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 | 2024年第三季度季度报告 |
SAP宣布2024年第三季度业绩
| · | 当前云订单积压金额为154亿欧元，按固定汇率计算增长25%，按实际汇率计算增长29% |
| · | 云计算 营业收入增长25%，在恒定货币条件下增长27% |
| · | 云ERP套件营业收入增长34%，在不变货币情况下增长36% |
| · | 总营业收入增长9%，在恒定汇率条件下增长10% |
| · | IFRS云 毛利润增加26%，非IFRS云毛利润增加27%，在固定汇率下增加28% |
| · | IFRS营业利润增长29%，非IFRS营业利润增长27%，在不变货币条件下增长28% |
| · | SAP提高了其2024年云和软件收入、营业利润以及自由现金流的预期。 |
单位为百万欧元，除非另有说明
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| 2024年第三季度季度报告 |
德国，瓦尔多夫 - 2024年10月21日
sap se（纽交所：SAP）今天宣布了截至2024年9月30日的第三季度财务业绩。
克里斯蒂安 · 克莱恩，首席执行官：
第三季度对SAP来说是又一个强劲的季度，我们对2024年的财务展望充满信心。本季度云营业收入增长表现出色，尤其是我们的云ERP套件。更重要的是，我们在业务人工智能方面取得了重大进展，推出了SAP知识图谱等开创性创新。第三季度我们的云交易中有很大一部分包含了人工智能的使用情况。
Dominik Asam，财务长：
我们对第三季度的表现感到非常满意。 2024年的转型计划已经开始产生效率改进。 这使我们能够实现强劲的营业利润和自由现金流，同时保持我们的业绩增长势头。 现在，我们将专注于将这种势头延续到第四季度，以在高度不稳定的环境下确保实现我们2025年的目标。
财务 业绩
一览群体成果 - 2024年第三季度
| 国际财务报告准则 | 非国际财务报告准则1 | |||||||
| 百万欧元，除非另有说明 | Q3 2024 | Q3 2023 | 以％为单位的 | Q3 2024 | Q3 2023 | 以％为单位的 | 以％为单位的 常量。curr。 | |
| SaaS/PaaS | 4,234 | 3,291 | 29 | 4,234 | 3,291 | 29 | 30 | |
| 其中云ERP套件2 | 3,636 | 2,711 | 34 | 3,636 | 2,711 | 34 | 36 | |
| 其中扩展套件3 | 597 | 581 | 3 | 597 | 581 | 3 | 4 | |
| IaaS4 | 117 | 180 | –35 | 117 | 180 | –35 | –34 | |
| 云收入 | 4,351 | 3,472 | 25 | 4,351 | 3,472 | 25 | 27 | |
| 云和软件收入 | 7,429 | 6,679 | 11 | 7,429 | 6,679 | 11 | 12 | |
| 总收入 | 8,470 | 7,744 | 9 | 8,470 | 7,744 | 9 | 10 | |
| 更可预测的收入份额（百分比） | 84 | 82 | 2pp | 84 | 82 | 2pp | ||
| 云端毛利 | 3,184 | 2,525 | 26 | 3,209 | 2,535 | 27 | 28 | |
| 毛利润 | 6,212 | 5,637 | 10 | 6,236 | 5,651 | 10 | 11 | |
| 营业利润（亏损） | 2,214 | 1,723 | 29 | 2,244 | 1,767 | 27 | 28 | |
| 持续经营的税后利润（亏损） | 1,441 | 1,272 | 13 | 1,437 | 1,352 | 6 | ||
| 税后利润（亏损）5 | 1,441 | 1,272 | 13 | 1,437 | 1,352 | 6 | ||
| 每股收益——持续经营的基本收益（以欧元计） | 1.25 | 1.09 | 15 | 1.23 | 1.16 | 6 | ||
| 每股收益-基本（以欧元计）5 | 1.25 | 1.09 | 15 | 1.23 | 1.16 | 6 | ||
| 来自持续经营业务的经营活动净现金流 | 1,475 | 1,124 | 31 | |||||
| 自由现金流 | 1,248 | 865 | 44 | |||||
1针对各项调整的详细情况，请参阅本季度报表中的“功能区域的非IFRS营业费用调整表”。
2 云ERP套件参考了战略软件即服务(saas-云计算)和平台即服务(paas-云计算)解决方案组合，这些解决方案与我们的核心ERP解决方案紧密集成，并包含在关键的商用套餐中，例如SAP的RISE。 以下产品为云ERP套件的营业收入做出贡献：SAP S/4HANA Cloud、SAP商业技术平台，以及用于人力资源和工资单、支出管理、商务、客户数据解决方案、业务流程转型和营运资金管理的核心解决方案。有关云ERP套件的更多信息和历史数据，请参阅SAP的 报告 框架.
3 Extension Suite指的是SAP的剩余saas-云计算和paas-云计算解决方案，它们可以补充和扩展云ERP套件的功能覆盖范围。
4 制造行业作为一种服务（IaaS）：IaaS的主要部分来自SAP HANA Enterprise Cloud。
5来自继续和终止的业务。
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| 2024年第三季度季度报告 |
一目了然的团队成果-截至2024年9月的九个月
| 国际财务报告准则 | 非国际财务报告准则1 | |||||||
| 百万欧元，除非另有说明 | Q1—Q3 2024 |
Q1—Q3 2023 |
以％为单位的 | Q1—Q3 2024 |
Q1—Q3 2023 |
以％为单位的 | 以% const. curr 为单位的。 | |
| SaaS/PaaS | 12,016 | 9,401 | 28 | 12,016 | 9,401 | 28 | 29 | |
| 其中 Cloud ERP 套件收入2 | 10,217 | 7,695 | 33 | 10,217 | 7,695 | 33 | 34 | |
| 其中，扩展套件收入3 | 1,799 | 1,706 | 5 | 1,799 | 1,706 | 5 | 6 | |
| IaaS4 | 417 | 564 | –26 | 417 | 564 | –26 | –25 | |
| 云收入 | 12,433 | 9,965 | 25 | 12,433 | 9,965 | 25 | 26 | |
| 云和软件收入 | 21,563 | 19,542 | 10 | 21,563 | 19,542 | 10 | 11 | |
| 总收入 | 24,798 | 22,739 | 9 | 24,798 | 22,739 | 9 | 10 | |
| 更可预测的收入份额（百分比） | 84 | 82 | 2pp | 84 | 82 | 2pp | ||
| 云端毛利 | 9,052 | 7,121 | 27 | 9,101 | 7,152 | 27 | 28 | |
| 毛利润 | 17,990 | 16,330 | 10 | 18,039 | 16,388 | 10 | 11 | |
| 营业利润（亏损） | 2,648 | 3,897 | –32 | 5,717 | 4,546 | 26 | 27 | |
| 持续经营的税后利润（亏损） | 1,534 | 2,399 | –36 | 3,660 | 3,019 | 21 | ||
| 税后利润（亏损）5 | 1,534 | 4,763 | –68 | 3,660 | 4,801 | –24 | ||
| 每股收益——持续经营的基本收益（以欧元计） | 1.31 | 2.07 | –37 | 3.13 | 2.59 | 21 | ||
| 每股收益-基本（以欧元计）5 | 1.31 | 4.21 | –69 | 3.13 | 4.39 | –29 | ||
| 来自持续经营业务的经营活动净现金流 | 5,772 | 4,284 | 35 | |||||
| 自由现金流 | 5,031 | 3,423 | 47 | |||||
1针对各项调整的详细情况，请参阅本季度报表中的“功能区域的非IFRS营业费用调整表”。
2 云ERP套件参考了战略软件即服务(saas-云计算)和平台即服务(paas-云计算)解决方案组合，这些解决方案与我们的核心ERP解决方案紧密集成，并包含在关键的商用套餐中，例如SAP的RISE。 以下产品为云ERP套件的营业收入做出贡献：SAP S/4HANA Cloud、SAP商业技术平台，以及用于人力资源和工资单、支出管理、商务、客户数据解决方案、业务流程转型和营运资金管理的核心解决方案。有关云ERP套件的更多信息和历史数据，请参阅SAP的 报告 框架.
