假的 2024 Q2 --12-31 0001744494 0001744494 2024-01-01 2024-06-30 0001744494 ADN：Commonstockparvalue 每股0.0001名會員 2024-01-01 2024-06-30 0001744494 ADN: WarrantsMember 2024-01-01 2024-06-30 0001744494 2024-10-09 0001744494 2024-06-30 0001744494 2023-12-31 0001744494 2024-04-01 2024-06-30 0001744494 2023-04-01 2023-06-30 0001744494 2023-01-01 2023-06-30 0001744494 ADN：優先股系列成員 2024-03-31 0001744494 ADN：優先股票系列種子會員 2024-03-31 0001744494 美國通用會計準則：普通股成員 2024-03-31 0001744494 US-GAAP：額外實收資本會員 2024-03-31 0001744494 US-GAAP：留存收益會員 2024-03-31 0001744494 US-GAAP：累積的其他綜合收入成員 2024-03-31 0001744494 2024-03-31 0001744494 ADN：優先股系列成員 2023-03-31 0001744494 ADN：優先股票系列種子會員 2023-03-31 0001744494 美國通用會計準則：普通股成員 2023-03-31 0001744494 US-GAAP：額外實收資本會員 2023-03-31 0001744494 US-GAAP：留存收益會員 2023-03-31 0001744494 US-GAAP：累積的其他綜合收入成員 2023-03-31 0001744494 2023-03-31 0001744494 ADN：優先股系列成員 2023-12-31 0001744494 ADN：優先股票系列種子會員 2023-12-31 0001744494 美國通用會計準則：普通股成員 2023-12-31 0001744494 US-GAAP：額外實收資本會員 2023-12-31 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北美會員 2024-04-01 2024-06-30 0001744494 SRT: 北美會員 2023-04-01 2023-06-30 0001744494 SRT: 北美會員 2024-01-01 2024-06-30 0001744494 SRT: 北美會員 2023-01-01 2023-06-30 0001744494 SRT: 歐洲會員 2024-04-01 2024-06-30 0001744494 SRT: 歐洲會員 2023-04-01 2023-06-30 0001744494 SRT: 歐洲會員 2024-01-01 2024-06-30 0001744494 SRT: 歐洲會員 2023-01-01 2023-06-30 0001744494 SRT: AsiaMember 2024-04-01 2024-06-30 0001744494 SRT: AsiaMember 2023-04-01 2023-06-30 0001744494 SRT: AsiaMember 2024-01-01 2024-06-30 0001744494 SRT: AsiaMember 2023-01-01 2023-06-30 0001744494 2023-05-31 0001744494 ADN: Hoodpark租約終止會員 2023-12-31 0001744494 ADN：AdventTechnologies作爲破產成員 2023-12-31 0001744494 SRT: proformAmember 2023-12-31 0001744494 ADN：AdventTechnologies作爲破產成員 2024-06-30 0001744494 SRT: proformAmember 2024-06-30 0001744494 ADN：購買協議會員 ADN: SeniorNote 會員 2024-07-30 0001744494 ADN: SeniorNote 會員 2024-07-01 2024-07-30 0001744494 ADN：購買協議會員 2024-07-30 iso4217: 美元 xbrli: shares iso4217: 美元 xbrli: shares xbrli: pure utr: sqft adn: 整數 iso4217: 歐元

 

 

 

美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

 

 

 

表格 10-Q

 

 

 

（標記一）

☒ 根據1934年證券交易法第13或15(d)節的季度報告

 

截至季度結束日期的財務報告2024年6月30日

 

或者

 

☐ 根據1934年證券交易法第13或15(d)節的轉型報告書

 

過渡期從__________到_____________

 

委託文件編號：001-39866001-38742

 

 

 

Advent Technologies Holdings, Inc.

(根據其章程規定的註冊人準確名稱)

 

 

 

特拉華州   83-0982969
（國家或其他管轄區的
公司的合併或組織）		   （IRS僱主
營業執照號碼

 

5637 La Ribera St., 套房A 利弗莫爾, 加利福尼亞州   94550
，（主要行政辦公地址）   （郵政編碼）

 

(925) 455-9400

(註冊人電話號碼，包括區號)

 

 

 

每個交易所的名稱

 

每一類的名稱   交易標誌   在其上註冊的交易所的名稱
普通股，每股面值爲$0.0001  

ADN

   本基金尋求於東歐地區註冊的主要權益關聯發行人的長期升值投資。納斯達克資本市場資本市場
權證   ADNWW   本基金尋求於東歐地區註冊的主要權益關聯發行人的長期升值投資。納斯達克資本市場資本市場

 

 

 

 不  ☒

 

請在表格上打勾，表示註冊人在過去12個月期間（或註冊人被要求提交該類文件的較短時期）已按照《S-T法規》第405條規定提交了每個互動數據文件。是 ☐不☒

 

在交易所法案第120億.2條中，勾選表示報告人爲大型加速文件提交人、加速文件提交人、非加速文件提交人、小型報告公司或新成長公司。請參閱「大型加速文件提交者」、「加速文件提交者」、「小型報告公司」和「新興成長公司」的定義。

 

大型加速報告人 ☐ 加速文件提交人 ☐
非加速文件提交人 ☒ 較小的報告公司 ☒
    新興成長公司 ☐

 

如果屬於新興成長型公司，請勾選複選框說明註冊人已選擇不使用根據證券交易法第13(a)條規定提供的任何新的或修訂的財務會計準則的擴展過渡期以符合要求。☐

 

請在複選框中標記，指示註冊人是否爲外殼公司（如《交易所法》第12b-2條所定義）。是 ☐不☒

 

截至2024年10月9日，註冊人擁有 2,636,508股普通股，每股面值爲$0.0001，已發行並流通。

 

 

 

 

 

 

關於前瞻性陳述的注意事項

 

本10-Q表格中的季度報告包含前瞻性聲明，反映了我們對我們的業務和財務業績等方面的當前看法。本季度報告中除歷史事實陳述外的所有聲明，包括關於我們未來經營業績、財務狀況、業務策略和計劃以及未來經營目標的聲明，均爲前瞻性聲明。 「相信」，「可能」，「將」，「估計」，「繼續」，「預計」，「打算」，「期望」，「應當」，「可能」，「針對」，「預測」，「尋求」等詞語旨在識別前瞻性聲明。我們在很大程度上根據我們對未來事件和財務趨勢的當前期望和預測來制定這些前瞻性聲明，我們相信這些事件和趨勢可能會影響我們的財務狀況、經營業績、業務戰略、短期和長期業務運營以及目標，以及財務需求。這些前瞻性聲明受到一系列風險、不確定性和假設的影響，包括本季度報告10-Q中「風險因素」一節和我們年度報告10-k中涉及的那些，可能導致實際結果產生重大差異。此外，我們經營在一個極具競爭性和快速變化的環境中，新的風險不時出現。我們的管理層無法預測所有風險，也無法評估所有因素對我們業務的影響或任何因素或一系列因素可能導致實際結果與我們可能提出的所有前瞻性陳述相差甚遠的程度。鑑於這些風險、不確定因素和假設，本季度報告10-Q中討論的前瞻性事件和情況可能不會發生，實際結果可能會產生重大且不利的差異，與可能預期或隱含於我們可能提出的前瞻性聲明中的情況不符。

 

一些可能導致實際結果與我們預期不符的關鍵因素包括:

 

● 我們有能力維持我們普通股和warrants在納斯達克上市；

 

● 我們未來籌資能力;

 

● 我們在留住或招聘軍官、關鍵員工或董事方面取得的成功;

 

● 與我們業務、運營和財務表現相關的因素，包括：

 

○ 我們控制與經營相關的成本的能力;

 

○ 我們具有增長和盈利管理的能力；

 

○ 我們依賴複雜的機械來進行我們的運營和生產；

 

○ 市場願意採用我們的科技;

 

○ 我們與客戶保持關係的能力;

 

○ 產品召回的潛在影響;

 

○ 我們在行業板塊內競爭的能力；

 

○ 成本增加、供應中斷或原材料短缺；

 

○ 與戰略聯盟或收購相關的風險;

 

○ 不利變化對美國和國際法規的影響;

 

 

 

 

○ 政府補助和經濟激勵的條件以及我們能否滿足這些條件的可用性;

 

○ 保護我們的知識產權;

 

● 市場條件和全球貨幣和我們無法控制的經濟因素；

 

● 我們股價的波動性和潛在的股份稀釋；

 

● 期貨交易所和利率期貨；以及

 

● 2023年度年度報告中關於「風險因素」部分詳細介紹的其他因素。

 

本季度報告中包含的前瞻性聲明僅於此報告日期作出。您不應依賴前瞻性聲明作爲未來事件的預測。我們無法保證前瞻性聲明所反映的未來結果、活動水平、表現或事件和情況將會實現或發生。此外，我們和其他任何人均不承擔前瞻性聲明的準確性和完整性。我們無需公開更新任何前瞻性聲明，也無需何原因在本季度報告之日之後，以符合這些聲明的實際結果或反映中期發展。

 

由於許多已知和未知風險和不確定性，我們的實際結果或表現可能與這些前瞻性聲明所表達或暗示的結果有實質性差異。關於我們業務中涉及的風險和投資於我們普通股的討論，請參閱2023年年度報告中標題爲「風險因素」的部分。

 

如果其中一個或多個風險或不確定因素成爲現實，或者基本假設中的任何一個被證明不正確，實際結果可能會與這些前瞻性聲明所表達或暗示的結果有重大差異。您不應過分依賴這些前瞻性聲明。

 

 

 

 

Advent Technologies Holdings, Inc.

 

目錄

 

        頁面
第一部分—財務信息
         
第 1 項。   未經審計的簡明合併財務報表   1
    未經審計的簡明合併資產負債表   1
    未經審計的簡明合併運營報表   2
    未經審計的簡明綜合虧損合併報表   3
    未經審計的股東權益變動簡明合併報表   4
    未經審計的簡明合併現金流量表   8
    未經審計的簡明合併財務報表附註   9
第 2 項。   管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析   36
第 3 項。   關於市場風險的定量和定性披露   52
第 4 項。   控制和程序   52
         
第二部分——其他信息
         
第 1 項。   法律訴訟   55
第 1A 項。   風險因素   55
第 2 項。   未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用   55
第 3 項。   優先證券違約   55
第 4 項。   礦山安全披露   55
第 5 項。   其他信息   55
第 6 項。   展品   56
     
簽名   57

 

i

 

 

第一部分——財務信息

 

未經審計的簡明合併財務報表

 

ADVENT TECHNOLOGIES HOLDINGS，INC。

簡明合併資產負債表

 

(金額以美元千元爲單位，除了股份數量和每股金額)

 

                 
    截至  
   

2023年6月30日
2024

     12月31日
2023		  
    (未經審計)        
資產                
流動資產：                
現金及現金等價物   $ 682     $ 3,562  
限制性現金，流動資產     -       100  
2,687,823      922       191  
合同資產     11       21  
存貨     1,986       2,707  
預付費用和其他流動資產     3,314       2,254  
總流動資產     6,915       8,835  
非流動資產：                
無形資產，淨額     76       79  
資產和設備，淨值     6,734       21,549  
租賃資產     341       3,216  
限制性現金，非流動資產     -       750  
其他非流動資產     303       308  
可供出售的金融資產     -       -  
總非流動資產     7,454       25,902  
總資產   $ 14,369     $ 34,737  
                 
負債和股東權益                
流動負債:                
交易和其他應付款   $ 6,283     $ 5,087  
來自撥款的遞延收入（流動）     7       530  
合同負債     2,221       2,015  
損失可能的負債     5,162       -  
其他流動負債     1,768       1,916  
經營租賃負債     162       2,186  
應交所得稅     176       179  
流動負債合計     15,779       11,913  
非流動負債:                
債券及其他長期負債淨額     537       -  
認股權負債     -       59  
長期經營租賃負債     170       8,230  
定義利益義務     91       83  
來自撥款的遞延收入（非流動）     -       320  
其他長期負債     671       684  
所有非流動負債     1,469       9,376  
負債合計     17,248       21,289  
                 
承諾和或有負債                
                 
股東權益                
普通股($共發行和流通)0.0001 每股面值；已授權股份： 500,000,000 2024年6月30日和2023年12月31日的情況；已發行和流通： 2,636,508和頁面。2,580,159 分別爲2024年6月30日和2023年12月31日）     -       -  
優先股($20,000,000的股數從2023年12月31日至2023年3月31日發行和流通)0.0001 每股面值；授權股份： 1,000,000 截止到2024年6月30日和2023年12月31日期間爲零 在2024年6月30日和2023年12月31日期間發行和流通     -       -  
額外實收資本     199,265       194,941  
累計其他綜合損失     (2,356 )     (2,334 )
累積赤字     (199,788 )     (179,159 )
股東權益總額/(赤字)     (2,879 )     13,448  
負債和股東權益總計   $ 14,369     $ 34,737  

 

請參見附註的未經審計的簡明合併財務報表。

 

1

 

 

ADVENT TECHNOLOGIES HOLDINGS，INC。

簡明合併利潤表

 

（除股份和每股指標數外，所有金額均爲美元千位數）

 

                                 
    截至三個月結束時
2022年6月30日,
（未經審核）		     截至2022年6月30日的六個月
2022年6月30日,
（未經審核）		  
    2024     2023     2024     2023  
淨營業收入   $ 805     $ 1,112     $ 4,256     $ 2,089  
營收成本     (155 )     (1,905 )     (1,174 )     (3,389 )
毛損失     650       (793 )     3,082       (1,300 )
贈款收入     677       660       2,114       1,194  
研發費用     (3,587 )     (2,883 )     (5,002 )     (6,024 )
管理和銷售費用     (6,372 )     (8,331 )     (13,275 )     (16,820 )
轉租收入     -       138       145       265  
無形資產攤銷     (1 )     (188 )     (2 )     (409 )
信用損失 - 客戶合同     -       (127 )     -       (127 )
減值損失     -       (9,763 )     -       (9,763 )
營業虧損     (8,633 )     (21,287 )     (12,938 )     (32,984 )
認股權責任準備金公平值變動     -       99       59       489  
財務收入/(費用)，淨額     (54 )     8       (286 )     118  
匯率期貨收益/(損失)，淨額     (156 )     159       (165 )     118  
損失準備     36               (4,871 )        
其他收入/（費用），淨額     (2,466 )     (806 )     (2,483 )     (760 )
稅前虧損     (11,273 )     (21,827 )     (20,684 )     (33,019 )
所得稅     -       (4 )     55       (800 )
淨虧損   $ (11,273 )   $ (21,831 )   $ (20,629 )   $ (33,819 )
每股淨虧損                                
基本每股虧損     (4.28 )     (12.26 )     (7.91 )     (19.25 )
基本加權平均股數     2,634,179       1,780,574       2,609,549       1,757,137  
每股攤薄虧損     (4.28 )     (12.26 )     (7.91 )     (19.25 )
稀釋加權平均股數     2,634,179       1,780,574       2,609,549       1,757,137  

 

請參見附註的未經審計的簡明合併財務報表。

 

2

 

 

ADVENT TECHNOLOGIES HOLDINGS，INC。

綜合損失簡明合併財務報表

 

(金額以美元指數千元爲單位)

 

                                 
    三個月結束了
6月30日
（未經審計）		     六個月已結束
6月30日
（未經審計）		  
    2024     2023     2024     2023  
淨虧損   $ (11,273 )   $ (21,831 )   $ (20,629 )   $ (33,819 )
扣除稅收影響後的其他綜合虧損：                                
外幣折算調整     50       (6 )     (22 )     330  
其他綜合損失總額     50       (6 )     (22 )     330  
綜合損失   $ (11,223 )   $ (21,837 )   $ (20,651 )   $ (33,489 )

 

請參見附註的未經審計的簡明合併財務報表。

 

3

 

 

ADVENT TECHNOLOGIES HOLDINGS，INC。
股東權益變動簡明合併財務報表

 

(金額以美元千元爲單位，股份以股爲單位)

 

                                                                                 
    2024年6月30日截止的三個月  
    優先股
A輪		     優先股
初期階段的種子輪投資		     普通股     額外的
實收資本		     累積的     累積的     總費用
股東股本		  
    股份     數量     股份     數量     股份     數量     資本     $     收益     股權  
2024年3月31日餘額（未經審計）     -     $ -       -     $ -       2,605,135     $ -     $ 197,000     $ (188,515 )   $ (2,406 )   $ 6,079  
發行普通股以換取現金（未經審計）     -       -       -       -       31,373       -       156       -       -       156  
股票是在股票補償計劃下發行的（未經審計）     -       -       -       -       -       -       -       -       -       -  
基於股票的補償費用（未經審計）     -       -       -       -       -       -       2,109       -       -       2,109  
重新分類私人認股權證（未經審計）     -       -       -       -       -       -       -       -       -       -  
淨損失（未經審計）     -       -       -       -       -       -       -       (11,273 )     -       (11,273 )
其他綜合收益（未經審計）     -       -       -       -       -       -       -       -       50       50  
2024年6月30日的結餘（未經審計）     -     $ -       -     $ -       2,636,508     $ -     $ 199,265     $ (199,788 )   $ (2,356 )   $ (2,879 )

 

請參考財務報表的相關說明

 

4

 

 

ADVENT TECHNOLOGIES HOLDINGS，INC。

股東權益變動簡明合併財務報表

 

(金額以美元千元爲單位，股份以股爲單位)

 

    截至2023年6月30日的三個月  
    優先股
A輪		     優先股
種子輪融資		     普通股     額外的
實收資本		     累積的     累積的     總費用
股東股本		  
    股份     數量     股份     數量     股份     數量     資本     $     收益     股權  
2023年3月31日餘額（未經審計）     -     $ -       -     $ -       1,742,055     $ -     $ 177,086     $ (119,750 )   $ (2,268 )   $ 55,068  
普通股發行（未經審計）                                     200,984       -       4,179                       4,179  
股票發行於股票補償計劃下（未經審計）     -       -       -       -       4,301       -       -       -       -       -  
以股票爲基礎的補償費用（未經審計）     -       -       -       -       -       -       2,317       -       -       2,317  
重新分類私人認股權證（未經審計）     -       -       -       -       -       -       332       -       -       332  
淨損失（未經審計）     -       -       -       -       -       -       -       (21,831 )     -       (21,831 )
其他綜合收益（未經審計）     -       -       -       -       -       -       -       -       (6 )     (6 )
截至2023年6月30日的餘額（未經審計）     -     $ -       -     $ -       1,947,340     $ -     $ 183,914     $ (141,581 )   $ (2,274 )   $ 40,059  

 

請參考財務報表的相關說明

 

5

 

 

ADVENT TECHNOLOGIES HOLDINGS，INC。

股東權益變動簡明合併財務報表

 

(金額以美元指數千美元爲單位，除了股份數量）

 

    截至2024年6月30日的半年度彙總。  
    優先股
A輪		     優先股
種子輪		     普通股     額外的
實收資本		     累積的     累積的     總費用
股東股本		  
    股份     數量     股份     數量     股份     數量     資本     $     收益     股權  
2023年12月31日期初餘額     -     $ -       -     $ -       2,580,159     $ -     $ 194,941     $ (179,159 )   $ (2,334 )   $ 13,448  
發行普通股以換取現金 (未經審計)     -       -       -       -       56,349       -       282       -       -       282  
股票發行於股份報酬計劃下（未經審計）     -       -       -       -       -       -       -       -       -       -  
以股票爲基礎的補償費用（未經審計）     -       -       -       -       -       -       4,042       -       -       4,042  
重新分類私募認股權證（未經審計）     -       -       -       -       -       -       -       -       -       -  
淨損失（未經審計）     -       -       -       -       -       -       -       (20,629 )     -       (20,629 )
其他綜合損失（未經審計）     -       -       -       -       -       -       -       -       (22 )     (22 )
2024年6月30日的餘額（未經審計）     -     $ -       -     $ -       2,636,508     $ -     $ 199,265     $ (199,788 )   $ (2,356 )   $ (2,879 )

 

請參考財務報表的相關說明

 

6

 

 

ADVENT TECHNOLOGIES HOLDINGS，INC。

股東權益變動簡明合併財務報表

 

(金額以美元指數千美元爲單位，除了股份數量）

 

