展示文件99.1
EUDA 康盛控股有限公司及附属公司
未经审计的简明合并资产负债表
| 6月30日, | 12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 2,687,823 | ||||||||
| 预付款项 | ||||||||
| 其他应收款 | ||||||||
| 其他应收款，关联方 | ||||||||
| 预付款及其他流动资产 | ||||||||
| 停止经营的流动资产 | ||||||||
| 总流动资产 | ||||||||
| 固定资产净额 | ||||||||
| 固定资产和设备，扣除终止经营部分后净额 | ||||||||
| 固定资产和设备总计，净额 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 预付费用 - 非流动 | ||||||||
| 无形资产, 净额 | ||||||||
| 运营租赁权益资产 | ||||||||
| 财务 融资租赁资产使用权资产 | ||||||||
| 其他资产合计 | ||||||||
| 资产总额 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益赤字 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 短期贷款-私人 放款人 | $ | $ | ||||||
| 短期贷款-相关 方 | ||||||||
| 转换票据 | ||||||||
| 可转换票据-相关 方 | ||||||||
| 应付账款 | ||||||||
| 其他应付款及应计负债 | ||||||||
| 其他应付款 - 相关 方 | ||||||||
| 经营租赁负债 | ||||||||
| 融资租赁负债 | ||||||||
| 应付税款 | ||||||||
| 终止经营业务的流动 负债 | ||||||||
| 总计 流动负债 | ||||||||
| 其他负债 | ||||||||
| 递延税款负债 | ||||||||
| 经营租赁负债-非流动负债 | ||||||||
| 财务 租赁负债 - 非流动 | ||||||||
| 其他负债总额 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承诺和 contingencies | ||||||||
| 优先股，授权股数为$0，未发行和未持有 | ||||||||
| 普通股，每股面值， 股份授权, 持续经营活动中普通股股东的收益 截至2024年6月30日和2023年12月31日，流通股为 | ||||||||
| 累积赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总计 Euda Health Holdings有限公司股东赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非控股权益 | ||||||||
| 股东权益缺口总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 负债和股东权益合计 | $ | $ | ||||||
附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可或缺的部分。
EUDA 康盛控股有限公司及附属公司
未经审计 简明合并利润及综合损失表
| 截至......的六个月 | ||||||||
| 6月 30日, | 6月 30日, | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 营业费用 | ||||||||
| 物业管理服务 | $ | $ | ||||||
| 总收入 | ||||||||
| 收益成本 | ||||||||
| 物业管理服务 | ||||||||
| 营收总成本 | ||||||||
| 毛利润 | ||||||||
| 营业费用: | ||||||||
| 销售 | ||||||||
| 总务及行政费用 | ||||||||
| 无形资产减值损失 | ||||||||
| 总营业费用 | ||||||||
| 营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入（费用） | ||||||||
| (3,106 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 预付远期购买负债公允价值变动 | ( | ) | ||||||
| 预付远期合同结算损失 | ( | ) | ||||||
| 债务结算损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他净收入 | ||||||||
| 总计 其他费用，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税收益 | ( | ) | ||||||
| 持续经营业务的净损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 已停止经营业务的净损失，扣除所得税 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 减少：归属于持续经营业务非控股权益的净收入（亏损） | ( | ) | ||||||
| 归属于EUDA HEALTH HOLDINGS LIMITED的净损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 外币 货币兑换调整 | ||||||||
| 总 综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 减少： 归属于非控制权益的综合收益 | ( | ) | ||||||
| 归属于EUDA HEALTH HOLDINGS LIMITED的 综合损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加权 普通股的平均股数* | ||||||||
| 基本和摊薄 | ||||||||
| 每股亏损 | ||||||||
| 基本和稀释-持续经营 | $ | ) | $ | ) | ||||
| 基本和稀释-已中止经营 | $ | ) | $ | ) | ||||
| 总费用 | $ | ) | $ | ) | ||||
附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可或缺的部分。
EUDA 康盛控股有限公司及附属公司
未经审计 股东权益变动简明综合表
| 累积的 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||||
| 普通股份 | 订阅 | 累积的 | 综合损益 | 非控制权益 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 资本 | 应收款项 | 亏损 | 综合损失 | 利息 | 总费用 | ||||||||||||||||||||||
| 2023年12月31日余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
| 通过私募发行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在可转换票据转换后发行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在偿还债务后发行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在资产收购中发行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外币翻译 调整 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日的资产负债表（未经审计） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||
| 累积的 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||||
| 普通股份 | 订阅 | 累积的 | 综合损益 | 非控制权益 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 资本 | 应收款项 | 亏损 | 综合损失 | 利息 | 总费用 | ||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日的资产负债表余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 通过定向增发普通股进行发行 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 预先收取定向增发所有基金类型 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 可转换票据的修改 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 在可转换票据转换时发行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在债务结算时发行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在预付远期合约结算时发行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外币翻译 调整 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日资产负债表（未经审计） | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||
附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可或缺的部分。
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未经审计的现金流量表汇总全表
| 截至......的六个月 | ||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 经营活动产生的现金流量： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 来自已停止运营的业务的净损失收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 持续经营净损益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 调整以调解持续经营活动中使用的现金净损失 | ||||||||
| 折旧费用 | ||||||||
| 无形资产摊销 | ||||||||
| 营运权利资产的摊销 | ||||||||
| 融资权利资产的摊销 | ||||||||
| 拨备 | ||||||||
| 递延所得税资产 | ( | ) | ||||||
| 终止 融资租赁收益 | ( | ) | ||||||
| 长期资产减值损失 | ||||||||
| 预付远期购买责任 公平价值变动 | ||||||||
| 结算预付款 远期合同亏损 | ||||||||
| 债务结算亏损 | ||||||||
| 宽限待付票据 收益 | ( | ) | ||||||
| 营运资产 及负债变动 | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||
| 其他应收款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 预付款及其他流动资产 | ||||||||
| 预付款项 | ( | ) | ||||||
| 应付账款 | ||||||||
| 其他应付款及应计负债 | ||||||||
| 应付税款 | ( | ) | ||||||
| 营业租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 持续经营业务的经营性现金流量净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自已停止运营的业务的经营活动产生的净现金流量 | ( | ) | ||||||
| 经营活动中的净现金流出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动产生的现金流量： | ||||||||
