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UNITED STATES
証券取引委員会
ワシントンDC20549
フォーム 10-Q
（以下から選択してください） x 本当 証券取引法第13条または15(d)条に基づく四半期報告書
四半期終了時点2024年9月30日
OR o False 1934年の証券取引法第13条または15条（d）に基づく移行報告書
移行期間中の to
THE プロクター・アンド・ギャンブル社 会社
（憲章に明記されている登録者の正確な名前）
オハイオ州 OH 1-434 31-0411980 （設立州） （証券取引委員会ファイル番号） (内国歳入庁雇用者識別番号) プロクター・アンド・ギャンブル・プラザ1 シンシナティ OH プロクター・アンド・ギャンブル・プラザ1 , シンシナティ , オハイオ州
45202
(主要執行オフィスの住所) （郵便番号）
( 513 ) 983-1100
（登録者の電話番号（市外局番を含む））
法第12条（b）に基づく登録証券 各クラスの名称 取引シンボル 登録されている各取引所の名称 普通株式、割当額なし PG nyse 2024年までの0.500%ノート PG24A nyse 2024年までの0.625%ノート PG24B nyse 2025年までの1.375%ノート PG25 nyse 2026年までの0.110%ノート PG26D nyse 2026年までの3.250%のeurノート PG26F nyse 2027年5月満期の4.875%eurノート PG27A nyse 2028年の1.200%ノート PG28 nyse 2028年到着予定の3.15%ユーロノート PG28B nyse 2029年の1.250%ノート PG29B nyse 2029年の1.800%ノート PG29A nyse 2030年1月満期の6.250%のGBPノート PG30 nyse 2030年償還0.350％のノート PG30C nyse 2031年償還0.230％のノート PG31A nyse 2031年満期のeurノート：3.250% PG31B nyse 2023年1月満期の5.250%のGBPノート PG33 nyse 2034年までの3.200％のEUR Notes PG34C nyse 2038年までの1.875％の債券 PG38 nyse 2041年までの0.900％の債券 PG41 nyse
証券取引法のセクション13または15(d)により前の12ヶ月間（または報告を提出する必要があった期間がこれより短い場合はその期間）に提出すべきすべての報告書を提出したか（1）、過去90日間にわたってその申告に従っていたか（2）をチェックマークで示してください。
はい þ いいえ。 o
申立人が、規則405に基づいて提出が必要なすべてのインタラクティブデータファイルを、前の12か月間（または申立人がこれらのファイルを提出する必要があったより短い期間）に電子的に提出したかどうかを示してください。
はい þ いいえ。 o
記載されている者が大企業加速申告者、加速申告者、非加速申告者、小規模報告会社、または新興成長企業であるかどうかは、チェックマークで示します。Exchange法第1202条の「大企業加速申告者」、「加速申告者」、「小規模報告会社」、および「新興成長企業」の定義については、ルール1202でご確認ください。
大型加速ファイラー
þ 加速ファイラー ¨ 非加速ファイラー ¨ レポート義務のある中小企業 ¨ False 新興成長企業 ¨ False
新興成長企業の場合、会計基準に関する新しいまたは改訂された基準に準拠するための延長移行期間を使用しないことに選択した場合は、チェックマークで示してください。この規定は、取引所法13(a)に基づいて提供されます。 ¨
登録者がエクスチェンジ法のルール12b-2で定義されるシェル会社であるかどうかをチェックマークで示してください。 はい o いいえ。 þ False
多くの主張があり、私はすべてを調べていなかったので、判断を下しませんでした。ただし、確認した特定の項目は、事実に基づいているように見えました。2,355,041,729 2024年9月30日現在、普通株式の株式数が発行済みです。
10-Qフォーム目次
ページ 第I部分 項目1。 アイテム 2. 項目3。 項目4。 第2部 項目1。 項目1A。 アイテム 2. 項目5。 項目6。
パートI. 財務情報
プロクターアンドギャンブルカンパニーおよび子会社
連結損益計算書（抜粋） 2021年9月30日を締めた3ヶ月間 シェアごとの金額を除く金額は百万単位です 2024 2023 売上高 $ 21,737 $ 21,871 製品販売原価 10,421 10,501 販売、一般管理費用 5,519 5,604 営業利益 5,797 5,767 利子費用 (238 ) (225 ) 利息収入 135 128 その他の営業外収益/(費用), 純額 (554 ) 132 所得税引前当期純利益 5,140 5,802 所得税 1,152 1,246 当期純利益 3,987 4,556 非支配持分に帰属する当期純利益を控除した金額 28 35 プロクター・アンド・ギャンブルに帰属する当期純利益 $ 3,959 $ 4,521 1株当たりの希薄化後純利益 (1)
基本 $ 1.65 $ 1.89 希薄化後 $ 1.61 $ 1.83
(1) 基本1株当たりの純利益と希薄化後1株当たりの純利益は、プロクター・アンド・ギャンブルに帰属する純利益に基づいて計算されます。
包括利益に関する連結財務諸表 2021年9月30日を締めた3ヶ月間 金額は百万単位で表記しています 2024 2023 当期純利益 $ 3,987 $ 4,556 その他包括利益/（損失）、税引き後 外貨換算 1,026 (409 ) 投資証券に対する未実現評価益／損失 2 (1 ) 確定給付年金制度ポスト退職計画における未実現利益/（損失） (21 ) 45 税引前総繰入/(損失)、その他 1,007 (366 ) 総利益 4,994 4,190 非支配株主に帰属する包括利益の差し引き額 28 33 P＆Gに帰属する税引前包括利益の合計 $ 4,965 $ 4,157
プロクターアンドギャンブルカンパニーおよび子会社
(千ドル、株式および株式当たりのデータを除く) 金額は百万単位で表記しています 2024年9月30日 2024年6月30日 資産 流動資産 現金及び現金同等物 $ 12,156 $ 9,482 売掛金 6,314 6,118 在庫 材料および消耗品 1,820 1,617 仕掛品 921 929 製品 4,546 4,470 在庫総額 7,287 7,016 前払費用およびその他の流動資産 1,692 2,095 流動資産合計 27,449 24,709 固定資産、プラント及び設備、純高 22,506 22,152 のれん 40,970 40,303 商標およびその他の無形資産、純額 22,053 22,047 その他の非流動資産 13,503 13,158 資産合計 $ 126,482 $ 122,370 負債及び株主資本 流動負債 支払調整 $ 15,350 $ 15,364 未払金およびその他の負債 10,661 11,073 1年以内に支払うべき借入金 10,409 7,191 総流動負債 36,420 33,627 新規買-TERM DEBT 25,744 25,269 繰延税金 6,420 6,516 その他の非流動負債 5,757 6,398 負債合計 74,341 71,811 株主資本 优先股 791 798 普通株式 – 発行済み株式 – 2024年9月 4,009.2 2024年6月 4,009.2 4,009 4,009 追加の資本金 68,102 67,684 ESOP債務の償還準備 (707 ) (737 ) その他の総合損失 (10,893 ) (11,900 ) 自己株式 (134,823 ) (133,379 ) 留保利益 125,361 123,811 非支配持分 300 272 全セクターの株主資本合計 52,141 50,559 負債及び株主資本の合計 $ 126,482 $ 122,370
プロクターアンドギャンブルカンパニーおよび子会社
株主資本の総合利益累積額の連結財務諸表 2024年9月30日終了の3か月間 百万ドル単位 普通株式 優先株式 資本剰余金の増加分 ESOP債務の老後生活用埋蓄 累積その他包括利益／損失 自己株式 保留利益 非支配株主持分 株主資本の合計 株式 数量 2024年6月30日の残高 2,357,051 $4,009 $798 $67,684 ($737 ) ($11,900 ) ($133,379 ) $123,811 $272 $50,559 純利益 3,959 28 3,987 その他の包括利益（損失） 1,006 1 1,007 配当および配当相当額
($1.0065
共通 (2,378 ) (2,378 ) 希望 (72 ) (72 ) 自己株式取得 (11,552 ) (1,942 ) (1,942 ) 従業員株式計画 8,769 417 492 910 优先株転換 774 (7 ) 1 6 — ESOP債務の影響 30 41 71 非支配株主持分、純額 — — — 2024年9月30日の残高 2,355,042 $4,009 $791 $68,102 ($707 ) ($10,893 ) ($134,823 ) $125,361 $300 $52,141
2023年9月30日終了の3ヶ月間 百万ドル単位 普通株式 優先株式 資本剰余金の増加分 ESOP債務の老後生活準備金 累積その他包括利益／損失 自己株式 保留利益 非支配株主持分 株主資本の合計 株式 数量 2023年6月30日の残高 2,362,120 $4,009 $819 $66,556 ($821 ) ($12,220 ) ($129,736 ) $118,170 $288 $47,065 純利益 4,521 35 4,556 その他の包括利益（損失） (363 ) (2 ) (366 ) 配当と配当相当額
($0.9407
共通 (2,225 ) (2,225 ) 希望 (70 ) (70 ) 自己株式取得 (9,843 ) (1,508 ) (1,508 ) 従業員株式計画 3,721 265 209 474 優先株式への換金 888 (7 ) 1 6 — ESOP借債の影響 39 48 87 非支配株主持分、純額 — — — 2023年9月30日の残高 2,356,886 $4,009 $812 $66,822 ($782 ) ($12,583 ) ($131,029 ) $120,443 $321 $48,014
プロクターアンドギャンブルカンパニーおよび子会社
キャッシュ・フロー集計表 2021年9月30日を締めた3ヶ月間 金額は百万単位で表記しています 2024 2023 期初の現金、現金同等物及び制限を受けた現金 $ 9,482 $ 8,246 営業活動 純利益 3,987 4,556 減価償却費および償却費 728 702 シェアベースの報酬費用 105 125 繰延税金資産 184 102 資産売却による損益 794 (3 ) 債権回収の変化 (134 ) (830 ) 棚卸高の変動 (188 ) (142 ) 仕入金及びその他負債の変動 (648 ) 857 その他の資産・負債項目の変動 (558 ) (671 ) 他 32 208 営業活動の合計 4,302 4,904 投資活動 設備投資 (993 ) (925 ) 資産の売却益 45 3 取得、現金取得差し引き (6 ) — その他の投資活動 (154 ) (300 ) 投資活動の合計額 (1,108 ) (1,222 ) 財務活動 株主への配当 (2,445 ) (2,290 ) 元本満期が3ヶ月を超える短期債の増加 4,090 2,179 元本満期が3ヶ月を超える短期債の減少 (571 ) (1,906 ) その他の短期債の純増/(減少) (444 ) 2,172 長期債務の減少 (70 ) (1,004 ) 自己株式取得 (1,939 ) (1,500 ) 株式オプションおよびその他の影響 745 312 総財務活動 (634 ) (2,038 ) 現金、現金同等物及び制限付き現金に関する為替レート変動の影響 116 (156 ) 現金、現金同等物及び制限付き現金の変動 2,675 1,487 期末現金、現金同等物及び制限付き現金 $ 12,156 $ 9,733
