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展览99.2

菲利普莫里斯国际股份有限公司。

主要术语及定义词汇表

并附说明备注；并

选择财务信息和调解资讯。

非通用会计原则财务指标

2024年第三季度结果

2024年10月22日

主要术语及定义词汇表

和解释性注释

一般事项。

•「PMI」指的是菲利普莫里斯国际股份有限公司及其子公司。属于PMI子公司注册所有或经许可的商标和服务标志，均以斜体标示。

•除非另有说明，否则将与同一前一年期间进行比较。

•关于整个行业（或整个市场）、PMI出货量和PMI市场份额的表现是指香烟和加热烟草单元，除非另有说明。

•截至2022年第一季，以下地域板块的总行业成交量、PMI在市场销售量和PMI市场份额包括日本的细支类别：总国际市场、欧亚、澳大利亚与PMI DF地域板块，以及日本国内市场。

•参考全球烟草和加热式烟草单位成交量，不包括美国，在最新可用数据的基础上，PMI的估计总行业（或总市场）和市场份额为完税产品，有时会排除中国和/或PMI的免税业务。

•「可燃烟草制品」是PMI用来指代烟草和其他燃烧烟草制品的术语。

•市场内销售，或"IMS"，被定义为销售给零售渠道，取决于市场和分销模式。

•PMI的出货量不时会受到经销商库存变动的影响（或在PMI不向分销商卖出的特定市场，受到批发商库存变动的影响），而估计的行业/市场总体量会受到各种贸易渠道库存变动的影响，这些贸易渠道包括由于市场特定因素引起的PMI竞争对手的估计贸易库存变动，这些因素显著扭曲了报告的量披露。这些因素可能包括制造供应链的变化、出货方法、消费者需求、蒸馏税增加的时间或其他可能影响向客户销售时间的影响。在这种情况下，管理除了以报告基础审查PMI出货量和某些估计总体行业/市场量外，还在调整基础上审查这些措施，排除经销商和/或估计的贸易库存变动的影响。管理部门还认为，在这些情况下以排除经销商和/或估计的贸易库存变动的影响的基础上披露PMI的出货量和估计的总行业/市场量，例如以IMS基础，可提高不同报告期间这些措施的表现和趋势的可比性。

•「总出货量」定义为烟草出货量和加热式烟草装置出货量的总和，除非另有说明。

•"SSEA, CIS & MEA"代表南亚及东南亚、独立国家联合体，以及中东及非洲。

•"EA, AU & PMI DF"代表亚洲、澳洲和PMI免税店。

•"美洲"指的是前拉丁美洲和加拿大分部，该分部已于2021年第三季更名为美洲分部。在特定情况下，“美洲”可能不包括美国。

•在2021年第三季，PMI收购了Fertin Pharma A/S、Vectura Group plc.和OtiTopic, Inc. 2022年3月31日，PMI推出了一个新的健康和医疗业务，整合了这些实体，成立Vectura Fertin Pharma。这个新业务的营运结果在健康与医疗业务部门报告。PMI的健康与医疗业务部门的业务运作是与地理业务部门分开管理和评估的。

•2024年9月17日，PMI宣布执行一份明确协议，根据该协议，PMI的直接全资子公司Vectura Fertin Pharma Inc.同意将Vectura Group Ltd.（前身为Vectura Group plc.）卖给Molex亚洲控股有限公司。预计该交易将于2024年底前完成，需经监管机构批准，可能会影响时间安排，以及其他习惯性的结束条件。

•根据2023年组合和进展的情况，将瑞典玛奇业务整合到现有的PMI区域型业务结构中。2024年1月，PMI更新了其分区报告，将瑞典玛奇的业绩纳入现有的四个地理区域。截至2024年第一季度，PMI开始按照这个基础进行报告。

•在2019年3月22日PMI的加拿大子公司Rothmans, Benson & Hedges, Inc. (RBH) 解除合并后，PMI持续报告由RBH出售的品牌的成交量和相应的版税收入，这些品牌属于其他PMI子公司拥有商标。这些包括 HEETS, Next, Philip Morris 和 Rooftop。这些品牌由RBH出售的成交量和相应的版税收入在所有报告期间对PMI都不重要。

•在本财报中呈现的各个表格和时间表中，由于使用了四舍五入的数字进行披露，某些列和行可能无法加总。

金融

•「调整后净收入」不包括与2023年在中东终止分销安排相关的影响。

•"销售成本"主要包括：烟草叶、非烟草原材料、劳动和制造成本；运输和处理成本；以及由第三方电子制造业服务提供者制造的设备成本。设备保固计划的估计成本通常在相关收入确认的期间内列入销售成本。

•「行销、行政和研究成本」包括行销和销售产品的成本，一般与生产产品无关的其他成本（包括一般企业费用），以及用于开发新产品的成本。我们行销、行政和研究成本中最重要的元件是行销和销售费用以及一般和行政费用。

•"成本/其他"在本报告的PMI总数和五个部门的综合财务摘要表中反映了：销售成本（不包括成交量/组合成本元件）；市场、行政和研究成本（包括资产减损和退出成本）；以及无形资产的摊销和减损。"成本/其他"还包括货币和收购中立的净收入差异，与成交量/组合和价格元件无关，归因于：向特定市场的客户发出的某些分销权费用在SSEA、CIS＆MEA地区，以及中东的分销安排终止的收入调整。本报告中综合财务摘要表中"成本/其他"反映了货币和收购中立的变异：销售成本（不包括成交量/组合成本元件）；市场、行政和研究成本（包括资产减损和退出成本）；以及无形资产的摊销和减损。"成本/其他"还包括与成交量/组合和价格元件无关的货币和收购中立的净收入差异，归因于：在SSEA、CIS＆MEA地区的某些分销权费用与客户计费，以及中东的一项分销安排终止的收入调整。

•"调整后的营业利润率"是根据调整后的营业利润除以调整后的净收入计算的。

•"调整后的EBITDA"指的是利息、税收、折旧、摊销、以及非合并附属公司中的权益收入/损失在内的盈利，不包括资产减值和退出成本、无形资产减值以及飞凡项目。

•“净负债”被定义为总债务减少现金及现金等价物。

•基于有机基础呈现的增长率反映了调整后的结果，不包括货币、收购和处置。

•管理层根据调整基础审核净营收、毛利润、营业利润、营业利润率、营业现金流量和每股收益（EPS），可能排除货币和其他项目的影响，如收购、资产减值及退出成本、税收事项和其他特殊项目。此外，自2022年开始并进行比较基础，对于除净营收和营业现金流之外的这些指标，PMI包括调整以添加回收购相关无形资产的摊销费用，这些费用已作为购买会计的一部分记录并有助于PMI的收入生成，以及无形资产减值（如果有）。在这些调整指标中排除收购相关无形资产的摊销费用的同时，除非另有说明，否则从这些收购的无形资产生成的净收入将纳入公司的调整指标。货币中立和有机增长率反映了管理层对这些指标潜在绩效的看法。PMI认为这些指标提供了洞察业务趋势和结果的有用见解。管理层审查这些指标，因为它们排除了货币汇率和可能扭曲基础业务趋势的其他因素的变化，从而提高了PMI在报告期间的业务绩效的可比性。此外，PMI利用其中一些指标进行