| 设备购买 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 购买无形资产 | ( | ) | ||||||
| 通过资产收购获取现金 | ||||||||
| 持续经营活动中的净投资现金流出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自已停止运营的业务的投资活动产生的净现金流量 | ||||||||
| 投资活动使用的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 筹资活动产生的现金流量： | ||||||||
| 收到可转换票据的收益 | ||||||||
| 可转换票据的偿还 | ( | ) | ||||||
| 通过定向增发普通股融资获得的收益 | ||||||||
| 预付定向增发资金收据 | ||||||||
| 来自私人借贷的短期贷款收益 | ||||||||
| 偿还私人借贷的短期贷款 | ( | ) | ||||||
| 从短期贷款-关联方收到的资金 | ||||||||
| 从其他应付款-关联方借入的资金 | ||||||||
| 支付融资租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自（偿还给）已停止运营实体的借款 | ( | ) | ||||||
| 持续经营活动中的筹资净现金流入 | ||||||||
| 净资金提供（使用）来自已停止运营的融资活动 | ( | ) | ||||||
| 筹资活动提供的净现金流量 | ||||||||
| 外汇汇率变动的影响 | ( | ) | ||||||
| 现金净变动额 | ( | ) | ||||||
| 期初现金余额 | ||||||||
| 期末现金余额 | ||||||||
| 减：已停止经营的现金流 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 持续经营现金流，期末余额 | $ | $ | ||||||
| 补充现金流量信息： | ||||||||
| 所得税支付额 | $ | $ | ||||||
| 支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资和融资活动的补充披露: | ||||||||
| 对经营租赁资产和租赁负债的初次确认 | $ | $ | ||||||
| 对融资租赁资产和租赁负债的初次确认 | $ | $ | ||||||
| 在租赁终止时注销融资租赁资产 | $ | $ | ||||||
| 在租赁终止时注销融资租赁负债 | $ | $ | ||||||
| 可转换票据的修改 | $ | $ | ||||||
| 按可转换票据转换发行普通股 | $ | $ | ||||||
| 按债务偿还发行普通股 | $ | $ | ||||||
| 根据预付远期合约结算发行普通股 | $ | $ | ||||||
| 通过资产收购发行普通股 | $ | $ | ||||||
| 以可转换债券结算与关联方的短期贷款和其他应付款-关联方发行 | $ | $ | ||||||
| 处置子公司后首次确认对前子公司的应付款 | $ | $ | ||||||
| 债务转换为期票 | $ | $ | ||||||
| 将债务转为可转换债券 | $ | $ | ||||||
| 关联方原谅债务 | $ | $ | ||||||
| 倒向重组时发行普通股 | $ | $ | ||||||
附注是这些未经审计的基本报表的一部分。
EUDA 康盛控股有限公司及附属公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明，金额以美元计算)
注意 1– 经营业务和组织形式
EUDA Health Holdings Limited，直至2022年11月17日前被称为8i Acquisition 2 企业，在2021年1月21日根据英属维尔京群岛法律成立（以下简称“公司”，“EUDA”或“8i”），旨在进行合并、股份交易、资产收购、股票购买、资本重组、再组织或其他类似业务组合，与一个或多个企业或实体（“初始业务组合”）进行。该公司是一个“新兴成长型公司”，根据1933年修订的《证券法》第2（a）条的定义，受2012年《启动我们企业创业法》的修改。该公司寻找潜在目标业务的努力不限于特定行业或地理位置（不包括中国）。公司章程禁止公司与在中国（包括香港和澳门）进行大部分业务或总部设在中国的合并初始业务组合。
2022年11月17日（“截止日期”），EUDA Health Holdings Limited，一家英属维尔京群岛业务公司（先前称为8i Acquisition 2 公司）（“公司”），完成了按照股份购买协议（“SPA”）完成的业务合并，该协议由8i Acquisition 2 corp.（英属维尔京群岛业务公司）（“8i”），EUDA Health Limited（英属维尔京群岛业务公司）（“EHL”），Watermark Developments Limited（英属维尔京群岛业务公司）（“Watermark”或“卖方”）和Kwong Yeow Liew于2022年4月11日订立，并于2022年5月30日、6月10日和9月7日修订的协议。根据SPA的规定，8i与EHL之间的业务合并是通过8i从卖方购买EHL的全部已发行和流通股份（“股份购买”）而完成的，EHL因此成为8i的全资子公司。此外，在完成股份购买的同时，8i已更名为“EUDA Health Holdings Limited”。
EUDA Health Limited（“EHL”）进行重组
2021年8月3日，EHL完成了一项反向资本重组（“重组”），由其当时的股东共同控制，这些股东共同拥有新加坡法律下成立的控股公司Kent Ridge Health Private Limited（“KRHPL”）的所有权益，在重组之前，通过以下交易。
| ● | 2021年7月24日，EHL通过KRHPL收购了 | |
| ● | 2021年7月24日，EHL通过KRHPL收购了 | |
| ● | 2021年8月1日，Kent Ridge Health Limited (“KRHL”)，EHL全资子公司，收购了 | |
| ● | 2021年8月3日，EHL收购 |
重组前后，公司及其子公司（如上所示）由相同股东实际控制，因此根据会计准则Codification（“ASC”）805-50-25的规定，重组被视为受共同控制的实体的资本重组。公司及其子公司的合并按照历史成本计价，并根据ASC 805-50-45-5的规定，按照伴随的未经审计简明综合财务报表中呈现的第一个期间的基础进行编制，就好像上述交易从该期间开始生效。
KRHPL下的重新组织
重组之前，KRHPL于2019年12月2日与KRHSG的唯一股东签署了一份股权买卖协议（“KRHSG协议”），该股东受KRHPL大股东的共同控制。根据KRHSG协议，KRHPL将收购
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未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明，金额以美元计算)
在重组之前，KRHPL于2019年12月2日与EUDA PL唯一股东签署了《股权买卖协议（“EUDA PL 协议”）》，该股东受到KRHPL大股东的共同控制。根据EUDA PL 协议，KRHPL将收购
重组之前，KRHPL于2019年12月31日与SEMA的唯一股东签署了股权买卖协议（“SEMA协议”），该股东实际上由KRHPL的相同股东控制。根据SEMA协议，KRHPL将收购
该公司通过其子公司，在停止其于2023年9月的医疗服务操作后，专注于物业管理服务的单一业务部门，为购物中心、办公楼和住宅公寓提供服务。
2023年9月，公司董事会（“董事会”）决定简化其医疗服务业务的计划，该计划通过Kent Ridge Healthcare Singapore私人有限公司、EUDA私人有限公司、Zukitek越南私人有限责任公司、新加坡紧急医疗援助私人有限公司、EUDA医生私人有限公司、Kent Ridge Hill私人有限公司、Zukitech私人有限公司、KR Digital私人有限公司和Zukihealth私人有限公司等实体进行。由于公司正在将业务转向其他医疗服务领域，因此公司的医疗服务业务的简化被视为已停止运营，因为这代表了对公司运营和财务结果产生重大影响的战略转变，符合ASC 205-20-45的规定。因此，与其医疗服务业务相关的资产、负债、经营业绩和现金流量已在同附未经审计的简化合并财务报表中作为已中止经营呈现，以展示所有已呈现期间的情况。截至2024年6月30日的未经审计的简化合并资产负债表以及截至2023年12月31日的审计合并财务报表，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月未经审计的简化合并损益表和简化合并现金流量表已经经过调整以反映这一变化（请参见注释4）。
最近的 发展
收购 Fortress Cove有限公司
开启 2024 年 5 月 6 日，公司与其中提名的某些人签订了股票购买协议（“股票购买协议”） （“股份购买协议”），以收购丰泽湾有限公司（“丰泽”）的所有流通股份 Cove”），一家英属维尔京群岛公司，是Ck Health全部股本的唯一合法和受益所有者 此外还有一家在马来西亚从事整体健康消费品直接销售业务的马来西亚公司（“Ck Health”）Sdn Bhd。 根据股票购买协议，EUDA已同意以总对价收购丰泽湾的全部已发行资本 的 （“对价股”） 新发行的普通股，价值约为 $百万按企业公允价值计算 的Ck Health由一家独立的第三方估值公司进行了评估。 这个 收购于 2024 年 5 月 8 日结束（参见注释 5）。
2024年7月1日，孟东潭、郭辉张、新张、杨邦忠和杨妍忠（“放弃股东”）与公司签订了一份股份放弃契约。根据该协议，公司确定应发放给放弃股东的对价股份数量为 共计，根据每股$的价格，即2024年5月7日纳斯达克的收盘买盘价格，在完成日期前的那一天。放弃股东同意无偿将共计1,428,572股全额对价股份转让给公司，受协议条款约束。
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未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明，金额以美元计算)
附表所附未经审计的简明综合财务报表反映了EUDA及以下各实体的活动：
| 姓名 | 背景 | 所有权 | |||
| ● | 一个 总部位于英属维尔京群岛的公司 | ||||
| ● | 成立于 |
||||
| ● | 一个控股公司 | ||||
| ● | 一家新加坡公司 | ||||
| ● | 成立于 |
||||
| ● | 多元护理专科集团，为患者提供各种专科护理服务。 | ||||
| ● | 一家新加坡公司 | ||||
| ● | 成立于 |
||||
| ● | 一家互联网医疗公司，提供一个平台来服务医疗行业 | ||||
| ● | 一家越南公司 | ||||
| ● | 成立于 |
||||
| ● | 一家研发公司 | ||||
| ● | 一家 新加坡公司 | ||||
| ● | 成立
|
||||
| ● | 一个控股公司 | ||||
| ● | 一个 新加坡公司 | ||||
| ● | 成立
|
||||
| ● | 医疗 机构一般诊所，为各种疾病提供整体护理 | ||||
| ● | 一家 新加坡公司 | ||||
| ● | 成立
于 |
||||
| ● | 医生和医师的平台解决方案，可帮助他们找到、联系和与值得信赖的同行、专家和其他专业人士合作 | ||||
| ● | 控件尚未启动 | ||||
| ● | 一家新加坡公司 | ||||
| ● | 成立
于 |
||||
| ● | 一家B2B2C药品和场外交易药品电子商务平台，用于推广其药品产品 | ||||
| ● | 控件 尚未开始 | ||||
| ● | 一家 设在英属维尔京群岛的公司 | ||||
| ● | 成立于
|
||||
| ● | 一个 控股公司 | ||||
| ● | 一个 新加坡公司 | ||||
| ● | 于
2019年6月13日成立 |
||||
| ● | 一个 控股公司 | ||||
| ● | 一个 英属维尔京群岛公司 | ||||
| ● | 注册日期
为 |
||||
| ● | 一家控股公司 | ||||
| ● | 新加坡公司 | ||||
| ● | 成立于
|
||||
| ● | 注册资本为人民币 |
||||
| ● | 一个 控股公司 | ||||
| ● | 一家新加坡公司 | ||||
| ● | 成立
于 |
||||