ザ・プロクター・アンド・ギャンブル・カンパニー 5
プロクター・アンド・ギャンブル社とその子会社
財務諸表注記
1. 「Performance-Based Awards（成果に基づく受賞）」は、第7.7条に基づき、委員会によって設定されたパフォーマンス目標や他の事業目標の達成に依存して現金、株式またはその他の受賞を受け取るための受賞です。
P＆G（"当社"、"Procter＆Gamble"、"P＆G"、"当社"または"弊社"）の添付された未監査の合併財務諸表は、2024年6月30日に終了した会計年度に関する当社の10-kフォームに記載されている事項と併せて読むべきです。これらの諸表は、米国一般受容会計原則（U.S. GAAP）に準拠して、米国証券取引委員会（SEC）の規則に基づく中間財務情報のために作成されています。端数処理により、特定の列や行が合計にならない場合がありますのでご注意ください。当社の意見では、添付された合併財務諸表は報告された中間期間の財務状況、業績およびキャッシュ・フローを適正に示すために必要なすべての通常の繰返し調整が含まれています。ただし、これらの財務諸表に含まれる業績は必ずしも年間の結果を示すものではない可能性があります。
2. 新しい会計方針と方針
2023年11月、財務諸表基準審議会（FASB）は、会計基準改訂（ASU）第2023-07号、「セグメント・リポーティング：対象セグメント開示の改善」を発行しました。この指針は、毎年および四半期ごとに追加セグメント情報の開示を要求します。この修正は、2025年6月30日に終了する当社の決算年度および2026年6月30日に終了する決算年度内の四半期に効力を発揮します。この指針により、セグメント情報の補足開示が必要となりますが、我々の連結財務諸表には実質的な影響を及ぼしません。
2023年12月、FASbはASU No. 2023-09「所得税：所得税開示の改善」を発行しました。このガイダンスは、率の調整および管轄区域別の支払所得税の開示について、一貫したカテゴリとより細かい情報の解体化が必要です。この修正は、2026年6月30日に終了する当社の決算年度に効果があります。現在、当社の開示に対するこの指針の影響を評価しています。
当会計年度中に発行または効力を持っているその他の新しい会計基準は、当社の連結財務諸表に重大な影響があったり、または予想されているものではありません。
3. セグメント情報
米国会計基準に従い、当社の営業セグメントは集約されています。 5日間 報告セグメント：1) ビューティ、2) グルーミング、3) ヘルスケア、4) ファブリック＆ホームケア、5) ベビー、フェミニン＆ファミリーケア。 5日間 報告セグメントは以下で構成されています。
• 美容 ヘアケア（コンディショナー、シャンプー、スタイリング補助、トリートメント）；パーソナルケア（制汗剤とデオドラント、個人用洗浄料）；スキンケア（フェイシャルモイスチャライザー、クレンザー、トリートメント）；
• 手入れ その他の手入れ（器具、女性用ブレード＆レイザー、男性用ブレード＆レイザー、シェービング前後の製品、その他の手入れ）;
• ヘルスケア 口腔ケア（歯ブラシ、歯磨き粉、その他の口腔ケア）; 個人の健康ケア（消化器系、痛みの緩和、迅速診断、呼吸器、ビタミン/ミネラル/サプリメント、その他の個人の健康ケア）;
• ファブリック＆ホームケア ファブリックケア（ファブリックエンハンサー、ランドリー添加剤、ランドリー洗剤）；ホームケア（空気ケア、食器ケア、P＆Gプロフェッショナル、表面ケア）；および
• ベビー、フェミニン＆ファミリーケア ベビーケア（ベビーワイプ、紙おむつ、パンツ）；女性用品（大人用おむつ、生理用品）；ファミリーケア（ペーパータオル、ティッシュ、トイレットペーパー）。
百万ドル単位の金額(株当り金額を除く)
または他で指定された単位の金額。
売上総利益の一部門別構成比率は次の通りです：
各事業セグメント別売上高の割合％ (1)
2021年9月30日を締めた3ヶ月間 2024 2023 ファブリックケア 23 % 23 % ホームケア 13 % 12 % ベビーケア 9 % 9 % ヘアケア 9 % 9 % ファミリーケア 8 % 8 % 手入れ 8 % 8 % 口腔ケア 8 % 8 % パーソナルケア 7 % 6 % 女性用ケア 6 % 7 % パーソナルケア (2)
6 % 6 % スキンケア (2)
3 % 4 % 総計 100 % 100 %
(1) 営業セグメントによる純売上高の%は、企業に記録された売上を除外しています。
(2) 2024年7月1日をもって、美容の報告対象ビジネスセグメントは、スキンケアとパーソナルケアを個別の運営セグメント、スキンケアとパーソナルケアに分割しました。この移行には、管理チームの分離、戦略的意思決定、イノベーション計画、財務目標、予算、管理報告の分離が含まれています。
報告可能セグメントの結果の要約は以下の通りです:
2021年9月30日を締めた3ヶ月間 ネット売上高 所得税調整前利益/(損失) 当期純利益/（損失） 美容 2024 $ 3,892 $ 1,067 $ 840 2023 4,097 1,249 971 手入れ 2024 1,723 522 426 2023 1,724 533 421 ヘルスケア 2024 3,147 953 741 2023 3,074 889 689 ファブリック＆ホームケア 2024 7,710 2,077 1,621 2023 7,646 2,031 1,569 ベビー、フェミニン＆ファミリーケア 2024 5,102 1,383 1,066 2023 5,186 1,408 1,075 コーポレート 2024 163 (862 ) (707 ) 2023 144 (308 ) (168 ) 合計会社 2024 $ 21,737 $ 5,140 $ 3,987 2023 21,871 5,802 4,556
4. のんびりとした運賃と無形資産
グッドウィルは、報告セグメントごとに以下のように配分されています：
美容 手入れ ヘルスケア ファブリック＆ホームケア ベビー、フェミニン＆ファミリーケア 合計会社 2024年6月30日時点の商標 $ 13,723 $ 12,633 $ 7,638 $ 1,810 $ 4,499 $ 40,303 買収と売却 — — — — — — 翻訳とその他 251 179 151 20 67 667 2024年9月30日の善意 $ 13,974 $ 12,812 $ 7,789 $ 1,831 $ 4,566 $ 40,970
2024年6月30日から、立会い為替レートにより、資産の取得価値が増加しました。
百万ドル単位の金額(株当り金額を除く)
または他で指定された単位の金額。
2024年9月30日の識別可能な無形資産は、以下の通りでした:
総簿価額 累積償却額 決定可能な寿命を持つ無形資産 $ 9,107 $ (6,700 ) 無限期の無形資産 19,646 — 合計特定可能な無形資産 $ 28,754 $ (6,700 )
決定期間のある無形資産には、ブランド、特許、テクノロジー、および顧客関係が含まれます。無期限の持続期間を持つ無形資産は主にブランドで構成されています。2024年9月30日までの三ヶ月間における決定期間付き無形資産の償却費は、2023年には$83 と $87 、それぞれ。
商標と無形固定資産は減価償却されませんが、少なくとも年次で減損がテストされます。これらの資産の公正価値を見積るためには、将来の予想されるキャッシュフローを基にした収益法を使用します。それが適切な場合、市場アプローチが収益法と組み合わされて公正価値を推定し、企業の売上高や利益倍率を活用します。結果として得られる公正価値が資産の帳簿価額を下回っている場合、その差額は減損を表します。商標および無形固定資産の年次減損テストは、12月31日に終了する3か月中に行われます。当社のジレット無形固定資産以外に、商標の報告単位と無形固定資産の公正価値は、基本的な帳簿価額を大幅に上回っています。
先に開示したように、2024年6月30日を終了時点とする年度中に、ジレットの無形資産の帰属額は減損されました。減損費用は、より高い割引率、複数の通貨が米ドルに対して弱体化し、アルゼンチンやナイジェリアを含む特定のエンタープライズマーケットを中心とした新しい再構築プログラムの影響によって発生しました。減損費用の後、ジレットの無形資産の帰属額は$12.8 億ドルとなり、2023年12月31日現在の見積り公正価値に相当しました。
ビジネスやマクロ経済環境の悪化、外貨の価値下落、グローバルなインフレの増加、経済の景気後退による市場縮小など、Gilletteの無定周期無形資産にさらなる減損リスクがある可能性があります。これにより、Gilletteの無定周期無形資産の公平価値を推定するのに使用される基になるキャッシュフローが減少し、さらなる減損損失を発生させる可能性があります。
ギレットの無形資産の見積もられる公正価値を決定する際に使用される最も重要な仮定は、純売上成長率（残存成長率を含む）、割引率、ロイヤリティ率です。
ネット販売の成長率は、他の要因によって引き起こされる可能性がある、例えば：グルーミング製品の利用頻度や変化の変化、1つ以上のより高価な製品から低価格の製品への需要の変化、または潜在的なサプライチェーンの制約などにより、我々のジレット製品への需要の削減または変更の影響を受けるかもしれません。さらに、グローバルおよび国/地域別のマクロ経済要因が、他国の通貨が米ドルに対して追加的かつ長期的な減価圧力を受ける可能性があり、これは成長率残余が短期のビジネス計画期間を超えてジレットブランドが成長すると見込まれる速度を表しています。弊社の公正価値推定において利用される成長率残余は、ブランドの運用計画とおおよその期待される長期的なカテゴリ市場成長率に一致しています。残余成長率は、全体的な市場成長率、競争環境、インフレ、相対通貨為替レート、および市場シェアに影響を与えるビジネス活動の依存に依存します。したがって、残余成長率は、カテゴリ成長の持続的な減速、グルーミング習慣の変化、通貨が米ドルに対しての減価、または競争環境の激化によって不利な影響を受ける可能性があります。
割引率は、市場参加者が期待するであろう加重平均資本コストに一致するものであり、産業の必要な収益率に基づいて、資本構造の債務および株式の両部品を考慮しています。私たちの割引率は、マクロ経済環境の悪化、株式および債券市場の変動、その他の国に固有の要因（米ドルに対する通貨のさらなる下落など）の影響を受ける可能性があります。公正価値測定日のスポットレートは、米国外のキャッシュフローの公正価値見積りに使用されます。
ジレットの無形固定資産の見積もり公正価値を判断するために使用されるロイヤリティ率は、基盤となるジレットビジネスの歴史的および将来の収益性によって推進されています。ロイヤリティ率は、長期的な運営利益率に大きな不利な変化があることで影響を受ける可能性があります。
百万ドル単位の金額(株当り金額を除く)
または他で指定された単位の金額。
2023年12月31日までの3か月間にわたり、ジレットの無形資産を対象とした当社の年次減損テストに敏感性分析を実施し、割引率、短期および残余成長率、ロイヤリティ率の仮定の合理的な変更を利用して、推定される公正価値への潜在的な影響を示しました。 以下の表は、割引率の25ベーシスポイントの上昇、当社の短期および残余成長率の25ベーシスポイントの低下、またはロイヤリティ率の50ベーシスポイントの低下に関連する推定される公正価値の影響を単独で提供し、ジレットの無形資産の追加減損をもたらす可能性があります。
見積もられた公正価値のおおよそのパーセント変化 +25ベーシスポイントの割引率 -25ベーシスポイントの成長率 -50ベーシスポイントのロイヤルティ率 ギレットの無定形の無形資産 (5 ) % (5 ) % (4 ) %