采取了一些措施来推动内部公平以及根据公司目标绩效的有纪律评估的管理报酬计划。PMI披露这些措施，使投资者能够通过管理层的视角看待业务。

•当PMI提供关于调整后净收入、调整后营业利润和利润率、调整后每股收益以及预期调整后营运现金流方面的预期数据时，由于潜在的高可变性、复杂性和低能见度，通常来说，针对非GAAP预期与相应GAAP指标之间的差异进行协调，如上文所述，可能需要不合理的努力才能获得，有关将从未来相关期间的GAAP指标中排除的项目，例如资产减值和退出成本、已取得的无形资产的摊销和减值，以及其他特殊项目、货币汇率变动、潜在收购和剥离的影响和时间，以及其他结构性变化或其可能的重要性。这些被排除项目的变化可能对我们未来的GAAP结果产生重大且潜在的不可预测的影响。

•PMI使用的非GAAP措施既不能单独考虑，也不能作为根据美国通用会计准则制定的财务指标的替代。要将非GAAP措施与最直接可比的美国通用会计准则措施进行调和，请参阅本文档的“选择财务信息和非GAAP财务措施调和”部分。

•根据审计质量中心国际实践工作组将一个国家的三年累计通货膨胀率超过100%的分类方法，该国按照美国通用会计准则被认为是高通货膨胀经济体。针对这些国家，PMI将其当地子公司的运营视为高通货膨胀，并将美元视为子公司的功能货币。这种做法分别于2018年7月1日针对阿根廷生效，2022年4月1日针对土耳其生效。

•“股权证券投资公允价值调整”反映了对由PMI控制或影响的非上市实体 passively投资股价波动所做的调整。根据美国通用会计准则，自2018年1月1日起，这类调整必须直接反映在损益表中。这些调整反映了PMI在印度和斯里兰卡投资的股价波动。

•“Swedish Match Ab收购会计相关项目”指的是与瑞典Match库存的公允价值调整相关的费用。2022年第四季度，PMI录得了与收购相关的库存的总公允价值上调调整金额为14600万美元，其中12500万美元被确认为2022年第四季度销售成本，剩余金额将于2023年第一季度确认。

•与瑞典Match Ab融资相关的"所得税影响"反映了PMI综合损益表中反映的与瑞典Match收购融资有关的母公司贷款的未实现的外币汇率损失（收益）的递延税收益（成本）。基础的税前外币波动在PMI综合损益表中完全抵消，并作为PMI综合股东（赤字）权益表中的货币翻译调整反映。

•关于与无烟世界基金会的协议终止：2023年9月29日，国际卷烟公司（PMI）与无烟世界基金会（"基金会"）签订了最终授予协议和终止第二份修订的抵押协议（"协议"）。根据协议的条款，PMI在2023年第三季度支付了14000万美元，以终止双方之间的抵押协议。因此，PMI在该季度录得了1.4亿美元的税前费用，与提前终止该抵押协议相称。

•俄罗斯税务项目：2023年第三季度，PMI记录了一笔税收支出，与PMI俄罗斯子公司未分配收益增加有关（17300万美元），这是因为俄罗斯政府在2023年8月8日单方面暂停了涉及股息在内的某些支付的俄罗斯双重税收协议。

•埃及销售税收：2024年第三季度，在埃及高级行政法院发布的裁定后，并对可用补救措施进行评估后，PMI得出不利结果可能性，对2014年至2016年进口切割填料的普通销售税扣除款项记录了一笔4500万美元的税前费用。

•与Vectura集团预期出售相关的减值：2024年9月，PMI宣布执行一项最终协议，将Vectura卖给Molex亚洲控股有限公司。因此，PMI在2024年第三季度记录了一项1.98亿美元的与Vectura被列为待售资产相关的减值准备。

无烟

•无烟业务("SFB") 是PMI用来指代其所有无烟产品的术语。SFB还包括健康和医疗保健产品，以及消费者配件，如打火机和火柴。

•无烟产品（"SFPs”）是PMI用来指代所有提供尼古丁但不燃烧烟草的产品的术语，例如加热非燃烧、电子雾化和口腔无烟产品，因此产生远低水平有害化学品。因此，这些产品有潜力相对于继续吸烟来说，具有更少伤害风险。

•健康和医疗产品主要指与吸入治疗和口服以及口腔内递送系统相关的产品，这些产品包括PMI新的健康和医疗业务Vectura Fertin Pharma的运营结果。

•"加热烟草单元" 或 "HTU" 是PMI用来指代加热烟草消耗品的术语，其中包括我们的混合物, 德莉雅, 喜尔, 喜尔创作，喜尔尺寸 (统称为 "喜尔"), SENTIA, TEREA, TEREA CRAFTED 和 TEREA 尺寸, 以及KT&G授权的品牌, Fiit和页面。Miix （在韩国之外）。HTU's还包括零烟草加热不燃烧消费品（LEVIA).

•除非另有说明，HTUs的市场份额被定义为市场销量占卷烟和HTUs总体预估行业销量的百分比。对于日本，总估计行业销量还包括小雪茄。

•“调整后的HTUs市场份额”定义为PMI HTUs的市场内销售总量占香烟和HTUs总估计销售量的百分比，不包括估计的经销商和批发商库存变动的影响。

•除非另有说明，所有参考文献均指烟草公司的平台1设备和加热烟草制品。 www.pmi.com 是指PMI的平台1设备和加热烟草制品。 www.pmi.com 设备和加热烟草消耗品。

•www.pmi.com 烟草加热不燃烧设备是一种精确控制的加热装置，可以插入专门设计的自有烟草单元进行加热，产生气溶胶。

•"PMI加热不燃烧产品"包括授权的KT&G加热不燃烧产品。

•"PMI HTUs" 或 ""www.pmi.com HTUs" 包括经许可的KT&G HTUs。

•“PMI SFPs用户总数”定义为PMI产品的“总用户数”、“总口腔无烟用户数”、“总电子雾化用户数”之和减去“PMI SFPs类别中的多重用户数”。 www.pmi.com “PMI SFPs用户总数”定义为PMI产品的“总用户数”、“总口腔无烟用户数”、“总电子雾化用户数”之和减去“PMI SFPs类别中的多重用户数”。

•“用户总数”被定义为使用PMI加热不燃烧产品的法定年龄人数（最低18岁）用户的预估数量，其中PMI HTUs至少占据了他们过去七天烟草消费的一部分。 www.pmi.com 用户总数”被定义为使用PMI加热不燃烧产品的法定年龄人数（最低18岁）用户的预估数量，其中PMI HTUs至少占据了他们过去七天烟草消费的一部分。1“用户总数”被定义为使用PMI加热不燃烧产品的法定年龄人数（最低18岁）用户的预估数量，其中PMI HTUs至少占据了他们过去七天烟草消费的一部分。

估计已经“转向并戒烟”的成年人数目 www.pmi.com 和戒烟的成年人反映的情况:

•对于除了PMI烟草加热产品外没有其他加热非燃烧产品的市场：PMI烟草加热单元的每日个人消耗量代表了他们过去七天内的每日烟草消费总量；

•对于PMI加热不燃烧产品和其他加热不燃烧产品并存的市场：HTU的每日独立消耗量代表了过去七天内其每日烟草消费的全部，其中至少70%是PMI HTU。

•“总PMI口服无烟用户数”定义为美国法定年龄（美国最低21岁，其他国家最低18岁）口服无烟产品用户数量的估计值1 这些用户过去七天内至少消费过PMI口服无烟产品（美国的尼古丁袋和其他国家的尼古丁袋或瑞典式烟草产品）的法定年龄（美国最低21岁，其他国家最低18岁）用户数

1 根据市场监管规定，最低年龄为18岁或以上

•“总PMI电子雾化产品用户数”定义为法定年龄（最低18岁）的用户，在过去七天内至少消费过PMI的电子雾化产品的估计数量1）电子雾化产品的法定年龄（最低18岁）用户
电子雾化产品中，在过去七天内至少消费过PMI的

