エキシビット99.3
Venafi Holdings、Inc.および子会社
2024年6月30日および2023年12月31日の要約連結財務諸表
2024年6月30日および2023年の3か月および6か月の期間にわたる
目次
|
ページ
|
||
|
第I部-財務情報
|
||
|
財務諸表（未監査）
|
||
| 2 |
||
| 3 | ||
| 4 |
||
| 5 |
||
| 6 |
||
| 7 |
Venafi Holdings, Inc.および子会社の連結概要
（千ドル、株式および株式当たり金額を除く）
|
For the Six Months Ending
2024 |
12月31日
2023 |
|||||||
|
（未確定）
|
||||||||
|
資産
|
||||||||
|
流動資産:
|
||||||||
|
現金及び現金同等物
|
$
|
113,298
|
$
|
103,653
|
||||
|
制限付き現金
|
—
|
428
|
||||||
|
売掛金の純額
|
29,001
|
39,880
|
||||||
|
契約獲得コスト、純額
|
4,410
|
4,310
|
||||||
|
契約資産
|
13,872
|
14,886
|
||||||
|
前払費用及びその他流動資産
|
6,456
|
5,562
|
||||||
|
流動資産合計
|
167,037
|
168,719
|
||||||
|
有形固定資産、正味額
|
348
|
483
|
||||||
|
無形資産、純額
|
236,703
|
276,561
|
||||||
|
契約獲得費用、非流動、純額
|
6,331
|
7,188
|
||||||
|
使用権資産
|
4,176
|
5,129
|
||||||
|
のれん
|
550,086
|
550,086
|
||||||
|
その他の資産
|
1,115
|
1,470
|
||||||
|
総資産
|
$
|
965,796
|
$
|
1,009,636
|
||||
|
負債および資産
|
||||||||
|
流動負債：
|
||||||||
|
支払手形および未払費用
|
$
|
9,006
|
$
|
3,011
|
||||
|
未払いの報酬
|
9,527
|
15,807
|
||||||
|
発行コストを差し引いた手形債務
|
249,486
|
—
|
||||||
|
前払収益
|
51,398
|
53,180
|
||||||
|
リース債務
|
1,497
|
1,767
|
||||||
|
その他の流動負債
|
799
|
1,254
|
||||||
|
流動負債合計
|
321,713
|
75,019
|
||||||
|
当座債務超過分の前受収益、純額1,100ドル
|
9,837
|
11,054
|
||||||
|
繰延税金負債：純額
|
5,176
|
6,271
|
||||||
|
リース負債（カレント・ポーションを除く）
|
2,896
|
3,595
|
||||||
|
発行費用を差し引いた支払手形
|
—
|
248,973
|
||||||
|
その他の負債
|
454
|
376
|
||||||
|
負債合計
|
340,076
|
345,288
|
||||||
|
コミットメントおよび負債（注釈10)
|
||||||||
|
株式資本:
|
||||||||
|
クラスA普通株式、$0.001の割合、100,000株が承認され、6,841株が2024年6月30日と2023年12月31日時点で発行および所有1
|
—
|
—
|
||||||
|
クラスB普通株式、$0.001の割合、11,000,000株が承認され、9,296,478株が2024年6月30日と2023年12月31日時点で発行および所有
|
9
|
9
|
||||||
|
追加の資本金
|
925,465
|
921,688
|
||||||
|
その他の総合損失
|
(696
|
)
|
(608
|
)
|
||||
|
累積欠損
|
(299,058
|
)
|
(256,741
|
)
|
||||
|
総資本
|
625,720
|
664,348
|
||||||
|
負債および純資産合計
|
$
|
965,796
|
$
|
1,009,636
|
||||
11,000ドル未満の価値を表します
要約された連結財務諸表については、付属の注記を参照してください。
2
Venafi Holdings, Inc.および子会社
（単位：千）
|
6月30日までの3ヶ月間終了
|
6月30日までの6か月間
|
|||||||||||||||
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
|||||||||||||
|
売上高
|
||||||||||||||||
|
定期購読
|
$
|
40,876
|
$
|
33,976
|
$
|
74,785
|
$
|
72,772
|
||||||||
|
プロフェッショナルサービスおよびその他
|
2,283
|
2,423
|
4,787
|
5,317
|
||||||||||||
|
合計売上高
|
43,159
|
36,399
|
79,572
|
78,089
|
||||||||||||
|
売上原価（一般管理費に含まれる取得開発技術無形資産の償却を除く）:
|
||||||||||||||||
|
定期購読
|
4,534
|
3,708
|
8,325
|
6,960
|
||||||||||||
|
プロフェッショナルサービスおよびその他
|
2,413
|
3,225
|
4,873
|
6,249
|
||||||||||||
|
原価費用合計
|
6,947
|
6,933
|
13,198
|
13,209
|
||||||||||||
|
粗利益
|
36,212
|
29,466
|
66,374
|
64,880
|
||||||||||||
|
営業費用：
|
||||||||||||||||
|
研究開発
|
8,856
|
9,384
|
17,679
|
18,744
|
||||||||||||
|
営業・マーケティング
|
12,333
|
11,848
|
24,377
|
23,880
|
||||||||||||
|
一般管理費用
|
30,264
|
25,416
|
59,095
|
51,043
|
||||||||||||
|
リストラ
|
—
|
188
|
—
|
459
|
||||||||||||
|
営業費用合計
|
51,453
|
46,836
|
101,151
|
94,126
|
||||||||||||
|
営業損失
|
(15,241
|
)
|
(17,370
|
)
|
(34,777
|
)
|
(29,246
|
)
|
||||||||
|
その他(費用)収益:
|
||||||||||||||||
|
金利費用、純額
|
(4,042
|
)
|
(4,315
|
)
|
(8,049
|
)
|
(8,676
|
)
|
||||||||
|
外貨送金の損失
|
(29
|
)
|
(148
|
)
|
(188
|
)
|
(232
|
)
|
||||||||
|
その他の損失
|
(42
|
)
|
—
|
(42
|
)
|
(29
|
)
|
|||||||||
|
その他の費用合計
|
(4,113
|
)
|
(4,463
|
)
|
(8,279
|
)
|
(8,937
|
)
|
||||||||
|
所得税前損失
|
(19,354
|
)
|
(21,833
|
)
|
(43,056
|
)
|
(38,183
|
)
|
||||||||
|
法人税の利益（費用）
|
(699
|
)
|
(1,939
|
)
|
(739
|
)
|
(4,368
|
