CyberArk Software Ltd. - 1598110

展示99.1

サイバーアーク・ソフトウェア

中間連結財務諸表

2024年6月30日現在

index

	ページ

簡易合算貸借対照表	F-2 - F-3

包括損益計算書	F-4

株主資本の簡易合算財務諸表	F-5

簡易連結キャッシュフロー計算書	F-6

総合財務諸表の注釈	F-7からF-19

サイバーアーク・ソフトウェア

要約連結貸借対照表（未監査）

千米ドル（株式と一株当たりデータを除く、示されていない場合を除く）

	12月31日 2023		6月30日 2024
			未監査

資産

流動資産：
現金及び現金同等物	$	355,933	$	641,014
短期銀行預金		354,472		231,037
売買可能有価証券		283,016		528,086
Trade receivables (net of allowance for credit losses of $6と $50 at December 31, 2023 and June 30, 2024, respectively)		186,472		156,049
前払費用およびその他の流動資産		31,550		34,983

総計流動資産		1,211,443		1,591,169

長期資産:
売買可能有価証券		324,548		30,871
有形固定資産、正味額		16,494		16,477
無形資産、純額		20,202		16,665
のれん		153,241		153,241
その他の長期資産		214,816		227,140
繰延税資産		81,464		85,021

総計新規買資産		810,765		529,415

資産合計	$	2,022,208	$	2,120,584

付属注釈は要約された財務諸表の必須部分である。

F - 2

サイバーアーク・ソフトウェア

コンデンスコンソリデイテッド貸借対照表（未監査）（続き）

株式数と株式あたりのデータを除く、千ドル単位（特に記載がない限り）

	12月31日 2023			6月30日 2024
				未監査

負債および株主資本

流動負債:
取引債務	$	10,971		$	6,189
従業員および給与引当金		95,538			75,909
発生利息およびその他流動負債		36,562			37,979
転換可能な優先債、純額		572,340			573,824
前受収益		409,219			442,223

総計流動負債		1,124,630			1,136,124

長期負債:
前受収益		71,413			75,887
その他の長期負債		33,839			31,601

総計長期負債		105,252			107,488

負債合計		1,229,882			1,243,612

コミットメント及びコンティンジェンシー

株主資本:
2024年6月30日と2023年12月31日時点のNISの普通株式; 発行済み株式数および未払い株式数: それぞれ2023年12月31日時点の株式数0.01 一株当たりの額 - 権限設定: 250,000,000 2024年6月30日と2023年12月31日時点のNISの普通株式; 発行済み株式数および未払い株式数: それぞれ2023年12月31日時点の株式数 43,229,302 その他の非現金調整額の純額 42,255,336 2024年6月30日と2023年12月31日時点のNISの普通株式; 発行済み株式数および未払い株式数: それぞれ2023年12月31日時点の株式数		111			113
追加の資本金		827,260			918,948
その他の総合損失		(1,849	)		(1,440	)
累積欠損		(33,196	)		(40,649	)

総計株主資本		792,326			876,972

負債及び株主資本合計	$	2,022,208		$	2,120,584

付属注釈は要約された財務諸表の必須部分である。

F - 3

サイバーアーク・ソフトウェア

総綜損失の包括的財務諸表（未監査）

千ドル（1株データを除く、それ以外はすべてドル表記）

	6月30日までの6か月間
	未監査
	2023			2024
収益:
定期購読	$	198,887		$	314,653
永久ライセンス		8,972			6,588
メンテナンスとプロフェッショナルサービス		129,689			125,015

		337,548			446,256

売上原価：
定期購読		33,578			43,563
永久ライセンス		531			782
メンテナンスとプロフェッショナルサービス		40,630			43,081

		74,739			87,426

粗利益		262,809			358,830

営業費用：

研究開発		105,920			110,470
営業・マーケティング		200,517			220,303
一般管理費用		42,396			58,411

総計当期純利益は、純利益（損失）であり、（i）持分法投資による損失、（ii）当社の認可証券負債、認可証券資産、売買可能な株式証券、条件付き債務債務および保証関連保留債務の公正価値の変動、および（iv）初回公開株式（G-4）の２３０万ドルのシリーズの支払いを除外して調整された当期純利益（損失）であります。		348,833			389,184

営業損失		(86,024	)		(30,354	)
金融収益、純		21,488			27,399

税引き前損失		(64,536	)		(2,955	)
所得税による税制上の利益 (純利益)		3,730			(4,498	)

純損失	$	(60,806	)	$	(7,453	)

普通株1株当たり基本純損失	$	(1.47	)	$	(0.17	)
普通株1株当たり希薄化後純損失	$	(1.47	)	$	(0.17	)