| ● | 物业管理服务，为购物中心、商业办公楼或住宅公寓提供服务 |
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未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明，金额以美元计算)
| ● | 一家新加坡公司 | ||||
| ● | 于2000年8月10日成立 |
||||
| ● | 财产 安防-半导体服务购物中心、商业办公楼或住宅公寓 | ||||
| ● | A 新加坡公司 | ||||
| ● | 注册日期
于2001年8月16日 |
||||
| ● | 一家控股公司 | ||||
| ● | 一家新加坡公司 | ||||
| ● | 成立于
|
||||
| ● | 一款为健身爱好者提供虚拟个人训练的平台 | ||||
| ● | 操作尚未开始 | ||||
| ● | 一家新加坡公司 | ||||
| ● | 成立于 |
||||
| ● | A B20亿电子索赔医疗保险平台 | ||||
| ● | 操作尚未启动 | ||||
|
● | 一个 新加坡公司 | |||
| ● | 设立
于 |
||||
| ● | 软件和应用的开发 | ||||
| ● | 控件尚未启动 | ||||
|
● | 一家马来西亚公司 | |||
| ● | 注册于 |
||||
| ● | 医疗保健补充产品的分销 | ||||
| ● | 尚未开始运营 | ||||
| ● | 一家新加坡公司 | ||||
| ● | 成立日期
|
||||
| ● | 医疗组织的管理咨询服务 | ||||
| ● | 英属维尔京群岛公司 | ||||
| ● | 注册于 |
||||
| ● | 一家控股公司 | ||||
| ● | A 马来西亚公司 | ||||
| ● | 注册于 |
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| ● | 马来西亚销售全方位健康消费产品 |
| (1) | |
| (2) | |
| (3) | 2023年8月16日，公司向董事长林晓安出售了Zukiheath全部100%股权，并未获任何对价。 |
注 2 – 持续经营
在评估公司的持续经营能力时，公司监控和分析其手头现金以及营业费用和资本支出的承诺。 公司的流动性需求是为满足其营运资金需求、营业费用和资本支出义务。 公司利用来自银行、私人借款人、第三方和关联方的短期借款以及来自营运活动产生的现金来满足公司的营运资金需求。 截至2024年6月30日，公司的营运资金赤字约为$
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未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明，金额以美元计算)
如果公司无法在这些财务报表发布之日起的十二个月正常运营周期内产生足够的资金来满足公司的营运资金需求，则公司可能需要考虑通过以下来源补充可用资金：
| ● | 新加坡银行和其他金融机构或私人贷款人提供的其他融资来源； |
| ● | 股权融资。 |
公司无法保证必要的融资将会按所需金额或以对公司商业上可接受的条件获得，甚至可能根本无法获得。如果这些事件中的一个或全部未发生，或者随后的资本增加不足以填补财务和流动性短缺，那么公司很可能会受到重大负面影响，并且会严重影响其作为持续经营实体的能力。
未经审计的简明合并财务报表是在假定公司将作为持续经营实体进行准备的。 管理层正试图通过获取各种融资资源（包括但不限于从公司股东借款以及通过未来公开发行筹集资金）来减轻持续经营风险。公司已承诺向公司及其子公司提供持续的财务支持，使其能够在未来十二个月内根据需要满足其债务。因此，合并财务报表不包括因此不确定性结果可能产生的任何调整。
说明3-显著会计政策摘要
报告基础
附带的未经审计的简明综合基本报表，已按照美国通用会计原则（“U.S. GAAP”）的规定进行编制，用于根据证券交易委员会（“SEC”）的规定提供信息。截至2024年6月30日的未经审计的简明综合基本报表和2024年6月30日及2023年结束的六个月内的综合基本报表反映了所有调整（仅包括正常周期性调整），这些调整被认为是必要的，以公平地呈现这些中期期间的财务状况、经营业绩和现金流量。截至2024年6月30日的六个月结束的运营业绩不能确保2024年全年的预期结果。通常包括在符合U.S. GAAP编制的综合基本报表中的信息和脚注披露已根据相关规定进行了简化或省略。因此，这些未经审计的简明综合基本报表应与公司的经审计财务报表及附注一起阅读，这些报表及附注包含在截至2023年12月31日的财年的20-k表中，该表于2024年5月9日提交给SEC。
合并财务报表是按照美国公认会计原则（“U.S. GAAP”）编制的，包括公司和其全资子公司，Enzo Life Sciences（及其全资外国子公司）、Enzo Therapeutics、Enzo Realty、Enzo Realty II 和 Enzo Clinical Labs（具有终止运营实体的公司）。所有公司内部交易和余额均已消除。
未经审计的简明综合财务报表包括公司及其子公司的财务报表。所有公司及其子公司之间的交易和余额在合并时被消除。
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未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明，金额以美元计算)
子公司是指，公司直接或间接控制超过半数表决权；或具有控制财务和经营政策、任命或解除大多数董事会成员、或在董事会会议上表决超过半数选票的权力。
使用估计值
按照美国通用会计准则编制的未经审计的简明合并基本报表，需要管理层进行估计和假设，这些估计和假设会影响未经审计的简明合并基本报表日期时资产和负债的报告金额以及附带资产和负债的披露，以及所报告的收入和费用金额在呈现期间。公司未经审计的简明合并基本报表中反映的重要会计估计包括租赁分类和负债、使用权资产的确定、长期资产的有用生命周期和价值评估、通过资产收购的可辨认无形资产的公允价值、无形资产的使用寿命估计、信用损失准备金估计、长期资产减值估计、递延税资产估值、其他准备和承诺、盈利分成股的估计公允价值、预付远期购买责任和私人认股权证。实际结果可能会与这些估计有所不同。
非控股权益
对于公司的非全资子公司，应确认非控股股权，以反映非直接或间接归属于公司的股权部分。归属于非控股股权的累计业绩也记录在公司未经审计的简明综合资产负债表和未经审计的简明综合利润表和综合收益（损益表）中。与非控股权交易有关的现金流量应列在公司未经审计的简明综合现金流量表中的筹资活动下。
业务部门报告
公司采用管理方法确定其经营区间。管理方法考虑了公司首席决策者（“CODM”）使用的内部报告。公司的CODM被确认为CEO，在做出关于资源分配和评估公司绩效的决策时，CEO审阅单独经营区间的财务信息。管理层已确定公司只有一个经营区间，即物业管理服务区间，在2023年9月停止医疗服务运营后。先前，医疗服务运营包括提供各种专科护理服务的医疗专业团队（不包括普通诊所），以及为各种疾病提供整全护理的全科诊所。
根据附注4所述，在2023年9月，董事会决定简化其医疗服务业务计划，该业务是通过KRHSG、EUDA PL、ZKTV PL、SEMA、ED PL、KR Hill PL、ZKt PL、KR Digital和Zukihealth的子公司进行的，因为公司正在将其业务转型至其他医疗服务领域。公司医疗服务业务的精简被视为已中止的业务，因为它代表了对公司未经审计的简明合并财务报表产生重大影响，符合ASC 205-20-45的规定。精简完成后，公司重新组织业务，成为一个单一的可报告部门：物业管理服务。该部门结构反映了公司管理层使用的财务信息和报告，特别是其首席执行决策者（“CODM”）用于就公司业务做出决策，包括资源配置和绩效评估。公司的所有资产和持续业务实际上都位于新加坡或设于新加坡。因此，不提供地理信息。
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(除非另有说明，金额以美元计算)
资产收购 资产
公司根据ASC 805《商业的组合》中对业务的定义来判断其是收购的业务还是资产组。当收购的资产组不构成业务时，该交易将按资产收购的方式进行会计处理。 资产收购中获取的资产成本和承担的负债根据相对公允价值进行分配。如果资产收购的成本超过了获取的各项个别资产和负债的公允价值，超过的成本通常应该根据相对公允价值对所获得的资产进行分配。这可能导致某些资产的净额高于其公允价值，在ASC 820中进行测量。
现金
现金 表示手头现金和存放在银行或其他金融机构的活期存款，这些存款不受限制，可以随时取款或使用，并且原始到期日不到三个月。
应收账款，净额
应收账款按发票金额减去坏账准备计提，不计利息，到期日在30至90天之间不等，取决于与客户的信用条款。管理层持续审查信用损失准备金的充足性，使用历史收款趋势和应收账款账龄。管理层还定期评估个别客户的财务状况、信用记录和当前经济状况，视情况调整准备金。公司于2023年1月1日采纳了FASB发布的ASU 2019-05，这是ASU Update No. 2016-13《金融工具-信用损失（主题326）：金融工具信用损失的计量》，引入了预期信用损失计量方法，用于衡量按成本摊销计提信用损失的金融资产，取代了以往的已发生信用损失计量方法。
公司采用改进前景方法，并且采用对公司未经审计的简明综合基本报表没有影响。公司的应收账款和其他应收款属于ASC 326范围内。为了估计预期信贷损失，公司已确定了应收款项的相关风险特征，包括规模和性质。具有相似风险特征的应收款项已被分组。对于每个组，公司考虑了过去的收款经验，当前的经济状况以及未来的经济状况（外部数据和宏观经济因素）。这是基于公司具体的事实和情况在每个季度进行评估。自采纳以来，假设没有显着变化。账户余额在所有收款方式耗尽且恢复潜力被视为遥远后，会计平衡被计入准备金。公司管理层继续评估评估准备金政策的合理性，并根据需要进行更新。信贷损失准备金金额为$
预付款项
预付款主要是用于向供应商提供现金，以购买存货和固定资产。对于管理层判断这些预付款不会用于收到存货、固定资产或可退还的任何款项，公司将确认一个准备账户来保留这些余额。管理层定期审查其预付款，以判断准备金是否足够，并在必要时进行调整。在管理层判断收回可能性不大后，拖欠账户余额将被核销为坏账准备金。公司管理层将继续评估准备金政策的合理性，并在必要时进行更新。截至2024年6月30日和2023年，未记录任何坏账准备金。
其他应收款
其他应收款主要包括员工预付款和第三方服务提供商的可退还押金。管理层定期审查应收款的账龄及支付趋势变化，并在管理层认为到期款项存在风险时记录减值准备。经过详尽努力后，被视为无法收回的账户将被注销，并对准备好的资产进行冲销。截至2024年6月30日和2023年12月31日，
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(除非另有说明，金额以美元计算)
预付款及其他流动资产
预付费用及其他流动资产主要包括预付给服务提供商的预付费用和其他存款。管理层定期审查这些余额的账龄和支付及实现趋势的变化，并在管理层认为到期的收取或实现金额存在风险时进行估计。经过详尽的催收工作后，被认为无法收回的账户会被计入坏账准备。截至2024年6月30日和2023年12月31日，
长期 投资
2020年11月4日，UG Digitech私人有限公司（“ UGD”），公司的
不动产和设备，净额
资产和设备按成本减少累计折旧列示。折旧采用直线法计算，无残值，按资产预计使用寿命分摊。预计使用寿命如下：
| 预期 有用寿命 | ||
| 办公设备 | ||
| 租赁改善 |
出售或处置资产的成本和相关累计折旧将被从账户中清除，任何盈利或亏损将包含在未经审计的简明综合损益表中。维护和修理支出当发生时计入收益，而增加、更新和改善将延长资产的使用寿命的部分被资本化。公司还重新评估折旧期限，以判断后续事件和情况是否需要修订有用寿命的估计。
每当事件或情况变化表明某项资产的账面价值可能无法收回时，公司将审查资产和设备是否存在减值。 如果资产的账面价值超过预期产生的净现金流量，该资产被视为减值。 如果该资产被认为减值，认定的减值额是资产的账面价值（如有）超过其公允价值的金额，公允价值是使用贴现现金流模型确定的。截至2024年6月30日和2023年，有
无形资产净值
购置的无形资产在取得时以公允价值计量和确认。具有可确定寿命的单独可识别的无形资产将按照公司对其有用寿命的最佳估计进行摊销，具体如下：
| 分类 | 有用寿命 | |
| 分销 权利 | ||
| 软件 |
公司根据ASC主题350“无形资产-商誉和其他”中的规定来摊销无形资产。分销权根据经济利益消耗的模式进行摊销，而软件则根据其预期使用寿命以直线方式进行摊销。
