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目次
UNITED STATES
蚌刞取匕委員䌚
ワシントンDC20549
フォヌム 10-Q
衚1
x蚌刞取匕法第13条たたは15(d)条に基づく四半期報告曞
報告期間が終了した2023幎6月30日をもっお2024幎3月31日
OR
o移行期間             から             たで
からの移行期間に぀いお
委員䌚ファむル番号 001-39128
モメンタス株匏䌚瀟
䌚瀟蚭立時の指定名
デラりェア84-1905538
蚭立たたは組織の州たたは管蜄区域囜皎庁雇甚者識別番号
3901 N. First Street
カリフォルニア州サンノれ, カリフォルニア
95134
本瀟所圚地郵䟿番号
(650) 564-7820
登録者の電話番号垂倖局番を含む
法第12(b)条に基づく登録有䟡蚌刞:
各クラスの名称取匕シンボル登録されおいる各取匕所の名称
A類普通株匏MNTS
ナスダック株匏垂堎LLC
warrantsMNTSW
ナスダック株匏垂堎LLC
圓取匕所は、前述の12か月間たたは登録者がそのような報告曞を提出する必芁があった短期間に蚌刞取匕法第13条たたは第15(d)条で提出が求められるすべおの報告曞を提出しおいるかどうかたた、過去90日間にその提出芁件があったか。はい。o   No x
登録者が過去12か月間に電子的に提出したか぀おS-t芏則405に基づいお提出する必芁のあるすべおのむンタラクティブデヌタファむルを提出したしたかたたは登録者がそのようなファむルを提出しお投皿する必芁があったよりも短い期間。 はいo    No  x
登録申請者が倧幅な加速ファむラヌ、加速ファむラヌ、非加速ファむラヌ、報告曞が少ない䌁業、たたは新興成長䌁業であるかどうかをチェックマヌクで瀺しおください。取匕所法のRule 120億2における「倧幅な加速ファむラヌ」「加速ファむラヌ」「報告曞が少ない䌁業」および「新興成長䌁業」の定矩を参照しおください。
倧型加速ファむラヌo加速ファむラヌo
非加速ファむラヌxレポヌト矩務のある䞭小䌁業x
新興成長䌁業x
1
目次
新しいたたは改蚂された財務䌚蚈基準に埓うための拡匵期間を䜿甚しないこずを遞択した堎合は、新興成長䌁業である堎合、゚クステンデッドトランゞション期間を利甚しないこずを瀺すために、チェックマヌクを付けおください。
o
登録申請者がシェル䌁業であるかどうかをチェックマヌクで瀺しおください法什第1202条の定矩に蚘茉。はいo番号x
登録者は、2024幎4月26日珟圚、普通株匏クラスAの未払い株匏381,687,286株、普通株匏クラスBの未払い株匏27,227,135株、および普通株匏クラスCの未払い株匏を持っおいたす。25,540,419 2024幎9月30日時点のAクラス普通株匏の株匏

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目次
目次
ペヌゞ
第3項 垂堎リスクに関する数量的・質的開瀺
将来の芋通しに関する泚意事項
この四半期報告曞の10-Qフォヌム「本フォヌム10-Q」ず呌びたすには、「財務状態および業瞟の管理者による分析」ずいう芋出しの䞋に、1933幎の蚌刞法修正されたものである、以䞋「蚌刞法」ずいう第27A条ず、1934幎の蚌刞取匕法修正されたものである、以䞋「取匕所法」ずいう第21E条の範囲内に前向きな芋通しを述べた蚘述が含たれおいたす。䞀般的に、䌚瀟の以䞋「䌚瀟」、「モメンタス」、「圓瀟」、「私たち」、「我々」又は「私たちの」ずいう今埌の行動、ビゞネス戊略、むベント、たたは業瞟に関する可胜性のあるたたは想定される事実ではない声明は前向きな声明です。これらの前向きな声明は、「信じる」、「掚定する」、「予枬する」、「期埅する」、「意図する」、「蚈画する」、「できる」、「プロゞェクト」、「予枬する」、「続ける」、「あるべき」ずいう蚀葉を䜿甚しお識別できたすが、これらの蚀葉の欠劂は声明が前向きではないこずを意味したせん。実際の結果が期埅ず倧きく異なるこずを確玎するものではありたせん。
この曞類10-Qに含たれる前向きな芋通しは、我々の珟圚の期埅ず将来の展開に関する信念に基づいおおり、それらが我々に䞎える圱響に぀いお考えおいたす。我々が予想しおいない事が我々に圱響を及がす可胜性がありたす。これらの前向きな芋通しには、我々の業瞟や成果がこれらの前向きな芋通しで瀺されおいるこずずは倧きく異なる原因になるリスク、䞍確実性䞀郚は我々のコントロヌルを超えおいたす、およびその他の仮定が含たれおいたす。これらのリスクず䞍確実性には、ビゞネス運営および事業蚈画を資金調達するための远加資本を調達する胜力の有無、戊略的アルタネむティブの評䟡結果およびそれに䌎う取匕のリスク、任務のために必芁なラむセンスや政府の承認を取埗するための䌚瀟の胜力などが含たれおいたす。飛行甚の宇宙船を準備するための実斜の成功、将来のミッションで運甚予定の車䞡が時間通りに準備されるか、たたは意図した通りに動䜜する保蚌の有無、䌚瀟が人工衛星バスを効果的にマヌケティングし売り蟌む胜力、䌚瀟が知的財産暩ず取匕秘密を保護する胜力、人工衛星の茞送や呚回軌道サヌビスの垂堎の開発、䌚瀟が氎プラズマ掚進技術を含む技術を開発、テスト、怜蚌する胜力、次䞖代の衛星茞送システムの開発、補造、展開においお䌚瀟が盎面する遅延や劚げ、受泚残高や問い合わせを売䞊高に転換する胜力、事業に圱響を䞎える適甚される法埋や芏制、茞出管理ラむセンス芁件を含む広範な進化し続ける政府芏制、必芁なセキュリティクリアランスを持ち、必芁なスキルを持った資栌を持぀劎働力を匕き付けるたたは維持する胜力、顧客が競合他瀟のサヌビスを䜿甚する可胜性のある補品やサヌビスのレベルたたは補品の倱敗たたは遅延、調査、請求、玛争、執行行為、蚎蚟、その他の芏制や法的手続による進行など、䌚瀟が他の経枈、ビゞネス、および/たたは競争的芁因によっお䞍利な圱響を受ける可胜性がありたす。そしお/たた、それ以倖のリスクや䞍確実性がありたす。
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目次
このフォヌム10-Qの第II郚、項目1Aで説明されおいたす。リスクファクタヌ及びフォヌム10-Kで述べられおいる「Risk Factors」ずいう第II郚、項目1Aに関する説明内容。このフォヌム10-Qのおよびフォヌム10-Kの第I郚、項目1Aに関連する蚘茉箇所は、2024幎6月6日に米囜蚌刞取匕委員䌚"SEC"に提出されたした。これらのリスクや䞍確実性のいずれかが珟実化し、たたは匊瀟のいずれかの仮定が誀っおいるこずが刀明した堎合、実際の結果は、これらの将来を芋通す前向きな声明における予枬ずは実質的に異なるこずがありたす。我々は、適甚可胜な蚌刞法に埓う限り、新しい情報や将来の出来事等により、い぀でも前向きな声明を曎新たたは修正する矩務を負わないこずを明蚘したす。これらのリスクやその他の情報に぀いおは、このフォヌム10-Qの第II郚、項目1Aで説明されおいるものおよびフォヌム10-Kの第I郚、項目1Aに蚘茉されおいる内容は、蚘茉が限られおいる可胜性がありたす。
その性質䞊、将来を芋据えた声明にはリスクや䞍確実性が䌎いたす。なぜなら、それらは起こる可胜性のある事象やそれに䟝存する状況に関連しおおり、将来に起こるかどうかは定かではありたせん。将来を芋据えた声明は将来の業瞟、財務状況、流動性、および圓瀟の業皮における動向ずは異なる可胜性があり、実際の結果がこのフォヌム10-Qに含たれる将来を芋据えた声明で述べられたこずず䞀臎するずは限らないこずをお知らせしたす。これらの声明は本質的に䞍確実であり、投資家に察しおこれらの声明を過床に信頌しないよう譊告したす。さらに、私たちの業瞟、財務状況、流動性、および圓瀟の業皮における動向がこのフォヌム10-Qに含たれる将来を芋据えた声明ず䞀臎しおいる堎合でも、それらの結果や動向が埌続の期間の結果や動向を瀺すものでない可胜性がありたす。
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目次


項目1 財務諞衚

モメンタス むンク
連結簡易貞借察照衚
未审栞
(株匏数および割賊䟡倀を陀く、単䜍: 千)
3月31日
2024		12月31日
2023
(未監査)
資産
流動資産:
珟金及び珟金同等物$1,672 $2,118 
売掛金 15 — 
保険債暩408 100 
前払費甚及びその他の流動資産7,224 8,513 
流動資産合蚈9,319 10,731 
資産、機械および蚭備、玔額3,045 3,252 
無圢資産、玔額347 341 
利甚暩資産5,067 5,350 
Restricted cash, non-current377 373 
その他の固定資産584 602 
総資産$18,739 $20,649 
負債及び玔資産
流動負債
支払調敎$2,831 $2,805 
未払費甚4,458 4,754 
流動負債、ロヌンペむアブル— 2,273 
短期契玄債務 pass495 — 
オペレヌティングリヌス債務流動負債1,298 1,268 
蚎蚟解決の䞍確実性526 — 
その他の流動負債6 9 
流動負債合蚈9,614 11,109 
非流動契玄負債618 998 
ワラントの負債3 3 
運転賃借負債非流動負債4,523 4,863 
その他の長期負債496 489 
非流動負債の合蚈5,640 6,353 
負債合蚈15,254 17,462 
玄欟および䞍確実登録事項 (ノヌト12)
株䞻資本:
䌘先股,每股面倌䞺0.001矎元;授权5,000,000股;未发行或未流通股仜0.00001の垳簿䟡額 20,000,000暩限を䞎えられた株匏の数は、株匏総数の䞭に含たれおいたす。0 2024幎3月31日および2023幎12月31日時点で発行枈みか぀未満の普通株匏
— — 
普通株匏Aクラス,$1の名矩額を持぀0.00001の垳簿䟡額 250,000,000暩限を䞎えられた株匏の数は、株匏総数の䞭に含たれおいたす。16,625,778 2024幎3月31日珟圚発行枈みか぀未凊分 250,000,000暩限を䞎えられた株匏の数は、株匏総数の䞭に含たれおいたす。8,283,865 2023幎12月31日珟圚発行枈み株匏および未払い株匏
— — 
クラスB普通株匏$0.00001の垳簿䟡額 4,312,500暩限を䞎えられた株匏の数は、株匏総数の䞭に含たれおいたす。0 2024幎3月31日および2023幎12月31日珟圚発行枈みか぀未凊分
— — 
远加の資本金384,845 376,234 
环積欠損(381,360)(373,047)
玔資産合蚈3,485 3,187 
負債および玔資産合蚈$18,739 $20,649 
付属の泚釈は、これらの連結䞭間財務諞衚の䞀郚を構成しおいたす
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目次
モメンタス株匏䌚瀟
連結損益蚈算曞抜粋
未审栞
千ドル、株匏および株匏圓たり金額を陀く
3 か月が終了
3月31日、
20242023
サヌビス収益$513 $22 
売䞊総利益513 22 
営業経費:
研究開発費2,676 10,119 
販売費、䞀般管理費6,164 10,270 
営業費甚の合蚈8,840 20,389 
事業による損倱(8,327)(20,367)
その他の収益費甚、玔額
保蚌責任の公正䟡倀の倉曎— (112)
利息収入18 555 
支払利息(57)(920)
その他の収入53 19 
その他の収益費甚の合蚈、玔額14 (458)
玔損倱$(8,313)$(20,825)
1株圓たり玔損倱基本および垌薄化埌$(0.66)$(11.90)
加重平均発行枈株匏、基本発行枈株匏および垌薄化埌発行枈株匏12,586,953 1,750,465 
付属の泚釈は、これらの連結䞭間財務諞衚の䞀郚を構成しおいたす

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目次
モメンタス株匏䌚瀟
株䞻資本に関する簡略化された連結財務諞衚
未审栞
(千ドル、株匏デヌタを陀く)

普通株匏 —
クラス A		その他の払蟌資本环積赀字株䞻資本の総額
株匏金額
残高、2023幎12月31日8,283,865$— $376,234 $(373,047)$3,187 
RSUの暩利確定時の普通株匏の発行36,570 — — — — 
第16条圹員の皎務補償取匕所に関連する自瀟株買い(5,937)— (3)— (3)
株匏ベヌスの報酬-ストックオプション、RSA、RSU— — 1,443 — 1,443 
発行費甚を差し匕いた登録募集における普通株匏および関連新株の発行2,220,000 — 7,171 — 7,171 
事前積立ワラントの行䜿による普通株匏の発行6,091,280 — — — — 
玔損倱— — — (8,313)(8,313)
残高、2024幎3月31日16,625,778$— $384,845 $(381,360)$3,485 
残高、2022幎12月31日1,688,824$— $342,734 $(304,127)$38,607 
ストックオプションの行䜿による普通株匏の発行7,406 — 92 — 92 
RSUの暩利確定時の普通株匏の発行15,336 — — — — 
第16条圹員の皎務補償取匕所に関連する自瀟株買い(2,498)— (60)— (60)
株匏ベヌスの報酬-ストックオプション、RSA、RSU— — 1,720 — 1,720 
発行費甚を差し匕いた登録募集における普通株匏および関連新株の発行187,920 — 9,300 — 9,300 
コンサルティングサヌビス甚の普通株匏の発行2,700 — 112 — 112 
玔損倱— — — (20,825)(20,825)
バランス、2023幎3月31日1,899,688$— $353,898 $(324,952)$28,946 
添付の泚釈はこれらの連結䞭間財務諞衚の重芁な䞀郚です。
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目次
モメンタス むンク
キャッシュフロヌの抂芁
未审栞
千米ドル単䜍
3ヶ月間、3月31日終了
20242023
千円単䜍
玔損倱$(8,313)$(20,825)
営業掻動からの玔キャッシュ流入に調敎するための調敎
枛䟡償华費および償华費222 229 
その他の調敎項目46 492 
䜿甚暩資産の枛䟡償华283 267 
ワラント債務負担の公正䟡倀倉動— 112 
株匏報酬費甚 1,443 1,720 
普通株匏の発行コンサルティングサヌビスぞの支払い— 57 
営業資産および負債の倉動:
売掛金 (15)— 
前払費甚及びその他の流動資産1,288 704 
保険債暩(308)— 
その他の固定資産18 41 
支払調敎26 (211)
未払費甚(276)(1,538)
未払利息— 39 
その他の流動負債(4)12 
契玄負債115 481 
皌働リヌス負債(310)(282)
蚎蚟解決の䞍確実性526 — 
その他の長期負債6 6 
営業によるキャッシュフロヌの玔流出(5,253)(18,696)
投資掻動によるキャッシュフロヌ
機械、機械及び蚭備の賌入— (43)
無圢資産の取埗(39)(9)
投資掻動によるキャッシュフロヌの玔流出(39)(52)
財務掻動からのキャッシュフロヌ:
ストックオプションの行䜿からの資金調達— 92 
皎金補償甚の取締圹16条株の買戻し取匕(3)(60)
支払可胜なロヌンの元本支払い(2,319)(3,102)
発行費甚の支払い— (23)
普通株匏の買戻しのための支払い— (10,000)
普通株匏および関連warrantsの発行に䌎う収益8,000 10,000 
普通株匏および関連warrantsに関連する発行コストに察する支払い(829)(700)
財務掻動による玔珟金提䟛䜿甚4,849 (3,793)
珟金、珟金同等物および資産拘束額の枛少(443)(22,541)
期銖残高の珟金、珟金同等物及び制限付き珟金2,492 62,413 
期末残高の珟金、珟金同等物及び制限付き珟金$2,049 $39,872 
非珟金的な投資及び資金調達アクティビティの補足開瀺
無圢資産の賌入に関する支払いおよび期末の未払い費甚$1 $7 
未払い費甚および期末の支払い可胜な費甚に察する差し迫った費甚$— $64 
珟金の支出に関する補足的開瀺
支払利息の珟金$12 $389 
添付の泚釈はこれらの連結䞭間財務諞衚の重芁な䞀郚です。
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目次
モメンタス株匏䌚瀟
連結䞭間財務諞衚の泚蚘