5. 一株当たり利益
基本的な一般株主当たり純利益は、期間中に発生したプロクター・アンド・ギャンブルに帰属する純利益から優先株の配当を差し引いた金額を、期間中の発行済み一般株の加重平均数で除算して算出されます。希薄化後の一般株主当たり純利益は、期間中のプロクター・アンド・ギャンブルに帰属する純利益を、期間中の希薄化後の発行済み一般株の加重平均数で除算して算出されます。希薄化後の株式には、株式オプションやその他の株式ベースの報酬による希薄化の影響が含まれ、この希薄化効果は、普通株式の券自体法と優先株の換金を想定したものです。
普通株１株当たりの純利益は、以下のように計算されました。 連結金額 2021年9月30日を締めた3ヶ月間 2024 2023 純利益 $ 3,987 $ 4,556 非支配持分に帰属する当期純利益を控除した金額 28 35 P&Gに帰属する純利益 3,959 4,521 少額：優先配当 72 70 P&Gに帰属する、一般株主に利用可能な純利益（基本） $ 3,887 $ 4,450 百万単位の株式 1株当たり基本持株数の加重平均数 2,356.2 2,360.0 希薄化後証券の影響を追加する: 優先株式転換可能株 (1)
71.9 74.6 株式オプションおよびその他の未実現株式報酬 (2)
37.9 40.6 1株当たり希薄化後持株数の加重平均数 2,466.0 2,475.2 一般的な希薄化後EPSは、持続する事業の希薄化前の純利益からMCPS配当を引いたものを、当該期間中の普通株式の普通株式平均株数で割ったものです。希薄化後のEPSは、希薄化前の純利益からMCPS配当を引いたものを、潜在的に希薄化する普通株式が発行された場合に追加で発行された株式数で増加させ、潜在的に希薄化する株式の発行により得た収益で買い戻せる株式数で減少させて計算されます。2024年6月28日および2023年6月30日の3か月間には、それぞれ約 基本 $ 1.65 $ 1.89 希薄化後 $ 1.61 $ 1.83
(1) 優先株の概要については、2024年6月30日に終了した会計年度の年次報告書（フォーム10-K）でご確認いただけます。
(2) 約を除外していますオプション 1
6. シェアベースの報酬と退職給付
以下の表は、当社の株式報酬費用と退職給付の影響を要約しています:
2021年9月30日を締めた3ヶ月間 2024 2023 シェアベースの報酬費用 $ 105 $ 125 年金給付に対する純期間費用 37 57 その他の退職者給付に対する純期間費用（償却） (180 ) (156 )
百万ドル単位の金額(株当り金額を除く)
または他で指定された単位の金額。
7. リスク管理活動および公正価値測定
多様な製品を提供する多国籍企業として、interest rates、為替レート、ベンチマーク価格の変動などの市場リスクにさらされています。2024年9月30日までの3か月間において、リスク管理方針や活動には大きな変更はありませんでした。
会社は、任意の財務資産および負債の公正価値を測定する際に使用される評価技術を、この期間中に変更していません。会社は、公正価値階層内でのレベル間の移行がある場合、各四半期の終わりにそれを認識します。提示された期間中には、レベル間の移行はありませんでした。また、提示された期間中には、レベル3の資産および負債においても重要な活動はありませんでした。ただし、ノート4で説明されているジレットの無限期間の無形資産の減損を除くと、2024年9月30日までの3か月間および2024年6月30日までの会計年度に、非経常的に公正価値で再計測された重要な資産または負債はありませんでした。
現金同等物は $10.7 10億と $8.0 2024年9月30日と2024年6月30日の時点でそれぞれ10億で、公正価値階層ではレベル1に分類されています。提示された期間中、当社は負債または株式へのその他の重要な投資はありませんでした。
長期債務の公正価値は、それぞれ2024年9月30日と2024年6月30日に約ドルでした。29.0 十億ドルと$27.7 これには、長期債務証書の当座部分（それぞれ2024年9月30日と2024年6月30日に約ドル）が含まれています。3.9 十億ドルと$3.8 特定の長期債務（公正価値ヘッジとして指定された債務）は公正価値で記録されています。全てのその他の長期債務は償却原価で記録されていますが、開示目的では公正価値で計測されています。私たちは我々の債務を公正価値のヒエラルキーで第2水準と考えています。公正価値は、同一または類似の償還価格に基づいて一般に推定されています。
金融商品に関する開示
ヘッジ取引で使用される金融商品の名目金額と公正価値は、2024年9月30日および2024年6月30日時点で以下の通りです:
元本額 公正価値資産 公正価値（負債） 2024年9月30日 2024年6月30日 2024年9月30日 2024年6月30日 2024年9月30日 2024年6月30日 フェアバリューヘッジング関係のデリバティブ 金利契約 $ 3,127 $ 2,993 $ — $ — $ (249 ) $ (325 ) ネット投資ヘッジ関係のデリバティブ 外貨金利契約 $ 12,531 $ 10,140 $ — $ 119 $ (310 ) $ (31 ) ヘッジインストゥルメントとして指定された総デリバティブ $ 15,658 $ 13,133 $ — $ 119 $ (559 ) $ (356 ) ヘッジインストゥルメントとして指定されていないデリバティブ 為替変動契約 $ 3,900 $ 3,192 $ 36 $ 1 $ (3 ) $ (23 ) 公正価値における合計デリバティブ $ 19,558 $ 16,325 $ 36 $ 120 $ (562 ) $ (379 )
金利デリバティブ資産/(負債)の公正価値は、元本債務の帳簿価額に含まれるヘッジ調整額の累積金額を直接相殺します。未償還割引債権またはプレミアムおよび公正価値調整が含まれる元本債務の帳簿価額は、2024年9月30日および2024年6月30日時点でそれぞれ$2.9 十億ドルと$2.7 十分な外貨ヘッジ契約として指定されている外貨デリバティブ契約に加えて、当社の外貨建て債務準備は、ネット投資ヘッジとして指定されています。外貨建て債務準備として指定されたこれらの債務の帳簿価額には、それらの債務についての外貨取引に伴う為替差益損説明が含まれるが、2024年9月30日および2024年6月30日時点でそれぞれ$12.6 十億ドルと$11.9 外貨ハンジング指定のデリバティブ契約の名義残高の増加は、主に会社が外貨スワップ市場において有利な金利スプレッドを活用することを決定したことによって推進されています。
デリバティブ資産 デリバティブ債務
会社が行うヘッジ取引で使用されている一部の金融商品は、業種標準の清算および担保契約によって管理されています。もし会社の信用格付けが契約で規定されているレベルを下回った場合、相手方は担保設定または契約の解除を要求することができます。これらの契約条件によってカバーされている金融商品の合計公正価値は、負債ポジションにあるものであり、その金額は$559 と $307 -
百万ドル単位の金額(株当り金額を除く)
または他で指定された単位の金額。
2024年9月30日および2024年6月30日、それぞれ。会社はこれらの契約条項の結果として、担保を投稿する必要はありませんでした。
ヘッジ関係にある金融商品の税引前利益及び損失は、以下のように分類されます：
デリバティブ取引におけるその他包括利益/(損失)の金額 2021年9月30日を締めた3ヶ月間 2024 2023 ヘッジ関係にあるネット投資のデリバティブ (1) (2)
外国通貨金利契約 $ (501 ) $ 285
(1) ネット投資ヘッジ関係の派生商品について、有効性テストから除外された利益額は、収益として認識された額は$50 と $67 2024年9月30日および2023年9月30日に終了した3か月間については、それぞれ
(2) 外貨建ての純投資ヘッジとして指定された外国通貨デリバティブ契約に加えて、当社の外貨建建て債務証券の一部は純投資ヘッジとして指定されています。このような債務証券について、累積その他包括利益（AOCI）に認識される利益/(損失)の金額は、それぞれ2024年9月30日および2023年9月30日の3か月間で$(611 )と$344 でした
損益計上額 2021年9月30日を締めた3ヶ月間 2024 2023 公正価値ヘッジ関係のデリバティブ 金利契約 $ 76 $ 11 ヘッジ手法として指定されていないデリバティブ 為替変動契約 $ 126 $ (71 )
Fair Valueヘッジ関連のデリバティブの利益は、関連するリスクのマークツーマーケットの影響によって完全に相殺されます。 両方は、利益をInterest expenseに認識されます。 ヘッジインストゥルメントとして指定されていないデリバティブの利益/(損失)は、関連するリスクの通貨マークツーマーケットによってほぼ相殺されます。 両方は、Selling, General and Administrative expense （SG&A）に認識されます。
8. 累積その他包括利益／損失
以下の表は、Procter & Gamble（AOCIに帰属する積算その他包括利益/(損失)の変化を示しており、AOCIからの再分類も含まれています。 投資証券 退職後の福利厚生プラン 外貨翻訳 TOCIA総額 2024年6月30日時点の残高（税引き後） $ 10 $ 613 $ (12,522 ) $ (11,900 ) 税引前その他包括利益（損失）: AOCI再分類前のOCI 2 (15 ) 13 (1 ) 連結損益計算書に再分類された金額 — (14 ) 752 738 税引前その他包括利益/(損失)合計 2 (29 ) 765 737 税効果 — 8 261 269 その他の包括利益/(損失)(税引き後) 2 (21 ) 1,026 1,007 非支配持分に帰属するOCI（税引後）合計 — 1 — 1 2024年9月30日時点の税引後残高 $ 12 $ 591 $ (11,496 ) $ (10,893 )
以下は、AOCIから財務諸表に再分類された金額に関する追加の詳細を提供しています:
• 退職後給付計画の金額は、AOCIからその他の営業外収益/(費用)に再分類され、年額の退職後給付コストの計算に含まれます。
• 外貨翻訳額は、AOCIからその他の営業外収益/(費用)に再分類されます。これらの金額は、アルゼンチンを含む特定のエンタープライズマーケットの運用の実質的な清算により認識された外貨翻訳損失に関連しています。
9. コミットメントとコンティンジェンシー
訴訟
当社はビジネスに起因する特定の法的手続きや請求に時折さらされることがあり、これらは反トラストや取引規制、商品責任、広告、契約、環境、特許および商標の問題、労働および雇用の問題、税金など幅広い範囲をカバーしています。マネジメントおよび私たちの意見では、かなりの不確実性が存在するものの、
百万ドル単位の金額(株当り金額を除く)
または他で指定された単位の金額。
カウンセル、さまざまな訴訟や請求の最終的な解決は、当社の財務状況、業績、キャッシュフローに実質的な影響を与えません。
将来、環境に関する法律および規制に基づき、かつての製造業および廃棄物処理の影響を修正するための対策を講じる必要がある可能性がある事を考慮した予期せぬ事態にも対処する義務があります。現時点で入手可能な情報に基づき、環境リメディエーションの最終的な解決が我々の財務状況、業績、キャッシュフローに実質的な影響を与えるとは考えていません。
所得税の不確実性
当社は、おおよそ〇ヶ国および〇〇の課税管轄区域に存在しており、いつでも、さまざまな完成段階にある管轄検査が進行中です。 70 われわれは税務上の立場を評価し、地元当局から異議を唱えられる可能性のある不確実な税務上の立場に対する責任を確立します。 150 不確実な税務上の立場は、税務検査の進行状況、判例の発展、制限法の終結など、事実および状況の変化を考慮して、継続的に見直され、調整されます。 30 –40 このような調整は適切な税金の徴収額として反映されます。われわれは2010年以降の範囲で税年度がオープンになっています。