3 Extension Suite指的是SAP的剩余saas-云计算和paas-云计算解决方案，它们可以补充和扩展云ERP套件的功能覆盖范围。
4 制造行业作为一种服务（IaaS）：IaaS的主要部分来自SAP HANA Enterprise Cloud。
5来自继续和终止的业务。
财务亮点1
2024年第三季度
第三季度，SAP的强劲业务增势持续。当前的云计算积压订单增长了25%达到153.8亿欧元，在不变的货币条件下增长了29%。WalkMe的收购对这一增长率贡献了约1个百分点。云计算营业收入增长了25%达到43.5亿欧元，在不变的货币条件下增长了27%，得益于云计算ERP套件的营业收入增长了34%达到36.4亿欧元，在不变的货币条件下增长了36%。
软件许可证收入下降了15%，达到2.8亿欧元，按恒定汇率计算下降了14%。 云和软件收入增长了11%，达到74.3亿欧元，按恒定汇率计算增长了12%。服务收入下降了2%，达到10.4亿欧元，按恒定汇率计算下降了2%。总共营业收入增长了9%，达到84.7亿欧元，按恒定汇率计算增长了10%。
更可预测营业收入的份额在第三季度增加了2个百分点，达到84%。
IFRS云毛利润增长26%，达到31.8亿欧元。非IFRS云毛利润增长27%，达到32.1亿欧元，按照恒定汇率计算，增长28%。
第三季度IFRS营业利润增长29%，达到22.1亿欧元。非IFRS营业利润增长27%，达到22.4亿欧元，并在不变货币下增长28%。营业利润增长主要受益于强劲的营业收入增长，以及对2024年转型计划的执行紧凑。
1 2024年第三季度的结果也受到其他影响。 详细信息请参阅本文档第25页的披露。
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| 2024年第三季度季度报告 |
IFRS每股收益（基本）增加了15%，达到1.25欧元。 非IFRS每股收益（基本）增长了6%，达到1.23欧元。 IFRS有效税率为33.0%（2023年第三季度为27.8%），非IFRS有效税率为33.4%（2023年第三季度为27.1%）。 两者年度涨幅主要源于2024年由于重组而导致的无法抵扣德国预提税款的临时损失。
第三季度的自由现金流增长了44%，达到12.5亿欧元。虽然约30亿欧元用于重组，但积极的发展主要归因于盈利能力的提高和较低的税款。前九个月的自由现金流增长了47%，达到50.3亿欧元。
股份回购计划
2023年5月，SAP宣布了一个股份回购计划，总成交量高达€50亿，期限至2025年12月31日。截至2024年9月30日，SAP以平均价格€157.09回购了16,709,250股，根据该计划的购买成交量约为€26.2亿。
2024年转型计划：专注于业务的可扩展性 和关键战略增长领域
2024年，SAP进一步加强了对关键战略增长领域的关注，特别是业务人工智能。它正在转变其运营设置以捕捉组织协同效应和人工智能驱动的效率，并为高度可扩展的未来营业收入增长做准备。
为此，正如在一月份宣布的那样，SAP正在执行全公司范围的重组计划，预计将于2025年初结束。这次重组旨在确保SAP的技能和资源继续满足未来的业务需求，目前预计将影响9,000至10,000个职位，其中大部分将由自愿离职计划和内部再培训措施覆盖。在对战略增长领域进行再投资和收购WalkMe后，SAP现预计将于2024年底的员工人数略高于2023年年底。
2024年前九个月记录的重组费用总额为28亿欧元，与该计划相关的整体费用估计约为30亿欧元。
2024年第三季度和前9个月的重组支付分别为 30亿欧元和80亿欧元。目前预计与该计划相关的总支付约为 300亿欧元，其中预计有一个中三位数百万金额将在2025年发生。
业务亮点
在第三季度，全球客户继续选择“携手SAP”推动他们的端到端业务转型。这些客户包括：B3，CAF - 拉丁美洲和加勒比海发展银行，Chalhoub集团，Cochlear，Dakota Provisions，E.ON，ebay，Energy Queensland，亿滋，FairPrice集团，Gestamp Servicios，日本航空公司，Lands’ End，Mercado Libre，亿滋，OLAm Global Agri，罗氏，劳斯莱斯动力系统，施瓦茨集团，西门子医疗，Southern Glazer's Wine & Spirits，SRAm，Tetra Pak，ZEON公司和Zwilling。
高乐氏，CPKC铁路，J.m. VOITH，KAESER KOMPRESSOREN，英伟达，Panasonic北美能源和VistaPrint在第三季度开始使用SAP S/4HANA云。
Dawn Foods，dxc technology，Gainsight，欧舒丹集团，Mistral AI，Palmer Candy，The Pool Tile Company和SCHURTER Holding选择了“与SAP共同成长”，这是一个帮助客户以速度，可预测性和持续创新采用云ERP的方案。
SAP解决方案组合的关键客户获胜包括：AAk，aramark，波司登，百威康，大陆汽车技术，Duni集团，汉堡商业银行，HR Campus，Kruger Services，曼彻斯特市议会，merck集团，paypal，pfm medical，RWE和VP银行。
Breakthru Beverage Group，Cox Automotive Australia和Heartland Dental在SAP解决方案上线。
在第三季度，SAP的云收入表现在APJ和欧洲、中东、非洲地区特别强劲，在美洲地区表现稳健。巴西，智利，德国，意大利，印度，日本和西班牙在云收入增长方面表现出色，中国，沙特阿拉伯和美国表现特别强劲。
7月30日，SAP宣布SAP监事会与执行委员会成员Scott Russell和Julia White就离开公司执行委员会达成一致协议，自8月31日起生效。
9月3日，SAP宣布SAP监事会与首席技术官兼执行委员会成员工程博士Juergen Mueller达成一致协议，自2024年9月30日起生效，离开公司执行委员会。
9月12日，SAP宣布成功完成其对领先数字采用平台公司WalkMe Ltd.的收购。
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| 2024年第三季度季度报告 |
财务 展望 2024
SAP的2024年财务展望基于SAP更新的非IFRS利润指标定义，从2024年开始包括基于股份的薪酬费用，同时排除来自股票等权益证券的收益和损失。更多详情，请查阅我们投资者关系网站的《报告框架》部分。 https://www.sap.com/investors/en/reports/reporting-framework.html.