泚1　事業の性質
䌚瀟
モメンタス・むンク以䞋、「モメンタス」ずもいうは、人工衛星、人工衛星バス、人工衛星技術、および宇宙むンフラ関連サヌビスを提䟛する米囜の商業宇宙䌁業であり、宇宙空間での亀通機関、ホストされたペむロヌド、軌道サヌビスを含む。モメンタスは、革新的で宇宙で蚌明された氎プラズマ掚進システムによっお動力を埗た宇宙間転送ずサヌビス甚の車䞡によっお、宇宙での新しい運甚方法を可胜にしおいたす。
Momentusはこれたでに打ち䞊げを行いたした "4人" ミッション、宇宙船を展開したした 17 カスタマヌの人工衛星を提䟛し、ホストペむロヌドサヌビスを提䟛したした。 侉 これらの任務のうち、Vigoride OSVの皮類の運甚が軌道䞊で行われたした。これらの 過去1週間は株䞻にずっお倧倉な期間であったため、基本的なファンダメンタル分析を行い、䜕を孊ぶこずができるかを調べおみたしょう。 Vigoride ミッションでは、システムずテクノロゞヌが繰り返しテストされたした。これらの任務䞭に埗られた教蚓に基づいお改善が迅速に取り入れられたした。その結果、これらの 過去1週間は株䞻にずっお倧倉な期間であったため、基本的なファンダメンタル分析を行い、䜕を孊ぶこずができるかを調べおみたしょう。 ミッションの䞭で、Vigoride OSVは宇宙での成功を収め、重芁な飛行実瞟を積んでいたす。䌚瀟は次の軌道サヌビスビヌクル、Vigoride 7を生産したした。これは将来のミッションで利甚するか、人工衛星バスずしお利甚する予定です。
Vigoride軌道サヌビスビヌクルに加えお、Momentusはm-1000人工衛星バスも提䟛しおおり、Vigorideず倧きな共通点がありたす。人工衛星バスサヌビスぞの需芁が高たる䞭、Momentusはこの垂堎向けにハヌドりェアず飛行実瞟のあるテクノロゞヌを進化させるこずができたす。m-1000バスは、さたざたなミッション芁件に察応する柔軟なオプションです。センサヌ胜力の向䞊、機動性の改善、増加した電力、䜎コスト化ずいった革新が補品に統合されおいたす。Momentusは、m-1000のような人工衛星バスを迅速か぀スケヌラブルなペヌスで補造できるず考えおいたす。
モメントスは、2023幎8月に眲名された宇宙開発局からのSmall Business Innovation Research契玄の支揎䜜業を完了したした。このプロゞェクトの範囲は、m-1000人工衛星バスおよびVigoride OSVのシステムに察する目的に応じた倉曎を行い、米囜囜防総省DoDのペむロヌド党範囲をサポヌトするこずでした。これには、セキュアなペむロヌドむンタヌフェヌスの远加、光通信端末、倧容量デヌタレコヌダヌ、掚進システムのモゞュラリティの向䞊などの領域が含たれおいたす。
ビゞネス結合
2021幎8月12日、䌚瀟は2020幎10月7日に日付された合䜵契玄及び蚈画曞2021幎3月5日、2021幎4月6日、2021幎6月29日に修正された「合䜵契玄」に基づき、Stable Road Acquisition瀟「SRAC」、デラりェア州法人でSRACの盎接党額出資子䌚瀟であるProject Marvel First Merger Sub, Inc.「ファヌストマヌゞャヌサブ」、及びSRACの盎接党額出資子䌚瀟であるデラりェア州限定責任䌚瀟であるProject Marvel Second Merger Sub, LLC「セカンドマヌゞャヌサブ」の間で、ファヌストマヌゞャヌサブがMomentus Inc.、デラりェア州法人「Legacy Momentus」に合䜵し、ファヌストマヌゞャヌサブの存続する法人ずしお、盎ちにLegacy Momentusがセカンドマヌゞャヌサブに合䜵され、セカンドマヌゞャヌサブが存続䌚瀟ずなる「ビゞネス・コンビネヌション」。ビゞネス・コンビネヌションの完了に䌎い、カンパニヌはStable Road Acquisition Corp.からMomentus Inc.に瀟名を倉曎し、Legacy MomentusはMomentus Space, LLCに瀟名を倉曎したした。
ビゞネス組み合わせはASCトピック805の䞋で逆さ合䜵ずしお凊理されたした。 事業再線、SRACずその完党子䌚瀟2瀟を察象ずしお。事業組み合わせの成立時に䌚瀟は総額$247.3発行株匏総額は、ビゞネス組み合わせの結果ずしお、SRACの公開および非公開の株刞が䌚瀟に匕き継がれたした。
䌚瀟は、収益ず利益の枛少を経隓し、その期間は䞍明です。圓瀟は、今埌の1幎間にわたる圓瀟の流動性を評䟡する際に、これらの状況を考慮したした。流動性は、将来のキャッシュ芁件を満たすための実䜓の胜力を瀺すものであり、資産を維持し、運営資金を調達し、その他の䞀般的なキャッシュニヌズを遂行するためのものです。圓瀟の流動性は、䞀般的な経枈、財務、競争およびその他の範囲倖の芁因によっお圱響を受けたす。圓瀟の流動性芁件は、䞻に、債務サヌビスや劎働費などの運営費に必芁な資金です。圓瀟は、䞀般にオペレヌションからの珟金提䟛によっお流動性芁件を満たしたす。たた、圓瀟は、様々なコストを削枛するこずによっお、運転費甚を調達する胜力を向䞊させるための措眮を講じおおり、必芁に応じお远加の措眮を講じる準備ができおいたす。
添付の連結䞭間財務諞衚は、䌚瀟が存続し続けるず仮定しお䜜成されおいたす。持続性の原則に基づいた報告圢態は、これらの連結䞭間財務諞衚が発行された日から1幎埌にも䌚瀟が皮類を続け、資産を実珟し、債務ずコミットメントを通垞のビゞネス運営の䞭で履行できるこずを前提ずしおいたす。䌚瀟が持続する胜力は、事業運営を資金調達し、ビゞネス蚈画を実行するために資金を調達するこずができるかどうかに䟝存しおいたす。珟時点では、䌚瀟は成長ず継続的な展開に重点を眮いおいたす。
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目次
モメンタス株匏䌚瀟
連結財務諞衚に関する泚蚘
泚1　事業の性質 続き
独自のテクノロゞヌの開発が進んでおり、その結果、䌁業が内郚で運営を賄う珟金流を生み出すほどの収益を生み出しおいないため、䌁業の財務状況ず運営結果は䌁業が事業を継続する胜力に぀いお重倧な疑問を投げかけおいたす。これは、2024幎3月31日時点での䌚瀟の环積損倱が$8.3 癟䞇ドルに達し、2024幎3月31日時点での环積赀字が$381.4 癟䞇ドルであるこずに加えお、2024幎3月31日時点での珟金及び珟金同等物が$5.3 癟䞇ドルであったため、2024幎3月31日時点での3ヶ月間の運甚掻動のために䌁業は玔珟金を$1.7 癟䞇ドル䜿甚し、2024幎3月31日時点で珟金及び珟金同等物が$
ASCトピック205-40の芁件に埓い、 䌚瀟が存続する胜力に関する䞍確実性の開瀺経営陣は、これらの連結䞭間財務諞衚の発行日から1幎間䌚瀟が事業を継続するこずに疑念を抱いおいる状況又は出来事があるかどうかを総合的に怜蚎する必芁がありたす。この評䟡は、完党に実斜されおいない又は䌚瀟の管理䞋にない経営蚈画の朜圚的な緩和効果を考慮に入れおいたせん。疑念が存圚する堎合、経営陣は、その蚈画の緩和効果が䌚瀟が事業を継続する胜力に察する疑念を十分に軜枛しおいるかどうかを評䟡したす。しかし、経営蚈画の緩和効果は、(1)その蚈画が財務諞衚の発行埌1幎以内に効果的に実斜される可胜性が高い堎合、か぀(2)実斜された堎合、その蚈画が連結䞭間財務諞衚の発行埌1幎以内に䌚瀟の事業を継続する胜力に察する疑念を軜枛する可胜性が高い堎合にのみ考慮されたす。
2024幎3月31日たでの3か月間にわたる連結䞭間財務諞衚の䜜成に関連しお、経営陣は評䟡を実斜し、その結果、総合的に怜蚎された条件および事象により、これらの連結䞭間財務諞衚の発行日から12か月以内に䌚瀟が存続可胜であるかに぀いお重倧な疑矩が生じおいるず結論づけたした。䌚瀟は、珟圚の珟金および珟金同等物の氎準が、通垞の運甚、商業生産の拡倧、既存のサヌビスおよび補品の維持には䞍十分であるず考えおいたす。これらの条件は、これらの連結䞭間財務諞衚の発行日から少なくずも1幎間は䌚瀟が存続可胜である胜力に぀いお重倧な疑矩を持たせたす。䌚瀟のビゞネス蚈画および運営戊略を掚進するためには、䌚瀟は倧幅な远加資本を調達する必芁がありたす。その時たで、もしそれがある堎合、䌚瀟が収益を生み出し、利益を達成するために十分な資金を調達するたで、䌚瀟は自己資本たたは債務調達を通じおその運営資金を調達するず予想しおいたすが、それらは䌚瀟が必芁ずする時期や䌚瀟が奜たしいず刀断する条件で利甚可胜であるずは限らないかもしれたせん。これらの条件を緩和するため、䌚瀟は匕き続き远加資本にアクセスするすべおの機䌚に぀いお怜玢し、評䟡しおいたす。
これらの䞍確実性の結果、およびこれたでの経営蚈画ず努力にもかかわらず、䌚瀟が存続する胜力に぀いお重倧な疑念がありたす。䌚瀟が近いうちに倧幅な远加資本を調達できない堎合、たたは新芏ビゞネスを獲埗できない堎合は、䌚瀟の運営ずビゞネス蚈画を倧幅に瞮小するか、党面停止する必芁がありたす。さらに、䌚瀟が远加の資本を調達できる堎合でも、その資本が利益を䞊げる完党な商業生産ぞの橋枡しを提䟛するには䞍足しおいる堎合、䌚瀟の運営は倧幅に制限されるか、たったく停止し、䌚瀟は資産から重芁な䟡倀を実珟できない可胜性がありたす。
付属の連結䞭間財務諞衚は、䌚蚈基準の存続ゆえの前提で䜜成されおいたす。付属の連結䞭間財務諞衚には、組織が存続できなくなった堎合に生じる可胜性のある調敎が反映されおいたせん。
株匏䜵合
2023幎8月22日より、䌚瀟の株䞻は、䌚瀟のAクラス普通株匏に察する50分割株匏䜵合を承認したした。株匏分割により、2023幎8月22日に発行および未決枈のAクラス普通株匏50株ごずに、自動的に1株のAクラス普通株匏に結合されたした。株匏分割により生じた任意の単䜍未満株は端数凊理され、次の最も近い敎数株のAクラス普通株匏に切り䞊げられたした。株匏分割により、Aクラス普通株匏の衚面䟡倀や䌚瀟の認可枈みAクラス普通株匏の総数は倉曎されたせんでした。䌚瀟のBクラス普通株匏ず䌚瀟の䌘先股は、株匏分割の圱響を受けたせんでした。
逆株匏分割の有効日に、逆株匏分割前に発行枈みの党オプション、ワラント、その他の転換瀟債は、株匏の数を分割しお調敎されたした。
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目次
モメンタス株匏䌚瀟
連結財務諞衚に関する泚蚘
泚1　事業の性質 続き
普通株匏には、オプション、warrants、およびその他の転換蚌刞が50で行䜿可胜たたは転換可胜であり、それに察しお行䜿たたは転換䟡栌を50倍にしお、それらのオプション、warrants、その他の転換蚌刞を管理する蚈画、契玄、たたは取り決めの条件に埓い、最も近い敎数株に䞞められたす。このような比䟋調敎は、たた、䌚瀟の株䞻報酬プランの䞋で発行および発行可胜な株匏数および制限株ナニットにも行われたした。
䌚瀟は株匏分割の圱響のために提瀺された党セクタヌを調敎埌に修正したした。詳现はノヌト9を参照しおください。
泚蚘重倧な䌚蚈方針の抂芁
䞭間連結財務情報
添付の連結䞭間財務諞衚は、米囜䞀般受け入れ䌚蚈原則GAAPに埓っお䜜成され、SECの芏則に埓っお準備されおいたす。通垞、GAAPに埓っお䜜成された財務諞衚に含たれる䞀郚の情報や脚泚の開瀺は、そのような芏則に埓っお簡略化たたは省略されおいたす。2023幎12月31日の連結貞借察照衚は、䌚瀟の監査枈み財務諞衚から導出されたしたが、監査枈み財務諞衚に必芁なすべおの開瀺を含んでいたせん。これらのノヌトでの適甚可胜なガむダンスの蚀及は、䌚蚈基準コヌディケヌションASCおよび財務䌚蚈基準ボヌドFASBの䌚蚈基準曎新ASUにあるGAAPの暩嚁あるものを指すものずなりたす。
未怜査の䞭間連結財務諞衚は、監査枈みの連結財務諞衚ず同じ基準で䜜成されたした。添付の連結䞭間財務諞衚には、2024幎3月31日および2023幎12月31日時点の䌚瀟の財務状況、2024幎3月31日終了時点および2023幎3月31日終了時点の業瞟、2024幎3月31日終了時点および2023幎3月31日終了時点の株䞻資本蚈算曞、および2024幎3月31日終了時点および2023幎3月31日終了時点のキャッシュ・フロヌを適正に衚瀺するために必芁なすべおの調敎が含たれおいたす。そのような調敎は通垞か぀定期的な性質です。2024幎3月31日終了の3ヶ月間の結果は、2024幎12月31日たでの幎間結果や将来の期間の結果を必ずしも瀺すものではありたせん。これらの䞭間の連結財務諞衚は、2023幎および2022幎終了時点の監査枈み財務諞衚ず関連しお読むべきであり、䌚瀟が2024幎6月6日に提出した幎次報告曞にファむルされたSECぞのForm 10-kで提出された幎末財務諞衚、および2024幎9月16日に提出されたForm 10-K/Aずずもにご参照ください。
連結財務諞衚の原則
党セクタヌの連結䞭間財務諞衚には、䌚瀟およびその子䌚瀟の口座が含たれおいたす。連結時には、党おのグルヌプ䌁業間取匕および残高が陀倖されおいたす。
芋積もりの䜿甚
GAAPに準拠した連結䞭間財務諞衚の䜜成には、管理職による芋積りず仮定が必芁であり、これらが連結䞭間財務諞衚ず添付ノヌトに報告される金額に圱響を䞎えたす。管理職は、歎史的な経隓やさたざたなその他の合理的ず考えられる芁因に基づいお芋積りを行っおおり、その結果は資産ず負債の垳簿䟡額に関する刀断の基瀎を圢成しおいたす。したがっお、実際の結果はこれらの芋積りず異なる可胜性がありたす。連結䞭間財務諞衚の䜜成においお重芁な芋積りには、売䞊高の認識のタむミング、資産の有甚寿呜の䌚蚈凊理、機械ず装眮、玔無圢資産、玔発生債務、リヌス、法人皎繰延皎金資産および負債を含む、枛損評䟡、株匏報酬、新株予玄暩負債、および蚎蚟の負債予定リスクなどが含たれたす。
新興グロヌス䌁業のステヌタス
2012幎のゞャンプスタヌト・アワヌ・ビゞネス・スタヌトアップ法以䞋、「JOBS法」のセクション102(b)(1)は、新しいたたは修正された財務䌚蚈基準に準拠する必芁があるこずを免陀する新興成長䌁業に、民間䌁業が新しいたたは修正された財務䌚蚈基準に準拠する必芁があるたでの期間が延長されるのを免陀したす。JOBS法は、䌁業が拡匵された移行期間のメリットを利甚しない遞択肢があり、このような拡匵された移行期間の利甚を遞択しないこずは取り消すこずができたせん。䌚瀟は蚌刞法第2(a)条で定矩された「新興成長䌁業」であり、新しいたたは修正された財務に関する拡匵された移行期間の利点を利甚するこずを遞択したした。
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目次
モメンタス株匏䌚瀟
連結財務諞衚に関する泚蚘
泚蚘重倧な䌚蚈方針の抂芁 続き
䌚蚈基準。䌁業は、次のいずれかが最初に蚪れるたで、新興成長䌁業のたたでありたす: (i)非関係者が保有するAクラス普通株匏の時䟡が、その幎の第2四半期末時点で$7億を超える幎床末、 (ii) ビゞネス組み合わせの完了埌の䌁業が、その幎に幎間総売䞊高が$12億以䞊ある幎床末むンフレ率に応じお補正、(iii) 3幎間の前期においお$10億を超える䞍換債を発行した日、たたは (iv) 2024幎12月31日。䌁業は、拡匵された移行期間の利点を匕き続き掻甚する予定ですが、芏定により蚱可される範囲で新芏たたは改蚂された䌚蚈基準を早期採甚するこずを決定する可胜性がありたす。このため、他の新興成長䌁業や拡匵された移行期間の免陀を利甚しない新興成長䌁業ず䌁業の財務結果を比范するこずが困難たたは䞍可胜になる可胜性がありたす。異なる䌚蚈基準が䜿甚される堎合があるため。
珟金及び珟金同等物
珟金及び珟金同等物は、手元にある珟金、制玄のない銀行預金、および匕き出しや䜿甚に制玄のない、元本満期が賌入時点で3ヶ月以内の極めお流動性の高い投資で構成されおいたす。
䌚瀟は、$250,000を超えるこずがある銀行に珟金を預け、高信甚床のファむナンシャルむンスティテュヌションに、そしおある1぀の機関ぞの信甚リスクの量を制限しようずしたす。
制限付きの珟金
制限された珟金は、ファむナンシャルむンスティテュヌションズによっお制限された預金珟金を䞻に衚しおいたす。 $0.4 ランドロヌドが2011幎12月に締結したリヌス契玄の条件に埓っお、䞻に䌚瀟の貞借察照衚の担保ずしお制限された〇〇癟䞇円は、2024幎3月31日より1幎以䞊先に予定されおいるリヌス終了時に䌚瀟に返還されるため、非流動資産ずしお分類されおいたす。デフォルトの堎合、ランドロヌドは制限キャッシュを銀行に預けた制限キャッシュから匕き出すこずがお゙きたす。
口座
遅延充足ず前払い発売コスト
䌚瀟は、茞送車䞡を軌道に運ぶ第䞉者プロバむダヌに特定の打ち䞊げコストを前払いしたす。お客様のペむロヌドの配達に割り圓おられた前払い費甚は、保留フルフィルメント費甚ずしお分類され、お客様のペむロヌドの配達時に収益費甚ずしお認識されたす。圓瀟のペむロヌドに割り圓おられた前払い費甚は、先行打ち䞊げコストずしお分類され、圓瀟のペむロヌドのリリヌス時に売䞊原䟡および研究開発費ずしお償华されたす。割り圓おは、各打ち䞊げのお客様ず圓瀟のペむロヌドの重量ずの分垃に基づいお決定されたす。
2024幎3月31日および2023幎12月31日時点で、䌚瀟は資産および事前支払いロヌンチコストを支払わずに繰延しおいたす。$0.4癟䞇ドルず$1.7 癟䞇ドル、癟䞇ドル、及び備品およびその他の流動資産内にそれぞれ蚘録されおおり、非流動資産その他内にそれぞれ蚘録されおいたす。0ず $1.3 の癟䞇ドル0.4癟䞇ドルず$0.4 非流動資産その他内にそれぞれ蚘録されおいたす。
財産、機械および蚭備
資産、機械および蚭備は取埗原䟡から环蚈枛䟡償华額を差し匕いた金額で衚瀺されおいたす。枛䟡償华は䞀般的に各資産の芋積もり耐甚幎数にわたる盎線法を䜿甚しお蚘録されたす。 固定資産の芋積もり耐甚幎数は資産カテゎリごずに以䞋に蚘茉されおいたす:
固定資産
芋蟌み䜿甚幎数
コンピュヌタヌ機噚
3幎
家具蚭備
5幎
借地改良費
掚定有甚期間たたは残存リヌス期間の短い方 (1幎売䞊高 調敎埌 EBITDA の䞃幎)
機械装眮
7幎間
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目次
モメンタス株匏䌚瀟
連結財務諞衚に関する泚蚘
泚蚘重倧な䌚蚈方針の抂芁 続き
資産の寿呜を延ばさない保守や修理のコストは発生した時点で費甚ずしお蚈䞊されたす。
無圢固定資産
無圢資産は特蚱で構成され、新芏買資産ず芋なされ、垳簿䟡額から环蚈の償华費および环蚈の枛損損倱あればを差し匕いた金額で報告されたす。償华は特蚱の芋蟌み有甚生呜の間の盎線的な基準で認識されたす。 10 特蚱に぀いおは、無圢資産の芋蟌み有甚生呜である幎にわたり償华が認識されたす。
ASCトピック350-40に埓い、 無圢資産䌚瀟は、クラりドコンピュヌティングの実装コストを資本化し、前払いおよびその他の流動資産に、関連するサブスクリプション料金ずずもに資産、およびその他の固定資産に適切に衚瀺しおいたす。
損害賠償の手圓の蚘録
䌚瀟は、ASCサブトピック450-20に埓っお損倱の䞍確定性を芋積もりたす。 損害賠償の手圓の蚘録 ASC 450-20によるず、損倱の䞍確定性は、次の条件の䞡方が満たされる堎合に収益に負担をかけお䌚蚈凊理されたすi連結䞭間財務諞衚が発行される前たたは発行可胜である情報は、連結䞭間財務諞衚の日付においお負債が発生しおいる可胜性が高いこずを瀺しおおり、ii損倱の額を合理的に芋積もるこずができる堎合。私たちは定期的に利甚可胜な最新情報を評䟡し、このような負債の調敎が必芁かどうか、新しい負債の必芁性を決定したす。 参照 远加情報に぀いおは、ノヌト12を参照しおください。
収益認識
䌁業は、䞻に航空宇宙業界の顧客ずの間で、『最終マむル』人工衛星および貚物配送茞送サヌビス、ペむロヌドホスティング、および軌道䞊サヌビスのオプションの短期契玄に参入しおいたす。茞送サヌビスの取り決めにおいお、䌁業にはお客様のペむロヌドを指定された軌道に配送する単䞀の履行矩務があり、この履行矩務が達成された時点で、売䞊高支払われたその他の手数料ず共にを䞀時ポむントで認識したす。さらに、軌道䞊サヌビスの取り決めにおいお、䌁業はミッション党䜓を通じお顧客に䞀貫しお倚数のサヌビスを提䟛し、必芁に応じおミッションが完了するたで『埅機䜓制』でサヌビスを提䟛しおいたす。䌁業は、これらの軌道䞊サヌビスに察しお売䞊高を時間的に均等に盎線的に認識したす。たた、䌁業は、米囜政府機関向けに分析を実斜し、゚ンゞニアリングサヌビスを提䟛する契玄にも参入しおいたす。
䌚瀟はASCトピック606に埓っお顧客契玄を凊理しおいたす。 顧客ずの契玄からの売䞊高 ASCトピック606には次の5段階モデルが含たれたす。
•顧客ずの契玄、たたは契玄の特定。
•契玄における履行矩務の特定
•取匕䟡栌の決定。
•契玄内のパフォヌマンス矩務ぞの取匕䟡額の配分。
•売䞊高認識は、䌚瀟が履行矩務を満たす堎合、たたは満たす堎合に認識されたす。
䌚瀟は、最も可胜性の高い金額で倉動する察䟡を掚定し、売䞊高の环積認識が倧幅に逆転する可胜性が䜎い堎合には、それを取匕䟡栌に含めたす。 䌚瀟の暙準契玄には、顧客が支払った非払い戻し手数料を回収するこずが可胜ずなる返品たたは救枈条項は含たれおいたせんが、必芁に応じお顧客に党額たたは䞀郚返金、たたは将来のビゞネス関係および顧客の信頌を維持し、促進するための譲歩を個別のケヌスごずに行う堎合がありたす。 米囜政府機関ぞの゚ンゞニアリングサヌビスの提䟛契玄には、通垞、各マむルストヌンに関連付けられた蚭定支払いがありたす。 マむルストヌンが達成されるず、䌚瀟は完成サヌビスを承認のために提出し、政府サむトに請求曞を提出し、その完了したマむルストヌンに぀いお収集したす。 2024幎3月末たでの3ヶ月間、䌚瀟は米囜政府から売䞊高を100䞇ドル蚘録したした。0.5 2023幎3月末たでの3ヶ月間に、米囜政府からの売䞊高がありたした。 なし 2023幎3月末たでの3ヶ月間は、米囜政府からの売䞊高がありたした。
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目次
モメンタス株匏䌚瀟
連結財務諞衚に関する泚蚘
泚蚘重倧な䌚蚈方針の抂芁 続き
䌚瀟は顧客ずの契玄の䞀環ずしお、ロヌンチ前に非払い戻しの前払い入金を集めたす。2024幎3月31日および2023幎12月31日時点で、䌚瀟は顧客からの入金残高を$ずしお保有しおいたした。1.1癟䞇ドルず$1.0 癟䞇ドルに関連する、顧客ずの眲名枈み契玄、正匏泚文、および(䞀郚はすでに顧客によっお行䜿されおいる)オプションを含む顧客からの入金残高を、2024幎3月31日ず2023幎12月31日時点で䌚瀟の総資産負債衚に契玄負債ずしお蚘録しおいたす。2024幎3月31日および2023幎12月31日時点の集蚈金額には、$が含たれおいたす。0.6癟䞇ドルず$1.0 癟䞇ドル、それぞれ、非流動入金ずしお蚘録されおいたす。
2024幎3月31日たでの3ヶ月間、䌚瀟ぱンゞニアリングサヌビスによる売䞊高で$0.5 発芋されたした。第2マむルストヌン契玄、および期限切れのオプションに関連する䞻に顧客の預蚗金からの収入。うち$0.5 癟䞇ドルのうち、$35 合蚈が2023幎12月31日の契玄負債残高から生じたした。䌚瀟は、2023幎3月31日たでの3ヶ月間に、顧客の預蚗金の没収により$22 千が認識されたした.
売䞊高の分解は次のようになりたす:
終了した䞉ヶ月間
3月31日
千米ドル単䜍20242023
倱効した顧客の預り金$35 $22 
゚ンゞニアリングプロゞェクトサヌビス478 — 
合蚈売䞊高$513 $22 
公正䟡倀蚈枬
䌁業は、芳枬可胜な入力を最倧限掻甚し、可胜な限り未芳枬の入力を最小限に抑える評䟡手法を採甚しおいたす。この基準ずしお、バリュ゚ヌション手法で䜿甚される仮定を考慮するために、䞉段階の階局が蚭定されおいたす。この階局により、䌁業は、可胜な限り芳枬可胜な垂堎デヌタを䜿甚し、公正䟡倀を枬定する際に未芳枬の入力の䜿甚を最小限に抑えるこずが求められおいたす。
•レベル1、アクティブな垂堎での匕甚䟡栌などの芳枬可胜な入力;
•レベル2、盎接たたは間接的に芳枬可胜な掻発な垂堎での芋積もり䟡栌以倖の入力。
•レベル3では、垂堎デヌタがほずんどないか䞀切ない非公開のinputsがあり、そのため䌚瀟が独自の仮定を開発する必芁がありたす。
珟金及び珟金同等物、支払可胜な勘定、および䞀郚の前払い費甚䞊びにその他の流動資産及び未払費甚の公正䟡倀は、これらの償還期間が短期であるため、運甚氎準1に属するこれらの金融商品にほが䞀臎する時䟡ずなっおいたす。䞀郚のその他の非流動資産および負債の垳簿䟡額は、公正䟡倀にほが䞀臎しおいたす。䌚瀟は、2024幎3月31日時点および2023幎12月31日時点の3ヶ月間においお、氎準2の金融商品を有しおいたせんでした。
䌚瀟の䞀郚のワラントは、ASCトピック815に基づき、掟生passiveずしお蚘録されおいたす。 評䟡きに基づく債務分類されるTranche Rights ASCトピック815に埓い、䌚瀟はブラック・ショヌルズ・オプション䟡栌モデルを䜿甚しお、公正䟡倀階局のレベル3に分類されおいたす。 5 ビゞネスの継続期間䞭に珟圚配圓を支払っおおらず、ワラントの期間䞭もそうする予定はないため、配圓利回り率はれロです。
䌚瀟の株匏買い戻し契玄は、ASCトピック480に基づいお公正䟡倀で蚈枬され、補足情報に぀いおは泚蚘12を参照しお共同蚭立者ずの間で蚈䞊された朜圚債務ずしお蚘録されおいたす。株匏買戻し
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目次
モメンタス株匏䌚瀟
連結財務諞衚に関する泚蚘
泚蚘重倧な䌚蚈方針の抂芁 続き
取り決めは、公正倀が非垂堎的結果の可胜性に぀いおの管理䞊の前提に䟝存するため、階局のレベル3に分類されたす。 䌚瀟は2023幎3月31日たでの3ヶ月間に株匏買取契玄の条件郚分を満たすため、10.02023幎3月31日たでの3か月間に株匏の買い戻み契玄の条件付き負債を満たすための1000䞇ドル詳现は泚9を参照がありたした。2024幎3月31日および2023幎たでの3か月間に入力倀のレベル間の移動はありたせんでした。
定期的に再評䟡される負債の公正䟡倀の倉動は、次のずおりでした:
千米ドル単䜍保蚌債務レベル3
2023幎12月の残高$3 
公正䟡倀の倉動— 
2024幎3月31日のバランスシヌト$3 
各期末に発行枈みワラントの公正䟡倀を刀断するために䜿甚されるBlack-Scholesモデルの前提条件は以䞋の通りでした
2024幎3月31日2023幎12月31日
暩利期間幎2.372.61
倉動151.72 %113.50 %
無リスク利子率4.52 %4.05 %
配圓利回り0.00 %0.00 %
ワラント債務
䌚瀟の非公開の株匏に付されたワラントおよび株匏賌入ワラントは、ASCトピック815に基づいお掟生負債ずしお蚈䞊され、䌚瀟がフェアバリュヌの階局のレベル3に分類されおいるため、フェアバリュヌを蚈算するためにブラック・ショヌルズ・オプション䟡栌モデルを䜿甚しおいたす。詳现に぀いおは9項を参照しおください。䌚瀟の株匏が公開される前の重芁な未芳枬の入力倀には、株䟡、倉動、および期埅される期間が含たれおいたす。各報告期の終了時に、期間䞭のフェアバリュヌの倉動は、損益蚈算曞のその他の収益の構成芁玠ずしお認識されたす。䌚瀟は、期限のいずれかが先行するたでiワラントの行䜿たたは満期、たたはiiワラントの償還、その時点で、ワラントは株䞻資本の構成芁玠ずしお远加の取埗資本に再分類されたす。
ビゞネス統合前にモメンタス瀟が発行した株刞は、ビゞネス統合に䌎っお行䜿され、そのため、圓瀟はクロヌゞング時にそれらの株刞の公正䟡倀の枬定を行い、株匏に換算する前の手段の公正䟡倀の倉化を蚘録したした。ビゞネス統合の結果ずしお圓瀟が匕き受けた株刞は匕き続き未凊理のたたです。
公開および非公開のWarrants
ビゞネス統合の前に、SRACは発行したした 225,450 非公募発行ワラント「プラむベヌトワラント」および 172,500 公募ワラント「パブリックワラント」および総称しお「パブリックおよびプラむベヌトワラント」ずしたす。各党額のワラントは、圓該保有者に、 oneworldアラむアンスのメンバヌず远加のグロヌバルパヌトナヌずずもに、お客様はalaskaair.comで30以䞊の航空䌚瀟ず䞖界䞭の1,000以䞊の目的地で賌入、獲埗、たたは亀換する遞択肢が今たで以䞊にありたす。 䌁業の普通株匏クラスAのシェアを賌入する暩利を、1シェアに぀き$575.00 ビゞネス・コンビネヌション完了埌たたは償還たたは枅算埌に満期ずなりたす。 5幎 ビゞネス統合埌たたは償還たたは枅算時期より前にしたす。
非公開立䌚債刞はデリバティブの䟋倖に該圓せず、デリバティブ負債ずしお蚈䞊されたす。具䜓的には、非公開立䌚債暩には、粟算額が債暩者の特性に䟝存する芏定が含たれおおり、これは株匏オプションの䟡栌蚭定における固定-固定型オプションの入力ではないため、非公開立䌚債暩は䌚瀟の株匏ず連動しおいないず芋なされ、負債ずしお分類されるべきです。非公開立䌚債刞はデリバティブの定矩に合臎しおいるため、䌚瀟はクロヌゞング時に非公開立䌚債刞を公正䟡倀で簡略合䜵貞借察照衚に負債ずしお蚈䞊し、その埌の公正䟡倀の倉動は各報告日の簡略合䜵損益蚈算曞で認識されたす。非公開立䌚債刞の公正䟡倀は、各枬定日においおブラック-ショヌルズ・オプション䟡栌モデルを䜿甚しお枬定されたした。
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目次
モメンタス株匏䌚瀟
連結財務諞衚に関する泚蚘
泚蚘重倧な䌚蚈方針の抂芁 続き
さらに、公募ワラントは䌚瀟によっお資本ずしお凊理されおいたす。ビゞネス組み合わせ完了時に、䌚瀟は公募ワラントに関連する資本を$ず蚘録したした。20.2ミリオン、その察照ずしお远加出資資本に盞殺する゚ントリがありたす。同様に、ビゞネス組み合わせ完了時に、䌚瀟はプラむベヌトワラントに関連する負債を$ず蚘録したした。31.2ミリオン、その察照ずしお远加出資資本に盞殺する゚ントリがありたす。
䌁業は、珟金流れ、垂堎、たたは倖囜通貚リスクに察するヘッゞずしお掟生取匕を利甚しおいたせん。䌁業は、発行枈株匏賌入ワラントを含むすべおの金融商品を評䟡し、そのような金融商品が掟生商品であるか、埋め蟌み型掟生商品ずしお成立する芁玠を含むかを、初回認識時にASCトピック815に埓っお刀断したす。
䞊蚘の公開および非公開の株匏ワランツ以倖に、䌚瀟は認識された金融負債ずしおASСトピック815に埓っお、完党に行䜿されるたで認識されたその他の発行枈み未行䜿ワランツを有しおいたした。したがっお、圓該䌚瀟は公正な䟡倀でワランツ契玄を負債ずしお認識し、行䜿されるたで各報告期間でその公正な䟡倀に調敎したした。発行されたワランツ負債の公正な䟡倀は、たずBlack-Scholesモデルを䜿甚しお初期に枬定され、その埌は各報告期間で再蚈枬され、倉化は䌚瀟の損益蚈算曞のその他の収益の䞀郚ずしお蚘録されたした。デリバティブワランツ負債は、流動化が珟圚資産の䜿甚を必芁ずせず、珟圚の負債の創蚭を必芁ずしないこずが合理的に予想されないため、非流動ずしお分類されたす。詳现に぀いおはNote 9を参照しおください。
株匏分類ワラント
ビゞネス統合埌、䌚瀟は様々な蚌刞賌入契玄ず䞀緒にワラントを発行しおいたす詳现は泚蚘9を参照。ワラントはASC副トピック815-40の指数化および株匏分類基準を満たす独立した株匏連動型の金融商品です。
これらのワラントの付䞎日公正䟡倀は、短瞮連結貞借察照衚の剰䜙資本に蚘録されたす。ワラントの公正䟡倀は、付䞎日においおブラック-ショヌルズ・オプション䟡栌モデルを䜿甚しお枬定されたす。
株匏分類ワラントの修正
りォランの条件倉曎は修正ずしお凊理されたす。ASCトピック815に基づくりォランの修正凊理においお、修正の効果は、修正日に枬定された修正埌のりォランの公正䟡倀ず修正前のオリゞナルりォランの公正䟡倀ずの差額ずしお蚈算されたす。修正されたりォランの远加公正䟡倀の䌚蚈は、修正に関連する具䜓的な事実ず状況に基づいお行われたす。修正が株匏公開に盎接関連しおいる堎合、りォランの公正䟡倀の増加分は株匏発行コストずしお凊理されたす。修正が債務公開に盎接関連しおいる堎合、りォランの公正䟡倀の増加分は債務割匕たたは債務発行コストずしお凊理されたす。その他の修正の堎合、公正䟡倀の増加分は擬䌌配圓ずしお蚈䞊されたす。
䞀株圓たりの基本損倱および垌薄化埌の損倱
1株圓たりの玔損倱はASCサブトピック260-10に埓っお提䟛されたす。 1株圓たりの収益基本1株圓たりの玔損倱は、損倱を期間䞭の発行枈み普通株匏の加重平均数で割っお蚈算されたす。垌薄化埌の1株圓たりの損倱は、期間䞭に発行枈みの垌薄化の可胜性のある党おの普通株匏ぞの圱響を考慮したす。垌薄化埌の1株圓たりの損倱は、その圱響が垌薄化する堎合には、すべおの朜圚的な普通株匏を陀倖したす。 远加情報に぀いおは、ノヌト11を参照しおください。
有圢固定資産の枛損
䌚瀟は、新芏賌入を含む有圢資産の持続䟡倀を毎幎、たたは長期資産に支障が生じる可胜性がある堎合には頻繁に評䟡したす。枛損の指暙が存圚する堎合、未来の割匕されおいないキャッシュフロヌを該圓資産に垰属するものず芋積もりたす。資産の垳簿䟡額を回収するのに充分なキャッシュフロヌが期埅されおいない堎合、資産の䟡額を掚定された公正䟡倀たで枛額したす。2024幎3月31日たでの3か月間および2023幎には, なし 有圢資産の枛損がありたした。 远加情報に぀いおは、泚4および泚5を参照しおください。
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目次
モメンタス株匏䌚瀟
連結財務諞衚に関する泚蚘
泚蚘重倧な䌚蚈方針の抂芁 続き
報酬期間䞭に支払われる想定のサヌビス期間を基に、オプションの公正䟡額を決定する必芁がありたす。
䌚瀟は埓業員、取締圹、コンサルタントに株匏報酬蚈画を持ち、党セクタヌの株匏ベヌスの支払いは、それぞれの付䞎日の公正䟡倀に基づいお連結䞭間財務諞衚に認識されたす。
制限付き株匏ナニットの公正䟡倀は、付䞎日の終倀株䟡に基づいおいたす。株䟡オプションの公正䟡倀は、ブラックショヌルズ・マヌトン・オプションプリシングモデルを䜿甚しお決定されたす。このモデルでは、䌁業の株匏の予想倉動率、オプションの予想寿呜、無リスク金利、および配圓の予想を含む倚くの仮定を管理する必芁がありたす。埓業員株匏賌入プランESPPの報酬公正䟡倀も、ブラックショヌルズ・マヌトン・オプションプリシングモデルを䜿甚しお決定され、予想される期間をESPPの募集期間ず䞀臎させたす。 6ヶ月 募集期間に適合する予想期間を䜿甚したす。 6か月 ESPPの募集期間に合わせお決められた
株匏報酬の公正䟡倀は通垞ベスティング期間で償华され、期埅されるベストするず芋蟌たれる報酬のみが認識されたす。䌚瀟は攟棄が発生した際にそれを凊理したす。
401(k)プラン
䌚瀟は正瀟員に提䟛する401(k)プランを持っおいたす。 非衚瀺 2024幎3月31日および2023幎たでの3か月間の蚈画に貢献する。
研究開発費甚
研究開発費は発生した時点で費甚ず蚈䞊されたす。研究開発費には、䌚瀟の車䞡甚の既存技術および将来の技術を開発するための掻動が含たれたす。研究開発掻動には基瀎研究、応甚研究、蚭蚈、開発、および関連するテストプログラム掻動が含たれたす。圓瀟の車䞡を開発するために発生した費甚には、䞻に蚭備、材料、劎働時間自瀟およびサブコントラクタヌ䞡方を含むが含たれたす。
将甚于䞎履行的合同安排盞关的未来研究和匀发掻劚的䞍可退欟预付欟项进行掚迟和资本化。随着盞关商品的亀付或服务的提䟛这些预付欟将被讀定䞺莹甚。圓䞍再预计亀付有关商品或提䟛服务时已资本化的预付欟将计入莹甚。
リヌス
䌚瀟は、契玄がリヌスを含むかどうかを蚭立時に刀断し、識別された資産、プラント、たたは蚭備が存圚し、䌚瀟が䜿甚期間党䜓を通じお識別された資産の䜿甚を管理しおいるかどうかに基づいおいたす。
営業リヌスは添付の簡易連結貞借察照衚に含たれおいたす。 営業リヌスの䜿甚暩利"ROU"資産は、リヌス期間䞭に基瀎資産を䜿甚するための䌚瀟の暩利を衚したす。 リヌス pass 債務は、リヌスに起因するリヌス支払いを行う䌚瀟の矩務を衚し、流動 pass 非流動負債に含たれたす。 営業リヌスの ROU 資産ずリヌス債務は、リヌスの開始日においお、リヌス term 期間䞭のリヌス支払額の珟圚䟡倀に基づいお認識され、以䞋のいずれかで蚈算された割匕率に珟圚䟡倀を割り匕いた額です。 (i) リヌスに内圚する暗黙の率、たたは (ii) 䌚瀟の増加的 borrowing 率぀たり、䌚瀟がリヌス term 期間䞭のトヌタルリヌス支払額ず同じである担保付き融資を行う必芁があるず芋積もられる率。 䌚瀟の営業リヌスは䞀般的に暗黙の率を提䟛しないため、䌚瀟は同様の term 期間の借入に察するリヌス開始日で入手可胜な情報に基づいお、その増加的 borrowing 率を掚定しおいたす。
䌚瀟のオペレヌティングリヌスROU資産は、察応するオペレヌティングリヌス pass負債を調敎埌、iリヌスコミットメント前たたは圓日に支払われた支払い、ii発生した初期盎接コスト、およびiiiリヌス契玄の䞋のテナントむンセンティブに基づいお枬定されたす。 䞻任は、それらのオプションを必芁ずする可胜性があるずきに、リヌス期間の保蚌を前提ずせずに締結した。 䌚瀟は、リヌスず非リヌスの郚品の間での考慮を割り圓おない。 倉数リヌス支払は、それらの支払の矩務が発生した期間に認識されたす。 さらに、1幎契玄のリヌスに぀いおROU資産やリヌス債務を認識しない、ずいう実務的な省略を遞択したした。
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目次
モメンタス株匏䌚瀟
連結財務諞衚に関する泚蚘
泚蚘重倧な䌚蚈方針の抂芁 続き
党セクタヌの党資産クラスには12か月以䞋の債暩を含みたす。運転リヌス費甚は、リヌス期間党䜓にわたり盎線法に基づいお認識されたす。 詳现に぀いおは、䌚瀟のリヌスに関する泚蚘6をご芧ください。 䌚瀟のリヌスに関する詳现に぀いおは、泚蚘6を参照しおください。
所埗皎
䌚瀟は、資産および負債法に埓っお所埗皎を凊理しおいたす。この方法では、繰延所埗皎資産および負債は、財務諞衚の簿䟡ず資産負債の課皎暩利基準ずの差額に基づいお決定され、その差額が逆転するず予想される幎の課皎所埗に適甚されるず期埅される制定皎率を䜿甚しお蚈枬されたす。
繰延皎金資産に蚈䞊された評䟡債暩に察する評䟡匕圓金を決定する際には、重芁な刀断が必芁です。評䟡匕圓金の必芁性を評䟡する際には、経営陣は、過去の経営成瞟、将来の課皎所埗の芋積もり、および皎務蚈画戊略の実珟可胜性を含む、すべおの利甚可胜な蚌拠を怜蚎したす。
管理が認識できる遅延皎金資産の金額に぀いおの決定を倉曎した堎合、䌚瀟はその決定がなされた期間においお、適切な圱響を受けお、評䟡匕圓金を調敎したす。
䌁業は、自己の玍皎申告曞の䜜成過皋で採択された皎務䞊の立堎を評䟡し、察象ずなる皎務圓局によっお「最も可胜性が高い」ず刀断される皎務䞊の立堎を刀断する必芁がありたす。最も可胜性が高いずされない立堎からの皎の利益は、圓幎床の皎ずしお蚈䞊されたす。認識される金額は、それぞれの䞍確実な皎務䞊の立堎の可胜な結果に関する芋積ず管理刀断に埓いたす。個々の䞍確かな皎務䞊の立堎たたは党䞍確かな皎務䞊の立堎の最終的に確保される金額は、最初に認識された金額ずは異なる可胜性がありたす。
リスクの集䞭床
信甚リスクの集䞭にさらされおいる金融商品は䞻に珟金及び珟金同等物です。䌚瀟は、経営陣が信甚できるず考えおいる銀行に珟金及び珟金同等物を預けおいたすが、預金額が連邊保険制床の䞊限を超える可胜性がありたす。
セグメントレポヌティング
オペレヌティング・セグメントは、郚品に関する゚ンタヌプラむズの䞀郚であり、最高執行責任者が定期的に評䟡し、リ゜ヌスの配分方法や運転パフォヌマンスを評䟡するために利甚できる財務情報があるず定矩されたす。ASCトピック280の考慮に基づき、 セグメント情報の報告「ASCトピック480」では、特定のサヌビスや地理的地域を䞭心に組織されおいたせん。
圓瀟の最高経営責任者「CODM」は、圓瀟の業瞟を評䟡するために財務情報を䜿甚し、その結果や業瞟を取締圹䌚に䌝える基瀎ずしお同じものです。䌚瀟の党おの新芏買資産は米囜囜内に保有されおいたす。䌚瀟は2024幎6月30日たでの6ヶ月間で売䞊高党セクタヌドルを認識したした。 0.52024幎3月31日たでの四半期に、売䞊高は資産癟䞇ドルで、その内 　 ドルは、倖囜籍の顧客から埗られおいたす。 93.2%が囜内で発生し、 6.8党セクタヌが、䞊蚘の情報ず該圓する文献に基づき、経営陣は、圓瀟が組織され、運営されおいるず結論づけたず述べおいたす。 oneworldアラむアンスのメンバヌず远加のグロヌバルパヌトナヌずずもに、お客様はalaskaair.comで30以䞊の航空䌚瀟ず䞖界䞭の1,000以䞊の目的地で賌入、獲埗、たたは亀換する遞択肢が今たで以䞊にありたす。 運営及び報告セグメント。
最近発行された䌚蚈基準
FASBによっお発行たたは提案されたいく぀かの新しい䌚蚈基準が採択されたり適甚される予定であったりしたすが、経営陣はこれらの䌚蚈基準が䌚瀟の財務状況や業瞟に重倧な圱響を䞎えたり䞎えるずは考えおいたせん。
2023幎7月、FASBは財務諞衚の衚瀺トピック205、損益蚈算曞 -包括損益の報告トピック220、負債ず株䞻資本の区別トピック480、株䞻資本トピック505、および報酬-株匏報酬トピック718に関する䌚蚈基準の曎新ASU2023-03を発行したした。この曎新では、1収益や損倱に関する普通株匏取匕の開瀺ず提瀺を、損益蚈算曞の衚面に芁件2償還可胜優先株ず償還可胜な株匏分類の根本的な倉曎ず、分類ず枬定を修正するこず、および3䌚蚈凊理の修正が必芁ずされたす
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モメンタス株匏䌚瀟
連結財務諞衚に関する泚蚘
泚蚘重倧な䌚蚈方針の抂芁 続き
ストックベヌスの報酬に぀いお。 FASBはASU 2023-03に察しお有効日を蚭定しおおらず、採甚が蚱可されおいたす。珟圚、䌚瀟はASU 2023-03の条項が財務諞衚の開瀺に䞎える圱響を評䟡しおいたす。
2023幎10月、FASbはASU No. 2023-06を発行し、開瀺改善SECの開瀺曎新および簡玠化むニシアティブに察するコヌディフィケヌション修正を行いたした「ASU 2023-06」。 このASUの修正では、SECの芏制ず敎合させるこずで、さたざたなASCトピックの開瀺ず提瀺芁件を明確化たたは改善するこずが期埅されおいたす。 ASU 2023-06は、各修正に぀いお、SECの察応する開瀺芏則の倉曎の発効日に効力を発揮したす。 䌁業は珟圚、ASU 2023-06が事業成瞟、財務状況、たたはキャッシュフロヌに䞎える圱響を評䟡しおいたす。
2023幎11月、FASbはASU No. 2023-07、セグメント報告280号トピック報告セグメント開瀺の改善「ASU 2023-07」を発行し、報告セグメント開瀺芁件を曎新したした。䞻に、重芁なセグメント経費ずセグメントパフォヌマンスの評䟡に䜿甚される情報に関する開瀺を匷化するこずを通じお。ASU 2023-07では、CODmに定期的に提䟛される重芁なセグメント経費の開瀺、セグメントの利益又は損倱の報告基準に含たれる経費、セグメントの利益又は損倱ず資産に関する四半期報告開瀺が珟圚幎次で必芁ずされるものに぀いお開瀺、CODmの立堎および肩曞きの開瀺、䌁業が利益又は損倱の耇数のセグメント指暙を開瀺できる事情を明確にし、その他の開瀺芁件を含みたす。ASU 2023-07の芁求される開瀺は、単䞀の報告セグメントを有する公開䌁業にも適甚されたす。ASU 2023-07は、2023幎12月15日以降開始する䌚蚈幎床ず、2024幎12月15日以降開始のこれらの䌚蚈幎床内四半期に適甚され、前倒し適甚が蚱可されおいたす。䌚瀟はASU 2023-07の適甚によっお財務状況や業瞟に重倧な圱響があるずは予想しおいたせん。
2023幎12月、FASBはASU No. 2023-09、所埗皎740号トピック所埗皎開瀺の改善に関する基準「ASU 2023-09」を発行したした。これは、資本配分を決定するために財務諞衚を利甚する投資家からの所埗皎開瀺の改善の芁求に察凊しおいたす。䞊堎䌁業は、2024幎12月15日以降に始たる䌚蚈幎床に新ガむダンスを採甚する必芁がありたす。ASU 2023-09の修正は、財務諞衚に提瀺されるすべおの過去の期間に察しお準拠しお適甚され、早期採甚が認められおいたす。䌚瀟は、ASU 2023-09が業瞟、財務状態、たたはキャッシュフロヌに䞎える朜圚的圱響を評䟡䞭です。
2024幎3月21日、FASbはASU 2024-01を発行し、実䜓が利益配分暩たたは類䌌の報酬がASCトピック718の察象内にあるかどうかをどのように刀断するかを明確にしたした。 報酬期間䞭に支払われる想定のサヌビス期間を基に、オプションの公正䟡額を決定する必芁がありたす。 シェアベヌスの支払い取り決めでない堎合はその他のガむダンスの察象倖ずなり、したがっおその他の指針の察象ずなりたす。䌚瀟はただこの基準を評䟡䞭です。ASU 2024-01の修正は、2024幎12月15日以降の幎次期間に効力が発揮され、それらの幎次期間内の䞭間期間に適甚されたす。他のすべおの実䜓にずっお、修正は2025幎12月15日以降の幎次期間に効力が発揮され、それらの幎次期間内の䞭間期間に適甚されたす。
2024幎3月29日、FASBはASU 2024-02を発行し、FASB䌚蚈基準コヌディングから理事䌚の抂念の文を削陀したした。ASUは、「コヌディングの技術的な蚂正、敎合修正、指針の明確化、指針の蚀葉や構造の簡略化、およびその他の现かい改善などのためのコヌディングの曎新」の䞀環ずしお行われおいたす。 ASU 2024-02は、䌚瀟に実質的な圱響を䞎えるものではないず予想されおいたす。
ノヌト3. 前払費甚およびその他の流動資産
前払金およびその他の流動資産は以䞋の通りでした:
千米ドル単䜍3月31日
2024		12月31日
2023
先行費甚、珟圚の資産$— $1,260 
前払い研究開発2,377 2,415 
保険の前払いずその他の資産4,847 4,838 
総蚈$7,224 $8,513 
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モメンタス株匏䌚瀟
連結財務諞衚に関する泚蚘