•“Poly-users across PMI SFPs categories”被定义为在过去七天内使用过多个PMI SFPs的合法年龄（最低18岁）用户数1在过去七天内使用多个PMI SFPs的合法年龄（最低18岁）用户数.2

•以上SFPs用户指标反映了PMI的估计数据，这些数据是基于PMI的专有尼古丁含量产品追踪器（NCPT）进行计算的。该方法依赖于NCPt电子雾化器、口服无烟（除美国外）和多种使用数据，这些数据是利用总体数据进行校准的。 www.pmi.com 用户数量数据，充分利用我们对PMI加热不燃烧类别及其规模的深入了解。美国的总PMI口服无烟用户通过基于成交量的估计近似计算，因为美国的NCPt数据目前不可用。

注意：PMI SFPs用户数估计值是从NCPt的95%置信区间样本估算得出的。根据样本量、市场成熟度和信息可获得性，PMI SFPs用户数估计的准确性和可靠性可能有所不同。

•"口服免烟产品成交量"不包括鼻 snuff、嗑药叶和美洲嚼烟，计量单位为罐或者为了总发货量，计量单位为袋或者等值袋。

•口腔无烟产品转换: (i) 尼古丁袋: 美国每罐15包，美国以外的平均每罐21包; (ii) 瑞典型烟草产品: 平均每罐21包等效; (iii) 水浸型烟草产品: 平均每罐17包等效; (iv) 烟草颗粒产品: 平均每罐30包等效; (v) 口香糖袋产品: 平均每罐20包。

12根据市场监管规定，最低年龄为18岁或以上

选择非通用会计财务指标的财务信息和协调


								时间表 1 (1/2)
菲利普莫里斯国际公司及其子公司
每股摊薄收益
（单位：百万美元，除每股数据外） / （未经审计）

		季度结束			摊薄后每股收益		九个月结束
	2020年9月30日					2020年9月30日
			$ 1.97		2024年摊薄后每股收益（1）			$ 4.89
			$ 1.32		2023年摊薄后每股收益（1）			$ 3.61
			$ 0.65		变更			$ 1.28
			49.2	%	百分比变动			35.5%

					对账：
			$ 1.32		2023年摊薄后每股收益（1）			$ 3.61
			—		2023年资产减值和退出成本			0.06
			0.10		2023 无形资产摊销			0.18
			—		2023 商誉及其他无形资产减值			0.44
			0.01		2023 与乌克兰战争相关的费用			0.01
			—		2023 终止在中东的分销安排			0.04
			—		2023 韩国间接税收费用			0.11
			0.07		2023 终止与世界无烟基金会的协议			0.07
			—		2023 Swedish Match Ab 并购会计相关项目			0.01
			0.09		2023 与 Swedish Match Ab 融资相关的所得税影响			0.03
			(0.03)		2023年股票投资的公允价值调整			(0.02)
			0.11		2023年税务事项			0.11
			—		2024年资产减值和退出成本			(0.09)

			(0.03)		2024年埃及销售税费用			(0.03)
			(0.13)		2024年与Vectura Group预期销售有关的减值			(0.13)
			—		2024年其他无形资产减值			(0.01)
			(0.12)		2024年无形资产摊销			(0.29)


			0.10		2024年与瑞典Match Ab融资相关的所得税影响			0.01




			0.24		2024年权益证券投资的公允价值调整			0.39
			—		2024年税务事项			0.03

			(0.06)		货币			(0.44)
			0.04		利息			—
			0.04		税率变化			(0.03)

			0.22		运营(2)			0.83
			$ 1.97		2024年摊薄后每股收益(1)			$ 4.89


					时间表1 (2/2)
菲利普莫里斯国际公司及其子公司
每股摊薄收益
(金额以百万美元计，除每股数据外) / (未经审计)


(1) 基本每股收益和摊薄后每股收益是使用以下数据计算的 (单位：百万美元):

	季度结束			九个月结束
	2020年9月30日			2020年9月30日
	2024	2023		2024		2023
	$ 3,082	$ 2,054	归属于菲利普莫里斯的净收益	$ 7,636		$ 5,617
	9	6	减：分配和未分配的归属于基于股份支付奖励的收益	22		17
	$ 3,073	$ 2,048	基本和摊薄后每股收益的净收益	$ 7,614		$ 5,600

	1,555	1,552	基本每股收益加权平均股数	1,554		1,552
	1	2	加：有待发行的绩效股份单位（3）	2		1
	1,556	1,554	摊薄后每股收益加权平均股数	1,556		1,553

（2）包括已发行股份和基于股份支付的影响
(3) 包括舍入调整
注意：每股收益独立计算每个期间。因此，每季度每股收益的总和可能与全年总额不符


										时间表2
菲利普莫里斯国际公司及其子公司
非GAAP衡量的调和
摊薄后每股收益报告与摊薄后每股收益报告的调节，不包括货币
摊薄后每股收益报告与调整后摊薄后每股收益的调节，不包括货币
(未经审计)

	截至9月30日的季度					截至9月30日的九个月
	2024	2023	百分比变动			2024	2023	百分比变动
	$ 1.97	$ 1.32	49.2	%	摊薄后每股收益报告	$ 4.89	$ 3.61	35.5	%
	(0.06)				扣除：货币	(0.44)
	$ 2.03	$ 1.32	53.8	%	报告的摊薄后每股收益，不包括货币	$ 5.33	$ 3.61	47.6	%


	截至9月30日的季度					截至9月30日的九个月					2,185
	2024	2023	百分比变动			2024	2023	百分比变动			2023
	$ 1.97	$ 1.32	49.2	%	摊薄后每股收益报告	$ 4.89	$ 3.61	35.5	%		$ 5.02
	—	—			资产减值和退出成本	0.09	0.06				0.06
	—	—			中东分销协议终止	—	0.04				0.04
	0.03	—			埃及销售税费	0.03	—				—
	0.13	—			与Vectura Group预期出售相关的减值	0.13	—				—
	—	—			商誉及其他无形资产减值	0.01	0.44				0.44
	0.12	0.10			无形资产摊销	0.29	0.18				0.25
	—	0.01			与乌克兰战争有关的费用	—	0.01				0.03

	—	—			Swedish Match Ab收购会计相关项目	—	0.01				0.01
	(0.10)	0.09			与Swedish Match Ab融资相关的所得税影响	(0.01)	0.03				(0.11)
	—	—			韩国间接税收费用	—	0.11				0.11
	—	0.07			终止与无烟世界基金会的协议	—	0.07				0.07
	(0.24)	(0.03)			权益证券投资公允价值调整	(0.39)	(0.02)				(0.02)
	—	0.11			税务事项	(0.03)	0.11				0.11
	$ 1.91	$ 1.67	14.4	%	摊薄后每股收益调整后	$ 5.01	$ 4.65	7.7	%		$ 6.01
	(0.06)				扣除：货币	(0.44)
	$ 1.97	$ 1.67	18.0	%	摊薄后每股收益调整后，不包括货币	$ 5.45	$ 4.65	17.2	%

	备注：每股收益是针对每个报表期独立计算的。因此，季度每股收益金额之和可能与全年总额不符


									附表3


菲利普莫里斯国际公司及其子公司
非GAAP衡量的调和
按产品类别和货币及收购影响调整的净收入
(单位：百万美元) / (未经审计)