2024年，SAP正在更新其云和软件营业收入、营业利润和自由现金流预期，现在预计：
| · | €29.5 – 298亿云和软件营业收入按恒定货币计算（2023年：€269.2亿），按恒定货币计算增长10%至11%，中间点上调€40000万。之前的区间为€29.0 – 295亿按恒定货币计算。 |
| · | 在固定汇率下，纯净营业利润区间为€7.8亿至80亿（2023年：€65.1亿），在固定汇率下增长20%至23%，将中点提高€15000万。上一个区间为€7.6亿至79亿。 |
| · | 3.5亿欧元至40亿欧元的自由现金流(2023年：50.9亿欧元)。之前的预期约为35亿欧元。 |
SAP继续预计：
| · | 在不变的货币下，17.0亿欧元至173亿欧元的云收入(2023年：136.6亿欧元)，在不变的货币下，增长24%至27%。 |
| · | 约为32%的有效税率（非IFRS）（2023年：30.3%）2. |
尽管SAP的2024年财务展望是按照固定货币汇率计算的，但随着公司在全年的进展，实际汇报数字预计将受到货币兑换率波动的影响，如下表所示。
假设2024年9月30日汇率适用于2024年
| 以百分点为单位 | Q4 2024 | FY 2024 |
| 云营业收入增长 | –3.0pp | –1.0百分点 |
| 云和软件营业收入增长 | –2.0pp | –1.0百分点 |
| 非IFRS的营业利润增长 | –2.0pp | 减少2.0个百分点 |
2024年非金融展望
在2024年，SAP继续预期：
| · | 员工参与指数将在70%到74%的区间内。 |
| · | 客户净推荐值为9到13。 |
| · | 为了在相关价值链上稳步减少碳排放，以实现我们到2030年达到净零碳排放的目标。 |
| · | 根据我们在2027年底前实现25%目标的计划，稳步增加女性在高管职务中的比例。 |
2 生效税率（非IFRS）是一种非IFRS财务衡量指标，仅供补充信息目的显示。由于与权益证券相关的收益和损失存在不确定性和潜在波动性，我们不会提供生效税率（IFRS）的展望，这些收益和损失是两种生效税率（非IFRS和IFRS）之间的调节项目。这些项目不能通过不合理的努力提供，但可能对我们未来的生效税率（IFRS）产生重大影响。
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| 季度 报告 Q3 2024 |
附加信息
本新闻稿和其中的所有信息均为初步且未经审计。由于四舍五入，数字可能不会精确相加。
SAP 绩效指标
有关我们的关键增长指标和绩效指标、其计算方法、其用途及其局限性的更多信息，请参阅我们投资者关系网站上的以下文件： https://www.sap.com/investors/performance-measures
网络转播
SAP高级管理人员将于10月21日星期一举行金融分析师电话会议21世纪医疗改革法案 在欧洲中部夏令时晚上11点/英国夏令时晚上10点/东部夏令时下午5点/太平洋夏令时下午2点。 该会议将在公司网站上进行网络转播 https://www.sap.com/investor 并提供回放。 有关第三季度结果的补充财务信息可在该处找到 https://www.sap.com/investor
关于 SAP
作为全球企业业务和人工智能领军企业，SAP（纽交所：SAP）站在业务和科技的交汇点。 50多年来，各个机构一直信赖SAP，通过整合跨金融、采购、人力资源、供应链和客户体验等业务关键运营，激发最佳表现。欲了解更多信息，请访问www.sap.com.
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| 亚历山德拉 斯泰格 | +49 (6227) 7-767336 | investor@sap.com, 中欧时间 |
关注SAP Investor Relations在Linkedin上 SAP投资者关系部.
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对于对SAP产品感兴趣的客户：
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| 美国专用: | +1 (800) 872-1SAP (+1-800-872-1727) |
注意 编辑们：
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本文件包含前瞻性陈述，即关于未来事件的预测、投射或其他声明。这些声明基于目前的预期、预测和假设，受到可能导致实际结果和结果在重大程度上不同的风险和不确定性的影响。有关这些风险和不确定性的其他信息可能在我们向证券交易委员会提交的文件中找到，包括但不限于SAP公司2023年年度报告Form 20-F中的风险因素部分。
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| 2024年第三季度季度报告 |
内容。
| (A) | 合并利润表 | 10 | |
| (A.1) | 季度综合利润表 | 10 | |
| (A.2) | 截至目前年度综合利润表 | 11 | |
| (B) | 财务状况综合报表 | 12 | |
| (C) | 合并现金流量表 | 13 | |
| (D) | 非国际财务报告准则表述基础 | 14 | |
| (E) | 非国际财务报告准则数据与国际财务报告准则数据的调整 | 14 | |
| (E.1) | 季度非国际财务报告准则营业收入对照表 | 14 | |
| (E.2) | 季度非IFRS营业费用对账 | 15 | |
| (E.3) | 季度非IFRS利润数据、所得税和关键比率对账 | 15 | |
| (E.4) | 年初至今非IFRS营业收入对账 | 16 | |
| (E.5) | 年初至今非IFRS营业费用对账 | 16 | |
| (E.6) | 年初至今非IFRS利润数据、所得税和关键比率对账 | 17 | |
| (E.7) | 自由现金流的调整 | 18 | |
| (F) | 非IFRS调整 – 实际情况和估算 | 19 | |
| (G) | 各功能领域的非IFRS营业费用调整 | 19 | |
| (H) | 《修订和重新制定的2020年The Aaron's Company, Inc.股权和激励计划》，（参考到2024年5月16日提交给美国证券交易委员会的S-8表格附注4.3）。 | 21 | |
| (I) | 地域板块的营业收入（按照国际财务报告准则和非国际财务报告准则） | 21 | |
| (I.1) | 地域板块的营业收入（按照国际财务报告准则和非国际财务报告准则）– 季度 | 21 | |
| (I.2) | 地域板块的营业收入（按照国际财务报告准则和非国际财务报告准则）– 年初至今 | 22 | |
| (J) | 地域板块和功能领域的员工 | 23 | |
| (K) | 股份支付 | 24 | |
| (L) | 重组 | 24 | |
| (M) | 业务合并 | 25 | |
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| 季度 报告 Q3 2024 |
财务和非财务关键事实
（国际财务报告准则和非国际财务报告准则）
| € 百万欧元，除非另有说明 | Q1 2023 |
Q2 2023 |
Q3 2023 |
Q4 2023 |
本年 2023 |
Q1 2024 |
Q2 2024 |
Q3 2024 |
| 营业收入 | ||||||||
| 云 | 3,178 | 3,316 | 3,472 | 3,699 | 13,664 | 3,928 | 4,153 | 4,351 |
| % 变化 – 同比 | 24 | 19 | 16 | 20 | 20 | 24 | 25 | 25 |
| % 变化（固定货币）– 同比 | 22 | 22 | 23 | 25 | 23 | 25 | 25 | 27 |
| 云ERP套件 | 2,422 | 2,562 | 2,711 | 2,931 | 10,626 | 3,167 | 3,414 | 3,636 |
| % 变化 – 同比 | 35 | 30 | 26 | 28 | 29 | 31 | 33 | 34 |