)
|
||||||||
|
純損失
|
$
|
(18,655
|
)
|
$
|
(19,894
|
)
|
$
|
(42,317
|
)
|
$
|
(33,815
|
)
|
||||
要約された連結財務諸表については、付属の注記を参照してください。
3
Venafi Holdings, Inc.および子会社
（非監査、千円単位）
|
6月30日までの3ヶ月間終了
|
6月30日までの6か月間
|
|||||||||||||||
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
|||||||||||||
|
純損失
|
$
|
(18,655
|
)
|
$
|
(19,894
|
)
|
$
|
(42,317
|
)
|
$
|
(33,815
|
)
|
||||
|
その他の包括的損失:
|
||||||||||||||||
|
為替差損益
|
(29
|
)
|
(22
|
)
|
(88
|
)
|
5
|
|||||||||
|
証券における未実現の利益
|
—
|
1
|
—
|
10
|
||||||||||||
|
総綜損益
|
$
|
(18,684
|
)
|
$
|
(19,915
|
)
|
$
|
(42,405
|
)
|
$
|
(33,800
|
)
|
||||
要約された連結財務諸表については、付属の注記を参照してください。
4
Venafi Holdings, Inc.および子会社
（未監査、千単位）株式データを除く
|
クラスA株式
|
クラスB株式
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
株式
|
数量
|
株式
|
数量
|
追加有料-
在京都
|
その他の繰延勘定
包括的
損失
|
留保利益の累積
赤字
|
株主資本の総額
株式
|
|||||||||||||||||||||||||
|
2023年12月31日の残高
|
6,841
|
$
|
—
|
9,296,478
|
$
|
9
|
$
|
921,688
|
$
|
(608
|
)
|
$
|
(256,741
|
)
|
$
|
664,348
|
||||||||||||||||
|
普通株式の取得
|
—
|
2
|
—
|
—
|
—
|
(2
|
)
|
—
|
—
|
(2
|
)
|
|||||||||||||||||||||
|
親会社による株式報酬の発行
|
—
|
—
|
—
|
—
|
1,975
|
—
|
—
|
1,975
|
||||||||||||||||||||||||
|
純損失
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
(23,662
|
)
|
(23,662
|
)
|
||||||||||||||||||||||
|
外貨換算
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
(59
|
)
|
—
|
(59
|
)
|
||||||||||||||||||||||
|
2024年3月31日の残高
|
6,841
|
$
|
—
|
9,296,478
|
$
|
9
|
$
|
923,661
|
$
|
(667
|
)
|
$
|
(280,403
|
)
|
$
|
642,600
|
||||||||||||||||
|
親会社によって発行された株式報酬
|
—
|
—
|
—
|
—
|
1,804
|
—
|
—
|
1,804
|
||||||||||||||||||||||||
|
純損失
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
(18,655
|
)
|
(18,655
|
)
|
||||||||||||||||||||||
|
外貨換算
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
(29
|
)
|
—
|
(29
|
)
|
||||||||||||||||||||||
|
2024年6月30日の残高
|
6,841
|
$
|
—
|
9,296,478
|
$
|
9
|
$
|
925,465
|
$
|
(696
|
)
|
$
|
(299,058
|
)
|
$
|
625,720
|
||||||||||||||||
|
クラスA株式
|
クラスB株式
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
株式
|
数量
|
株式
|
数量
|
追加有料-
在京都
|
その他の繰延勘定
包括的
損失
|
引当利益積算
赤字
|
株主資本の総額
株式
|
|||||||||||||||||||||||||
|
2022年12月31日の残高
|
6,867
|
$
|
—
|
9,296,478
|
$
|
9
|
$
|
916,365
|
$
|
(598
|
)
|
$
|
(182,107
|
)
|
$
|
733,669
|
||||||||||||||||
|
Aクラス株の取り消し
|
(16
|
)
|
—
|
—
|
—
|
(2,033
|
)
|
—
|
—
|
(2,033
|
)
|
|||||||||||||||||||||
|
親会社による株式報酬
|
—
|
—
|
—
|
—
|
2,260
|
—
|
—
|
2,260
|
||||||||||||||||||||||||
|
純損失
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
(13,921
|
)
|
(13,921
|
)
|
||||||||||||||||||||||
|
売買可能証券による利益
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
9
|
—
|
9
|
||||||||||||||||||||||||
|
外貨換算
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
27
|
—
|
27
|
||||||||||||||||||||||||
|
2023年3月31日の残高
|
6,851
|
$
|
—
|
9,296,478
|
$
|
9
|
$
|
916,592
|
$
|
(562
|
)
|
$
|
(196,028
|
)
|
$
|
720,011
|
||||||||||||||||
|
クラスA株の取得
|
(7
|
)
|
—
|
—
|
—
|
(862
|
)
|
—
|
—
|
(862
|
)
|
|||||||||||||||||||||
|
親会社による株式報酬の発行
|
—
|
—
|
—
|
—
|
2,220
|
—
|
—
|
2,220
|
||||||||||||||||||||||||
|
純損失
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
(19,894
|
)
|
(19,894
|
)
|
||||||||||||||||||||||
|
売買可能証券の利益
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
1
|
—
|
1
|
||||||||||||||||||||||||
|
外貨換算
|
—
|
—
|
—
|
—
|
—
|
(22
|
)
|
—
|
(22
|
)
|
||||||||||||||||||||||
|
2023年6月30日時点の残高
|
6,844
|
$
|
—
|
9,296,478
|
$
|
9
|
$
|
917,950
|
$
|
(583
|
)
|
$
|
(215,922
|