会社のコミットメントとコンティンジェンシーに関する追加情報は、2024年6月30日に終了した会計年度の10-kフォームの年次報告書で確認できます。
10. サプライヤーファイナンスプログラム
当社は、市場慣行に従い、サプライヤーと延長支払い条件を交渉するプログラムを継続的に実施しています。同社はまた、複数のグローバル金融機関とのサプライチェーンファイナンスプログラム（「SCF」）を支援しています。SCFでは、参加サプライヤーが当社からの売掛金をSCF銀行に売却しやすくするために、買掛金システムを維持しています。これらの参加サプライヤーは、売掛金の販売契約をそれぞれのSCF銀行と直接交渉します。当社はこれらの契約の当事者ではありませんが、SCF銀行はサプライヤーが信用スプレッドと関連費用を設定する際に会社の信用力を利用することを許可しています。このモデルでは、この取り決めは通常、サプライヤーが自分で確保できるよりも有利な条件を提供します。当社は、サプライヤーによる売掛金の売却決定に経済的利害関係はありません。資格のあるサプライヤーがSCFへの参加を選択すると、サプライヤーはどの会社の請求書をSCF銀行に販売するかを選択します。支払期日や支払予定日など、サプライヤーに対する当社の義務は、これらの取り決めに基づく金額の資金調達に関するサプライヤーの決定の影響を受けません。当社は、これらの資金調達契約に基づくいかなる保証も行いません。このプログラムに基づくサプライヤーへの支払い条件は、一般的に次のような範囲です 60 に 180 日々。SCFに参加しているサプライヤーに関連する未払い額はすべて、連結貸借対照表の買掛金勘定に記録され、関連する支払いは連結キャッシュフロー計算書の営業活動に含まれます。SCFに参加し、SCFに含まれるサプライヤーに支払うべき金額 買掛金 5.7 2024年9月30日の時点で10億ドル、そしてドル5.6 2024年6月30日の時点で10億です。
11. リストラクチャリング・プログラム
企業は、競争力のあるコスト構造を維持するために、製造業と労働力の最適化を含む継続的な年次再編活動のレベルに歴史的に費用を負担してきました。継続的なプログラムの下で発生した税引前費用は、一般的に年間$の範囲にわたっています。再編プログラムの費用は、歴史的な再編活動ポリシーに一貫しており、再編プログラムの負担は、管理およびセグメント報告のためにコーポレートから資金提供され、含まれます。250 我々は、再編成計画に関連して、約$100から$100万の総コストが発生することを予想し、2024年度の末までにコストを完全に吸収することを期待しています。500 毎年のように発生している再編タイプの活動のレベルを維持するために、製造業と労働力の最適化を含む競争力のあるコスト構造を維持するために、Enterpriseは歴史的に継続的に費用を負担してきました。継続的なプログラムの下で発生した税引き前の費用は、一般的に年間$に及んでいます。再編プログラムの費用は、再編タイプの活動に関する当社の歴史的な方針に一貫して資金提供され、管理およびセグメント報告に含まれます。
2024年6月30日をもって、企業はビジネスオペレーションの一環として、主にアルゼンチンとナイジェリアを含む一部のエンタープライズマーケットで、厳しいマクロ経済および財政状況に対処するための限定的な市場ポートフォリオ再編を開始しました。2024年9月30日までの期間中、企業はこの限定的な市場ポートフォリオ再編を完了し、アルゼンチンでの事業の実質的な清算を行い、約$0.8 十分な外貨翻訳損失を含め、その他包括利益/(損失)に先立ち累積された非現金の費用を主に構成する増分の税後10億ドルを記録しました。2023年12月31日から2024年9月30日までの3か月間のプログラムの開始以来、税引後約$1.2 十分な外貨翻訳損失を含め、その他包括利益/(損失)に先立ち累積された非現金の費用を主に構成する増分の再編成費用の合計は、2023年12月31日から2024年9月30日までの期間内で、税引後約$
2024年9月30日に終了した3か月間、当社は税引前合計金額の費用を負担しました886 $を含む41 で、販売された製品のコスト、$54 で、SG&Aと $791 その他の営業外収益/（費用）。
百万ドル単位の金額(株当り金額を除く)
または他で指定された単位の金額。
次の表は、2024年9月30日までの3か月間の再編成活動を示しています。
分割費用 資産関連コスト その他のコスト 総計 2024年6月30日の予備 $ 133 $ — $ 32 $ 166 2024年9月30日終了の3か月間に発生したコスト 16 30 839 886 2024年9月30日終了の3か月間に支払われた/解決されたコスト (33 ) (30 ) (815 ) (879 ) 2024年9月30日の予備 $ 116 $ — $ 56 $ 172
分離費用
従業員の離職コストは、主に自発的なものであり、計算される金額は給与水準と過去の勤務期間に基づいています。
資産関連コスト
資産関連コストは、資産の減損と製造統合のための加速償却費の両方で構成されています。資産の減損は、売却予定または廃棄予定の資産の公正な価値基準の新規設定に関連しています。これらの資産は、現在の帳簿価額または廃棄時に想定される金額の低い方に減額され、軽微な廃棄コストを差し引いた金額になります。加速償却の負担は、通常の役務期間の終了前に役務を終了することになる長期資産に関連しています。
その他のコスト
その他の再編に伴う費用は、再編計画の直接的な結果として発生します。このような費用には、蓄積された外貨換算損失、資産の除去、エンタープライズマーケットポートフォリオ再編に関連する契約の終了などが含まれます。
アイテム 2. 経営陣による財務状況および業績についての分析
「将来に向けた声明」
このレポートに含まれる一部の記述は、純粋に歴史的な情報以外のものであり、見積もり、予測、当社のビジネス計画、目標、予想される業績、およびそれらの記述の根拠となる仮定などが含まれており、これらは1995年の民事訴訟改革法、1933年の証券法第27A条、および1934年の証券取引法第21E条における「前向き見通しに関する記述」とされます。前向き見通しに関する記述は、本レポート全体にわたって示されており、特に「経営陣による説明と考察」「リスク要因」「連結財務諸表の付箋4および9」などのセクションに登場します。これらの前向き見通しに関する記述は、一般的に「信じる」「計画する」「期待する」「予想する」「見積もる」「意図する」「戦略」「将来」「機会」「計画」「かもしれない」「すべき」「〜するだろう」「継続するだろう」「おそらく結果をもたらす」といった表現で識別されます。前向き見通しに関する記述は現在の期待と仮定に基づいており、結果が前向き見通しに示された内容と異なることがあるリスクや不確実性にさらされています。新しい情報や将来の出来事などに起因する場合を除き、私たちは法律の定める範囲内で、前向き見通しに関する記述を更新または修正する義務を負いません。
私たちの前向きな見通しに影響を与えるリスクと不確実性には、以下を含むものがあります。1）外国為替の変動や為替取引または価格設定のコントロールなど、グローバルな金融リスクを成功裏に管理する能力。2）市場成長率の低下を含む地域別またはグローバルな経済の変動を成功裏に管理し、十分な収入とキャッシュフローを生み出して、会社が予想される株の買い戻しと配当支払いを行うことができる能力。3）政治的および地政学的な状況の変化および為替レートの変動、市場の収縮、ボイコット、制裁などの潜在的影響に関連する不確実性を成功裏に管理する能力。4）信用市場の混乱や銀行パートナーへの影響の管理、および信用格付けの変更に対処する能力。5）主要な製造および供給契約（サプライチェーンの最適化や唯一のサプライヤーおよび唯一の製造プラントの実施を含む）を維持し、自然災害、戦争またはテロ行為、疫病など外部の要因による事業の混乱を成功裏に管理する能力。6）原料や労働力、交通機関、エネルギー、年金、医療の価格などのコストの変動や圧力を成功裏に管理する能力。7）価格、原材料、労働、交通機関、エネルギー、年金、医療の価格、販売促進インセンティブ、製品の価格などの競争要因に適切に対応することにより、新規および既存の販売チャネルで地域別およびグローバルな競合他社と競争する能力。8）主要な顧客関係を管理および維持する能力。9）安全性、品質、成分、有効性、包装内容、サプライチェーンの実践などに関する懸念など、実際のもしくは想定される問題を成功裏に管理することにより、当社の評判とブランドの価値を保護する能力。10）サプライヤー、代理工メーカー、流通業者、請負業者などの第三者との関係に伴う金融、法的、評判および業務リスクを成功裏に管理する能力。11）当社の情報、オペレーショナルテクノロジーシステム、ネットワーク、サービスおよびそれらに含まれるデータのセキュリティと機能性を維持し、当社とサードパーティーの情報およびオペレーショナルテクノロジーシステム、ネットワーク、サービスの需要、供給およびオペレーショナルチャレンジと、その中に含まれるデータを成功裏に管理する能力。12）疾病の流行に関連する需要、供給およびオペレーショナル上の課題、および政府の対応や命令に成功裏に対処し、それに関連する金融、法的、評判、運営リスクを管理する能力。
百万ドル単位の金額(株当り金額を除く)
または他で指定された単位の金額。
エピデミック、パンデミック、または類似の広範囲の公衆衛生上の懸念; （13）イノベーションの最先端にとどまる能力、必要な知的財産権の保護を取得し、消費者の習慣の変化、進化するデジタルマーケティングや販売プラットフォームの要件、競合他社が達成した最新技術の進歩、および特許にうける成功裏に対応する能力; （14）当社の継続的な買収、売却、合弁事業活動を成功裏に管理し、各場合において企業全体のビジネス戦略と財務目標を達成し、基本的な事業目標の提供に影響を与えることなく達成する能力; （15）生産性の向上とコスト削減を成功裏に達成し、組織変更を管理する能力、成功裏に主要従業員を特定、育成、定着させ、スキルや経験豊富な従業員の供給が制限されている主要成長市場を含む主要従業員を保持する能力; （16）現在および拡大する規制および法的要件および事項（製品責任、製品と包装の構成、製造プロセス、知的財産、労働と雇用、独占禁止法、プライバシー、サイバーセキュリティとデータ保護、人工知能、税金、環境、デューデリジェンス、リスク監督、会計及び財務報告を含む法律と規制を管理し、現在の見積もりの範囲内で新しいおよび保留中の事項を解決する能力; （17）適用される税法および規制の変更を管理する能力; および（18）温室効果ガスの排出削減および環境持続可能性の優先事項に向けた進捗状況を達成する意欲を成功裏に達成する能力。実際の結果や出来事がここで予測されるものと大きく異なる原因となるリスクや不確実性の詳細な議論は、このForm 10-Qの"経済状況と不確実性"および"リスク要因"（Part II、Item 1A）のセクションに含まれています。
目的、アプローチ、および非GAAP指標
経営陣による分析と考察（MD＆A）の目的は、プロクター・アンド・ギャンブルの財務状態、業績、およびキャッシュフローについて、年度ごとの一定の重要な指標の変化に焦点を当て、理解を提供することです。MD＆Aは、当社の一体化された財務諸表と添付の注記と共に読むべき補足情報として提供されています。
MD&Aは次のセクションに分かれています：
• 概要
• 2024年9月30日を終了した3か月間の結果の要約
• 経済状況と不確実性
• 2024年9月30日までの3か月間の業績の結果
• セグメントの結果 - 2024年9月30日までの3カ月間
• 流動性と資本リソース
2024年2月29日までの3か月間の運営活動において、アメリカおよびカナダ証券委員会に関連するプロフェッショナル料金と、年次規制申請書、トロント証券取引所およびNYSE American取引所への年会費、および企業の人件費に対して、合計60万ドルを支出しました。
• 米国のGAAPで定義されていない基準