| % 变动恒定货币 – 同比 | 33 | 33 | 34 | 33 | 33 | 32 | 33 | 36 |
| 软件许可 | 276 | 316 | 335 | 838 | 1,764 | 203 | 229 | 285 |
| % 变动 – 同比 | –13 | –26 | –17 | –8 | –14 | –26 | –28 | –15 |
| % 变动恒定货币 – 同比 | –13 | –24 | –14 | –6 | –12 | –25 | –27 | –14 |
| 软件支持 | 2,905 | 2,873 | 2,872 | 2,846 | 11,496 | 2,829 | 2,792 | 2,793 |
| % 变动 – 同比 | –1 | –3 | –5 | –5 | –3 | –3 | –3 | –3 |
| % 变动恒定货币 – 同比 | –1 | –1 | –1 | –1 | –1 | –1 | –3 | –2 |
| 软件许可和支持 | 3,180 | 3,189 | 3,208 | 3,683 | 13,261 | 3,031 | 3,021 | 3,078 |
| %变化 – 年比年 | –2 | –6 | –6 | –6 | –5 | –5 | –5 | –4 |
| %变化恒定货币 – 年比年 | –2 | –4 | –2 | –2 | –3 | –4 | –5 | –3 |
| 云和软件 | 6,358 | 6,505 | 6,679 | 7,382 | 26,924 | 6,960 | 7,175 | 7,429 |
| %变化 – 年比年 | 10 | 5 | 4 | 6 | 6 | 9 | 10 | 11 |
| %变化恒定货币 – 年比年 | 8 | 8 | 9 | 10 | 9 | 11 | 10 | 12 |
| 总营业收入 | 7,441 | 7,554 | 7,744 | 8,468 | 31,207 | 8,041 | 8,288 | 8,470 |
| %变化 – 年比年 | 10 | 5 | 4 | 5 | 6 | 8 | 10 | 9 |
| %变化恒定货币 – 年比年 | 9 | 8 | 9 | 9 | 9 | 9 | 10 | 10 |
| 可预测营业收入的比例（%） | 82 | 82 | 82 | 77 | 81 | 84 | 84 | 84 |
| 利润 | ||||||||
| 营业利润（亏损）（国际财务报告准则） | 803 | 1,371 | 1,723 | 1,902 | 5,799 | –787 | 1,222 | 2,214 |
| 营业利润（亏损）（非国际财务报告准则） | 1,321 | 1,457 | 1,767 | 1,969 | 6,514 | 1,533 | 1,940 | 2,244 |
| % 变动 - 同比 | –15 | 14 | 7 | 1 | 1 | 16 | 33 | 27 |
| % 变动恒定货币 - 同比 | –15 | 19 | 13 | 5 | 5 | 19 | 35 | 28 |
| 税后利润（亏损）（国际财务报告准则） | 403 | 724 | 1,272 | 1,201 | 3,600 | –824 | 918 | 1,441 |
| 税后利润（亏损）（非国际财务报告准则） | 868 | 799 | 1,352 | 1,302 | 4,321 | 944 | 1,278 | 1,437 |
| %变化 - 年同比 | –20 | –9 | 13 | –10 | –6 | 9 | 60 | 6 |
| 利润率 | ||||||||
| 云毛利率（国际财务报告准则，%） | 70.5 | 71.1 | 72.7 | 71.9 | 71.6 | 72.2 | 73.0 | 73.2 |
| 云毛利率（非国际财务报告准则，%） | 70.8 | 71.4 | 73.0 | 72.2 | 71.9 | 72.5 | 73.3 | 73.7 |
| 软件许可和支持毛利率（国际财务报告准则，%） | 88.6 | 89.8 | 90.0 | 89.8 | 89.6 | 89.2 | 89.7 | 90.1 |
| 软件许可和支持毛利率（非国际财务报告准则，%） | 88.9 | 90.2 | 90.1 | 89.8 | 89.8 | 89.2 | 89.7 | 90.1 |
| 云和软件毛利率（国际财务报告准则，%） | 79.5 | 80.3 | 81.0 | 80.8 | 80.4 | 79.6 | 80.0 | 80.2 |
| 云和软件毛利率（非国际财务报告准则，%） | 79.9 | 80.6 | 81.2 | 81.0 | 80.7 | 79.8 | 80.2 | 80.5 |
| 毛利率（国际财务报告准则，以%表示） | 71.0 | 71.6 | 72.8 | 73.3 | 72.2 | 71.7 | 72.6 | 73.3 |
| 毛利率（非国际财务报告准则，以%表示） | 71.3 | 71.9 | 73.0 | 73.4 | 72.4 | 71.8 | 72.7 | 73.6 |
| 营业利润率（国际财务报告准则，以%表示） | 10.8 | 18.2 | 22.2 | 22.5 | 18.6 | –9.8 | 14.7 | 26.1 |
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| 季度 报告 Q3 2024 |
| € 百万欧元，除非另有说明 | Q1 2023 |
Q2 2023 |
Q3 2023 |
Q4 2023 |
本年 2023 |
Q1 2024 |
Q2 2024 |
Q3 2024 |
| 营业利润率（非国际财务报告准则，以%表示） | 17.8 | 19.3 | 22.8 | 23.3 | 20.9 | 19.1 | 23.4 | 26.5 |
| 关键 利润比率 | ||||||||
| 有效税率（国际财务报告准则，以%表示） | 40.5 | 33.8 | 27.8 | 33.6 | 32.6 | 16.0 | 33.8 | 33.0 |
| 有效税率（非国际财务报告准则，以%表示） | 29.1 | 33.0 | 27.1 | 32.5 | 30.3 | 32.4 | 33.6 | 33.4 |
| 每股收益，基本（国际财务报告准则，以€计）来自持续经营 | 0.35 | 0.62 | 1.09 | 1.05 | 3.11 | –0.71 | 0.76 | 1.25 |
| 每股收益，基本（非国际财务报告准则，以€计）来自持续经营 | 0.75 | 0.69 | 1.16 | 1.12 | 3.72 | 0.81 | 1.10 | 1.23 |
| 每股收益，基本（国际财务报告准则，以€计）1 | 0.41 | 2.70 | 1.09 | 1.05 | 5.26 | –0.71 | 0.76 | 1.25 |
| 每股收益，基本（非国际财务报告准则，以€计）1 | 0.83 | 2.40 | 1.16 | 1.12 | 5.51 | 0.81 | 1.10 | 1.23 |
| 订单 录入及当前云计算积压 | ||||||||
| 当前云计算积压 | 11,148 | 11,537 | 12,269 | 13,745 | 13,745 | 14,179 | 14,808 | 15,377 |
| % 变化 – 同比 | 25 | 21 | 19 | 25 | 25 | 27 | 28 | 25 |
| % 变化（固定货币）– 同比 | 25 | 25 | 25 | 27 | 27 | 28 | 28 | 29 |
| 基于总云订单录入成交量，超过€500万的云订单份额（%） | 45 | 46 | 49 | 62 | 55 | 52 | 52 | 64 |
| 基于总云订单录入成交量，不足€100万的云订单份额（%） | 26 | 25 | 21 | 14 | 19 | 21 | 20 | 16 |
| 流动性 和现金流 | ||||||||
| 来自运营活动的净现金流 | 2,311 | 848 | 1,124 | 1,926 | 6,210 | 2,757 | 1,540 | 1,475 |
| 无形资产以及物业、厂房和设备的购买 | –257 | –156 | –182 | –190 | –785 | –187 | –178 | –163 |