    2023年6月30日止的六個月  
    優先股
A輪		     優先股
初期階段的種子輪投資		     普通股     額外的
實收資本		     累積的     累積的     總費用
股東股本		  
    股份     數量     股份     數量     股份     數量     資本     $     收益     股權  
截至2022年12月31日的餘額     -     $ -       -     $ -       1,723,924     $ -     $ 174,514     $ (107,762 )   $ (2,604 )   $ 64,148  
普通股發行（未經審計）     -       -       -       -       200,984       -       4,179                       4,179  
股票是在股票補償計劃下發行的（未經審計）                                     22,432       -       -                       -  
基於股票的補償費用（未經審計）     -       -       -       -       -       -       4,889       -       -       4,889  
重新分類私人認股權證（未經審計）     -       -       -       -       -       -       332       -       -       332  
淨損失（未經審計）     -       -       -       -       -       -       -       (33,819 )     -       (33,819 )
其他綜合損失（未經審計）     -       -       -       -       -       -       -       -       330       330  
截至2023年6月30日的資產負債表（未經審計）     -     $ -       -     $ -       1,947,340     $ -     $ 183,914     $ (141,581 )   $ (2,274 )   $ 40,059  

 

請參考財務報表的相關說明

 

7

 

 

ADVENT TECHNOLOGIES HOLDINGS，INC。

現金流量表簡明綜合報表

 

（金額單位：美元千位）

 

                 
    截至2022年6月30日的六個月
2022年6月30日,
(未經審計)		  
    2024     2023  
經營活動產生的現金流量：                
截至三個月的淨損失   $ (20,629 )   $ (33,819 )
調整淨虧損爲經營活動產生的現金流量而作出的調整：                
固定資產折舊     1,116       1,210  
無形資產攤銷     2       409  
有形資產、無形資產和商譽減值損失     -       9,763  
訴訟費用準備     4,871       -  
信用損失準備     -       59  
認股權責任的公允價值增值     (59 )     (489 )
股票補償費用     4,042       4,889  
業務承諾股份的發行     -       1,025  
當前和遞延所得稅收益     (55 )     801  
處置/沖銷固定資產、廠房和設備以及無形資產的淨損失     12,733       -  
庫存質量準備     239       -  
定義利益責任的淨週期費用     9       12  
匯率期貨差額，淨額     (111 )     -  
經營性資產和負債變動:                
應收賬款減少/(增加)     (586 )     (119 )
合同資產減少/(增加)     9       1  
存貨減少/增加     422       (2,322 )
預付費支出和其他流動資產增加額     (443 )     (664 )
其他非流動資產減少     3       1,329  
應付賬款減少/(增加)     1,239       (23 )
來自補助款的遞延收入減少     (832 )     542  
損失準備負債增加     292       -  
合同負債的減少/增加     255       158  
其他流動負債的減少/增加     (119 )     (1,104 )
其他長期負債減少，淨額     -       (121 )
經營租賃資產和負債     (7,208 )     (436 )
經營活動中的淨現金流量   $ (4,810 )   $ (18,899 )
                 
投資活動現金流量:                
出售固定資產的收益     300       -  
購買固定資產     (28 )     (2,348 )
用於收購固定資產和設備的預付款     -       (1,214 )
子公司收購     -       (1,864 )
投資活動提供的淨現金   $ 272     $ (5,426 )
                 
籌資活動產生的現金流量：                
普通股發行收入和實收資本     282       3,410  
借款收入     540          
籌資活動提供的淨現金流量   $ 822     $ 3,410  
                 
現金、現金等價物、受限現金和受限現金等價物淨減少   $ (3,716 )   $ (20,915 )
匯率變動對現金、現金等價物、受限現金和受限現金等價物的影響     (14 )     94  
期初現金、現金等價物、受限現金和受限現金等價物     4,412       33,619  
期末現金、現金等價物、受限現金和受限現金等價物   $ 682     $ 12,798  
                 
對應簡明綜合資產負債表：                
現金及現金等價物   $ 682     $ 10,052  
限制性現金，流動資產     -       1,996  
限制性現金，非流動資產     -       750  
截至2019年3月31日的現金、現金等價物、受限現金和受限現金等價物   $ 682     $ 12,798  
                 
非現金籌資活動：                
普通股的發行和實收資本   $ -     $ 769  

 

請參見附註的未經審計的簡明合併財務報表。

 

8

 

 

ADVENT TECHNOLOGIES HOLDINGS，INC。

未經審計的縮編合併財務報表附註

 

1. 做法的基礎

 

概述

 

Advent Technologies Holdings, Inc.及其子公司（統稱爲"Advent"和"公司"）是一家在燃料電池、甲醇和氫技術領域運營的先進材料和科技發展公司。Advent是Ht-PEm技術領域的世界領先公司（在全球擁有150多項專利已發放、待頒佈或已許可）。Advent開發的Ht-PEm燃料電池技術使離網電力系統能夠利用各種綠色燃料（氫、甲醇、生物和e甲醇以及可再生天然氣）產生清潔能源，並在極端環境溫度和一般極端環境條件下（溼度、空氣污染）具有更高效率。Advent的主要控件是研發和製造膜電極組件（MEA），這是燃料電池的核心電化學元件，也是所有應用中壽命、功率密度、效率和安裝和運行總成本的最關鍵組件。Advent與世界領先市場OEM公司合作，旨在向市場推出用於各種應用的完整燃料電池系統，包括固定電源市場（備用電源、離網電源和便攜電源）和重型機動市場（汽車、航空、船舶）。

 

Advent總部設在加利福尼亞州利弗莫爾市，公司在加利福尼亞州利弗莫爾市和希臘帕特拉斯設有MEA和燃料電池產品研發設施。此前，公司總部位於馬薩諸塞州波士頓市。2023年期間，公司決定將其在德國的某些業務與希臘的業務合併。2024年6月，公司關閉了其位於馬薩諸塞州波士頓市的設施，並由於Advent Technologies A/S於2024年7月破產（見第22號附註後續事件），不再在丹麥和菲律賓保留設施。

 

2021年2月4日（「結算日期」），AMCI收購corp.（「AMCI」），根據2020年10月12日簽訂的某合併協議（「協議和合並計劃」）完成了業務合併（「業務合併」），涉及AMCI Sponsor LLC （「贊助商」），作爲AMCI股東自業務合併有效時間起的代表，Advent Technologies，Inc.，一家特拉華州公司（「舊Advent」）以及瓦西里奧斯·格雷戈裏烏（Vassilios Gregoriou），作爲舊Advent股東自其有效時間起的代表（「賣方代表」），並通過於2020年10月19日和2020年12月31日分別簽署的《關於合併協議和計劃的修正案第1號》和《關於合併協議和計劃的修正案第2號》，涉及AMCI，Merger Sub，贊助商，舊Advent和賣方代表。在業務合併的交割（「交割」）中，AMCI收購了 100% 舊Advent（在交割前的現有股份）及其子公司的股票。

 

在收盤日期，並且與業務組合的結束相關聯，AMCI將其更名爲Advent Technologies Holdings, Inc. 在《會計準則編碼》（ASC）805中概述的標準分析基礎上，Legacy Advent被視爲業務組合中的會計買方。這一決定主要基於業務組合前Legacy Advent股東在合併公司中擁有大多數表決權，Legacy Advent的業務涵蓋了合併公司的運營，Legacy Advent的董事會包括合併公司董事會的大多數成員，Legacy Advent的高級管理層包括合併公司的高級管理層。因此，從會計角度看，業務組合被視爲Legacy Advent發行股票以換取AMCI淨資產，附帶一項資本重組。AMCI的淨資產以歷史成本表列，沒有記錄商譽或其他無形資產。

 

9

 

 

在業務合併中，儘管AMCI是法律收購方，但鑑於Legacy Advent被視爲會計收購方，因此在業務合併完成後，Legacy Advent的歷史基本報表就成爲了合併公司的歷史基本報表。因此，本報告中包含的合併財務報表反映了：(i) 業務合併之前Legacy Advent的歷史運營結果；(ii) 業務合併結束後公司（AMCI和Legacy Advent合併結果）的業績；(iii) Legacy Advent的資產和負債按其歷史成本計量；和(iv) 所有時段內公司的資本結構。

 

根據適用於此類情況的指引，在截止日期之前的所有比較期間內，股權結構已經重新調整，以反映公司普通股的股份數量，每股面值爲$。0.0001 根據與資產重組交易相關的Legacy Advent股東所持有的公司普通股數量，每股面值$的回購交易，本翻後與Legacy Advent優先股（「優先系列A」和「優先系列seed」）及Legacy Advent公司普通股之前業務組合有關的股份數量、相應的資本金額和每股收益已經以業務組合協議中建立的交換比率追溯調整爲股份。對於Legacy Advent優先股發行的股東權益/（赤字）變動表中的交易也已被追溯轉換爲Legacy Advent公司普通股。

 

2021年2月18日，Advent Technologies, Inc.與Bren-Tronics, Inc.（「Bren-Tronics」）和UltraCell, LLC（「UltraCell」）達成了一項會員權益購買協議，UltraCell是Bren-Tronics的直接全資子公司，爲一家特拉華州有限責任公司。

 

UltraCell LLC被公司收購後更名爲Advent Technologies LLC。

 

2021年6月25日，公司與德國法律下設立的有限責任公司F.E.R. fischer Edelstahlrohre GmbH（以下簡稱「賣方」）簽訂了一份股權購買協議，以收購丹麥股份公司SerEnergy A/S的所有已發行和未發行股權，後者是賣方的全資子公司（以下簡稱「SerEnergy」），以及德國有限責任公司fischer eco solutions GmbH，後者是賣方的全資子公司（以下簡稱「FES」），同時包括某些未清償的股東借款應收款項。

 

SerEnergy和FES分別在2021年8月31日被公司收購後更名爲Advent Technologies A/S和Advent Technologies GmbH。

 

公司未經審計的簡明綜合財務報表已經準備好，以反映以下列公司的合併情況：

 

                   
    的國家   所有權權益   運營聲明
公司名   公司成立   直接   間接   2024   2023
Advent 科技公司   美國   100%   -   01/01 – 6/30   01/01 – 6/30
Advent 科技 S.A.   希臘   -   100%   01/01 – 6/30   01/01 – 6/30
Advent 科技有限責任公司   美國   -   100%   01/01 – 6/30   01/01 – 6/30
Advent 科技有限責任公司   德國   100%   -   01/01 – 6/30   01/01 – 6/30
Advent 科技 A/S   丹麥   100%   -   01/01 – 6/30   01/01 – 6/30
菲律賓Advent綠色能源有限公司   菲律賓   -   100%   01/01 – 6/30   01/01 – 6/30

 

公司在2024年1月1日至2024年6月30日期間的財務信息有限，包括對Advent Technologies A/S、其全資子公司Advent Green Energy Philippines, Inc.和Advent Technologies GmbH的控件信息，由於Advent Technologies A/S的破產以及相關會計記錄和公司財務人員訪問權的喪失。公司根據銀行對賬單和內部管理報告估計資產負債表帳戶、營業收入和支出的變化。這些子公司直到2024年第三季度才符合停止經營的資格。

 

10

 

 

未經審計的簡明合併財務報表。

 

附帶的未經審計的簡明合併基本報表是根據美國通用會計準則（「GAAP」）和美國證券交易委員會（「SEC」）的監管要求編制的。未經審計的財務信息反映了管理層認爲必須進行的全部調整，包括一切正常性的前期調整，以便公允披露公司財務狀況、經營結果和現金流量。報告的中期結果並不一定代表全年可能實現的結果。這些未經審計的簡明合併基本報表應與公司截至2023年12月31日幷包含在2024年8月13日提交給SEC的10-k表格中的審計合併基本報表及附註一併閱讀。我們重新分類了一些前期金額以符合本年度的呈現方式。

 

未經審計的簡明綜合財務報表包括公司及其全資子公司的賬目。內部往來帳戶和交易已經被抵消。

 

分享和每股金額均按照已進行轉換的基礎呈現，除非另有說明。

 

企業持續經營評估

 

附表未經審計的簡明合併基本報表是在假設公司將持續經營的情況下編制的。公司認爲在編制未經審計的簡明合併基本報表時，持續經營假設是合適的，因爲公司正在進行如下披露的額外基金募集，並無意進行清算。報表基礎假設公司將在這些未經審計的簡明合併基本報表發佈之日起一年內繼續運營，並將能夠在正常業務過程中實現其資產，並清償其債務和承諾。因此，附表未經審計的簡明合併基本報表未包括任何與資產的收回能力和分類以及其賬面價值有關的調整，或者應公司無法繼續持續經營時可能導致的負債的金額和分類。繼Advent Technologies A/S破產的顯著非調整後續事件之後，公司在附註22的合併財務報表中列出了2024年6月30日和2023年12月31日的一項前形式合併資產負債表，以反映這些事件的影響。

 

根據財務會計準則委員會（FASB）會計準則更新（ASU）2014-15，關於公司是否作爲持續經營單位的不確定性披露（細分主題205-40），公司已評估是否存在條件和事件，綜合考慮，是否存在對公司在未經審計的簡明合併財務報表發佈之日起一年內作爲持續經營單位的能力存在重大疑問。公司滿足其流動性需求的能力很大程度上取決於其未來生成現金的能力。在截至2024年6月30日的六個月內，公司使用了4800萬美元 運營活動中使用了現金，未來公司生成現金的能力受到一般經濟、金融、競爭、立法、監管和其他超出公司控制範圍的因素的影響。此外，截至2024年6月30日，公司遭受了經常性經營虧損，並且截至2024年6月30日，公司的淨營運資本爲負8.9此外，截至未經審計的簡明合併財務報表發佈日期，公司逾期履行了多項義務，可能導致債權人在未經審計的這些合併財務報表發佈之日起任何時間提起訴訟，進而可能導致對公司及/或其子公司採取清算行動。實現盈利和正現金流轉型高度依賴於公司產品的成功開發、批准和商業化，以及實現足以支持其成本結構的營業收入水平，公司不能保證會發生這種情況。根據公司當前的營運計劃，公司認爲其截至2024年6月30日的現金及現金等價物爲2500萬美元0.7和 $0.5而截至2024年9月25日，不足以爲在提交本季度10-Q表格後的十二個月期間的運營和資本支出提供資金，公司將需要在非常不久的將來獲得額外資金，否則公司可能會立即大幅削減或終止其運營。

 

11

 

 

公司在發佈合併財務報表後，每月進行現金流量預測。就現金流量預測而言，預計收入和補助款的預計流入將不足以支付預計流出，因此，公司將繼續保持負淨營運資金狀況，並且在短期融資和流入的預計時間延遲，或者在債權人立即要求償還長期未付賬款時，公司可能會出現資不抵債和短期現金短缺的情況，在未來幾周和接下來的十二個月內的任何特定時間。

 

預測的重點如下：

 

公司預計通過已與第三方簽訂協議的合同收入和贈款獲得現金流入，並估計在假定公司計劃逐漸在2024年減少月度支出的有效實施的情況下，預計支出。

 

現金流預測不包括從被丹麥奧爾堡法院於2024年7月25日宣佈破產的Advent Technologies A/S或其全資子公司Green Energy Philippines, Inc. 的任何現金流入或流出。公司未包括與Advent Technologies A/S 相關的任何流出，因爲它相信其子公司的破產，除了可能有來自供應商合同的約$50萬潛在索賠外，不會產生任何實質性影響；而該供應商合同的擔保人正是母公司Advent Technologies Holdings, Inc。

 

此外，預測不包括與《未經審計的簡明綜合財務報表》第20號附註所披露的承諾和或許事項相關的現金流出，因爲公司相信根據公司計劃與供應商協商終止這些合同並且基於即將進行的仲裁案的或許損失，這些承諾相關的現金流出不太可能發生。

 

在公司產生足夠的營業收入用以資助其運營（如果有可能的話），公司計劃通過發行股本和/或債務證券以及在可能範圍內的短期和長期貸款來資助其運營，並償還其現有和未來的負債和其他義務。作爲計劃的一部分，在2024年7月30日，公司與一家機構投資者簽訂了一項證券購買協議（「購買協議」），根據協議，於公司的10-k提交日期（交易結束日），公司將向投資者發行一張面值爲100萬美元的優先票據（「高級票據」），一年內償還，並支付18%的利息。公司尚未完成100萬美元的融資，也未收到任何貸款款項。然而，公司和投資者正共同努力儘快完成這項融資。投資者還承諾向公司提供一筆爲期一年的循環信用額度，最大本金金額爲200萬美元，同樣支付18%的利息（這兩筆債務交易稱爲「融資」）。200萬美元的融資取決於公司提交《證券法》1933年修訂案第1-1表的註冊聲明，涉及由公司進行的根據《證券法》1933年修訂案註冊的披露文件的公開發行，其籌集到的款項不少於500萬美元（「合格的公開股權提供」）。截至綜合財務報表發佈日，公司不能保證公司是否能成功籌集這筆融資並進行合格的公開股權提供。公司將利用融資所得款項用於一般企業用途，包括與爲2024年6月30日結束的六個月準備季度報告第10-Q相關的支出，以及爲促進合格的公開股權提供而支付的費用。合格的公開股權提供的收益用於一般企業用途。

 

關於預期收入和贈款，預期資金流入時間的延遲可能導致公司在未來十二個月內的某個具體時間仍然資不抵債且現金短缺。此外，公司計劃減少月度支出的計劃是否能夠成功也沒有保證。除此之外，關於何時提交S-1表格的註冊聲明以及是否能夠收到最高200萬美元的一年期循環授信額度也沒有保證。另外，關於公司能否從合格的公開實體發行中獲得不低於500萬美元的收益也沒有保證。

 

12

 

 

如果公司無法獲得足夠的資金，可能需要推遲其發展努力，限制活動，並進一步減少研發成本，這可能會對其業務前景和履行合同義務產生不利影響。未來十二個月內任何時間現金短缺可能導致公司未能履行逾期和當前義務，從而觸發對公司和/或其子公司採取清算措施的行動，這可能是由員工、監管機構或債權人提出的。由於獲得額外資金存在不確定性，營收增長延遲、成本削減努力未能實現以及截至合併財務報表填報日現金及現金等價物不足，管理層得出結論，對於公司未來一年內能否作爲持續經營的能力存在重大疑慮，直至未經審計的簡明合併財務報表發佈之日。

 

2. 重要會計政策之摘要

 

在2024年8月13日向SEC提交的《第10-k表格年度報告》中包含的「綜合財務報表附註」中披露的重要會計政策未發生重大變化。

 

公司在截至2024年6月30日的六個月期間沒有應用任何新的會計政策，除了下面所述的。

 

使用估計

 

根據美國通用會計準則編制合併基本報表需要管理層進行估計和假設，這影響資產和負債的披露金額以及基本報表日期的相應金額，以及報告的收入和支出金額。在持續進行的基礎上，管理層評估估計和判斷，包括與有形資產的有用壽命選擇相關的估計，預期未來現金流量來支持資產減值測試，商譽的賬面價值，應收賬款和存貨減值的必要準備金，法律糾紛的準備金，以及可能發生的情況。管理層以歷史經驗和其他多種因素爲依據進行估計和判斷，這些因素被認爲是在情況下合理的，其結果構成對無法從其他來源明顯獲得的資產和負債的價值進行判斷的基礎。在不同的假設和/或條件下，實際結果可能與這些估計不同。

 

現金、現金等價物、受限制的現金和受限制的現金等價物

 

現金及現金等價物是指原始到期日在三個月或以下的高流動性投資。現金及現金等價物包括手頭現金、銀行看漲存款和購買日起三個月或以下原始到期日的貨幣市場基金。截至2023年12月31日，公司持有受限的現金及現金等價物$0.9 百萬。受限現金等價物是公司租賃協議要求的信用證，用於波士頓Hood Park設施。信用證要求在租賃協議期間提供支持，該協議始於2022年10月，終止於2024年6月，導致信用證釋放給房東受益。

 

公司調節報告的現金、現金等同物、受限現金和受限現金等同物，在未經審計的簡明綜合現金流量表中顯示的期初和期末餘額總計如下所示：

 

               
 

2023年6月30日
2024

     12月31日
2023		  
（以千爲單位）   (未經審計)        
現金及現金等價物   $ 682     $ 3,562  
限制性現金，流動資產     -       100  
限制性現金，非流動資產     -       750  
截至2019年3月31日的現金、現金等價物、受限現金和受限現金等價物   $ 682     $ 4,412  