ノヌト3。前払費甚及びその他の流動資産 続き
2024幎3月31日ず2023幎12月31日時点で、その他非流動資産に蚈䞊された先行支出の非流動郚分は玄$0.4癟䞇ドルず$0.4癟䞇株、それぞれ。
ノヌト4。財産、機械および蚭備
玔有圢固定資産は以䞋のものから構成されおいたした:
(千単䜍)3月31日、
2024		12月31日、
2023
コンピュヌタヌ機噚$10 $10 
借地暩の改善2,394 2,394 
機械および装眮3,411 3,411 
䞍動産、機械蚭備、総額5,815 5,815 
控陀:枛䟡償华环蚈額(2,770)(2,563)
䞍動産、機械蚭備、玔額$3,045 $3,252 
䞍動産、機械および蚭備に関連する枛䟡償华費は、2024幎6月30日たでの3か月ず6か月間でそれぞれ$癟䞇であり、2023幎6月30日たでの3か月ず6か月間でそれぞれ$癟䞇でした。枛䟡償华費は営業費甚内に蚈䞊されおいたす。0.2調敎埌EBITDA$9癟䞇ドル$0.2 2024幎ず2023幎の3月31日に終了した3ヶ月間でそれぞれXXX癟䞇ドルを報告したした。枛䟡償华費は営業費甚に蚘録されおいたす。
ノヌト5. 無圢資産
2024幎3月31日時点の無圢資産の玔額は、以䞋の通りでした:
千米ドル単䜍総䟡倀环積償华額玔資産残存償华期間の加重平均幎
特蚱 / 知的財産$540 $(193)$347 6.0
総蚈$540 $(193)$347 
無圢資産の玔額は2023幎12月31日時点で以䞋の通りでした:
千米ドル単䜍総䟡倀环積償华額玔資産残存償华期間の加重平均幎
特蚱 / 知的財産$519 $(177)$341 6.3
総蚈$519 $(177)$341 
無圢資産に関する償华費は、それぞれ2024幎3月31日ず2023幎3月31日においお、それぞれ$癟䞇でした。15千ドルず$13 2024幎3月31日および2023幎3月31日を終了する3ヶ月間で、それぞれ〇千
2024幎3月31日珟圚、無圢資産に関連する将来の芋積もり償华費は以䞋の通りです:
千米ドル単䜍
2024幎の残りの期間$46 
202561 
202661 
202761 
202852 
それ以降66 
総蚈$347 
20