その他の包括利益：

財務諸表の売買可能証券における未実現損益の変動:
期間中に発生した未実現利益		1,764			2,574

		1,764			2,574
キャッシュフロー・ヘッジにおける未実現純利益(損失)の変動:
期間中に発生した未実現損失		(4,497	)		(1,503	)
再分類された純損失		4,797			(662	)

		300			(2,165	)

その他包括利益(税引後281と $56 2023年6月30日から2024年6月30日までの半期決算における税引後純額		2,064			409

総綜損益		(58,742	)		(7,044	)

付属注釈は要約された財務諸表の必須部分である。

F - 4

サイバーアーク・ソフトウェア

株主の総資産の要約連結財務諸表（未監査）

千米ドル単位（株式データを除く、特に記載のない限り）

	普通株式				資本剰余金資本金		その他の総合損失			保有収益（積算赤字）			総計株主株式以外の全セクター
	株式		数量		資本剰余金資本金		その他の総合損失			保有収益（積算赤字）			総計株主株式以外の全セクター

2023年1月1日時点の残高		41,028,571	$	107	$	660,289	$	(15,560	)	$	33,308		$	678,144

従業員に付与されたオプションおよび希薄化後に帰属するRSUの行使		761,042		2		774		-			-			776
その他の包括利益、税引後		-		-		-		2,064			-			2,064
株式報酬費用		-		-		64,212		-			-			64,212
従業員株式購入プランの下での普通株式の発行		57,032		1		7,502		-			-			7,503
純損失		-		-		-		-			(60,806	)		(60,806	)

2023年6月30日時点の残高（未監査）		41,846,645	$	110	$	732,777	$	(13,496	)	$	(27,498	)	$	691,893

従業員に付与されたオプションとベストされたRSUの行使		346,827		1		10,288		-			-			10,289
その他の包括利益、税引後		-		-		-		11,647			-			11,647
株式報酬費用		-		-		76,192		-			-			76,192
従業員株式購入プランの下に普通株の発行		61,864		*		8,003		-			-			8,003
純損失		-		-		-		-			(5,698	)		(5,698	)

2023年12月31日時点の残高		42,255,336	$	111	$	827,260	$	(1,849	)	$	(33,196	)	$	792,326

従業員に付与されたオプションとベストされたRSUの行使		917,914		2		3,823		-			-			3,825
その他の包括利益、税引後		-		-		-		409			-			409
株式報酬費用		-		-		78,272		-			-			78,272
従業員株式購入プランの下での普通株式の発行		55,926		*		9,573		-			-			9,573
転換社債/シニア債の転換		126		*		20		-			-			20
純損失		-		-		-		-			(7,453	)		(7,453	)

2024年6月30日時点の残高（未監査）		43,229,302	$	113	$	918,948	$	(1,440	)	$	(40,649	)	$	876,972

* 1ドル未満の金額を示します。

付属注釈は要約された財務諸表の必須部分である。

F - 5

サイバーアーク・ソフトウェア

簡略化された連結キャッシュフロー計算書（未監査）

千ドル単位で表記（株ごとのデータを除く、またはそれ以外が示されていない限り）

	6ヶ月間 6月30日
	未監査
	2023			2024
（千円単位）
純損失	$	(60,806	)	$	(7,453	)
営業活動による純現金提供（使用）額への調整：
減価償却費および償却費		8,787			8,046
株式報酬費用		63,966			78,030
プレミアムの償還およびディスカウントの割増債への引き剥がし有価証券の時価ベース重視の償却		(1,474	)		(3,632	)
売却用意有価証券の減損		-			2,674
繰延税金負債合計		(8,430	)		(314	)
その他の調整項目		1,496			1,504
売掛金減少額		15,322			30,423
前受費用、その他の流動資産およびその他の項目の増加		(16,328	)		(16,629	)
運用リースの右利用資産の変動		3,865			3,346
買掛金の増加（減少）		370			(4,619	)
短期および長期の未収収益の増加		10,212			37,478
従業員および給与引当金の減少		(17,868	)		(12,394	)
未払費用およびその他の流動および長期債務の増加		614			671
運用リース債務の変動		(4,773	)		(4,153	)

営業活動による正味現金流入金額		(5,047	)		112,978

投資活動によるキャッシュフロー：
新規売および長期預金への投資		(87,318	)		(170,820	)
新規売および長期預金からの収入		178,603			292,675
売買可能証券およびその他への投資		(228,232	)		(129,480	)
売買可能証券およびその他の売却および満期金収入		181,569			181,482
有形固定資産の購入		(3,522	)		(4,485	)

投資活動からの純現金流入		41,100			169,372

財務活動からのキャッシュフロー:
従業員株式プランに関連する源泉徴収税による収入（支出）		5,213			(7,361	)
ストックオプションの行使からの資金調達		777			3,845
従業員株式購入プランに関連する収入		7,695			9,771

財務活動による純現金流入額		13,685			6,255

現金及び現金同等物の増加		49,738			288,605
現金及び現金同等物の為替差益効果		(892	)		(3,524	)