)
|
$
|
701,454
|
||||||||||||||||
2金額は、全株に丸められない単位未満株です
要約された連結財務諸表については、付属の注記を参照してください。
5
Venafi Holdings, Inc.および子会社
（単位：千）
|
6月30日までの6か月間
|
||||||||
|
2024
|
2023
|
|||||||
|
（千円単位）
|
||||||||
|
純損失
|
$
|
(42,317
|
)
|
$
|
(33,815
|
)
|
||
|
営業活動からの純キャッシュ流入に調整するための調整：
|
||||||||
|
減価償却費および償却費
|
40,069
|
40,143
|
||||||
|
株式報酬認識支払い
|
3,779
|
4,480
|
||||||
|
債務発行コストの減価償却
|
514
|
623
|
||||||
|
営業資産及び負債の変動:
|
||||||||
|
売掛金
|
10,878
|
377
|
||||||
|
契約獲得費用
|
751
|
87
|
||||||
|
契約資産
|
1,273
|
2,564
|
||||||
|
前払費用及びその他流動資産
|
(898
|
)
|
(132
|
)
|
||||
|
使用権資産
|
946
|
502
|
||||||
|
その他の資産
|
93
|
7
|
||||||
|
支払手形および未払費用
|
5,997
|
(683
|
)
|
|||||
|
未払いの報酬
|
(6,252
|
)
|
(5,598
|
)
|
||||
|
前払収益
|
(3,000
|
)
|
4,380
|
|||||
|
繰延税金負債：純額
|
(1,094
|
)
|
(4,721
|
)
|
||||
|
リース債務
|
(962
|
)
|
(491
|
)
|
||||
|
その他の負債
|
49
|
(191
|
)
|
|||||
|
営業活動によるキャッシュフロー
|
9,826
|
7,532
|
||||||
|
投資活動によるキャッシュフロー：
|
||||||||
|
事業の取得、取得時の現金および制限付き現金を差し引いた純額
|
(428
|
)
|
—
|
|||||
|
設備資産の購入
|
(23
|
)
|
(123
|
)
|
||||
|
無形資産の取得
|
(53
|
)
|
(13
|
)
|
||||
|
売却及び満期
|
—
|
1,350
|
||||||
|
投資活動による純現金流出入
|
(504
|
)
|
1,214
|
|||||
|
財務活動からのキャッシュフロー:
|
||||||||
|
Aクラス株の自己株式買い戻し
|
(2
|
)
|
(2,895
|
)
|
||||
|
債務発行費用の支払い
|
—
|
(700
|
)
|
|||||
|
資金調達活動に使用された純現金流入額
|
(2
|
)
|
(3,595
|
)
|
||||
|
現金、現金同等物及び制限付き現金に対する為替レート変動の影響
|
(103
|
)
|
(9
|
)
|
||||
|
現金、現金同等物、制限付き現金の純増加
|
9,217
|
5,142
|
||||||
|
期初の現金及び現金同等物、制限付き現金
|
104,081
|
71,409
|
||||||
|
期初の現金、現金同等物、および制限付き現金
|
$
|
113,298
|
$
|
76,551
|
||||
|
補足的なキャッシュフロー情報：
|
||||||||
|
支払利息の現金
|
$
|
10,279
|
$
|
9,546
|
||||
要約された連結財務諸表については、付属の注記を参照してください。
6
Venafi Holdings, Inc.および関連会社
注1 ビジネスの説明および主要な会計方針の概要
ビジネスの説明
Venafi Holdings, Inc.（以下、「当社」「Holdings」「私たち」「我々」「弊社」といいます。）は、サイバーセキュリティ企業であり、機械アイデンティティ管理ソリューションを発明し提供しています。人々がユーザー名とパスワードを使用してネットワークへのアクセスを制御するのと同様に、機械（デバイスやアプリケーション）は機械アイディンティティ（デジタルキーと証明書など）を使用してアイデンティティとアクセスを制御します。 Venafiは機械アイデンティティを管理するプラットフォームを開発し、顧客のネットワーク全体で可視性、インテリジェンス、自動化を提供しています。Salt Lake City, Utah; Palo Alto, California; ブルガリア、およびイギリスにオフィスを構えています。
Thoma Bravoの合併
2020年12月31日、Venafi, Inc.およびその子会社はデラウェア州の限定責任会社であるThoma Bravo, LLC（「Thoma Bravo」）によって合併および取得され、合併契約および計画（以下、「合併」）に基づいて実施されました。合併の一環として、Thoma Bravoによってコントロールされる複数の新しい法人が設立され、Venafi Parent, LP（親会社）はその1つであり、デラウェア州の有限会社であり、Venafi Holdings, Inc.も設立されました。合併が完了した後、Venafi, Inc.はVenafi Holdings, Inc.の完全子会社であり、これはParentの完全子会社となります。
CyberArk取引
2024年5月19日、Venafi Parent, LPはCyberArk Software, Ltd.との間で会社の全株式を売却するための明確な合併契約を締結しました。CyberArk Software, Ltd.はサイバーセキュリティソフトウェア企業であり、組織のアイデンティティを保護し、サイバー攻撃に対抗するのを支援しています。完了はさまざまな規制当局および反トラスト審査および承認を受ける必要があります。
プレゼンテーションの基礎となる考え方と連結の原則。当社の未監査の簡略化された連結財務諸表は、米国一般受容会計原則に従って準備されており、当社の口座および当社の完全子会社の口座を含んでいます。すべての関連会社口座および取引は、連結されます。
会社は、米国一般に受け入れられている会計原則（GAAP）に準拠して概要をまとめた連結財務諸表を作成しています。概要には、Venafi Holdings, Inc.およびその完全子会社Venafi Inc., Venafi Ltd., Venafi U.K., Ltd., Venafi SAS, Venafi Pty Ltd, および Venafi EOODの財務諸表が含まれています。全ての関連会社間取引と残高が取り除かれています。
見積もりの使用
米国一般に受け入れられた会計原則（GAAP）に従って財務諸表を作成するには、管理者が財務諸表の日付時点における資産、負債、資本の記載額と開示、および報告期間中の収益と費用の記載額に影響を及ぼす見積もりと仮定を行う必要があります。実際の結果は、これらの見積もりと大きく異なる可能性があります。
注記２：重大な会計方針の概要
事業再編
私たちは、資産と負債の取得価値を認識することで、事業組合を処理しています。取得価値が净資産の取得価値を上回る場合、他の無形資産を含めた買収価格の超過は、のれんとして計上されます。取得される資産と負債の取得価値を決定するには、管理陣が著しい見積もりと仮定を行う必要があります、特に無形資産に関して。買収日に取得される資産と負債の正確な評価を行うため、購入価格配分の一環として最善の見積もりと仮定を使用しますが、我々の見積もりは本質的に不確実です。買収関連の取引費用は、発生した際に費用として計上されます。
収益認識