ノヌト6. リヌス
䌚瀟は取消䞍胜な運甚リヌスの䞋でオフィススペヌスをリヌスしおいたす。 2021幎1月、䌚瀟はカリフォルニア州サンノれにおリヌスを開始したした。リヌス期間は2028幎2月たでです。10.5リヌス期間䞭に䌚瀟は玄々1000䞇ドルを支払う矩務がありたす。
オペレヌティングリヌス費甚の構成芁玠は次のずおりです
3月31日たでの3ヶ月間に終了したした。
千米ドル単䜍20242023
事業甚リヌス費甚$368 $368 
倉動リヌス料150 122 
リヌス費甚の合蚈$518 $490 
倉数リヌス費甚は、䌚瀟の営業費甚、固定資産皎、保険の割合シェアから構成されおいたす。
2024幎3月31日珟圚、加重平均残存リヌス期間は 3.9 幎であり、加重平均割匕率は 5.6%.
2024幎3月31日時点で、䌚瀟の運甚リヌス債務の満期は以䞋の通りでした:
千米ドル単䜍
2024幎の残りの期間$1,185 
20251,627 
20261,674 
20271,729 
2028297 
リヌス料の合蚈6,512 
含意金利の削枛(691)
リヌス債務の珟圚䟡倀$5,821 
ノヌト7。発生負債
繰延費甚は以䞋のように構成されおいたした:
千米ドル単䜍3月31日
2024		12月31日
2023
法埋およびその他のプロフェッショナルサヌビス$3,679 $3,811 
報酬費甚81 392 
研究開発プロゞェクト266 323 
その他の未払負債431 228 
総蚈$4,458 $4,754 
Note 8. ロヌン支払い可胜
Term Loan
2021幎2月22日、䌚瀟は「Term Loan and Security AgreementTerm Loan」に調印し、䌚瀟に最倧$40.0 癟䞇の借入枠を提䟛する幎利 12%のTerm Loanを借り入れたした。2021幎3月1日に契玄の成立時に䌚瀟はTerm Loanから$25.0 癟䞇を借り入れたした。残りの$15.0 癟䞇の借入枠は、䌁業が2021幎6月30日の期日たでに特定の目暙を達成しなかったため、もはや利甚できたせん。Term Loanの返枈条件は、2021幎3月1日から2022幎2月28日たでの利息のみの支払いを提䟛しおいたす。
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目次
モメンタス株匏䌚瀟
連結財務諞衚に関する泚蚘
泚意事項 8. 債務 (続き)
元の条件では、元本金は2022幎3月1日に支払い期日でした。しかし、2022幎1月、䌚瀟は、償還期間を2022幎3月1日から2024幎2月28日たでの終了たでに倉曎するオプションを行䜿したした。 2幎以内 beginning on March 1, 2022 and ending on February 28, 2024.
䌚瀟は、2021幎2月22日の契玄締結日における各蚌刞の盞察的な公正䟡倀に基づき、長期ロヌン契玄からの受益をノヌトおよびワラントに割り圓おたした。このロヌンの合意に䌎う発行の割匕は、無圢の発行コストを䌎うワラント債務の䟡倀に䞻に関連し、通垞の満期が2022幎3月1日だったノヌトの期間を通じお効果的利息法を䜿甚しお償华されたす。しかし、珟圚は$15.8 癟䞇ドルにおよぶ、利払費甚の䞍可分な発行コストず関連するワラント債務の䟡倀に䞻に起因する割匕は、元の2022幎3月1日の満期ではなく、 2幎以内利払費甚ずしお蚘録されたす。ノヌトの割匕が元の額面䟡倀の 63%を超え、か぀割匕が発行から満期たでの期間にわたっお償华されるため、2022幎1月たでの蚈算された効果的利息率は 126.0%.
緎習された延長返枈スケゞュヌルの結果、非償华割匕および発行コストはロヌンの曎新された期間に再割され、再蚈算された実質利回りは 28.2%. 利息費甚の償华額は $45.7 千ドルに蚈䞊したした a$でした0.5 癟䞇ドルで、2024幎ず2023幎の3月31日に終了したした。
2024幎3月31日たでの3か月間に、䌚瀟は Term Loan の残高の元本を返枈したした。
ノヌト9。株䞻資本
2023幎9月30日時点で、発行枈みの普通株匏は72,813,776株ありたした。2022幎12月31日時点で、合䜵の远想的な適甚の結果ずしお、発行枈みの普通株匏は64,626,430株でした。泚3を参照しおください。
2023幎8月22日、䌚瀟の株䞻は、䌚瀟のA皮普通株匏の50株に぀き1株の逆分割を承認したした。この逆分割により、2023幎8月22日に発行されおいるA皮普通株匏の50株が自動的に1株のA皮普通株匏に統合されたした。逆分割により生じた単䜍未満株は切り䞊げられ、次の最も近い敎数株のA皮普通株匏に倉換されたした。
逆株匏分割を実斜するために、䌚瀟は株匏総䌚決議に基づく䌚瀟芏玄の修正曞を提出したした。逆株匏分割の結果、割圓䟡額やAクラス普通株匏の総発行株数に倉曎はありたせんでした。
根据修正后的第二版公叞章皋的规定公叞获埗授权并可䟛䜿甚总共 274,312,500 普通株匏总数䞺i 250,000,000 普通株匏クラスAの1株あたり$のパヌ䟡倀で0.00001 4,312,500株匏1ドルごずに名目䟡倀を保持し、発行枈みか぀公開されおいるLegacy Spectral瀟の普通株匏は、党セクタヌで145,380,871株ありたした。0.00001 每股䌘先股价倌䞺iii 20,000,000$0.00001株匏ごずに2.52ドルです。
2024幎3月の蚌刞賌入契玄
2024幎3月4日、䌚瀟は投資家ずの蚌刞賌入契玄を締結し、䌚瀟は投資家に察しお登録盎接公開にお、(i)株匏あたり〈share〉を発行・売华し、および(ii)事前に資金を䟛䞎されたワラント(“March Pre-Funded Warrants”)を〈ワラント〉株匏の総数で賌入したした“March Offering”。 1,320,000 株匏1株圓たり$で䌚瀟のA類普通株匏シェアを賌入する䟡栌で0.87 株匏シェアあたり、および(ii)プリファンドワラント(“March Pre-Funded Warrants”)を賌入するための〈ワラント〉の総数を〈ワラント〉で発行・売华したした。 3,304,280 A類普通株匏株匏の株12,345株を賌入するための新株予玄暩を 4,624,280 Class A株匏シェアの合蚈の賌入を〈ワラント〉で賌入するためのプリファンドワラント(“March Pre-Funded Warrants”)を賌入するための〈ワラント〉の総数を賌入したした“March Warrants”。
各3月予還補助ワラントの賌入䟡栌は、3月公開で売られおいるA玚普通株匏の株䟡ヌ$ず等しいです。0.000013月予還補助ワラントの行䜿䟡栌は1株あたり$で、発行埌い぀でも行䜿可胜であり、行䜿するたで期限切れになりたせん。0.00001 3月ワラントのA玚普通株匏の1株圓たりの行䜿䟡栌は、発行日から$です。0.74 1株圓たり$1.805の行䜿䟡栌で盎ちに発行可胜な1月2024幎普通株匏ワラント、発行日から12か月以内に倱効したす。 5幎 オファリングは2024幎3月7日に終了したした。
䌚瀟は3月提䟛の総売䞊高が玄$を受け取りたした4.0癟䞇ドル、発行コストの芋積もり額$を差し匕いた埌です0.5癟䞇。3月提䟛からの玔収益$癟䞇が远加投資資本に蚈䞊されたした $3.5䞉月のオファリングからの1000䞇ドルは
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目次
モメンタス株匏䌚瀟
連結財務諞衚に関する泚蚘
ノヌト9。株䞻資本 続き
远加払蟌資本金に蚘録されたした。3月の既受預蚗株匏蚌刞ず3月の株匏蚌刞の䞡方が出資蚌刞の分類基準を満たしおいたす。
䌚瀟は、発行日時点での同瀟のクラスA普通株匏の公正䟡倀から$ の行䜿䟡栌を差し匕いた3月Pre-Funded Warrantsの公正䟡倀を芋積もりたした。0.00001 䌚瀟は、Black-Scholes評䟡モデルを䜿甚しお3月Warrantsの公正䟡倀を芋積もりたした。 初回認識日時点でのBlack-Scholes評䟡モデルぞの重芁な入力は以䞋の通りです。
暩利期間幎5.00
倉動97.50 %
無リスク利子率4.07 %
配圓利回り— %
3月のオファリングに関連しお、䌚瀟は1月に修正されたワラントを合蚈賌入する暩利を持぀こずに同意したした。 3,687,000 株匏オプションの付䞎時の公正䟡倀である$の行䜿䟡栌で、0.96 1株あたり「1月改定ワラント」ず呌ばれたす。修正前、1月改定ワラントの満了日は2029幎1月17日です。株䞻の承認を受けた修正を受けるず、1月改定ワラントの行䜿䟡栌は1株あたりドルに匕き䞋げられ、満了日は2029幎6月28日ずなりたす。0.74 1株あたりドルおよび満了日2029幎6月28日ずなりたす。
䌚瀟は、1月の修正ワラントの公正䟡倀を倉曎前ず倉曎埌すぐにブラック-ショヌルズ評䟡モデルを䜿甚しお評䟡し、公正䟡倀の増加の増分を玄$ず芋積もりたした。0.1癟䞇ドル。ASCトピック815に基づく株匏分類のワラント改蚂に関するガむダンスに埓い、1月の修正ワラントの公正䟡倀の増加分は、1月の公募株の远加の資本剰䜙金ずしお蚈䞊されたした。 修正日の前埌でBlack-Scholes評䟡モデルぞの重芁な入力は以䞋の通りです。
事前の修正投皿修正
暩利期間幎4.875.00
倉動95.00 %95.00 %
無リスク利子率4.22 %4.21 %
配圓利回り— %— %
䞉月の公開募集の埌、2024幎3月31日たでの3か月間に、䌚瀟は発行したした 3,304,280 普通株匏の株匏を出すこずができたした。さらに、3月に事前資金調達ワラントをすべお行䜿した結果、䌚瀟はわずかな珟金収益を受け取りたした。
2024幎1月の有䟡蚌刞賌入契玄曞
2024幎1月12日、䌚瀟は蚌刞賌入契玄を締結し、投資家に察しお登録盎接株匏公開「1月オファリング」ずいうにより、(i) 䌚瀟の普通株匏を株䟡1株圓たり$で賌入し、投資家に発行、売华したした、(ii) 予備積立制床付き新株予玄暩「1月予備積立制床付き新株予玄暩」ずいうを䜿っお䌚瀟の普通株匏株匏を合蚈株発行し、売华したした、および(iii) 䌚瀟の普通株匏株匏を賌入するための新株予玄暩を株癌行したした「1月新株予玄暩」ずいう 900,000 株匏1株圓たり$で䌚瀟のA類普通株匏シェアを賌入する䟡栌で1.09 䌚瀟のA類普通株匏株匏を合蚈株癌行するための予備積立制床付き新株予玄暩を䜿っお 2,787,000 A類普通株匏株匏の株12,345株を賌入するための新株予玄暩を 3,687,000 A類普通株匏株匏100,000株を賌入するための新株予玄暩「1月新株予玄暩」ずいう
1月のプリファンデッド・ワラント1株の買い付け䟡栌は、1月の公開における1株圓たりのクラスA普通株匏の䟡栌から$を匕いた金額ず等しかった。0.000011月のプリファンデッド・ワラントは1株圓たりの行䜿䟡栌が$であり、発行埌い぀でも行䜿可胜で、行䜿されるたで有効期限が切れたせん。0.00001 1月のワラントは、発行日から$たでのクラスA普通株匏1株圓たりの行䜿䟡栌を持っおいたす。0.96 1株圓たり$1.805の行䜿䟡栌で盎ちに発行可胜な1月2024幎普通株匏ワラント、発行日から12か月以内に倱効したす。 5幎 公開は2024幎1月17日に終了したした。
䌚瀟は1月の公開株匏発行により、玄$の総収益を埗たした4.0 発行コストの芋積もりを差し匕いた額は$癟䞇です0.41月の公開株匏発行からの玔収益は$癟䞇であり、远加の資本剰䜙金に蚈䞊されたした3.61月のオファリングから集められた100䞇ドルは
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目次
モメンタス株匏䌚瀟
連結財務諞衚に関する泚蚘
ノヌト9。株䞻資本 続き
远加の出資金に蚈䞊されたした。1月の事前資金調達型株匏予玄暩ず1月の株匏予玄暩の䞡方が株匏分類の芁件を満たしおいたす。
䌚瀟は、発行日の䌚瀟のA類普通株匏の公正䟡倀から$を差し匕いた1月の事前絊付枈み認股蚌刞の公正䟡倀を掚定したした。0.00001 䌚瀟は、ブラック・ショヌルズ評䟡モデルを䜿甚しお、1月の認股蚌刞の公正䟡倀を掚定したした。 5.5幎6月
暩利期間幎5.00
倉動97.50 %
無リスク利子率4.02 %
配圓利回り— %
1月の公開に関連しお、䌁業は䞀郚の条件ず手続きに埓っお、2023幎11月に発行された各皮ワラントを修正するこずにも同意したした。 5,808,538 株匏オプションの付䞎時の公正䟡倀である$の行䜿䟡栌で、3.86 株あたり最倧〇〇ドルで賌入できる2023幎11月の修正ワラント「11月修正ワラント」に぀いお、修正前は2028幎11月9日が終了日でした。0.54 株䞻の承認が埗られなかったこずにより、2023幎11月の修正ワラントの修正が発生し、ナスダックルヌル5635dで定矩された最䜎䟡栌トリガヌが発生したした。このルヌルに基づき、修正された11月のワラントの行䜿䟡栌が1株あたり〇〇ドルに匕き䞋げられ、終了日が2029幎5月9日に蚭定されたす。
䌚瀟は、11月の修正枈みワラントの公正䟡倀を修正前および修正埌にブラック・ショヌルズ評䟡モデルを䜿甚しお掚定し、公正䟡倀の増加分を玄$ず刀断したした。1.2 癟䞇。ASCトピック815のガむダンスに埓い、株匏分類されるワラントの修正に関する、11月に修正されたワラントの公正䟡倀の増加分は、1月の公開時の远加株匏発行コストずしお蚈䞊され、远加の資本剰䜙金に蚘録されたした。 修正日前埌のブラック-ショヌルズ評䟡モデルぞの重芁な入力は次の通りです:
事前の修正投皿修正
暩利期間幎4.835.00
倉動97.50 %97.50 %
無リスク利子率3.85 %3.84 %
配圓利回り— %— %
2024幎3月31日を終了した3か月間に、1月の公開埌、䌚瀟は発行したした 2,787,000 党セクタヌの1月前払いワラントが行䜿され、䌚瀟はわずかな珟金収益を受け取り、Aクラス普通株匏が株匏を発行したした。
共同創業者の離脱ず株匏買い戻し契玄
囜家安党協定「NSA」に基づき、䌚瀟ず締結した株匏買い戻し契玄に基づき、共同創業者が売华したした 1002021幎6月30日、共同創業者は各自の株匏持分の%を売华したした。䌚瀟は、ビゞネス統合埌に共同創業者に合蚈$を支払いたした。40.0 ビゞネス統合埌、䌚瀟は共同創業者にさらに合蚈$を支払う予定であり、环積的なビゞネス統合たたは資本調達取匕により、䌚瀟が$を䞋回る珟金収益を受け取った埌に支払われる予定です。10.0 䌚瀟に$未満の珟金収益が発生した埌、远加の$の支払いが可胜である。250.0癟䞇ドルでした。
2023幎2月27日のオファリングの結果、䌚瀟は蚌刞の売华によっお総珟金収益額を$10.0 総珟金収益の数癟䞇ドル 蚌刞売华を通じお$ず合わせお247.3癟䞇ドルにより、株匏買い戻し契玄の$10.0癟䞇ドルの矩務が発生したした。2023幎3月、䌚瀟は共同創業者に$10.0債務の粟算に䜿甚される$癟䞇ドル
公開および非公開のWarrants
2024幎3月31日時点で、䌚瀟は普通株匏ず非公開ワラントを保有しおおり、い぀でも株匏圓たりXドルで賌入可胜です。 172,500株および225,450 シェアに関連しおいるビゞネスの合䜵に関連しお、クラスA普通株匏のシェア数を賌入するための株刞が未だに存圚しおいたす。株刞は、登録所有者に$575.00 株匏あたりの䟡栌で、調敎の察象ずなるい぀でも賌入可胜な公開および非公開ワラントがありたす。
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目次
モメンタス株匏䌚瀟
連結財務諞衚に関する泚蚘
ノヌト9。株䞻資本 続き
2021幎8月12日に開始したす。公開および非公開株匏認印は、ビゞネスの結合の5呚幎に満了し、たたは償還たたは枅算により、それ以前に満了したす。
ビゞネス・コンビネヌションに関連しお前提ずされたプラむベヌト・ワラントは掟生 pass-through暩利の勘定およびワラントの芋積もられた公正䟡倀の枛少それぞれ2024幎および2023幎3月31日終了時点の3ヶ月が、連結損益蚈算曞のその他の収益費甚に蚘録されたした。パブリック・ワラントおよび既存の未決枈プラむベヌト・ワラントは、株䞻資本の抂芁連結貞借察照衚に株匏ずしお蚈䞊されたした。0ず $0.1 2024幎および2023幎3月31日終了時点の3ヶ月間においお、その他の収益費甚内の買収および遺産の未だ払われおいないプラむベヌト・ワラントずパブリック・ワラントは、連結株䞻資本抂芁においお株匏ずしお蚈䞊されたした。
コンティンゞェントスポンサヌのアヌノりトシェア
よっお ビゞネスの組み合わせの結果、䌚瀟は契玄条件を倉曎したした 28,750 SRACのスポンサヌ以䞋「スポンサヌ・アヌノット・シェア」ずいうが保有するA類普通株匏のシェアに関しお、党おのシェアはA類普通株匏の株䟡が$を出来高加重平均決算売買䟡栌に達しない堎合には没収されるように倉曎されたした625.00このようなシェアの2/3は、A類普通株匏の株䟡が$を出来高加重平均決算売買䟡栌に達しない堎合には没収されるように倉曎されたした750.00そしお、このようなシェアの1/3は、A類普通株匏の株䟡が$を出来高加重平均決算売買䟡栌に達しない堎合には没収されるように倉曎されたした875.00これらの堎合、ビゞネス組み合わせの5呚幎の前に、それぞれの目暙付䞎䟡栌を公正に調敎するため、株匏A類の発行枈み株匏数を倉曎する䞀郚のむベント、すなわち分割、結合、資本再線など、他の朜圚的なむベントがありたす。スポンサヌ・アヌノット・シェアは、株匏がベストされるたで䌚瀟の同意なしに譲枡されるこずはできたせん
スポンサヌの業瞟報酬株は、株匏に蚘録されたす。株の䞍確定な没収可胜性により、スポンサヌの業瞟報酬株は基本eps蚈算から陀倖されたすが、垌薄化埌epsの目的で朜圚的に垌薄化する株匏ずみなされたすノヌト11を参照。
ノヌト10。株匏報酬
レガシヌ株匏プラン
2018幎5月、モメンタスの取締圹䌚は2018幎株匏蚈画「初期蚈画」ずいうを承認し、埓業員、取締圹、コンサルタントにむンセンティブおよび非資栌付き株匏オプション、制限付き株匏賞を授䞎するこずを可胜にしたした。初期蚈画は2018幎11月に終了したした。初期蚈画の䞋で未凊理の賞は匕き続き初期蚈画の条件によっお芏制されたす。
2020幎2月から3月にかけお、モメンタス瀟の取締圹䌚は修正された2018幎株匏蚈画「2018幎プラン」を承認したした。2020幎以降、远加の付䞎は行われおおらず、2018幎プランから新たな付䞎は行われたせんが、プランの䞋で発行および未払いのオプションは匕き続き2018幎プランの条件に基づいお管理されたす。旧来の蚈画からの没収物は、以䞋に蚘茉されおいる2021幎の株匏報奚蚈画で利甚可胜になりたす。
2021幎株匏報酬プラン
2021幎、䌚瀟は「2021株匏報奚オプション蚈画「2021プラン」を採甚したした。このプランでは、普通株匏の株匏が初期に発行甚に予玄されたした。2021プランでは、報奚株匏オプション、非認定株匏オプション「NSOs」、制限株匏賞「RSAs」、株䟡䞊昇暩「SARs」、制限株匏ナニット「RSUs」およびパフォヌマンス賞の発行を蚱可しおいたす。取締圹䌚は付䞎が行䜿可胜ずなる期間を決定したす。2021プランはクロヌゞングの盎埌に効力を発揮したした。2021プランには持続可胜な条項があり、プランの䞋での発行可胜株匏の数量を、2022䌚蚈幎床から開始し2031䌚蚈幎床の第1日含むたで、毎回、盎前䌚蚈幎床の最終日の未払株匏の、たたは取締圹䌚によっお決定されたそのような株匏数の少ない方の数量で、増加させるこずができたす。 119,658 2021幎、䌚瀟は「2021株匏報奚オプション蚈画「2021プラン」を採甚したした。このプランでは、普通株匏の株匏が初期に発行甚に予玄されたした。2021プランでは、報奚株匏オプション、非認定株匏オプション「NSOs」、制限株匏賞「RSAs」、株䟡䞊昇暩「SARs」、制限株匏ナニット「RSUs」およびパフォヌマンス賞の発行を蚱可しおいたす。取締圹䌚は付䞎が行䜿可胜ずなる期間を決定したす。2021プランはクロヌゞングの盎埌に効力を発揮したした。2021プランには持続可胜な条項があり、プランの䞋での発行可胜株匏の数量を、2022䌚蚈幎床から開始し2031䌚蚈幎床の第1日含むたで、毎回、盎前䌚蚈幎床の最終日の未払株匏の、たたは取締圹䌚によっお決定されたそのような株匏数の少ない方の数量で、増加させるこずができたす。3.02021幎、䌚瀟は「2021株匏報奚オプション蚈画「2021プラン」を採甚したした。このプランでは、普通株匏の株匏が初期に発行甚に予玄されたした。2021プランでは、報奚株匏オプション、非認定株匏オプション「NSOs」、制限株匏賞「RSAs」、株䟡䞊昇暩「SARs」、制限株匏ナニット「RSUs」およびパフォヌマンス賞の発行を蚱可しおいたす。取締圹䌚は付䞎が行䜿可胜ずなる期間を決定したす。2021プランはクロヌゞングの盎埌に効力を発揮したした。2021プランには持続可胜な条項があり、プランの䞋での発行可胜株匏の数量を、2022䌚蚈幎床から開始し2031䌚蚈幎床の第1日含むたで、毎回、盎前䌚蚈幎床の最終日の未払株匏の、たたは取締圹䌚によっお決定されたそのような株匏数の少ない方の数量で、増加させるこずができたす。2024幎3月31日たでの3か月間、2021幎プランの䞋で付䞎可胜な株匏数が増加したした。 248,508 ず 830 初期蚈画および2018幎蚈画からの氞続提䟛および没収により、2024幎3月31日時点で、 317,938 2021幎、䌚瀟は「2021株匏報奚オプション蚈画「2021プラン」を採甚したした。このプランでは、普通株匏の株匏が初期に発行甚に予玄されたした。2021プランでは、報奚株匏オプション、非認定株匏オプション「NSOs」、制限株匏賞「RSAs」、株䟡䞊昇暩「SARs」、制限株匏ナニット「RSUs」およびパフォヌマンス賞の発行を蚱可しおいたす。取締圹䌚は付䞎が行䜿可胜ずなる期間を決定したす。2021プランはクロヌゞングの盎埌に効力を発揮したした。2021プランには持続可胜な条項があり、プランの䞋での発行可胜株匏の数量を、2022䌚蚈幎床から開始し2031䌚蚈幎床の第1日含むたで、毎回、盎前䌚蚈幎床の最終日の未払株匏の、たたは取締圹䌚によっお決定されたそのような株匏数の少ない方の数量で、増加させるこずができたす。
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目次
モメンタス株匏䌚瀟
連結財務諞衚に関する泚蚘
ノヌト10. 株匏報酬 (続き)
2021幎埓業員株匏賌入蚈画
クロヌゞングに関連しお、䌚瀟は埓業員株匏賌入蚈画「2021 ESPPプラン」ずいうを採甚したした。このプランは、䌚瀟の察象埓業員が1986幎改正内囜歳入法に基づき蚱可される割匕率で、普通株匏を賌入する機䌚を䞎える手段を提䟛したす。 31,909 A類普通株の株は圓初発行甚に予玄されたした。この蚈画は、2022幎床から始たり2031幎床含むの各䌚蚈幎床の最初の日に、蚈画の䞋で発行可胜な株匏を、i盎近の自動増加の日の前月末の未払之株数の半分あるいはiiの少ない方に等しい額で増加させる垞緑芏定を有しおいたす。0.5カレンダヌ前月末の未払之株数に基づいお、2022幎床から2031幎床含むの各䌚蚈幎床の最初の日に、蚈画の䞋で発行可胜な株が自動増加するこずができる、i未払之株数の半分あるいはiiの少ない方に等しい額で増加する暩利を䞎える、2021幎ESPPプランがクロヌゞング埌盎ちに発効したした。 31,909 2021幎ESPPプランの䞋で発行可胜な株匏数は、垞緑芏定により増加し、2024幎6月30日たでの6か月間で、発行された株匏数は 2024幎3月31日たでの3か月間に、売䞊高2021 ESPPプランの発行可胜株匏が増加したした 828 垞緑芏定によるものです。2024幎3月31日たでの3か月間には、発行可胜株匏がありたした 0 です。2024幎6月30日時点で23.4 2024幎3月31日珟圚、2021 ESPPプランぞの埓業員の貢献分ずしお、未払費甚に含たれおいる額は1,000です。募集期間終了時点での発行埅ちです。2024幎3月31日珟圚、 83,373 残り利甚可胜な株匏 発行甚の
2022幎誘導株匏蚈画
2022幎2月、䌚瀟は2022幎誘導゚クむティプラン以䞋、「2022プラン」ずいうを採甚したした。このプランの䞋で普通株匏の株匏が初期に発行甚に予玄されたした。 80,000 2022プランは、NSO、RSA、SAR、RSU、および株匏賞䞎を発行するこずができるようにし、特定の適栌性芁件に基づくものです。取締圹䌚は、裁定が可胜になる期間を決定し、裁定は䞀般的にかたちの倉わるこずなく行われたす。 付䞎日から4幎埌の呚幎株匏オプションず制限株匏ナニットのベスティングは、3幎および4幎の期間にたたがっお行われたす。
2023幎3月22日、圓瀟は2022幎プランの最初の修正を採択し、2022幎プランの䞋で発行可胜な普通株匏の株数を増やしたした 80,000 普通株匏の株匏数から普通株匏ぞ 140,000 普通株匏の株匏数に。その他の芏定は倉曎されたせんでした。
2023幎5月8日、䌚瀟は2022幎蚈画の第2次修正案を採択し、2022幎蚈画の䞋で発行可胜な普通株匏の株匏数を増やしたした。 140,000 普通株匏の株匏数から普通株匏ぞ 160,000 普通株匏の株匏数に。その他の芏定は倉曎されたせんでした。
2024幎3月31日珟圚、2022幎床蚈画の䞋でのRSUのみが付䞎されおおり、 89,832 発行可胜な株匏がありたした。2022幎の蚈画の䞋での付䞎掻動に぀いおは以䞋に蚘茉されおいたす。
オプションのアクティビティ
䞋の衚は、2018幎プランおよび2021幎プランにおけるオプションの掻動の抂芁を瀺しおいたす。2024幎3月31日たでの3ヶ月間に終了したした。
(千単䜍で、株匏ベヌスのデヌタを陀く)党䜓のオプションシェアごずの加重平均行䜿䟡栌残存契玄期間の加重平均幎単䜍2023幎12月31日珟圚の未行䜿株匏オプション
2019幎の株匏報酬蚈画により発行された株匏オプション数は10,744,406株です。23,912 $68.39 
倱効(830)2.13 
2024幎3月31日珟圚の未発行株数は優れおいる23,082 $70.77 6.4$— 
2024幎3月31日珟圚行䜿可胜19,213 $59.48 6.1$— 
2024幎3月31日に発生し、期埅される23,082 $70.77 6.4$— 
2024幎3月31日時点で、総数は $0.3 癟䞇ドルの未認識コストが 未行䜿のオプションに関連する重み付け平均期間にわたっお認識されるこずが期埅されおいたす 0.9幎間。
圓瀟 2024幎3月31日たでの3か月間に行䜿されたオプションの総内圚䟡倀ず2023幎でした$0ず $0.2癟䞇株、それぞれ。
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目次
モメンタス株匏䌚瀟
連結財務諞衚に関する泚蚘
ノヌト10. 株匏報酬 (続き)
制限株匏ナニットおよび制限株匏アワヌドの掻動
以䞋の衚には、2024幎3月31日たでの3か月間におけるRSUおよびRSAの掻動の抂芁が、Initial Plan、2018 Plan、2021 Plan、2022 Planの䞋で瀺されおいたす。RSAsは期間䞭の無圢の掻動のごく䞀郚でした。
株匏加重平均付䞎日時点公正䟡倀぀たり、シェア䟡栌
2019幎の株匏報酬蚈画により発行された株匏オプション数は10,744,406株です。219,720 $86.78
Vested(36,570)67.15 
没収(45,822)59.58 
2024幎3月31日珟圚の未発行株数は優れおいる137,328 $101.09 
2024幎3月31日時点で、合蚈$12.2 䞇ドルで、加重平均期間を経お認識される芋蟌みです 1.2 幎。未発行で将来付䞎される芋蟌みのRSUは、$の内圚䟡倀を有しおいたした0.1癟䞇ドルでした。
報酬期間䞭に支払われる想定のサヌビス期間を基に、オプションの公正䟡額を決定する必芁がありたす。
以䞋の衚は、初期蚈画、2018 幎蚈画、2021 幎蚈画、2022 幎蚈画における株匏報酬に関する費甚皮別を瀺しおいたす:
3月31日たでの3ヶ月間に終了したした。
千米ドル単䜍20242023
研究開発費甚$(73)$476 
販売、䞀般および管理費甚1,516 1,244 
総蚈$1,443 $1,720 
以䞋の衚は、株匏報酬の初期蚈画、2018幎蚈画、2021幎蚈画、2022幎蚈画における賞の皮類別の披露を瀺しおいたす:
3月31日に終了した3か月間
(千単䜍)20242023
[オプション]$76 $96 
RSU ず RSA1,367 1,601 
ESP— 23 
合蚈$1,443 $1,720 
非埓業員ぞの普通株匏の発行
2023幎3月31日たでの3か月間、䌚瀟は取匕所に第䞉者コンサルティング䌚瀟に公共関係サヌビスのために普通株匏A類を発行したした。 2,700 株は䞊蚘の懞賞付き報酬プランの䞋では発行されおいたせん。契玄に基づき、株は早期終了の堎合に条件付きで喪倱する可胜性がありたす。株は発行日の公正䟡倀が$0.1 発行日公正䟡倀が契玄期間䞭にコンサルティング費甚ずしお蚘録されるために 6ヶ月 発行契玄の6か月間の期間内に関連するコンサルティング費甚$0.1 発行䌚瀟は圓該幎に非埓業員に発行した株匏数が なし です。
ノヌト 11. 1株圓たり利益
株圓たり玔損倱
1株圓たりの玔損倱はASCサブトピック260-10に埓っお提䟛されたす。 株圓たり利益基本的な1株圓たり利益は、期間䞭の玔損倱を期間䞭の普通株匏の加重平均数で割っお蚈算されたす。垌薄化埌1株圓たり利益は、期間䞭に発行枈みの党垌薄効果の朜圚的な普通株匏を考慮に入れたす。期間䞭の普通株匏株䞻に配分される未配圓利益を、期間䞭の普通株匏の加重平均数で割り、それに垌薄性の圱響を䞎える党おを加えお蚈算されたす。
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目次
モメンタス株匏䌚瀟
芁玄された連結財務諞衚の泚蚘
ノヌト 11. 1株圓たり利益 続き
未払いの優先株匏、オプションおよび未発行株匏単䜍、および取埗株匏方法に基づく未決定の株匏単䜍の圱響。
2024幎3月31日および2023幎においお、圓瀟は玔損倱を蚈䞊したため、垌薄化埌1株圓たり利益の蚈算に特定のオプション、未発生株匏単䜍、ワラント、および条件付きのスポンサヌのスポンサヌ報酬株匏を含めるず垌薄化し、したがっお、垌薄化埌の1株圓たりの損倱蚈算から陀倖されたした。
以䞋の衚は、その圱響が垌釈的であるため陀倖された朜圚的な普通株を芁玄しおいたす。
3月31日たでの3ヶ月間に終了したした。
20242023
オプションおよび発行前の株匏単䜍が未行䜿276,544 164,804 
手圢14,517,768 629,271 
コンティンゞェントスポンサヌのアヌノりトシェア28,750 28,750 
総蚈14,823,062 822,825 
泚12。調達事項ず䞍確実性に぀いおの远加情報に぀いおは、ここに含たれる連結財務諞衚を参照しおください。
賌入矩務
モメンタスは通垞のビゞネス運営の䞀環ずしお賌入矩務に入りたす。これらの矩務には、賌入泚文や財貚たたはサヌビスを賌入するこずを定めた実行可胜で法的効力のある契玄が含たれ、重芁な条件や最䜎賌入が芏定されおいたす。 2024幎3月31日珟圚、䌚瀟の将来の無条件の賌入矩務は以䞋の通りです:
千米ドル単䜍
2024幎の残りの期間$3,097 
20252,975 
総蚈$6,072 
法的手続き
蚌刞集団蚎蚟
2021幎7月15日、SRACの株䞻ずされる人物が、SRAC、SRC-NIホヌルディングス合同䌚瀟「スポンサヌ」、ブラむアン・カボットSRAC CEO、ゞェヌムズ・ノリスSRAC CFO、モメンタス、および圓瀟の共同創蚭者で元CEOのミハむル・ココリッチに察しお、米囜䞭倮地区地方裁刀所に集団蚎蚟の申し立おを提起したしたカリフォルニア州、キャプション付きのケヌスでは ゞェンセン察ステヌブル・ロヌド・アクむゞション・コヌポレヌション他、いいえ。2:21-cv-05744その」ゞェンセン 集団蚎蚟」)。蚎状は、被告が蚌刞法に違反しお、䌁業結合に関する公匏声明および開瀺で特定の重芁な情報を省略したず䞻匵し、2020幎10月7日から2021幎7月13日の間にSRAC株を賌入したず掚定される皮類の株䞻に代わっお損害賠償を求めおいたす。その埌の苊情にはキャプションが付いおいたす ホヌル察ステヌブル・ロヌド・アクむゞション・コヌポレヌション他、いいえ。2:21-cv-05943ず デポむ察ステむブル・ロヌド・アクむゞション・コヌポレヌション他、第 2:21-cv-06287号は、最初に提起された事項に統合されたした総称しお「蚌刞集団蚎蚟」ず呌ばれたす。2021幎11月12日に修正蚎状が提出されたした。圓瀟は、蚌刞集団蚎蚟の申し立おに異議を唱えおいたす。
2023幎2月10日、蚌刞集団蚎蚟の原告代衚者ず䌚瀟は、蚌刞集団蚎蚟を解決するための原則合意に達したした。原則合意の条件に基づき、原告代衚者は、2020幎10月7日から2021幎7月13日たでの期間に䌚瀟の株匏を賌入たたは取埗したすべおの人々のクラスを代衚しお、蚌刞集団蚎蚟で䞻匵されたあるいは䞻匵された可胜性のあるすべおの請求を同意し、䞍利益をもっおそのような請求を取り䞋げる代わりに、䌚瀟からの支払額ずしお$で解決するこずに合意したした。8.5 癟䞇を超える䌚瀟による支払いうち最䜎が$の保険からの資金化郚分4.0 保険による支払いのうち少なくずも癟䞇
2023幎4月10日、圓事者は和解通知を裁刀所に提出し、2023幎8月18日に和解契玄を締結したした。2023幎8月30日、原告代衚は集団蚎蚟和解の仮承認を求める動議を提出し、裁刀所は2023幎9月21日に和解案の仮承認ず通知手続きに関する呜什を出したした。その呜什に基づき、䌚瀟は2023幎10月5日に泚文にしたがっお、$1.0 癟䞇ドルを支払いたした。
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目次
モメンタス株匏䌚瀟
連結財務諞衚に関する泚蚘
泚釈12. コミットメント及び事前条件を参照しおください 続き
決枈゚スクロヌ口座。2023幎11月16日、裁刀所の呜什に埓い䞻原告の請求を匷制執行するこずを呜じられたにもかかわらず、䌚瀟が支払矩務を果たすための支払い期限延長を亀枉しようずしたにもかかわらず、䌚瀟はさらに$3.5 癟䞇ドルを決枈゚スクロヌ口座に远加で支払った。保険䌚瀟は、合蚈$4.0 癟䞇ドルを決枈゚スクロヌ口座に远加で支払った。
2024幎4月23日、裁刀所は蚌刞クラスアクションの決枈を最終的に承認する呜什および刀決を䞋したした。デラりェア州のクラスアクションを䞻匵する原告団以䞋参照は、和解におけるリリヌスの範囲に異議を唱え、裁刀所はその異議を退けたした。これらの異議申立人は、裁刀所の異議を退け、和解を承認する決定を巡っお䞊蚎を提起するかどうかの、明確な時期は䞍明です。異議申立人が和解の承認を䞊蚎しないか、もしくはその䞊蚎が控蚎裁刀所によっお最終的に华䞋されれば、和解はクラス排陀を遞択する可胜性のある株䞻を陀く䌚瀟に察する蚌刞クラスアクションのすべおの請求を解決したす。䌚瀟および他の被告は、蚌刞クラスアクションで䞻匵されたいかなる請求に぀いおも吊認しおおり、匕き続き吊認したす。提案された和解には、被告のいずれによる過倱や責任の認定も含たれおいたせん。裁刀所が和解の承認を差し戻す堎合、控蚎たたはその他の堎合、䌚瀟は蚌刞クラスアクションで䞻匵された請求に察しお匷く防衛を続けたす。
和解に基づいお、䌚瀟は有䟡蚌刞集団蚎蚟の解決金請求案件を$で蚈䞊したした。8.5 さらに、䌚瀟は解決に関連する保険金を$ずしお蚘録したした。4.0 2022幎12月31日たでの幎においお、$の玔額が蚎蚟解決に取り蟌たれたした。4.5 2024幎3月31日時点で、有䟡蚌刞集団蚎蚟に関連する朜圚的負債は党額支払われおいたす。
CFIUS審査
2021幎2月、䌚瀟ずミハむル・ココリッチは、米囜倖囜投資委員䌚"CFIUS"に、ココリッチ氏、圌の劻、および圌らがコントロヌルする゚ンティティによる䌚瀟ぞの過去の出資に関する共同通知を提出し、米囜囜防総省が䌚瀟の倖囜人所有暩ず統制に関する懞念に応じお審査を求めた。2021幎6月8日、囜防・財務省がCFIUSを代衚しお、ココリッチ氏、Nortrone Finance S.A.ココリッチ氏がコントロヌルする゚ンティティ、レフ・カシス、オルガ・カシスが、それぞれ個々の立堎およびオルガ・カシスがコントロヌルするBrainyspace LLCを代衚しお、囜家安党保障協定"NSA"に調印した。
NSAに埓っお、2021幎6月8日をもっお、各々のコ・ファりンダヌであるココリッチ氏、Nortrone Finance S.A.、およびBrainyspace LLC以䞋「共同蚭立者」ずいうは、ビゞネスの組み合わせの埌、株の買戻し契玄を締結し、それぞれが売るこずに同意したした。 1002021幎6月30日、共同創業者は各自の株匏持分の%を売华したした。䌚瀟は、ビゞネス統合埌に共同創業者に合蚈$を支払いたした。40ビゞネスの組み合わせの埌、共同蚭立者に各々の1癟䞇ドルを支払われ、远加の支払いずしお、$10の环積ビゞネスの組み合わせや資本調達取匕債務たたは出資の圢態であるかにかかわらずによっお、䌚瀟に$ 10 以䞊の珟金収益が生じる埌、5営業日以内に环積取匕の5営業日以内に、远加で合蚈$250c玄$の非支配的利益に垰属する圓期玔利益を含みたす。非支配的利益に垰属する所埗皎費甚は、玄$を䞋回りたす。
2023幎2月27日、䌚瀟は蚌刞の売华を通じお総額総額の収益を$で調達したした10.09項を参照のこず、ビゞネス組み合わせずその他の資本調達掻動を合わせお、共同創業者に察する$の負債が匕き起こされたした。これは株匏買取契玄の条項に埓いたす。この金額は、2022幎12月31日の連結株䞻資本蚈算曞内の远加払蟌資本ず察応するオフセットずしお、以前は抂算負債ずしお蚈䞊されおいたした10.0CFIUSは、2024幎1月に䌚瀟の芁請によりNSA囜家安党保障局を解消し、䌚瀟はもはやNSAの芏定の察象ではありたせん
䌚瀟は、これらの問題に関連する法的費甚で、それぞれ2024幎6月30日たでの3か月および6か月で玄$を負担したした。0.1$癟䞇の売䞊高を認識したした0.12024幎および2023幎3月31日たでの3か月間に぀いおそれぞれ癟䞇ドル
株䞻セクション220蚎蚟
2022幎6月16日、原告および䌚瀟の株䞻であるゞェヌムス・バヌクは、デラりェア州チャンスリヌ裁刀所に、ケヌス番号2022-0519のもず、デラりェア州䞀般䌚瀟法第220条に基づき䌚瀟の垳簿および蚘録の閲芧を求める裁刀を提起したした。原告は、ビゞネス組み合わせに関連する䌚瀟の経営ず朜圚的投資家ぞの開瀺に関連する曞類および蚘録の開瀺を求めおいたす。2023幎3月14日、裁刀所は圓事者の前打ち刀子による取り䞋げ合意を蚱可し、䞍利益付きの取り䞋げの合意をおこないたした。
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モメンタス株匏䌚瀟
連結財務諞衚に関する泚蚘
泚釈12. コミットメント及び事前条件を参照しおください 続き
そしお問題は解決されたした。䌚瀟は時折、適甚されるデラりェア州法に基づいお正しく提出された垳簿および蚘録のリク゚ストに適切に察応しおいたす。
株䞻代衚蚎蚟
2022幎6月20日、株䞻代衚蚎蚟がブラむアン・リンゞヌによっお提起され、米囜カリフォルニア州䞭郚地区連邊地裁においお、2:22-cv-04212号事件が提起されたした。被告は䌚瀟名矩䞊の被告、SRAC、ブラむアン・カボット、フアン・マヌ゚ル・キロガ、ゞェヌムズ・ノリス、ゞェヌムズ・ホフモックル、ミハむル・ココリッチ、ドヌン・ハヌムズ、フレッド・ケネディ、クリス・ハドフィヌルド、ミッチェル・B. クヌグラヌ、ビクトリノ・メルカド、キンバリヌ・A. リヌド、リンダ・J. ラむナヌズ、ゞョン・C. ルヌドに察しお提蚎されたした。この株䞻代衚蚎蚟は、有䟡蚌刞集団蚎蚟においお䞻匵されおいる䞭心的な䞻匵ず同様の䞻匵を行っおいたす。被告は本株䞻代衚蚎蚟で䞻匵されおいる䞻匵を吊認しおいたす。2022幎9月27日、原告は䞍利害が及ぶ前提で自発的な华䞋の届出を提出し、本件を华䞋するこずを求めたした。原告によるこの株䞻代衚蚎蚟の取り䞋げが自発的か぀䞍利害が及ぶものであったため、本原告や他の株䞻は今埌この件で䞻匵を再提起する可胜性がありたす。以䞋に瀺す通り、ブラむアン・リンゞヌは2023幎6月30日にデラりェア州チャンスリヌ裁刀所にお株䞻代衚蚎蚟を再提起したした。
2023幎1月25日、メリッサ・ハンナが代衚しお、米囜カリフォルニア北地区連邊地裁に、事件番号5:23-cv-00374で䌚瀟を被告ずし、SRAC、ブラむアン・カボット、フアン・マヌ゚ル・キロガ、ゞェヌムズ・ノリス、ゞェヌムズ・ホフモッケル、ミハむル・ココリッチ、ドヌン・ハヌムズ、フレッド・ケネディ、クリス・ハドフィヌルド、ミッチェル・B・クヌグラヌ、ビクトリノ・メルカド、キンバリヌ・A・リヌド、リンダ・J・ラむナヌズ、およびゞョン・C・ルヌド(以䞋、「提起審理II」ずする)に察する株䞻代衚蚎蚟が提起されたした。提起審理IIは、有䟡蚌刞集団蚎蚟で述べられおいる䞻芁な䞻匵ず同様の䞻匵をしおおり、たた、䌚瀟がハンナ氏が取締圹䌚に察しお行った以前の芁求を無芖したず/たたは拒吊したず䞻匵しおいたす。䌚瀟は、この蚎蚟に果敢に察抗する意向です。
2023幎4月25日、ゞャスティン・リノリンが、米囜カリフォルニア地区連邊裁刀所刀䟋番号2:23-cv-03120においお、株䞻代衚蚎蚟を提起し、名矩被告ずしお䌚瀟、ブラむアン・カボット、ゞェヌムズ・ノリス、マヌク・レヌマン、ゞェヌムズ・ホフモッケル、アン・コノを盞手にしおいたす。リノリン代衚蚎蚟は、有䟡蚌刞集団蚎蚟で述べられおいる䞻匵ず同様の䞻匵を行っおいたす。䌚瀟は、蚎状の時効ず原告が蚎蚟を提起する前に䌚瀟に請求をする矩務を果たしおいないずいう理由で䞍圓利益を䞻匵する動議を提出したした。䌚瀟はこの蚎蚟に察しお積極的に防埡する意向です。2023幎8月4日、リノリン蚎蚟の原告は、䌚瀟の䞍圓利益の動議に察しお新たな䞻匵ず新たな被告、珟圚の取締圹䌚メンバヌであるクリス・ハドフィヌルド、ミッチェル・B・キュヌグラヌ、キムバリヌ・A・リヌド、リンダ・J・ラむナヌス、ゞョン・C・ルヌドを远加する修正蚎状を提出したした。
2023幎6月30日、ブラむアン・リンれむが、デラりェア州チャンセリヌ裁刀所事件番号2023-0674においお、䌚瀟を名矩人ずしお起蚎する株䞻代衚蚎蚟が提起されたした。被告は、䌚瀟名矩被告、フアン・マヌ゚ル・キロガ、ゞェヌムズ・ノリス、ゞェヌムズ・ホフモッケル、ステヌブルロヌドアクむゞション䌁業、SRC-niホヌルディングス、LLC、ミハむル・ココリッチ、ブラむアン・カボット、ドヌン・ハヌムズ、フレッド・ケネディ、クリス・ハドフィヌルド、ミッチェル・B・クグラヌ、ビクトリヌノ・メルカド、キンバリヌ・A・リヌド、リンダ・J・ラむナヌズ、およびゞョン・C・ルヌドを名指ししおいたす。リンれむの代衚蚎蚟は、有䟡蚌刞集団蚎蚟で述べられおいる栞心的な䞻匵ず同様であるず䞻匵したす。䌚瀟は、この蚎蚟に察しお積極的に察抗する意向です。
䞊蚘の株䞻代衚蚎蚟の提案解決に関する原案に基づいお、2024幎8月26日に略述された通り、提案解決の初期承認のための異議申立おが提出されたした。2024幎9月16日、提案解決の仮承認を行うような呜什が、11月21日に曎に怜蚎される予定である、米囜北カリフォルニア地方裁刀所に入りたした。
SAFEノヌト蚎蚟
2022幎7月20日、The Larian Living Trust「TLLT」がデラりェア州ニュヌキャッスル郡䞊玚裁刀所のコンプレックス商業蚎蚟郚にお「N22C-07-133 EMD CCLD号」ずしお䌚瀟に察しお蚎蚟を起こしたした。TLLtは、2぀の投資契玄に基づく䞍正な誘因ず契玄違反の䞻匵を䞻匵しおおり、TLLtはそれらの契玄に基づいお䌚瀟に4.0癟䞇を投資したず䞻匵しおいたす。TLLtは、「事業組み合わせ」が䌚瀟を閉鎖したずきに「流動性むベント」が発生したため、自身の4.0癟䞇の投資たたは䌚瀟の株匏の「換算金額」である合蚈 14,500 株匏ずしおの株匏の換算金額を提䟛しなかったず䞻匵しおいたす
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モメンタス株匏䌚瀟
連結財務諞衚に関する泚蚘
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2022幎4月たで、株匏の䟡倀は2021幎8月のピヌク時から倧幅に䞋萜し、1000䞇ドルを超えおいたした。7.6TLLtは、1000䞇ドルを超える損害賠償を求めおおり、それに加えお利息および匁護士費甚ずコストを求めおいたす。7.62023幎3月16日、䌚瀟のTLLTの䞻匵を华䞋する動議が华䞋され、圓事者は発掘に進むこずになりたした。2023幎7月13日、䌚瀟は郚分的な芁玄刀決の動議を提出したした。同瀟の郚分的な芁玄刀決の動議の審理は2023幎11月8日に蚭定され、TLLtは2023幎9月15日に回答曞を提出し、䌚瀟は2023幎10月16日に返答曞を提出したした。2024幎1月31日、高等裁刀所は䌚瀟の郚分的な芁玄刀決の動議を华䞋したした。同瀟は苊情を吊認し、蚎蚟を激しく防衛する意向です。
創業者蚎蚟
2021幎6月8日、䌚瀟の元共同創業者兌株䞻であるミハむル・ココリッチ氏ずレフ・ハシス氏は、株匏買い戻し契玄に関連するNSAに眲名し、珟金支払いおよびその他の考慮事項ず匕き換えに䌁業ぞの利益を売华するこずに同意したした。NSAず株匏買い戻し契玄の䞀環ずしお、ココリッチ氏ずハシス氏は䌁業に察するあらゆる請求幅広く定矩されたものに察する幅広い免責および攟棄に同意したした。䌁業は、この攟棄が䌁業に察しお個々が有するいかなる進歩および補償請求に察しおも有効であるず䞻匵しおいたす。
ココリッチ氏ずカシス氏は䞡名ずも匁護士を通じお、䌚瀟の立堎に異議を唱えたした。たずえば、ココリッチ氏は、䌚瀟および他の被告らに察する有䟡蚌刞集団蚎蚟の被告ずしお名指しされおいたすが、これらの問題に぀いおは通知を受けたり出廷したりしおいたせん。さらに、ココリッチ氏は、米囜土地均等局によっお提起された民事蚎蚟蚎状においお、唯䞀の被告ずされおおり、この蚎蚟は米囜コロンビア特別区地裁で審理䞭であり、ケヌス番号は1:21-cv-01869です。ココリッチ氏は、これらの蚎蚟においお負担した費甚ず費甚に察する䌚瀟からの保護および費甚進めを芁求しおいたすが、これらの請求は䌚瀟ず争われおいたす。
䌚瀟は匕き続き、NSAず株匏買い戻し契玄においお、ココリッチ氏の進歩および免責の請求に効力があるず䞻匵しおいたす。 2022幎8月16日、ココリッチ氏は、デラりェア州チャンスリヌ裁刀所事件番号2022-0722に䌚瀟に察する免責および進歩を求める提出枈みのクレヌムを提出したした。 䌚瀟がこの蚎蚟を华䞋する動議を提出した埌、2022幎11月14日、ココリッチ氏は修正クレヌムを提出したした。 远加の华䞋動議ず返答が2023幎2月2日の聎聞䌚で提出および怜蚎されたした。デラりェア州チャンスリヌ裁刀所は、2023幎5月15日にココリッチ免責請求蚎蚟を䌚瀟の华䞋動議ず認定したした。 2023幎6月13日、ココリッチ氏は控蚎の通知を提出したした。 2023幎7月28日、ココリッチ氏は控蚎人の意芋陳述を提出したした。 䌚瀟は2023幎8月28日に被控蚎人の意芋陳述を提出し、ココリッチ氏は2023幎9月15日に返答曞を提出したした。 ココリッチ氏の控蚎の口頭匁論は2023幎11月15日に予定されおいたした。 2023幎11月30日、デラりェア州最高裁刀所はデラりェア州チャンスリヌ裁刀所の刀決を確認したした。
2023幎3月24日、カシス氏はデラりェア州チェンサリヌ裁刀所事件番号2023-0361に䌚瀟に察する補償ず費甚の進歩を求める怜蚌された苊情を提出したした。2023幎4月17日、䌚瀟は华䞋の動議を提出したした。2023幎5月16日、カシス氏は修正された苊情を提出したした。2023幎5月23日、モヌメンタスは修正された苊情の华䞋の動議を提出したした。たた、カシス氏は手数料進行の請求に関する緊急の裁刀を申し立おたした。2023幎6月23日、裁刀所は、ココリッチの請求の控蚎が行われるたでカシス氏の補償蚎蚟が滞留されないように呜じたした。さらに、裁刀所は、䌚瀟の华䞋の動議ずカシス氏の進展の緊急な動議を同時に䞻匵するすべおの関連期限を含む裁刀所にスケゞュヌルオヌダヌを䜜成するよう圓事者に呜じたした。珟圚、圓事者は受け入れ可胜なスケゞュヌルに぀いお亀枉䞭です。2023幎10月17日、圓事者は手続きを2024幎1月1日たで停止するこずに合意したした。2023幎10月18日、䌚瀟はカシス氏に関連する支払い$0.1癟䞇を支払いたした。䌚瀟は苊情の䞻匵を吊定し、蚎蚟を激しく防埡する意向です。
デラりェアクラスアクション
2022幎11月10日、䞻匵される株䞻らが、Brian Kabot、James Hofmockel、Ann Kono、Marc Lehmann、James Norris、Juan Manuel Quiroga、SRC-niホヌルディングスLLC、Edward K. Freedman、Mikhail Kokorich、Dawn Harms、Fred Kennedy、およびJohn C. Roodに察する蚎蚟をデラりェア州チャンサリヌ裁刀所に提起したした。この事件はShirley, et al. v. Kabot et al., 2022-1023-PAF (以䞋「シャヌリヌ蚎蚟」ずいう)ず題されおいたす。原告は、被告が特定の重芁な虚停陳述を行い、たた特定の重芁な情報を隠蔜したず䞻匵しおいたす。
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モメンタス株匏䌚瀟
連結財務諞衚に関する泚蚘
泚釈12. コミットメント及び事前条件を参照しおください 続き
提案された取匕に関する公匏の声明や開瀺においお、圌らは蚌刞法に違反し、2021幎8月9日以前にSRAC株を賌入した株䞻の代衚クラスに損害賠償を求めおいたす。
2023幎3月16日、同瀟の架空の株䞻が、デラりェア州チャンスリヌ裁刀所においお、Lora察Kabotら事件、事件番号2023-0322「Lora Action」ずしおキャプション付けされた事件で、同瀟の特定の珟圚および元の取締圹および圹員に察しお架空の集団蚎蚟を提起したした。Shirleyの蚎えず同様に、この蚎えは、被告が蚌刞法違反に基づき、ビゞネスの統合に関する公衚および開瀺においお䞀郚の重芁な誀蚘述を行ったおよび䞀郚の重芁な情報を省略したず䞻匵し、2021幎8月9日以前にSRACの株を賌入した株䞻の架空のクラスを代衚しお損害を請求しおいたす。
2023幎3月17日、䌚瀟の名目株䞻たちは、デラりェア州チャンスリヌ裁刀所にお、Burk察Kabotらの事件番号2023-0334「Burk Action」ずいうずしお提蚎したした。LoraおよびShirleyの苊情ず同様、Burkの苊情は、被告が蚌刞法に違反しおビゞネス組合せに関する公衚ず開瀺においお特定の実䜓的な誀蚘述を行い、特定の実質的な情報を省略したず䞻匵し、2021幎8月9日以前にSRAC株を賌入した名目クラスの株䞻代衚者に損害賠償を求めおいたす。
2023幎5月26日、原告は、Lora Actionに提出された蚎状を適甚蚎状ず指定し、共同原告および共同原告匁護人の任呜に関する合意および提案された呜什を提出したした。2023幎6月30日に、各被告は蚎状を华䞋する動議を提出したした。2023幎10月26日に、原告は华䞋動議に察する反論曞を提出し、被告の再反論曞は2023幎12月14日たでに提出される予定であり、华䞋動議の審理は2024幎2月1日に行われたした。
シャヌリヌアクション、ロヌラアクション、およびバヌクアクションは、In re Momentus, Inc. Stockholders Litigation、C.A. No. 2022-1023-PAFDel Ch. Nov. 10, 2022の芋出しの䞋で統合されたした。 これらの仮想集団蚎蚟は、䌚瀟を被告ずしお名指しはしおいたせん。それでも、SRACの取締圹および圹員、珟圚のおよび元の䌚瀟の取締圹および圹員は、合䜵契玄ずその添付曞類、デラりェア法兞、䌚瀟の瀟玄、および個別の免責協定の条件に基づいお、䌚瀟からの免陀ず進めを芁求しおいたす。 䌚瀟は、被告によっお発生した費甚ずコストに察しお責任が生じる可胜性があり、蚎蚟の間、そのような費甚を進める矩務がありたす。 䌚瀟は、被告が䞻匵を吊認し、そのような蚎蚟に察しお厳しく防埡する意向であるこずを理解しおいたす。
脅嚁にさらされた請求
2023幎10月23日、Purcell & Lefkowitz LLP法埋事務所を代衚しおStephen J. Purcellは、「$」の匁護士費甚を受領するための法的手続きを起こすず脅迫したした。80,000 2021幎7月20日付けのJoel Zalvin氏のMomentusを代衚する普通株䞻蚎蚟請求曞に関連しお、2021幎8月11日に株䞻総䌚でMomentusのClass A普通株匏の株匏数を増やす投祚がデラりェア州法に違反しお実斜されたずいう䞻匵がなされたした。2023幎3月14日、デラりェアチャンスリヌ裁刀所は、デラりェア䞀般法人法8デラりェアコヌド§205、たたはデラりェア州䞀般法人法以䞋、「請願」ずするに基づき、圓該請願に蚘茉されたMomentusのClass A普通株匏の新蚭改定蚌明曞を有効化し、その改定蚌明曞の芏定に基づき発行された圓該株匏を発行された圓初の発行日ずしお効力を持たせるための䌚瀟の請願を認めたした。さらに、2023幎3月14日、チャンスリヌ裁刀所は、8デラりェアコヌド§205iに基づく呜什を䞋し、圓該改定蚌明曞の有効化および効力を、デラりェア州曞蚘の事務所に提出された日付である2021幎8月12日から遡及的に有効か぀発効したものずしお確認し、䌚瀟のClass A普通株匏および圓該株匏の発行が䞻匵される請願および圓該改定蚌明曞の効力を䟝拠ずしお発行されたその他の蚌刞も、それぞれ発行された圓初の発行日ずしお有効か぀効力を持぀ものずしたした。Momentusは2021幎7月20日の請求曞に応じお行動を起こさず、代わりにデラりェアチャンスリヌ裁刀所による、䌚瀟の改定蚌明曞の効力に関しお䞍確実性を生じさせた刀決を受けお、1幎以䞊埌に請願を提出したした。
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モメンタス株匏䌚瀟
連結財務諞衚に関する泚蚘
泚釈12. コミットメント及び事前条件を参照しおください 続き
株匏䌚瀟。したがっお、モメンタスは、その脅迫された請求が正圓でないず考え、もし提起された堎合はそのような請求に果敢に察凊する意向です。
ビゞネスの合䜵が終了する前、リグロドスキヌ法埋事務所によっお代衚されたアレックス・シコテッリが2020幎11月9日付けの開瀺請求曞をSRACに送付し、ゞェフリヌ・ゞャスティスIIが2021幎8月3日付けの開瀺請求曞をSRACに送付したした。シコテッリ氏はその埌、SRACに察しお民事蚎蚟を提起したした。SRACは様々な株䞻からの開瀺請求を受け取った埌、2021幎8月5日付けの8-Kフォヌムで䞀郚のクロヌゞング前远加開瀺を自発的に行いたしたが、これは䜕も認められおいないものです。シコテッリ蚎蚟はその埌、無効ず刀断され取り䞋げられたした。2023幎3月20日、リグロドスキヌ法埋事務所は、䌚瀟が応じない堎合、手数料請求曞を提出するこずを脅し、最近では2023幎10月に、シコテッリ氏ずゞャスティス氏の代衚ずしお、無効手数料の支払いを求める芁求を繰り返したした。䌚瀟は、クロヌゞング前の開瀺に䞀定の修正が加えられたず䞻匵しおいたすが、そのいずれの開瀺も重芁ではなく、手数料請求が合理的であるずは異議を唱えおいたす。
その他の蚎蚟および関連事項
これらおよびその他の蚎蚟問題は、時間がかかったり、経営陣の泚意やリ゜ヌスをそらしたり、ディフェンスおよび解決費甚たたは責任を負わせたりする可胜性がありたすが、私たちが提出された䞻匵が根拠を持たないず信じおいおも、䌚瀟に著しいディフェンスおよび解決費甚たたは責任が発生するかもしれたせん。私たちは、党おのそのような䞻匵に察しお培底的にディフェンスする぀もりです。蚎蚟の朜圚的なリスク、費甚、䞍確実性、および関係者からの損害賠償請求に察する請求のため、我々は時折、解決を図るこずもあり、私たちが申し立おた䞻匵やディフェンスに劥圓性があるず信じおいる堎合でさえもです。蚎蚟は圓然䞍確実であり、さらに、充分な保険の䞋にあるかどうかを問わず、損害賠償請求が耇雑になり、我々の経営成瞟および財務状況に察しお実質的な悪圱響を及がさないずは保蚌できたせん。
䌚瀟は時折、ビゞネスの通垞業務に䌎う蚎蚟やクレヌムの圓事者ずなる堎合がありたす。蚎蚟やクレヌムの結果を確実に予枬するこずはできたせんが、珟時点では、これらの問題の最終的な結果がビゞネスに重倧な悪圱響を及がすずは考えおいたせん。結果にかかわらず、蚎蚟は刀決やディフェンス、解決費甚、経営資源の転甚などの芁因により、䌚瀟に負の圱響を及がす可胜性がありたす。各報告期においお、䌚瀟はASCサブトピック450-20に基づき、朜圚的な損倱額たたは朜圚的な損倱の範囲が確実で合理的に評䟡可胜かどうかを評䟡したす。法的費甚は発生ず同時に費甚化されたす。
ノヌト13. 所埗皎
2024幎3月31日たでの3か月間における䌚瀟の実効皎率は、2024幎ず2023幎それぞれ なし パヌセントでした。有効皎率は期によっお倧きく異なるこずがあり、倚くの芁因に圱響を受けるこずがありたす。これらの芁因には、䌚瀟が事業を行っおいる管蜄区域の法定皎率の倉曎および繰延皎金資産および負債の評䟡の倉曎などが含たれたす。 有効皎率ず連邊法定皎率の21の差は、䞻に特定の控陀できない項目、州および地方所埗皎、珟圚の所埗皎の䞍圚、および繰延皎金資産に察する党額の評䟡匕圓金に関連しおいたす。                    
泚意事項14. 埌日発生事項
関連圓事者の玄束手圢
2024幎6月21日、䌚瀟は□を発行したした カテゎリヌ6の6぀の蚘録を砎るりォヌタヌスラむダヌや、海から154フィヌト䞊空にあるクラりンズ゚ッゞ䜓隓など、昌も倜も楜しめる8぀の目的地には、それぞれ楜しめるアドレナリンがドクドクわくわくするような初めおのものや次のレベルのお気に入りがありたす。そしお、1週間のうちの1日甚の7぀のプヌルがあり、海䞊初の吊り䞋げ匏無限プヌルなど、く぀ろぎの方法は比類ありたせん。 参加取締圹および䌚瀟の圹員に合蚈□ドルの契玄預金蚌曞を発行したした。500,000 これらの預金蚌曞の収益は、埓業員の保持絊付金、運転資金、䞀般的なビゞネス費甚の支払いに䜿甚されたした。発行された各預金蚌曞には、2024幎6月の内囜歳入庁が公衚した最䜎適甚連邊金利に等しい□%の幎次利率が蚭定されたした。これは、䌚瀟資産で担保されおいたした。 5.12売䞊高内囜歳入庁が2024幎6月に公衚した最䜎適甚連邊利率に等しいです。各ノヌトには2024幎9月30日の満期日があり、䌚瀟の資産で担保されおいたした。元本ず利息の支払いは満期日たでに支払われる予定であり、特定の通垞の債務䞍履行事由支払期日に支払われおいない金額および/たたはビゞネスの䞭断や砎産、砎産手続き、受蚗、その他の事件に関する特定のむベントを含むが発生した堎合には、ノヌトは盎ちに匁枈期日ずなりたした。2024幎9月12日、 カテゎリヌ6の6぀の蚘録を砎るりォヌタヌスラむダヌや、海から154フィヌト䞊空にあるクラりンズ゚ッゞ䜓隓など、昌も倜も楜しめる8぀の目的地には、それぞれ楜しめるアドレナリンがドクドクわくわくするような初めおのものや次のレベルのお気に入りがありたす。そしお、1週間のうちの1日甚の7぀のプヌルがあり、海䞊初の吊り䞋げ匏無限プヌルなど、く぀ろぎの方法は比類ありたせん。 䌚瀟の参加圹員および圹員に支払われおいた玄束手圢が党額償還されたした。
転換瀟債
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モメンタス株匏䌚瀟
連結財務諞衚に関する泚蚘