期首の現金及び現金同等物		347,338			355,933

期末の現金及び現金同等物	$	396,184		$	641,014

現金以外の取引:

リース債務は使用権資産の取得から発生しています	$	582		$	2,583
財産および設備の非現金購入	$	576		$	582

キャッシュフロー情報の補足開示：

所得税支払	$	5,304		$	8,662

付属注釈は要約された財務諸表の必須部分である。

F - 6

サイバーアーク・ソフトウェア

コンデンスド連結財務諸表注記（未監査）

千ドル単位（株式データを含む）

注釈1:-

概要、表示方法および重要な会計方針

サイバーアーク・ソフトウェア（以下、「当社」といいます）は、ソフトウェアベースのアイデンティティセキュリティソリューションとサービスを開発、マーケティング、販売するイスラエル企業です。当社のソリューションとサービスは、どんなアイデンティティ（人間または機械）に対してもアクセスを確保し、組織が重要なビジネス資産を保護し、分散した従業員と顧客を保護し、クラウドでのビジネスを加速するのに役立ちます。CyberArkのアイデンティティセキュリティプラットフォームを使用すると、組織はゼロトラストと最小特権を可能にし、広範な可視性を持ち、すべてのアイデンティティがどこからでもすべての承認済みリソースに安全にアクセスできることを保証し、一元のアイデンティティセキュリティプラットフォームで、どこからでも、どこにいても、どんなアイデンティティでもアクセス権を確実にします。CyberArkは、すべての種類のアイデンティティにわたって知的な特権制御を拡張しています。CyberArk Identity Security Platformは、組織が知的特権制御によって、労働者、IT、開発者、および機械を含むすべてのアイデンティティをサイバー脅威から保護できるようにします。

当社の簡約財務諸表は、米国一般会計原則に従って作成されました。

添付の未監査の簡易連結財務諸表は、アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則（「GAAP」）および証券取引委員会（「SEC」）に関する中間財務報告に関する適用可能な規則と規制に従って作成され、当社とその完全子会社の口座を含んでいます。すべてのグループ企業間の残高と取引は、連結において除去されています。

2023年12月31日時点の簡略連結貸借対照表は、その日の監査済み連結財務諸表から導かれましたが、年次報告基準で必要とされる特定の注記を含めていないことに注意してください。一部の情報と注記開示は、一部のルールと規制に基づき、要約、または省略されています。したがって、これらの未監査の簡易連結財務諸表は、2023年12月31日に監査された連結財務諸表および関連する注記とともに、同日にSECに提出された2023年12月31日までの年次報告書である当社の20-Fフォームに記載されたものと一緒に読まれるべきです。

管理陣の見解では、未監査の要約された連結財務諸表は、年次連結財務諸表と同じ基準に基づいて作成され、2024年6月30日時点の会社の財務状況、2024年6月30日および2023年の3か月およそまたは6か月を終了した会社の要約された連結包括損益及び自己資本計算書、2024年6月30日および2023年の6か月を終了したキャッシュフローを公正に提示するために必要な通常の繰り返し調整のみを含む調整が反映されています。2024年6月30日を終了した6か月の結果は、2024年12月31日を終了する予定の通年または他の将来の中間期または年間の結果を示すものではありません。

見積もりの利用：

米国のGAAPに従った要約された財務諸表の作成には、管理陣が、未監査の要約連結財務諸表および関連の注記に報告される金額に影響を与える見積もり、判断および仮定を行う必要があります。このような管理の見積もりと仮定は、付帯の責任のみならず、所得税の不確定性、繰延税金、株式報酬、換金シニア債負債の公正価値、複数の性能義務を持つ売上取引における独立した単価の決定、および繰延契約費用の恩恵期間の推定に関連しています。会社の経営陣は、使用される見積もり、判断および仮定が、それらが行われた時点での情報に基づいて合理的であると信じています。これらの見積もり、判断および仮定は、要約された連結財務諸表の日付時点における資産および負債の報告額および付帯資産および負債の開示、および報告期間中の収益および費用の報告額に影響を及ぼす可能性があります。実際の結果は、これらの見積もりと異なる場合があります。

F - 7

サイバーアーク・ソフトウェア

コンデンスド連結財務諸表注記（未監査）

千ドル（１株当たりのデータや特に記載のない場合を除く）

注1：-	概要、提示方法、および重要な会計方針（続き）

クレジットリスクの集中度：

銀行預金、有価証券、売掛金、退職手当資金、デリバティブ取引からなる金融商品は、企業をクレジットリスクの集中度にさらす可能性があります。

企業の大半の現金及び現金同等物、短期銀行預金はイスラエルおよびアメリカの主要銀行に投資されています。これらの米国の投資は保険限度を超えており、他の管轄区域では保険されていません。