会社は、顧客との契約から得た収益を公認会計基準コーディングトピック606、顧客との契約からの収益（「ASC 606」）に基づいて認識しています。ASC 606に基づいて、会社は、顧客が約束された商品またはサービスを支配する際に収益を認識し、その収益認識に影響を与えるかもしれない契約の条件と期を識別し、評価するために判断を行います。
収益は、関連する履行義務が約束された製品またはサービスを顧客に譲渡することで満たされる時点で認識されます。会社の顧客向けにオンプレミスで展開されるソフトウェアサブスクリプションには、会社が期間ベースのライセンスを顧客に譲渡する際の前払い収益認識が含まれると同時に、これらの定期購読要素について契約期間中には契約期間中に 売上高として一定割合で認識されます。ソフトウェアサービス（「SaaS」）形態で提供される会社のクラウドネイティブ製品に関連する収益は、契約期間全体にわたって均等に認識されます。
7
プロフェッショナルサービス売上高は、推定完了率に基づいてサービスが提供されるにつれて認識されます。トレーニングからの収益は、トレーニングが提供される日に認識されます。
私たちのライセンス契約の一部では、お客様に製品の間でリミックスする権利が与えられます。これらの取り決めでは、製品カテゴリへの収益の割り当てを、製品の予想使用に基づいて推定します。リミックス権は、契約における追加の約束された商品またはサービスではありません。
企業は、販売チームを通じて直接販売するほか、チャネルパートナーを通じても販売を生成します。チャネルパートナーが関与する場合、企業はこれらの取り決めにおいて主要な当事者であると判断しました。チャネルパートナーへの販売は一般的に割引価格で行われ、収益は収益認識基準が満たされた時点で割引価格で記録されます。
リスク及び重要顧客の集中
企業は、連邦預金保険公社（FDIC）によって設定された連邦保険制限を超える場合がある金融機関での現金および投資残高を維持しています。2024年6月30日時点で、企業の現金および同等物の約112.0百万ドルが保険制限を超えています。
2024年6月30日及び2023年12月31日時点で、企業には売掛金残高が全売掛金の10%を超える顧客はいませんでした。
現金及び現金同等物
企業は、購入時点で当初の満期が3か月以下の高い流動性を持つ投資を現金同等物と見なします。企業は投資の適切な分類を購入時点で決定し、各貸借対照表の日にその指定を評価します。
制限された現金及び現金同等物及びその他の支払い可能性
2020年の合併に関連する一部の資金は、旧送金代理店から2022年に会社に送金され、Venafi, Inc.の元株主に分配される予定でした。現金の一部は2023年12月31日時点でまだ分配されておらず、そのため当社の銀行口座に保持されていました。2023年12月31日時点では、換気合算貸借表に$40万を「制限された現金及び現金同等物」として分類しました。当社が現金に対する権利を持っていなかったため、「その他の流動負債」の行に対応する負債が計上されました。残りのすべての「制限された現金及び現金同等物」は2024年第1四半期に分配されました。
投資
投資は当社の可能売りとして分類し、これらの投資を公正価値で計上しています。商用手形、社債、米国政府債に投資しています。購入時点での元本満期が3ヶ月以上で、貸借対照表の日付から1年未満の満期日を持つ投資は、新規投資として流動資産に分類され、貸借対照表の日付から1年以上の満期日を持つものは、短期投資として貸借対照表の非流動資産に分類されます。24ヶ月以上の契約満期を持つ証券には投資していません。一時的に考慮される未実現の利益および損失は、その他包括利益または損失の構成要素として報告されます。当社は2024年6月30日および2023年12月31日時点では可能売り投資を持っていませんでした。
2021年12月2日、当社は、自動化されたモノのインターネット（IoT）向けの公開鍵基盤（PKI）を提供する非公開企業であるDevice Authorityの3%所有権を取得しました。この会社への投資は、当社が会社の運営および財務政策に影響を行使する能力に基づいて、株式法に従って処理されています。この会社への投資は、当社の略式包括貸借表のその他資産の見出し内に分類されています。当社の投資の帳簿価については、2024年6月30日および2023年12月31日時点でそれぞれ$0.3百万ドルと$0.4百万ドルでした。
売掛金
売掛金は、未収金について、貸借対照表の項目すべての検討に基づいて、不渡り金の見積もりを差し引いた元の請求金額で記載されます。経営陣は、特定のトラブルとされるアカウントを特定し、請求金額の経過履歴を元にして不渡り金の備えを見積もります。経営陣は、回収の可能性が低いと判断した際に、貸借対照表において不渡り金の備えを債権と相殺します。2024年6月30日および2023年6月30日終了時点において、回収不能な金額は債権と相殺されませんでした。
経営陣は2024年6月30日および2023年12月31日現在、不渡り金の備えに含めるべき回収不能な金額はないと判断しました。
8
契約資産
契約資産は、請求されていない完了および部分的に完了した履行義務に対する当社の契約上の対価権に関連する金額を表します。後続の12か月以内に回収される請求されていない債権は、現在の契約資産として記録されます。残りの請求されていない債権は、非流動契約資産として記録され、「その他の資産」の欄に含まれています。
固定資産
資産および設備は、累積償却額を差し引いた原価で記録されます。償却は、資産の見積もられる経済的有用寿命または関連するリース期間（短い方を適用）にわたり、直線法を使用して計算されます。
|
耐用年数
|
|
|
コンピュータと設備
|
3年
|
|
借地改良費
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3-7歳
|
|
ソフトウェア
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3年
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|
家具設備
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5 年
|
定期メンテナンスおよび修理は発生した時点で費用として計上されます。
のれん
のれんは、会計の取得方法を使用した事業組合における純資産の公正価値を超える取得価格の超過を表します。取得した資産および負債は、取得時点でそれぞれの公正価値にて記録されます。当社は、のれんを毎年減損の観点から評価します。
無形固定資産
取得した事業組合から発生した有限寿命の無形資産は、最初に公正価値で記録され、直線法を用いてその有用生を超えて償却されます。事業組合によって取得した無形資産の償却費用は、「一般管理費」の行に含まれています。取得した各無形資産クラスの見積もら可能な有用生は次のとおりです:
|
資産種類
|
耐用年数
|
|
顧客関係
|
2-8年間
|
|
商号
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5-8年間
|
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開発された技術
|
4年
|
これらの要約された連結財務諸表において、無形資産に関連する減損の徴候は、いずれの時期においても示されていませんでした。
長期有価証券損失
会社は、資産価値を回復するには将来の現金収支が不十分であると判断された場合、資産の帳簿価額と価値の差異に対して減損損失を認識します。
これらの要約連結財務諸表に示されている任意の期間において、私たちの有形固定資産に関連する減損の指標はありませんでした。