持有并使用的单独可辨认无形资产会在事件或情况发生变化表明此类资产的账面价值可能无法收回时进行减值审查。收回性的确定基于对未折现未来现金流的估计，这些现金流是由资产的使用和最终处置所产生的。对可辨认无形资产的任何减值损失的计量是基于资产的账面价值超过资产公允价值的金额。 $
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(除非另有说明，金额以美元计算)
减值 用于长期资产
根据ASC 360-10的规定，长期资产（包括房地产和设备、有限使用寿命的无形资产以及使用权资产）在任何事件或情况发生时（例如市场条件发生重大不利变化，可能影响资产未来使用的情况下）都会被审查，以确定资产账面价值是否不可收回。公司根据预期现金流量对资产的恢复能力进行评估，并确定当预计的未经折现未来现金流量加上从资产使用中预期的净收益以及对资产处置的预期净收益时，如果这个数值小于资产的账面价值，公司会确认减值损失。如果确认存在减值，公司会根据折现现金流量法或者根据可用且合适的情况下的可比市场价值，将资产的账面价值减少到其估计的公允价值。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月，分别承认了长期资产减值损失$
权证
公司根据权证的具体条件以及财务会计准则委员会（“FASB”）ASC 480《区分负债和所有者权益》以及ASC 815《衍生品和对冲》中的指引，将权证分类为权益类或责任类工具。 评估考虑权证是否根据ASC 480是独立的金融工具，是否根据ASC 480符合责任定义，以及权证是否符合ASC 815中所有权益分类的要求，包括权证是否与公司自己的普通股挂钩，以及权证持有人是否在公司无法控制的情况下可能要求“净现金结算”，以及其他所有者权益分类的条件。 这种评估需要运用专业判断，于每次发行权证时以及权证存在期间的每个后续季度结束日期进行。
对于发行或修改的符合全部权益分类标准的认股权证，应当在发行时记录为权益组成部分。公司经进一步审查认股权证协议后，确定其符合权益会计处理条件。
在完成业务合并后，8i所有公开和私人认股权证仍然有效，而这些认股权证已被公司的公开和私人认股权证所取代。公司视此替换为认股权证的修改，未确认任何增额公允价值。
转发 购买应收账款和预付购买应收账款负债
公司记录的未来购货应收款项总额为 截至2024年6月30日和2023年12月31日，用于核销预付款项的未来购货协议下的金额，详见附注10。预付款项存放在存款账户中，直至计价日（业务组合结束日两周年，经特定加速条款约束）。在到期日，卖方有权收到每股再循环股的$ （“到期考量”），以现金或股份形式支付。更多详情请参阅附注10。
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(除非另有说明，金额以美元计算)
根据远期购买协议，公司根据ASC 480-10-25-8确认了一项责任，因为公司有义务以现金结算到期考虑。该责任称为“预付远期购买责任”，记录在公司的合并资产负债表上为$
营业收入确认
该公司遵循《财务会计准则更新（ASU）2014-09，与顾客签订合同的营业收入（主题606）（会计准则法典（ASC）606）的营业收入要求。该ASU的营业收入确认的核心原则允许公司确认 - 代表向顾客转移货物和服务的营业收入，其金额反映了公司在此交易中有望获得的对价。这将要求公司确定合同履行义务，并判断应在何时根据货物和服务控制何时转移到客户身上一点时间内还是需要分期确认营业收入。
为了实现这一核心原则，公司采用五步模型来确认从客户合同中获取的营业收入。该五步模型要求公司（i）确定与客户的合同，（ii）确定合同中的履约义务，（iii）确定交易价格，包括变量考虑，如果极有可能未来不会发生重大逆转，（iv）将交易价格分配给合同中相应的履约义务，以及（v）在公司满足履约义务时（或者在满足时）确认收入。
当一项合同书面承诺、当事方的权利（包括支付条款）得以识别、合同具有商业实质且可收回时，公司会对与客户的合同进行会计处理。
营业收入 收入流的确认政策如下：
物业管理服务
- 履约期间内满足绩效责任
公司为所有租户和业主提供购物中心、商业办公楼或住宅公寓的物业管理服务。物业管理服务包括包含清洁、园艺、公共设施维护等传统服务的公共区域物业管理服务，还包括提供给所有租户和业主的安防物业管理服务。这两项服务分别在不同的协议中。公司确定公共区域物业管理服务为单一履约义务，因为合同中的服务种类不能被明确区分，并确定安防管理服务为另一个单一履约义务，因为只有一项服务是提供安全服务。
公司按照共用区域物业管理协议和安防-半导体物业管理协议的期限，通常为一年，以直线基础确认共用区域物业管理营业收入和安防-半导体物业管理营业收入，因为其客户在执行义务期间同时接收和消耗公司提供的利益。
公司选择运用实际权宜性质以费用计入方式进行，对于获取合同的增量成本，其摊销期将不超过一年。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司没有任何合同资产。
公司在营业收入确认之前，从客户那里确认预付款作为合同责任，直到履行营业收入履约义务。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司没有任何合同责任。
按产品/服务划分的收入信息如下:
截至6个月的期末 6月 30日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 物业管理服务- 公共区域管理 | $ | $ | ||||||
| 物业管理服务 - 安防-半导体管理 | ||||||||
| 总收入 | $ | $ | ||||||
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(除非另有说明，金额以美元计算)
营业成本
物业管理服务
营业成本主要包括与物业管理服务相关的劳动成本。
按产品/服务分类的收入成本细分信息如下:
截至6个月的期末 6月 30日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 物业管理服务- 公共区域管理 | $ | $ | ||||||
| 物业管理服务 - 安防-半导体管理 | ||||||||
| 总成本 | $ | $ | ||||||
此处讨论的公允价值估值基于特定市场假设和管理人员截至2021年6月30日和2020年12月31日的相关信息。某些资产和负债的相应账面价值近似其公允价值。这些金融工具包括现金和应付账款。现金和应付账款的公允价值被假定为将现有的现金流量以回报该资产或负债所需的利率折现的结果。
广告主要通过线上和线下推广活动进行。广告费用总计为$
确定的基金计划
公司的全职员工有权参加政府规定的定义缴金计划。公司根据员工各自工资的一定比例以及特定的上限，按照相关政府法规应该计提并支付这些福利，并向政府规定的定义缴金计划进行现金捐款。该计划的总费用为$ 和美元分别为截至2024年6月30日和2023年的六个月。
相关的贡献计划包括:
新加坡 子公司
-
中央公积金（“CPF”）-
-
技能发展费（“SDL”）-
商品 和服务税（“GST”）
营业收入
表示服务的已开票金额，净额不含GSt。 GSt 根据总销售价格计算。 GSt 率通常为
所得税
该公司根据美国普通会计准则对所得税进行核算。税收费用基于经调整的财政年度结果，其中包括不可评估或不允许的项目。这是利用截至资产负债表日已颁布或实质性颁布的税率来计算的。
递延税款是根据资产负债表负债方法计算的，涉及未经审计的精简合并财务报表中资产和负债的账面价值与相应税基之间的暂时差异。原则上，对所有应税暂时差异应确认递延税负。只有在有可能利用先前的净经营亏损结转的税率将适用于实现资产或清偿责任时，才应确认递延税资产。递延税在损益表中计入，除非与直接计入权益的项目有关。如果按管理层的意见，有更大可能性或一部分或全部递延税资产不会被利用，递延税资产应通过减记准备金进行减少。按照相关税务部门的法律规定提供当前所得税。
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不确定的税务立场只有在“很可能”稳固这一观点的情况下才被承认为一项利益，在这种情况下，税务检查被假定发生。承认的金额是根据在检查过程中最有可能实现的税收益最大金额。对于未能通过“很可能”测试的税务立场，不会记录任何税收益。截至2024年6月30日止的六个月内，逾期支付所得税而产生的罚款和利息没有记录。截至2024年6月30日，公司新加坡实体的2020年至2023年度税单仍保持着开放状态，可以接受新加坡税务机构的法定检查。
公司在附带的未经审计的简明综合经营报表中，将有关未确认税收利益和罚款（如有）识别为所得税费用项目。应计的利息和罚款已包括在未经审计的简明综合资产负债表中的相关税务责任项目中。
公司在新加坡开展了大部分的业务活动，并需在其司法管辖区缴纳税款。由于其业务活动，公司的子公司需提交单独的纳税申报表，受到外国税务机构的审查。
已经停止 运营
终止操作可能包括实体的某个元件或一组实体元件，或一个业务或非营利活动。 如果实体的某个元件或一组实体元件的处置代表着战略性转变，对实体的运营和财务结果产生(或将产生)重大影响，则处置须在终止操作中报告 当以下情况之一发生时：(1) 实体的某个元件或一组实体元件符合分类为待售状态的标准；(2) 实体的某个元件或一组实体元件通过出售而处置；(3) 实体的 某个元件或一组实体元件通过其他方式（例如，通过放弃或在分拆中向股东分配）而处置。
综合亏损
综合损失包括两个元件，净利润和其他综合损失。其他综合损失指的是营业收入、支出、收益和损失等根据美国通用会计准则记录为股东权益要素但不包括在净利润中。其他综合损失包括外汇货币翻译调整，由于公司不以美元作为其功能货币而产生。
公司根据ASC 260《每股收益》，计算每股（亏损）收益。ASC 260要求公司提供基本和摊薄后每股收益。基本每股收益按净利润除以期间内普通股加权平均数计算。摊薄后每股收益以潜在普通股（例如，可转换证券、期权和认股权证）对每股的稀释效应进行衡量，假设它们在所呈报的期间开始时或发行日期（以较晚者为准）进行换股。具有抗稀释效应（即增加每股收益或减少每股亏损的潜在普通股）的被排除在摊薄后每股收益的计算之外。
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(除非另有说明，金额以美元计算)
截至6个月的期末 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 分子 | ||||||||
| 持续经营的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 净亏损额 归属于持续经营非控股权益 | ( | ) | ||||||
| 归属于普通股股东的净亏损，基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 分母 | ||||||||
| 基本和稀释每股已发行加权平均股数 | ||||||||
| 每股亏损，基本和稀释 | $ | ) | $ | ) | ||||
公司计算终止经营的基本和稀释每股收益/(亏损)如下：
截至6个月的期末 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 分子 | ||||||||
| 归属普通股股东的净损失，基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 分母 | ||||||||
| 基本和稀释后的加权平均股本 | ||||||||
| 每股基本和稀释后的亏损 | $ | ) | $ | ) | ||||
截至2024年6月30日，公司持有可转换债券和权证，转换后可转换为公司普通股的稀释证券。 和 分别为该公司的普通股，这些证券未纳入每股稀释亏损计算中，因为如果纳入这些可转换债券和权证将具有抗稀释效果。
公允价值计量
公允价值被定义为资产在评估日以及在市场参与者之间进行有序交易时可以获得的价格，或者转移负债时可以支付的价格。估值技术最大程度地利用可观察的输入，最小程度地利用不可观察的输入。在确定资产和负债的公允价值衡量时，我们考虑会对该资产或负债进行定价时使用的最主要或最有利的市场，并考虑市场参与者定价时可能使用的假设。以下概述了测量公允价值所需的三个输入级别，其中前两个被视为可观察的，第三个被视为不可观察的。
一级 1 - 对于相同资产或负债在活跃市场上的未调整报价。
2级 - 与1级价格不同的可观察输入，例如类似资产或负债的报价价格；在市场上报价但不活跃的价格；或其他可观察到或可以通过实质上资产或负债的完整期限内的可观察市场数据得到证实的其他输入。
3 - 对公允价值有重大作用且受到市场活动很少或根本没有支持的不可观察到的输入。
对于现金和限制性现金、应收账款净额、其他应收款、预付款项和其他流动资产、借给第三方的贷款、短期贷款、本票、可转换票据、应付账款、其他应付款和应计负债等某些资产和负债的公允价值已确定接近账面金额，因为这些工具的到期期限较短。公司认为其对第三方的长期贷款接近公允价值，基于具有类似条件的债务工具的当前收益。