企業の有価証券は信用機関に高く評価されている投資で構成され、政府機関、企業、および政府が支援する企業の債券が含まれます。

同社の売掛金は、主にアメリカ、ヨーロッパ、アジアに拠点を置く多様な顧客への売り上げに由来しています。同社は顧客に対する継続的な信用評価を行い、これまでに重大な損失を経験していません。

同社は、イスラエルの主要銀行との先物取引契約を締結し、為替レートの変動リスクに対する保護を行っています。デリバティブ商品は、同社の米ドル以外の通貨に対する一部のエクスポージャーをヘッジしています。

重要な会計方針:

会社の重要な会計方針の概要については、2023年12月31日の決算報告書に記載されている「注2. 重要な会計方針」を参照してください。決算報告書に開示された重要な会計方針には、以下に記載されている以外に重要な変更はありません。2023年12月31日に日本時間の会計年度平年取締役会が開示している監査済みの合算財務諸表には、以下に注釈されているものを除いて、重要な会計方針に対して大きな変更はありません。

最近発行された会計基準:

2023年11月、FASBは、セグメントレポーティング（トピック280）、報告セグメント開示の向上、と題されたASU 2023-07を発行しました。これは、報告セグメントの年次および四半期の開示要件を拡大し、主に重要なセグメント費用に関する開示を強化しています。さらに、単一の報告セグメントを持つ企業に対する新しいセグメント開示要件も提供しています。このガイダンスは、2024年1月1日から始まる年次決算期と、2025年1月1日から始まる四半期に適用されます。早期適用が認められています。今後、同社は財務諸表の開示内容への影響を評価する予定です。

2023年12月、FASBは、所得税（トピック740）、所得税開示の改善を目的としたASU 2023-09を発行しました。これは、効果的税率調整に関する分割情報および納税所得に関する情報を必要とします。このガイダンスは、2025年1月1日から始まる年次決算期に向けて企業に適用され、早期適用が認められています。今後、同社は財務諸表の開示内容への影響を評価する予定です。

F - 8

サイバーアーク・ソフトウェア

コンデンスド連結財務諸表注記（未監査）

千ドル単位の米ドル（株式データ除く、特に記載されていない限り）

注記2：- 売上高認識:

以下の表はカテゴリ別の売上高を示しています：

	6月30日までの6か月間
	2023		2024
	（未確定）

saas	$	130,551	$	209,894
自己ホスト型のサブスクリプション*		68,336		104,759
永続ライセンス		8,972		6,588
保守およびサポート		104,826		99,183
プロフェッショナルサービス		24,863		25,832

	$	337,548	$	446,256

* 自己ホスト型のサブスクリプションには、自己ホスト型サブスクリプションに関連するメンテナンスも含まれています。一層の情報については、下記の注11を参照してください。

未請求売掛金：

会社は、顧客に請求された金額を上回る収益が認識されたとき、契約からの未請求売掛金を記録しています。2023年12月31日および2024年6月30日時点で、$20,194および1,38822,348 短期未請求債権はそれぞれ取引債権に含まれ、$1,000と $5,449 長期未請求債権はそれぞれその他の長期資産に含まれます。

F - 9

サイバーアーク・ソフトウェア

コンデンスド連結財務諸表注記（未監査）

千米ドル（1株当たりのデータおよび特に指定されていない場合を除く）

ノート2：-

売上高の認識（続き）

87,325

契約 pass の債務は、未収入の再収入を含み、受入れられたメンテナンスおよびサポート契約の下に受領された未獲得金額、収益認識基準を満たさないプロフェッショナルサービスを含みます。契約 pass の債務は、不可撤厚の代金がある SaaS およびセルフホストされた登録契約に関する未獲得の請求金額を含みます。前受金は、作業契約の遂行の際（またはいつ）に認識されます。2024年6月30日までの6ヶ月間に、会社が認識した金額は、2023年12月31日時点の前受収入残高に含まれています。232,883 契約原約残高に含まれていた。

残りの履行義務：

残存履行義務に割り当てられた取引価格は、まだ認識されていないキャンセル不可能な契約を表し、将来の期間に収益として認識される未収収入および未受領金額を含みます。残存履行義務に割り当てられた取引価格の総額は、$だった

残存履行義務に割り当てられた取引価格の総額は、$だった1,004 2024年6月30日現在、このうち、会社はおおよそを収益認識する見込みです。 60次の12ヶ月間で約％、その後残りを認識する予定です。

未払契約費用：

売上手数料は、顧客との契約を獲得するための増加し回収可能な費用と見なされます。売上手数料は、期待される利益期間にわたって資本化され、償却されます。

2023年6月30日から2024年6月30日までの6か月間、売上費用およびマーケティング費用に含まれる未払契約費用の償却額は$25,807と $29,464、それぞれ。