MD&A全体を通じて、経営者がパフォーマンスを評価するために使用する指標について言及しています。これには、単位ボリュームの成長、純売上高、純利益、希薄化後1株当たりの利益（希薄化後eps）、営業キャッシュフローが含まれます。また、米国のGAAPで定義されていないいくつかの財務指標についても言及しており、それにはオーガニック売上高の成長、コアeps（コア純利益1株当たり）、調整後のフリーキャッシュフロー、調整後のフリーキャッシュフロー生産性が含まれています。MD&Aの最後には、これらの非GAAP指標の定義、使用法、導出方法、およびこれらの指標と最も直接的に比較可能な米国GAAP指標との調整が記載されています。
経営陣は、シェアや消費量の推定値を使用して、競争に対するパフォーマンスを評価していますが、シェアや消費量情報の入手性と比較性には一定の制限があります。MD&Aにおける市場シェアや消費量の言及は、主要市場でのベンダーから購入した伝統的な実店舗とオンラインデータと内部推定の組み合わせに基づいています。全セクターの市場シェアの言及は、カテゴリー内の製品販売全体に対する、当社製品のドル換算の売り上げ割合を示しています。四半期中の市場シェアは、市場シェアデータが利用可能な最新期間を通じて計測され、通常、報告期末と比較して1〜2か月の遅れが反映されます。経営陣はまた、ユニットの出来高成長を使用して、純売上変動の要因を評価しています。オーガニックの出来高成長は、買収や売却、および特定の一時的な項目の影響を除いたユニット出来高の前年同月比の変化を反映しており、オーガニック販売の変化を説明するために使用されます。丸め誤差により、特定の列や行が合計値にならない場合があります。
概要
P&Gは、グローバルリーダーであり、高速消費財業種に焦点を当て、世界中の消費者に優れた品質と価値のあるブランド消費者向けパッケージ商品を提供しています。当社の製品は、主に大手小売業者、eコマース（ソーシャルコマースを含む）チャンネル、食料品店、会員制倉庫店、薬局、百貨店、流通業者、卸売業者、専門の美容店（空港免税店を含む）、高頻度店、薬局、家電店、専門チャンネルを通じて、約180カ国と地域で販売されています。また、個々の消費者に直接販売しています。当社は約70カ国で現地オペレーションを行なっています。
当社の市場環境は、グローバル、地域別、地元の競合他社と非常に競争力があります。当社の製品を売る多くの市場や業種では、他のブランド製品や小売店のプライベートブランドと競合しています。さらに、競合する多くの製品セグメントは価格層によって差別化されています（スーパーと呼ばれる）
プレミアム、プレミアム、ミッドティア製品、およびバリューティア製品）。当社は、しばしばリーダーシップまたは重要な市場シェアポジションを獲得していると信じており、当社が運営する業種セグメントと市場で十分にポジショニングされていると考えています。
下の表には、各セグメント内の製品カテゴリとブランド構成を含む、当社の報告セグメントがリストされています。
報告対象セグメント 製品カテゴリ（サブカテゴリー） 主要ブランド ビューティー ヘアケア ( コンディショナー、シャンプー、スタイリングエイド、トリートメント )
ヘッド＆ショルダー、ハーブエッセンス、パンテーン、リジョイス パーソナルケア (1) ( 制汗剤とデオドラント、パーソナルクレンジング )
ネイティブ、オールドスパイス、セーフガード、シークレット スキンケア (1) (フェイシャルモイスチャライザー、クリーナー、トリートメント)
オッケー、SK-II グルーミング グルーミング ( 電化製品、女性用ブレードとカミソリ、男性用ブレードとカミソリ、シェービング前とシェービング後の製品、その他のグルーミング )
ブラウン、ジレット、ヴィーナス ヘルスケア オーラルケア ( 歯ブラシ、歯磨き粉、その他のオーラルケア )
クレスト、オーラルB パーソナルヘルスケア（ 胃腸、鎮痛薬、迅速診断薬、呼吸器薬、ビタミン/ミネラル/サプリメント、その他のパーソナルヘルスケア )
メタムシル、ニューロビオン、ペプト・ビスモル、ビックス ファブリック＆ホームケア ファブリックケア ( ファブリックエンハンサー、洗濯添加物、洗濯洗剤 )
アリエル、ダウニー、?$#@$ン、タイド ホームケア ( エアケア、ディッシュケア、P＆Gプロフェッショナル、表面ケア )
カスケード、ドーン、フェアリー、ファブリーズ、ミスタークリーン、スウィファー ベビー、フェミニン、ファミリーケア ベビーケア ( 赤ちゃんのおしりふき、テープ付きおむつ、ズボン )
ラブス、パンパース フェミニンケア ( 成人失禁、月経ケア )
いつも、いつも目立たない、タンパックス ファミリーケア ( ペーパータオル、ティッシュ、トイレットペーパー )
バウンティ、チャーミン、パフ
(1) 2024年7月1日をもって、美容の報告対象ビジネスセグメントは、スキンケアとパーソナルケアを個別の運営セグメント、スキンケアとパーソナルケアに分割しました。この移行には、管理チームの分離、戦略的意思決定、イノベーション計画、財務目標、予算、管理報告の分離が含まれています。
MD&A全体を通じて、ビジネス成績を地域別に参照しており、北米、ヨーロッパ、グレーターチャイナ、ラテンアメリカ、アジア太平洋、インド、中東、アフリカ（IMEA）から成っています。
以下の表は、2024年9月30日までの3か月間における報告可能なビジネスセグメント（企業を除く）の売上高と純利益の割合を示しています。
2024年9月30日に終了した3か月間 純売上高 純利益 ビューティー 18 % 17 % グルーミング 8 % 9 % ヘルスケア 15 % 16 % ファブリック＆ホームケア 36 % 35 % ベビー、フェミニン、ファミリーケア 24 % 23 % 会社全体 100 % 100 %
最近の動向
限られた市場ポートフォリオの再構築
2024年6月30日を終了した事業年度に、会社は主にアルゼンチンとナイジェリアを含む特定のエンタープライズ市場において、ビジネスオペレーションの限定的なマーケットポートフォリオの再構築を開始し、厳しいマクロ経済および財政状況に対処しました。2024年9月30日を終了した期間中、会社はアルゼンチンにおける事業の実質的な清算を行い、約$8億の税引後増加リストラ拠出金を計上しました。これは主に、過去に累積された為替レートの変動損失に関する非現金の費用、累積その他包括損益に含まれていたものです。2013年12月31日を終了した三か月間の開始から2024年9月30日を終了した三か月間までに、プログラムに起因する総合計の増加リストラ拠出金は、税引後で約$12億でした。
長年の再編成型活動に関する当社の歴史的方針に合致して、発生した費用はセグメント報告に含まれるため、企業全体で賄われました。通常の再編成費用を上回る再編成費用は
非中核的な費用として報告されました。再構築プログラムの詳細については、連結財務諸表の注記11を参照してください。
2024年9月30日までの3か月間の結果の要約
以下は、2024年9月30日までの3ヶ月間の結果のハイライトと2023年9月30日までの3ヶ月間の結果の対比です:
• 売上高は前年同期比1%減の217億ドルとなりました。ヘルスケアは2%増、ファブリック&ホームケアは1%増、美容部門は5%減、ベビー、フェミニン＆ファミリーケアは2%減しました。グルーミングの売上高は横ばいでした。M&Aや外国為替の影響を除いた組織内売上は2%増加しました。ヘルスケアは4%増、グルーミングとファブリック&ホームケアは3%増、美容部門は2%減です。ベビー、フェミニン＆ファミリーケアは横ばいでした。
• 純利益は40億ドルで、前年同期比56900万ドル、または12%減少しました。これは、特にアルゼンチンを含む特定のエンタープライズ市場の業務大幅清算に関連する再編費用の増加に主によるものです。
• プロクター＆ギャンブルに帰属する純利益は40億ドルで、前年同期比で5,6200万ドル、または12%減少しました。
• 希薄化後epsは、純利益の減少により12％減少し、1.61ドルになりました。増加再編リストラクチャリング費用を除いたコアepsは、5％増の1.93ドルに増加しました。
• 運転資金フローは43億ドルでした。調整後のフリーキャッシュフローは、運転資金フローから資本支出を差し引いて、米国税法に基づく移行税の支払いを除いたもので、39億ドルでした。調整後のフリーキャッシュフロー生産性は、アルゼンチンでの事業の実質的な清算に伴う外国通貨翻訳損失の非現金負債を除外した純利益の割合として、82%でした。
経済状況と不確実性 es
グローバル経済状況。 当社の製品は世界中の多くの国で販売されており、売上の半分以上がアメリカ合衆国外で生産されています。当社の主要な国際市場は、グレーターチャイナ、イギリス、カナダ、日本、ドイツであり、2024会計年度の純売上高の約20%を占めています。その結果、私たちはグローバルなマクロ経済要因、地政学的緊張、政府政策にさらされています。経済的、政治的、社会的な不安定要素、自然災害、債務、信用問題、通貨コントロール、外国為替、金利の変動による運営リスクにさらされています。これらのリスクは当社の純売上高、純利益、キャッシュフローに負の影響を与える可能性があります。たとえば、ロシアとウクライナによる継続的な戦争によるリスクにさらされています。当社のロシアビジネスは、2024年6月30日終了会計年度における統合純売上高と純利益の約2%未満、および2024年6月30日時点の純資産の2%未満を占めます。
外国為替。 外国為替の変動には、翻訳リスクと取引リスクの両方の影響を受けています。翻訳リスクは、米ドル以外の機能通貨で外国の子会社の損益計算書を測定することから生じます。取引リスクには、1）現地報告通貨以外で表わされる原価の影響、および2）機能通貨以外の通貨で表わされる運転資本残高の再評価からの影響があります。過去には、特定の外国通貨が米ドルに対して安定し、これにより純売上高、純利益、およびキャッシュフローに負の影響を及ぼす外国為替の影響を経験しました。外国通貨が減価したことに対する対応として（これには高いインフレと見なされる通貨も含まれます）、価格の引き上げの遅れや不可能性（政府の規制による）による製品消費への影響が当社の純売上高、純利益、およびキャッシュフローの減少につながる可能性があります。
ベンチマークとサプライチェーン。 私たちのコストは、ベンチマークや原材料価格、交通費、インフレの影響、生産性の努力の変動に影響を受けます。特定のベンチマークや原材料、特に樹脂やパルプなどの紙ベースの原材料に著しい露出があります。ベンチマークや原材料の市場価格の変動は私たちのコストに直接影響します。製造、供給、流通業務の中断はコスト増加につながる可能性があります。法的または規制要件および持続可能性の取り組みは、コスト増加を引き起こす可能性があります。サプライチェーンの最適化、一般的な経費および労働力の最適化を含むコスト改善計画を導入、達成、維持するよう努めています。特定のインフレやコストの増加に対応して価格を引き上げることで、コストの影響を一部相殺することもありますが、このような価格上昇が製品の消費に悪影響を与える可能性があります。価格設定対策や一貫した生産性向上を通じてコストの影響を管理できない場合、売上高、純利益、キャッシュフローに悪影響を与える可能性があります。
政府の政策。 米国および外国の政府の立法、規制、執行政策の変化にさらされる可能性があり、それが純売上高、純利益、および現金収支に悪影響を及ぼす可能性があります。これには、現在OECD/G20包括的枠組みが主導する「デジタル経済の課題に対処する」に焦点を当てたものを含む、米国および外国の税制変更などが含まれます。政府のコントロール措置、通貨の交換、価格設定など。
輸入許可、環境および気候変動に関連する政府政策、国際取引協定の変更は、私たちの財務パフォーマンスにも影響を与える可能性があります。
ビジネス成績に影響するリスク要因の詳細情報については、2024年6月30日に終了した会社の10-Kフォームの第I部、項目1Aのリスクファクターを参照してください。
2024年9月30日までの3か月間の業績結果