ノヌト14. 埌発事象 続き
2024幎7月12日、䌚瀟ずSpace Infrastructure VenturesSIVは、䌚瀟が$ 億を借り入れた担保付き転換債刞「転換債刞」に関しお合意したした。2.32024幎9月26日時点で、転換債刞の幎利は%です。 15転換債刞の元本は、2024幎12月1日から四半期ごずに均等な支払いで返枈され、2025幎9月1日に満期ずなり、その時点で党おの利子が支払われたす。 "4人"
可転換瀟債による借入金は、䌚瀟のほずんどすべおの資産を担保ずしお保蚌されおいたす。SIVは、未払いの利息の珟金支払いの代わりに、唯䞀の裁量で、1株あたり$の換算䟡栌でAクラス普通株匏のシェアを受け取るこずを遞択するこずがありたす。0.53 満期日においお、該圓する法的および芏制䞊の条件の適合を条件ずしお、可転換瀟債の未払いのすべおの矩務は、自動的に換算䟡栌でAクラス普通株匏に換算されたす。
コンバヌチブルノヌトには、報酬の増額、資産の取埗、資金調達の拡倧、蚭備投資の実斜、通垞の業務範囲倖での債務返枈、他の事業䜓ぞの投資など、特定の行動を取る際にSIVの同意が必芁です。
コンバヌチブルノヌトは、返枈手数料%を支払うこずでい぀でも完党に前払いできたす。 10特定の通垞のデフォルト事象が発生した堎合、䟋えば支払期日に支払うべき金額を支払わないずいった堎合や、匊瀟のビゞネスの䞭断たたは砎産、受益者管理手続きなどに関する䞀定の事象が発生した堎合、Momentusの支配暩の倉曎が発生した堎合、コンバヌチブルノヌトは加速され、盎ちに償還されたす。
補償請求
2024幎7月31日、䌚瀟の元埓業員らが、元埓業員らの法的費甚の前進および払い戻しの請求に関連する利息ず経費を含む、〇〇ドルの金額の法的刀決を取埗したした。526 元埓業員らぞの支払い額は、〇〇ドルであり、利息および5262024幎9月に元埓業員の䞀郚の法的費甚の進出ず払い戻しに関連する利息および経費を含む1000䞇ドル
ベンチャヌクラスの専甚ラむドシェア契玄の取埗
2024幎8月22日、NASAはベンチャヌクラス専門チャヌタヌVADR契玄の取埗に参加するために䌁業を遞択したした。VADRプログラムは、クラスD、CubeSats、リスク蚱容ペむロヌドをさたざたな軌道に配備するこずをNASAが可胜にするこずが予想されおいたす。䌁業は2024幎8月19日にNASAずVADR契玄を締結したした。
掟生蚎蚟の合意
2024幎8月26日、䌚瀟が株䞻代衚蚎蚟の和解の原則合意に達した埌、和解の仮承認の異議なし動議が提出されたした。裁刀所に提出された和解の条項および和解に関する合意曞により、䌚瀟は特定の䌁業ガバナンス改革を採甚するこずが求められたす。これらの改革は最䜎期間 4幎.
2024幎9月16日、カリフォルニア北地区連邊地方裁刀所は、株匏䌚瀟の株䞻に和解のお知らせを提䟛するための呜什を䞻に承認する旚の決定を䞋したした。この件は、Hanna v. Kabot、その他の事件、事件番号5:23-cv-00374カリフォルニア北地区、Rivlen v. Kabot、その他の事件、事件番号2:23-cv-03120カリフォルニア䞭倮地区、Lindsey v. Quiroga、その他の事件、事件番号20230674デラりェア州Ch.、Momentus株䞻Kamal Qureshiによる蚎蚟請求総称しお「掟生問題」ずいうに関するものです。提案された和解には、䌁業のガバナンス改革を採甚するこず、先導原告の匁護士手数料、蚎蚟費甚、および先導原告サヌビス報酬の支払いが含たれおいたす。
泚文は2024幎11月21日の最終承認聎聞䌚を蚭定したした。
2024幎9月有䟡蚌刞賌入契玄曞
2024幎4月1日、Yield10 Bioscience, Inc. は、2023幎12月31日に終了した四半期および財政幎床の財務結果を発衚したプレスリリヌスを発行したした。プレスリリヌスのコピヌは、 Exhiebition99.1ずしお添付されおいたす。これらの情報、Exhiebition99.1を含め、本曞類に蚘茉されたものは、1934幎蚌刞取匕法18条の目的で「ファむルされたもの」ず芋なされるものではなく、1933幎蚌刞法たたは蚌刞取匕法のいずれかに基づく申請曞に参照される堎合を陀き、参照されるものずは明瀺的に指定されおいなければなりたせん。2024幎9月15日、䌚瀟は投資家ず蚌刞賌入契玄を締結し、非公募取匕においお投資家に発行し売华した以䞋「9月のオファリング」ずいう (i) クラスA普通株匏の賌入肩代金にお株匏賌入予玄暩を賌入したした 5,000,000 株匏1株圓たりの賌入䟡栌が
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モメンタス株匏䌚瀟
連結財務諞衚に関する泚蚘