 

13

 

 

擔保

 

公司一般爲我們出售的燃料電芯提供開多保修服務 2 年。公司根據銷售的燃料電芯產生保修準備金 8% 的售價，其中包括公司對在識別時維修或更換保修和召回項目的預計成本的最佳估計。在與保修項目相關的維修或更換工作完成或者燃料電芯的保修期屆滿時，保修準備金將被釋放。預計在接下來的個月內發生的保修準備金部分納入其他流動負債，而剩餘餘額納入未經審計的簡明合併資產負債表的其他長期負債。保修費用作爲營業收入成本的一部分記錄在未經審計的簡明合併利潤表中。 12 月中預計發生的保修準備金部分計入其他流動負債，在未經審計的簡明合併資產負債表中，剩餘餘額則計入其他長期負債。保修費用計入未經審計的簡明合併利潤表中的營業收入成本中。

 

2024年6月30日和2023年累計保修準備金的變動如下：

 

                               
  對於
三個月已結束
6月30日
2024		     對於
三個月已結束
6月30日
2023		     對於
六個月已結束
6月30日
2024		     對於
六個月已結束
6月30日
2023		  
（金額以千計）   （未經審計）     （未經審計）     （未經審計）     （未經審計）  
期初餘額   $ 894     $ 972     $ 911     $ 1,047  
補充     -       53       -       73  
定居點     -       (55 )     -       (168 )
外匯波動     (1 )     (1 )     (18 )     17  
期末餘額   $ 893     $ 969     $ 893     $ 969  

 

信用損失

 

2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13《金融工具-信用損失（第326號課題）：金融工具信用損失的計量》，修訂了有關金融資產預期信用損失的計量和確認要求。此外，修訂的ASU 2019-10和ASU 2019-11爲實施ASU 2016-13提供了額外的澄清。ASU 2016-13自2023年1月1日起對公司生效，允許提前採納。公司於2023年1月1日按照當時適用於其新興成長公司身份的採用日期採納了該準則，該標準並未對公司的未經審計的簡明合併財務報表和相關披露產生實質影響。公司通過銷售產品主要面臨信用損失風險。公司評估每位客戶的付款能力，並通過進行信用審核來估計信用損失，該審核包括考慮建立的信用評級或基於當諾可獲得信用評級時對客戶信用價值進行內部評估的付款歷史分析。公司通過積極審計客戶餘額來監控信用敞口。公司對應收賬款的預期虧損方法是在考慮歷史收款經驗、當前客戶信用評級、當前客戶財務狀況、當前和未來的經濟和市場狀況以及應收賬款賬齡等因素的基礎上制定的。與信用損失相關的費用計入管理和銷售費用，並在確定未收到的應收賬款應作廢的期間記錄。在認爲帳戶餘額無法收回時，帳戶餘額將被覈銷爲撥備。

 

公允價值衡量

 

公司遵循ASC 820中的會計指引，對其在定期基礎上以公允價值計量的金融資產和金融負債進行公允價值測量。公允價值被定義爲退出價格，代表在測量日期時在市場參與者之間進行有序交易時將收到的賣出資產的金額或支付轉移負債的金額。因此，公允價值是一種基於市場的衡量，應根據市場參與者在定價資產或負債時會使用的假設來確定。

 

14

 

 

會計準則要求將公允價值衡量分類和披露爲以下三個類別之一：

 

● 級別1：相同資產或負債的主動市場報價。

 

● 二級：可觀察到的輸入，除了一級價格，針對類似資產或負債，在市場上直接或間接可觀察。

 

● 三級：無法觀測的輸入，幾乎沒有市場活動支持，這些是使用定價模型、貼現現金流量方法或類似技術確定價值的金融工具，以及對於其公允價值的確定需要重大判斷或估計的工具。

 

公允價值層次還要求實體在計量公允價值時最大程度地利用可觀察的輸入並最小化使用不可觀察的輸入。以公允價值計量的資產和負債根據對公允價值計量具有重要意義的最低輸入水平進行分類。

 

可轉債型貸款

 

2022年5月25日，Advent Technologies S.A（「Advent SA」）與UNI.FUND Mutual Fund（「UNIFUND」）達成協議，向Cyrus SA（「Cyrus」）提供了一筆€可轉換債券型貸款（「債券型貸款」）1.0 百萬。作爲該交易的一部分，Advent SA提供了€百萬的債券型貸款，年利率爲0.3 。貸款期限爲三年，逾期利息需額外支付 8.00%。 2.5% 百萬。貸款期限爲三年，逾期利息需額外支付$0.4百萬。

 

Cyrus的業務涉及自然科學和力學方面的研究與實驗開發、水泵和氫壓縮機的施工以及壓縮機的批發。氫壓縮機是氫燃料補給站（HRS）不可或缺的一部分，供交通運輸應用使用。Cyrus已經開發了一種金屬氫化物壓縮機原型，具有獨特優勢。債券型貸款的收益用於Cover Cyrus的運營資本需求和產品開發。

 

在債券型貸款協議簽署後的頭三年，如果賽勒斯發起的合格融資相當於一次股本增加，總金額超過300萬歐元，且由與基本股東無關的第三方或與其有關的投資者提供擔保，那麼債券型貸款將會強制轉換。

 

公司將債券型貸款分類爲合併資產負債表中的可供出售金融資產。公司在合併利潤表內確認利息收入。截至2024年6月30日的三個月和六個月，公司分別確認了與債券型貸款相關的利息收入$7截至2024年5月31日的經營中，公司的所得稅費用分別爲$1千和$1千，而2018年5月31日的所得稅費用分別爲$1千和$1千。14 千元，在合併運營報告中。截至2023年6月30日的三個月和六個月，公司確認了$7截至2024年5月31日的經營中，公司的所得稅費用分別爲$1千和$1千，而2018年5月31日的所得稅費用分別爲$1千和$1千。13 在合併利潤表中，公司分別確認了與債券債務相關的利息收入，金額爲1000美元。

 

公司最初以交易價格加上任何適用的交易成本來衡量可供出售的債券型貸款。債券型貸款在每個報告期和結算時重新計量到其公允價值。債券型貸款的估計公允價值是使用折現現金流模型通過三級輸入確定的。公允價值變動在綜合損益表中確認。截至2024年6月30日，公司繼續全額預留債券型貸款作爲預計信用損失。截至2024年6月30日或2023年結束的三個和六個月內，公司沒有確認任何未實現損益。

 

15

 

 

權證負債

 

作爲業務合併的結果，公司承擔了與之前發行的人形機器人-軸承相關的認股權責任（「認股權責任」） 131,343 每股行使價格爲$的一份普通股的認股權，最初售給AMCI Sponsor LLC（「贊助商」）以定向增發的方式與AMCI首次公開募股（「定向增發認股權」）相關聯，以及345.00 每股行使價格爲$的一份普通股的認股權，從公司向贊助商的非計息貸款轉換爲$萬美元，在業務合併的完成中（「營運資本認股權」）（附註13）。定向增發認股權和營運資本認股權基本具有與AMCI在其首次公開發行中發行的每份普通股行使價格爲$的認股權相同的條款（「公開認股權」）。 13,333 每股行使價格爲$的一份普通股的認股權，最初售給AMCI Sponsor LLC（「贊助商」）以定向增發方式與AMCI首次公開募股（「定向增發認股權」）相關聯，以及345.00 每股定價爲$的一份普通股的意向增發認股權，來源於公司向AMCI贊助商旨在公司業務合併完成時$百萬美金的不含息借款轉化爲公司股票（「運營資本認股權」）（注13）。私募證券發行認股權和運營資本認股權與最初發行給AMCI的每份普通股行權價爲每股$的認股權（「公開認股權」）基本上具有相同的條款。0.4 每股行使價格爲$的一份普通股的認股權，最初售給AMCI Sponsor LLC（「贊助商」）以定向增發方式與AMCI首次公開募股（「定向增發認股權」）相關聯，以及 734,309 每股行使價格爲$的一份普通股的認股權，最初售給AMCI Sponsor LLC（「贊助商」）以定向增發方式與AMCI首次公開募股（「定向增發認股權」）相關聯，以及345.00 每股行使價格爲$的一份普通股的認股權，最初售給AMCI Sponsor LLC（「贊助商」）以定向增發方式與AMCI首次公開募股（「定向增發認股權」）相關聯，以及

 

以下表格總結了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日連續計量的資產和負債的公允價值。

 

               
   

截至
2022年6月30日,
2024

(未經審計)

  
（以千爲單位）   公正價值     不可觀察的
輸人
（三級）		  
資產                
可供出售的金融資產   $ -     $ -  
    $ -     $ -  
                 
負債                
認股權負債   $ -     $ -  
    $ -     $ -  

 

    截至
12月31日
2023		  
（以千爲單位）   公正價值     不可觀察的
投資 - 存放在信託帳戶中的貨幣市場基金
（三級）		  
資產                
可供出售的金融資產   $ -     $ -  
    $ -     $ -  
                 
負債                
認股權負債   $ 59     $ 59  
    $ 59     $ 59  

 

公司資產負債表上反映的剩餘金融工具的賬面價值，包括現金及現金等價物、應收賬款淨額、其他流動資產、交易及其他應付款項、以及其他流動負債，由於其開空期性質，其各自的公允價值大致相符。

 

16

 

 

2024年6月30日及2023年6月30日結束的三個和六個月內，三級資產和負債的公允價值變動如下：

 

                               
可供出售的金融資產
    時間段爲
結束的三個月
2022年6月30日,
2024		     時間段爲
結束的三個月
2022年6月30日,
2023		     時間段爲
截至六個月
2022年6月30日,
2024		    

時間段爲

銷售額最高的六個月
2022年6月30日,
2023

  
(數額 以千爲單位)   (未經審計)     (未經審計)     (未經審計)     (未經審計)  
期初估計公平價值   $ -     $ 326     $ -     $ 320  
已獲得可供出售財務資產的預估公允價值     -       -       -       -  
匯率期貨波動     -       -       -       6  
估計公允價值變動     -       -       -       -  
期末估計公平價值   $ -     $ 326     $ -     $ 326  

 

權證負債
    時間段爲
結束的三個月
2022年6月30日,
2024		     時間段爲
結束的三個月
2022年6月30日,
2023		     時間段爲
截至六個月
2022年6月30日,
2024		    

時間段爲

銷售額最高的六個月
2022年6月30日,
2023

  
(金額 單位：千元)   (未經審計)     (未經審計)     (未經審計)     (未經審計)  
期初估計公平價值   $ -     $ 608     $ 59     $ 998  
估計公允價值變動     -       (99 )     (59 )     (489 )
重新分類定向增發認股權證     -       (332 )     -       (332 )
期末估計公平價值   $ -     $ 177     $ -     $ 177  

 

每個報告期和結算時對權證負債進行公允價值重新計量。 公允價值變動計入合併利潤表中的「權證負債公允價值變動」項。

 

3. 關聯方披露

 

關聯方餘額

 

他們是 不 截至2024年6月30日和2023年12月31日的關聯方的未清餘額。

 

與關聯方的交易

 

相關方交易屬於正常經營活動，並按相關方確定並同意的考慮金額來衡量。

 

17

 

 

4. 2,687,823 

 

應收賬款包括以下內容：

 

               
  2023年6月30日
2024		     12月31日
2023		  
（以千爲單位）   (未經審計)        
來自第三方客戶的應收賬款   $ 1,277     $ 552  
減：應收賬款壞賬準備     (355 )     (361 )
2,687,823    $ 922     $ 191  

 

5. 存貨

 

存貨包括以下內容：

 

               
    2023年6月30日
2024		     12月31日
2023		  
（以千爲單位）   (未經審計)        
原材料及用品   $ 8,721     $ 9,461  
在製品     355       223  
成品     5,173       5,275  
總費用   $ 14,249     $ 14,959  
應付賬款、應計費用和其他淨額。     (12,263 )     (12,252 )
總費用   $ 1,986     $ 2,707  

 

庫存準備金的變化如下：

 

                               
    對於
三個月已結束
6月30日
2024		     對於
三個月已結束
6月30日
2023		     對於
六個月已結束
6月30日
2024		    

對於

六個月已結束
6月30日
2023

  
（金額 以千計）   （未經審計）     （未經審計）     （未經審計）     （未經審計）  
期初餘額   $ (12,271 )   $ (236 )   $ (12,252 )   $ (232 )
在此期間新增的內容     -       -       (239 )     -  
交易所差額     8       -       228       (4 )
期末餘額   $ (12,263 )   $ (236 )   $ (12,263 )   $ (236 )

 

18

 

 

6. 資產預付款和其他流動資產的變動

 

預付費用分析如下：

 

               
   

2023年6月30日
2024

    

12月31日

2023

  
（以千爲單位）   (未經審計)        
預付保險費用   $ 751     $ 155  
預付研究費用     13       36  
其他預付費用     999       958  
總費用   $ 1,763     $ 1,149  

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日的預付保險費主要包括預付給保險公司的董事和高管保險服務款項，以支付可能在其作爲上市公司董事和高管時產生的責任。

 

2024年6月30日和2023年12月31日的預付研究費主要涉及合作研究和發展協議項下的費用預付款，詳見第17條注。

 

2024年6月30日和2023年12月31日期間的其他預付費主要包括專業費用和採購預付款，其中還包括爲了履行與客戶訂立的合同而發生的費用，預計將在2024年交付服務給這些客戶時確認。

 

其他流動資產分析如下:

 

               
   

6月30日
2024

     十二月三十一日
2023		  
（金額以千計）   （未經審計）        
應收增值稅   $ 114     $ 273  
預扣稅     19       20  
應收補助金     559       570  
在收據下購買的商品     -       1  
擔保     9       9  
其他應收賬款     707       152  
應計轉租收入     130       80  
應計利息收入     13       -  
總計   $ 1,551     $ 1,105  

 

19

 

 

7. 無形資產

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，關於我們的無形資產信息，包括從我們的收購中確認的資產如下：

 

                               
    截至2024年6月30日 (未經審計)  
（以千爲單位）   毛利
賬面
數額		     累積的
攤銷		     外幣折算差額(2)
減值		     淨利
賬面
數額		  
不定期限無形資產：                                
交易名稱「UltraCell」   $ 406     $ -     $ (406 )   $ -  
無限用途的總無形資產   $ 406     $ -     $ (406 )   $ -  
具有有限壽命的無形資產:                                
專利     21,221       (3,247 )     (17,974 )     -  
流程專有技術（知識產權和研發）     2,612       (1,017 )     (1,595 )     -  
訂單積壓     266       (266 )     -       -  
軟件     229       (153 )     -       76  
有限使用壽命的無形資產總額   $ 24,328     $ (4,683 )   $ (19,569 )   $ 76  
無形資產總額   $ 24,734     $ (4,683 )   $ (19,975 )   $ 76  

 

    截至 2023 年 12 月 31 日  
（金額以千計）   格羅斯
攜帶
金額		     累積
攤銷		     累積
減值		     網
攜帶
金額		  
無限期存續的無形資產：                                
商品名 「UltraCell」   $ 406     $ -     $ (406 )   $ -  
無限期無形資產總額   $ 406     $ -     $ (406 )   $ -  
有限壽命的無形資產：                                
專利     21,221       (3,247 )     (17,974 )     -  
流程專有技術 (IPR&D)     2,612       (1,017 )     (1,595 )     -  
訂單積壓     266       (266 )     -       -  
軟件     233       (154 )     -       79  
有限壽命無形資產總額   $ 24,332     $ (4,684 )   $ (19,569 )   $ 79  
無形資產總額   $ 24,738     $ (4,684 )   $ (19,975 )   $ 79  

 

公司在截至2024年6月30日和2023年的三個月和六個月內沒有記錄任何無限期使用的無形資產增加。

 

無形資產在2024年6月30日和2023年結算的三個月裏的攤銷支出爲$1.0 千美元和$0.2 分別爲百萬美元。2024年6月30日和2023年結束的六個月裏的無形資產的攤銷支出爲$2.0 千和美元0.4尚未審計的簡明合併財務報表不包括如果公司無法繼續作爲企業運營所必需的任何調整。因此，未經審計的簡明合併財務報表已根據假定公司將繼續作爲企業運營並在業務過程中實現資產和負債的前提下進行準備。截至2024年6月30日和2013年12月31日，總短期投資分別約爲$百萬美元和$萬美元。

 

在截至2023年12月31日的一年內，除軟件外，UltraCell、SerEnergy和FES收購的所有剩餘無形資產均已減值。

 

攤銷費用按直線法記錄。假設外幣匯率恒定且無形資產的總帶值不變，預計截至2024年6月30日公司應攤銷的可攤銷無形資產的未來攤銷費用如下：

 

       
（以千爲單位）      
截至2020年12月31日的財政年度        
2024   $ 14  
2025     28  
2026     34  
2027     -  
2028     -  
此後     -  
總費用   $ 76  

 

20

 

 

8. 物業、廠房和設備，淨值

 

公司的固定資產淨額包括以下內容：

 

               
    6月30日
2024		    

十二月三十一日

2023

  
（金額以千計）   （未經審計）        
土地、建築物和租賃權益改善   $ 2,857     $ 14,475  
機械     9,389       14,308  
裝備     4,033       4,785  
    $ 16,279     $ 33,568  
減去：累計折舊     (7,161 )     (9,635 )
減去：減值     (2,384 )     (2,384 )
總計   $ 6,734     $ 21,549  

 

在2024年6月30日結束的三個月和六個月內，物業、工廠和設備的增加爲零 和 $28 分別爲設備的1000美元。在2023年6月30日結束的三個月和六個月內，物業、工廠和設備的增加額爲$1.4萬美元和3.9 分別爲百萬美元，主要由與Hood Park設施施工相關的機器和資產構成。此外，在2023年4月27日，公司與ETTEL S.A.達成協議，以800000歐元購買希臘科薩尼的土地。

 

在2024年6月30日結束的三個月和六個月內，公司處置了租賃改進、出售了機械，並處置了其他設備，總的淨賬面價值爲1360萬美元，淨收益爲0.9 百萬美元，導致損失爲12.7百萬美元。

 

2024年6月29日，爲了降低成本，該公司決定放棄胡德帕克的設施，並得以找到新的租戶來佔用該空間。該公司和房東同意加快租約的到期時間，該租約將於2024年6月30日到期。該公司有一張金額爲美元的信用證750 向房東發放了數千份信用證，該信用證已發放給房東，以滿足對公司的任何索賠。在截至2024年6月30日的三個月中，公司註銷了美元9.8 百萬美元的租賃權益改善和美元0.5 數百萬件傢俱作爲胡德公園出口的一部分。截至 2023 年 12 月 31 日，該公司有 $10.4 百萬美元的租賃權益改善和美元0.5 數百萬件傢俱將在胡德公園退出時被沒收。

 

於2024年5月7日，公司簽署協議，賣出Hood Park設施中的部分塗層機器（作爲其固定資產的一部分），售價爲90萬美元，導致虧損250萬美元。於2024年5月8日，公司收到了30萬美元的首期存款，並於2024年7月收到剩餘60萬美元。Hood Park剩餘的機械設備已經被遷移，並計劃在公司其他地點使用。

 

2024年6月30日和2023年結束的三個月折舊費用分別爲$0.4和 $0.8 百萬美元。截至2024年6月30日和2023年結束的六個月折舊費用分別爲$1.1 百萬美元和$1.2 2024年4月30日和2023年4月30日的六個月內的外匯重新計量淨收益分別爲$百萬。

 

2024年5月10日，公司簽訂了一份價值50萬美元的貸款協議，並且完全以公司位於丹麥奧爾堡Lyngvej 8號的建築作爲抵押物。該貸款期限爲2年1個月，年利率爲12%。利息每月支付，本金到期時一次性償還。

 

公司的財產、廠房和設備上沒有其他抵押品或承諾。

 

21

 

 

9. 其他非流動資產

 

2024年6月30日和2023年12月31日的其他非流動資產主要由向供應商提供的擔保組成$0.3萬美元和0.32024年4月30日和2023年4月30日的六個月內的外匯重新計量淨收益分別爲$百萬。

 

10. 交易和其他應付款

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日的應付貿易及其他應付款項中，包括供應商和諮詢服務提供商的餘額爲6.3美元 和510萬美元。2024年4月30日和2023年4月30日的六個月內的外匯重新計量淨收益分別爲$百萬。