以下の議論は、2024年9月30日までの3ヶ月間の結果について、2023年9月30日までの3ヶ月間の結果のレビューを提供しています。
2021年9月30日を締めた3ヶ月間 株当たり額を除く金額表記 2024 2023 ％増減 売上高 $ 21,737 $ 21,871 (1)% 営業利益 5,797 5,767 1% 所得税前利益 5,140 5,802 (11)% 純利益 3,987 4,556 (12)% プロクター・アンド・ギャンブルに帰属する純利益 3,959 4,521 (12)% 希薄化後の一般株式1株当たりの純利益 1.61 1.83 (12)% 一般株式1株当たりのコア純利益 1.93 1.83 5% 2021年9月30日を締めた3ヶ月間 売上高に対する比較 2024 2023 基準ポイント変更 粗利率 52.1 % 52.0 % 10 売上総利益 25.4 % 25.6 % (20) 営業利益 26.7 % 26.4 % 30 所得税前利益 23.6 % 26.5 % (290) 純利益 18.3 % 20.8 % (250) プロクター・アンド・ギャンブルに帰属する純利益 18.2 % 20.7 % (250)
ネット売上高
四半期の純売上高は、価格の1%の上昇により、外国為替の1%不利な影響と丸め誤差による影響を完全に相殺する形で217億ドル減少しました。単位の出来高とミックスは、純売上高に対してニュートラルな影響を持っていました。買収と売却、外国為替の影響を除外すると、有機売上高は2%増加し、有機出来高は1%増加しました。
次の表は、報告セグメントごとの売上高変化の主要要因を要約しています。
2024年と2023年の売上高変動要因(2024年9月30日までの3ヶ月間) (1)
買収と売却を含む出来高 買収と売却を除く出来高 外国為替 価格 Mix その他 (2)
売上高成長 美容 (2) % — % (1) % 1 % (3) % — % (5) % 手入れ 4 % 5 % (2) % 1 % (3) % — % — % ヘルスケア (1) % (1) % (1) % 1 % 4 % (1) % 2 % ファブリック＆ホームケア 1 % 1 % (1) % — % 1 % — % 1 % ベビー、フェミニン＆ファミリーケア (1) % (1) % (1) % — % — % — % (2) % 合計会社 — % 1 % (1) % 1 % — % (1) % (1) %
(1) 売上高の変動率は、一貫して適用される数量的な数式に基づいた概算値です。
(2) その他には、買収および売却による販売ミックスの影響や、出来高を純売上高に調整するために必要な丸め処理の影響が含まれています。
運用コスト
四半期の純売上高に対する粗利率は、10ベーシスポイント増の52.1％となりました。粗利率の増加は、次の理由によるものでした:
• 製造業生産性の節約は170ベースポイントです。
• 価格上昇によるベーシスポイントの30増加。
これらの影響は部分的に相殺されました:
• コモディティ コストが90ベーシスポイント高い
• 不利な製品ミックスからの60ベーシスポイントの低下、スーパープレミアムブランドのSk-IIの低下を含む
• 製品とパッケージへの投資が40ベーシスポイントです。
総合的な一般・管理費支出は、その他の営業費用の減少により、前年比で2%減の55億ドルとなりました。売上高に対する一般・管理費は、その他の営業費用の減少により、前年比で20ベーシスポイント減の25.4%となりましたが、一方で販売高に対するマーケティング支出は増加し、25.4%に対するマーケティング支出は40ベーシスポイント増加しました。増加したマーケティング支出は生産性の節約により部分的に相殺されましたが、その結果、生産性の節約の増加による一般・管理費売上高比率は変わりませんでした。売上高に対する経費は、生産性の節約の増加が相殺される一方で、一般負担費と外国為替の影響の増加により変わりません。売上高に対するその他の営業費用は、主に前期における外国為替取引手数料の増加により、60ベーシスポイント減少しました。生産性に基づくコスト節約は、売上高に対する一般・管理費に対する60ベーシスポイントの利益をもたらしました。
営業利益率は、粗利率の増加と売上高に対するSG＆Aの減少により、ベースポイントで30ポイント増加して26.7%になりました。売上高は、営業利益率の増加により、季節の営業利益が1%増の3000万ドル、つまり58億ドルに増加しました。これは、売上高の減少が営業利益率の増加を上回るためです。なお、その部品については前述の通りです。
非営業費用および収入
四半期の利息費は23800万ドルで、前年同期比1300万ドル増加しました。四半期の利息収入は13500万ドルで、前年同期比700万ドル増加しました。その他の営業外収益/(費用)は、アルゼンチンでの事業の実質的な清算に伴う積み立て為替損失の非現金費用により、前年同期比68600万ドル減少した554百万ドルでした。
所得税
2024年9月30日までの3か月間の有効所得税率は22.4%で、2023年9月30日までの3か月間の21.5%と比較して上昇しました。有効税率の増加は、主にアルゼンチンでの事業の実質的な清算に伴う外貨換算損失の負担による300ベーシスポイントの増加によるものであり、一方、シェアベースの報酬の税制上の利益の増加と有利な地理的ミックスの影響による160ベーシスポイントの減少による部分的な相殺と、減少によるものです。
ネット収益
純利益はほかの非営業収益/(費用)の減少に主に起因して、$56900万、または12%減の$40億となりました。四半期の純利益には、外国為替の影響が約$6100万の正の影響を与えました。これには、外国子会社からの収益を米ドルに換算する際の取引および換算上の影響が含まれます。プロクター＆ギャンブルに帰属される純利益は、四半期に$56200万、または12%減の$40億となりました。希薄化後epsは、純利益の減少により、前年同期比12%減の$1.61となりました。
セグメントの結果−2024年9月30日終了の3ヶ月間
以下の議論では、報告可能なビジネスセグメントに関する結果のレビューを提供しています。2024年9月30日までの3ヶ月間の結果に対する分析は、2023年9月30日までの3ヶ月間との比較に基づいて提供されています。セグメントの業績を評価するために使用される主要な財務尺度は純売上高と純利益です。以下の表は、2024年9月30日までの3ヶ月間における報告可能なビジネスセグメント別の純売上高、法人税前利益および純利益に関する補足情報を提供しており、前年同期との比較（金額は百万ドル単位）を示しています。
2024年9月30日終了の3か月間 ネット売上高 前年比変化率 所得税調整前利益/(損失) 前年比変化率 当期純利益/（損失） 前年比変化率 美容 $ 3,892 (5) % $ 1,067 (15) % $ 840 (13) % 手入れ 1,723 — % 522 (2) % 426 1 % ヘルスケア 3,147 2 % 953 7 % 741 8 % ファブリック＆ホームケア 7,710 1 % 2,077 2 % 1,621 3 % ベビー、フェミニン＆ファミリーケア 5,102 (2) % 1,383 (2) % 1,066 (1) % コーポレート 163 該当なし (862) 該当なし (707) 該当なし 合計会社 $ 21,737 (1) % $ 5,140 (11) % $ 3,987 (12) %
美容
2024年9月30日に終了した3か月間は、2023年9月30日に終了した3か月間と比較して 2023年9月30日に終了した3か月間
美容部門の純売上高は 5% 減の39億ドルでした。これは、3％の不利な組み合わせによるマイナスの影響によるものです（主に
超プレミアムのSk-IIブランド（セグメント平均販売価格よりも高い）、単位の出来高が2％減少し、1％の不利な外国為替が、1％の価格上昇のプラスの影響に部分的に相殺されました。買収および売却、外国為替の影響を除いた場合、有機売上高は2％減少し、有機の出来高は変わりませんでした。美容セグメントのグローバルな市場シェアは0.3ポイント増加しました。
• ヘアケアの純売上高は一桁の減少となりました。売却による悪影響、不利な外国為替や単位の出来高減少が部分的に相殺され、プレミアムブランドNativeブランドの成長による地理やブランドミックスの好影響（ヨーロッパとラテンアメリカでの価格上昇を推進）、ヨーロッパとラテンアメリカでの高い価格設定による好影響により部分的に穴埋めされました。出来高の減少はグレーターチャイナでの減少（高いシェアを有する小売チャンネルでの市場縮小によるもの）により推進され、北米（市場成長による）とアジア太平洋（増加するマーケティング活動による）での成長に部分的に穴埋めされました。有機売上高はラテンアメリカで二桁の成長、北米で高い一桁の成長により推進され、グレーターチャイナでの二桁の減少に部分的に穴埋めされました。ヘアケアカテゴリーのグローバル市場シェアは0.6ポイント減少しました。
• パーソナルケアの純売上高は一桁の高い伸びを示しました。ユニットの出来高の増加、好ましい製品ミックス、およびより高い価格（主に北米で）のプラス要因は、不利な外国為替によって部分的に相殺されました。出来高の増加は北米での成長（革新による）とヨーロッパでの成長（流通拡大と革新による）によって牽引されましたが、グレーターチャイナでの市場の縮小による減少が部分的に相殺されました。基本販売は、北米での二桁の成長により一桁の高い伸びを示し、グレーターチャイナでの一桁の高い伸びに部分的に相殺されました。パーソナルケアカテゴリーのグローバル市場シェアは0.4ポイント増加しました。
• スキンケアの純売上高は20%以上減少しました。ユニットの数量が減少し、不利なミックス（主に平均よりも高い価格設定を持つスーパープレミアムブランドSk-IIの低下によるもの）による負の影響は、主にグレーターチャイナでの主に高い価格設定によって部分的に相殺されました。数量の減少は、すべての地域での減少によって駆動され、主導はグレーターチャイナ（主にスーパープレミアムブランドSk-IIの低下と市場の縮小によるもの）と北アメリカ（流通の損失によるもの）によるものでした。アジア太平洋地域で30%以上の減少、グレーターチャイナと北アメリカで20%以上の減少により、オーガニックセールスは20%以上減少しました。スキンケアカテゴリーのグローバル市場シェアは0.4ポイント減少しました。
純利益は、純売上高の減少と粗利率の210ベーシスポイントの低下により、13％減の$84000万に減少しました。粗利率の低下は、スーパープレミアムブランドSk-IIの減少による製品ミックスの悪化と、生産性の節約の増加によって部分的に相殺されつつ発生しました。SG&A売上高に対する割合の増加は、純売上高の減少のマイナススケール効果に主によるもので、前年期における外国為替取引手数料の増加に部分的に相殺されつつ発生しました。税率の低下は、有利な地理的ミックスによるものです。
手入れ
2024年9月30日に終了した3か月間は、2023年9月30日に終了した3か月間と比較して 2023年9月30日に終了した3か月間
グルーミングの純売上高は17億ドルで変わらずで、出来高の4％増加と1％の価格上昇の利益（主にIMEAとアジア太平洋によるもの）が一部相殺されました。地理的ミックスの不利な影響が3％、外国為替の不利な影響が2％で部分的に相殺されました。出来高の増加は、IMEA（流通の増加による）とヨーロッパ（市場の成長による）の成長により推進されました。買収と売却、外国為替の影響を除くと、有機売上は3％増加し、IMEAで20％以上の成長、ヨーロッパで1桁台の成長により推進されましたが、Greater Chinaは1桁台の大幅な減少に苦しんでいます。買収と売却の影響を除くと、有機的な出来高は5%増加しました。グルーミングセグメントのグローバル市場シェアは0.9ポイント増加しました。