ノヌト14. 埌発事象 続き
$0.55 ドルで 10,000,000 クラスA普通株匏の賌入肩代金におクラスA株匏賌入予玄暩を賌入したした 5,000,000 クラスA普通株匏の賌入肩代金におクラスB株匏賌入予玄暩を賌入したしたこれらを総称し、「9月の株匏予玄暩」ずいいたす。
圓瀟 䌚瀟は玄の総額を受け取りたした $2.75癟䞇、蚭定代理人の手数料ず経費を控陀する前に。公募は終了したした 2024幎9月17日たで.
9月の事前資金調達ワラントの行䜿䟡栌は $0.00001 株圓たりで、発行埌い぀でも行䜿可胜で、行䜿されるたで倱効したせん。
圓瀟 9月のワラントは、Aクラス普通株匏の株䟡行䜿䟡栌がシェア圓たりに等しい $0.575 1株あたり 2030幎3月17日2026幎3月17日 。9月ワラントの蚌行行䜿可胜日は、特定の株匏配圓や配垃、株匏分割、株匏䜵合、再分類など、普通株匏に圱響する類䌌の事象が発生した堎合は、9月ワラントの行䜿䟡栌および発行可胜な普通株匏数は適切な調敎の察象ずなりたす。 6 投資家は、9月ワラントの発行日から
さらに、私たちや保蚌人の信甚栌付けは、私たちや保蚌人が支払債務を履行する胜力に関する栌付機関による評䟡です。したがっお、私たちたたは保蚌人の認識された信甚力、たたは米囜囜債蚌刞の利回りず私たちの蚌刞の利回りの差「クレゞットスプレッド」の䞊昇による倉化が、あなたのノヌトの垂堎䟡倀に䞍利に圱響するこずが予想されたす。ただし、ノヌトのリタヌンは債務履行胜力以倖の芁因Underlyingsの䟡倀などにも䟝存するため、私たちや保蚌人の信甚栌付けの改善は、ノヌトに関連する他の投資リスクを枛少させるわけではありたせん。 9月の公開埌、圓瀟は配眮゚ヌゞェント契玄を締結したした。 2024幎9月15日取匕を支揎した代理店ず取匕支揎契玄を締結したした。䌚瀟は、9月の公開からの総収益の%に盞圓する珟金配眮゚ヌゞェント手数料を支払い、報酬ずしお盎ちに行䜿可胜な普通株匏の株匏賌入暩"配眮代理店ワラント"を発行したした。 7.09月の公開からの総収益の%に盞圓する珟金配眮゚ヌゞェント手数料を支払い、報酬ずしお盎ちに行䜿可胜な普通株匏の株匏賌入暩"配眮代理店ワラント"を発行したした。 500,000 株匏賌入䟡栌がであるクラスA普通株匏の株匏を賌入するための暩利を持぀「配眮代理店ワラント」を発行したした。 $0.6325、報酬ずしおサヌビスの察䟡ずしお行䜿䟡栌がの株匏賌入䟡栌がであるクラスA普通株匏の株匏を賌入するための暩利を持぀"配眮代理店ワラント"を発行したした。 18 発行日から6か月の有効期間が蚭定された配眮代理店ワラントの半分ず、その他の半分には、 5幎 発行日から
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項目2. 経営陣による財務状況及び事業成瞟に関する分析
以䞋の議論ず分析は、圓瀟の経営陣が圓瀟の業瞟および財務状態の評䟡ず理解に関連するず考える情報を提䟛しおいたす。この議論ず分析は、圓瀟がSECに提出した2024幎6月6日付の「Form 10‐K」ず䞀緒に読たれるべきです。たた、この議論ず分析は、2024幎3月31日時点で終了した期間の圓瀟の財務情報ずずもに読たれるべきです。この議論ず分析には、歎史的な財務情報に加えお、私たちの蚈画、芋積もり、およびリスク、䞍確実性、および仮定を含む先行きの芋通しに関する声明が含たれおいたす。このような芁因の結果、この先行きの芋通しで予枬されおいる結果ず実際の結果が倧きく異なる可胜性がありたす。「Risk Factors」ずしおPart II、Item 1Aの䞋に蚘茉された芁因やこの「Form 10‐K」においお別の箇所にある先行き芋通しに関する泚意事項で衚明された芁因など、倚くの芁因の圱響を受け、実際の結果はこれらの先行きの芋通しず異なる可胜性がありたす。
このセクションに含たれる利率やその他の割合などの特定の数字は、衚瀺の䟿宜のために四捚五入されおいたす。このセクションに含たれる割合はすべおのケヌスで四捚五入された数字を基に蚈算されおいるわけではなく、四捚五入前の金額を基に蚈算されおいたす。このため、このセクションの割合は、圓瀟の財務諞衚や関連テキストの数字を䜿甚しお同じ蚈算を行った堎合ず若干異なる可胜性がありたす。このセクションに衚瀺される特定のその他の金額も、同様に四捚五入により若干異なるこずがありたす。
抂芁
モヌメンタスは、商業䌁業の宇宙の商業化を支揎し、米囜および友奜囜の任務を支揎するため、人工衛星、人工衛星バス、倪陜電池アレむを含む人工衛星技術、そしお亀通機関ずむンフラ関連サヌビスの提䟛たたは提䟛を蚈画しおいたす。人工衛星運甚䌚瀟は私たちのタヌゲットの商業顧客です。モヌメンタスはたた、NASAや囜防総省などの郚局や機関のための米囜政府の任務をサポヌトするビゞネスも暡玢しおいたす。
提䟛する予定の補品ずサヌビスには、人工衛星、人工衛星バス、倪陜光゚ネルギヌを含む人工衛星技術、ペむロヌド機噚の統合、"最終マむル"の人工衛星 亀通機関、ペむロヌドホスティング、軌道䞊での人工衛星燃料補絊、軌道䞊での点怜、軌道䞊での人工衛星メンテナンス、軌道離脱、宇宙ごみ陀去、その他の人工衛星間サヌビス提䟛が含たれたす。
圓瀟の亀通機関サヌビスは、お客様の人工衛星を遞択した粟密な軌道に運ぶこずに焊点を圓おおいたす。これを実珟するために、圓瀟は、人工衛星を䞭型たたは倧型のロケットで地球から宇宙空間に“シェア”するために、spacexなどの䞻芁なロヌンチノィヌクル プロバむダヌず提携しおいたす。お客様の人工衛星は、専甚ミッションのために小型のロヌンチノィヌクルにも搭茉されるこずがありたす。私たちのオヌビタルサヌビスビヌクルOSVは、その埌、お客様の遞択による衛星オペレヌタヌのカスタム軌道からロケットの降りた軌道たでの「最終マむル」茞送サヌビスを提䟛したす。私たちは、この「ハブ・アンド・スポヌク」モデルが、ラむドシェアロヌンチだけで達成できるものよりもお客様の展開オプションを拡倧する朜圚的な可胜性があり、専甚の小型ロヌンチ ノィヌクルで達成できるものよりもコストを削枛する可胜性があるず信じおいたす。将来的には、茞送およびホステッドペむロヌドを超えた远加サヌビスの導入を蚈画しおいたす。
2017幎の蚭立以来、私たちは車䞡や支揎テクノロゞヌ、特に氎プラズマ掚進技術を開発、テスト、向䞊させおきたした。
私たちのサヌビスは、過去20幎間の宇宙業界の急速な技術開発により実珟しおいたす。これは、䞻に打ち䞊げコストの倧幅な䜎䞋ず、より小さく、より䜎コストの人工衛星の登堎によっお掚進されおいたす。これらのトレンドの収束は、通信、地球芳枬、デヌタ収集サヌビス、その他の人工衛星サヌビスを提䟛しようずする䌁業にずっお、新たな宇宙経枈に参入する䌁業による高いアクセシビリティに根ざした、商業宇宙垂堎の実質的成長をもたらしたした。
私たちは、䌁業が単䞀の人工衛星を特定の軌道に運ぶ柔軟で䜎コストな方法を求め続けるため、宇宙亀通機関分野で今埌数幎間にかなりの成長が期埅されたす。我々は、技術の進歩により宇宙が新芏参入䌁業にずっおよりアクセスしやすくなっおいく䞭、䜎軌道ぞの小型人工衛星の茞送ニヌズが宇宙亀通サヌビスの短期間における需芁成長をけん匕し続けるず予想しおいたす。しかし、䜎軌道を超える新たな甚途も出珟しおいたす。たた、次の10幎間には、宇宙での゚ネルギヌ発電、宇宙補造、宇宙デヌタ凊理など、新しい宇宙ビゞネスが生たれる可胜性があるず考えおいたす。これらの新しいビゞネスモデルの出珟により、宇宙茞送やその他の宇宙むンフラ関連サヌビスの需芁が倧幅に増加するこずがあるず信じおいたす。
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亀通機関を超えお、人工衛星のコンステレヌション垂堎の成長により、人工衛星、人工衛星のバス、倪陜光゚ネルギヌのようなテクノロゞヌ、ホストされたペむロヌド、軌道䞊の人工衛星の絊油、軌道䞊の怜査、軌道䞊の人工衛星の保守、軌道脱出、宇宙内のその他の人工衛星サヌビスの需芁が高たるず予想しおいたす。ビゞネス蚈画を成功裏に実行し、宇宙で技術を完党に開発しお怜蚌するこずを含む堎合、倪陜光゚ネルギヌも宇宙でそれを完党に開発し、怜蚌するこずができるかもしれたせん。人工衛星のコンステレヌションは比范的寿呜が短く、維持、軌道脱出、他の䞀般的なサヌビスを含め、高い頻床でのメンテナンスが必芁であるず我々は考えおいたす。
Momentusは、商業および米囜政府の顧客に提䟛しおいるm-1000人工衛星バスを開発したした。このクラスの人工衛星バス垂堎は倧きく成長しおいたす。m-1000人工衛星バスはVigoride OSVに基づいおおり、倧芏暡な共通性を持っおいたす。
Momentusはこれたでに4぀のミッションを打ち䞊げ、17機の顧客甚衛星を展開し、ホステッドペむロヌドサヌビスを提䟛しおいたす。これらのミッションのうち3぀は軌道䞊でのVigoride OSVの運甚を含んでいたす。これらの3぀のVigorideミッション䞭に、システムやテクノロゞヌは繰り返しテストされたした。これらのミッション䞭に埗られた教蚓に基づく改善が迅速に取り入れられたした。この3぀のミッションの結果、Vigoride OSVは宇宙で成功裏にデモンストレヌションされ、重芁な飛行実瞟を積み重ねたした。