| 租赁负债支付 | –99 | –89 | –78 | –66 | –332 | –78 | –70 | –65 |
| 自由现金流 | 1,955 | 604 | 865 | 1,670 | 5,093 | 2,492 | 1,291 | 1,248 |
| 占总营业收入的百分比 | 26 | 8 | 11 | 20 | 16 | 31 | 16 | 15 |
| 税后利润的百分比（国际财务报告准则） | 485 | 83 | 68 | 139 | 141 | NA | 141 | 87 |
| 现金及现金等价物 | 8,766 | 14,142 | 9,378 | 8,124 | 8,124 | 9,295 | 7,870 | 10,005 |
| 集团流动性 | 9,700 | 14,326 | 12,122 | 11,275 | 11,275 | 13,411 | 11,449 | 11,856 |
| 金融债务（–） | –10,751 | –10,146 | –8,445 | –7,755 | –7,755 | –7,770 | –7,776 | –8,996 |
| 净流动性（+）/ 净债务（–） | –1,050 | 4,180 | 3,677 | 3,521 | 3,521 | 5,641 | 3,674 | 2,860 |
| 非金融类 | ||||||||
| 员工人数（季度末）2 | 105,132 | 105,328 | 106,495 | 107,602 | 107,602 | 108,133 | 105,315 | 107,583 |
| 员工留任率（以%计算，滚动12个月） | 93.8 | 95.1 | 96.0 | 96.4 | 96.4 | 96.6 | 96.6 | 96.7 |
| 管理层女性比例（以%计算，季度末） | 29.4 | 29.5 | 29.5 | 29.7 | 29.7 | 29.8 | 29.9 | 30.0 |
| 高管职位女性比例（%），季度末 | 21.8 | 21.9 | 22.1 | 22.2 | 22.2 | 21.7 | 21.9 | 22.0 |
|
温室气体总排放量 （以百万吨CO2 当量） |
6.9 | 1.8 | 1.8 | 1.8 |
1来自 持续和中止的运营。
2 以全日制的 to为单位。
3我们的温室气体总排放（GHG） – 涵盖范围1、范围2和范围3（基于市场） – 包括我们本地软件使用所导致的总生命周期排放。 已出售产品的排放计算基于季度末的活跃维护合同数量。因此，单个季度的排放量不会加起来到年末的温室气体总排放量。
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| 季度 报告 Q3 2024 |
SAP集团的基本报表（国际财务报告准则）
(A) 合并收入 报表
(A.1) 合并收入报表 – 季度
| 以百万欧元计，除非另有说明 | Q3 2024 | Q3 2023 | 变化百分比 | |
| 云端 | 4,351 | 3,472 | 25 | |
| 软件许可证 | 285 | 335 | –15 | |
| 软件支持 | 2,793 | 2,872 | –3 | |
| 软件许可和支持 | 3,078 | 3,208 | –4 | |
| 云 和软件 | 7,429 | 6,679 | 11 | |
| 服务 | 1,041 | 1,065 | –2 | |
| 总收入 | 8,470 | 7,744 | 9 | |
| 云服务成本 | –1,167 | –946 | 23 | |
| 软件许可证和压力位成本 | –306 | –321 | –5 | |
| 云服务和软件成本 | –1,472 | –1,268 | 16 | |
| 服务成本 | –786 | –840 | –6 | |
| 总 营业成本 | –2,258 | –2,108 | 7 | |
| 毛利润 | 6,212 | 5,637 | 10 | |
| 研究和开发 | –1,568 | –1,515 | 4 | |
| 销售和市场营销 | –2,098 | –2,105 | 0 | |
| 综合管理 | –361 | –327 | 10 | |
| 重组 | 52 | 36 | 43 | |
| 其他营业收入/费用，净额 | –22 | –3 | >100 | |
| 总 运营费用 | –6,256 | –6,022 | 4 | |
| 营业 利润（亏损） | 2,214 | 1,723 | 29 | |
| 其他 非营业收入/费用，净额 | –62 | 113 | 不适用 | |
| 财务收入 | 240 | 204 | 18 | |
| 财务费用 | –241 | –279 | –14 | |
| 财务 收入，净额 | –1 | –75 | –99 | |
| 继续经营的税前利润 （亏损） | 2,151 | 1,761 | 22 | |
| 所得税费用 | –710 | –489 | 45 | |
| 继续经营的税后利润 （亏损） | 1,441 | 1,272 | 13 | |
| 归属于母公司的所有者 | 1,463 | 1,278 | 15 | |
| 归属于非控制性权益 | –23 | –6 | >100 | |
| 来自终止经营的税后利润 （亏损） | 0 | 0 | NA | |
| 税后利润 （亏损）1 | 1,441 | 1,272 | 13 | |
| 归属于母公司股东1 | 1,463 | 1,278 | 15 | |
| 归属于非控制性权益1 | –23 | –6 | >100 | |
| 每股收益，基本（以欧元计）2来自持续经营 | 1.25 | 1.09 | 15 | |
| 每股收益，基本（以欧元计）1, 2 | 1.25 | 1.09 | 15 | |
| 每股收益，稀释（以欧元计）2来自持续经营 | 1.24 | 1.08 | 15 | |
| 每股收益，稀释（以欧元计）1, 2 | 1.24 | 1.08 | 15 |
1 来自持续和终止的运营
2 截至2024年和2023年9月30日的三个月，股票的加权平均数为116600万（摊薄后为117800万）和116800万（摊薄后为118000万），均不包括库藏股。
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| 季度 报告 Q3 2024 |
(A.2) 合并收益表 – 年初至今
| 以百万欧元为单位，除非另有说明 | 2024年第一季度至第三季度 | 2023年第一季度至第三季度 | 变化百分比 | |
| 云端 | 12,433 | 9,965 | 25 | |
| 软件许可证 | 716 | 927 | –23 | |
| 软件压力位 | 8,414 | 8,651 | –3 | |
| 软件许可和压力位 | 9,130 | 9,577 | –5 | |
| 云 和软件 | 21,563 | 19,542 | 10 | |
| 服务 | 3,236 | 3,197 | 1 | |
| 总收入 | 24,798 | 22,739 | 9 | |
| 云的费用 | –3,381 | –2,843 | 19 | |
| 软件许可及压力位费用 | –943 | –1,008 | –6 | |
| 云和软件的费用 | –4,324 | –3,852 | 12 | |
| 服务成本 | –2,485 | –2,557 | –3 | |
| 总 营业成本 | –6,808 | –6,409 | 6 | |
| 毛利润 | 17,990 | 16,330 | 10 | |
| 研究和开发 | –4,839 | –4,653 | 4 | |
| 销售和市场营销 | –6,594 | –6,562 | 0 | |
| 综合管理 | –1,057 | –997 | 6 | |
| 重组 | –2,821 | –221 | >100 | |
| 其他营业收入/费用，净额 | –31 | 0 | NA | |
| 总 运营费用 | –22,150 | –18,842 | 18 | |
| 营业利润（亏损） | 2,648 | 3,897 | –32 | |
| 其他非营业收入/费用，净额 | –215 | –3 | >100 | |
| 财务收入 | 850 | 573 | 48 | |