净利收入	货币	净利收入不包括货币	Acqui- 收购	净利不包括货币和收益收购	季度结束 2020年9月30日	净利收入	总费用		除了货币		除了货币和收购

2024					易燃烟草	2023	百分比变动
$ 2,322	$ (21)	$ 2,343	$ —	$ 2,343	欧洲	$ 2,160	7.5	%	8.5	%	8.5	%
2,612	(142)	2,755	—	2,755	SSEA，独联体和中东非洲	2,485	5.1	%	10.9	%	10.9	%
673	(18)	691	—	691	欧洲，澳大利亚和菲利普莫里斯DF	678	(0.8)	%	1.8	%	1.8	%
527	(19)	546	—	546	美洲	509	3.4	%	7.2	%	7.2	%

$ 6,134	$ (201)	$ 6,335	$ —	$ 6,335	烟草总量	$ 5,832	5.2	%	8.6	%	8.6	%

2024					无烟，不包括烟，酒及家居	2023	百分比变动
$ 1,799	$ (14)	$ 1,813	$ —	$ 1,813	欧洲	$ 1,663	8.2	%	9.0	%	9.0	%
352	(6)	357	—	357	SSEA，独联体和中东非洲	292	20.3	%	22.2	%	22.2	%
929	(67)	996	—	996	欧洲，澳大利亚和菲利普莫里斯编程部	893	4.1	%	11.6	%	11.6	%
621	(1)	622	—	622	美洲	386	61.1	%	61.3	%	61.3	%

$ 3,701	$ (87)	$ 3,788	$ —	$ 3,788	无烟环境总计，不包括烟草和酗酒	$ 3,234	14.5	%	17.2	%	17.2	%

2024					健康和医疗保健	2023	百分比变动
$ 76	$ (1)	$ 77	$ —	$ 77	健康和医疗保健	$ 75	1.3	%	2.7	%	2.7	%

2024					无烟包括 W&H	2023	百分比变动
$ 3,777	$ (88)	$ 3,865	$ —	$ 3,865	无烟包括 W&H	$ 3,309	14.2	%	16.8	%	16.8	%

2024					PMI	2023	百分比变动
$ 4,121	$ (35)	$ 4,156	$ —	$ 4,156	欧洲	$ 3,823	7.8	%	8.7	%	8.7	%
2,964	(148)	3,112	—	3,112	SSEA, 独联体及中东非洲	2,777	6.7	%	12.1	%	12.1	%
1,602	(85)	1,687	—	1,687	东亚、澳大利亚及菲利普莫里斯圈定	1,571	2.0	%	7.4	%	7.4	%
1,148	(20)	1,168	—	1,168	美洲	895	28.3	%	30.5	%	30.5	%

76	(1)	77	—	77	健康和医疗保健	75	1.3	%	2.7	%	2.7	%
$ 9,911	$ (289)	$ 10,200	$—	$ 10,200	总PMI	$ 9,141	8.4	%	11.6	%	11.6	%


注意：产品类别或地区的总和可能由于四舍五入而与总PMI不符。"-"表示金额在-50万美元到+50万美元之间


										附表4
菲利普莫里斯国际公司及其子公司
非GAAP衡量的调和
按产品类别和货币及收购影响调整的净收入
(单位：百万美元) / (未经审计)

净利收入	货币	净利收入不包括货币	Acqui- 收购	净利不包括货币和收益收购	九个月结束 2020年9月30日	净利收入		总费用		除了货币		除了货币和收购

2024					易燃烟草	2023		百分比变动
$ 6,467	$ 21	$ 6,445	$ —	$ 6,445	欧洲	$ 6,084		6.3	%	5.9	%	5.9	%
7,390	(485)	7,875	—	7,875	SSEA, 独联体及中东非洲	6,988	(1)	5.7	%	12.7	%	12.7	%
1,889	(67)	1,957	—	1,957	东亚、澳大利亚及菲利普莫里斯圈定	2,091		(9.6)	%	(6.4)	%	(6.4)	%
1,653	29	1,623	—	1,623	美洲	1,682		(1.7)	%	(3.5)	%	(3.5)	%
$ 17,399	$ (502)	$ 17,901	$—	$ 17,901	烟草总量	$ 16,845		3.3	%	6.3	%	6.3	%

2024					无烟，不包括烟，酒及家居	2023		百分比变动
$ 4,834	$ 13	$ 4,822	$ —	$ 4,822	欧洲	$ 4,381		10.4	%	10.1	%	10.1	%
1,003	(108)	1,111	—	1,111	SSEA, 独联体及中东非洲	934		7.4	%	19.0	%	19.0	%
3,070	(247)	3,316	—	3,316	东亚、澳大利亚及菲利普莫里斯圈定	2,680		14.5	%	23.7	%	23.7	%
1,620	2	1,619	—	1,619	美洲	1,050		54.3	%	54.1	%	54.1	%
$ 10,527	$ (340)	$ 10,867	$ —	$ 10,867	无烟环境总计，不包括烟草和酗酒	$ 9,045		16.4	%	20.2	%	20.2	%

2024					健康和医疗保健	2023		百分比变动
$ 246	$ 1	$245	$—	$ 245	健康和医疗保健	$ 237		3.8	%	3.4	%	3.4	%

2024					无烟包括 W&H	2023		百分比变动
$ 10,773	$ (339)	$ 11,112	$ —	$ 11,112	无烟包括 W&H	$ 9,282		16.1	%	19.7	%	19.7	%

2024					PMI	2023		百分比变动
$ 11,301	$ 34	$ 11,267	$ —	$ 11,267	欧洲	$ 10,465		8.0	%	7.7	%	7.7	%
8,393	(593)	8,986	—	8,986	SSEA, 独联体及中东非洲	7,922	(1)	5.9	%	13.4	%	13.4	%
4,959	(314)	5,273	—	5,273	东亚、澳大利亚及菲利普莫里斯圈定	4,771		3.9	%	10.5	%	10.5	%
3,273	31	3,242	—	3,242	美洲	2,732		19.8	%	18.7	%	18.7	%
246	1	245	—	245	健康和医疗保健	237		3.8	%	3.4	%	3.4	%
$ 28,172	$ (841)	$ 29,013	$—	$ 29,013	总PMI	$ 26,127		7.8	%	11.0	%	11.0	%


（1）收入减少8000万美元，与中东分销安排终止有关
注意：产品类别或地区的总和可能由于四舍五入而与总PMI不符。"-"表示金额在-50万美元到+50万美元之间


															日程表 5


菲利普莫里斯国际公司及其子公司
非GAAP措施的调和
将净收入调整为调整后的净收入，不包括货币和收购
（以百万美元为单位）/（未经审计）

净值收益	特殊项目	调整后的净额收益	货币	调整后的净额除去货币影响的收入	收购- 并购	以下表格将债务对负债净额和优先股进行调和，并计算截至当期的调整后税前净利润比率。净值 Revenues excluding Currency & Acqui- sitions			净值收益	Special Items		Adjusted Net 收益	总计		不包括货币		不包括货币 & 收购- 收购

2024							Quarters Ended 九月三十日，		2023				变化百分比 %
$ 4,121	$ —	$ 4,121	$ (35)	$ 4,156	$ —	$ 4,156		欧洲	$ 3,823	$ —		$ 3,823	7.8	%	8.7	%	8.7	%
2,964	—	2,964	(148)	3,112	—	3,112		SSEA、独联体与中东非洲	2,777	—		2,777	6.7	%	12.1	%	12.1	%
1,602	—	1,602	(85)	1,687	—	1,687		欧洲、澳洲与菲利普莫里斯国际分销	1,571	—		1,571	2.0	%	7.4	%	7.4	%
1,148	—	1,148	(20)	1,168	—	1,168		美洲	895	—		895	28.3	%	30.5	%	30.5	%