契約の獲得にかかる私たちのインクリメンタルな直接費用は、主に販売インセンティブで構成され、一般には関連する顧客関係の見積期間にわたって販売、一般および管理費用に償却されます。所定の顧客関係の寿命は、5~13年にわたります。顧客に支払われる契約獲得費用は、契約期間中に減価償却され、収益の減税として償却されます。 契約獲得コストは、償却を認める時期を基準に現在または非現在に分類され、当社の簡易財務諸表のその他の資産に含まれます。
会社の営業チームによって稼がれる販売手数料は、顧客との契約を獲得するための増分で回収可能な費用と見なされます。新規契約および既存顧客への追加販売のための販売手数料は、会社の要約連結貸借対照表において、契約取得コスト（流動および非流動）に繰延され記録されます。契約取得コストは、利益期間を通じて償却されることになり、会社は一般的に5年と判断しています。会社は顧客契約、テクノロジー、その他の要因を考慮して、利益期間を決定しました。販売手数料が獲得された契約に対する各債務の収益認識パターンに一貫した形で契約取得コストを償却しています。契約取得コストの償却は、連結損益計算書の営業費用に含まれています。会社は、契約取得コストの帳簿価額を定期的に見直し、契約取得コストの利益期間に影響を及ぼす可能性がある事象や状況の変化が発生していないかどうかを判断します。会社は、財務諸表に示されているいずれの期間においても、契約取得コストの減損を認識しませんでした。
9
リース
会社は、リースを会計基準コーディフィケーショントピック842、リース（「ASC 842」）に従って認識します。ASC 842に従い、1年以上の契約期間のあるリースは、バランスシート上の使用権（「ROU」）資産とリース債務として認識されます。リース債務とそれに対応するROU資産は、リース期間全体のリース支払額の現在価値に基づいて記録されます。リース債務は、実質利子法に基づいて計算されます。運用リース内の暗黙の利率は一般的に特定できるものではないため、リース開始日の増分借入金利を使用して、リース支払額の現在価値を決定します。増分借入金利を決定するには、判断が必要です。各リースごとに我々は、リースの条件に合わせるために、担保のレベルや期間を修正した見積もり借入金利を使用して、増分借入金利を決定します。運用リースのROU資産には、リース前払金やリースインセンティブがオフセットされます。我々の一部のリース契約には、リースを延長または解除するオプションが含まれています。リースを延長するオプションは、そのオプションを行使することが合理的に確実である場合に、ROU資産とリース債務を決定する際に考慮されます。リースを解除するオプションは、そのオプションを行使しないことが合理的に確実である場合を除いて、考慮されます。
会社は、契約期間が1年以下のリースについてはROU資産およびリース負債を認識しないことを選択しました。リースおよび非リース構成要素が含まれる契約については、契約対象の考慮事項の割り当てを選択せず、リースおよび非リース構成要素を単一のリース構成要素として処理しています。
会社は、内部使用ソフトウェアのソフトウェア開発費用をASC 350-40「内部使用ソフトウェア」（「ASC 350」）の規定に従って処理しています。したがって、内部使用コンピューターソフトウェアを開発するための一定の費用は資本化されますが、これらの費用が回収可能である場合に限ります。
技術的合理性の確立後に費やされる外部販売用のソフトウェアの開発コストは、製品が一般にリリースされる前に資本化され、一般にリリースされると、関連製品の予想寿命を超える直線法または経済的利益に関連する資産の実現パターンに基づく方法のうち、いずれか大きい方を使用して償却されます。外部販売用のソフトウェアに関連する償却費用は、損益計算書の売上原価に含まれています。ほとんどの場合、会社は、ソフトウェアを開発する現在のプロセスが基本的に完了しており、製品が技術的合理性の確立と同時に一般利用可能になったと判断しています。会社は2024年6月30日および2023年にかけての3か月および6か月間において、ソフトウェア開発コストの無形な金額を資本化しました。
会社は、内部使用ソフトウェアの開発または取得にかかる費用を資本化しています。この中にはサービス契約であるホスティング契約にかかる費用も含まれます。サービス契約であるホスティング契約に関連する導入費用は無形資産として処理され、資本化された金額は契約の期間全体、会社が行使すると見込んでいる任意更新期間を含めて償却されます。内部使用ソフトウェアに関連する償却費用は、損益計算書の営業費用に含まれています。内部使用ソフトウェアの期間を更新または延長するために発生する費用に関しては、発生した時点で費用を計上しています。
研究開発費用
会社は研究開発費用を発生した時点で費用として計上しています。研究開発費用には、資本化の対象とならない会社のソフトウェア製品を開発するための費用が含まれています。
売上原価
売上原価は、サブスクリプションソフトウェア製品およびプロフェッショナルサービスの直接コスト、その他のコストから構成されています。これらの売上原価には、当社の顧客サポートおよびプロフェッショナルサービス部門で勤務するスタッフの給与やその他の手当、プロフェッショナルサービスの委託先となるサードパーティーベンダーのコストが含まれています。その他のコストには、関連する旅行費用、コンピューター機器、割り当てられた一般経費、クラウドホスティングなど、会社のエンドユーザーをサポートし維持するために必要なコストや会社の製品の導入を支援するために必要なコストが含まれています。
母体が発行した株式報酬
2021年、Venafi Parent、LPは、パフォーマンスのために会社のチームメンバーに親会社にクラスbユニットを発行する経営インセンティブプランを実施しました。会社は、FASb Interpretation 44の指針を適用しており、子会社の従業員に親会社が付与した株式報酬が子会社の財務諸表に認識される会計モデルを確立しています。このプランに関する詳細については、注記7を参照してください。
サービス条件の対象となる報酬については、付与日の報酬の公正価値は、報酬の必要なサービス期間を通じて直線的に償却されます。サービス条件およびパフォーマンス条件の両方に対象となる報酬については、パフォーマンス条件が確実となった時点で費用を計上します。サービス条件とパフォーマンス条件の両方に対象となり、グレード付与スケジュールがある報酬については、加速した配当方法（トランチごとの基準）を使用して費用を認識します。放棄が発生した場合は、処理されます。報酬の公正価値は、サードパーティーの評価専門家によって計算されたオプション価格モデルを使用して決定されます。株式報酬費用の認識のタイミングは、賞が行使される金額を加速させる場合、加速する可能性があります。
10
広告費用
会社は広告費用を発生したときに費用として計上します。広告費用は主に、展示会などのイベントやその他のリード獲得活動などから構成されています。
有給休暇の補償
償却債務を認識します。この債務は、すでに提供された従業員サービスに起因するか、付与または蓄積する権利に関連しており、支払いが確実かつ見積もれる場合に依存します。2022年12月31日には、2023年1月1日から有効な新しい有給休暇（PTO）ポリシーを米国に拠点を置くチームメンバー向けに発表しました。新しいポリシーでは、PTOはもはや付与または蓄積されず、将来のサービスに関連する支払いは行われません。ただし、チームメンバーが会社を退職する際には、2022年12月31日までに獲得および積み立てられたPTOについて、退職日の時点の現在の賃金レートで支払われます。
所得税
会社は所得税に関する資産と負債法を使用しています。この方法により、繰延所得税資産および負債は、資産と負債の財務報告と税務報告のベース間の一時的な差に基づいて、差異が反転すると予想される年の発効税率を使用して決定されます。評価引当金は、繰延所得税資産の一部またはすべてが回収されないと判断された場合に引き下げるために設定されます。