 

11. 其他流動負債

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，其他流動負債包括以下內容:

 

               
    6月30日
2024		     十二月三十一日
2023		  
（金額以千計）   （未經審計）        
應計費用(1)   $ 716     $ 831  
其他短期應付賬款     249       262  
應付稅款和關稅     249       257  
爲未使用的假期編列經費     243       248  
應計保修準備金，當期部分（注14）     223       228  
社會保障基金     80       81  
加班費     8       9  
總計   $ 1,768     $ 1,916  

 

 
(1) 應計費用的分析如下：

 

               
    2023年6月30日
2024		     12月31日
2023		  
（以千爲單位）   (未經審計)        
法律和諮詢費用的應計費用   $ 242     $ 219  
應計的工資費用     39       139  
其他應計費用     435       473  
總費用   $ 716     $ 831  

 

其他應計費用主要包括員工費用和審計費用的應計。

 

12. 租約

 

公司簽訂經營租賃協議，用於房地產業及某些其他設備的使用。公司確定安排在起初時是否包含租賃條款，這是合同條款達成協議且產生可強制執行權利和義務的日期。對經營租賃的會計影響包括在公司的綜合資產負債表中的租賃權使用資產、經營租賃負債和長期經營租賃負債中。

 

2021年2月5日，公司作爲承租人與特拉華州有限責任公司BP Hancock LLC作爲房東之間簽訂了租賃協議。該租約規定了公司在馬薩諸塞州波士頓Clarendon大街200號租用寫字樓，用作公司的行政辦公室。根據租約條款，公司租賃 6,041平方英尺，初始固定年租金爲$0.5 租約期爲五年 年（除非根據租約規定終止），並於2021年4月1日開始。公司 提供了安全按金，金額爲$0.1 百萬美元，包括在2024年6月30日和 2023年12月31日的合併資產負債表中的其他非流動資產。2024年4月17日，房東因過期租金總額爲20萬美元，終止了租約。

 

22

 

 

2023年1月9日，公司與BP Hancock LLC（特拉華州有限責任公司）及Hughes Boston, Inc.（「Hughes」）簽訂了一份分租協議。公司作爲轉租方，BP Hancock LLC作 爲房東，Hughes作爲轉租客。根據分租協議，Hughes將在馬薩諸塞州波士頓Clarendon街200號租用辦公空間，郵編02116。根據分租協議的條款，Hughes以每年固定租金$ 入住，並將在分租起始日週年紀念日上漲3.0%。分租的期限爲至2026年3月（除非按照分租協議提前終止），分租起始日爲2023年2月1日。在2024年3月31日結束的三個月和2023年3月31日結束的三個月裏，公司分別在未經審計的損益綜合表格中的分租收入和其他收入中確認了10萬美元和10萬美元的租金收入。在2024年4月17日，房東因過去的拖欠租金總額達到20萬美元終止了租約。 6,041 萬平方英尺，初始固定年租金爲$萬，並將在分租起始日週年紀念日上漲3.0%。分租期至2026年3月（除非分租協議規定的提前終止），而分租起始日爲2023年2月1日。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內，公司分別在未經審計的損益綜合表格中的分租收入和其他收入中確認了$10萬和$10萬的租金收入。0.6 百萬美元，並將在分租起始日週年紀念日增加3.0%。分租期到2026年3月結束（除非按照分租協議的規定提前終止），分租起始日爲2023年2月1日。關於終止與BP Hancock LLC作爲房東簽訂的租賃協議有關的，分租已於2024年4月17日終止。

 

截至2024年6月30日及2023年6月30日期間，公司確認爲零 以及10萬美元，在截至2024年6月30日和2023年6月30日期間的六個月內，公司確認分別爲10萬美元和10萬美元的租金收入。租金收入包含在未經審計的簡化合並利潤表中的轉租收入中

 

此外，公司的子公司Advent Technologies S.A.，UltraCell LLC，Advent Technologies A/S 和 Advent Green 能源 Philippines, Inc. 已經簽訂了辦公室和工廠場地的租賃協議。

 

2021年3月8日，公司與Charlestown, MA的Hood Park簽訂了一份租賃協議，作爲一個產品開發和製造中心。 21,401 平方英尺，該公司將支付每年固定的初始租金$1.5百萬美元。該租約爲八 年零五個月，有延長五 年，於2022年10月開始。公司有義務以存入資金方式提供安防-半導體 金額爲$0.8 百萬美元在租賃開始前。

 

2024年4月1日，公司與Hood Park設施的房東達成協議，將租金減免期延長4個月（2024年3月至6月），並將租約期限延長4個月。2024年6月29日，爲了降低成本，公司決定放棄Hood Park設施，併成功找到新租戶入駐。公司和房東同意加速租約到期日期爲2024年6月30日。公司向房東開具了一份金額爲$的信用證，該信用證已釋放給房東以滿足任何對公司的索賠。750 千美元朝房東開設了信用證，該信用證已釋放給房東以滿足對公司的任何索賠。

 

2021年8月31日，公司通過其全資子公司FES，與總部設在阿切恩的Fischer Group SE & Co. KG簽訂了一份租賃協議，公司作爲承租方，Fischer Group SE & Co. KG作爲出租方。該租賃協議規定了公司在77855阿切恩Im Gewerbegebiet 7租用辦公空間、工作空間和室外實驗室供FES使用。根據租賃條款，公司以每月基本租金7776歐元加VAT的價格租用1017平方英尺，公司提供了安防-半導體形式的父公司擔保，最高金額爲30,000歐元。

 

2023年10月14日，公司通過其全資子公司FES，作爲承租方，同意修改與fischer group SE &Co，KG作爲出租方的租賃協議條款。租賃期限修改爲在2024年1月1日前結束，租金支付爲€7,768加增值稅，截至2023年11月1日結束，導致截至2023年12月31日止的右用資產和經營性租賃負債的24.8萬美元的沖銷。

 

所有經營租賃的租金費用爲 $4.2萬美元和0.4 百萬，分別爲截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月。截至2024年6月30日和 2023年的三個月，短期租賃的租金費用爲零 和 $0.12024年4月30日和2023年4月30日的六個月內的外匯重新計量淨收益分別爲$百萬。

 

所有經營租賃的租金支出爲$4.7萬美元和1.0 截至2024年6月30日和2023年的前六個月，分別爲百萬美元。截至2024年6月30日和2023年的前六個月，短期租賃的租賃費用爲$0.01萬美元和0.12024年4月30日和2023年4月30日的六個月內的外匯重新計量淨收益分別爲$百萬。

 

23

 

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，與經營租賃相關的使用權資產淨額爲0.3美元。 百萬美元和3.2美元。2024年4月30日和2023年4月30日的六個月內的外匯重新計量淨收益分別爲$百萬。

 

截至2024年6月30日，未打折的經營租賃負債到期剩餘如下（金額爲千元）：

 

       
    操作
租約		  
截至2020年12月31日的財政年度        
2024   $ 90  
2025     145  
2026     109  
2027     7  
2028     2  
此後     -  
總未折扣租賃付款   $ 353  
減：隱含利息     (21 )
總計折扣租金支付額   $ 332  
減：當前部分     (162 )
開多期權負債   $ 170  

 

13. 定向增發權證和工作資本權證

 

與Business Combination有關，本公司接手ROCG首次公開招股單位（「公開認股權證」）發行的認股權證，以及ROCG首次公開招股中向ROCG的初始股東發行的認股權證（「私募認股權證」和公開認股權證共同構成「認股權證」）。這些認股權證均可購買每股股票。私募認股權證除了某些登記權和轉讓限制外，與公開認股權證完全相同。本公司已經分析認股權證，認爲其爲自由交易工具，並且不具備ASC 480中區分負債和權益的特徵，因此不應根據ASC 480將其作爲負債分類。 131,343 定向增發權證在AMCI首次公開募股時發行。此外，在業務組合結束時，AMCI的贊助方向AMCI提供的營運資本貸款被轉換爲13,333份營運資本權證，這些權證也被採納。營運資本權證的條款與定向增發權證的條款相同。

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司持有的總額爲 65,671定向增發權證和工作資本權證。每張定向增發權證和工作資本權證 均使持有人有權購買一張 普通股，購買價格爲每股345.00，自業務合併完成後的第 30日起，按照調整要求隨時可以購買。公開增發權證在業務 合併完成後五年到期，或在贖回或清算時提前到期。

 

定向增發認股權證和工作資本認股權證與公開認股權證相同，唯一的區別是在業務組合完成後若干天內，定向增發認股權證和工作資本認股權證以及行使這些認股權證的普通股不可轉讓、讓與或出售 30 業務組合完成後的天數內，除了一些有限的例外情況。此外，定向增發認股權證和工作資本認股權證可按現金無抵押基礎行使，並且在初始買方或其允許的受讓人持有時不可贖回。如果這些認股權證由初始買方或其允許的受讓人以外的人持有，那麼公司可以贖回這些認股權證，並且這些持有人可以按照公開認股權證的相同方式行使。截至2024年6月30日，共有65,671份定向增發認股權證和工作資本認股權證由其初始買方持有。

 

根據定向增發認股權和工作資本認股權認購協議的規定，在特定情況下，包括股息、資本化、重組、合併或合併等情形，可以調整這些認股權的行使價格和可行使的普通股股數。根據公司對ASC 815-40-15條款的評估，定向增發認股權和工作資本認股權被列爲負債，ASC 815-40-15規定，如果認股權的條款要求在指定事件發生時調整行使價格，並且該事件不是對認股權的公允價值具有固定行使價格和固定基礎股份數量的輸入。

 

24

 

 

14. 其他長期負債

 

2024年6月30日和2023年12月31日的其他長期負債主要包括金額爲$0.7萬美元和0.7 百萬，分別爲$的長期保修準備總額的非流動部分。0.9萬美元和0.92024年4月30日和2023年4月30日的六個月內的外匯重新計量淨收益分別爲$百萬。

 

15. 股東權益

 

授權股份數

 

截至2024年6月30日，公司已授權發行總數爲 501,000,000 股，其中 500,000,000 股指定爲普通股，面值 $0.0001每股的價格爲1,000,000 股指定爲優先股，面值 $0.0001每股.

 

普通股

 

從2024年2月2日到2024年3月28日， 24,976 與H.C. Wainwright合作進行的大宗市場發行中發行了普通股股份，淨收益爲10萬美元

 

從2024年4月1日到2024年4月15日， 31,373 通過H.C. Wainwright & Co., LLC進行的大宗交易發行普通股份，淨收益爲$0.2百萬美元。

 

信用卡貸款待售。 2,636,508和頁面。2,580,159 每股面值爲0.0001美元的已發行和流通普通股股份，分別爲。

 

股票拆細

 

2024年4月29日和2024年4月30日，我們的股東和董事會分別批准了我們普通股的股票拆分，比率爲 1:30 （"股票拆分"）生效日期爲。 股票拆分的生效日期與馬薩諸塞州秘書於2024年5月13日下午5:00和2024年5月14日市場中。

 

2024年5月13日，公司完成了一項基本報表 1:30 股票逆向拆股由董事會於2024年4月30日批准，公司股東於2024年4月29日特別會議上通過。

 

在生效日期，每位股東持有的普通股總數會自動轉換爲等於其在反向股票分割前持有的普通股總數除以30的整數倍數。

 

與逆向股票拆分無關的碎股未發行，否則將有資格獲得碎股的股東在2024年4月收到了相應的現金支付。逆向股票拆分不會影響公司普通股的票面價值。普通股股東的權利和特權將不受逆向股票拆分的影響。

 

公司被授權發行5,010,000,000股普通股，此數字不會因爲逆向股票拆分而改變。

 

合併基本報表和腳註披露已更新，反向股票拆分的追溯效應已反映在所有期間。

 

25

 

 

在市場供應協議中

 

2023年6月2日，公司與H.C. Wainwright & Co.，LLC簽訂了一份市場發行協議（「ATm協議」），授權銷售代理方（「代理方」）建立一個市場股權計劃，根據該計劃，公司可以通過代理方不時地銷售最多5000萬美元的普通股（「股票」）（「ATm發售」）。 根據ATm協議，代理方將有權獲得固定比率爲3.0%的佣金，該佣金來自ATm協議下每次銷售股票的總收益。

 

根據ATm協議，股票的銷售（如果有）可能以視爲「市場股票發行」的交易進行，根據證券法案規則415所定義的，包括通過普通經紀商交易進行的銷售，包括在納斯達克資本市場上，以銷售時的市場價格或與代理商商定的其他價格銷售。公司無義務銷售，代理人無義務買入或賣出協議項下的任何股票，並可隨時暫停協議下的報價或終止協議。ATm發行將在允許的情況下隨着ATm協議的終止而終止。股票將根據公司先前提交的S-3表格（文件編號333-271389），該表格於2023年5月2日生效，並根據於2023年6月2日向SEC提交的關於ATm發行的配補說明書和同附說明書發行。

 

與ATm協議相關的遞延發行成本在公司完成ATm協議下的發行後，按比例重新分類爲額外的股本。 如果計劃的發行被終止，任何剩餘的遞延成本將計入損益表。

 

公共認股權證

 

有關業務合併，公司承擔了AMCI首次公開發行時發行的公開認股權證。

 

截至2020年12月31日，公司擁有 735,069 份公開認購權證。每份公開認購權證授權註冊持有人以每股$345.00 的價格隨時調整，在業務組合完成後的30天內購買一股普通股。公開認購權證將在業務組合完成後的五年內到期，或者在贖回或清算時提前到期。在2021年第二季度，某些認購權持有人行使了他們購買額外 760股，價格爲345.00 的權利。這些行權爲公司帶來了額外的$262,177 的額外收益，並增加了公司的流通股 760 股份。2023年期間，一名原定向增發認購權持有人出售了其所有定向增發認購權，導致其重新分類爲公開認購權。經過這些行使後，截至2024年6月30日，公司的公開認購權總額爲 813,314.

 

一旦認股權證可行使，公司可以贖回公共認股權證：

 

– 整個公共認股權證而非部分認股權證；

 

– 每份認股權證$的價格；0.01以以下的方式分配：

 

– 30天以上的通知 30 提前書面通知 days’ 來實現贖回；

 

– 僅當公司普通股的報告最終交易價格達到或超過美元時540.00 在公司給認股權持有人發送贖回通知之前的三個工作日，且在30個交易日內的任何20個交易日內，每股

 

– 只有在對應該權證基礎上的普通股的註冊聲明生效的情況下，才可以行使該權利。

 

26

 

 

如果公司要求公開認股權證贖回，管理層將有權要求所有希望行使公開認股權證的持有人以「免現金」方式行使，如認股權證協議所述。在一些特定情況下，包括股票分紅、資本再投資、重組、兼併或合併等情況下，行使價格和可行使認股權證的普通股數量可能會調整。然而，在以低於其行使價格的價格發行普通股的情況下，認股權證將不會調整。此外，認股權證協議規定，如果涉及公司50%或更多股東的要約收購或交易時，公開認股權證可以根據普通股持有人在此類合併或兼併中每股獲得的種類和數量而以現金、股權證券或其他資產方式進行結算，並積極作出此類選擇。

 

公開認股權證根據公司對ASC 480和ASC 815條款的評估而分類爲權益。公司分析了公開認股權證的條款，並得出結論，沒有任何條款規定認股權證與發行人的普通股沒有掛鉤。公司還分析了上述的要約收購條款，並考慮到，在業務合併結束時，公司僅有一類普通股，得出結論ASC 815-40-25中討論的例外情形適用，並因此權益分類並非被排除。

 

基於股票的薪酬計劃

 

2021年股權激勵計劃

 

公司董事會和股東先前批准了2021年股權激勵計劃（「計劃」），以獎勵公司的某些僱員和董事。該計劃旨在通過提供給參與者股票和基於股票的獎勵來促進公司利益。根據該計劃授予獎勵的普通股最大數量是 569,273 股份。2024年4月29日，股東投票決定將公司2021年股權激勵計劃下可發行的普通股數量從230,530股增加到569,273股。

 

股票期權

 

根據並受計劃條款的約束，公司與每位參與者分別簽訂了獨立的股票期權協議，根據協議，每位參與者被授予購買特定數量普通股的期權（「股票期權」），行權價等於授予日公司普通股市價。公司在截至2024年6月30日的三個月和六個月內未授予期權。

 

公司向每位與公司就業有關的參與者授予股票期權。這些股票期權在四年內按照梯度方式獲得。公司有一個政策，根據股票期權的總必需服務期間，以直線方式確認補償成本。公司確認了股票期權相關的補償成本$0.7萬美元和1.4 萬，分別包括在截至2024年6月30日的三個月和六個月的合併營運報表中的管理和銷售費用中。公司確認了股票期權相關的補償成本$0.7萬美元和1.6 萬，分別包括在截至2023年6月30日的三個月和六個月的合併營運報表中的管理和銷售費用中。公司還有一個政策，當出現股票期權放棄時會進行覈算。

 

27

 

 

以下表格總結了截至2024年6月30日的六個月內我們尚未獲得的股票期權的活動:

 

               
    數量
期權		    

已授予和預期於2021年1月2日授予股份
平均值
以股票報酬發放的普通股票

公正價值

  
截至2023年12月31日未解鎖的數量爲     57,894     $ 124.24  
34,105     (17,325 )   $ 146.51  
被取消     (9,756 )   $ 99.72  
截至2024年6月30日未解鎖的數量爲“     30,813     $ 119.49  

 

截至2024年6月30日，未解除的RSU仍有160億美元的未計入成本的補償費用。這一金額預計將在加權平均期間內確認。2.6 與未投放的股票期權相關的未認可的補償成本爲X百萬。預計該金額將在股票期權剩餘歸屬期內得到認可。

 

受限股票單位

 

根據計劃條款，公司與每位參與者分別簽訂了獨立的受限股票單位（"RSUs"）協議。在RSUs的授予日期，公司根據每份協議向每位參與者授予特定數量的RSUs，給予每位參與者有條件地獲得一股普通股而無需支付。RSUs是與參與者與公司的在職僱傭相關聯的。公司設有在一年內解除限制的受限股票單位協議，以及在四年內分階段解除限制的受限股票單位協議。公司有一項政策，按照總服務期間需求的直線基礎來確認補償成本。公司認定RSUs相關的補償成本爲$1.4萬美元和2.7 百萬，分別包含在截至2024年6月30日的三個和六個月的綜合損益中的管理費用和銷售費用中。公司認定RSUs相關的補償成本爲$1.6萬美元和3.3 百萬，分別包含在截至2023年6月30日的三個和六個月的綜合損益中的管理費用和銷售費用中。公司還有一項在發生時進行減記的政策。公司未在截至2024年6月30日的三個月內授予RSUs。

 

以下表格總結了截至2024年6月30日的未投資RSUs的活動：

 

               
    數量
股份		     已授予和預期於2021年1月2日授予股份
平均值
以股票報酬發放的普通股票
公允價值		  
截至2023年12月31日未解鎖的數量爲     67,894     $ 200.1  
34,105     (25,572 )   $ 209.90  
被取消     (10,091 )   $ 138.60  
截至2024年6月30日未解鎖的數量爲“     32,231     $ 211.27  

 

截至2024年6月30日，未解除的RSU仍有160億美元的未計入成本的補償費用。這一金額預計將在加權平均期間內確認。4.3 相關未授予限制性股票單位的未承認的百萬美元補償成本。預計這筆金額將在限制性股票單位協議剩餘的獲得期內確認。

 

28

 

 

16. 營業收入

 

營業收入如下所分析：

 

                               
   

三個月已結束

6月30日

（未經審計）

    

六個月已結束
6月30日

（未經審計）

  
（金額以千計）   2024     2023     2024     2023  
商品的銷售   $ 255     $ 1,026     $ 2,588     $ 1,795  
服務銷售     550       86       1,668       294  
與客戶簽訂合同的總收入   $ 805     $ 1,112     $ 4,256     $ 2,089  

 

營業收入確認的時機如下所分析:

 

 

三個月已結束
6月30日

（未經審計）

    

六個月已結束
6月30日

（未經審計）

  
（金額 以千計）   2024     2023     2024     2023  
收入確認時間                                
在某個時間點確認的收入   $ 709     $ 1,112     $ 3,508     $ 2,089  
一段時間內確認的收入     96       -       748       -  
與客戶簽訂合同的總收入   $ 805     $ 1,112     $ 4,256     $ 2,089  