76	—	76	(1)	77	—	77		健康和保健	75	—		75	1.3	%	2.7	%	2.7	%
$ 9,911	$ —	$ 9,911	$ (289)	$ 10,200	$ —	$ 10,200		菲利普莫里斯的总计	$ 9,141	$ —		$ 9,141	8.4	%	11.6	%	11.6	%

2024							九个月结束了九月三十日，		2023				变化百分比 %
$ 11,301	$ —	$ 11,301	$ 34	$ 11,267	$ —	$ 11,267		欧洲	$ 10,465	$ —		$ 10,465	8.0	%	7.7	%	7.7	%
8,393	—	8,393	(593)	8,986	—	8,986		SSEA、CIS及MEA	7,922	(80)	(1)	8,002	4.9	%	12.3	%	12.3	%
4,959	—	4,959	(314)	5,273	—	5,273		EA、AU及菲利普莫里斯国际DF	4,771	—		4,771	3.9	%	10.5	%	10.5	%
3,273	—	3,273	31	3,242	—	3,242		美洲	2,732	—		2,732	19.8	%	18.7	%	18.7	%
246	—	246	1	245	—	245		健康与医疗保健	237	—		237	3.8	%	3.4	%	3.4	%
$ 28,172	$ —	$ 28,172	$ (841)	$ 29,013	$ —	$ 29,013		Total 菲利普莫里斯	$ 26,127	$ (80)		$ 26,207	7.5	%	10.7	%	10.7	%
(1) 反映与在中东终止分销协议有关的净收入减少8千万美元


													第六周
菲利普莫里斯国际公司及其子公司
非GAAP措施的调和
按产品类别调整毛利润与调整毛利润进行调和，不包括货币和收购
（以百万美元为单位）/（未经审计）

毛额利润	特别会议所有板块 (1)	调整后的毛额利润	货币	调整后的毛利润货币除外	收购- 收购	Adjusted Gross Profit excl. Currency & 收购	Quarters Ended 九月三十日，	毛额利润	特别会议项目（1）	调整后的毛额利润	总计		不包括货币		排除货币和收购

2024								2023			变化百分比 %






$ 3,947	$ —	$ 3,947	$ (145)	$ 4,092	$ 21	$ 4,071	易燃的烟草	$ 3,734	$ (11)	$ 3,745	5.4	%	9.3	%	8.7	%













2024								2023			变化百分比 %
$ 2,598	$ (14)	$ 2,612	$ (81)	$ 2,693	$ —	$ 2,693	无烟包括W&H	$ 2,242	$ 1	$ 2,241	16.5	%	20.2	%	20.2	%

2024								2023			变化百分比 %






$ 6,545	$ (14)	$ 6,559	$ (226)	$ 6,785	$ 21	$ 6,764	Total 菲利普莫里斯	$ 5,976	$ (10)	$ 5,986	9.6	%	13.3	%	13.0	%

(1) 2024年第三季反映了无烟包括W&H无形资产摊销，所有金额均与营业成本有关。 2023年第三季包括与乌克兰战争相关的费用（易燃的烟草中的$1100万）以及主要是营业成本中的无形资产摊销（无烟包括W&H中的$100万）。
备注：产品类别和特殊项目的总和可能因四舍五入而不全。


													第七表
菲利普莫里斯国际公司及其子公司
非GAAP措施的调和
按产品类别调整毛利润，以排除货币和收购，以调整过的毛利润进行对帐
（以百万美元为单位）/（未经审计）

毛额利润	特别会议项目 (1)	调整后的毛额利润	货币	调整后的毛利润排除货币	收购- 收购	经调整的毛利润，不包括货币收购	九个月结束了九月三十日，	毛额利润	特别会议所有板块（1）	调整后的毛额利润	总计		不包括货币		不包括货币和收购

2024								2023			变化百分比 %






$ 11,173	$ —	$ 11,173	$ (374)	$ 11,547	$ 33	$ 11,514	可燃烟草	$ 10,793	$ (109)	$ 10,903	2.5	%	5.9	%	5.6	%













2024								2023			变化百分比 %
$ 7,093	$ (46)	$ 7,139	$ (333)	$ 7,472	$ —	$ 7,472	无烟含W&H	$ 5,903	$ (43)	$ 5,945	20.1	%	25.7	%	25.7	%

2024								2023			变化百分比 %






$ 18,266	$ (46)	$ 18,312	$ (707)	$ 19,019	$ 33	$ 18,986	Total 菲利普莫里斯	$ 16,696	$ (152)	$ 16,848	8.7	%	12.9	%	12.7	%

(1) 2024年截至9月30日的九个月反映无烟含W&H无形资产摊销，所有金额均与营业成本相关。2023年截至9月30日的九个月包括中东销售安排终止（在可燃烟草中8000万美元），Swedish Match Ab收购会计相关项目（在可燃烟草中1800万美元），与乌克兰战争有关的费用（在可燃烟草中1100万美元）以及营业成本中无形资产的摊销（在无烟含W&H中4300万美元）
备注：产品类别和特殊项目的加总可能因四舍五入而不匹配。


														第8日程


菲利普莫里斯国际公司及其子公司
非GAAP措施的调和
调整经营收入，考量货币和收购的影响
（以百万美元为单位）/（未经审计）

营业收入	货币	不包括货币的经营收入	收购	不含货币的运营收入收购				营业收入		总计	不包括货币	不含货币收购

2024						Quarters Ended 九月三十日，		2023		变化百分比 %
$ 2,020		$ 37	$ 1,983	$ —	$ 1,983		欧洲		$ 1,717			17.6	%	15.5	%	15.5	%
960		(129)	1,089	21	1,068		SSEA、CIS及MEA		823			16.6	%	32.3	%	29.8	%
788		(41)	829	—	829		EA、AU及菲利普莫里斯国际DF		769			2.5	%	7.8	%	7.8	%
137		19	118	—	118		美洲		98			39.8	%	20.4	%	20.4	%
(251)		(4)	(247)	—	(247)		健康与医疗保健		(37)			-(100)%		-(100)%		-(100)%
$ 3,654		$ (118)	$ 3,772	$ 21	$ 3,751		Total 菲利普莫里斯		$ 3,370			8.4	%	11.9	%	11.3	%

2024						九个月结束了九月三十日，		2023		变化百分比 %
$ 5,136		$ 6	$ 5,130	$ —	$ 5,130		欧洲		$ 4,551			12.9	%	12.7	%	12.7	%
2,623		(600)	3,223	33	3,190		SSEA、CIS及MEA		2,437			7.6	%	32.3	%	30.9	%
2,304		(257)	2,561	—	2,561		EA、AU及菲利普莫里斯国际DF		1,963			17.4	%	30.5	%	30.5	%
419		76	343	—	343		美洲		524			(20.0)	%	(34.5)	%	(34.5)	%
(339)		(2)	(337)	—	(337)		健康与医疗保健		(808)			58.0	%	58.3	%	58.3	%
$ 10,143		$ (777)	$ 10,920	$ 33	$ 10,887		Total 菲利普莫里斯		$ 8,667			17.0	%	26.0	%	25.6	%


																第九章程


菲利普莫里斯国际公司及其子公司
非GAAP措施的调和
将营业收入调解为调整后的营业收入，不包括货币和收购。
（以百万美元为单位）/（未经审计）

营业收入	特别会议项目（1）	营业净收入调整后	货币	不包括货币的调整营业收入	收购- 收购	不包括货币的调整营业收入 & 收购- 收购			营业收入	特别会议项目 (1)	营业净收入调整后	总计	不包括货币	不包括货币 & 收购- 收购