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(除非另有说明，金额以美元计算)
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司没有任何以公允价值重复计量的财务资产或负债。
租约
公司根据ASC 842的规定核算租赁。公司作为承租人与三方签订了租赁办公设备用于一般管理运作的协议。如果符合以下任何标准，则公司将此类租赁归类为融资租赁：
| ● | 租赁期结束时，租赁将底层资产所有权转移给承租人； | |
| ● | 租赁向承租人授予购买底层资产的选择权，公司有充分把握会行使该选择权； | |
| ● | 除非租赁开始日期在底层资产经济寿命的最后25%内，否则租赁期为底层资产剩余经济寿命的75%或更长； | |
| ● | 租赁支付总额的现值等于或超过底层资产的公允价值的90%；或 | |
| ● | 基础资产具有如此专业的特性，预计在租赁期结束时对出租人没有其他可替代的用途。 |
未符合上述任何标准的租赁按运营租赁处理。
公司在允许的情况下，在其合同中将租赁和非租赁元件结合起来，根据第842号课题。
财务和营运租赁权利使用资产和租赁负债将根据租赁期内租金支付的现值于起始日期确认。由于公司的租赁隐含利率不容易确定，公司在确定租金的现值时使用其起始日期可获得的信息基于增量借款利率。增量借款利率是公司为在类似经济环境中，且类似期限内借入与租金相等的金额而必须支付的利息利率，在有担保的基础上。
用于计算租赁付款现值的租赁条款通常不包括任何延长、续租或终止租赁的期权，因为公司在租赁初期并没有合理的确信这些期权将会被行使。公司通常视其融资租赁或经营租赁的租赁开采资源利用资产的经济寿命周期与类似拥有资产的有用生命周期相当。公司已选择短期租赁例外，因此经营租赁开采资源利用资产和负债不包括租期为十二个月或更短的租赁。公司的租赁通常不提供残值保证。
财务或经营租赁的使用权益资产还不包括租赁激励。经营租赁的租金费用按照线性递延资产法识别。同时，公司按摊销成本方法确认金融租赁的使用权益资产和利息。金融租赁使用权益资产的摊销按照扩展基础识别为摊销费用，而租赁负债增加以反映负债上的利息并减少以体现期间内支付的租赁款项。租赁负债的利息费用在租赁期间每个期间内确定为在负债的剩余余额上产生恒定周期利率的金额。
公司根据其应用于其他长期资产的方法，审查了其ROU资产的减值情况。当发生表明资产账面价值可能无法收回的事件或情况时，公司审查其长期资产的可收回性。对可能的减值评估基于资产从相关经营活动未打折未来税前现金流中恢复账面价值的能力。公司已选择将经营租赁负债的账面金额纳入任何经过检验的资产组，并将相关经营租赁付款包括在未打折未来税前现金流中。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月结束，公司未确认其融资租赁和经营租赁ROU资产的减值损失。
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(除非另有说明，金额以美元计算)
如果一方能够控制或显著影响另一方的管理或经营政策以至于交易的一方可能无法完全追求自己的独立利益，那么被视为与公司有关的方互相之间可直接或间接地通过一个或多个中介控制或受到控制。相关方还包括公司的主要所有者、管理层、主要所有者的直系亲属及其管理层以及其他可能涉及的交易方。公司披露所有关联方交易。所有交易以货物或服务交换的公允价值计量。
如果公司有直接或间接控制另一方或在财务和经营决策方面对另一方行使重大影响，则将另一方视为关联方，无论它们是公司还是个人。如果公司受到共同控制或共同重大影响，则它们也被视为关联方。
可比性 和重分类调整
公司已重新分类了未经审计的摘要综合损益表和现金流量表中截至2023年6月30日的六个月份的某些可比金额，以符合本年度的呈现。停止运营业务的结果根据美国通用会计准则分别在未经审计的摘要综合损益表中单独反映为所有期间呈现的单行项目。停止运营业务的现金流从三个类别分别在未经审计的现金流量表中呈现，符合美国通用会计准则。
最近 尚未采纳的会计准则
公司考虑所有会计准则更新（“ASUs”）的适用性和影响。管理层定期审查颁布的新会计准则。根据2012年修订版的《刺激我们业务初创公司法案》（“JOBS法案”），公司符合新兴成长型公司的定义，并选择延长过渡期来遵守新的或修订后的会计准则，延迟了这些会计准则的实施直到适用于私营公司。
2023年10月，FASB发布了 ASU 2023-06《披露改进—对SEC披露更新和简化倡议的规范修订》，修订了规范子课题230-10现金流量表—总体、250-10会计变更和错误更正—总体、260-10每股收益—总体、270-10中期报告—总体、440-10承诺—总体、470-10债务—总体、505-10权益—总体、815-10衍生工具和对冲—总体、860-30转移和服务—担保融资和抵押、932-235采取的活动—石油和天然气—基本报表附注、946-20金融服务—投资公司—投资公司活动，和974-10房地产—房地产投资信托—总体。这些修订代表了澄清或改进上述子课题披露和陈述要求的变化。许多修订允许用户更容易地比较受SEC现有披露要求约束的实体与以前不受SEC要求约束的实体。此外，这些修订使规范中的要求与SEC的法规保持一致。对于受现有SEC披露要求约束的实体或必须向SEC提供财务报表以进行证券用途的无合同转让限制的实体，有效日期与SEC从《S-X法规》或《S-K法规》中删除相关披露的日期一致。不允许提前采纳。对于所有其他实体，修订将在SEC移除相关披露后两年生效。公司目前正在评估本更新对公司未经审计的简化综合财务报表和相关披露的影响。
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，这是对主题280，分部报告：报告部门披露改进的更新（“ASU 2023-07”）。ASU 2023-07增强了年度和中期合并基本报表中对报告部门披露的要求，包括有关报告部门费用的额外更详细信息。ASU 2023-07将于2023年12月15日后开始的财政年度和2024年12月15日后开始的财政年度中期有效。允许提前采纳。公司目前正在评估AUS 2023-07即将实施对其未审核简明合并财务报表的影响。
2023年12月，FASB发布了ASU 2023-09，这是《740号课题，所得税》的更新。本更新中的修订加强了所得税披露的透明度和决策实用性。ASU 2023-09将于2024年12月15日后开始的财政年度生效。可以提前采纳未发布或未提供发布的年度财务报表。本更新中的修订应采用前瞻性方法。允许追溯运用。公司目前正在评估采用ASU 2023-07对其年度和中期披露的影响。
2024年3月，FASB发布了ASU 2024-01《薪酬-股票薪酬》。此ASU澄清了如何判断利润权益和类似奖励应如何被视为以股份支付安排核算。该ASU在2024年12月15日之后的报告期内生效，包括财政年度内的中期报告，可以作出前瞻性或回顾性处理。允许提前采纳。公司目前正在评估实施该会计准则对其合并财务报表和披露的影响。
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(除非另有说明，金额以美元计算)
除上述提及外，公司认为其他最近颁布但尚未生效的会计准则，如果目前采纳，不会对公司的未经审计的汇编资产负债表、利润表和综合损益表以及现金流量表产生重大影响。
注4 - 已停业的业务
2023年9月，董事会决定简化其医疗服务业务的计划，通过KRHSG、 EUDA PL、 ZKTV PL、 SEMA、 ED PL、 KR Hill PL、 ZKt PL、 KR Digital 和Zukihealth等实体来实施，公司正在将其业务转型为其他医疗服务领域。公司医疗服务业务的简化被列为已中止的业务，因为这代表了对公司运营和财务状况产生重大影响的战略转变，符合ASC 205-20-45的规定。
2024年6月30日和2023年12月31日未经审计的简明综合资产负债表中终止运营的主要资产和负债的账面金额调节如下:
6月30日 2024 | 2021年12月31日 2023 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 2,687,823 | ||||||||
| 其他应收款 | ||||||||
| 应收关联方款项 | ||||||||
| 预付的费用和其他流动资产 | ||||||||
| 停止运营的资产总额 | ||||||||
| 停止运营的资产总额 | $ | $ | ||||||
| 负债 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 短期贷款 - 银行和私人放贷方 | $ | $ | ||||||
| 应付账款 | ||||||||
| 其他应付款及应计负债 | ||||||||
| 其他应付款 - 相关 方 | ||||||||
| 应付税款 | ||||||||
| 营运资金 停业资产负债 | ||||||||
| 总计 停业资产负债 | $ | $ | ||||||
非经审计的汇总简明合并财务报表中截至2024年6月30日和2023年6月30日的停止经营的收入和损失主要类别金额对账如下:
截至6个月的期末 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 营业收入 | $ | $ | ||||||
| 营业成本 | ||||||||
| 毛利润 | ||||||||
| 营业费用 | ||||||||
| 销售 | ||||||||
| ZSCALER, INC. | ||||||||
| 长期资产减值损失 | ||||||||
| 研发成本 | ||||||||
| 总营业费用 | ||||||||
| 营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他收入(费用)，净额 | ( | ) | ||||||
| 税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税费用 | ||||||||
| 归属于EUDA的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
对于截至2024年6月30日和2023年6月30日终止运作的现金流量金额在未经审计的简明综合现金流量表中的协调如下：
截至6个月的期末 6月30日 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 停止经营活动产生的经营活动产生的现金流量净额 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 筹资活动产生的净现金流量(终止经营) | $ | $ | ( | ) | ||||
注意 5- 收购Fortress Cove
2024年5月6日，EUDA与特定人士签订了一份股份购买协议，用于收购Fortress Cove及其所有未偿付的股份 子公司CKHP。
CKHP是马来西亚公司，在2024年4月1日之前除了创业活动外没有其他业务。2024年3月11日，CKHP签署了代理合同，开始其主要业务，其中包括在马来西亚、越南和印尼独家分销“YOROYAL”品牌系列胶原蛋白，通过其会员和线上平台。2024年3月25日，CKHP签署了另一份代理合同，其中包括独家权利在马来西亚分销广州美肤养生健康科技有限公司（“GBHT”）生物能量舱。根据股份购买协议，EUDA已同意以总金额为新签发的普通股（“代价股”）收购CKHP全部已发行股本，在2024年5月7日市价每股美元美元评估。如果CKHP在截至2024年12月31日的年度净利润至少为美元，请在股份购买协议中列名的人员发出一百万股普通股（“额外代价股”、“5”在2025年12月31日至少为美元。收购在2024年5月8日（“收购日”）已经完成。EUDA的重要股东孙明栋（詹姆斯），持有超过EUDA当前已发行和流通普通股25％以上的股份，在收购日之前也是Fortress Cove的40％股东。 新发行的普通股（“代价股”）价值每股$7.5亿 百万美元并且2025年12月31日的净利润至少为美元 净收入 百万美元。
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未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明，金额以美元计算)
EUDA 根据美国通用会计准则（U.S. GAAP）将Fortress Cove的收购视为资产购置。按照这种会计方法，Fortress Cove的资产将在收购日期以其公允价值记录，并与EUDA合并。公允价值估计包括但不限于未来预期现金流量、营业收入和费用预测以及贴现率。