| 财务费用 | –726 | –935 | –22 | |
| 金融收入，净额 | 124 | –363 | NA | |
| 持续经营业务税前利润 (亏损) | 2,557 | 3,532 | –28 | |
| 所得税费用 | –1,023 | –1,132 | –10 | |
| 持续经营业务税后利润 (亏损) | 1,534 | 2,399 | –36 | |
| 归属于母公司股东 | 1,523 | 2,413 | –37 | |
| 归属于非控制性权益 | 11 | –13 | NA | |
| 终止经营业务税后利润 (亏损) | 0 | 2,363 | NA | |
| 税后利润 (亏损)1 | 1,534 | 4,763 | –68 | |
| 归属于母公司的所有者1 | 1,523 | 4,917 | –69 | |
| 归属于非控制性权益1 | 11 | –155 | NA | |
| 每股收益 基本（以€计）2来自持续经营 | 1.31 | 2.07 | –37 | |
| 每股收益 基本（以€计）1, 2 | 1.31 | 4.21 | –69 | |
| 每股收益 稀释（以€计）2来自持续经营 | 1.29 | 2.05 | –37 | |
| 每股收益，稀释后（以€计）1, 2 | 1.29 | 4.17 | –69 |
1来自 持续和终止的业务
2 截至2024年9月30日的九个月与2023年相比，加权平均股份数分别为11.67亿股 （稀释后：11.79亿股）和11.68亿股（稀释后：11.79亿股）（不包括库藏股）。
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季度 报告 Q3 2024 |
(B) 合并 财务状况表
| 截至2024年9月30日和2023年12月31日 | ||
| 百万欧元 | 2024 | 2023 |
| 现金及现金等价物 | 10,005 | 8,124 |
| 其他金融资产 | 2,067 | 3,344 |
| 交易和其他应收款 | 5,481 | 6,322 |
| 其他非金融资产 | 2,436 | 2,374 |
| 税务资产 | 517 | 407 |
| 总计 流动资产 | 20,506 | 20,571 |
| 商誉 | 29,487 | 29,088 |
| 无形资产 | 2,708 | 2,505 |
| 固定资产、厂房和设备 | 4,239 | 4,276 |
| 其他金融资产 | 6,145 | 5,543 |
| 交易和其他应收款 | 142 | 203 |
| 其他非金融资产 | 3,450 | 3,573 |
| 税务资产 | 333 | 382 |
| 递延税项资产 | 2,639 | 2,193 |
| 总计 非流动资产 | 49,142 | 47,763 |
| 资产总计 | 69,648 | 68,335 |
| 百万欧元 | 2024 | 2023 |
| 交易及其他应付款 | 1,932 | 1,783 |
| 税务负债 | 502 | 266 |
| 金融负债 | 3,864 | 1,735 |
| 其他非金融负债 | 4,220 | 5,648 |
| 预提费用 | 2,149 | 235 |
| 合同负债 | 5,989 | 4,975 |
| 总计 流动负债 | 18,655 | 14,642 |
| 交易及其他应付款 | 15 | 39 |
| 税务负债 | 846 | 877 |
| 金融负债 | 7,039 | 7,941 |
| 其他非金融负债 | 800 | 698 |
| 预提费用 | 442 | 433 |
| 递延税负债 | 318 | 265 |
| 合同负债 | 67 | 33 |
| 总计 非流动负债 | 9,526 | 10,286 |
| 总 负债 | 28,181 | 24,928 |
| 发行资本 | 1,229 | 1,229 |
| 股份溢价 | 2,420 | 1,845 |
| 留存收益 | 41,424 | 42,457 |
| 其他权益元件 | 1,931 | 2,368 |
| 库存股 | –5,793 | –4,741 |
| 股东权益 归属于母公司所有者 | 41,212 | 43,157 |
| 非控股 权益 | 255 | 249 |
| 总 股东权益 | 41,467 | 43,406 |
| 总 权益和负债 | 69,648 | 68,335 |
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季度 报告 Q3 2024 |
(C) 合并现金流量表
| 百万欧元 | 2024年Q1–Q3 | 2023年Q1–Q3 |
| 税后利润（亏损） | 1,534 | 4,671 |
| 调整税后利润（亏损）以对账来自经营活动的净现金流： | ||
| 来自终止经营的税后（利润）亏损 | 0 | –2,272 |
| 折旧和摊销 | 943 | 1,042 |
| 股份支付费用 | 1,815 | 1,677 |
| 所得税费用 | 1,023 | 1,132 |
| 财务收入，净额 | –124 | 363 |
| 应收账款拨备的减少/增加 | –8 | 12 |
| 非现金项目的其他调整 | 212 | –35 |
| 应收账款及其他应收款的增加/减少 | 943 | 678 |
| 其他资产的减少/增加 | 56 | –555 |
| 应付账款、准备金和其他负债的增加/减少 | 746 | –470 |
| 合同负债的增加/减少 | 1,054 | 552 |
| 基于股份的支付 | –1,064 | –967 |
| 支付的利息 | –439 | –305 |
| 收到的利息 | 420 | 331 |
| 所得税支付，扣除退款后的净额 | –1,341 | –1,570 |
| 持续经营活动的净现金流 | 5,772 | 4,284 |
| 终止经营活动的净现金流 | 0 | 80 |
| 净 经营活动的现金流 | 5,772 | 4,364 |
| 业务合并，扣除收购的现金及现金等价物 | –1,104 | 0 |
| 与子公司或业务出售相关的衍生金融工具的现金流 | 0 | –91 |
| 无形资产以及物业、厂房和设备的购买 | –528 | –595 |
| 销售无形资产及物业、厂房和设备的收入 | 80 | 72 |
| 购买其他实体的股权或债务工具 | –6,517 | –2,969 |
| 销售其他实体的股权或债务工具的收入 | 7,452 | 865 |
| 来自投资活动的净现金流 - 持续经营 | –618 | –2,718 |
| 来自投资活动的净现金流 - 已终止经营 | 0 | 5,625 |
| 净 投资活动的现金流 | –618 | 2,907 |
| 分红派息 | –2,565 | –2,395 |
| 非控制性权益的分红派息 | 0 | –18 |
| 购买库藏股 | –1,625 | –718 |
| 借款所得 | 1,251 | 0 |
| 借款偿还 | –14 | –3,442 |
| 租赁负债支付 | –213 | –266 |
| 与非控制性权益的交易 | –13 | 42 |
| 融资活动的净现金流 – 持续经营 | –3,180 | –6,797 |
| 融资活动的净现金流 – 停止运营 | 0 | 24 |
| 融资活动的净现金流 | –3,180 | –6,773 |
| 货币汇率对现金及现金等价物的影响 | –94 | –128 |
| 现金及现金等价物的净减少/增加 | 1,881 | 370 |
| 期初的现金及现金等价物 | 8,124 | 9,008 |
| 期末的现金及现金等价物 | 10,005 | 9,378 |
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季度 报告 Q3 2024 |
非国际财务报告准则数字
(D) 非国际财务报告准则呈现的基础
SAP披露了一些财务指标，例如费用（非国际财务报告准则）和利润指标（非国际财务报告准则），这些指标并非按照国际财务报告准则编制，因此被视为非国际财务报告准则财务指标。
有关SAP的所有非国际财务报告准则（IFRS）措施及其局限性，以及SAP的固定货币和自由现金流数据的更详细描述，请参见 非国际财务报告准则（IFRS）措施的解释.