2024							Quarters Ended 九月三十日，		2023			变化百分比 %
$ 2,020	$ (40)		$ 2,059	$ 37	$ 2,022	$ —	$ 2,022	欧洲		$ 1,717	$ (148)	$ 1,865		10.4	%	8.4	%	8.4	%
960	(50)		1,009	(129)	1,138	21	1,117	SSEA、CIS及MEA		823	(46)	869		16.1	%	31.0	%	28.5	%
788	(1)		789	(41)	830	—	830	EA、AU及菲利普莫里斯国际DF		769	(25)	794		(0.6)	%	4.5	%	4.5	%
137	(198)		336	19	317	—	317	美洲		98	(131)	229		46.7	%	38.4	%	38.4	%
(251)	(211)		(40)	(4)	(36)	—	(36)	健康与医疗保健		(37)	(14)	(23)		(73.9)	%	(56.5)	%	(56.5)	%
$ 3,654	$ (499)		$ 4,153	$ (118)	$ 4,271	$ 21	$ 4,250	Total 菲利普莫里斯		$ 3,370	$ (364)	$ 3,734		11.2	%	14.4	%	13.8	%

2024							九个月结束了九月三十日，		2023			变化百分比 %
$ 5,136	$ (120)		$ 5,256	$ 6	$ 5,250	$ —	$ 5,250	欧洲		$ 4,551	$ (251)	$ 4,802		9.5	%	9.3	%	9.3	%
2,623	(59)		2,682	(600)	3,282	33	3,249	SSEA、CIS及MEA		2,437	(168)	2,605		3.0	%	26.0	%	24.7	%
2,304	(2)		2,306	(257)	2,563	—	2,563	EA、AU及菲利普莫里斯国际DF		1,963	(250)	2,213		4.2	%	15.8	%	15.8	%
419	(578)		997	76	921	—	921	美洲		524	(226)	750		32.9	%	22.8	%	22.8	%
(339)	(266)		(72)	(2)	(70)	—	(70)	健康与医疗保健		(808)	(723)	(85)		15.3	%	17.6	%	17.6	%
$ 10,143	$ (1,026)		$ 11,169	$ (777)	$ 11,946	$ 33	$ 11,913	Total 菲利普莫里斯		$ 8,667	$ (1,618)	$ 10,285		8.6	%	16.1	%	15.8	%

(1) 详情请参阅特别事项详细资料表10和11
备注：由于四舍五入，产品类别和特别事项的总计可能有误差。


											时间表 10 (1/2)
菲利普莫里斯国际公司及其子公司
非GAAP措施的调和
报告的营运收入与调整后营运收入的调解
（以百万美元为单位）/（未经审计）

	截至9月30日的季度		利益变动(有利)/(不利)				变异有利/(不利)
采购经理指数	2024	2023	总计		不包括货币及并购		总计	货币	收购	价钱	销量/产品组合	成本/其他
报告的经营收入	$ 3,654	$ 3,370	8.4	%	11.3	%	$ 284	$ (118)	$ 21	$ 689	$ 163	$ (471)



与Vectura集团预计出售有关的减值	(198)	—	—	%	—	%	(198)	—	—	—	—	(198)
无形资产摊销	(256)	(205)	(24.9)	%	(24.9)	%	(51)	—	—	—	—	(51)
与乌克兰战争有关的费用	—	(19)	100.0	%	100.0	%	19	—	—	—	—	19
埃及销售税费用	(45)	—	—	%	—	%	(45)	—	—	—	—	(45)


终止与烟草无烟世界基金会的协议	—	(140)	100.0	%	100.0	%	140	—	—	—	—	140
营业净收入调整后	$ 4,153	$ 3,734	11.2	%	13.8	%	$ 419	$ (118)	$ 21	$ 689	$ 163	$ (336)

欧洲
报告的经营收入	$ 2,020	$ 1,717	17.6	%	15.5	%	$ 303	$ 37	$ —	$ 228	$ 47	$ (9)

无形资产摊销	(40)	(69)	42.1	%	42.1	%	29	—	—	—	—	29
与乌克兰战争有关的费用	—	(19)	100.0	%	100.0	%	19	—	—	—	—	19

终止与烟草无烟世界基金会的协议	—	(60)	100.0	%	100.0	%	60	—	—	—	—	60
营业净收入调整后	$ 2,059	$ 1,865	10.4	%	8.4	%	$ 194	$ 37	$ —	$ 228	$ 47	$ (117)

SSEA、CIS及MEA
报告的经营收入	$ 960	$ 823	16.6	%	29.8	%	$ 137	$ (129)	$ 21	$ 296	$ 21	$ (72)


无形资产摊销	(4)	(5)	17.3	%	17.3	%	1	—	—	—	—	1
埃及销售税费用	(45)	—	—	%	—	%	(45)	—	—	—	—	(45)
终止与烟草无烟世界基金会的协议	—	(41)	100.0	%	100.0	%	41	—	—	—	—	41
营业净收入调整后	$ 1,009	$ 869	16.1	%	28.5	%	$ 140	$ (129)	$ 21	$ 296	$ 21	$ (68)


											第10日程表（2/2）
菲利普莫里斯国际公司及其子公司
非GAAP措施的调和
报告的营运收入与调整后营运收入之对帐
（以百万美元为单位）/（未经审计）

	截至9月30日的季度		变更赞/(不赞)				变异赞/(不赞)
EA、AU及菲利普莫里斯国际DF	2024	2023	总计		不包括货币及收购		总计	货币	收购	价钱	销售量/产品组合	成本/其他
报告的经营收入	$ 788	$ 769	2.5	%	7.8	%	$ 19	$ (41)	$ —	$ 71	$ (21)	$ 10

无形资产摊销	(1)	(1)	28.9	%	28.9	%	—	—	—	—	—	—


终止与烟草无烟世界基金会的协议	—	(24)	100.0	%	100.0	%	24	—	—	—	—	24
营业净收入调整后	$ 789	$ 794	(0.6)	%	4.5	%	$ (5)	$ (41)	$ —	$ 71	$ (21)	$ (14)

美洲
报告的经营收入	$ 137	$ 98	39.8	%	20.4	%	$ 39	$ 19	$ —	$ 92	$ 116	$ (188)

无形资产摊销	(198)	(116)	(70.9)	%	(70.9)	%	(82)	—	—	—	—	(82)

终止与烟草无烟世界基金会的协议	—	(15)	100.0	%	100.0	%	15	—	—	—	—	15
营业净收入调整后	$ 336	$ 229	46.7	%	38.4	%	$ 107	$ 19	$ —	$ 92	$ 116	$ (121)

健康与医疗
报告营业收入 / （损失）	$ (251)	$ (37)	-(100)%		-(100)%		$ (214)	$ (4)	$ —	$ 2	$ —	$ (212)


与Vectura Group预期出售相关的减值	(198)	—	—	%	—	%	(198)	—	—	—	—	(198)
无形资产摊销	(13)	(14)	8.5	%	8.5	%	1	—	—	—	—	1
调整后的营业收入 / （损失）	$ (40)	$ (23)	(73.9)	%	(56.5)	%	$ (17)	$ (4)	$ —	$ 2	$ —	$ (16)