下表总结了转移的考虑:
| 收购 日期 | ||||
| 在收购日期（1）转让的股权的公允价值 | $ | |||
| 待定对价的公允价值（2） | ||||
| 转让的总对价 | $ | |||
| (1) | ||
| (2) |
购买价格根据其在收购日期的相对公允价值分配给所获得的资产和可识别无形资产，并承担的负债。 公司认为可识别无形资产的公允价值低于其分配的相对公允价值，并记录了一项$的减值损失。
可识别的无形资产包括与广州温馨美容保健科技有限公司（“GBHT”）和广州优瑞医疗科技有限公司（“Yoroyal”）签订的分销合同，其公允价值为 $
第6注 - 其他2,687,823
截至 | 截至 12月31日 2023 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 应收账款 | $ | $ | ||||||
| 信贷损失准备金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应收账款总额 净额 | $ | $ | ||||||
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司信贷损失准备为$
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未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明，金额以美元计算)
应收账款坏账准备支出情况如下：
为六 6月
30日， | 为年 十二月
31, | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 期初余额 | $ | $ | ||||||
| 增加 | ||||||||
| 汇率影响 | ( | ) | ||||||
| 期末余额 | $ | $ | ||||||
注7 - 公司授权发行其他应收款
截至 6月
30日， | 截至 截至12月31日公允价值 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 员工预付款及其他 | $ | $ | ||||||
提示 8 - 资产和设备，净值
固定资产净额包括以下内容：
如 的 六月
30， | 如 的 十二月
31， | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 办公设备 | $ | $ | ||||||
| 租赁权改善 | ||||||||
| 小计 | ||||||||
| 减去：累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
2024年6月30日和2023年6月30日结束的六个月折旧费用总计$
以下是该公司的经营租赁情况总结：无形资产, 净额
无形资产包括以下内容:
截至 6月
30日， | 截至 十二月
31, | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 软件 | $ | $ | ||||||
| 分销权 | ||||||||
| 无形资产总额 | ||||||||
| 减:已累计摊销 | ||||||||
| 无形资产总额， 净额 | $ | $ | ||||||
截至2024年6月30日和2023年的摊销费用分别为$
EUDA 健康控股有限公司及附属公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明，金额以美元计算)
注释 10——在业务正常进行的过程中，公司会签订包含各种陈述和保证以及可能为交易对手提供补偿的合同和协议。这些协议下公司的风险不确定，因为它涉及到可能在未来提出对其提出索赔的要求，但尚未提出。迄今为止，公司还没有接受过任何索赔或被要求为其赔偿义务进行辩护的任何行动。 前向购买协议
2022年11月9日和11月13日，基金8i、EHL和某些机构投资者以及Hb Strategies LLC（“卖方1”）和Alto Opportunity Master Fund，SPC - Segregated Master Portfolio b（“卖方2”）分别签署了一项协议（“预付远期协议1”和“预付远期协议2”），用于股权预付远期交易（“预付远期交易1”和“预付远期交易2”）。
根据预付远期协议的条款，卖方1和卖方2可以（i）通过经纪人在开放市场上从持有者手中购买不包括8i收购或其关联方的股票8i收购的无面值普通股（“股票”），或（ii）撤销卖方1和卖方2在业务组合中关于股票的优先赎回权，一切购买或撤销的股票称为“再循环股份1”和“再循环股份2”）。尽管卖方1和卖方2根据预付远期协议1和预付远期协议2没有购买任何股票的义务，但在预付远期协议1和预付远期协议2下，可以购买或撤销的再循环股份1和再循环股份2的累计总数不得超过 持续经营活动中普通股股东的收益 股份，分别。卖方1和卖方2同意持有再循环股份1和再循环股份2，以利于（a）8i收购直到业务组合的完成（“完成”）和（b）完成后的公司（每个为“交易对手”）。卖方1和卖方2也可能不得有权拥有已发行和流通股份的
远期合同的关键条款如下:
- 卖方可以在可选提前终止后的第三个本地营业日（“OET”）之后的后一个日期（a）终止交易；（b）OE日期后的第一个付款日期，该日期应指定要减少的股份数量（此类数量为“终止股份”）卖方应在到期日之前或之前出售的任何股票上终止交易。对手方有权从卖方那里获得的金额等于终止股份数乘以复位价格。
-卖方 卖方1和卖方2有权收到到期补偿，即回收股份数量乘于: (1) 定价日期通知中指定的回收股份数量，减去(b) 终止股份数量乘于(2) 美元 （“到期补偿”），以现金形式支付。公司还可以根据公司股票在到期日前30个交易日的加权平均成交量加权平均股价（“VWAP”）向卖方1和卖方2支付股份。此类结算款项或OEt被视为预付远期交易1和2中的嵌入式特征（或工具）。
- 预付远期交易1和2需要通过回购再循环股票的剩余部分以现金进行实物结算，如果付款金额或结算日期根据指定条件变动，首先考虑以下情况中的较早者：a）2022年11月18日 Counterparty 和 EUDA 之间交易关闭之日起第一个周年纪念日或b）卖方在书面通知中指定的日期，该书面通知由销售者酌情提供（不能早于有效通知之日起）发生 VWAP 触发事件后，这些工具随后将在合同规定的条件下衡量，如果在报告日期发生结算，则认可从上一报告日期开始的现金金额的变化作为利息成本，我们记录为预付远期购买责任公允价值变动。
根据ASC 480的规定， 区分负债和股本工具，公司已确定预付远期合同为除股票外的一种金融工具，代表或与义务相关或以股份回购为指数的资产转让，称为在其资产负债表上的“预付远期购买负债”。公司最初以公允价值衡量预付远期购买负债，并随后以公允价值衡量，并将公允价值变动确认在收入中。
截至2022年11月17日的业务合并结束时，预付远期购买责任的公允价值为$
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未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明，金额以美元计算)
2023年6月8日，公司与卖方1和卖方2签署了对预付转让协议1和预付转让协议2的修订（统称为“修订”），以修改“到期考虑”一词的定义，即到期考虑应包括 公司向每位卖方发行的EUDA普通股。根据预付转让协议1和预付转让协议2，预付转让交易的到期日（“到期日”）可能会在任何发生情况后加速，其中公司普通股的美元成交量加权平均价格在连续30个交易日中有任何20个交易日低于每股$ 。根据修订，各方同意预付转让交易将在修订日期加速，因此， 普通股（或 普通股总数），在签署修订协议时立即到期支付给卖方。修订规定，卖方享有作为到期考虑发行的普通股的注册权利，并且禁止卖方在任何交易日的交易所业务中出售超过其当天公司普通股每日成交量的
2017年股权激励计划贷款额度
短期贷款-私人放贷人
未偿还 私人放贷短期贷款余额包括以下内容：
| 贷款人 名称 | 到期日 | 利率 | 抵押物/ 担保 | 截至 6月
30日， | 截至 2021年12月31日 | |||||||||||||
| (未经审计) | ||||||||||||||||||
| % | $ | $ | ||||||||||||||||
| % | ||||||||||||||||||
| % | ||||||||||||||||||
| 总费用 | $ | $ | ||||||||||||||||
EUDA 健康控股有限公司及附属公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明，金额以美元计算)
短期贷款-关联方
短期贷款的未清偿余额来自以下相关方：
| 出借人 名称 | 到期日 | 利息 利率 | 抵押/ 担保 | 截至 6月
30日， | 截至 2021年12月31日 | |||||||||||||
| (未经审计) | ||||||||||||||||||
| % | $ | $ | ||||||||||||||||
| % | ||||||||||||||||||
| % | ||||||||||||||||||
| 总费用 | $ | $ | ||||||||||||||||
| (1) | ||
| (2) | ||
| (3) | ||
| (4) |
可转换债券 - 第三方
可转债票面上的未偿余额如下：
| 出借方 姓名 | 到期日 | 利率 | Cash Settlement Amount Closing Level Determination Date Face Amount Final Underlier Level Initial Underlier Level Original Issue Price Stated Maturity Date Threshold Level Trade Date Underlier Underlier Return | 截至 6月
30日， | 截至 2021年12月31日 | |||||||||||||
| (未经审计) | ||||||||||||||||||
| % | $ | $ | ||||||||||||||||
| % | ||||||||||||||||||
| % | ||||||||||||||||||
| % | ||||||||||||||||||
| 总费用 | $ | $ | ||||||||||||||||
EUDA 健康控股有限公司及附属公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明，金额以美元计算)
| (1) |
|
| (2) |
可转换债券 - 关联方
出借人 姓名 | 到期日 | 利息 利率 | Cash Settlement Amount Closing Level Determination Date Face Amount Final Underlier Level Initial Underlier Level Original Issue Price Stated Maturity Date Threshold Level Trade Date Underlier Underlier Return | 截至 6月
30日， | 截至 2021年12月31日 | |||||||||||||
| (未经审计) | ||||||||||||||||||
| % | $ | $ | ||||||||||||||||
| % | ||||||||||||||||||
| 总费用 | $ | $ | ||||||||||||||||
| (1) | ||
| (2) |
EUDA 健康控股有限公司及附属公司
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(除非另有说明，金额以美元计算)
| (3) | ||
| (4) |
公司确定，可转换票据、关联方及第三方嵌入式转股条款符合公司股票与ASC 815-40-15相关，因此符合范围例外，并符合ASC815-40-25中的权益要求。
第三方和相关方可转换票据的动态如下：
| 第三 各方 | 相关 各方 | |||||||
| 2023年12月 31日余额 | $ | $ | ||||||
| 可转换债券发行 | ||||||||
| 从Fortress Cove收购 | ||||||||
| 偿还 | ( | ) | ||||||
| 转换 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 2024年6月 30日，结余（未经审计） | $ | $ | ||||||
注12 -- 其他应付款和应计费用
