31日 2022 | |||||||
非運用損失の繰越 | $ | $ | ||||||
評価減耗損引当金 | ( | ) | ( | ) | ||||
純減価償却資産 | $ | $ |
注意 17. その後の出来事
2023年12月31日以降、
2023年12月31日以降、債権が普通株式に行使されました。債権の行使による総収益は$
2024年1月29日、当社は総額普通株式6,990枚とwarrants 563,265枚の公開募集を実施しました。
オン
2024年2月29日、当社は、総額の公募を開始しました
F-23 |
PART IV
アイテム 15. 展示、財務諸表スケジュール
(a) | この報告書の一部として次の文書が提出されました: |
(1) | 財務諸表: |
ページ | |
index 連結財務諸表への | F-1 |
連結 財務諸表: | |
独立登録された公認会計士事務所の報告書 | F-1 |
2023年12月31日および2022年の連結貸借対照表 | F-2 |
2023年12月31日および2022年の連結損益計算書 | F-3 |
2023年12月31日および2022年の株主資本総額の連結財務諸表 | F-4 |
2023年12月31日および2022年の連結キャッシュ・フロー計算書 | F-5 |
2023年12月31日および2022年末の連結財務諸表の注記 | F-6 |
この項目で必要とされる合併財務諸表は、F-1ページから掲載されています。
(1) | 財務 財務諸表スケジュール: |
全セクター 財務諸表スケジュールは、適用されない、必要ない、または必要とされる情報が連結財務諸表やその付表に示されているため、省略されています。
(b) 展示
この報告書には以下の文書が添付されています。
4 |
+ 管理契約または補償計画または取り決め。
# Regulation S-kのItem 601(b)(10)に基づき、この展示物の一部機密部分は、それらの部分をアスタリスクでマークすることにより省略されました。 識別された機密部分は、(i)重要ではないため、(ii)公開されると競争上害する可能性があります。
* 以前提出された
アイテム 16. 10-Kフォームサマリー
なし。
5 |
署名
1934年の証券取引所法第13条および第15(d)条の規定に基づき、当事者は、2024年10月11日に正式に署名されたこの年次報告書(Form 10-k)について、下記の者が正式に権限を有して代理で行動しました。
SIDUS SPACE, INC. | |
/s/ キャロル・クレイグ | |
キャロル・クレイグ | |
最高経営責任者(最高執行責任者) |
1934年の証券法の要件に基づき、この年次報告書(Form 10-k)は、以下の方々によって署名されました。 当事業者を代表しており、指定された日付において及びその立場で。
署名 | タイトル | 日付 | ||
/s/ キャロル・クレイグ | 最高経営責任者(最高経営責任者) | 2024年10月11日 | ||
キャロル・クレイグ | ||||
* | 最高財務責任者 (主要財務・会計責任者) |
2024年10月11日 | ||
ビル・ホワイト | ||||
* | ディレクター と議長 | 2024年10月11日 | ||
レオナルド リエラ | ||||
* | 取締役 | 2024年10月11日 | ||
デーナ キルボーン | ||||
* | 取締役 | 2024年10月11日 | ||
コール オリバー | ||||
* | 取締役 | 2024年10月11日 | ||
リチャード バーマン | ||||
/s/ ジェフリー・シューマン | 取締役 | 2024年10月11日 | ||
ジェフリー シューマン |
||||
取締役 | 2024年10月11日 | |||
ラバンソン “LC” コフィー 3世 |
* 作成者: | Carol Craig | |
Carol Craig |
||
代理人 |
6 |