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，Advent確認了資產合同爲$11截至2024年5月31日的經營中，公司的所得稅費用分別爲$1千和$1千，而2018年5月31日的所得稅費用分別爲$1千和$1千。21 千。

 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，Advent在合併資產負債表中確認了合同負債$2.2萬美元和2.0 百萬，截至2024年6月30日結束的六個月內，公司確認了金額$0.1 百萬的收入。

 

17. 合作安排

 

合作研究與開發協議

 

2020年8月，公司與Triad National Security, LLC（TRIAD），Alliance for Sustainable Energy LLC（ASE）和Brookhaven Science Associates（BSA）簽署了一項合作研究與開發協議（「CRADA」）。該項目旨在打造一個燃料電芯樣機，使該技術更接近商業就緒，該項目獲得了洛斯阿拉莫斯國家實驗室和國家可再生能源實驗室的認可。政府的估計總貢獻，通過TRIAD、ASE和BSA與能源部的合同提供，爲$1.2 百萬，視資金情況而定。作爲CRADA的一部分，公司需要提供$1.2百萬美元的現金和$0.6 百萬的實物捐贈，例如人員工資。現金支付按直線法資本化，並按合同期限分期攤銷。實物捐贈按發生額提取費用。截至目前，公司尚未從CRADA中確認任何營業收入。2022年12月，協議的期限延長至2024年3月3日。2024年1月，協議的期限延長至2024年9月3日。

 

合作安排的費用

 

截至2024年6月30日的三個月和六個月，已在未經審計的簡明綜合損益表中確認了金額$百萬用於研發費用。31截至2024年5月31日的經營中，公司的所得稅費用分別爲$1千和$1千，而2018年5月31日的所得稅費用分別爲$1千和$1千。0.1 分別截至2023年6月30日的三個月和六個月，已在綜合損益表中確認了金額$百萬用於研發費用。0.5萬美元和1.3 分別截至2023年6月30日的三個月和六個月，已在綜合損益表中確認了金額$百萬用於研發費用。

 

29

 

 

18. 所得稅

 

公司在每個中間期結束時，估算年度有效稅率並將其應用於其普通季度收益來計算暫收的所得稅。制定法律或稅率的變化的影響在發生變化的中間期計入。在每個中間期計算年度估計有效稅率所需的會計估計包括但不限於年度預期營業收入，預計在外國司法管轄區中獲得收入並繳稅的比例，帳面和稅額之間的永久性差異，以及取回本年度形成的遞延所得稅資產的可能性。計算所得稅費用的會計估計可能隨着新事件的發生、獲取其他信息或稅收環境的變化而改變。

 

在結束的三個月和六個月中 2024 年 6 月 30 日，公司記錄的所得稅優惠爲零 還有 0.1 美元 分別爲百萬美元，主要與淨營業虧損結轉有關。公司記錄的所得稅準備金爲美元4 一千零美元0.8 分別爲百萬美元，主要與公司對美國研發稅收抵免的可收回性評估有關 丹麥。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司提供了估值補貼以抵消遞延所得稅 與丹麥淨營業虧損結轉相關的資產。

 

19. 分部報告和地域信息

 

可報告部門

 

該公司開發和製造高溫質子交換膜（「Ht-PEM」或「Ht-PEMs」）和燃料電池系統，用於脫網和便攜式電源市場，並計劃拓展至移動性市場。公司目前的營業收入來自燃料電池系統的銷售以及用於燃料電池和能量存儲（流電池）市場中特定應用的MEA、膜和電極的銷售。研發活動被視爲另一產品線，有助於燃料電池產品的開發、設計、生產和銷售；然而，並非視爲獨立的營運部門。該公司已確定一個 業務板塊。

 

地理信息

 

以下表格顯示了截至2024年和2023年6月30日三個月和六個月的收入，按地理位置劃分（根據銷售產品的實體所在地）：

 

                               
   

三個月已結束
6月30日

（未經審計）

    

六個月已結束
6月30日

（未經審計）

  
（金額以千計）   2024     2023     2024     2023  
北美   $ 649     $ 86     $ 2,921     $ 477  
歐洲     92       976       1,156       1,487  
亞洲     64       50       179       125  
淨銷售總額   $ 805     $ 1,112     $ 4,256     $ 2,089  

 

20. 承諾和 contingencies

 

訴訟

 

公司在業務普通運營過程中不時面臨法律和監管行動。對於是否存在可能損失或合理可能性的評估，以及這種損失或一定區間的損失是否可估計，往往需要對未來事件做出重大判斷。

 

30

 

 

2023年6月7日，公司收到了來自F.E.R. fischer Edelstahlrohre GmbH（「F.E.R.」）的仲裁請求，根據2021年6月25日簽署的股票購買協議的仲裁條款，公司收購了SerEnergy和FES，在2021年8月31日交易結束。仲裁會議在德國法蘭克福舉行，符合德國仲裁協會仲裁規則，各方於2024年5月進行了最後陳述。F.E.R.聲稱根據交易結束日的股份代價上限約爲450萬歐元。2024年8月16日，公司被告知，仲裁裁決支持F.E.R.，金額約爲450萬歐元。公司計劃上訴此裁決，並已指示其律師向法蘭克福高級地區法院提出廢除仲裁裁決的動議。目前，公司無法準確預測此事的結果，但已記錄了490萬美元的損失準備金，截至2024年3月31日計提了利息費用和累積損失責任。0.3 總計$百萬的 revolving credit facility。該信貸協議的一部分可用於高達$百萬的 swingline loan，以及高達$百萬的 standby letter of credit。Credit Agreement 中的借款（除 swingline loan 之外）目前利率可由公司在借款時根據自己的選擇決定，利率等於 (a) Bloomberg 短期銀行收益指數（「BSBY rate」）加上一個介於X%之間的利差，利差根據公司的綜合槓桿比率而定，綜合槓桿比率是資產負債率前利息、稅項、折舊和攤銷前收益（EBITDA）（「綜合槓桿比率」）的比率，或者 (b) 最高的其中一項利率，包括 (i) prime，(ii) federal funds rate 加50個點子，以及 (iii) BSBY rate 加100個點子（該最高利率被稱爲「基準利率」），再加上一個介於Y%之間的利差。5.2 截至2024年6月30日，累計損失責任爲百萬美元。

 

該公司受這些新稅法的影響不大。 否 截至2024年6月30日，公司面臨的其他待處理或威脅訴訟仍未了結，並且被認爲可能或有可能發生。

 

擔保函

 

公司存在與業務活動相關的履約保函和向第三方提供擔保所導致的潛在負債，預計不會產生重大損失。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司未持有任何擔保函。

 

合同義務

 

2021年12月，公司作爲客戶與巴斯夫新業務有限公司簽訂了供應協議。供應協議規定了公司在2022年1月1日至2025年12月31日期間從巴斯夫購買m2（最低數量）的膜。 21,000公司在2024年未根據該協議購買任何額外數量，且於2024年7月12日正式要求終止供應合同。

 

2022年6月，公司作爲客戶與新日本合成株式會社（「Shin-Etsu」）簽訂了一份供應協議。該供應協議規定了公司從Shin-Etsu採購 318,400 件（最低數量）雙極板，在2022年6月1日至2024年6月30日期間。2023年5月，公司與Shin-Etsu修訂了供應協議，將雙極板的最低數量減少至 75,400 件。2024年1月，公司與Shin-Etsu修改了供應協議，調整了每月最低採購要求的時間，並將協議延長至2024年9月。公司在2024年未在修訂後的協議下進行任何購買，該合同目前暫停，與Shin-Etsu進行協商。 根據合同，Shin-Etsu可以要求Advent購買到2024年9月底的約定採購要求中剩餘的採購量。公司在2024年未根據此協議購買任何額外數量，並已正式要求終止供應合同。

 

以下表格總結了我們截至2024年6月30日的合同義務:

 

                       
截至2020年12月31日的財政年度   數量（件數）     數量（平方米）    

價格

（以千爲單位）

  
2024     57,600       6,174       2,304  
2025     -       8,000       2,150  
總費用     57,600       14,174     $ 4,454  

 

截至2023年12月31日和2024年6月30日，公司尚未爲這些未確認的承諾義務計提準備金。

 

31

 

 

21. 每股淨虧損

 

每股淨虧損是指將淨虧損除以流通於本年度的普通股加權平均股數計算得出。

 

以下表格說明了截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的基本和稀釋淨虧損每股計算方法：

 

                               
   

三個月已結束
6月30日

（未經審計）

    

六個月已結束
6月30日

（未經審計）

  
（金額以千計，股票和每股金額除外）   2024     2023     2024     2023  
分子：                                
淨虧損   $ (11,273 )   $ (21,831 )   $ (20,629 )   $ (33,819 )
分母：                                
基本加權平均股票數量     2,634,179       1,780,574       2,609,549       1,757,137  
攤薄後的加權平均股數     2,634,179       1,780,574       2,609,549       1,757,137  
每股淨虧損：                                
基本   $ (4.28 )   $ (12.26 )   $ (7.91 )   $ (19.25 )
稀釋   $ (4.28 )   $ (12.26 )   $ (7.91 )   $ (19.25 )

 

基本每股淨損失是通過將所呈現時期的淨損失除以這些時期內流通的普通股加權平均股數來計算的。

 

每股攤薄淨虧損是通過將淨虧損除以普通股的加權平均持股數量進行計算的，經過了期權、私募認購權證、流動資金認購權證、股票期權和限制性股票單位的攤薄效應調整。特別股權方法被用來計算這些普通股等同物的潛在攤薄效應。

 

由於公司在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中錄得虧損，如果將普通股潛在股份包括在稀釋每股計算的分母中，將會產生抗稀釋效應；因此，基本和稀釋每股虧損相同。

 

22. 後續事件

 

2024年7月25日，Advent Technologies A/S被丹麥奧爾堡法院宣告破產。此案件由工程師工會IDA提起，要求金額爲402,000歐元。由於公司無力償還全部欠款，丹麥法院宣告Advent Technologies A/S破產。Advent Technologies A/S及其全資子公司Green Energy Philippines, Inc. 將由法院指定的受託人清算所有破產債務。公司預計不會收到任何剩餘資產，並已準備了截至2023年12月31日和2024年6月30日的財務數據，並調整了丹麥子公司破產的資產負債表。公司的其他法人實體沒有宣佈破產的計劃，並將繼續作爲持續經營的實體。

 

32

 

 

財務資料（未經審計）： 以下表格顯示了2023年12月31日前押德技術控股公司的合併資產負債表，反映了由於後來押德技術A/S及其全資子公司破產，終止Hood Park租約以及2023年12月31日的資產負債表金額的調整。

 

  1) Hood Park租約終止-反映了非流動現金帳戶餘額調整爲$750,000，共計$10,400,000的租賃改良，$1,700,000的租賃資產，$(1.5)百萬的經營租賃負債，$(7.4)百萬的長期經營租賃負債以及$500,000的傢俱，將作爲Hood Park退出的一部分而被沒收，與2024年6月30日發生的租賃終止有關。

 

2) Advent Technologies A/S - 反映了調整，以便除去Advent Technologies A/S及其全資子公司Green Energy Philippines Inc.的資產和負債，截至2023年12月31日。

 

                               
    截至形式調整  
Proforma 合併資產負債表（未經審計）   十二月三十一日
2023
（已報告）		     胡德公園租約
終止 (1)		     降臨節
技術
A/S (2)		     十二月三十一日
2023
（形式）		  
資產                                
流動資產：                                
現金和現金等價物   $ 3,562     $ -     $ (361 )   $ 3,201  
限制性現金，當前     100       -       -       100  
應收賬款，淨額     191       -       (128 )     63  
合同資產     21       -       (11 )     10  
庫存     2,707       -       (2,512 )     195  
預付費用和其他流動資產     2,254       -       (1,418 )     836  
流動資產總額     8,835       -       (4,430 )     4,405  
非流動資產：                                
善意     -       -       -       -  
無形資產，淨值     79       -       (10 )     69  
財產和設備，淨額     21,549       (10,918 )     (1,326 )     9,305  
使用權資產     3,216       (1,710 )     (59 )     1,447  
限制性現金，非流動     750       (750 )     -       -  
其他非流動資產     308       -       (66 )     242  
可供出售的金融資產     -       -       -       -  
非流動資產總額     25,902       (13,378 )     (1,461 )     11,063  
總資產   $ 34,737     $ (13,378 )   $ (5,891 )   $ 15,468  
                                 
負債和股東權益                                
流動負債：                                
貿易和其他應付賬款   $ 5,087     $ -     $ (1,091 )   $ 3,996  
來自補助金的遞延收入，當前     530       -       (7 )     523  
合同負債     2,015       -       (1,602 )     413  
其他流動負債     1,916       -       (881 )     1,035  
經營租賃負債     2,186       (1,502 )     (48 )     636  
應繳所得稅     179       -       -       179  
流動負債總額     11,913       (1,502 )     (3,629 )     6,782  
非流動負債：                                
認股權證責任     59       -       -       59  
長期經營租賃負債     8,230       (7,416 )     (11 )     803  
固定福利義務     83       -       -       83  
來自補助金的遞延收入，非流動     320       -       -       320  
其他長期負債     684       -       (683 )     1  
非流動負債總額     9,376       (7,416 )     (694 )     1,266  
負債總額     21,289       (8,918 )     (4,323 )     8,048  
                                 
承付款和或有負債                                
                                 
股東權益                                
普通股（每股面值0.0001美元；授權股份：500,000,000；已發行和流通股票：2,580,159     -       -       -       -  
優先股（每股面值0.0001美元；授權股份：1,000,000）；已發行和流通的股票爲零     -       -       -       -  
額外的實收資本     194,941       -       -       194,941  
累計其他綜合虧損     (2,334 )     -       1,452       (882 )
累計赤字     (179,159 )     (4,460 )     (3,020 )     (186,639 )
股東權益總額     13,448       (4,460 )     (1,568 )     7,420  
負債和股東權益總額   $ 34,737     $ (13,378 )   $ (5,891 )   $ 15,468  

 

33

 

 

財務資料（未經審計）： 以下表格展示了2024年6月30日Advent Technologies Holdings inc.的合併資產負債表，反映了因Advent Technologies A/S及其全資子公司隨後破產而將2024年6月30日的資產負債表金額剔除的調整。

 

                   
盈利合併資產負債表（未經審計）  

2023年6月30日

2024
（報告）

     Advent
技術
A/S移除		     2023年6月30日
2024
(財務文件)		  
資產                        
流動資產：                        
現金及現金等價物   $ 682     $ (88 )   $ 594  
限制性現金，流動資產     -       -       -  
2,687,823      922       (123 )     799  
合同資產     11       (11 )     -  
存貨     1,986       (1,874 )     112  
預付費用和其他流動資產     3,314       (1,387 )     1,927  
總流動資產     6,915       (3,483 )     3,432  
非流動資產：                        
無形資產，淨額     76       (10 )     66  
資產和設備，淨值     6,734       (1,224 )     5,510  
租賃資產     341       (35 )     306  
限制性現金，非流動資產     -       -       -  
其他非流動資產     303       (64 )     239  
可供出售的金融資產     -       -       -  
總非流動資產     7,454       (1,333 )     6,121  
總資產   $ 14,369     $ (4,816 )   $ 9,553  
                         
負債和股東權益                        
流動負債:                        
交易和其他應付款   $ 6,283     $ (566 )   $ 5,717  
來自撥款的遞延收入（流動）     7       (7 )     -  
合同負債     2,221       (1,553 )     668  
損失可能的負債     5,162       -       5,162  
其他流動負債     1,768       (863 )     905  
經營租賃負債     162       (29 )     133  
應交所得稅     176       -       176  
流動負債合計     15,779       (3,018 )     12,761  
非流動負債:                        
債券及其他長期負債淨額     537       (537 )     -  
認股權負債     -         -       -
長期經營租賃負債     170       (6 )     164  
定義利益義務     91       -       91  
來自撥款的遞延收入（非流動）     -       -       -  
其他長期負債     671       (670 )     1  
所有非流動負債     1,469       (1,213 )     256  
負債合計     17,248       (4,231 )     13,017  
                         
承諾和或有負債                        
                         
股東權益                        
普通股票（每股面值$0.0001；股份授權：5億股；已發行並流通股份：2,636,508股）     -       -       -  
優先股（每股面值$0.0001；2024年6月30日和2023年12月31日授權股數：1,000,000；2024年6月30日和2023年12月31日發行和流通股數爲零）     -       -       -  
額外實收資本     199,265       -       199,265  
累計其他綜合損失     (2,356 )     1,371       (985 )
累積赤字     (199,788 )     (1,956 )     (201,744 )
股東權益總額/(赤字)     (2,879 )     (585 )     (3,464 )
負債和股東權益總額   $ 14,369     $ (4,816 )   $ 9,553  

 

34

 

 

在公司創造足夠的收入爲其運營提供資金（如果有的話）之前，公司計劃通過出售股權和/或債務證券以及在可用的範圍內提供短期和長期貸款，爲其運營融資，償還其現有和未來的負債和其他債務。作爲計劃的一部分，公司於2024年7月30日與機構投資者（「投資者」）簽訂了證券購買協議（「購買協議」），根據該協議，公司將向投資者發行本金爲美元的優先期票1 百萬美元（「100萬美元融資」），在一年內償還，利息爲 18%。該公司尚未完成100萬美元的融資，公司尚未收到任何貸款收益。但是，公司和投資者正在共同努力，儘快完成這筆融資。投資者還承諾向公司提供爲期一年的循環信貸額度，總額度最高爲200萬美元，利息同樣爲18％（這兩筆債務交易被稱爲 「融資」）。這美元2 百萬美元的融資取決於公司在S-1表格上向美國證券交易委員會提交註冊聲明，內容涉及公司承保或 「盡最大努力」 公開發行普通股和/或根據經修訂的1933年《證券法》註冊的普通股等價物，向美國證券交易委員會提交不少於500萬美元的收益（「合格公開股權發行」）。截至合併財務報表發佈之日，公司無法保證公司是否會成功籌集本次融資並執行合格公開股權發行。公司將把融資所得用於一般公司用途，包括與編制截至2024年6月30日的三個月的10-Q表季度報告相關的費用，以及促進合格公募股權發行的費用以及用於一般公司目的的合格公募股權發行的收益。

 

高級票據按年息18％計息，原始本金和應計利息在發行日期週年紀念日全額到期償還。除常規違約事件外，高級票據規定，「違約事件」還包括公司未能將公司首席執行官的薪資總額按不低於50％的比例明確減少，並且公司未能將公司和其任何子公司的所有其他員工的薪資明確降低多達50％的比例。如果發生違約事件，投資者可以加速高級票據的債務。

 

《購買協議》規定，在結束100萬美元高級票據融資之前，必須滿足某些條件，包括公司提交其2023年10-k表格給證券交易委員會；以及董事會現有成員中不少於五名辭職，由投資者指定的三名候選人被任命爲董事會董事。董事會的規模也將縮減並固定爲五名成員。

 

自2024年8月30日起，（i）Nora Goudroupi、Wayne Threatt、Von McConnell、Larry Epstein和Anggelos Skutaris中的每位董事均辭去了公司的董事職務；（ii）公司董事會任命Gary Herman爲一等董事，Marc Seelenfreund和Avtar Dhaliwal爲二等董事。Herman先生，Seelenfreund先生和Dhaliwal先生均被任命爲董事會審計委員會成員。

 

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事項二 管理財務狀況和運營結果的討論和分析。

 

有關我們的財務狀況和經營業績的討論和分析應當結合我們本次季度報告中出現的未經審計的簡明合併財務報表及相關附註以及我們截至2023年12月31日年度報告，該報告已於2024年8月13日提交給證券交易委員會（「SEC」）（「2023年度報告」）一同閱讀。

 

本討論和分析中包含的部分信息，或者在此第10-Q表格季度報告其他地方所規定的，包括與我們業務計劃和策略相關的信息，均包含涉及風險和不確定性的前瞻性聲明。由於包括在本第10-Q季度報告"第1A.風險因素"部分和我們2023年年度報告"第1A.風險因素"部分所規定的諸多因素，我們的實際結果可能會與下文討論和分析中包含的前瞻性聲明描述或含蘊意義的結果有實質性不同。

 

概述

 