备注：由于四舍五入的原因，特别项目的总和可能不符。各部门中介于－50万至＋50万之间的特别项目未显示。


											第11日程表（1/2）
菲利普莫里斯国际公司及其子公司
非GAAP措施的调和
报告的营业收入与调整后的营业收入之间的对帐
（以百万美元为单位）/（未经审计）

	截至9月30日的九个月		变化偏好/(不偏好)				变异偏好/(不偏好)
采购经理指数	2024	2023	总计		除外货币及收购		总计	货币	收购	价钱	容积/混合	费用/其他
报告的经营收入	$ 10,143	$ 8,667	17.0	%	25.6	%	$ 1,476	$ (777)	$ 33	$ 1,721	$ 616	$ (117)
资产减值及退出成本	(168)	(109)	(54.1)	%	(54.1)	%	(59)	—	—	—	—	(59)
终止中东分销安排	—	(80)	100.0	%	100.0	%	80	—	—	—	—	80
商誉及其他无形资产的减值	(27)	(680)	96.0	%	96.0	%	653	—	—	—	—	653
埃及销售税费用	(45)	—	—	%	—	%	(45)	—	—	—	—	(45)
与Vectura集团预期出售有关的减值	(198)	—	—	%	—	%	(198)	—	—	—	—	(198)
无形资产摊销	(588)	(368)	(59.8)	%	(59.8)	%	(220)	—	—	—	—	(220)
与乌克兰战争有关的费用	—	(19)	100.0	%	100.0	%	19	—	—	—	—	19
瑞士火柴AB收购会计相关事项	—	(18)	100.0	%	100.0	%	18	—	—	—	—	18
韩国间接税收	—	(204)	100.0	%	100.0	%	204	—	—	—	—	204
终止与烟草无烟世界基金会的协议	—	(140)	100.0	%	100.0	%	140	—	—	—	—	140
营业净收入调整后	$ 11,169	$ 10,285	8.6	%	15.8	%	$ 884	$ (777)	$ 33	$ 1,721	$ 616	$ (709)

欧洲
报告的经营收入	$ 5,136	$ 4,551	12.9	%	12.7	%	$ 585	$ 6	$ —	$ 596	$ 113	$ (130)
资产减值及退出成本	—	(47)	100.0	%	100.0	%	47	—	—	—	—	47

无形资产摊销	(120)	(125)	3.8	%	3.8	%	5	—	—	—	—	5
与乌克兰战争有关的费用	—	(19)	100.0	%	100.0	%	19	—	—	—	—	19

终止与烟草无烟世界基金会的协议	—	(60)	100.0	%	100.0	%	60	—	—	—	—	60
营业净收入调整后	$ 5,256	$ 4,802	9.5	%	9.3	%	$ 454	$ 6	$ —	$ 596	$ 113	$ (260)

SSEA、CIS及MEA
报告的经营收入	$ 2,623	$ 2,437	7.6	%	30.9	%	$ 186	$ (600)	$ 33	$ 680	$ 117	$ (44)
资产减损和退出成本	—	(32)	100.0	%	100.0	%	32	—	—	—	—	32
终止中东分销安排	—	(80)	100.0	%	100.0	%	80	—	—	—	—	80

无形资产摊销	(14)	(15)	8.4	%	8.4	%	1	—	—	—	—	1
埃及销售税费用	(45)	—	—	%	—	%	(45)	—	—	—	—	(45)
终止与烟草无烟世界基金会的协议	—	(41)	100.0	%	100.0	%	41	—	—	—	—	41
营业净收入调整后	$ 2,682	$ 2,605	3.0	%	24.7	%	$ 77	$ (600)	$ 33	$ 680	$ 117	$ (152)


											表11(2/2)
菲利普莫里斯国际公司及其子公司
非GAAP措施的调和
报告的营业收入与调整后营业收入的对帐
（以百万美元为单位）/（未经审计）

	截至9月30日的九个月		变动有利/(不利)				差异有利/(不利)
EA、AU及菲利普莫里斯国际DF	2024	2023	总计		暴露。货币和收购		总计	货币	收购	价钱	交易/混合	成本/其他
报告的经营收入	$ 2,304	$ 1,963	17.4	%	30.5	%	$ 341	$ (257)	$ —	$ 289	$ 53	$ 256
资产减值和退出成本	—	(19)	100.0	%	100.0	%	19	—	—	—	—	19

无形资产摊销	(2)	(3)	28.8	%	28.8	%	1	—	—	—	—	1

韩国间接税收负担	—	(204)	100.0	%	100.0	%	204	—	—	—	—	204
终止与烟草无烟世界基金会的协议	—	(24)	100.0	%	100.0	%	24	—	—	—	—	24
营业净收入调整后	$ 2,306	$ 2,213	4.2	%	15.8	%	$ 93	$ (257)	$ —	$ 289	$ 53	$ 8

美洲
报告的经营收入	$ 419	$ 524	(20.0)	%	(34.5)	%	$ (105)	$ 76	$ —	$ 146	$ 333	$ (660)
资产减损和退出成本	(168)	(11)	-(100)%		-(100)%		(157)	—	—	—	—	(157)

无形资产摊销	(410)	(182)	-(100)%		-(100)%		(228)	—	—	—	—	(228)
瑞士火柴AB收购会计相关事项	—	(18)	100.0	%	100.0	%	18	—	—	—	—	18
终止与烟草无烟世界基金会的协议	—	(15)	100.0	%	100.0	%	15	—	—	—	—	15
营业净收入调整后	$ 997	$ 750	32.9	%	22.8	%	$ 247	$ 76	$ —	$ 146	$ 333	$ (309)

健康和医疗保健
报告的营业收入/(亏损)	$ (339)	$ (808)	58.0	%	58.3	%	$ 469	$ (2)	$ —	$ 10	$ —	$ 461

商誉及其他无形资产的减值	(26)	(680)	96.1	%	96.1	%	654	—	—	—	—	654
与Vectura Group预期出售有关的减值	(198)	—	—	%	—	%	(198)	—	—	—	—	(198)
无形资产摊销	(42)	(43)	1.9	%	1.9	%	1	—	—	—	—	1
调整后营运收入/(亏损)	$ (72)	$ (85)	15.3	%	17.6	%	$ 13	$ (2)	$ —	$ 10	$ —	$ 4

备注：由于四舍五入可能不一致，特殊项目的总和可能不符。每个部门未显示介于-$50万和+$50万之间的特殊项目。


																			日程表 12


菲利普莫里斯国际公司及其子公司
非GAAP措施的调和
调和调整后营业利润率，不包括货币和收购
（以百万美元为单位）/（未经审计）

营业净收入调整后 (1)	调整后的净收入 (2)	营业净收入调整后保证金		营业净收入调整后货币除外 (1)	调整后的不包括货币的净收入 (2)	不包括货币的调整营运利润率		不包括货币的调整营运利润 & 收购- 收购 (1)	调整后的不包括货币的净营收 & 收购- 收购 (2)	不包括货币的调整营运利润率 & 收购- 收购				营业净收入调整后 (1)	调整后的净收入 (2)	营业净收入调整后保证金		营业净收入调整后保证金	调整后的营运利润率，不包括货币	调整后的营运利润率，不包括货币 & 收购- 收购

2024												Quarters Ended 九月三十日，		2023				%点变化
$ 2,059	$ 4,121	50.0	%	$ 2,022	$ 4,156	48.7	%	$ 2,022	$ 4,156	48.7	%		欧洲	$ 1,865	$ 3,823	48.8	%	1.2	(0.1)	(0.1)
1,009	2,964	34.0	%	1,138	3,112	36.6	%	1,117	3,112	35.9	%		SSEA、CIS及MEA	869	2,777	31.3	%	2.7	5.3	4.6
789	1,602	49.3	%	830	1,687	49.2	%	830	1,687	49.2	%		EA、AU及菲利普莫里斯国际DF	794	1,571	50.5	%	(1.2)	(1.3)	(1.3)
336	1,148	29.3	%	317	1,168	27.1	%	317	1,168	27.1	%		美洲	229	895	25.6	%	3.7	1.5	1.5