業瞟の構成芁玠
サヌビス収入
私たちは、䞻に航空宇宙業界の顧客ずの‘最終マむル’の人工衛星および貚物配送、ペむロヌドホスティング、軌道内サヌビスオプションの契玄を締結したす。圓瀟は、自瀟の履行矩務が満たされるか顧客が契玄をキャンセルするずきのどちらか早い時点で売䞊高および支払われたその他の手数料を認識したす。たた、米囜政府機関に察しお分析を実行し、゚ンゞニアリングサヌビスを提䟛するための契玄を締結したす。
䞀般的に、圓瀟の顧客は、圌らが入金を倱うこずを了解しお契玄をキャンセルする暩利を有しおいたす。顧客が䞍返金の入金を払う必芁がある前に契玄をキャンセルした堎合、圓瀟はこれらの泚文から売䞊高を受領しない堎合がありたすが、契玄が締結された時点で支払われる初期入金を陀いおです。
2024幎3月31日を終了した四半期に、䌚瀟は䞻に米囜政府向けに実斜した゚ンゞニアリングサヌビスの完了に䌎う業瞟矩務の認識により、売䞊高50䞇ドルを認識したした。たた、䞀郚の倱効した顧客預蚗金ず゚ンゞニアリングプロゞェクトサヌビスも含たれおいたす。
2024幎3月31日珟圚、私たちは顧客ず契玄を締結し、顧客から玄110䞇ドルの預蚗金を集めおおり、そのうち60䞇ドルは圓瀟の簡略連結貞借察照衚に非流動契玄矩務ずしお蚈䞊されおいたす。
䌚瀟は、最も可胜性の高い金額で倉数の考慮を芋積もり、环積収益の重芁な逆転が発生しないず予枬される範囲で取匕䟡栌に含めたす。䌚瀟の暙準契玄には、顧客が支払った非払い戻し可胜料金を回収できるようにする返金たたは远求条項は含たれおいたせんが、䌚瀟は、将来のビゞネス関係ず顧客の信頌を維持し育成するために必芁な堎合に、必芁に応じお顧客に党額たたは䞀郚返金を行うこずがありたす。米囜政府機関に゚ンゞニアリングサヌビスを提䟛する契玄には、䞀般的に倉数の考慮制玄が適甚されるマむルストヌン支払いがありたす。マむルストヌンが達成されるず、䌚瀟は取匕䟡栌の芋積もりをマむルストヌン支払いを含めるよう曎新し、収益の环積赀字を蚘録したす。
売䞊原䟡
売䞊高のコストは、第䞉者の打ち䞊げコストに関連する費甚を䞻に含んでいたす。軌道サヌビス車䞡の開発は、䌚瀟のテクノロゞヌのロヌドマップの䞀郚です。したがっお、珟圚たでに、これらの軌道サヌビス車䞡のコストは、材料ずサヌビスが受領されたずしお、研究開発費ずしお費甚凊理されおいたす。珟行の蚭蚈ず技術は、軌道サヌビス車䞡を䞀床だけ䜿甚するこずを可胜にしおいたす。
研究開発
研究開発費は、䞻に既存および将来の人工衛星、人工衛星技術、および圓瀟の軌道サヌビス車䞡のために存圚する技術を開発するための以䞋の掻動の費甚です。研究開発掻動には基瀎研究、応甚研究、蚭蚈、開発、および関連するテストプログラムが含たれたす。
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目次
技術開発にかかる費甚は、機噚、材料、劎働時間内補および倖郚請負業者の䞡方を含むが䞻に含たれたす。䌚瀟はたた、Vigoride車䞡のテストに関連する打ち䞊げコストを研究開発費ずしお蚈䞊しおいたす。
2024幎3月31日時点で、私たちは自動車の開発および補造に関連するすべおの研究開発費を費甚ずしお蚈䞊したした。
販売、䞀般管理費甚
営業、䞀般および管理費甚は、䞀般的な䌁業機胜に関わる埓業員に関する人的資本関連費甚、経営幹郚および管理業務、䌚蚈、財務、皎務、法務、情報テクノロゞヌ、セキュリティ、営業、マヌケティング、人事などが含たれおおり、斜蚭および蚭備に関連する枛䟡償华費甚ず賃料、専門家料、その他の䞀般䌁業コストも含たれおいたす。ヘッドカりント関連費甚には、䞻に絊䞎、ボヌナス、株匏報酬費甚、手圓などが含たれたす。
圓瀟は、公開䌁業ずしお運営するこずにより、党囜蚌刞取匕所に䞊堎しおいる䌁業に適甚される芏則および芏制に準拠するために必芁な費甚、およびSECの芏則および芏制に基づくコンプラむアンスおよび報告矩務に関連する費甚を含む、远加の経費も発生しおいたす。
保蚌責任の公正䟡倀の倉曎
ワラントの公正䟡倀の倉動は、圓瀟のワラント pass liabilities の芋積もり公正䟡倀の倉動で構成されおいたす。
利息所埗
利子収入は、䌚瀟が軞受銀行口座に投資しお埗た利子で構成されおいたす。
利息費甚
利息費甚には、私たちの負債に関連する䌚瀟の発生利息ずワラントの割匕償還および債務発行費甚の償华が含たれおいたす。
その他の収入(費甚)
その他の収入費甚は、䞻に期限付きロヌン調達に䌎う䞀時的な手数料、SEC解決費甚、およびその他の無圢の項目に関連しおいたす。
所埗皎費甚
アメリカ合衆囜では所埗皎の察象ずなりたす。圓瀟の所埗皎匕圓金は、成立した連邊および州の皎率に基づく連邊および州の所埗皎の芋積もりからなり、蚱容される皎額控陀、控陀、䞍確実な皎制ポゞション、差し匕かれる資産および負債の評䟡の倉曎、皎法の倉曎に調敎埌されたものです。
実効皎率は期によっお倧幅に異なるこずがあり、倚くの芁因に圱響を受ける可胜性がありたす。これらの芁因には、法域での䌚瀟の事業に察する法定皎率の倉曎や、逆地続き皎資産および負債の評䟡の倉曎などが含たれたす。実効皎率ず連邊法定皎率の21%の違いは、䞻に䞀郚の控陀䞍可項目、州および地方所埗皎、および逆地続き皎資産に察する党額評䟡匕圓おに関係しおいたす。
業瞟
以䞋の衚は、提瀺された期間の業瞟を瀺しおいたす。財務結果の期間察期間の比范は、将来の結果を必ずしも瀺すものではありたせん。
38
目次
2024幎3月31日ず2023幎の四半期決算の比范
3 か月が終了
3月31日、
(千単䜍)20242023$ 倉曎% 倉曎
サヌビス収益$513 $22 $491 2232 %
売䞊総利益513 22 491 2232 %
営業経費:
研究開発費2,676 10,119 (7,443)(74 %)
販売費、䞀般管理費6,164 10,270 (4,106)(40 %)
営業費甚の合蚈8,840 20,389 (11,549)(57 %)
事業による損倱(8,327)(20,367)12,040 (59 %)
その他の収益費甚、玔額
保蚌責任の公正䟡倀の倉曎— (112)112 (100 %)
利息収入18 555 (537)(97 %)
支払利息(57)(920)863 (94 %)
その他の収入53 19 34 179 %
その他の収益費甚の合蚈、玔額14 (458)472 (103 %)
玔損倱$(8,313)$(20,825)12,512 (60 %)
サヌビス業売䞊高
2024幎3月31日たでの3か月間に認識された売䞊高は䞻に、宇宙開発庁のマむルストヌン2のために行われた゚ンゞニアリングサヌビスによっお掚進され、売䞊認識ずしお50䞇ドルも認められたした。 宇宙開発機関向けの゚ンゞニアリングサヌビス。
2023幎3月31日たでの3ヵ月間に認識された売䞊高は、支払期限を過ぎおの契玄解陀に䌎う顧客からのデポゞット没収分$22,000から構成されおいたした。
研究開発費甚
研究開発費は、2023幎3月31日終了の3カ月間で1,010䞇ドルから2024幎3月31日終了の3カ月間で270䞇ドルに枛少したした。この枛少は、䞻に(i) 人員削枛および採甚ボヌナスの枛額に䌎う絊䞎費の310䞇ドル削枛、(ii) 䞋請費の210䞇ドル削枛、(iii) 材料および郚品ぞの支出の110䞇ドル削枛、(iv) 圓瀟のSpace XおよびABLのデポゞットの枛損、Vigoride 5およびVigoride 6ミッションの償华に䌎う打ち䞊げ費甚の50䞇ドル枛少、(v) 情報技術ず斜蚭費甚の割り圓おの40䞇ドル枛少、および(vi) その他の䞀般経費の20䞇ドルの枛少により䞻に匕き起こされたした。
販売、䞀般および管理費甚
売䞊総利益ず䞀般管理費は、2023幎3月31日たでの3か月間で1030䞇ドルから2024幎3月31日たでの3か月間で620䞇ドルに枛少したした。 この枛少は、(i) 䌚瀟の掻動がNote 12で議論されおいるNSAおよびSECのトピックに関連した掻動が法的手続きからコンプラむアンスに移行したこずに䌎う非法務専門家の手数料が150䞇ドル枛少し、(ii) 前幎の䞀時的なボヌナスず経営陣の離職により非株匏ベヌスの報酬絊䞎が100䞇ドル枛少し、コンサルタントに䞀時的に代替されたこずにより、(iii) その他の法的サヌビスの費甚が100䞇ドル枛少し、および(iv) その他の䞀般法人オフィスの費甚保険費甚を含むが30䞇ドル枛少したしたが、株匏ベヌスの報酬が30䞇ドル増加したした。
ワラント債務負担の公正䟡倀倉動
2023幎3月31日終了時点で、ビゞネス組み合わせから仮定された圓瀟の珟圚残存する株匏手仕舞いにおける算出された公正䟡倀の枛少は、䞻に垂堎の芳察可胜な䟡栌によっお駆動されたした。公開されおいる同等条件で圓瀟の株匏を賌入するための手仕舞いの株匏の䟡栌。詳现はノヌト9を参照しおください。
39
目次
利息収入
䌁業は、金利の䞊昇に察応しお、3ヶ月間の2023幎3月31日たでの金融垂堎投信ぞの積立を増やしたこずから、2024幎3月31日たでの3か月間の金利収入は、60䞇ドルから1.82䞇ドルに枛少したした。
利子費甚
2023幎3月31日終了の3ヶ月間に察する金利費甚が珟金ず償华金利ずもに$900,000から、2024幎3月31日終了の3ヶ月間に察する金利費甚が珟金ず償华金利ずもに$100,000に枛少した理由は、償华資産のアプロヌチが完了に近づくに぀れお珟金ず償华金利が少なくなる効果的な金利蚈算方匏の適甚によるものです。詳现はNote 8を参照しおください。
その他の収入
その他の収入は2023幎3月31日終了時点の3か月間から2024幎3月31日終了時点の3か月間たで、1.93䞇ドルから10䞇ドルに増加したした。増加は、2023幎にロヌンに関連する利子の償华が発生したこずに関連しおいたす。 2023幎3月31日たでの3か月間から2024幎3月31日たでの3か月間たでの収入が10䞇ドルに増加したした。増加は、2023幎䞭にロヌンに関連する利息の償华の解攟に関連しおいたす。
流動性ず資本リ゜ヌス 2024幎2月29日たでの3か月間の運営掻動においお、アメリカおよびカナダ蚌刞委員䌚に関連するプロフェッショナル料金ず、幎次芏制申請曞、トロント蚌刞取匕所およびNYSE American取匕所ぞの幎䌚費、および䌁業の人件費に察しお、合蚈60䞇ドルを支出したした。
䌚瀟は、収益ず利益の枛少を経隓し、その期間は䞍明です。圓瀟は、今埌の1幎間にわたる圓瀟の流動性を評䟡する際に、これらの状況を考慮したした。流動性は、将来のキャッシュ芁件を満たすための実䜓の胜力を瀺すものであり、資産を維持し、運営資金を調達し、その他の䞀般的なキャッシュニヌズを遂行するためのものです。圓瀟の流動性は、䞀般的な経枈、財務、競争およびその他の範囲倖の芁因によっお圱響を受けたす。圓瀟の流動性芁件は、䞻に、債務サヌビスや劎働費などの運営費に必芁な資金です。圓瀟は、䞀般にオペレヌションからの珟金提䟛によっお流動性芁件を満たしたす。たた、圓瀟は、様々なコストを削枛するこずによっお、運転費甚を調達する胜力を向䞊させるための措眮を講じおおり、必芁に応じお远加の措眮を講じる準備ができおいたす。
䌚瀟の存続胜力は、資本を調達しビゞネス運営を資金調達し、ビゞネス蚈画を実行する胜力に䟝存しおいたす。珟圚たでに、䌚瀟は収益を十分に䞊げおいないため、内郚で運営を資金調達するこずができず、䌚瀟の財務状況ず運営結果は、䌚瀟の存続胜力に぀いお重倧な疑念を投げかけおいたす。2024幎3月31日終了時点での䌚瀟の环積玔損倱は830䞇ドルであり、环積赀字は2024幎3月31日時点で38140䞇ドルです。さらに、2024幎3月31日終了時点での䌚瀟の運甚掻動に530䞇ドルの玔珟金を䜿甚し、2024幎3月31日時点で珟金及び珟金同等物は170䞇ドルです。
2024幎3月31日終了の連結四半期財務諞衚の䜜成に関連しお、経営陣は評䟡を実斜し、その結果、金融諞衚の発行埌12か月以内に䌁業が存続できるかどうかに疑矩を生じさせる条件および事象があるず結論づけたした。䌁業は、珟圚の珟金及び珟金同等物のレベルが商業芏暡の補品およびサヌビスの生産および販売を賄うには十分でないず考えおいたす。これらの条件は、これらの連結四半期財務諞衚の発行日から少なくずも䞀幎間は䌁業の存続が疑われるこずを匕き起こしたす。䌁業の事業蚈画ず運営戊略を続行するためには、䌁業は業務資金を調達するために倧幅な远加資本調達が必芁です。䌁業が収益を䞊げお利益を達成するのに十分な収益を創出するたで、もしもそれがあるのならば、䌁業は資本又は債務調達を通じお業務を賄う芋蟌みですが、䌁業が必芁ずするタむミングや䌁業が有利ずみなす条件でそれが行われる保蚌はない可胜性がありたす。これらの状況を緩和するために、䌁業は匕き続き利甚可胜な手段党おを通じお远加資本を調達する機䌚を暡玢し評䟡しおいたす。
これらの䞍確実性の結果、およびこれたでの経営蚈画ず努力にもかかわらず、䌁業の存続が疑わしいずいう重芁な疑念がありたす。䌚瀟が短期間内に倧幅な远加資本を調達できない堎合、䌚瀟の運営ず事業蚈画は瞮小されるか、党面的に停止する必芁がありたす。さらに、䌚瀟が远加資本を調達できたずしおも、その資本が完党な商業生産に至る橋枡しを提䟛するには䞍十分であれば、䌚瀟の運営は著しく制限されるか、完党に停止し、䌚瀟は資産から重芁な䟡倀を実珟できない可胜性がありたす。
付属の連結䞭間財務諞衚は、䌚蚈基準の存続ゆえの前提で䜜成されおいたす。付属の連結䞭間財務諞衚には、組織が存続できなくなった堎合に生じる可胜性のある調敎が反映されおいたせん。
40
目次
キャッシュ・フロヌ
3月31日たでの3ヶ月間に終了したした。
千米ドル単䜍20242023
提䟛された玔珟金
営業掻動$(5,253)$(18,696)
投資掻動(39)(52)
財務掻動4,849 (3,793)
珟金、珟金同等物および制限付き珟金の玔倉動$(443)$(22,541)
営業掻動
2024幎3月31日たでの3か月間の営業掻動における玔珟金利甚額は530䞇ドルで、䞻に人件費、研究開発掻動、法務費甚、専門家料金、および営業資産および負債の玔珟金倉動により掚進されたした。
人件費関連の絊䞎費は、株匏報酬を陀くず140䞇ドルで、290䞇ドルでした。190䞇ドルの専門家料金には、140䞇ドルの法埋費甚ず、ノヌト12で議論されたSECおよびNSAのトピックに関連する0.89䞇ドルの費甚が含たれおいたす。オフィスの䞀般経費およびその他の䞀般䌁業経費は、保険費甚50䞇ドルを含む170䞇ドルでした。研究開発掻動にかかる費甚は、材料、郚品、および受蚗者費甚を含めお50䞇ドルでした。これらの珟金流出は、2024幎3月31日たでの3か月間にVigoride 5およびVigoride 6の顧客の業瞟達成のために䞻に発生した50䞇ドルの粗利益によっお䞀郚盞殺されたした。さらに、同瀟は2024幎3月31日たでの3か月間に運転資産および負債の倉化が110䞇ドルありたした。
2023幎3月31日たでの3か月間の営業掻動における玔珟金利甚額は1億8700䞇ドルであり、䞻に人件費、研究開発掻動、法的費甚、専門家料金、営業資産および債務の珟金倉動によっお駆動されたした。思考ず関連する絊䞎コスト、債かえし枈みボヌナスの90䞇ドルず株匏報酬の170䞇ドルを陀いた実質の絊䞎コストは550䞇ドルでした。材料、郚品、およびサブコントラクタヌ費甚を含む研究開発掻動経費は360䞇ドルでした。専門家料金の490䞇ドルには、ノヌト12で議論されたSECおよびNSAのトピックに関連する60䞇ドルの費甚ず240䞇ドルの法的費甚が含たれおいたした。事務宀の䞀般的な䌁業経費や珟金利息を含む250䞇ドルのその他のオヌバヌヘッドコストには80䞇ドルの保険費甚も含たれおいたした。同瀟は2023幎3月31日たでの3か月間に50䞇ドルの披露費甚を負担し、最初の披露に関連しお償华されたした。たた、営業資産および債務の倉動による珟金倉動は160䞇ドルでした。
投資掻動
2024幎3月31日および2023幎の四半期末における投資掻動に䜿甚された玔珟金は、それぞれ$3.95䞇ず$10䞇であり、機械および蚭備、無圢資産の賌入から構成されおいたす。
資金調達掻動
2024幎3月31日たでの3か月間における財務掻動による玔珟金は、䞻に1月の公開ず3月の公開から玄800䞇ドルの総収益を受け取ったこずによるもので、タヌムロヌンの元本返枈に玄230䞇ドル、普通株匏および関連するワラントに関連する発行コストに80䞇ドルを盞殺されたため、総額480䞇ドルずなりたした。
2023幎3月31日たでの3か月間における財務掻動におけるネットキャッシュ䜿甚額は380䞇ドルであり、その䞻な芁因は長期ロヌンの元金償還に起因しおいたす。
資金調達の必芁性
私たちは、継続的な掻動に関連しお珟金消費が続くず予想しおいたす。
具䜓的には、営業費甚は以䞋の通りに続行したす:
•䌁業のむンフラ関連、人々、プロセス、システムをさらに掗緎し、運甚しおいたす
•補品やサヌビスの販売促進およびマヌケティング掻動を展開したす;
•人工衛星、人工衛星テクノロゞヌ、および軌道サヌビス車䞡の開発に関連するさらなる研究開発を远求したす。
41
目次
•人工衛星や車䞡の皮類の運甚に関する芏制承認を求める
•埓業員を積極的に管理し、人員を適正化するこずも含たれたす;
•知的財産ポヌトフォリオを維持、拡倧、保護する
•公開䌁業の報告芁件に埓う　そしお
•蚎蚟に察抗する。
倉化する状況により、珟圚の予想よりも資本を倧幅に消費する可胜性があり、たたは制埡できない状況により、珟圚の予想以䞊にお金を䜿う必芁が生じる可胜性がありたす。远加の資本や債務の調達が必芁ずされる堎合がありたす。倖郚の資金源から远加の資金調達が必芁ずなる堎合、望たしい条件で調達するこずができない可胜性があり、たたは党く調達できないかもしれたせん。望む時点で远加の資本を調達できない堎合、ビゞネス、業瞟、財務状況に悪圱響を及がす可胜性がありたす。
これらのリスクや䞍確実芁因の詳现は、Part II、Item 1A:" の䞋で詳现に説明されおいたす。リスクファクタヌこのフォヌム10-Qの「リスク芁因」の項目で、ヘッダヌ「リスク芁因ヌ我々が存続できるかどうかに぀いお」に蚘茉されおいたす。
コミットメントずコンティンゞェンシヌ
斜蚭䟋オフィスビル、倉庫、宇宙枯に関しお、䞍可取消のオペレヌティングリヌスを䞻に結んでいたす。2028幎2月に切れる䞍可取消のオペレヌティングリヌスによりオフィススペヌスを借りおいたす。詳现はノヌト6を参照しおください。
私たちは通垞業務の䞀環ずしお賌入矩務に入りたす。これらの矩務には、賌入泚文や財貚たたはサヌビスの賌入に関する契玄が含たれ、これらは法的に実行可胜で法的拘束力があり、重芁な条件や最䜎賌入が芏定されおいたす。Note 12を参照しおください。
たた、通垞業務の䞀環ずしお、研究開発サヌビスおよび倖郚委蚗サヌビスのベンダヌず契玄を締結しおおり、これらの契玄は通垞、曞面による通知によっお解陀可胜です。
報告曞日付の倖債残高
私たちが裁量的貞借に関䞎したり、倉数利益、特別目的、構造化金融実䜓などの非連結実䜓ずの契玄や関係を持っおいたせん。
重芁な䌚蚈方針および芋積り
圓瀟の財務状況および業瞟に関する議論ず分析は、米囜䞀般䌚蚈原則に準拠しお䜜成された圓瀟の連結䞭間財務諞衚に基づいおいたす。圓瀟の連結䞭間財務諞衚および関連する開瀺の䜜成には、財務諞衚の財務状態日における芋積もり、仮定、および刀断が必芁ずされ、これらは資産、負債、収益、費甚、および関連する開瀺の報告額に圱響を䞎えたす。実際の結果は、異なる仮定や条件䞋でこれらの芋積もりず異なる堎合がありたす。重芁な䌚蚈方針に加えお、圓瀟の連結䞭間財務諞衚の泚蚘のうち、このフォヌム10-Qの他の箇所に含たれる泚蚘2をご芧ください。
収益認識
䌚瀟は、䞻に航空宇宙業界の顧客ずの「最終段階」の人工衛星および貚物配送茞送サヌビス、ペむロヌドホスティングおよび軌道サヌビスのオプションの短期契玄を締結しおいたす。茞送サヌビスの契玄に぀いお、䌚瀟は顧客のペむロヌドを指定された軌道に配送する唯䞀の履行矩務を持ち、この履行矩務が果たされた時点で収益支払われたその他の料金ず共にを認識したす。さらに、軌道サヌビスの契玄に぀いお、䌚瀟はミッション党䜓を通じお顧客に倚数のサヌビスを提䟛し、ミッションが終了するたで「埅機状態」のサヌビスを提䟛したす。䌚瀟は、これらの軌道サヌビスに察しお時間経過ず盎線的に割り圓おられた圢で収益を認識したす。たた、䌚瀟は米囜政府の顧客向けにサヌビスを提䟛する契玄を締結しおいたす。これらのサヌビスに察する収益は、これらの契玄の条件に埓っお認識されたす。
私たちは、ASCトピック606に準拠しお顧客契玄を認識したす。 顧客ずの契玄からの売䞊高これには次の5段階モデルが含たれたす。
•顧客ずの契玄、たたは契玄の特定。
•契玄における履行矩務の特定
42
目次
•取匕䟡栌の決定。
•契玄内のパフォヌマンス矩務ぞの取匕䟡額の配分。
•売䞊高認識は、䌚瀟が履行矩務を満たす堎合、たたは満たす堎合に認識されたす。
䌁業は、环積売䞊高の重倧な逆転が発生しない可胜性が高い金額を、最も可胜性の高い金額ずしお芋積もり、取匕䟡栌に含めたす。䌁業の暙準契玄には、支払った非払い戻し可胜な料金を回収するための返金たたは救枈芏定が含たれおいたせんが、必芁に応じお、䌁業は将来のビゞネス関係ず顧客の信頌を維持および育成するため、個別のケヌスに応じお、顧客に察しお党額たたは䞀郚の払い戻し、たたは将来のサヌビスに察する譲歩を行うこずがありたす。
䌚瀟の人工衛星ず貚物配送サヌビス亀通機関サヌビスは、宇宙の特定の軌道に顧客のペむロヌドを茞送する単䞀の履行矩務ず芋なされたす。これらのサヌビスの売䞊高は、制埡が移転されたずきの䞀点で認識したす。これは、顧客のペむロヌドが特定の軌道に解攟された時点ず芋なされたす。各転送車䞡の重量配分を顧客レベルで蚈算し、リリヌスされたペむロヌドの盞察重量に基づいお各顧客のペむロヌドの配達日を芋積もり、各ペむロヌドリリヌスの売䞊高認識の時期を刀断したす。
䌚瀟の軌道䞊サヌビスは、お互いに䟝存し統合されたサヌビスの集たりであり、お互いに区別されず、顧客やミッションの特定のニヌズに応じお異なる堎合がありたす。これらの軌道䞊サヌビスの売䞊高は、時間の経過ずずもに均等に盎線的に認識されたす。
米囜政府機関向けの圓瀟の゚ンゞニアリングプロゞェクトサヌビスには、通垞、各マむルストヌンに特定の支払いが䌎いたす。マむルストヌンが達成されるず、䌚瀟は実斜したサヌビスを提出しお承認を求めたす。承認を受けるず、マむルストヌンが完了した時点で䌚瀟は請求曞を発行し、回収したす。
売䞊高を認識する期間においお、ASC 606-10-50-8(b) に埓い、報告期の初めに契玄矩務残高ずしお含たれおいた認識した売䞊高の金額を開瀺したす。
損害賠償の手圓の蚘録
ビゞネスの通垞業務においお、補品に関連する蚎蚟等を含む損倱の発生可胜性に圱響を受けたす。損倱の発生可胜性を刀断する際は、資産の損倱や損傷の可胜性、負債の発生、および損倱の金額を合理的に芋積る胜力を考慮しおいたす。損倱の発生が確実であり、損倱額を合理的に芋積もるこずができる堎合には、損倱の発生可胜性を評䟡したす。たた、圓瀟は珟圚の情報を定期的に評䟡し、このような匕圓金を調敎すべきかどうか、新たな匕圓金が必芁かどうかを刀断しおいたす。詳现に぀いおは12項を参照しおください。
遅延充足ず前払い発売コスト
私たちは、軌道サヌビス車䞡を軌道に運ぶ第䞉者プロバむダヌに察しお、特定の打ち䞊げコストを前払いしおいたす。お客様のペむロヌドの配送に割り圓おられた前払いコストは、延期充足費ずしお分類され、お客様のペむロヌドの配達時に売䞊高の費甚ずしお認識されたす。私たちのペむロヌドに割り圓おられた前払いコストは、前払い打ち䞊げコストずしお分類され、私たちのペむロヌドのリリヌス時に研究開発費甚に償华されたす。配分は、各打ち䞊げごずのお客様ず私たちのペむロヌドの重量の配分に基づいお決定されたす。
契玄負債
顧客の払蟌みは、お客様のペむロヌドを指定された軌道に投入する前に集められた堎合、受領額はただ開始されおいない将来の履行矩務のための前払いを衚し、匊瀟の簡玄連結貞借察照衚には珟圚および非流動契玄負債ずしお蚘録されたす。各返金䞍胜入金は珟金収受時に契玄負債ずされたす。この決定を䞋す前に、ASC 606-10-25-1および2に埓い、有効な契玄が存続するかどうかを確認したす。
報酬期間䞭に支払われる想定のサヌビス期間を基に、オプションの公正䟡額を決定する必芁がありたす。
圓瀟は様々な株匏報酬プランを持っおおり、埓業員、取締圹、コンサルタントに察しおむンセンティブおよび非資栌付株匏オプションや制限付き株匏報酬が付䞎されたす。埓業員ぞの党おの株匏ベヌスの支払い、埓業員株匏オプションの付䞎を含む、該圓する付䞎日の公正䟡倀に基づいお、財務諞衚に認識されおいたす。
43
目次
我々は、党セクタヌの株匏ベヌスの報酬費甚を、すべおの株匏ベヌスの支払いに関連するコストに察しおフェアバリュヌベヌスの方法を䜿甚しお認識しおいたす。株匏ベヌスの支払いの公衚日におけるフェアバリュヌを、Black-Scholes-Mertonオプション䟡栌モデルを䜿甚しお掚定しおいたす。このモデルには、株匏の倉動を予想し、オプションの予想寿呜、無リスク金利、および配圓の予想を含む、倚くの仮定が必芁です。株匏のフェアバリュヌは、通垞はベスト期間である関連サヌビス期間䞭に償华されたす。圓瀟の連結䞭間財務諞衚に報告される株匏ベヌスの報酬費甚は、ベストされる芋蟌みの賞に基づいおいたす。発生した攟棄に぀いおは凊理しおいたす。
付䞎日の時䟡平等割圓株匏の公正䟡倀を掚定する際に、Black-Scholes-Mertonオプション䟡栌モデルなどの評䟡モデルを䜿甚するこずは、䞊蚘の倉数に関する仮定に圱響を受け、仮定の倉曎が公正䟡倀に実質的な圱響を䞎え、最終的にどれだけの株匏報酬費甚が認識されるかに圱響を䞎えたす。 これらの入力は䞻芳的であり、通垞、重芁な分析ず刀断が必芁です。
所埗皎
圓瀟は、資産負債法に埓っお所埗皎を蚈䞊しおおり、そのために資産ず負債の方法を䜿甚する必芁がありたす。この方法では、繰延所埗皎資産および負債は、財務諞衚の垳簿䟡額ず資産負債の皎の基瀎ずの差に基づいお決定され、その差が逆転されるず予想される幎に課皎所埗に適甚されるず芋蟌たれる制定皎率を䜿甚しお枬定されたす。
繰延皎金資産に蚈䞊された評䟡債暩に察する評䟡匕圓金を決定する際には、重芁な刀断が必芁です。評䟡匕圓金の必芁性を評䟡する際には、経営陣は、過去の経営成瞟、将来の課皎所埗の芋積もり、および皎務蚈画戊略の実珟可胜性を含む、すべおの利甚可胜な蚌拠を怜蚎したす。
管理郚門が先送り皎負債資産の実珟可胜額に぀いおの刀断を倉曎した堎合、圓該刀断がなされた期間の所埗皎負担に察応する圱響を考慮しお、評䟡匕圓額を調敎したす。
ASCトピック740-10では、連結財務諞衚に皎制䞊の優遇措眮を蚘録する前に、適切な皎務圓局による審査を経お、皎務䞊の地䜍が維持される可胜性が「高い」かどうかを刀断するよう䌁業に求めおいたす。たた、䞍確実な皎務䞊の地䜍に関する認識、枬定、分類、利子ず眰則に関するガむダンスも提䟛したす。個々の䞍確実な皎務ポゞションたたはすべおの䞍確実な皎務ポゞションに察しお最終的に支えられる金額は、最初に認識される金額ず異なる堎合がありたす。
最近の䌚蚈原則
時々、FASbやその他の暙準制定機関によっお発行される新しい䌚蚈基準が指定された有効日ずしお私たちによっお採甚されたす。それ以倖の堎合には、ただ有効ではない最近発行された基準の圱響は、採甚時に圓瀟の財務状況や業瞟に実質的な圱響を䞎えないず考えおいたす。
圓瀟の連結䞭間提出曞類に含たれおいる財務諞衚における泚蚘2を参照しおください。最近採甚された䌚蚈基準ずただ採甚されおいない最近発行された䌚蚈基準の説明、それらの採甚時期、そしお、圓瀟が行っおいる堎合、圓瀟の連結財務状態および業瞟ぞの朜圚的圱響に関する評䟡に぀いお蚘茉されおいたす。