純利益は、純利益率の30ベーシスポイントの増加により1%増の42億6000万ドルに増加しました。純利益率は、売上高に対するSG&Aの割合の低下と為替手数料の増加、粗利率の減少により部分的に相殺されたことで増加しました。粗利率の減少は、不利な地理的ミックスによって主に引き起こされました。売上高に対するSG&Aの割合の低下は、前年期における外国為替取引手数料の増加に主に起因して減少しました。低い効果的税率は有利な地理的ミックスによって引き起こされました。
ヘルスケア
2024年9月30日に終了した3か月間は、2023年9月30日に終了した3か月間と比較して 2023年9月30日に終了した3か月間
ヘルスケアの純売上高は前年比2%増の31億ドルとなり、好適な製品ミックスが4%、価格が1%高いことにより推進されましたが、出来高が1%減少し、外国為替が1%不利な影響を及ぼしました。買収および売却、外国為替の影響を除いた場合、有機的な売上は4%増加しました。ヘルスケアセグメントの世界的な市場シェアが0.1ポイント増加しました。
• 口腔ケアの純売上高は、有利な製品ミックスのポジティブな影響によりわずかな単桁増となりました（パワーブラシやプレミアムペーストの成長に伴い、カテゴリー平均販売価格よりも高いものであるため）。これは、出来高の減少と不利な外国為替の部分的な影響によるものです。出来高の減少は、グレーターチャイナ（市場の縮小とシェアの損失による）とIMEA（一部の企業市場の撤退による）の減少によるものであり、これは北アメリカの成長によるものの部分的に相殺されました（市場成長とイノベーションによる）。有機的な売上は、わずかな単桁増を達成しました。
ヨーロッパでは一桁の増加、北アメリカでは中一桁の増加、グレーターチャイナでは高ティーンの減少に部分的に相殺されました。口腔ケアカテゴリーのグローバル市場シェアは0.5ポイント増加しました。
• パーソナルヘルスケアの純売上高は、好ましい製品ミックスのプラスの影響（呼吸器製品の成長によるもので、カテゴリー平均以上の販売価格を持つ）および高い価格設定（ラテンアメリカとアジア太平洋地域によるもの）により、不利な外国為替が一部相殺されたことで、低一桁の増加となりました。ユニットの出来高は変わらず、北アメリカでの成長（革新と流通の増加によるもの）が、IMEAでの主に競争活動の増加による減少を相殺しました。有機売上は、ラテンアメリカで2桁成長および北アメリカで1桁成長し、一方でIMEAで1桁の中規模の減少を部分的に相殺する形で中一桁増加しました。パーソナルヘルスケアカテゴリーのグローバル市場シェアは0.1ポイント減少しました。
純利益は、純売上高の成長と純利益率の基準点が110ベースポイント上昇したことにより、8%増の74100万ドルに増加しました。 純利益率の増加は、粗利率の増加と純売上高に対するSG＆Aの割合の低下が原因です。 粗利率の増加は、有利な製品ミックス（高いセグメント平均粗利率を有する呼吸器製品の成長によるもの）によって主に推進されました。 SG＆Aは、純売上高に対するSG＆Aの割合の低下により、低いマーケティング支出と純売上高の増加の正の規模効果があるため、縮小しました。
ファブリック＆ホームケア
2024年9月30日に終了した3か月間を2023年9月30日に終了した3か月間と比較した場合
ファブリック＆ホームケアの純売上高は、1%増の77億ドルとなり、出来高が1%増、1%の好適なミックスによる向上があり、一部を相殺する形で1%の不利な外国為替がありました。外国為替や買収・売却の影響を除くと、有機的な売上は3%増加しました。ファブリック＆ホームケア部門のグローバル市場シェアは0.1ポイント増加しました。
• ファブリックケアの純売上高は、好ましい地理的なミックスのポジティブな影響が外国為替の不利な影響を相殺したため、変化がありませんでした。 アジア太平洋（価格上昇による）および拉致アメリカの減少によって完全に相殺されたヨーロッパ（増加するマーケティング支援による）と北米の成長につながるアジアのボリュームは変化がありませんでした。 インノベーションによる北米の成長）、そしてヨーロッパ（増加するマーケティングサポートによる）は完全に相殺されました。 ラテンアメリカの急激なオペレーションの実施による急激な減少）およびアジア太平洋地域での価格上昇によるアジア太平洋の減少で北アメリカおよびヨーロッパでの高い一桁、それにより段階的な減少がありました。 前年比1桁の増加）と北アメリカの中一桁の増加によって駆動されたオーガニックの売上高は、企業全体の市場シェアがファブリックケアカテゴリで0.2ポイント減少しました。
• ホームケアの純売上高は一桁の増加となりました。有利なプレミアム製品ミックスおよび単位数の増加によるプラスの影響は、不利な外国為替と事業売却によるマイナスの影響を一部相殺しました。単位数の増加は、主に北米の市場成長およびヨーロッパの流通増によるもので、アルゼンチンでの事業の実質的な清算によるラテンアメリカでの減少を一部相殺しました。ヨーロッパにおける一桁の高成長と北米における中一桁の成長に牽引され、有機的な売上高は中一桁の増加となりました。ホームケアカテゴリーのグローバル市場シェアは0.6ポイント増加しました。
純利益は、純売上高の増加と純利益率の50ベーシスポイントの改善により、16億ドル、3%増加しました。純利益率の増加は、粗利率の増加によるものであり、一部がSG&A売上高比率の増加によって相殺されました。粗利率の増加は、生産性の向上による節約の増加によるものであり、不利な外国為替や、セグメント平均よりも低い高プレミアム製品の成長による不利なミックスに一部相殺されました。SG&A売上高比率の増加は、マーケティング支出の増加によるものであり、先行年度期間における外国為替取引手数料の増加に一部相殺されました。
ベビー、フェミニン＆ファミリーケア
2024年9月30日に終了した3か月間は、2023年9月30日に終了した3か月間と比較して 2023年9月30日までの月
ベビー、女性用＆家族ケアの純売上高は、ユニットの出来高が1％減少し、不利な外国為替の1％減少により、51億ドル減少しました。外国為替と買収・売却の影響を除くと、有機売上は変わりませんでした。ベビー、女性用＆家族ケアセグメントのグローバル市場シェアは0.3ポイント減少しました。
• ベビーケアのネット販売は一桁の高い数字で減少しました。単位の出来高の減少、不利な外国為替、売却によるマイナス影響は、好ましい地理的および製品ミックスによって一部相殺されました（プレミアムおむつの割合が高く、カテゴリー平均の販売価格よりも高いため）。出来高の減少は、IMEA（シェアの喪失のため）、ラテンアメリカ（アルゼンチンでの事業の売却のため）およびヨーロッパ（シェアの喪失のため）を中心にほとんどの地域で引き起こされました。オーガニックセールスは、IMEAで一桁以上の減少とヨーロッパで一桁の高い減少により中一桁で減少し、グレーターチャイナで一桁の高い成長に一部相殺されました。ベビーケア部門のグローバルシェアは0.3ポイント減少しました。
• フェミニンケアの純売上高は変わらずでした。利点としては、有利な地理的なミックスと価格の上昇（主に北アメリカとIMEAの影響）によるものがありましたが、その一方で単位ボリュームの減少と不利な外国為替によるマイナスが部分的に相殺されました。ボリュームの減少は主に、グレーターチャイナ（シェアの損失による）とヨーロッパ（価格上昇による）の減少によるもので、一部北アメリカの成長による一部的な増加が相殺されました。オーガニックセールスは北アメリカの低一桁の成長に一部が相殺される中で低一桁の増加になり、グレーターチャイナの中一桁の減少に部分的に相殺されました。フェミニンケアカテゴリのグローバル市場シェアは0.5ポイント減少しました。
• ファミリーケアの純売上高は、主に北米ビジネスで、単位の出来高の増加によりわずかな伸びとなりましたが、これは値下げの低下（プロモーション支出の増加による）に部分的に相殺されました。オーガニックセールスは中一桁の伸びを示しました。ファミリーケアカテゴリーの北米市場シェアは変わりませんでした。
純利益は、粗利率のわずかな増加と外国為替取引手数料の増加によって部分的に相殺されたため、売上高の減少に伴い1%減の11億ドルとなりました。粗利率は、生産性の増加による節約が部分的に相殺された高い商品コストによって主に増加しました。売上高に対するSG＆Aの割合は、過去の年度における高い外国為替取引手数料によって相殺された固定費の増加によって変化しませんでした。低い実効税率は、有利な地理的ミックスによってもたらされました。
コーポレート
ビジネスに特定されていない特定のビジネスセグメントに割り当てられていない運営および非運営活動が含まれています。これには、コーポレートレベルで管理されている付随ビジネス、特定の売却されたブランドやビジネスに関連する利益と損失、さまざまな資金調達や投資活動からの影響、従業員福利厚生に関連する影響、資産の価値の低下および製造および労働力の最適化を含む再構築活動が含まれます。また、コーポレートには、報告セグメントで使用されている会計ポリシーを米国のガバップに適合させる調整項目が含まれます。最も顕著な継続的調整項目は、報告セグメントに反映されているブレンドされた法定税率を全体的な会社の有効税率に調整する所得税です。
2024年9月30日を終了した三ヵ月間、企業の純売上は、企業レベルで管理される付随ビジネスの純売上が増加したことにより、190 million dollars増の163 million dollarsに増加しました。四半期における企業の純利益は、主に追加のリストラ充当金に起因して、539 million dollars減の707 million dollarsの損失に減少しました。
流動性と資本リソース
営業活動
今期の営業キャッシュ・フローは43億ドルで、前年同期比で60200万ドル減少しました。純利益は、減価償却費および償却償却費、シェアベースの報酬費、繰延所得税、資産の売却に伴う利益/損失を調整後に考慮すると、58億ドルの営業キャッシュ・フローを生み出しました。運転資本およびその他の影響により、期間中には主に前期会計年度末のインセンティブ報酬の支払い、ポスト退職給付の債務額の減少、および米国税制法に関連する移行税の当期支払いなどにより15億ドルの現金が使用されました。売掛金回収日数は横ばいであり、在庫回転日数は1日増加しました。
投資活動
この時点での財務年度には、主に設備投資と純投資ヘッジの決済により、投資活動で11億ドルの現金が使用されました。
財務活動
財務活動は、この財務年度において、主に株主への配当と自己株式買い付けにより、純現金6億ドルを利用しました。これは、債務増加と株式オプションおよびその他の影響によって一部相殺されました。
2024年9月30日現在、当社の流動負債は資産を90億ドル超過しています。運営資金や流動性ニーズを主に事業運営から生じる現金で賄うことができると見込んでいます。債務の任務に有利な金利で商業ペーパーや債券市場で債務を償還し続けることができるようにし、これまで有力な新規買と債券の格付けが可能となっており、今後も引き続きこれを実現できると期待しています。また、必要な場合には、多様なファイナンシャルインスティテューションズとの契約により、短期資金調達要件を満たすための十分な資金提供が可能であるはずです。
米国一般受け入れ会計原則（US GAAP）によって定義されていない措置
SECのRegulation S-k Item 10(e)に従い、以下は非GAAP指標の定義と最も関連性の高いGAAP指標への調整を提供しています。これらの指標は、非継続的または異例の項目を除くトレンド（つまり、トレンドを除く）を反映した事業の動向および結果に関する有用な視点を提供し、期間ごとの結果の補足的な指標を提供すると考えています。以下で説明する非GAAP指標は、経営陣が運営上の決定を行う際、財務リソースの配分を行う際、および戦略目的に使用されています。これらの指標は、投資家にとって有用であり、業績に関する補足情報を提供し、投資家に対して経営陣の視点からのビジネス結果を示しています。これらはまた、シニアマネジメントを評価し、リスクを伴う報酬を決定する際の要因として使用されています。これらの非GAAP指標は、ユーザーが関連するGAAP指標の代わりに考慮すべきものではなく、むしろビジネス結果に関する補足情報として提供されています。他社が使用する類似の指標と異なる場合があるため、これらの非GAAP指標は、可能な調整の方法や調整される項目やイベントに差異があることにより同様であるとは限りません。