截至 2024年6月30日 | 截至 2023年12月 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 应计费用(i) | $ | $ | ||||||
| 应计工资 | ||||||||
| 已计提利息 (ii) | ||||||||
| 其他应付款 (iii) | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 其他应付款总额 和应计负债 | $ | $ | ||||||
| (i) | 应计费用 |
| (ii) | 应计利息 |
| (iii) | 其他应付款 |
2024年8月13日，8i亚洲要求释放并将已收取的购买考虑转入其账户。 | |
| 2024年8月19日，CKHP和8i亚洲签订了一份本票协议（“本票”）。根据本票的条件，8i亚洲给予CKHP延长偿还期限的权利，允许CKHP在2024年12月31日前偿还购买考虑的未偿余额，附 |
注13 - 关联方余额和交易
关联方余额
其他 应收款项 - 关联方
名称 的 相关 方 | 关系 | Nature | 截至 6月30日 2024 | 截至 2021年12月31日 2023 | ||||||||
| (未经审计) | ||||||||||||
| 赖锦荣 | CKHP董事 | 员工预支款 | $ | $ | ||||||||
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(除非另有说明，金额以美元计算)
其他应付款 - 关联方
名称 股东 相关方 股东 | 关系 | Nature | 截至 6月30日 2024 | 截至 十二月
31, | ||||||||
| (未经审计) | ||||||||||||
| Kelvin Chen | CEO、董事 以及该公司的股东 | 代表公司支付的经营费用 | $ | $ | ||||||||
| Kent Ridge Health Pte Ltd | 该实体的股东也是 该公司的股东 | 代表公司支付的营业费用 | ||||||||||
| UG数字有限公司 | UGD，该公司的子公司拥有40%的股份 这家公司 | 代表公司支付的营业费用 | ||||||||||
| James Tan | 公司股东 | 代表公司支付的营业费用 | ||||||||||
| Chong Yew Yen | CKHP的董事（于2024年7月31日辞职），该公司的股东 | 代表公司支付的营业费用 | ||||||||||
| 8i Enterprises私人有限公司（“8iEPL”） (1) | 该实体的股东也是公司的股东 | 咨询服务费用应付 | ||||||||||
| 8i Enterprises私人有限公司 (“8iEPL”) | 该实体的股东也是公司的股东 | 代表公司支付的运营费用 | ||||||||||
| 总费用 | $ | $ | ||||||||||
| (1) |
短期贷款-关联方
详情请参考 备注11。
可转换债券 - 关联方
请查看详细信息，请参阅11节和14节。
关联交易
收购 堡垒湾
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(除非另有说明，金额以美元计算)
注14 - 股票单位购买期权和认股权证 股东权益
普通股
普通股总数量为每股面值为
-私募 安排
2023年5月，公司通过定向增发向公众提供高达 公司普通股。
公司于2023年5月16日至5月22日向八名合格投资者定向发行并出售了 普通股股份（“定向增发股份”），每股售价为$ ，总购买价为$
在
2023 年 8 月，公司向两名合格投资者发行并出售了总计 普通股（“配售股”）
在 $ 每股，总收购价为美元
2024年6月7日， 2024年，公司向两家合格投资者发行和出售了总计 普通股份（“定向增发股份”），每股售价为$，总购买价格为$
债务转换
-截至2023年6月30日的六个月应收账款转换
开启
2023 年 5 月 16 日，公司与 James Tan 签署了和解协议（“和解协议”），根据该协议，公司
同意向詹姆斯·陈总共发行 公司的限制性普通股以完全履行所有义务
根据Tan First Loan和Tan Second Loan的公司。此转换产生了 $
开启
2023 年 5 月 16 日，公司与两个第三方 Shine Link 签署了和解协议（“和解协议 2”），以及
Menora和关联方8i Holding根据该协议，公司同意向Shine Link、Menora和8i Holding发行 ,
，以及 分别持有本公司的限制性普通股，以充分履行公司根据其承担的所有义务
Shine Link、Menora和8i Holding在附注8中列出的可转换票据余额。这些转换产生了 $
2023年5月15日，公司向James Tan发行了Tan 2023票据，以取代Tan 2022票据。Tan 2023票据是一份无息可转换的总本金为$的
票据。
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(除非另有说明，金额以美元计算)
2023年5月16日，公司与公司CEO凯尔文·陈签署了和解协议（“陈和解协议”），根据该协议，公司同意向凯尔文·陈发行总计 公司限制性普通股，以全额偿还凯尔文·陈要求的总额为$
结算 协议 | 结算 协议 2 | 谭 2023说明 | 陈 解决 协议 | 总费用 | ||||||||||||||||
| 限制性普通股用于结算发行 | ||||||||||||||||||||
| 结算日期的股价 | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 结算股份的公允价值 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 2023年5月16日偿还的债务 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 债务结算损失 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
-截至2024年6月30日止六个月的债务转换
开启
2024 年 3 月 15 日，公司与首席执行官签订了和解协议（“高管和解协议”）
陈凯文、首席财务官史蒂芬·索巴克和执行董事艾尔弗雷德·林将解决未付薪酬问题。在这些之下
协议，陈先生被签发了 以美元为单位的限制性普通股
根据公司与8iEPL之间于2024年3月15日签订的某和解协议（“8iEPL和解协议”），公司同意支付8iEPL总额为$
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(除非另有说明，金额以美元计算)
行政管理人员
协议 | 8iePL 结算 协议 | 总计 | ||||||||||
| 发行的限制性普通股 用于定居点 | ||||||||||||
| 截至结算日的股价 | $ | |||||||||||
| 结算股票的公允价值 | $ | $ | ||||||||||
| 债务已于 2023 年 5 月 16 日结算 | $ | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 债务清算损失 | $ | $ | ||||||||||
可转换票据的转换
2024年1月16日，公司与Gilandi有限公司（“Gilandi”）签订了一份可转换贷款协议，在该协议下，Gilandi同意借款$
2024年4月16日，公司与新加坡公司富鼎资源私人有限公司（“富鼎”）签署了一份可转换贷款协议（“可转换贷款协议2”），根据协议，富鼎同意向公司提供一笔主金额为$的可转换贷款。
预付远期合约的结算
公司发行了 2023年6月8日卖出普通股，以偿还预付远期合约，合约公允价值为$
资产收购中发行普通股
2024年5月6日，EUDA签署了一份股权购买协议，以收购Fortress Cove及其子公司CKHP的所有流通股股票。 % 拥有的子公司CKHP的全部已发行股本的收购对价为 新发行的普通股（“对价股份”），价值$ 百万美元，或者根据2024年5月7日的市场价格计算每股 美元，ESt.请参阅附注5以获取更多详细信息
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(除非另有说明，金额以美元计算)
权证
就反向资本化而言，公司已经承担了
认股权证在逆向重组完成后12个月或首次公开招股结束后(“IPO”)后行使。认股权证将在到期
截至2024年6月30日，公司持有期权及独立股票。
公司可以按照每股$的价格整体而非部分赎回公开认股权证和私人认股权证。
● 在认股权证可行使期间和在其到期前的任何时间,
● 在书面通知每位认股权证持有人的前提下，不得少于30天的提前通知赎回。
● 只有当普通股的报告最后成交价达到或超过$ 每股（按照股份拆分、分红、重组和资本再投资调整），在截至赎回通知的前第三个交易营业日之前的30个交易日内的任何20个交易日内，为持有人提供保单。
● 如果关于权证标的普通股的有效注册声明在30个交易日内的每一天有效，并持续到赎回日或权证无需注册即被现金行使为止，则免除根据1933年修订的《证券法》（简称“法案”）的注册要求。
如果公司按照上述描述召回认股权证，管理层将有权要求所有希望行使认股权证的持有人以“零现金基础”行使，如认股权证协议中所述。认股价和行使认股权证时可发行的普通股数量可能会根据拆分、分红派息、资本重组和其他类似事件进行调整。此外，在任何情况下，公司都不会被要求以净现金结算认股权证。
公开认股权证和私人认股权证之间唯一的区别在于，私人认股权证在逆向资本重组完成之前将无法转让、分配或出售。
以下是认股权证活动的总结:
| Warrants 在外流通 | 普通股 股份 可发行 | 加权平均 行使价格 | 平均
剩余 合约期限（年） | |||||||||||||
| 2022年12月31日 | $ | |||||||||||||||
| 已行权 | $ | - | ||||||||||||||
| 被取消 | $ | - | ||||||||||||||
| 行使 | $ | - | ||||||||||||||
| 2023年12月31日 | $ | |||||||||||||||
| 已行权 | $ | - | ||||||||||||||
| 被取消 | $ | - | ||||||||||||||
| 行使 | $ | - | ||||||||||||||
| 2024年6月30日 | $ | |||||||||||||||
EUDA 健康控股有限公司及附属公司
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(除非另有说明，金额以美元计算)
对赚取份额的支付
作为业务合并的一部分，Watermark有权获得 公司无面值普通股的赚取股票，受以下四个触发事件的约束：
| ● | 如果在截止日期开始至一周年结束的期间内，将发行额外的盈利股票 截止日期，公司的股价等于或大于十五美元（$）) 截止日期（“触发”）之后 活动 1”); | |
| ● | 如果在截止日期一周年开始至截止日期的期间内，将发行额外的盈利股票 截止日期两周年，公司的股价等于或大于二十美元（$）) (“触发 活动 2”); | |
| ● |
如果从1月开始的财政年度的EUDA合并已审计财务报表，则将发行额外的盈利股票
2023 年 1 月 1 日和截至 2023 年 12 月 31 日，这表明欧盟农业部在该财年实现了以下两个财务指标：
(x) 收入至少为 $ | |
| ● |
如果从1月开始的财政年度的EUDA合并已审计财务报表，则将发行额外的盈利股票
2024年1月1日和截至2024年12月31日，这表明欧盟农业部在该财年实现了以下两个财务指标：
(x) 收入至少为 $ |
股权赎回股份作为权益资产列示，作为逆向重组的合并对价的一部分计入资本。 股权赎回股份的公允价值是使用基于多条股价路径的模型估计的，该模型是通过蒙特卡洛模拟开发的，该模拟在估值过程中考虑了市场条件可能不被满足的情况。
| 截止日期 | 2022年11月17日 | |||
| 公司在收盘日期的股价 | $ | |||
| 平均每日回报率 | % | |||
| 触发事件1的每日波动率 | % | |||
| 触发事件2的每日波动率 | % | |||
| 触发事件1的无风险利率 | % | |||
| 触发事件2的无风险利率 | % | |||
| 触发事件1的授予价格 | $ | |||
| 触发事件2的授予价格 | $ | |||
因此，公司确定了触发事件1和2的盈余股份的公平价值分别为$ 和 $，并在截至2022年12月31日的年度股东权益（赤字）和综合损益公告的合并报表中记录了相同金额作为盈余股份支付。
此外，公司确定实现营业收入和净利润门槛的概率对于触发事件3和4来说是零，并估计了挂钩股票的公允价值为零。