Advent Technologies Holdings, Inc.及其子公司（統稱爲"Advent"和"公司"）是一家在燃料電池、甲醇和氫技術領域運營的先進材料和科技發展公司。Advent是Ht-PEm技術領域的世界領先公司（在全球擁有150多項專利已發放、待頒佈或已許可）。Advent開發的Ht-PEm燃料電池技術使離網電力系統能夠利用各種綠色燃料（氫、甲醇、生物和e甲醇以及可再生天然氣）產生清潔能源，並在極端環境溫度和一般極端環境條件下（溼度、空氣污染）具有更高效率。Advent的主要控件是研發和製造膜電極組件（MEA），這是燃料電池的核心電化學元件，也是所有應用中壽命、功率密度、效率和安裝和運行總成本的最關鍵組件。Advent與世界領先市場OEM公司合作，旨在向市場推出用於各種應用的完整燃料電池系統，包括固定電源市場（備用電源、離網電源和便攜電源）和重型機動市場（汽車、航空、船舶）。

 

Advent的核心產品是燃料電池堆和位於燃料電池中心的膜電極組件（MEA）。Advent MEA從Advent的工程膜和電極技術的特性中獲得關鍵優勢，實現高功率密度、更持久和最終成本更低的燃料電池產品。

 

Advent的主要業務是開發和製造MEA，設計燃料電池堆和完整的燃料電池系統，用於固定電源、便攜電源、汽車、航空、能源存儲和傳感器市場的各種應用。Advent總部位於加利福尼亞州利弗莫爾，並在加利福尼亞州利弗莫爾和希臘帕特拉斯設有產品開發設施。

 

Advent目前絕大部分營業收入來源於與全球領先的OEM合作開發聯合產品的聯合開發協議（JDAs）和技術評估協議（TAAs）。最終目標是，OEM將推出內置Advent技術的產品（Advent MEA和/或Advent燃料電池堆）。公司在全燃料電池系統開發方面還具有廣泛的專業知識和知識產權，打算通過技術許可協議授權給OEM和Tier1企業。Advent已經獲得了一系列項目的補助資金，這些資金來自研究機構和其他組織。Advent預計基於其產品開發活動，未來可繼續有資格獲得補助資金。

 

業務發展

 

歐盟批准了綠色高效項目

 

2022年6月16日，Advent宣佈收到希臘政府的通知，通知公司IPCEI綠色高投項目已經提交給歐盟申請資金的批准。2022年7月15日，Advent收到來自歐盟歐洲委員會的正式批准。綠色高投項目旨在將Ht-PEm燃料電池和電解器的開發、設計和製造帶到希臘的馬其頓西部地域板塊，用於發電和生產綠色氫。

 

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2024年2月，公司收到希臘政府發來的正式邀請，爲綠色HiPo IPCEI項目提供2400萬歐元的補助，然而，由於希臘經濟和財政部遲遲沒有簽署協議，以及公司無法確保再融資3600萬歐元的不確定性，公司不指望在不久的將來獲得任何國家援助資金。

 

2024年9月16日，公司的子公司Advent Technologies SA（「ATSA」）收到了希臘財政部（「財政部」）的一封信，信中指出公司不再具備獲得之前獲得的關於《重要的共同歐洲利益項目》（「IPCEI」）提議項目Green HiPo資助的資格，原因是公司目前的財務狀況。ATSA已按照信中允許的規定提出了上訴。

 

空客成立聯合基準項目的條款書

 

2023年11月6日，Advent宣佈與全球領先的航空航天及相關服務提供商Airbus簽署了一份條件書，共同開展關於優化Ion Pair™ 膜電極組件（MEA）用於氫燃料電池的聯合基準測試項目。Airbus將爲該項目提供財務支持以及在航空行業領域的豐富知識。Advent將投資於人員、材料、硬件和第三方研究中心，爲項目目標做出貢獻。這項價值數百萬美元的合作計劃預計將在兩年內完成。

 

該項目的目標是加快Advent的MEA發展，並將離子對MEA與航空要求及當前/預期技術極限進行對比。工作溫度高於180°C（360°F）的Ht-PEm MEA旨在解決航空燃料電池使用中最大的挑戰之一：熱管理。高溫燃料電池相較於低溫燃料電池堆技術，可實現性能提升、增加載客能力和增加航程。Advent相信Ht-PEm不僅是航空界的優選，也適用於重型卡車、汽車行業和航海用途。

 

在市場供應協議中

 

於2023年6月2日，Advent與H.C. Wainwright & Co., LLC簽訂了一份大宗交易協議（「ATm協議」），由銷售代理（「代理」）進行。根據該協議，Advent可以通過代理不時地出售高達5000萬美元的Advent普通股份（「ATm招股」）。在ATm協議下，代理將有權以固定比率的3.0%從每次根據ATm協議出售的股份的總收入中獲得佣金。

 

根據《1933年證券法》修訂版（以下簡稱「證券法」）第415條規定，依據ATm協議進行的普通股銷售（如有）可能被視爲「市場股權發行」，其中包括通過普通經紀人交易或在納斯達克資本市場進行的交易，價格以當時的市場價格或與代理商協商一致價格出售。Advent沒有義務出售，代理商也沒有義務買入或賣出協議下的任何普通股，並且可以隨時暫停協議下的要約或終止協議。ATm要約將在准許的情況下隨着ATm協議的終止而終止。截至2024年6月30日，代理商已爲公司出售了總計232,672股，總價爲170萬美元。

 

普通股根據Advent先前提交的Form S-3登記聲明（文件號333-271389）發行，該聲明於2023年5月2日生效，並且根據於2023年6月2日向美國證券交易委員會（「SEC」）提交的ATm Offering相關的招股書補充和附屬招股書。

 

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Hood Park設施

 

2023年3月，Advent宣佈已在馬薩諸塞州波士頓的Hood Park開設了新的研發和半導體-製造業設施。2024年6月29日，爲了降低成本，公司決定放棄Hood Park的設施，併成功找到了一家新租戶來佔據該空間。公司和房東同意加速將租約到期日確定爲2024年6月30日。公司向房東提供了一份爲75萬美元的信用證，該信用證已釋放給房東以清償對公司的任何索賠。

 

與能源部合作

 

與能源部國家實驗室星座（洛斯阿拉莫斯國家實驗室，LANL; 布魯克黑文國家實驗室，BNL; 國家可再生能源實驗室，NREL）的合作不斷增強。這群領先的科學家和工程師與Advent的開發和製造團隊密切合作，進一步了解將推動Ht-PEm燃料電池發展的突破性材料。這種下一代Ht-PEm看起來非常適合於重型運輸、海洋和航空應用，並在電信和其他遠程電源市場中用於固定電源系統的成本和壽命方面提供好處。

 

與現代汽車公司（「現代」）達成協議

 

2022年4月6日，領先的多國汽車製造商現代宣佈與現代簽署了技術評估、銷售和開發協議，現代在200多個國家提供一系列世界一流的車輛和出行服務。現代和現代旨在通過燃料電池技術爲當前高碳應用提供綠色能源解決方案。根據協議，現代將向現代提供催化劑，以供其在專有MEA中評估，同時，現代打算支持現代以滿足其燃料電池項目需求，通過：

 

● 使用現代催化劑開發墨水和結構，然後由現代評估。評估後，現代將判斷是否使用他們自己的或標準催化劑用於這個項目。

 

● 爲現代公司提供整個開發/商業化週期(「Advent MEAs」)中根據其設定條件進行測試、評估和優化的MEA。

 

● 協助現代公司了解MEAs的用途和規格，並將其應用到現代的設計中。

 

2023年3月23日，現代汽車宣佈與愛文思控股成功合作評估，隨着成功合作，愛文思控股和現代汽車達成了聯合開發協議（「JDA」）。根據協議，現代汽車和愛文思控股將共同致力於進一步開發HMC-Advent Ion Pair™ 電芯，建立電芯供應的商業標準，並評估愛文思控股爲現代汽車的重型和/或固定應用提供的先進燃料電池技術。此外，雙方將爲移動Ht-PEm燃料電池堆引入先進的冷卻技術。愛文思控股將在現代汽車評估這些電池堆冷卻技術並確保在不同工況下實現最佳性能時緊密合作。

 

這一合作是基於兩家公司致力於爲碳密集型應用開發可持續能源解決方案的承諾。現代旨在加速建立基於氫的社會，基於其人文進步的願景，而這項諒解備忘錄與該願景一致。通過在這份諒解備忘錄中結合兩家公司的先進技術所產生的協同效應，預計將通過在壽命和功率密度方面顯着提升而革新全球MEA市場。

 

38

 

 

2021年國防部驗證計劃中可穿戴燃料電芯的選擇

 

2021年3月31日，我們宣佈，軍工-半導體全新研發的甲醇燃料電芯動力系統（「Honey Badger」）已被軍工股國防部能源與環境中心（「NDCEE」）選中，參加其2021年的演示/驗證計劃。 NDCEE是美國國防部的一個項目，解決軍工-半導體在現役基地演示和驗證的高優先級環境、安全、職業健康和能源技術挑戰。 公司認爲，軍工-半導體的Honey Badger 50™ (「HB50」)燃料電芯是該計劃所支持的唯一一個燃料電芯，旨在支持美國陸軍在2028年前擁有科技化的力量目標。

 

Honey Badger 50™燃料電芯系統發佈

 

2022年8月4日，我們宣佈推出HB50動力系統，這是一種緊湊便攜式燃料電池系統，可用於軍事和救援行動等離網場地應用。Advent的便攜式動力系統推出與公司完成首次從美國國防部的發貨訂單同時。HB50動力系統可以使用可生物降解的甲醇作爲燃料，可提供高達50瓦的持續清潔電力且幾乎無噪音排放。設計用於祕密行動，HB50可以輕鬆驅動無線電和衛星通信設備、遠程固定和移動監視系統以及筆記本電腦，以及更一般的電池充電需求。HB50是一種獨特的技術，可以在典型72小時任務中提供65%的重量節省。對於更長時間的任務，重量節省的好處會進一步增加。

 

HB50的獨特設計使其可以在士兵佩戴的配置中使用，或在便攜式揹包或車輛內運行，同時爲電池充電和爲士兵系統供電，其熱特性使其能夠在-20°C至+55°C的環境溫度區間內運行。除了與集成視覺增強系統（「IVAS」）的兼容性得到優化外，HB50還可以爲諸如117G型高頻無線電等設備提供電源，以及b-GAN和StarLink終端。HB50的耐用性使其可以輕鬆部署在具有挑戰性的環境和氣候中，同時支持三至七天的任務機動性，無需重新補給。

 

由於蜜獾的燃料電芯技術可以使用氫氣或液體燃料運行，因此該系統可以以傳統軍用-半導體電池重量的一小部分運行，以滿足美國國防部不斷髮展的對「即插即用」電子設備的需求。隨着軍隊採用和使用IVAS設備的不斷髮展，類似蜜獾和HB50這樣的高度便攜式輕量化動力解決方案將成爲任務關鍵的必需品。

 

2023年9月，Advent與美國國防部簽訂了一份新的220萬美元合同。這個重要的里程碑是在總技術服務主合同下完成的，並將在支持美國陸軍的嚴苛防務任務需求方面發揮關鍵作用。這份合同延續了Advent與美國國防部過去一系列合同的合作，其主要目標是通過將公司創新的Ion Pair MEA技術整合進來，進一步優化Advent專有的Honey Badger 50™便攜式燃料電池系統。在完成這份爲期12個月的新合同後，Advent和美國國防部的目標是通過專注於增強的HB50燃料電池系統的製造過程，實現高產量製造能力，加強其長期合作關係。MEA是燃料電池的核心，其性能決定了最終產物的壽命、效率、重量，而且在很大程度上影響了電化學產品的成本。Advent的Ion Pair MEA技術預計將顯著提升HB50的性能，實現更高功率密度和改進的緊湊包裝，使其成爲離網現場應用的理想解決方案，包括軍事和救援行動。

 

2023年12月，愛文思控股與美國國防部簽訂了一份新的280萬美元合同。根據這項屬於Envision Innovative Solutions（EIS）旗下的新軍工股合同，愛文思控股將開發先進的製造業-半導體工藝，以實現產能的大幅增加，同時保持HB50系統的質量。這項新項目符合愛文思控股和美國國防部共同的長期合作目標，將HB50打造成便攜且清潔的能源。

 

39

 

 

Advent Technologies A/S 宣佈破產

 

2024年7月25日，Advent Technologies A/S被丹麥奧爾堡法院宣告破產。申請由工程師工會IDA提出，要求爲40.2萬歐元。由於公司無力支付全部到期金額，丹麥法院宣佈Advent Technologies A/S破產。Advent Technologies A/S及其全資子公司Green Energy Philippines, Inc.將由法院指定的受託人進行清算，以償還破產下的所有債權。公司預計不會收到任何剩餘資產，並已準備了調整截至2024年6月30日和2023年12月31日的資產負債表金額的業績財務信息，用於丹麥子公司破產。公司的其他法人實體沒有宣佈破產的計劃，將繼續作爲合規實體運營。

 

影響我們結果的關鍵因素

 

Advent相信其表現和未來成功取決於幾個因素，這爲Advent提供了重大機遇，但也帶來風險和挑戰，包括以下討論的內容。

 

客戶需求增加

 

根據與現有客戶的交談和來自新客戶的諮詢，Advent預計其燃料電池系統和MEA將迎來大量增加的需求，來自廣泛的客戶群體，隨着公司的生產設施和測試能力的擴大，以及行業對其MEA技術的認知變得廣爲人知。爲了讓Advent能夠利用這一機會，公司需要實現MEA性能指標，並與能夠基於Advent技術將最終產品推向市場的OEM合作。Advent致力於幫助這些OEM，並與他們密切合作。

 

成功開發愛文思控股MEA產品

 

Advent未來的成功很大程度上取決於在未來十年中將氫能和efuel（e甲醇，可再生天然氣）燃料電池更好地整合到全球能源轉型中。爲了與現有可再生能源發電和能源存儲技術競爭，實現廣泛應用，燃料電池需要在成本/千瓦性能比方面實現重大改善，交付給潛在的燃料電池客戶，主要是OEM廠商、系統集成商和主要能源公司。Advent期望在氫能和甲醇燃料電池的採用中發揮重要的推動作用，因爲其MEA技術是燃料電池成本/千瓦性能比的關鍵決定因素。與洛斯阿拉莫斯國家實驗室合作，Advent目前正在開發其下一代MEA技術（「Advent MEA」），預計將提供當前MEA產品輸出功率的三倍。儘管Advent已經預計通過規模經濟將成本優勢傳遞給客戶，隨着MEA產量的增加，但Advent MEA的成功開發將是爲Advent客戶提供所需成本/千瓦性能改進的重要因素。

 

報告範圍

 

Advent的合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的。Advent已確定它在一個可報告的細分市場中運營。有關更多信息，請參閱隨附的合併財務報表附註1 「列報基礎」。

 

我們目前沒有任何產品獲得銷售批准，也沒有產生任何營業收入。未來，我們可能會從我們與藥物候選品有關的合作伙伴或許可協議、以及任何獲得批准的產品的產品銷售中產生營業收入，而我們不希望在未來至少數年內（即便有可能）獲得批准。我們生成產品收入的能力將取決於成功開發和最終商業化AV-101以及我們可能追求的任何其他藥物候選品。如果我們未能及時完成AV-101的開發或獲得監管批准，我們未來營業收入和經營業績以及財務狀況將受到嚴重不利影響。

 

營業收入

 

營業收入包括銷售商品（MEA、膜、燃料電池堆、燃料電池系統和電極）以及對這些系統的服務、以及工程費和與全球領先的原始設備製造商（OEMs）開展的聯合開發協議（JDAs）和技術評估協議（TAAs）的收入，用於聯合產品開發。Advent預計營業收入將大幅增加，並隨着時間推移更加傾向於JDAs和TAAs。

 

40

 

 

營業成本

 

營業成本包括與MEA、膜、燃料電池電堆和系統以及電極的裝配、製造和維護相關的消耗品、原材料、加工成本和直接勞動成本。Advent預計隨着產量的增加，營業成本將大幅增加。Advent在確認收入的同時確認營業成本。

 

贈款收入

 

來自贈款的收入包括從研究機構和其他國家和國際組織收到的現金補貼，以支持Advent的研發活動。Advent預計將繼續有資格獲得贈款收入，並與許多潛在的贈款方就多項產品開發活動進行討論。

 

研發費用

 

研發費用包括與Advent的研發活動相關的成本，如實驗室成本和樣本材料成本。Advent預計隨着對改進技術和產品的投資增加，其研發活動將顯著增加。

 

管理和銷售費用

 

管理和銷售費用包括差旅費、間接勞動力成本、向顧問、第三方和服務提供商支付的費用、稅費、法務和審計費用、折舊費、業務發展工資和有限的營銷活動、以及激勵和基於股票的補償費用。Advent預計管理和銷售費用將隨着業務規模擴大而增加，並且由於作爲一家上市公司運營，需遵守SEC的法規，法律、審計、額外的保險費用、投資者關係活動和其他行政和專業服務。

 

無形資產攤銷

 

在收購UltraCell時確認的無形資產共計470萬美元，其中包括商標「UltraCell」（40萬美元）和專利技術（430萬美元）。商標「UltraCell」具有無限使用壽命，而專利技術的使用壽命爲10年，因此分別於2024年和2023年6月30日結束的三個月內確認了零和10萬美元的攤銷費用。分別爲2024年和2023年6月30日結束的六個月內確認了零和20萬美元的攤銷費用。攤銷費用的減少是由於2023年確認的重大減值損失。

 

在收購SerEnergy和FES時確認的無形資產爲1980萬美元，其中專利金額爲1690萬美元，流程技術（IPR&D）金額爲260萬美元，訂單積壓金額爲30萬美元。專利的預期使用壽命爲10年，流程技術的預期使用壽命爲6年，訂單積壓的預期使用壽命爲1年。截至2024年6月30日的三個月內，這些無形資產未確定攤銷費用和10萬美元攤銷費用。截至2024年6月30日的六個月內，這些無形資產未確定攤銷費用和20萬美元攤銷費用。攤銷費用的減少是因爲2023年確認了重大減值損失。

 

減值損失

 

我們在2023年第二季度承認了減值損失，主要與UltraCell和SerEnergy以及FES收購相關的商譽和其他無形資產有關。

 

其他收入/支出，淨額

 

其他收入/(費用)包括業務產生的額外的微不足道的附帶收入/(費用)。預計這些收入/(費用)未來將保持在微不足道的水平。

 

41

 

 

認股權證負債公允價值的變化

 

截至2024年6月30日的三個月和六個月內，權證負債的公允值變動總額爲零和10萬元，分別代表定向增發權證和工作資本權證的公允值變動。截至2023年6月30日的三個月和六個月內，權證負債的公允值變動總額分別爲10萬元和50萬元，代表定向增發權證和工作資本權證的公允值變動。

 

財務收入/(費用)，淨額

 

財務收入/(支出)主要包括銀行和利息支出。

 

匯率期貨盈利/(虧損)，淨額

 

匯率期貨收益/(損失)包括以外幣計價的交易的匯率期貨收益或損失以及以外幣計價的貨幣性項目的折算。隨着Advent規模擴大，我們的匯率期貨敞口可能會增加，因爲其收入既以歐元又以美元計價，我們的部分成本也是以歐元和丹麥克朗計價。

 

所得稅

 

截至2024年6月30日的三個月和六個月，公司分別記錄了所得稅收益爲零和10萬元，主要與淨營業虧損結轉有關。截至2023年6月30日的三個月和六個月，我們分別記錄了所得稅預備金爲0.4萬元和80萬元，主要與丹麥研發稅收抵免的可收回性評估有關。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們提供了一項評估準備金以抵銷與丹麥淨營業虧損結轉相關的遞延所得稅資產。

 

經營結果

 

2024年6月30日結束的三個月與2023年6月30日結束的三個月的比較

 

下表總結了我們截至2024年6月30日和2023年6月30日三個月的合併運營結果，以及期間變化。

 