2023年12月31日および2024年6月30日現在、会社は12ヶ月未満の契約からの未払契約費用を提供しています。696と $429 それぞれの前払費用およびその他の流動資産、および契約期間が12か月を超える契約に対する延期された契約費用は、それぞれのドルで$である。166,733と $174,732 それぞれのその他の长期資産に、それぞれのドルで$が含まれている。

F - 10

サイバーアーク・ソフトウェア

コンデンスド連結財務諸表注記（未監査）

千米ドル（1株当たりデータを除く。特に指定されていない場合は）

注記3：- デリバティブ・インストゥルメント

会社は、外国通貨の現金流れヘッジプログラムを導入し、主に外国通貨の給与支払いによるキャッシュフローの変動リスクに対処するために行動しました。会社は、NIS建ての予定費用の一部をヘッジします。これらの先物契約およびオプション契約は、ASC No. 815で定義されているように、キャッシュフローヘッジとして指定され、すべてが効果的であり、その重要な条件がヘッジされている基本取引と一致しています。

2023年12月31日および2024年6月30日現在、会社の通貨先物取引およびオプション取引に関連する累積のその他包括損失に記録されている金額は$です。2,670、税引後の金額が$です。364および1,388505、税引後の金額が$です。69、それぞれ。

2024年6月30日現在、会社が締結した外国為替先物およびスワップ契約の名義金額は$です。48,840外国為替先渡し契約は2024年12月までに満期となります。2023年12月31日および2024年6月30日時点でのデリバティブ楽器資産残高の公正価値は、合計で$3,074と $674それぞれです。2023年12月31日および2024年6月30日時点でのデリバティブ商品負債残高の公正価値は、合計で$40と $100、それぞれ。

次の表は、その他包括利益から包括損益計算書に再表示された利益（損失）を各行項目ごとに示しています。

	6ヶ月間 6月30日
	2023			2024
	（未確定）

売上総利益	$	328		$	(44	)
研究開発		3,588			(494	)
営業・マーケティング		598			(83	)
一般管理費用		938			(131	)

税引前総利益(損失)		5,452			(752	)
税引控除額(所得税)		(654	)		90

税引後総利益(損失)	$	4,798		$	(662	)

上記で議論されたヘッジとして指定されたデリバティブに加えて、会社は一部の外国為替先物およびスワップ取引に参入し、ユーロ、英ポンド、およびNISの一部の純資産残高を経済的にヘッジするための外国為替預金を保有しています。これらのデリバティブ取引に関連する利益および損失は、財務収益（費用）、純額に計上されます。2024年6月30日時点で、これらの取引に関して、会社が参入した外国為替先物契約の名義金額は$65,233。外国為替先物契約の満期は2029年1月までです。

2023年12月31日および2024年6月30日時点のデリバティブ取引資産残高の公正価値は、それぞれ$6と $1,099となっています。 2023年12月31日および2024年6月30日時点のデリバティブ取引負債残高の公正価値は、それぞれ$996と $21のヘッジ取引による財務収益（費用）、純額を記録しました。539)と$2,179、それぞれ。

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コンデンスド連結財務諸表注記（未監査）

千ドル単位（1株当たりデータを除く、特に指定がない限り）

注記4：-

売れる証券

下記の表は、2023年12月31日と2024年6月30日時点の売買可能有価証券の償却原価、未実現損益、および公正価値をまとめたものです：

	2023年12月31日
	償却原価		総額未実現損失			累積未実現利益		公正な価値

企業社債	$	324,485	$	(4,998	)	$	357	$	319,844
政府社債		288,214		(828	)		334		287,720

総計	$	612,699	$	(5,826	)	$	691	$	607,564

	2024年6月30日（未監査）
	償却原価		総額未実現損失			累積未実現利益		公正な価値

Corporate debentures	$	354,874	$	(2,247	)	$	38	$	352,665
Government debentures		206,293		(3	)		2		206,292

総計	$	561,167	$	(2,250	)	$	40	$	558,957

次の表は、2023年12月31日および2024年6月30日時点での売買可能な公正価値と未実現損失の継続的ポジションを、未実現損失の期間別に要約したものです。

	2023年12月31日					2024年6月30日（未監査）
	総額未実現損失			公正な価値		総額未実現損失			公正な価値

12か月未満の継続的な未実現損失ポジション	$	(590	)	$	186,910	$	-		$	-
12か月以上の継続的な未実現損失ポジション		(5,236	)		190,560		(2,250	)		49,345

	$	(5,826	)	$	377,470	$	(2,250	)	$	49,345

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コンデンスド連結財務諸表注記（未監査）

千ドル単位（1株当たりデータは除く、特に記載されていない場合）


注記4:-	売買可能証券（続き）

以下の表は、2023年12月31日と2024年6月30日時点での利用可能な売買可能証券の償却原価と公正価値を、契約年満期別にまとめたものです:

	2023年12月31日				2024年6月30日（未確定）
	償却原価		公正な価値		償却原価		公正な価値

1年以内に期限切れ	$	285,012	$	283,016	$	528,669	$	528,086
1年から4年までの間に支払いが必要です		327,687		324,548		32,498		30,871

	$	612,699	$	607,564	$	561,167	$	558,957

注記5：- この会社の金融資産および負債の公正価値の見積もりは、公正価値会計基準に基づく枠組みに基づいています。この枠組みは、評価に使用される入力に基づいており、能動的市場での引用価格を最優先し、観察可能な入力が利用可能な場合は観察可能な入力を使用することを要求します。公正価値会計基準階層での公正価値評価の開示は、評価における重要な入力が観察可能かどうかに基づいています。評価が開示される階層のレベルは、能動的市場での未調整引用価格に最優先が与えられ、この会社の重要な市場仮定を反映する観察可能な入力に最低限優先されます。公正価値評価が報告される公正価値階層は、測定全体に重要な入力の最も低いレベルに基づいています。階層は以下の3つです。

現金及び現金同等物、短期銀行預金、取引債務、前払費用、その他の長期及び流動資産、取引債務、従業員給与及び未払賃金、未払費用及びその他の流動負債の帳簿価額は、これらの償還期間が短期であるため、公正な価値に近いものとなっています。

次の表は、2023年12月31日および2024年6月30日の金融資産及び有価証券の公正な価値を示しています:

	2023年12月31日						2024年6月30日（未確定）
	派生負債 - 先物買付契約		レベル2		総計		派生負債 - 先物買付契約		レベル2		総計
現金同等物：
すべて投信	$	315,784	$	-	$	315,784	$	463,120	$	-	$	463,120
企業社債およびコマーシャルペーパー		-		1,001		1,001		-		1,398		1,398
政府社債		-		1,194		1,194		-		11,861		11,861

売買可能証券：
企業社債とコマーシャルペーパー		-		319,844		319,844		-		352,665		352,665
政府社債		-		287,720		287,720		-		206,292		206,292

フェア値で測定された総財務資産と売り込み可能証券	$	315,784	$	609,759	$	925,543	$	463,120	$	572,216	$	1,035,336

2024年6月30日時点で、会社のコンバーチブル優先債の見積もり公正価値は$992.3 百万でした。公正価値は、期間の取引最終日時点でのコンバーチブル優先債の終値引用価格に基づいて決定され、レベル2の測定値と見なされます。コンバーチブル優先債の公正価値は、主に会社の普通株式の取引価格と市場金利に影響を受けます。

注意事項6:-

不可取消性の物品購入義務

会社は、クラウドインフラストラクチャサービスおよびサブスクリプションベースのクラウドサービスの受領のためにキャンセル不可の重要な契約を締結しました。2024年6月30日現在のキャンセル不可の重要な購入義務に基づく将来の支払額は、次の通りです:

2024		28,978
2025		54,681
2026		60,326
2027		48,750

	$	192,735

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コンデンスド連結財務諸表注記（未監査）

米ドルで、千承ごと（株式データやそれ以外が指定されていない限り）

注記7:-

転換社債債権、純

会社が2019年に発行した転換社債（「転換社債」）の債務の正味帳簿価額は、2023年12月31日および2024年6月30日現在、次の通りです:

	12月31日 2023			6月30日 2024
				（未確定）
負債コンポーネント:

残存元本金額	$	575,000		$	574,980
償却されていない発行コスト		(2,660	)		(1,156	)

純担保金額	$	572,340		$	573,824

コンバーチブルノートに関連する利子費用は以下の通りでした:

	6ヶ月間 6月30日
	2023		2024
	（未確定）

債務発行コストの減価償却	$	1,496	$	1,504

認識された利子費用の合計	$	1,496	$	1,504

2024年6月30日までの半期の間に、転換可能な債券保有者が転換する条件が揃いました。会社は保有者から微額の転換通知を受け取り、決済しました。2023年12月31日と2024年6月30日時点で、転換可能な債券は流動負債として分類されています。

2024年6月30日以降、転換可能な債券の総元本額でおよそ$72 発行者が転換されたか、転換のために保有者によって提出された約$ の債券が、2024年9月30日および12月31日に終了する財務四半期中に決済されました。

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コンデンスド連結財務諸表注記（未監査）

千ドル (1,000単位) 単位で表示 1株あたりのデータおよび特に指定されていない限り

注8:- リボルビングクレジットファシリティ

2024年6月25日、当該企業はレウミ銀行との回転式信用施設契約 (「信用施設」) を締結しました。信用施設により、企業は最大$250 百万を引き出すことができ、2026年6月24日に満期となります。

信用施設の借入金は、ベースレートに加えてスプレッドを上乗せした金利で融資されます 0.8%から％へ1.8%, or a three month Secured Overnight Financing Rate (“SOFR”) plus a spread of 2.45% to 4%. The ongoing fee on undrawn amounts is 0.7%.