账户15-公司使用资产负债表法来对所得税进行核算。根据此法，将会对现有资产和负债在财务陈述中的帐面价值和它们各自的税基之间的差异所产生的未来税收后果进行核对，识别出递延所得税负债和递延所得税资产。使用预计在这些暂时性差异有望在可恢复或结算的年度中获得创收的实施的纳税率来衡量递延所得税资产和递延所得税负债。如果税率改变，则递延税收资产和负债的影响将在包括生效日期的期间内纳入收入。如果存在税项结转，则公司将决定未来是否将使用税项结转。当前，对于所有的递延所得税资产和结转，都建立了估值负债，因为其可收回性被视为不确定的。如果公司对于联邦，或在州管辖范围内的未来运营结果的期望与实际结果因医疗保健法规，一般经济条件或其他因素的变化而异，则它可能需要调整所有或部分公司递延所得税资产的估值负债。公司未来期间的所得税费用将减少或增加，以反映公司在变更情况发生时期间估值负债的抵销减少或增加。这些变化可能对公司未来的盈利产生重大影响。 所得税
英属维京群岛
KRHL和SGGL在英属维尔京群岛注册成立，并根据当前英属维尔京群岛法律，不需要缴纳所得税或资本利得税。此外，当这些实体向股东支付分红时，英属维尔京群岛不会征收预扣税。
EUDA 健康控股有限公司及附属公司
未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明，金额以美元计算)
新加坡
公司的子公司注册在新加坡，并根据新加坡相关税法调整其法定财务报表中报告的应税收入，以缴纳新加坡利润税。
马来西亚
公司在马来西亚设立的子公司受马来西亚所得税法管辖，马来西亚经营所得的税务提供根据现行立法、解读和相关实践计算的适用税率计算，根据马来西亚《所得税法》规定，设在马来西亚的企业通常适用统一的税率。
在纳税前，美国和外国的损失元件由以下组成：
六个月内 截止日期. 2024年6月30日 | 六个月内 截止日期. 2023年6月30日 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 新加坡 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 外币 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 税前总损失（收入） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
所得税费用包括以下内容：
在过去的六个月中 截止日期. 2024年6月30日 | 在过去的六个月中 截止日期. 2023年6月30日 | |||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||
| 当前 | $ | $ | ||||||
| 延期支付 | ( | ) | ||||||
| 所得税费用提前计提 | $ | ( | ) | $ | ||||
下表列出了公司截至日期的累计递延税资产和负债的重要组成部分。
6月 30日， 2024 | 2023年12月31日 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 递延税资产 | ||||||||
| 信用减值准备 损失 | $ | $ | ||||||
| 净营业亏损的结转 | ||||||||
| 租赁负债 | ||||||||
| 扣除：减值准备* | ( | ) | ( | ) | ||||
| 递延所得税资产总额， 净额 | $ | $ | ||||||
| 递延所得税负债 | ||||||||
| 使用权资产 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 无形资产摊销 | ( | ) | ||||||
| 递延税负债合计 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 递延所得税资产/(负债)， 净额 | $ | ( | ) | $ | ||||
| * |
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(除非另有说明，金额以美元计算)
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司继续在资产负债表日期之后产生的净营业亏损额（包括呆帐费用的临时可抵税差异）约为$
不确定的纳税义务
公司根据技术优势评估每个不确定的税务立场（包括利息和罚款的潜在适用），并衡量与税务立场相关的未认可利益。截至2023年和2022年12月31日，公司没有任何重大未认可的不确定的税务立场。公司在截至2024年6月30日和2023年的六个月内未发生利息和罚款税务。
us-gaap:RetainedEarningsMember
2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| GSt税款应付 | $ | $ | ||||||
| 应付所得税 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
注意16-公司的保险覆盖范围由第三方保险公司承担，包括（i）覆盖第三方风险的一般责任保险，（ii）法定工人赔偿保险，（iii）超出已建立的一般责任和汽车责任保险的主要限额的超额责任保险，（iv）财产保险，包括存货和无形资产的替换价值以及经营中断，和（v）覆盖董事和执行官与我们业务活动有关的行为的保险。所有覆盖都受到某些限额和免赔额的限制，其条款和条件对于类似经营类型的公司来说是普遍的。 集中风险
(a) 主要客户
截至2024年6月30日和2023年，没有任何客户占公司总收入的
截至2024年6月30日，三位客户占公司应收账款总余额的
(b) 主要供应商
截至2024年6月30日和2023年，没有厂商占公司总采购额的百分之
截至2024年6月30日和2023年12月31日，有两家供应商占公司应付账款总额的
(c) 信用风险
潜在使公司面临重大信贷风险的金融工具主要包括现金。新加坡存款保险机构有限公司（SDIC）保险存款在存款保险（DI）方案成员银行或金融公司的存款，最高可达约$
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(除非另有说明，金额以美元计算)
公司还面临应收账款和其他应收账款的风险。这些资产需要经过信用评估。已经根据过去的违约经验和当前经济环境确定了估计无法收回的金额，并作出了适当准备。
注17 - 租约
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司已租赁了三家办公室，这些办公室被分类为经营租赁。此外，公司还有两份办公设备租赁，这些被分类为融资租赁。
公司租用各种办公室，租赁期限不超过十二个月，并选择不在ASC 842下确认租赁资产和租赁负债。相反，公司按照租期线性方式将租金支付确认在损益中，并在发生变量租金支付义务的期间确认变量租金支付。
公司的租赁协议不包含任何重大剩余价值保证或重大限制性契约。
公司根据经营租赁计提租赁费用，采用直线摊销法。同时，公司根据摊销成本法确认融资租赁的权益使用权资产和利息。融资租赁的权益使用权资产摊销作为摊销费用确认，而租赁负债则增加以反映负债利息，并在当期支付的租赁款减少。
根据采纳日期的租赁合同未来最低租金支付现值，使用新加坡和马来西亚相似期限的加权平均利率，确定ROU资产和租赁负债。
营运和融资租赁费用包括以下内容:
| 截至6月30日六个月结束： | ||||||||||
| 分类 | 2024 | 2023 | ||||||||
| (未经审计) | (未经审计) | |||||||||
| 营业租赁成本 | ||||||||||
| 租赁费用 | ZSCALER, INC. | $ | $ | |||||||
| 租赁费用 - 开空 | ZSCALER, INC. | |||||||||
| 融资租赁成本 | ||||||||||
| 租赁资产摊销 | ZSCALER, INC. | |||||||||
| 租赁负债利息 | 其他费用-利息 费用 | |||||||||
| 总计 租赁费用 | $ | $ | ||||||||
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(除非另有说明，金额以美元计算)
截至 2024年6月30日 | 截至 2023年12月 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 加权平均剩余期限 | ||||||||
| 营运租赁 | ||||||||
| 融资租赁 | ||||||||
| 加权平均折扣率 | ||||||||
| 营运租赁 | % | % | ||||||
| 融资租赁 | % | % | ||||||
以下表格详细列出了截至2024年6月30日的未来期间公司的最低租赁付款：
| 经营租赁 | 融资租赁 | |||||||||||
| 支付 | 支付 | 总费用 | ||||||||||
| 截至2025年6月30日的十二个月 | $ | $ | $ | |||||||||
| 截至2026年6月30日的十二个月 | ||||||||||||
| 截至2027年6月30日的十二个月 | ||||||||||||
| 2028年6月30日结束的十二个月 | ||||||||||||
| 2029年6月30日结束的十二个月 | ||||||||||||
| 总租赁支付 | ||||||||||||
| 减少：折扣 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 租赁负债的现值 | $ | $ | $ | |||||||||
注意 18 – 承诺和 contingencies
备用金
法定储备金
公司不时参与某些法律诉讼，以及某些主张和未主张的索赔。对于这些事项，根据个别情况以及总体情况计提的金额，以及有关可能损失的总金额，在未经审计的简明合并基本报表中被视为不重大。
2023年5月12日，公司董事和前任董事就公司合法性等问题存在分歧：
| a) | 大卫·凯普斯（“凯普斯先生”）据称已经取代李杰拉德担任董事会主席； | |
| b) | 列昂纳德将取代某些个人接任董事会成员的据称任命为董事； | |
| c) | 据称凯普斯先生和列昂纳德已将公司特定个人罢免董事职务； | |
| d) | 2023年5月11日，凯普斯先生被解除公司董事职务以及其担任的所有董事会委员会职务； | |
| e) | 凯普斯先生对其被解除公司董事职务的争议； | |
| f) | 有关2023年5月12日的公司股东决议（“决议”）的有效性； | |
| g) | 董事会时常提出的各种其他问题。 |
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未经审计的简明合并财务报表附注
(除非另有说明，金额以美元计算)
在与公司的外部律师协商后，董事会确定决议是无效的 乍一看 且可能面临法律诉讼。董事会注意到Capes先生及其关联方未提供任何证据证明决议是合法通过的。董事会注意到Capes先生及其关联方未获得任何关于决议有效性的法院订单。截至本报告日期，公司预计公司董事与前任董事之间的分歧和法律挑战不会对公司的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
公司也于2023年7月将另一名被告卡普斯先生和另一名被告作为单独的案件提起诉讼，指控其非法阻碍进入KRHSG的客户和诊所管理系统，扰乱其业务，导致KRHSG在2023年5月遭受损失。 此案于2023年9月被法院受理，公司认为他们对被告有足够充分的证据。 截至本报告日期，案件仍在审理当中，目前无法估计此案件的或有收益。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，除上文披露外，公司当前没有参与任何重大法律诉讼、调查或索赔。然而，公司可能不时涉及业务活动中产生的法律事务。虽然目前公司没有遭受重大法律诉讼，但不能保证未来不会出现此类事项，也不能保证公司目前参与的或可能在业务活动中产生的任何此类事项不会最终演变为诉讼，或此类诉讼不会对公司业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
注意 19 – 后续事件
公司评估了2024年6月30日之后直至2024年10月18日公司发布这些未经审计的简明合并基本报表期间发生的所有事件和交易。
2024年8月19日，CKHP和8i亚洲签署了一份保证书协议（“保证书”）。根据保证书的条款，8i亚洲向CKHP授予了延长偿还期限的权利，允许CKHP在2024年12月31日之前偿还购买代价的未偿余额。
2024年8月，CKHP已经开始在直接销售保健产品、疗法和服务业务方面进行操作。
8月16日，公司以无对价的方式向执行董事Alfred Lim出售了Zukiheath的100％股权。
除上述事件外，公司未发现任何其他需要披露的后续事件。