(40)	76	(52.6)	%	(36)	77	(46.8)	%	(36)	77	(46.8)	%		健康与医疗保健	(23)	75	(30.7)	%	(21.9)	(16.1)	(16.1)
$ 4,153	$ 9,911	41.9	%	$ 4,271	$ 10,200	41.9	%	$ 4,250	$ 10,200	41.7	%		Total 菲利普莫里斯	$ 3,734	$ 9,141	40.8	%	1.1	1.1	0.9

2024												九个月结束了九月三十日，		2023				%变动点数
$ 5,256	$ 11,301	46.5	%	$ 5,250	$ 11,267	46.6	%	$ 5,250	$ 11,267	46.6	%		欧洲	$ 4,802	$ 10,465	45.9	%	0.6	0.7	0.7
2,682	8,393	32.0	%	3,282	8,986	36.5	%	3,249	8,986	36.2	%		SSEA、CIS及MEA	2,605	8,002	32.6	%	(0.6)	3.9	3.6
2,306	4,959	46.5	%	2,563	5,273	48.6	%	2,563	5,273	48.6	%		EA、AU及菲利普莫里斯国际DF	2,213	4,771	46.4	%	0.1	2.2	2.2
997	3,273	30.5	%	921	3,242	28.4	%	921	3,242	28.4	%		美洲	750	2,732	27.5	%	3.0	0.9	0.9
(72)	246	(29.3)	%	(70)	245	(28.6)	%	(70)	245	(28.6)	%		健康与医疗保健	(85)	237	(35.9)	%	6.6	7.3	7.3
$ 11,169	$ 28,172	39.6	%	$ 11,946	$ 29,013	41.2	%	$ 11,913	$ 29,013	41.1	%		Total 菲利普莫里斯	$ 10,285	$ 26,207	39.2	%	0.4	2.0	1.9


(1) 请参阅附表 8 和 9，计算调整后营业收益和不计入货币和收购的调整后营业收益。
(2) 请参阅附表 5，计算不计入货币和收购的调整后净收入。


								13日程表
菲利普莫里斯国际公司及其子公司
收益简表
（以百万美元为单位，除每股资料外） /（未经审核）

	截至9月30日的季度					截至9月30日的九个月
	2024	2023	变化喜欢 / 不喜欢			2024	2023	变化喜好（不喜好）


	$ 9,911	$ 9,141	8.4	%	净收入	$ 28,172	$ 26,127	7.8	%
	3,366	3,165	(6.4)	%	销货成本	9,906	9,431	(5.0)	%
	6,545	5,976	9.5	%	毛利润	18,266	16,696	9.4	%
	2,891	2,606	(10.9)	%	市场营销、行政及研究成本	8,123	7,364	(10.3)	%
	—	—	—		商誉减损损失	—	665	100.0	%
	3,654	3,370	8.4	%	营业收入	10,143	8,667	17.0	%
	189	261	27.6	%	利息费用，净额	817	788	(3.7)	%
	15	8	(87.5)	%	养老金和其他员工福利成本	44	36	(22.2)	%
	3,450	3,101	11.3	%	税前收益	9,282	7,843	18.3	%
	735	1,031	28.7	%	所得税费用	2,145	2,019	(6.2)	%
	(500)	(101)	+100%		股票投资及证券（收入）/亏损，净额	(852)	(131)	+100%
	3,215	2,171	48.1	%	净收益	7,989	5,955	34.2	%
	133	117	13.7	%	归属于非控制权益的净收益	353	338	4.4	%
	$ 3,082	$ 2,054	50.0	%	归属于菲利普莫里斯的净收益	$ 7,636	$ 5,617	35.9	%

					每股数据：(1)
	$ 1.98	$ 1.32	50.0	%	每股基本盈利	$ 4.90	$ 3.61	35.7	%
	$ 1.97	$ 1.32	49.2	%	稀释每股收益	$ 4.89	$ 3.61	35.5	%


(1)截至2024年9月30日和2023年基本和稀释每股收益计算中使用的净收益和加权平均股份载于附表1，注脚1



				日程表 14
菲利普莫里斯国际公司及其子公司
精简资产负债表
(单位：百万美元) / (未经审计)

	2020年9月30日			12月31日
	2024			2023
资产
现金及现金等价物		$	4,258		$	3,060
所有板块中的其他流动资产		16,538			16,695
物业、厂房和设备，净值		7,548			7,516
商誉		17,144			16,779
其他无形资产，净额		11,916			9,864
股本投资		5,631			4,929
其他		3,857			6,461
总资产		$	66,892		$	65,304

负债和股东权益（赤字）
短期借款		$	152		$	1,968
开多次数		4,833			4,698
所有板块的其他流动负债		18,381			19,717
长期债务		44,237			41,243
延迟所得税		2,547			2,335
其他长期负债		4,455			4,789
负债合计		74,605			74,750

菲利普莫里斯股东权益合计赤字		(9,694)			(11,225)
非控制权益		1,981			1,779
股东（赤字）权益合计		(7,713)			(9,446)
负债及股东权益(亏损)总额		$	66,892		$	65,304



											第15日程
菲利普莫里斯国际公司及其子公司
非GAAP衡量的调和
总债务与调整后EBITDA比率计算及净债务与调整后EBITDA比率计算
（金额单位：百万美元，除比率外） /（未经审计）

	2024年9月30日结束的年度									截至2023年12月31日的一年
	十月至十二月			1月至9月			12个月
	2023			2024			滚动
净收益		$	2,313		$	7,989		$	10,302			$	8,268
股权投资及证券（收益）/损失，净额		(26)			(852)			(878)				(157)
所得税费用		320			2,145			2,465				2,339
利息费用，净额		273			817			1,090				1,061
折旧、摊销和商誉及其他无形资产减值		369			1,337			1,706				2,078
资产减值和退出费用及其他 (1)		34			411			445				604
调整后的EBITDA		$	3,283		$	11,847		$	15,130			$	14,193

							2020年9月30日			12月31日
							2024			2023
短期借款								$	152			$	1,968
开多次数								4,833				4,698
长期债务								44,237				41,243
总负债								$	49,222			$	47,909
现金及现金等价物								4,258				3,060
净债务								$	44,964			$	44,849

比率：
总债务与调整后息税折旧及摊销额比率								3.25				3.38
净负债/调整后的EBITDA比率								2.97				3.16

(1) 2023年10月至2023年12月期间，“其他”包括与乌克兰战争相关的费用。 2024年1月至2024年9月期间，“其他”包括与Vectura Group预期出售相关的减值($19800万)和埃及销售税费用($4500万)



								第16日程
菲利普莫里斯国际公司及其子公司
非GAAP衡量的调和
将运营现金流调节为不包括货币的运营现金流
(单位：百万美元) / (未经审计)

	截至9月30日的季度					截至9月30日的九个月
	2024	2023	百分比变动			2024	2023	百分比变动
	$ 3,342	$ 3,415	(2.1)	%	经营活动提供的净现金流 (1)	$ 8,215	$ 5,902	39.2	%
	(422)				扣除：货币	(1,091)
	$ 3,764	$ 3,415	10.2	%	经营活动产生的净现金流量，不考虑货币因素的百分比变化	$ 9,306	$ 5,902	57.7	%

(1) 经营现金流量