The Credit Facility requires the Company to maintain at all times a minimum amount of $150 million unrestricted Cash and Cash equivalents, of which a minimum amount of $60 million is in the loan account. In addition, the Company is required to maintain a maximum quarterly net debt to adjusted EBITDA ratio of 4.5, stepping down to 2.5 over time. Non-compliance with a financial covenant may be cured by the next consecutive quarter. In addition, the Credit Facility limits the Company’s ability and the ability of its subsidiaries to, among other things, undergo a change in control, merge or consolidate, make acquisitions and incur pledges.

As of June 30, 2024, the Company has no outstanding amounts under the Credit Facility and was in compliance with all financial covenants.

NOTE 9:-

株主資本

Ordinary shares:

会社の普通株式は、株主に対し、会社の総会に参加し、投票する権利、配当を受け取る権利、清算時に資産分配に参加する権利を付与します。

シェアベース報酬：

2024年株式インセンティブプラン（以下、「2024年プラン」という）は、当社取締役会によって採択され、2024年6月1日に効力を発揮しました。 1,787,022 発行予定の普通株式が、2014年株式インセンティブプランから2024年プランに移管されました。

この2024年プランの賞に基づいて発行される株式の最大集計数は、(a) 1,786,992 普通株式、プラス1年ごとに1月1日に、（i）その増加が発生するカレンダー年の1月1日までに取締役会が判断した金額、（ii）前のカレンダー年の12月31日の時点で発行中の会社の普通株式の総数の4％、及び (iii) 4,000,000補足説明

On January 1, 2021, the Company’s Employee Share Purchase Plan (“ESPP”) became effective. The ESPP enables eligible employees of the Company and its designated subsidiaries to elect to have payroll deductions made during a six-month offering period in an amount not exceeding 15% of the gross base compensation which the employees receive. The applicable purchase price will be no less than 85% of the lesser of the fair market value of the Company’s ordinary shares on the first day or the last day of the purchase period. The total number of ordinary shares initially reserved under the ESPP as of January 1, 2021 was 125,000 shares (the “ESPP Share Pool”). On January 1 of each year between 2022 and 2026, the ESPP Share Pool will be increased by a number of ordinary shares equal to the lower of (i) 1,000,000 ordinary shares, (ii) 1% of the Company’s outstanding ordinary shares on December 31 of the immediately preceding calendar year, and (iii) a lesser number of ordinary shares determined by the Company’s board of directors.

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コンデンスド連結財務諸表注記（未監査）

千米ドル（１株データを除く）


備考9：-	株主資本（続）

2024年プランでは、従業員、役員、非従業員コンサルタント、および同社の取締役に株式ベースの懸賞、制限付き株式単位（RSU）、業績単位（PSU）、およびその他の株式ベースの報酬を付与することができます。

2024年プランおよびESPPにおいて、2024年6月30日時点で将来の付与のために保留された普通株の総数は 1,981,068 にそれぞれ株幹賞の下にある任意の株は、計画の下で行使されることなく、何らかの理由でキャンセル、終了、または没収された場合、自動的に2024年プランの下で付与可能になります。

2023年6月30日および2024年６月30日終了の６か月間について認識された全ての同社の株式ベース報酬の費用は次の通りです。

	6ヶ月間 6月30日
	2023		2024
	（未確定）

売上総利益	$	8,332	$	10,233
研究開発		13,930		15,717
営業・マーケティング		28,190		31,791
一般管理費用		13,514		20,289

シェアベース報酬費用の合計	$	63,966	$	78,030

未認識の報酬コストの合計額は$373,649 2024年6月30日現在であり、加重平均期間をかけて認識されることが予想されています。 2.84年数。

従業員に付与されたオプション：

2024年6月30日に終了した6か月間には、オプションが付与されたり没収されたりすることはありませんでした。

2024年6月30日に終了した6か月間の従業員へのオプション活動の概要は次のとおりです：

	数量のオプション		加重平均価格平均的に運動価格		残存契約期間の加重平均（年）		総額内在価値

2023年12月31日現在残高		244,787	$	78.85		4.24	$	34,320

行使		55,710		68.65			$	10,159

2024年6月30日時点の残高		189,077	$	81.85		3.84	$	36,221

2024年6月30日現在行使可能		178,579	$	77.78		3.58	$	34,938

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コンデンスド連結財務諸表注記（未監査）

千ドル単位(1株当たりデータを除く。特に記載がない限り)


注記9:-	株主資本（続）

企業の普通株式の予想変動率は、企業の過去の変動率に基づいています。予想オプションの期間は、歴史的な経験に基づいて発行されるオプションが優先される期間を表します。

2024年6月30日に終了した年のRSUsおよびPSUsの活動の要約は次のとおりです。

	数量の RSUおよびPSU		加重平均価格平均的に付与日の公正価値

214,150		2,639,337	$	136.15

承諾されました		791,173		236.28
Vested		862,204		127.6
没収		70,435		142.41

2024年6月30日現在、未付与株式		2,497,871	$	170.64

2024年6月30日終了時点におけるRSUとPSUの合計公正価値（付与日時点の会社の普通株式の公正価値に基づく）は$213,213.