不確実な税務上の立場からの税制上の利益は、技術的根拠に基づいて、審査に持続する可能性が高いと認識された場合に認識される場合があります。会社は、政策と手順の見直しを通じて、定期的な税申告書の見直し、および外部専門家との協議を通じて、不確実な税務上の立場を継続的に評価します。
会社の方針は、税金に関連する利息と罰金を所得税費用の構成要素として記録することです。会社は課税管轄区域による一般的な監査を受けています。起業以来の米国の税損失の歴史により、会社の連邦および州の申告書はすべての年にわたって審査の対象となっています。
最近の会計原則
2023年12月、FASbはASU 2023-09、所得税開示の改善を発行しました。このガイダンスは将来効果を持つが、遡及的適用も許可されています。早期採用が許可されています。このガイダンスは2025年12月15日以降開始する年次決算に適用されます。このガイダンスは、税の注記に含まれる表示方法と開示に影響を与えますが、当社の要約連結財務諸表や業績に他の影響はありません。
当社の要約連結財務諸表に重大な影響を及ぼすと予想されるその他の最近の会計基準はありません。
3. 顧客との契約に基づく収益
ASC 606に従い、収益は顧客が約束された製品やサービスのコントロールを取得した時に認識されます。認識される収益額は、これらの製品やサービスを交換するために受け取る見込みの対価を反映しています。
定期購読
マシンID向けのVenafi Control Planeには、継続的なサブスクリプション料金を支払う顧客向けのサブスクリプション製品が含まれ、オンプレミスライセンスや弊社の「ソフトウェアサービス（SaaS）」である期間ベースのクラウドネイティブソフトウェア製品（TLS Cloud ProtectおよびJetstack Secure）が含まれています。ソフトウェアライセンスは常にメンテナンスとサポートと共に販売されます。オンプレミスソフトウェアライセンスは独立した履行義務であるため、ライセンスに帰属する収益は、納品時に一括して認識されます。クラウドネイティブオファリングのサブスクリプション収益は、該当する契約期間全体で均等割で認識されます。
メンテナンスとサポートサービスは、サブスクリプションライセンスと一緒にサブスクリプションメンテナンスとして販売されるか、永久ライセンスに対するソフトウェアサポートとして販売されます。メンテナンスとサポートサービスは独立した履行義務であるため、メンテナンスとサポートサービスに帰属する収益は契約期間全体で均等割で認識されます。顧客はプレミアムサポートパッケージを期間ベースのサブスクリプションとして購入することもできます。これらの追加サービスは常時待機する履行義務として扱われ、関連する収益は契約期間全体で均等割で認識され、「その他のサブスクリプション」として以下の表に含まれます。
11
プロフェッショナルサービスおよびその他
全てのプロフェッショナルサービスは、単独で販売される場合や他の製品と一緒に販売される場合には、独立した履行義務とみなされます。これらの契約のほとんどでは、売上高は日付に基づいて認識され、これまでの作業比率に基づいて計上されます。永久ライセンスの一時販売もこの売上高の表題に含まれます。
売上の分解
次の表は、カテゴリ別の売上高を（千ドル単位で）示しています。
|
6月30日までの3ヶ月間終了
|
6月30日までの6か月間
|
|||||||||||||||
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
|||||||||||||
|
定期購読
|
||||||||||||||||
|
期間ベースのライセンス
|
$
|
16,018
|
$
|
12,952
|
$
|
25,796
|
$
|
31,641
|
||||||||
|
保守およびサポート
|
16,918
|
16,692
|
33,928
|
33,052
|
||||||||||||
|
saas
|
5,830
|
2,366
|
10,886
|
4,268
|
||||||||||||
|
その他のサブスクリプション
|
2,110
|
1,966
|
4,175
|
3,810
|
||||||||||||
|
合計サブスクリプション
|
40,876
|
33,976
|
74,785
|
72,771
|
||||||||||||
|
プロフェッショナルサービスおよびその他
|
2,283
|
2,423
|
4,787
|
5,318
|
||||||||||||
|
合計売上高
|
$
|
43,159
|
$
|
36,399
|
$
|
79,572
|
$
|
78,089
|
||||||||
前受収入
売上認識のタイミングは、顧客への請求と異なる場合があります。会社は、契約の履行前に受け取った支払いや請求された金額については、過去に認識された収益を認識します。これらの金額は、上記の方法に従って、製品とサービスのために収益として認識されます。次の12か月間に実現する予定の遅延収益は流動項目として記録され、残りの遅延収益は非流動項目として記録されます。
顧客からの支払いは契約に基づく請求スケジュールに基づいています。支払い期日が到来し、金額が請求されると、売掛金が記録されます。 契約資産は、完了しているおよび部分的に完了している履行義務に関連する金額を表し、まだ請求されていない可能性がある。これからの12か月間に回収されると予想される未請求金額は、現在の契約資産として記録され、残りの未請求金額は非流動契約資産として記録されます。
契約を獲得するためのコスト
顧客契約を取得するために支払われた内部営業スタッフとパートナー紹介手数料は資本化されます。 これらのコストは、総合的な整理された貸借対照表に契約取得コストとして記録されます。 契約取得コストが更新時に支払われる手数料と同等である超過額は、想定される利益期間を5年として直線的に償却します。 契約取得コストの見積もり利益期間は、契約条件、顧客契約の更新、当社の技術、その他の要因を考慮して決定しました。更新時に支払われる手数料と同等である契約取得コストは、ライセンス期間にわたって償却され、販売およびマーケティングで減価償却費として記録されます。 契約取得コストの帳簿価額を定期的に見直し、利益期間に影響を及ぼす可能性のある事象や状況の変化を判断します。
プロフェッショナルサービス契約の締結にかかる費用は、実際に発生した費用に従って経費として処理され、プロフェッショナルサービス契約の契約期間が1年以下であるため、実質的な簡略化された例外規定に従います。
12
複数の履行義務を伴う契約
お客様との契約のほとんどには複数の履行義務が含まれています。これらの契約では、それらが異なると見なされる場合、個々の履行義務を個別に処理します。取引価格は、相対的な単体販売価格（SSP）に基づいて、別々の履行義務に割り当てられます。まず、観察可能なSSPが確立されている履行義務に割り当てられ、観察可能なSSPがない履行義務については管理の見積もりに基づいて残りの割り当てが行われます。SSPは、全体的な価格設定目標に基づいて、市場環境や販売方法（つまり、パートナーまたは直接）を考慮に入れて決定します。
注4. 公正価値の評価および流動性証券
特定の金融資産および負債を公正価値で計測しています。公正価値は、主要市場または最有利市場によって決定される、市場参加者間の取引において資産を売却する際に受け取るであろう価格、または負債を譲渡する際に支払うであろう価格に基づいて決定されます。公正価値を導出するための評価技術に使用される入力値は、以下のように3段階の階層に分類されます。
| レベル1： |
アクティブな市場における同一の資産や負債の引用価格（未調整）を反映する観察可能な入力値。
|
| レベル2： |