(E) 非国际财务报告准则数字与国际财务报告准则数字的调整
(E.1) 非国际财务报告准则营业收入的调节 – 季度
| 以百万欧元计，除非另有说明 | Q3 2024 | Q3 2023 | ∆ 以百分比计算 | |||
| 国际财务报告准则 | 货币 影响 |
非国际财务报告准则 固定 货币 |
国际财务报告准则 | 国际财务报告准则 |
非国际财务报告准则 固定 货币 | |
| 营业收入 数字 | ||||||
| 云端 | 4,351 | 43 | 4,394 | 3,472 | 25 | 27 |
| 软件许可证 | 285 | 2 | 287 | 335 | –15 | –14 |
| 软件压力位 | 2,793 | 24 | 2,817 | 2,872 | –3 | –2 |
| 软件许可证和压力位 | 3,078 | 26 | 3,104 | 3,208 | –4 | –3 |
| 云 和软件 | 7,429 | 69 | 7,497 | 6,679 | 11 | 12 |
| 服务 | 1,041 | 7 | 1,048 | 1,065 | –2 | –2 |
| 总收入 | 8,470 | 76 | 8,546 | 7,744 | 9 | 10 |
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季度 报告 Q3 2024 |
(E.2) 非国际财务报告准则营业费用的调和 – 季度
| 以百万欧元为单位，除非另有说明 | Q3 2024 | Q3 2023 | 变化百分比 | ||||||||
| 国际财务报告准则 | 调整后 | 非国际财务报告准则 | 货币 影响 |
非国际财务报告准则 固定 货币 |
国际财务报告准则 | 调整后 | 非国际财务报告准则 | 国际财务报告准则 | 非国际财务报告准则 |
非国际财务报告准则 固定 货币 | |
| 营业 费用数字 | |||||||||||
| 云计算费用 | –1,167 | 25 | –1,142 | –946 | 10 | –937 | 23 | 22 | |||
| 软件许可证和压力位费用 | –306 | 0 | –306 | –321 | 4 | –318 | –5 | –4 | |||
| 云计算和软件费用 | –1,472 | 25 | –1,448 | –1,268 | 14 | –1,254 | 16 | 15 | |||
| 服务成本 | –786 | 0 | –785 | –840 | 0 | –840 | –6 | –6 | |||
| 总 营业成本 | –2,258 | 25 | –2,233 | –2,108 | 14 | –2,094 | 7 | 7 | |||
| 毛利润 | 6,212 | 25 | 6,236 | 50 | 6,286 | 5,637 | 14 | 5,651 | 10 | 10 | 11 |
| 研究和开发 | –1,568 | 0 | –1,568 | –1,515 | 2 | –1,513 | 4 | 4 | |||
| 销售和市场营销 | –2,098 | 51 | –2,047 | –2,105 | 64 | –2,041 | 0 | 0 | |||
| 综合管理 | –361 | 6 | –356 | –327 | 0 | –327 | 10 | 9 | |||
| 重组 | 52 | –52 | 0 | 36 | –36 | 0 | 43 | NA | |||
| 其他营业收入/费用，净额 | –22 | 0 | –22 | –3 | 0 | –3 | >100 | >100 | |||
| 总 运营费用 | –6,256 | 30 | –6,226 | –67 | –6,293 | –6,022 | 44 | –5,978 | 4 | 4 | 5 |
(E.3) 非国际财务报告准则利润指标、所得税和关键比率的对账 – 季度
| 以百万欧元计，除非另有说明 | Q3 2024 | Q3 2023 | ∆ 以百分比表示 | ||||||||
| 国际财务报告准则 | 调整后 | 非国际财务报告准则 | 货币 影响 |
非国际财务报告准则 固定 货币 |
国际财务报告准则 | 调整后 | 非国际财务报告准则 | 国际财务报告准则 | 非国际财务报告准则 |
非国际财务报告准则 固定 货币 | |
| 利润 数字 | |||||||||||
| 营业利润（亏损） | 2,214 | 30 | 2,244 | 9 | 2,253 | 1,723 | 44 | 1,767 | 29 | 27 | 28 |
| 其他 非营业收入/支出，净额 | –62 | 0 | –62 | 113 | 0 | 113 | NA | NA | |||
| 财务收入 | 240 | –87 | 153 | 204 | –53 | 151 | 18 | 1 | |||
| 财务费用 | –241 | 63 | –178 | –279 | 103 | –177 | –14 | 1 | |||
| 财务 收入，净额 | –1 | –24 | –24 | –75 | 50 | –25 | –99 | –3 | |||
| 持续经营利润 （亏损）税前 | 2,151 | 6 | 2,157 | 1,761 | 94 | 1,855 | 22 | 16 | |||
| 所得税费用 | –710 | –10 | –720 | –489 | –13 | –502 | 45 | 43 | |||
| 持续经营利润 （亏损）税后 | 1,441 | –3 | 1,437 | 1,272 | 81 | 1,352 | 13 | 6 | |||
| 归属于母公司的所有者 | 1,463 | –29 | 1,434 | 1,278 | 72 | 1,350 | 15 | 6 | |||
| 归属于非控股权益 | –23 | 26 | 3 | –6 | 9 | 3 | >100 | 18 | |||
| 税后利润 (损失)1 | 1,441 | –3 | 1,437 | 1,272 | 81 | 1,352 | 13 | 6 | |||
| 归属于母公司所有者1 | 1,463 | –29 | 1,434 | 1,278 | 72 | 1,350 | 15 | 6 | |||
| 归属于非控制性权益1 | –23 | 26 | 3 | –6 | 9 | 3 | >100 | 18 | |||
| 关键 比率 | |||||||||||
| 营业利润率（%） | 26.1 | 26.5 | 26.4 | 22.2 | 22.8 | 3.9个百分点 | 3.7个百分点 | 3.5个百分点 | |||
| 有效 税率（百分比）2 | 33.0 | 33.4 | 27.8 | 27.1 | 5.3个百分点 | 6.3个百分点 | |||||
| 每股收益，基本（单位：€）来自持续运营 | 1.25 | 1.23 | 1.09 | 1.16 | 15 | 6 | |||||
| 每股收益，基本（单位：€）1 | 1.25 | 1.23 | 1.09 | 1.16 | 15 | 6 | |||||
1
来自持续和终止的业务
2 我们在2024年第三季度和2023年第三季度的有效税率（国际财务报告准则）与有效税率（非国际财务报告准则）之间的差异主要是由于与收购相关的费用和重组费用的税务影响。
15/25
|
季度 报告 Q3 2024 |
(E.4) 非国际财务报告准则营业收入的对账 – 年初至今
| 以百万欧元表示，除非另有说明 | 2024年第一季度至第三季度 | 2023年第一季度至第三季度 | 百分比变化 | |||
| 国际财务报告准则 | 货币 影响 |
非国际财务报告准则 固定 货币 |
国际财务报告准则 | 国际财务报告准则 |
非国际财务报告准则 固定 货币 | |
| 营业收入 数字 | ||||||
| 云端 | 12,433 | 92 | 12,524 | 9,965 | 25 | 26 |
| 软件许可证 | 716 | 7 | 723 | 927 | –23 | –22 |
| 软件压力位 | 8,414 | 64 | 8,478 | 8,651 | –3 | –2 |
| 软件许可证和压力位 | 9,130 | 71 | 9,201 | 9,577 | –5 | –4 |
| 云 和软件 | 21,563 | 162 | 21,725 | 19,542 | 10 | 11 |
| 服务 | 3,236 | 15 | 3,251 | 3,197 | 1 | 2 |
| 总收入 | 24,798 | 178 | 24,976 | 22,739 | 9 | 10 |
(E.5) 非国际财务报告准则营业费用的调整 – 年初至今
| 以百万欧元为单位，除非另有说明 | 2024年第一季度至第三季度 | 2023年第一季度至第三季度 | % 的变化 | ||||||||
| 国际财务报告准则 | 调整后 | 非国际财务报告准则 | 货币 影响 |
非国际财务报告准则 固定 货币 |
国际财务报告准则 | 调整后 | 非国际财务报告准则 | 国际财务报告准则 | 非国际财务报告准则 |
非国际财务报告准则 固定 货币 | |
| 营业 费用数字 | |||||||||||
| 云计算成本 | –3,381 | 49 | –3,332 | –2,843 | 31 | –2,812 | 19 | 18 | |||
| 软件许可证和压力位成本 | –943 | 0 | –943 | –1,008 | 26 | –982 | –6 | –4 | |||
| 云计算和软件成本 | –4,324 | 49 | –4,275 | –3,852 | 57 | –3,795 | 12 | 13 | |||