2024年6月30日時点における未発行のPSUの金額は 332,130.

次の表は、ブラック-ショールズオプション価格モデルで使用される仮定を要約しており、2024年6月1日に開始されたESPPの下で発行される会社の普通株式の公正価値を決定するために使用されます。

	6ヶ月間年度末日：6月30日
「ESPP」	2024

オプションの取引時に使用される債務不履行リスクフリー金利を使用する必要があります。		28.23	%
予想配当		0	%
期待される期間（年）		0.5
リスクフリーレート		5.39	%

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コンデンスド連結財務諸表注記（未監査）

千米ドル単位（1株データを除く、特に指定されていない限り）

ノート10：-

株式当たりの基本的及び希薄化後の純損失

	6ヶ月間 6月30日
	2023			2024
	（未確定）
分子:

普通株主に利用可能な差引損失	$	(60,806	)	$	(7,453	)

分母:
基本株式および希薄化後の1株当たりの差引損失を計算するために使用された株式数		41,384,895			42,689,375

希薄化効果により希薄化された1株当たりの差引損失の計算から除外された株式オプション、RSUおよびPSUに関連する総平均発行済み株数は 2,818,249 と 2,944,384 2023年6月30日および2024年の6か月間を通じて

さらに、およそ 3.6 コンバーチブルノートを基にした発行済株式数百万株は、希薄化調整後1株当たりの純損失の計算には考慮されません。なぜなら、その影響は希薄化対策となるからです。

注11：-

セグメント、顧客、および地理情報

会社は、ASCトピック280「セグメント報告」に準拠して、営業セグメントを特定しています。営業セグメントは、別の財務情報が利用可能であり、最高経営責任者が資源配分に関する決定を行い、財務パフォーマンスを評価する際に定期的にレビューしている企業の部品として定義されます。会社は、最高経営責任者が営業上の決定を行い、パフォーマンスを評価し、資源を一体的に配分するため、報告可能セグメントが1つ存在すると判断しました。

総売上高は、会社のチャネルパートナーの所在地を基準に地理的地域に割り当てられます。チャネルパートナーはエンドカスタマーと見なされ、また、会社の直接の顧客とも見なされます。

以下の表は2023年6月30日および2024年までの6か月間の総売上高を示しています。

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コンデンスド連結財務諸表注記（未監査）

千ドルの米ドル(1株当たりデータを除く、特に指定されていない場合)

ノート11:-

セグメント、顧客、地理情報 (続き)

収益:

	6ヶ月間 6月30日
	2023		2024
	（未確定）

アメリカ	$	182,549	$	218,793
イスラエル		3,235		4,214
イギリス		21,934		25,655
ヨーロッパ、中東、アフリカ*		71,741		114,071
他		58,089		83,523
	$	337,548	$	446,256

2023年6月30日および2024年6月30日までの6ヶ月間に、1つの顧客も企業の売上高の合計に対して 10%以上貢献していません。

*　　　　　イギリスとイスラエルを除く

ノート12:-

今後の事象

2024年10月1日、会社は機械のアイデンティティ管理のリーダーであるVenafi Holdings, Inc.及びその子会社（以下、「Venafi」という）の買収を完了しました。この買収により、Venafiの機械のアイデンティティ管理機能が会社の先進的なアイデンティティセキュリティ機能と統合され、エンタープライズ規模のエンドツーエンドの機械のアイデンティティセキュリティのための統一プラットフォームが確立されます。

会社は、この買収をASC No. 805「企業の結合」に準拠して事業結合として処理します。Venafiに支払われた購入対価は、現金で〇〇十億ドルと会社の普通株式で〇〇十億ドルの組み合わせでした。この事業結合から生じたのは、主に組み立てられた労働力とVenafiのテクノロジーを会社のポートフォリオに統合することで得られる見込みのある買収後のシナジーに帰する商標です。1.66　十億ドルを現金で、さらに　十億ドルを会社の普通株式で合計〇〇十億ドルとしてVenafiに支払われた。1.02　十億ドルが現金で、さらに　十億ドルが会社の普通株式で構成されたVenafiへの支払額は〇〇十億ドルです。0.64 この事業結合から立会組の労働力とVenafiのテクノロジーを会社のポートフォリオに統合することによる買収後のシナジーから主に生成された商標です。

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