Level 1の価格以外の観察可能な入力値は、同様の資産や負債の引用価格、適切な売買量がない市場や取引が稀な市場（活発でない市場）、または主要入力が観察可能な市場データから主に導出されるか、またはその市場データによって実質的に資産や負債の全期間のために導出できるモデルに基づく評価。
|
| レベル3： |
市場活動がほとんどない、またはほとんどない実体の入力は、資産または負債の公正な価値に重要であります。
|
アクティブ市場とは、資産または負債の取引が十分な頻度と出来高で継続的に行われ、価格情報が提供される市場を指します。インアクティブ市場とは、資産または負債の取引がまれであるか、少数であり、価格が現在のものでない場合、または時間の経過とともにまたは取引所間で価格の相違が著しくある場合を指します。
短期金融商品には、現金及び現金同等物、売掛金、買掛金、未払負債などが含まれ、2024年6月30日および2023年12月31日の簡易合算財務諸表には、これらの短期満期のため公正価値に近い金額で計上されています。
提示される期間中に公正価値測定レベル間での移動はありませんでした。以下の表は、上記の入力カテゴリを使用して継続的に公正価値で計測および記録された財務資産を千単位で示しています。
|
、そして当社の既存のBTC残高に加えて、ビットコインの価格に基づいて換算しました。換算価格は、coinmarketcap.comの終値を利用しています。
|
2023年12月31日
|
|||||||||||||
|
公正価値
|
Input Level
|
公正価値
|
入力レベル
|
|||||||||||
|
すべて投信
|
$
|
98,716
|
派生負債 - 先物買付契約 |
$
|
96,359
|
派生負債 - 先物買付契約 | ||||||||
13
注5. 商標権および無形資産
商標権は2024年6月30日および2023年12月31日の両日に550.1百万ドルでした。2024年6月30日または2023年に商標権の減損損失はありませんでした。
以下の表は、取得した識別可能無形資産および内部使用ソフトウェアコスト（千単位で）を含む無形資産の詳細を示しています：
|
2024年6月30日現在
|
2023年12月31日現在
|
|||||||||||||||||||||||
|
総取得価額
数量
|
償却費
|
純額帳簿価額
|
総取得価額
数量
|
償却費
|
純額帳簿価額
|
|||||||||||||||||||
|
店舗デザイン
|
||||||||||||||||||||||||
|
開発された技術
|
$
|
121,700
|
$
|
(106,488
|
)
|
$
|
15,212
|
$
|
121,700
|
$
|
(91,275
|
)
|
$
|
30,425
|
||||||||||
|
顧客関係
|
361,224
|
(158,104
|
)
|
203,120
|
361,224
|
(135,535
|
)
|
225,689
|
||||||||||||||||
|
商標および商号
|
32,437
|
(14,276
|
)
|
18,161
|
32,437
|
(12,237
|
)
|
20,200
|
||||||||||||||||
|
その他
|
706
|
(496
|
)
|
210
|
652
|
(405
|
)
|
247
|
||||||||||||||||
|
無形資産合計
|
$
|
516,067
|
$
|
(279,364
|
)
|
$
|
236,703
|
$
|
516,013
|
$
|
(239,452
|
)
|
$
|
276,561
|
||||||||||
サイバーセキュリティ費用は、2024年6月30日及び2023年6月30日に終了した3か月間の両方で2億ドル、及び2024年6月30日及び2023年6月30日に終了した6か月間の両方で3億9900万ドルでした。無形資産の全償還は、営業利益のサマリーに含まれます。
会社は、2024年6月30日及び2023年6月30日に終了した3か月間及び6か月間、内部利用ソフトウェアライセンスの重要な購入を行いませんでした。
2024年6月30日現在、有限寿命を持つ無形資産の償還額は、次のように見積られています（千単位）：
|
無形資産の償還：
|
||||
|
2024年の残りの期間
|
$
|
39,903
|
||
|
2025
|
49,271
|
|||
|
2026
|
49,201
|
|||
|
2027
|
49,165
|
|||
|
2028
|
49,163
|
|||
|
総計
|
$
|
236,703
|
||
注6. 自己資本
Venafi Holdings, Inc.の資本構造は、普通株式の2クラス、クラスAおよびクラスbから構成されています。
会社の清算、解散、合併または清算に関して、クラスA普通株式は、他のすべてのクラスのVenafi Holdings, Inc.株に優先して、1株当たり100,000ドルのクラスA普通株式の清算価値に加えて、11%の年率で四半期ごとに複利化された利息を含む清算価値をその所有者へ支払います。
クラスA普通株式のリターンは、年率11%の利回りでキャップされており、保証されておらず、流動性イベントが発生するか、配当が宣言された場合、または法人の取締役会によって承認された場合にのみ支払われます。クラスA普通株式に発生した配当は、現金の代わりに、支払うべき配当額に等しいクラスA普通株式(単位未満株を含む)の追加株式の発行によって支払われる可能性があります。法人の設立以来、クラスA普通株式に現金での配当または追加株式の発行が行われたことはありません。
クラスb普通株式の保有者は、有利子負債の償還とクラスA普通株式の清算価値を償還した後の会社の残余価値に権利を有します。
すべてのクラスAおよびクラスb普通株式の保有者は、株主総会でのすべての投票事項について、1株あたり1票を有します。 合併の結果、会社はThoma Bravoによって管理されています。
14
株式のいずれも、保有者のオプションによる償還対象とはなりません。ただし、法人は、通常、サービスの提供を終了した場合に、現在または以前のチームメンバー、取締役、または他のサービス提供者からの株式を、賞与契約の規定に従って取得または償還する場合があります。Parent クラスAおよびクラスbユニット（共同投資または補償ユニット）は直接償還されません。 代わりに、償還契約には、ParentユニットがクラスA株式をVenafi Holdings, Inc.に発行し、Parentに対してクラスA株式清算価値（およびそこに蓄積された未払い利息）でParentから当該支払時点のままの子会社株式が引き換えられることを記載しています。 Venafi Holdings, Inc.の交換株式の現金は，以前のサービスプロバイダに配布され，株は取り消されます。
親会社から発行される株式報酬7. 注記
親会社から発行された株式報酬に関する株式ベースの報酬費用は、付属の要約連結損益計算書に次のように分類されました（千単位で）:
|
6月30日までの3ヶ月間終了
|
6月30日までの6か月間
|
|||||||||||||||
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
|||||||||||||
|
株式報酬費用:
|
||||||||||||||||
|
売上原価 - サブスクリプション
|
$
|
71
|
$
|
177
|
$
|
141
|
$
|
358
|
||||||||
|
売上原価 - プロフェッショナルサービスおよびその他
|
36
|
50
|
76
|
99
|
||||||||||||
|
研究開発
|
247
|
304
|
494
|
627
|
||||||||||||
|
営業・マーケティング
|
386
|
648
|
900
|
1,314
|
||||||||||||
|