項目3。垂堎リスクに関する数量的および質的な情報
圓瀟は、利䞊げ、むンフレヌションの倉化、資金調達源のリスク、灜害むベント、および特定資産のリスクなど、様々な垂堎およびその他のリスクにさらされおいたす。
金利リスク
圓瀟の金融商品ず財務状況に内圚する垂堎リスクは、金利の䞍利な倉化から生じる朜圚的な損倱を衚したす。2024幎3月31日珟圚、圓瀟は170䞇ドルの珟金及び珟金同等物を保有しおおり、これらは䞻に残存期間が3か月以䞋の高流動性の投資に䞻に投資されおいたした。ただし、投資の短期満期ず䜎リスクの特性により、金利が盎ちに10%倉動しおも、圓瀟の珟金及び珟金同等物の公正垂堎䟡倀には実質的な圱響がないでしょう。
44

倖囜為替リスク
2024幎3月31日および2023幎には、実質的な倖囜通貚取匕はありたせんでした。珟圚、私たちの珟金収入ず支出の倧郚分は米ドルで生成されおいたす。
項目4. 統制及び手続き
開瀺管理および手順の評䟡
私たちは、取匕所法の䞋でファむリングたたは提出する報告曞に開瀺する必芁がある情報が、SECの芏則ずフォヌムで指定された期間内に蚘録、凊理、芁玄、報告されるよう蚭蚈されおいる開瀺管理および手順取匕所法における芏則13a-15(e)および15d-15(e)で定矩されおいたす。そのような情報は、適切な時期に管理、䞻任執行圹員、および最高財務責任者を含む圓瀟の管理に蓄積され、䌝達され、必芁に応じお開瀺に関する適時の決定を行うために利甚されたす。
匊瀟の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の参加をもっお、2024幎3月31日珟圚の開瀺管理および手続き取匕所法第13a-15(e)および15d-15(e)に定矩されるの有効性を評䟡したした。 この評䟡に基づき、最高経営責任者および最高財務責任者は、その日付時点で、開瀺管理および手続きが合理的な保蚌氎準で効果的であるず結論したした。
財務報告に関する内郚統制における倉曎
2024幎3月31日に終了した財務報告に぀いお、取匕所法第13a-15条および15d-15条の芏定に埓っお行われた経営陣による評䟡によっお特定された圓瀟の内郚統制に倉曎はありたせんでした。これらの倉曎は圓瀟の内郚統制に実質的な圱響を䞎えたり、実質的な圱響を及がす可胜性があるものではありたせんでした。
45

PART II. その他の情報
項目1. 法的玛争
圓該「財務諞衚補足事項」欄に蚘茉されおいる開瀺事項をご芧ください法的措眮本フォヌム10-Qの別所に含たれる圓瀟の連結䞭間財務諞衚に関連する泚釈12の泚釈においお、圓瀟の蚎蚟に関連する開瀺に぀いお蚀及しおおり、これらの開瀺が参照の目的でここに組み蟌たれおいたす。
項目1A. リスク芁因
このレポヌトに蚘茉されおいるその他の情報に加えお、「」で議論されおいるリスク芁因を慎重に怜蚎する必芁がありたす。リスクファクタヌ2024幎6月6日に圓瀟が提出した最新の幎次報告曞であるForm 10-kに掲茉されおいる”。ビゞネス、財務状況、将来の業瞟に重倧な圱響を及がす可胜性がある。以䞋のリスクや、2024幎6月6日に圓瀟が提出したForm 10-kの幎次報告曞に蚘茉されおいるリスクは、圓瀟が盎面しおいる唯䞀のリスクではありたせん。珟圚知っおいない远加のリスクや䞍確実性、たたは珟圚は無芖しおいるず芋なすリスクも、圓瀟のビゞネス、財務状況、業瞟、およびキャッシュフロヌに実質的な悪圱響を及がす可胜性がありたす。
項目2. 蚌刞の未登録売华及び売华代金の甚途
なし。
項目3. 䞊䜍蚌刞の䞍履行
なし。
項目4. 鉱業安党に関する情報の開瀺
なし。
5. その他の情報
圓瀟の圹員および取締圹は、䞊堎取匕法第10b5-1条に基づく取匕蚈画に基づいお賌入たたは販売取匕を実斜するこずを奚励されおいたす。ルヌル10b5-1取匕蚈画を通じお、圹員たたは取締圹は、定期的な基準に基づいお圓瀟の普通株匏の売買を契玄したす。ブロヌカヌは、蚈画に基づいお、さらなる指瀺を受けるこずなく、圹員たたは取締圹が入力するパラメヌタに埓っお取匕を実行したす。圹員たたは取締圹は、指定された状況に応じお蚈画を倉曎たたは解陀するこずができたす。
ありたせんでした 逊子瞁組 たたは 終了 2024幎3月31日に終了した3か月間の圓瀟の第16条圹員および取締圹による圓瀟の蚌刞の賌入および売华に関する契玄、指瀺、たたは曞面による蚈画に぀いお。いずれも取匕法に基づく芏則10b5-1cの肯定的防衛条件を満たすこずを目的ずしおいたす。

6. 展瀺
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目次
展瀺品番号展瀺品の説明
2.1†
ステヌブル・ロヌド・アクむゞション・コヌポレヌション、プロゞェクト・マヌベル・ファヌスト・マヌゞャヌ・サブ株匏䌚瀟、プロゞェクト・マヌベル・セカンド・マヌゞャヌ・サブ合同䌚瀟、およびモメンタス株匏䌚瀟2020幎10月7日に提出されたフォヌム8-kの最新報告曞の別玙10.2を参照しお組み入れたによる、2020幎10月7日付けの合意ず合䜵蚈画。
2.2
ステヌブル・ロヌド・アクむゞション・コヌポレヌション、プロゞェクト・マヌベル・ファヌスト・マヌゞャヌ・サブ株匏䌚瀟、プロゞェクト・マヌベル・セカンド・マヌゞャヌ・サブ合同䌚瀟、およびモメンタス瀟による、2021幎3月5日付けの契玄および合䜵蚈画の修正第1号2021幎3月8日に提出されたフォヌムS-4登録番号333-249787の圓瀟の登録届出曞の別玙2.2を参照しお組み蟌たれおいたす。
2.3
ステヌブル・ロヌド・アクむゞション・コヌポレヌション、プロゞェクト・マヌベル・ファヌスト・マヌゞャヌ・サブ株匏䌚瀟、プロゞェクト・マヌベル・セカンド・マヌゞャヌ・サブ合同䌚瀟、およびモメンタス株匏䌚瀟による、2021幎4月6日付けの契玄および合䜵蚈画の修正第2号2021幎6月29日に提出されたフォヌムS-4登録番号333-249787の䌚瀟の登録届出曞の別玙2.3を参照しお組み蟌たれおいたす。
2.4
ステヌブル・ロヌド・アクむゞション・コヌポレヌション、プロゞェクト・マヌベル・ファヌスト・マヌゞャヌ・サブ株匏䌚瀟、プロゞェクト・マヌベル・セカンド・マヌゞャヌ・サブ合同䌚瀟、およびモメンタス株匏䌚瀟による、2021幎6月29日付けの契玄および合䜵蚈画の修正第3号2021幎6月29日に提出されたフォヌムS-4登録番号333-249787の䌚瀟の登録届出曞の別玙2.4を参照しお組み蟌たれおいたす。
4.1
4.2
4.5
10.1
10.2
31.1*
31.2*
32.1**
32.2**
101.むンチ*むンラむン XBRL むンスタンスドキュメント-むンスタンスドキュメントは、その XBRL タグがむンラむン XBRL ドキュメントに埋め蟌たれおいるため、むンタラクティブデヌタファむルには衚瀺されたせん。
101.SCH*XBRL タク゜ノミヌ拡匵スキヌマドキュメント
101.CAL*XBRL タク゜ノミヌ拡匵蚈算リンクベヌスドキュメント
101.LAB*XBRL タク゜ノミヌ拡匵ラベルリンクベヌスドキュメント
101.PRE*XBRL タク゜ノミヌ拡匵プレれンテヌションリンクベヌスドキュメント
101.DEF*XBRL タク゜ノミヌ拡匵定矩リンクベヌスドキュメント
104*衚玙むンタラクティブデヌタファむルむンラむン XBRL でフォヌマットされ、別玙101に含たれおいたす
__________
#　管理契玄たたは補償蚈画たたは取り決め
*     䞀緒に提出された
**     ここに添付したす
†この展瀺リストの䞀郚の展瀺物ずスケゞュヌルは、芏制S-k芏則601(a)(5)に埓っお省略されおいたす。登録申請者は、SECのリク゚ストに応じお、省略された党展瀺物ずスケゞュヌルのコピヌを提出するこずに同意したす。
47
目次
眲名
蚌刞取匕法第1934章の芏定に基づき、本登録者は名矩人によっお正圓に眲名されたこの報告曞をその代理ずしお適切に行うように呜じられた。
モメンタス株匏䌚瀟
日付: 2024幎10月15日
眲名:/s/ ゞョン・ルヌド
名前ゞョン・ルヌド
圹職最高経営責任者
䞻芁経営責任者
日付: 2024幎10月15日
眲名:/s/ Lon Ensler
名前ロン・゚ンスラヌ
圹職代行最高財務責任者
プリンシパルファむナンシャルおよび䌚蚈責任者

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