    三個月結束了
6月30日，
(未經審計)		    
（除每股股價和每股收益之外的所有金額均以千爲單位）   2024     2023    

匯率期貨 變更

     ％變化  
淨營業收入   $ 805     $ 1,112     $ (307 )     (27.6 )%
營收成本     (155 )     (1,905 )     1,750       (91.9 )%
毛損失     650       (793 )     1,443       (182.0 )%
贈款收入     677       660       17       2.6 %
研發費用     (3,587 )     (2,883 )     (704 )     24.4 %
管理和銷售費用     (6,372 )     (8,331 )     1,959       (23.5 )%
轉租收入     -       138       (138 )     無數據  
無形資產攤銷     (1 )     (188 )     187       (99.5 )%
信用損失 - 客戶合同     -       (127 )     127       無數據  
減值損失     -       (9,763 )     9,763       無數據  
營業虧損     (8,633 )     (21,287 )     12,654       (59.4 )%
認股權責任準備金公平值變動     -       99       (99 )     無數據  
財務收入/(費用)，淨額     (54 )     8       (62 )     (775.0 )%
匯率期貨收益/(損失)，淨額     (156 )     159       (315 )     (198.1 )%
損失準備     36       -       36       無數據  
其他收入/（費用），淨額     (2,466 )     (806 )     (1,660 )     206.0 %
稅前虧損     (11,273 )     (21,827 )     10,554       (48.4 )%
所得稅     -       (4 )     4       無數據  
淨虧損   $ (11,273 )   $ (21,831 )   $ 10,558       (48.4 )%
每股淨虧損                                
基本每股虧損     (4.28 )     (12.26 )     7.98       無數據  
基本加權平均股數     2,634,179       1,780,574       無       無數據  
每股攤薄虧損     (4.28 )     (12.26 )     7.98       無數據  
稀釋加權平均股數     2,634,179       1,780,574       無       無數據  

 

42

 

 

淨營業收入

 

我們的總營業收入從2023年6月30日結束的三個月約110萬美元下降約30萬美元，至2024年6月30日結束的三個月約80萬美元。這一減少是由於公司在2024年6月30日結束的三個月向聯合開發協議（JDAs）和技術評估協議（TAAs）提供的服務轉向減少產品銷售導致的。

 

營業成本

 

成本減少了約180萬美元，從2023年6月30日結束的三個月的約190萬美元減少到2024年6月30日結束的三個月的約20萬美元。成本減少與銷售下降以及專注於根據聯合開發協議（JDAs）和技術評估協議（TAAs）提供服務以及在該期間從產品銷售轉向有關。

 

贈款收入

 

我們在2024年6月30日結束的三個月裏，來自贈款的收入保持在70萬美元。

 

研發費用

 

研發費用分別約爲360萬美元和290萬美元，主要涉及內部研發成本，以及我們與美國能源部的合作研發協議。

 

管理和銷售費用

 

2024年6月30日結束的三個月內，管理和銷售費用約爲640萬美元，在2023年6月30日結束的三個月內爲830萬美元。主要是因爲在2024年和2023年實施的員工離開和成本削減措施導致的減少。

 

轉租收入

 

公司在2024年6月30日和2023年分別獲得了零和10萬美元的轉租收入。該轉租在2024年4月終止。

 

減值損失

 

我們在2023年第二季度確認了980萬美元的減值損失，主要與UltraCell和SerEnergy以及FES收購的商譽和其他無形資產有關。

 

認股權責任的公允價值變動

 

權證負債公允價值變動部分分別爲零和$10萬，原因在於2024年6月30日和2023年期間定向增發權證以及工作資本權證的公允價值變動。

 

財務收入/(費用)，淨額

 

公司在2024年6月30日結束的三個月內，根據F.E.R.的決定積累了大約450萬歐元的損失相關賠付的利息支出爲0.1百萬美元。公司在2023年6月30日結束的三個月內主要與銀行存款相關，積累了10萬美元的利息收入。

 

43

 

 

其他收入 / (支出)，淨額

 

2024年6月30日結束的三個月，其他收入/（費用）爲250萬美元，主要與Hood Park設施的塗層機處置損失有關。2023年6月30日結束的三個月，其他收入/（費用）爲80萬美元，主要與Lincoln Park購買協議有關。大約60萬美元以普通股支付給Lincoln Park作爲承諾費用，另外3萬美元用於償還Lincoln Park的開支。

 

2024年6月30日結束的六個月與2023年6月30日結束的六個月的比較

 

下表總結了截至2024年6月30日和2023年6月30日的半年度合併經營業績概況，以及期間變化。

 

    六個月已結束
6月30日
（未經審計）		    
（金額以千計，股票和每股金額除外）   2024     2023    

$ 零錢

     % 變化  
收入，淨額   $ 4,256     $ 2,089     $ 2,167       103.7 %
收入成本     (1,174 )     (3,389 )     2,215       (65.4 )%
總虧損     3,082       (1,300 )     4,382       (337.1 )%
補助金收入     2,114       1,194       920       77.1 %
研究和開發費用     (5,002 )     (6,024 )     1,022       (17.0 )%
管理和銷售費用     (13,275 )     (16,820 )     3,545       (21.1 )%
轉租收入     145       265       (120 )     (45.3 )%
無形資產的攤銷     (2 )     (409 )     407       (99.5 )%
信用損失 — 客戶合同     -       (127 )     127       不適用  
減值損失     -       (9,763 )     9,763       不適用  
營業虧損     (12,938 )     (32,984 )     20,046       (60.8 )%
認股權證負債的公允價值變動     59       489       (430 )     (87.9 )%
財務收入/（支出），淨額     (286 )     118       (404 )     (342.4 )%
外匯收益/（虧損），淨額     (165 )     118       (283 )     (239.8 )%
意外損失     (4,871 )     -       (4,871 )     不適用  
其他收入/（支出），淨額     (2,483 )     (760 )     (1,723 )     226.7 %
所得稅前虧損     (20,684 )     (33,019 )     12,335       (37.4 )%
所得稅     55       (800 )     855       (106.9 )%
淨虧損   $ (20,629 )   $ (33,819 )   $ 13,190       (39.0 )%
每股淨虧損                                
每股基本虧損     (7.91 )     (19.25 )     11.34       不適用  
基本加權平均股票數量     2,609,549       1,757,137       不適用       不適用  
攤薄後的每股虧損     (7.91 )     (19.25 )     11.34       不適用  
攤薄後的加權平均股數     2,609,549       1,757,137       不適用       不適用  

 

淨營業收入

 

我們的總營業收入從2023年6月30日結束的六個月約210萬美元增加約220萬美元，到2024年6月30日結束的六個月約430萬美元。這一增長是由我們在2024年6月30日結束的六個月提供的聯合開發協議(JDAs)和技術評估協議(TAAs)的服務驅動。

 

營業成本

 

營業成本從2023年6月30日結束的六個月大約340萬美元下降約220萬美元，到2024年6月30日結束的六個月大約120萬美元。營業成本的減少與專注於根據聯合開發協議（JDAs）和技術評估協議（TAAs）提供服務，以及在該期間從產品銷售轉向有關。

 

44

 

 

贈款收入

 

我們在截至2023年6月30日的六個月內獲得的贈款收入約增加了$900,000，從大約$1,200,000增加到了截至2024年6月30日的六個月內的約$2,100,000。這一增長是由我們在截至2024年6月30日的三個月內在丹麥和希臘提供的服務驅動的。

 

研發費用

 

2024年和2023年截至六月30日的六個月內，研發費用分別約爲500萬美元和600萬美元，主要與內部研發成本以及我們與美國能源部的合作研發協議相關。

 

管理和銷售費用

 

2024年6月30日結束的六個月，管理費和銷售費用約爲1330萬美元，2023年6月30日結束的六個月爲1680萬美元。 這主要是由於2024年和2023年期間實施的員工離職和成本減少引起的降低。

 

轉租收入

 

公司在截至2024年6月30日和2023年分別賺取了10萬元和30萬元的轉租收入。轉租於2024年4月終止。

 

減值損失

 

我們在2023年第二季度確認了980萬美元的減值損失，主要與UltraCell和SerEnergy以及FES收購的商譽和其他無形資產有關。

 

認股權證負債公允價值變動

 

認股權責任準確公平價值變動分別爲$10萬和$50萬，是由於截至2024年6月30日和2023年分別屆滿六個月的定向增發認股權和營運資金認股權的公平價值變動造成的。

 

財務收入/(費用)，淨額

 

公司在2024年6月30日結束的六個月內，計提了與F.E.R.裁定相關的損失準備，利息費用爲300萬美元，金額約爲450萬歐元。公司在2023年6月30日結束的六個月內，計提了主要與銀行存款相關的利息收入爲10萬美元。

 

其他收入 / (支出)，淨額

 

截至2024年6月30日，其他收入/（費用）爲負2.5百萬美元，主要與Hood Park設施的塗覆機損失有關。截至2023年6月30日的六個月，其他收入/（費用）爲負2.5百萬美元，主要與Lincoln Park購買協議有關。大約60萬美元以普通股票支付給Lincoln Park作爲承諾費，另外3萬美元用於償還Lincoln Park的費用。

 

流動性和資本資源

 

2024年6月30日及其後六個月，公司的現金及現金等價物爲70萬美元，在經營活動中使用了480萬美元現金，流動資產爲690萬美元，流動負債爲1580萬美元，導致公司的營運資金赤字爲（8.9）百萬美元。

 

45

 

 

公司面臨的一項重大財務挑戰和重大風險是缺乏正現金流量和流動性。公司滿足流動性需求的能力將主要取決於其能否在短期內籌集資金，並在未來產生現金。如果公司無法獲得足夠的資金，可能需要推遲發展工作，限制活動，並進一步減少研發成本，這可能會對其業務前景和履行合同義務產生不利影響。在未來十二個月的任何時間點現金短缺可能導致公司無法履行過期和當前義務，從而可能引發員工、管理部門或債權人對公司及/或其子公司採取清算行動。由於在出財務報表的日期的現金及現金等價物數量不足、獲得額外資金的不確定性、營業收入增長延遲、成本削減努力未能實現以及管理層已經得出結論，在合併財務報表簽署日起一年內對公司是否能作爲一個持續存在的實體存在重大疑義。

 

以下表格總結了截至2024年6月30日和2023年的前六個月我們的綜合現金流量情況，以及兩個時期之間的變化。

 

    銷售額最高的六個月
2022年6月30日,
（未經審計）		    
（以千爲單位）   2024     2023    

貨幣變化

     ％變化  
經營活動中的淨現金流量   $ (4,810 )   $ (18,899 )   $ 14,089       (74.5 )%
                                 
投資活動現金流量:                                
出售固定資產的收益     300       -       300       無數據  
購買固定資產     (28 )     (2,348 )     2,320       (98.8 )%
用於收購固定資產和設備的預付款     -       (1,214 )     1,214       無數據  
子公司收購     -       (1,864 )     1,864       無數據  
投資活動提供的淨現金   $ 272     $ (5,426 )   $ 5,698       (105.0 )%
                                 
籌資活動產生的現金流量：                                
普通股發行所得款項和實收資本     282       3,410       (3,128 )     (91.7 )%
借款收入     540       -       540       無數據  
融資活動提供的淨現金流量   $ 822     $ 3,410     $ (2,588 )     (75.9 )%
                                 
現金、現金等價物、受限現金和受限現金等價物淨減少   $ (3,716 )   $ (20,915 )   $ 17,199       (82.2 )%
匯率變動對現金、現金等價物、受限現金和受限現金等價物的影響     (14 )     94       (108 )     (114.9 )%
年初現金、現金等價物、受限現金和受限現金等價物     4,412       33,619       (29,207 )     (86.9 )%
期末現金、現金等價物、受限現金和受限現金等價物   $ 682     $ 12,798     $ (12,116 )     (94.7 )%

 

經營活動產生的現金流量

 

Advent的經營活動現金流反映了調整後的損益表項目，以便反映流動資產和流動負債的變動。隨着Advent的增長，預計經營現金流將受到增加的運營資本需求的影響，以支持與人員相關支出的增長，以及應收賬款、存貨、應付賬款和其他流動資產和負債的波動。

 

截至2024年6月30日止的六個月內，經營活動使用的淨現金約爲$(4.8)百萬和$(18.9)百萬，分別與行政及銷售支出、研發支出以及與保險服務和其他人員成本有關的支出有關。

 

46

 

 

投資活動提供的現金流量 / (使用的現金流量)

 

Advent的經營活動產生的現金流量分別爲2024年和2023年截至6月30日的六個月約爲30萬美元和-5.4百萬美元，主要與工廠和設備的出售和收購有關。

 

籌資活動提供的現金流量

 

Advent的經營活動現金流量在2024年6月30日的六個月中約爲80萬美元，這代表了通過與H.C. Wainwright & Co., LLC以及一項債券型支付的普通股發行和資本金之間的市場發行活動的淨收益。

 

Advent的2023年6月30日結束的六個月的籌資活動現金流約爲340萬美元，這與在林肯公園工廠出售股份的淨現金收入有關。

 

股票拆細

 

2024年4月29日和2024年4月30日，我們的股東和董事會分別批准了我們普通股的1股拆爲30股的股票合併（" 股票合併 "），生效日期爲股票合併的生效日期爲2024年5月13日和2024年5月14日下午5:00在馬薩諸塞州的公共秘書處以及市場上。

 

在生效日期，每位股東持有的普通股總數會自動轉換爲等於其在反向股票分割前持有的普通股總數除以30的整數倍數。

 

與股票拆分有關的部分股份沒有發行，而本應獲得部分股份的股東在2024年4月收到了相應的現金支付。

 

公司被授權發行5,010,000,000股普通股，此數字不會因爲逆向股票拆分而改變。

 

反向股票拆分並沒有對我們普通股的賬面價值產生任何影響。普通股股東的權利和特權不受反向股票拆分的影響。我們所有的期權、權證和可轉換證券在反向股票拆分之前立即做了適當調整，將期權、權證和可轉換證券行使或轉換的普通股數量除以30。

 

合同資產和合同負債

 

合同資產反映了在客戶開具賬單之前確認的營業收入和履行完的績效義務。截至2024年6月30日和2023年12月31日，Advent在合併資產負債表上分別確認了1.1萬美元和2.1萬美元的合同資產。

 

Advent在我們接收客戶付款或在履行義務之前有無條件的權利收到考慮金時認可合同責任。我們根據合同中建立的條款從客戶處收到付款。根據我們預計何時確認相關營業收入的時間，合同責任在合併資產負債表中被分類爲流動或長期負債。截至2024年6月30日和2023年12月31日，Advent 在合併資產負債表中分別確認了$220萬和$200萬的合同責任。在截至2024年6月30日和2023年的六個月內，我們分別確認了$10萬和$10萬的營業收入。

 

非資產負債表承諾和安排

 

自成立以來，Advent未參與任何定義在SEC規則和法規中的資產負債表之外的安排。

 

47

 

 

關鍵會計政策和估計

 

阿德文的合併基本報表已按照美國通用會計準則編制。編制這些報表要求阿德文進行估計和假設，這些估計和假設會影響資產和負債的報告金額，以及資產和負債的日期負債，以及報告的期間發生的費用。管理層根據歷史經驗和其他各種假設來進行估計，這些估計的結果形成了判斷資產和負債賬面價值的基礎。實際結果可能會與這些估計不同，這些差異可能對阿德文的基本報表具有實質性影響。

 

2019年1月1日起的營業收入確認

 

2014年5月，FASB發佈了ASU 2014-09號文件，關於與客戶訂立合同的收入（主題606），隨後進行了修訂，要求實體確認因向客戶提供約定的商品或服務所預期將被確定的收入金額。我們於2019年1月1日採納了ASU 2014-09號文件，對所有在初始應用日期尚未完成的合同採用了修正追溯法。

 

根據ASC 606，當對承諾的商品或服務的控制權轉移給客戶時，並且支付的金額反映了Advent預計要收到的交換服務時，營業收入將得到確認。我們按照以下五個步驟來判斷在履行各項安排時應確認的營業收入。

 

● 確定與客戶的合同

 

● 確定合同中的履約義務。

 

● 判斷交易價格

 

● 按合同將交易價格分配給履約義務，及

 

● 隨着履行完履約義務的過程確認收入。

 

通過與大量且長期客戶的談判，我們達成書面主協議作爲框架協議（貿易的一般條款和條件），然後再根據各自的採購訂單。對於沒有主協議的客戶，經過批准的採購訂單形成合同。事實上，根據收入準則評估的合同是與客戶達成的採購訂單。

 

我們已經評估過，每個銷售的產品都是一個單獨的履約義務，因爲承諾的貨物本身是獨立的，且在合同範圍內也是獨立的。在合同中包括爲合約產品提供定製服務的情況下，我們提供整合服務；因此貨物並非單獨可識別，而是用於生成和交付合併產出的輸入，並構成合同範圍內的單一履約義務。此外，我們評估了在其每筆營收安排中是充當委託人還是代理人，並得出結論，在所有銷售交易中，它都充當委託人。此外，我們基於ASC 606提供的指導和指示因素，得出結論認爲它提供保障型保修（保修期限長達兩年），因爲它並未向客戶提供超出銷售時存在的缺陷修復之外的其他服務。我們基於歷史表現、當前情況以及趨勢預測，估計在銷售時，根據ASC 460《擔保》，不應確認因保修政策而需承擔的退貨準備金。

 

根據ASC 606，我們在合同開始時估計交易價格，包括變量，然後在合同期內確認營業收入，而不是當費用變爲固定或可確定時。換句話說，當客戶合同包含變量時，我們在合同初期估計變量，並且只有在隨後解決與變量相關的不確定性後，才調整交易價格，以確保不會發生累計已確認收入金額髮生重大逆轉。此外，在我們的合同中，沒有確認任何實質性權利或重大融資要素。付款條款通常包括預付款要求。客戶付款和完成履約義務之間的時間不到一年。付款條款大多是固定的，不包括變量，除了成交量回扣。

 

48

 

 

根據確定的交易價格確認履行責任所得營業收入。交易價格反映了我們在當前合同下擁有權利的金額。根據合同中承諾的服務獨立銷售價格，將其分配給不同的履行義務。在存在多個履行義務的情況下，我們按其可觀獨立銷售價格的比例將交易價格分配給不同的履行義務，並在履行這些履行義務時確認營業收入。

 

在大多數產品銷售案例中，營業收入在客戶獲得相關貨物的控制權的時間點上確認，也就是在產品從我們的設施發運且按照約定合同和規定的運輸條款控制轉移給客戶時。在合同包括定製服務的情況下，也就是識別了一個履約義務，營業收入隨着時間的推移進行確認，因爲我們的履行沒有創造具有替代用途的資產，並且我們有權獲得對迄今已完成的履行的支付。我們使用輸入法（即成本法）來衡量履約義務完全滿足的進度。

 

來自助學金及相關遞延收入

 

補助包括從各種機構和組織獲得的現金補貼。 補助金被確認爲其他收入。 只有在滿足了所有補助附加條件時，這些金額才在合併利潤表中得到確認。

 

除非捐助方將相關成本確定爲符合條件且實際發生成本且確定成本是可以接受的，否則條件將無法滿足。這些捐助在收到時被確認爲遞延收入，並在發生符合條件和可接受的相關成本和費用時記錄爲收入。在所有資助項目中，都指定了一個協調員。協調員除其他事項外，還會從捐助方獲得資金，並按照計劃中規定的程序將其分配給同意的各方。我們評估了在特定資助中擔任協調員角色的時候，它是否充當主體或代理人，並得出結論，對於所有相關交易，它都充當代理人。

 

所得稅

 

Advent遵循基本報表的資產和負債計量方法進行所得稅會計覈算，根據ASC 740《所得稅》規定。在資產和負債方法下，爲了估計未來稅收後果，會對基本報表中現有資產和負債的賬面價值與其相應稅基之間的暫時差異予以確認遞延所得稅資產和負債。該方法還要求確認未來稅收利益，例如淨經營虧損結轉金額，只要這些利益更有可能實現而不實現。遞延所得稅資產和負債使用預計適用於暫時差異預計將會被收回或償付的年度應納稅所得稅率進行計量。稅率變動對遞延所得稅資產和負債的影響在包括生效日期的期間內確認在損益表中。必要時設立減值準備以將遞延所得稅資產減少到預計可能實現的金額。定期重新評估減值準備，以判斷未來更有可能實現稅收利益，並確定是否應釋放任何現有減值準備。

 