一般管理費用
|
1,064
|
1,041
|
2,168
|
2,082
|
||||||||||||
|
総株式報酬の経費
|
$
|
1,804
|
$
|
2,220
|
$
|
3,779
|
$
|
4,480
|
||||||||
親会社が発行した株式報酬に関する費用は、サービス期間だけに基づく付与を受ける報酬に対しては直線的に認識し、サービス期間と市場または業績条件の両方を含む報酬に対しては加速度付与方法で認識します。
2021年3月に取締役会はVenafi Parent, LPのインセンティブ株式計画（「2021 Plan」）を承認し、従業員を動機付けるために2021年6月にはVenafiチームのための共同投資計画を承認しました。「共同投資計画」は従業員と経営陣をビジネスのオーナーと一致させるために提供され、従業員やその他のサービス提供者には現金で会社から直接Venafi Parent, LPのユニットを購入する「一回限りの」機会が与えられました。共同投資計画では、1株のClass Aユニットと478株のClass Bユニットの購入価格は1,000ドルであり、合併時に既存の投資家が行った投資と同じ価格および投資配分です。最小現金投資額は2,500ドルでした。
2021年計画は、従業員やVenafi LPのユニットで付与または名目化された他のサービス提供者に対するインセンティブストックオプション、配当権、株価上昇権およびその他の形式の報酬の付与を提供します。2021年計画では、親会社が発行した60,000,000株のClass Bユニット（「インセンティブユニット」）が発行用に確保され、「インセンティブキャリープール」としており、契約上の寿命を有しません。インセンティブキャリープールの付与はサービス期間および場合によって会社の取締役会が毎年の初めに設定する財務業績尺度の達成に基づく業績ベスト条件に応じ、4年間の業績期間で行われます。業績ベスト条件を伴う報酬は、取締役会が各年度の財務業績尺度を承認するまで付与されたものとはみなされません。
Venafi Parent, LPは、特定の取締役会メンバーに対して1,825,000のインセンティブユニットを4年間にわたってサービスベースのベスティング条件のみに基づく("取締役会キャリープール")ことを認めました。これらのインセンティブユニットは、以前に議論されたインセンティブキャリープールに含まれておらず、契約上の寿命はありません。
15
ユニットベースの報酬の仮定
各ユニットベースの報酬の公正価値は、配当利回り、ボラティリティ、無リスク利率、および期待寿命に関連する仮定を使用して、グラント日にブラック-ショールズオプションプライシングモデルを使用して推定されました。会社は配当を支払っていません。会社が公開取引されていないため、会社は自社と同じ業界に属する一群の公開取引企業の歴史的平均ボラティリティを使用してボラティリティを決定します。会社は、オプションの予想される期間と同等の期間を持つ米国財務省ゼロクーポン債に現在利用可能な暗黙の利回りに基づいて無リスク率を使用します。会社は、より洗練された見積もりを行うための情報を持っていないため、期待される寿命を中央値として計算する簡略法を使用しています。
2024年6月30日時点で、未ベストリストリクテッドストック賞に関連する未払いの報酬コストは1370万ドルでした。未払いの報酬費用は、加重平均期間である2.8年にわたって認識される予定です。
注意8. 債務
2020年12月31日の合併に伴い、会社は信用契約を締結しました。信用契約には、総額$250.0百万ドルの期限付きローン施設、総額$25.0百万ドルのリボルビングローン施設（最大$10.0百万ドルの利用可能額の信用状サブ施設を含む）、および総額$10.0百万ドルの利用可能額のスイングラインサブ施設が含まれています。期限付きローンおよびクレジットラインでの借入額は、SOFR+2.75%の浮動金利がかかります。2023年第1四半期に、期限付きローンおよびリボルビングローン施設の満期日が2025年1月1日まで延長されました。
2024年6月30日現在、期間ローン施設の未返済借入金は249.5百万ドルで、債務発行コスト0.5百万ドルを差し引いた純額です。この金額は2024年6月30日時点で、2025年1月1日の満期日として、流動負債に分類されています。追加の詳細については、流動性の使用および源泉に関するノート11を参照してください。
注9.所得税
2024年および2023年6月30日終了時点の3か月および6か月間、会社はASC 740-270-30-18で許可された離散な実効税率法を利用し、四半期の所得税引当金を計算しました。推定年間実効税率の適用が実際的でない場合には、離散な方法が適用されます。推定年間実効税率を確実に見積ることができないためです。離散な方法は、当年度累計期間を年間期間として扱い、その基準に基づいて所得税費用または利益を決定します。
2024年6月30日終了時点の3か月および6か月間、会社は70万ドルの税利益を計上しました。2023年6月30日終了時点の3か月および6か月間、会社はそれぞれ190万ドル、440万ドルの税利益を計上しました。
ノート10. 契約とコンティンジェンシー
購入義務
2024年6月30日現在、複数年の変更不能な確定購入義務のもと、主にソフトウェアやデータセンターの運用、営業およびマーケティング活動などのサービスの購入に係る未来の最低購入債務は次の通りです（千万ドル、短期ローン、リース、および総資産、流動負債およびその他の債務に含まれる債務を除く）
|
2024年の残りの期間
|
$
|
2,906
|
||
|
2025
|
1,417
|
|||
|
2026
|
68
|
|||
|
総計
|
$
|
4,391
|
2026年を超える予定の支払いはありません。
法的問題
ビジネスの通常業務の一環として、会社は時折、脅迫されているかまたは未決の請求や訴訟などさまざまな法的問題に直面する可能性があります。2024年6月30日現在、そのような重要な問題はありませんでした。
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ノート11. Going Concern - 使用および流動性源
ここに含まれる要約された連結財務諸表は継続する意思を前提とし、営業活動の継続、資産の実現、債務の適切な履行を通常のビジネスの進行に基づいて準備されました。
財務会計基準委員会（「FASB」）が会計基準更新（「ASU」）第2014-15号、「財務諸表の提示 -（サブトピック205-40）」を発行し、会社がこれに基づいて継続会計の疑義が発生する場合に、付随する要約連結財務諸表の発行日から12か月以内に会社が継続する能力に関して重大な疑義があると判断した場合、一定の開示を行うことを要求します。ノート8で議論されているように、会社のトゥルイスト銀行とのクレジット契約は2025年1月1日に満期となります。会社は、これらの財務諸表の発行日から少なくとも12か月間、営業活動からのキャッシュフローが会社の債務を資金調達するのに十分であると考えています。財務諸表の発行後12か月以内に、熟成クレジット契約を除いて、会社はクレジット契約の未払残高を満期に到達するために別の源泉から資金調達することができない場合、トーマ・ブラボ・ファンドXIII、L.P.（「トーマブラボ」）から会社をサポートする意向と能力を示す支援状を取得しました。
ノート12. 後発事象
2024年6月30日以降2024年8月8日まで、これらの要約連結財務諸表が発行可能になった日時まで、経営陣は起こった出来事を評価しました。
2024年7月3日、Venafiは現金8000万を使って繰り上げ償還しました。
開示が必要な他の後続事象はありませんでした。
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