有機的な売り上げ成長。 有機的な売り上げ成長は、年度間比較から企業の取得および売却、および外国為替の影響を除外した売り上げ成長の非GAAP測定です。この測定は、一貫した基準で売り上げ成長を提供することにより、株主に根底となる売り上げトレンドの補完的な理解を提供すると考えています。この測定は、リスクのある報酬の管理目標の達成を評価する際に使用されています。
次の表は、有機的な売上成長を報告された純売上成長に対して数値的に調整したものです。
2024年9月30日終了の3か月間 売上高成長 外国為替の影響 買収＆売却の影響/その他 (1)
有機的な売上成長 美容 (5) % 1 % 2 % (2) % 手入れ — % 2 % 1 % 3 % ヘルスケア 2 % 1 % 1 % 4 % ファブリック＆ホームケア 1 % 1 % 1 % 3 % ベビー、フェミニン＆ファミリーケア (2) % 1 % 1 % — % 合計会社 (1) % 1 % 2 % 2 % (1) M&A（合併および売却）の影響/その他には、買収と売却の数量やミックスの影響、および純売上高を機関売上高に調整するために必要な丸め込みの影響が含まれています。
調整後のフリーキャッシュフロー。 調整後のフリーキャッシュフローとは、運用キャッシュフローから資本支出を差し引いた金額で、米国税法による移行税の支払いを除外したものです。調整後のフリーキャッシュフローは、計画されたメンテナンスおよび資産拡大を考慮した後に会社が生成できる現金を表します。調整後のフリーキャッシュフローは、配当、株の取り消し、買収およびその他の自由裁量投資のために利用可能な現金の金額を決定する際に使用される要因の1つとして重要な指標と見なしています。
次の表は、調整後のフリーキャッシュフロー（百万ドル単位）の数値的な調整を示しています。 2024年9月30日終了の3か月間 営業キャッシュフロー キャピタル支出 米国税法に基づく支払い 調整後フリーキャッシュフロー $ 4,302 $ (993) $ 562 $ 3,871
調整後のフリーキャッシュフロー生産性。 調整後のフリーキャッシュフロー生産性とは、アルゼンチンでの事業の実質的な清算に伴う累積外国通貨換算損失の非現金費用を除いた調整後のフリーキャッシュフローと純利益の比率と定義されます。私たちは、調整後のフリーキャッシュフロー生産性を投資家がP&Gの現金を生み出す能力を理解するのに役立つ指標と見なしています。調整後のフリーキャッシュフロー生産性は、運用上の決定を行う際に経営陣が使用し、財務リソースを割り当て、予算企画の目的に用いられます。この指標は、リスクのある報酬の達成を評価する際にも使用されています。
次の表は、調整後のフリーキャッシュフロー生産性（百万ドル単位）の数値的な調整を提供しています。 2024年9月30日終了の3か月間 調整後フリーキャッシュフロー ネット収益 調整を
純利益 (1)
純利益 調整後のフリーキャッシュ $ 3,871 $ 3,987 $ 752 $ 4,739 82 % (1) ネット利益への調整は、アルゼンチンでの事業の実質的な清算に伴う蓄積された外貨換算損失の非現金費用に関連しています。
核心eps。 核心epsは、企業の希薄化後epsに含まれない、経営陣が企業の持続可能な結果やトレンドの一部とは判断しない項目を除いたものです。経営陣は、この非GAAP基準を企業の時間経過にわたるパフォーマンスの有用な補足的指標と見なしています。この指標は、リスクを負った報酬の達成評価にも使用されます。次の調整表に含まれる核心収益指標は、以下の項目に該当する場合に適用されるGAAP基準に調整されたものです。
• インクリメンタルな再編成 過去、会社は税引前約$250-50000万の継続的な再編活動を行ってきました。2024年6月30日に終了した決算年度には、アルゼンチンやナイジェリアなど、特定のエンタープライズマーケットを中心とした事業運営の再編を開始し、マクロ経済や財政の厳しい状況に対処してきました。2024年9月30日に終了した期間中、アルゼンチンでの事業の実質的な清算を含むこの限られた市場ポートフォリオの再編を完了しました。コアの収益への調整には、通常の継続的再編料金を超える再編料金が含まれています。
上記のアイテムは私たちの持続可能な成績の一部とは見なされておらず、これらをコア収益指標から除外することで、年度間の結果をより比較可能な形で提供しています。これらのアイテムは、シニアマネジメントのリスク報酬の評価時にも、リスクが冒される可能性がある報酬の決定に影響を与えないように除外されます。
ザ・プロクター＆ギャンブル・カンパニー及びその子会社 2024年9月30日終了の3か月間 2023年9月30日終了の3ヶ月間 シェアごとの金額を除く金額は百万単位です 報告されたもの（GAAP） 増加するリストラ コア 報告された通り
(GAAP) (1)
製品販売原価 $ 10,421 $ 20 $ 10,441 $ 10,501 販売、一般管理費用 5,519 (25) 5,494 5,604 営業利益 5,797 5 5,802 5,767 その他の営業外収益/(費用), 純額 (554) 789 235 132 所得税 1,152 (7) 1,145 1,246 P&Gに帰属する純利益 3,959 801 4,761 4,521 コアeps 希薄化後の1株当たりの純利益 (2)
$ 1.61 $ 0.32 $ 1.93 $ 1.83 (1) 2023年9月30日に終了した3か月間、コアEPSに対して調整や調整項目はありませんでした。
(2) 1株当たりの希薄化後の純利益は、P&Gに帰属する純利益に基づいて計算されます。
前年同期比の変化 P&Gに帰属する純利益 (12) % P&Gに帰属するコア純利益 5 % 希薄化後の一般株式1株当たりの純利益 (12) % コアeps 5 %
2024年6月30日以降、会社の市場リスクへの露出に実質的な変更はありません。会社の2024年6月30日の財務諸表10-kの注記9、リスク管理活動および公正価値測定に関する追加情報をご覧いただけます。
開示管理および手順の評価
会社の会長兼取締役会長、社長兼最高経営責任者のJon R. Moellerと会社のcchief financial officerであるAndre Schultenは、本レポートの対象期間終了時点で会社の開示コントロールおよび手続き（証券取引法1934年（取引所法）の規則13a-15(e)および15d-15(e)で定義されているもの）の評価を行いました。
モエラー氏およびシュルテン氏は、会社の開示コントロールおよび手続きが、取引所法に基づく報告書に開示する必要のある情報が(1) SECの規則とフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告され、および(2) モエラー氏およびシュルテン氏を含む当社の経営陣に蓄積され、伝達され、開示が必要かつ適時に決定されるために効果的であることを結論付けました。
ザ・プロクター・アンド・ギャンブル・カンパニー 23
財務報告内部統制に関する変更はありませんでした。この報告書でカバーされる期間については、財務報告内部統制に重大な影響を与える、または重大な影響を与える可能性がある変更はありませんでした。
2024年9月30日に終了した当社の財務報告に関する内部統制に変更はありません。これらの変更は、当社の財務報告に対して重大な影響を及ぼしたり、又は合理的に重大な影響を及ぼす可能性があるとは思われません。
第II部 その他の情報
企業は、取引規制、広告、契約、環境問題、特許および商標問題、労働および雇用問題、および税金を含むさまざまな事項にまたがる、競争法と取引規制、製品責任、訴訟、環境、特許および商標の問題について、時折、特定の法的手続きおよびクレームの対象となります。さらに、SEC規制により、我々は、連邦、州または地方法に基づくある特定の環境手続きを開示する必要があります。政府機関が当事者であり、その手続きが企業が合理的に信じる一定の閾値（100万ドル以上）を超える可能性のある金銭制裁を伴う場合。
2024年9月30日に終了した四半期中に、当社の「Form 10-k」における第I部、項目3「法的手続」に開示された内容には、実質的な変更はありませんでした。この期間には、この項目の下で開示するべき関連事項はありませんでした。
リスク要因に関する情報は、2024年6月30日に終了した会社の10-kフォームの第I部、項目1Aの「リスク要因」を参照してください。
項目2。 未登録の株式売買、資金の使用、および発行者による株式買い戻し
AB Unitsの発行者による株式の買収 期間 購入した株式の総数 (1)
株ごとの平均価格 (2)
公表された計画またはプログラムの一環として購入された株式の総数 (3)
シェア・リパーチェスプログラムの下で購入可能な株式のおおよそのドル価値 7/01/2024 - 7/31/2024 7,354,034 $166.84 5,232,113 (3)
8/01/2024 - 8/31/2024 6,320,000 168.32 6,320,000 (3)
9/01/2024 - 9/30/2024 — — — (3)
総計 13,674,034 $167.52 11,552,113 (3)
(1) 全取引は取引日に基づいて報告され、大手ファイナンシャルインスティテューションズとのオープン市場で行われました。この表は、オプションの行使に関する課税源泉徴収要件を満たすために従業員から差し引かれた株式やその他の株式ベースの取引を除外しています。当社は独立した第三者を通じて無現金での行使を管理し、無現金での行使に関連して株式の買い戻しは行いません。
(2) オープン市場取引における取引毎の平均価格は手数料を除外しています。
(3) 2024年7月30日に発表された自己株式取得プログラムに従い、2024年10月18日の決算発表で、企業は2025年度の財務年度において、賠償および給与計画の下での購入を除いて、6ドルから7ドルの価値で直接株式取得により未払株を減少させると再確認しました。取引は市場でまたは非公開取引で行われ、取引はいつでも前もって通知することなく増減または中止される可能性があります。自己株式取得は、企業の取締役会によって発行された決議に基づき、営業キャッシュフローと債務発行の組み合わせによって資金調達されると予想されています。
2024年9月30日を終了した3か月間、取締役や役員のいずれもが 採用しました 解除しました
新規買.SCH (1)
インラインXBRLタクソノミ拡張スキーマドキュメント 新規買.CAL (1)
インラインXBRLタクソノミ拡張計算リンクベースドキュメント 新規買.DEF (1)
インラインXBRLタクソノミ定義リンクベース文書のこと 101.LAb (1)
インラインXBRLタクソノミ拡張ラベルリンクベースドキュメント 101.PRE (1)
インラインXBRLタクソノミ拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント 104 インタラクティブデータファイル表紙（インラインXBRL形式でフォーマットされ、展示物101に含まれる）
* 補償計画または取り決め + 一緒に提出された (1)
Regulation S-tの規則406兆に基づき、この情報は提出されたものであり、1933年の証券法の第11条または第12条、および1934年の証券取引所法の第18条の目的で提出されたものであり、それ以外についてはこれらの条項の責任の対象とはなりません。
1934年証券取引所法の要件に従い、登録者は代表者によってこの報告書に署名させるように適切に指示しました。
プロクター・アンド・ギャンブル・カンパニー 2024年10月18日 /s/ マシュー W. ジャンザルク 日付 (マシュー W. ジャンザルク) シニア バイス プレジデント - チーフ アカウンティング オフィサー