Advent的部分業務活動是通過其在美國以外的子公司進行的。這些子公司的收入通常會無限期再投資於當地的業務。此外，當地的法律和法規也可能會限制某些子公司向母公司支付分紅。因此，Advent通常不會根據ASC 740「所得稅」準則爲這些收入的歸還而計提所得稅。在我們打算從這些子公司中歸還的累積過多收入方面，我們將對這些外國收入識別遞延所得稅負債。

 

Advent根據在每個報告日期評估的事實、情況和可獲得信息，評估其所得稅立場，並基於其最終結算時有可能實現的可能性超過50％的稅收立場記錄稅收利益。對於那些未被認爲有可能持續的所得稅立場，在綜合財務報表中不承認任何稅收利益。 Advent將涉及不確定性稅收立場的利息和罰款作爲所得稅費用的一部分予以確認。

 

49

 

 

ASC 740規定了財務報表對於已經採取或者預計會在納稅申報中採取的稅務地位的確認門檻和計量屬性。爲了認可這些好處，稅務地位必須比不被通過稅務機構審核更有可能被支持。對於那些不太可能被支持的所得稅地位，在合併財務報表中不會認可任何稅收利益。安達會計識別與不確定稅務地位相關的利息和罰款作爲所得稅準備的一部分。

 

截至2024年6月30日，2024年和2023年的三個月，淨利潤稅收(費用)效益分別爲零和($4)千美元，已記錄在合併業務表中。截至2024年6月30日，2024年和2023年的六個月，淨利潤稅收(費用)效益分別爲$5.5萬和($0.8)百萬美元，已記錄在合併業務表中。Advent目前不知道任何潛在的審計問題可能導致重大計提或從其立場出現實質偏差。Advent要接受主要徵稅機關的所得稅審計。

 

Advent及其美國子公司可能會受到美國聯邦、州和城市潛在審查的影響，而Advent在美國以外的子公司可能會受到其所在地的稅務機構對所得稅領域的潛在審查影響。這些潛在審查可能涉及對扣除的時間和金額、不同稅收管轄區之間的收入關係以及Advent子公司業務活動所在國家/地區與美國聯邦、州和城市以及稅法的遵從性等方面的質疑。2017年12月22日，2017年稅收削減和就業法案簽署生效。作爲該法案的一部分，美國公司所得稅率從35%降至21%，還有其他改變。

 

權證負債

 

Advent帳戶持有與首次公開發行有關的878,985份認股權證（包括813,314份公開認股權證和65,671份定向增發認股權證），以及與業務組合完成時發行的13,333份運營資本認股權證，按照ASC 815-40-15-7D的規定記錄。如果認股權證不符合權益處理標準，必須按負債記錄。我們已確定只有定向增發認股權證和運營資本認股權證必須按負債記錄，因此，我們將這些認股權證明細分類爲負債，並在每個報告期調整這些認股權證的公允價值。這些負債將在每個資產負債表日重新計量，直到行使，任何公允價值變動均會在我們的損益表中得到承認。私募認股權證和運營資本認股權證的公允價值已根據已報價（如果可得到）或基於修改後的Black-Scholes-Merton模型進行確定。私募認股權證和運營資本認股權證的公允價值已確定基於修改後的Black-Scholes-Merton模型，數據截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月。

 

最近的會計聲明

 

不時地，FASB或其他標準制定機構發佈了新的會計聲明，這些聲明將在指定的生效日期被Advent採納。除非另有討論，Advent認爲尚未生效的最新發布的準則對Advent的財務狀況或運營結果不會產生實質影響。

 

請參閱本報告中其他地方包含的簡明綜合財務報表中的附註2，獲取關於最近的會計聲明、採納時間及Advent的評估信息，Advent在一定程度上已經進行了評估，評估這些會計聲明可能對Advent的財務狀況和經營業績造成的潛在影響。

 

補充非依照美國通用會計準則制定的財務指標及調整

 

除了提供根據US GAAP準備的措施外，我們還提供某些補充的非GAAP措施。這些措施包括EBITDA、調整後的EBITDA和調整後的淨利潤/（損失），我們用於評估我們的經營績效、業務規劃目的，以及衡量我們的績效與同行業的對比情況。這些非GAAP措施並沒有US GAAP規定的標準化含義，因此可能與其他公司提出的類似措施不同，並且可能無法與其他同類稱爲措施相媲美。我們認爲這些措施對於評估Advent持續業務的經營績效是有用的。這些措施應被視爲對根據US GAAP報告的淨利潤、營業支出與收入、現金流量和其他財務績效和流動性措施的補充，而非替代品。這些非GAAP措施的計算已就所有期間予以一致應用。

 

50

 

 

EBITDA和調整後EBITDA

 

這些補充的非GAAP指標旨在幫助讀者確定我們的運營績效。我們認爲這個指標對於評估績效並突出總體趨勢是有用的。我們還相信，當將我們的結果與其他公司進行比較時，證券分析師和投資者經常使用EBITDA和調整後的EBITDA。EBITDA與最相似的GAAP指標淨利潤/（虧損）有所不同，主要是因爲它不包括利息、所得稅、固定資產和設備折舊以及無形資產的攤銷。調整後的EBITDA調整了EBITDA，例如一次性交易成本、資產減值損失以及權證負債的公允價值變動。

 

以下表格顯示2024年和2023年6月30日結束的三個月和六個月的淨虧損與EBITDA和調整後的EBITDA對賬。

 

息稅折舊攤銷前利潤和調整後的息稅折舊攤銷   三個月結束了
6月30日
（未經審計）		           六個月已結束
6月30日
（未經審計）		        
（以百萬美元計）   2024     2023    

$ 零錢

     2024     2023    

$ 零錢

  
淨虧損   $ (11.27 )   $ (21.83 )     10.56     $ (20.63 )   $ (33.82 )     13.19  
財產和設備的折舊   $ 0.40     $ 0.81       (0.41 )   $ 1.12     $ 1.21       (0.09 )
無形資產的攤銷   $ -     $ 0.19       (0.19 )   $ -     $ 0.41       (0.41 )
財務收入/（支出），淨額   $ 0.06     $ (0.01 )     0.07     $ 0.29     $ (0.12 )     0.41  
意外損失   $ (0.04 )   $ -       (0.04 )   $ 4.87     $ -       4.87  
其他收入/（支出），淨額   $ 2.46     $ 0.81       1.65     $ 2.48     $ 0.76       1.72  
外匯差額，淨額   $ 0.16     $ (0.16 )     0.32     $ 0.17     $ (0.12 )     0.29  
所得稅   $ -     $ -       -     $ (0.06 )   $ 0.80       (0.86 )
EBITDA   $ (8.23 )   $ (20.19 )     11.96     $ (11.76 )   $ (30.88 )     19.12  
認股權證負債淨變動   $ -     $ (0.10 )     0.10     $ (0.06 )   $ (0.49 )     0.43  
減值損失   $ -     $ 9.76       (9.76 )   $ -     $ 9.76       (9.76 )
調整後 EBITDA   $ (8.23 )   $ (10.53 )     2.30     $ (11.82 )   $ (21.61 )     9.79  

 

調整淨損失

 

此補充的非GAAP指標旨在幫助讀者確定我們的財務表現。我們認爲這一指標在評估我們的實際表現時是有用的，通過調整我們來自持續經營的結果以反映權證負債和一次性交易成本的變化。調整後的淨虧損與最相近的GAAP指標淨虧損有所不同，主要因爲它不包括一次性交易成本、資產減值費用和權證負債變化。下表顯示了2024年和2023年6月30日結束的三個月和六個月的淨利潤/(虧損)的調節。

 

調整後淨虧損  

三個月結束了
6月30日
（未經審計）

           六個月已結束
6月30日
（未經審計）		        
（以百萬美元計）   2024     2023    

$ 零錢

     2024     2023    

$ 零錢

  
淨虧損   $ (11.27 )   $ (21.83 )     10.56     $ (20.63 )   $ (33.82 )     13.19  
認股權證負債淨變動   $ -     $ (0.10 )     0.10     $ (0.06 )   $ (0.49 )     0.43  
減值損失   $ -     $ 9.76       (9.76 )   $ -     $ 9.76       (9.76 )
調整後淨虧損   $ (11.27 )   $ (12.17 )     0.90     $ (20.69 )   $ (24.55 )     3.86  

 

51

 

 

第3項。 關於市場風險的定量和定性披露。

 

Advent面臨多種市場和其他風險，包括利率期貨和通貨膨脹變化的影響，以及融資來源的風險、危險事件和特定資產風險。

 

利率風險

 

Advent持有現金及現金等價物用於營運資金、投資和一般公司用途。截至2024年6月30日，Advent擁有約70萬美元的無限制現金餘額，其中包括操作和儲蓄帳戶，不受美國利率水平變化影響。預計Advent在未來不會面臨利率風險，因爲其打算進行有限的債務融資。

 

通貨膨脹風險

 

Advent認爲通貨膨脹目前對其業務沒有實質影響。爲了緩解通貨膨脹導致的成本上漲，Advent已經採取了一些措施，例如以更低成本尋找替代供應商，並提前以更有利的價格預購原材料和用品以獲得價格優勢。

 

匯率期貨風險

 

Advent的成本和收入以歐元、丹麥克朗和菲律賓披索計價，因此會受到匯率波動的影響。迄今爲止，Advent尚未進行任何對沖交易，以減輕外匯波動的影響，因爲其相對較低的外匯敞口。隨着規模的擴大，我們預計將繼續實現部分收入和成本以外幣計價，因此預計我們將適時推出適當的外匯風險管理功能。

 

項目4.控制和程序

 

披露控件和程序的評估

 

我們的管理層，在我們的首席執行官（目前也兼任臨時首席財務（臨時代碼））的參與下，已評估了我們披露控制和程序（定義詳見《證交所法》第13a-15(e)條和15d-15(e)條）的設計和操作的有效性，截至本十份季度報告截至期末。

 

《信息披露控制與程序》的概念，根據交易所法案第13a-15(e)條和第15d-15(e)條的定義，是公司設計的用於確保按照SEC規定的時間期限記錄、處理、彙總和報告公司在《交易所法案》下提交或申報的報告中所要求披露信息的控制和其他程序。信息披露控制與程序包括但不限於，旨在確保公司在提交或申報《交易所法案》下的報告中所要求披露信息被累積並傳達給公司管理層的控制和程序，包括其首席執行官和信安金融主管，或履行類似職責的人員，以便及時做出有關所需披露的決定。

 

管理層認識到，無論設計和運營得多麼完善，任何控制和程序只能提供合理保證來實現其目標，我們的管理層必然會在評估可能的控制和程序的成本效益關係時運用判斷。

 

如下所述，根據我們形式10-Q報告結束時用於評估的披露控制和程序，管理層確定了我們財務報告內部控制中的重大缺陷。由於這些重大缺陷，我們的首席執行官（目前也擔任臨時首席財務官）得出結論，截至2024年6月30日，我們的披露控制和程序未能有效提供合理保證，確保我們根據交易所法案提交的報告中所要求披露的信息得到記錄、處理、彙總和報告。

 

52

 

 

儘管已發現這些重大弱點，我們的管理層，包括我們的首席執行官（目前還兼任臨時財務長），已經得出結論，我們在本10-Q表格中包含的基本報表基本，就財務狀況、經營業績和現金流量方面在所有重大方面公平地反映了所呈現時期的狀況，符合美國通用會計準則。

 

管理層對財務報告內部控制的季度報告

 

我們的管理層負責建立和維護符合《交易所法》第13a-15(f)或15d-15(f)條規定的充分內部控制。內部控制是一個旨在提供關於財務報告可靠性和根據美國通用會計準則爲外部用途編制財務報表的合理保證的流程，包括那些政策和程序：

 

(i) 與維護記錄有關，以合理的細節準確公正地反映我們資產的交易和處置；

 

(ii) 提供合理保證，以便根據美國通用會計準則編制基本報表，並確保我們的收入和支出僅按照我們的管理和董事會的授權進行。

 

(iii) 提供合理的保證，以預防或及時發現可能對我們基本報表產生重大影響的資產的未經授權獲取、使用或處置。

 

由於其固有限制，財務報告的內部控制可能無法預防或發現所有錯誤。此外，對有效性的任何評估的預測將來可能面臨的風險是，由於條件的變化，控制可能變得不足，或者遵守政策或程序的程度可能惡化。

 

我們管理層根據Treadway委員會（COSO）在《內部控制 - 綜合框架》（2013）中制定的標準，評估了截至2024年6月30日的財務報告內部控制的有效性。

 

根據這一評估和對這些標準的評估，管理層（包括我們的首席執行官（目前還兼任致富金融(臨時代碼)官員））得出結論，截至2024年6月30日，由於下文描述的重大缺陷，我們的財務報告內部控制不夠有效。

 

基本報表內部控制的一個重大弱點（定義在《交易所法》第120億.2條下），是關於基本報表內部控制的一個缺陷，或一組缺陷，使得公司的年度或中期基本報表可能存在重大錯誤而無法及時預防或發現。

 

實體級控制環境

 

實體級別的控制環境未能充分支持防止、檢測或糾正重大錯誤陳述。我們在實體級別的控制環境的五個元件中發現了缺陷，包括控制環境、控制活動、信息和溝通、監控和風險評估，這些缺陷彙總成爲重大弱點。總的來說，我們沒有充分建立與財務報告流程相關的重要業務流程的內部控制策略和程序。

 

財務報表結束和報告流程

 

我們沒有充分設計和執行控制措施，以應對與財務報表陳述有關的問題，包括在結賬和報告過程中的審查控制、賬目錄入和調整，在期末報告期間對總帳主數據的更改。在某些情況下，我們缺乏足夠和適當的文件，調節控制和職責分工控制。

 

53

 

 

它正在處理

 

未充分設計和實施解決應用程序IT風險的內部控制。管理層未能充分執行控制或保留足夠和適當的證據，涉及1）用戶訪問控制2）應用程序變更控制和3）職責分離訪問監控程序的及時性。

 

爲了減輕潛在的重大缺陷可能產生的影響，提交本報告之前，我們進行了額外的分析和其他年末後程序，以確定我們的合併基本報表符合美國通用會計原則。這些重大缺陷並未導致任何重大錯誤陳述，先前發佈的基本報表也未發生變化。儘管存在重大缺陷，我們判斷在所有重要方面，本季度在《美國通用會計原則》的規範下列報告中包括的基本報表及其他財務信息，均公允呈現了我們的財務狀況、經營業績和現金流量。

 

改進方案

 

在2024年6月30日確定了我們財務報告內部控制的重大缺陷，並在董事會審計委員會的監督下，我們將着手進行改進工作，以加強我們的控制環境。

 

  ● 通過僱傭和增加我們的團隊，獲取知識淵博且合格的IT、會計和金融專業人員。

 

  ● 提升我們的IT系統和控制環境的穩健性和有效性。

 

  ● 加強相關政策和流程文件，實施新的控制措施或重新設計現有措施，並提高流程負責人的技能。

 

  ● 培訓流程所有者，評估修訂政策和程序的採納情況，並監控結果。

 

  ● 增加測試控制設計和操作有效性的頻率和獨立性。

 

管理層致力於儘快成功實施整改計劃。我們的計劃只能逐步實現，我們無法保證這些舉措最終會產生預期效果。請參閱《風險因素—與我們的業務和業務有關的風險》，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404條，我們已經確定了內部控制體系中的重大弱點。如果未得到整改，這些重大弱點可能導致我們的合併財務報表出現重大錯報。我們可能無法在未來時期開發、實施和維護適當的控制措施。請查閱2023年度報告。

 

財務報告內部控制的變化

 

財務報表結束和報告流程

 

我們沒有充分保留會計記錄的財務報表，導致2024年7月Advent Technologies A/S破產，無法取得底層系統和記錄。公司在2024年6月30日的結算和報告過程中使用內部管理報告和銀行對賬單生成估計。

 

除非另有說明，並且在「整改計劃」下，包括所描述的正在進行的整改努力，截至2024年6月30日季度結束時，我們的財務報告內部控制未發生其他變化（如《交易所法規》第13a–15(f)條和15d-15(f)條定義的那樣），這些變化對我們的財務報告內部控制構成了重大影響，或者有重大可能影響。我們用於解決上述重大缺陷的計劃，等到這些整改計劃有效實施才會構成對我們的財務報告內部控制的改變。

 

54

 

 

第二部分-其他信息

 

第1項。法律訴訟。

 

我們不時面臨各種索賠、訴訟和其他法律和行政程序，這些程序發生在業務的正常過程中。其中一些索賠、訴訟和其他程序可能涉及高度複雜的問題，存在重大不確定性，並可能導致損害、罰款、處罰、非貨幣制裁或救濟。然而，我們認爲目前尚待處理的任何此類索賠、訴訟或程序，無論是個別的還是總體的，對我們的業務都不重要，只有一個例外：

 

2023年6月7日，公司收到了F.E.R. fischer Edelstahlrohre GmbH（「F.E.R.」）提出的仲裁請求，根據於2021年6月25日簽署的股票購買協議的仲裁條款，公司收購了SerEnergy和FES，該收購於2021年8月31日完成。仲裁在德國法蘭克福按照德國仲裁協會仲裁規則進行，各方於2024年5月進行了結案陳述。F.E.R.主張根據交易完成日的定價上限和相應價值，其應支付約450萬歐元。於2024年8月16日，公司收到通知，仲裁裁決結果支持F.E.R.，金額約爲450萬歐元。公司計劃上訴該裁決，並已指示其律師向法蘭克福高級區域法院提出撤銷仲裁裁決的動議。目前，公司無法準確預測此事的結果，但已按照2024年6月30日的情況記錄了490萬美元的損失準備金，30萬美元的計提利息費用，總計520萬美元的計提損失負債。

 

2023年9月14日的信函中，一位所謂的公司股東提出了根據Del. C. § 220條款的要求，要求查閱公司的賬簿和記錄（「要求」）。該要求聲稱要求查看公司及其前身AMCI收購公司（「AMCI」）的賬簿和記錄，以調查AMCI董事會和官員可能涉嫌違反受託責任的行爲，這些行爲與2021年2月4日公司合併有關。截至2024年5月24日，所謂的股東與公司和AMCI原董事達成了一項停訴協議，暫停了2024年1月29日至2024年6月30日期間的所有索賠。2024年6月5日，所謂的股東代表在特拉華州法院提起了一項聲稱涉及SPAC交易對AMCI前任官員和董事的違反受託責任和不當得利的集體訴訟投訴（「訴訟」）。公司沒有被列爲訴訟的被告。公司不知道訴訟是否已經送達被告。

 

第1A項。風險因素。

 

除本季度報告所載其他信息外，關於可能對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流和前景產生重大負面影響的風險因素討論，請參閱我們2023年年度報告中「風險因素」一節的披露。所描述的這些風險並非我們面臨的唯一風險。我們現在尚不知道的其他風險和不影響我們業務、財務狀況、經營業績、現金流或前景的不確定性也可能會對我們產生負面影響，或者我們的管理層目前認爲不重要。在2023年度報告中描述的風險因素未發生重大變化。

 

事項二 未經註冊的股票出售和使用得到的收益。

 

無。

 

第三項。對高級證券的違約。

 

無

 

第4項。礦業安全披露。

 

不適用。

 

第5項。其他信息。

 

無.

 

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項目6.附件

 

以下展品作爲本季度10-Q表格的一部分被提交或提供:

 

展覽
數字

   描述
31.1*   根據規則13a-14 (a) 和第15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證
     
31.2*   根據第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證
     
32.1**   根據《美國法典》第 18 章第 1350 條對首席執行官進行認證
     
32.2**   根據《美國法典》第 18 章第 1350 條對首席財務官進行認證
     
101.INS*   內聯 XBRL 實例
     
101.SCH*   內聯 XBRL 分類擴展架構
     
101.CAL*   內聯 XBRL 分類擴展計算
     
101.LAB*   內聯 XBRL 分類擴展標籤
     
101.PRE*   在線 XBRL 分類擴展演示
     
104*   封面交互式數據文件（格式爲 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）

 

 
* 隨此提交。
** 現隨附

 

56

 

 

簽名

 

根據1934年的證券交易法的要求，註冊人已經指定代表簽署本報告。

 

日期：2024年10月15日 ADVENT TECHNOLOGIES HOLDINGS，INC。
   
  通過： /s/ Vassilios Gregoriou
    Vassilios Gregoriou
    代理首席財務官 Chengfang Lu

 

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