| 服务成本 | –2,485 | 0 | –2,484 | –2,557 | 1 | –2,557 | –3 | –3 | |||
| 总 营业成本 | –6,808 | 50 | –6,759 | –6,409 | 58 | –6,351 | 6 | 6 | |||
| 毛利润 | 17,990 | 50 | 18,039 | 147 | 18,187 | 16,330 | 58 | 16,388 | 10 | 10 | 11 |
| 研究和开发 | –4,839 | 3 | –4,835 | –4,653 | 6 | –4,647 | 4 | 4 | |||
| 销售和市场营销 | –6,594 | 180 | –6,413 | –6,562 | 363 | –6,199 | 0 | 3 | |||
| 综合管理 | –1,057 | 14 | –1,043 | –997 | 1 | –996 | 6 | 5 | |||
| 重组 | –2,821 | 2,821 | 0 | –221 | 221 | 0 | >100 | NA | |||
| 其他营业收入/费用，净额 | –31 | 0 | –31 | 0 | 0 | 0 | NA | NA | |||
| 总 运营费用 | –22,150 | 3,069 | –19,081 | –102 | –19,183 | –18,842 | 649 | –18,193 | 18 | 5 | 5 |
16/25
| 季度 报告 Q3 2024 |
(E.6) 非国际财务报告准则利润数据、所得税和关键比率的核对 – 年初至今
| 欧元百万，除非另有说明 | 2024年第一季度至第三季度 | 2023年第一季度至第三季度 | 变化百分比 | ||||||||
| 国际财务报告准则 | 调整后 | 非国际财务报告准则 |
货币 影响 |
非国际财务报告准则 固定 货币 |
国际财务报告准则 | 调整后 | 非国际财务报告准则 | 国际财务报告准则 | 非国际财务报告准则 |
非国际财务报告准则 固定 货币 | |
| 利润 数字 | |||||||||||
| 营业利润（亏损） | 2,648 | 3,069 | 5,717 | 76 | 5,793 | 3,897 | 649 | 4,546 | –32 | 26 | 27 |
| 其他 非营业收入/费用, 净 | –215 | 0 | –215 | –3 | 0 | –3 | >100 | >100 | |||
| 财务收入 | 850 | –369 | 482 | 573 | –238 | 335 | 48 | 44 | |||
| 财务费用 | –726 | 222 | –504 | –935 | 329 | –607 | –22 | –17 | |||
| 财务 收入，净 | 124 | –147 | –23 | –363 | 91 | –272 | NA | –92 | |||
| 持续经营的利润 （亏损）在税前 | 2,557 | 2,922 | 5,479 | 3,532 | 739 | 4,271 | –28 | 28 | |||
| 所得税费用 | –1,023 | –796 | –1,819 | –1,132 | –120 | –1,252 | –10 | 45 | |||
| 持续经营的利润 （亏损）在税后 | 1,534 | 2,126 | 3,660 | 2,399 | 620 | 3,019 | –36 | 21 | |||
| 归属于母公司股东 | 1,523 | 2,134 | 3,657 | 2,413 | 615 | 3,028 | –37 | 21 | |||
| 归属于非控股权益 | 11 | –8 | 3 | –13 | 5 | –9 | NA | NA | |||
| 利润 (亏损) 税后1 | 1,534 | 2,126 | 3,660 | 4,763 | 38 | 4,801 | –68 | –24 | |||
| 归属于母公司股东1 | 1,523 | 2,134 | 3,657 | 4,917 | 208 | 5,125 | –69 | –29 | |||
| 归属于非控股权益1 | 11 | –8 | 3 | –155 | –170 | –325 | NA | NA | |||
| 关键 比率 | |||||||||||
| 营业利润率 (以 %) | 10.7 | 23.1 | 23.2 | 17.1 | 20.0 | –6.5个百分点 | 3.1个百分点 | 3.2个百分点 | |||
| 有效 税率 (以 %)2 | 40.0 | 33.2 | 32.1 | 29.3 | 7.9个百分点 | 3.9个百分点 | |||||
| 每股收益（基本，来自持续经营，单位：€） | 1.31 | 3.13 | 2.07 | 2.59 | –37 | 21 | |||||
| 每股收益（基本，单位：€）1 | 1.31 | 3.13 | 4.21 | 4.39 | –69 | –29 | |||||
1来自 持续和终止的业务
2 我们2024年和2023年前九个月的有效税率（IFRS）与有效税率（非IFRS）之间的差异主要源于重组费用和与收购相关的费用的税务影响。
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| 季度 报告 Q3 2024 |
(E.7) 自由现金流的调节
| 以百万欧元为单位，除非另有说明 | 2024年第一季度至第三季度 | 2023年第一季度至第三季度 |
| 来自持续经营的净 现金流量：经营活动 | 5,772 | 4,284 |
| 无形资产以及物业、厂房和设备的购买 | –528 | –595 |
| 租赁负债支付 | –213 | –266 |
| 自由现金流 | 5,031 | 3,423 |
| 来自持续经营的净 现金流量：投资活动 | –618 | –2,718 |
| 净 融资活动的现金流量 – 持续经营 | –3,180 | –6,797 |
18/25
| 季度 报告 Q3 2024 |
(F) 非国际财务报告准则调整 – 实际与估算
| 以百万欧元为单位，除非另有说明 |
预计金额为 2024财年 |
Q3 2024 | 2024年第一季度至第三季度 | Q3 2023 | 2023年第一季度至第三季度 |
| 来自持续经营业务的税前利润（亏损）（国际财务报告准则） | 2,151 | 2,557 | 1,761 | 3,532 | |
| 收购相关费用的调整 | 320–400 | 90 | 256 | 80 | 257 |
| 重组费用的调整 | 大约30亿欧元 | –52 | 2,821 | –36 | 221 |
| 与合规事项相关的费用调整 | -8 | –8 | –8 | 0 | 170 |
| 来自权益证券的收益和损失调整，净额 | 不适用1 | –24 | –147 | 50 | 91 |
| 持续经营活动（非国际财务报告准则）税前利润 （亏损） | 2,157 | 5,479 | 1,855 | 4,271 |
1 由于股权证券收益和损失的不确定性和潜在变动性，我们无法在没有不合理努力的情况下提供全年估计。然而，这项内容可能对我们在营业利润以下的非IFRS指标产生重大影响。
(G) 非国际财务报告准则 按职能领域划分的运营费用调整
| 百万欧元 | Q3 2024 | Q3 2023 | ||||||||
| 国际财务报告准则 | 收购- 相关 |
重组 | RCM1 | 非国际财务报告准则 | 国际财务报告准则 | 收购相关 | 重组 | RCM1 | 非国际财务报告准则 | |
| 云计算费用 | –1,167 | 25 | 0 | 0 | –1,142 | –946 | 10 | 0 | 0 | –937 |
| 软件许可证和压力位费用 | –306 | 0 | 0 | 0 | –306 | –321 | 4 | 0 | 0 | –318 |
| 服务成本 | –786 | 0 | 0 | 0 | –785 | –840 | 0 | 0 | 0 | –840 |
| 研究和开发 | –1,568 | 0 | 0 | 0 | –1,568 | –1,515 | 2 | 0 | 0 | –1,513 |
| 销售和市场营销 | –2,098 | 59 | 0 | –8 | –2,047 | –2,105 | 64 | 0 | 0 | –2,041 |
| 综合管理 | –361 | 6 | 0 | 0 | –356 | –327 | 0 | 0 | 0 | –327 |
| 重组 | 52 | 0 | –52 | 0 | 0 | 36 | 0 | –36 | 0 | 0 |
| 其他营业收入/费用，净额 | –22 | 0 | 0 | 0 | –22 | –3 | 0 | 0 | 0 | –3 |
| 总 运营费用 | –6,256 | 90 | –52 | –8 | –6,226 | –6,022 | 80 | –36 | 0 | –5,978 |
1 监管 合规事项
| 百万欧元 | 2024年第一季度至第三季度 | 2023年第一季度至第三季度 | ||||||||
| 国际财务报告准则 | 收购- 相关 |
重组 | RCM1 | 非国际财务报告准则 | 国际财务报告准则 | 收购相关 | 重组 | RCM1 | 非国际财务报告准则 | |
| 云计算费用 | –3,381 | 49 | 0 | 0 | –3,332 | –2,843 | 31 | 0 | 0 | –2,812 |
| 软件许可证和压力位费用 | –943 | 0 | 0 | 0 | –943 | –1,008 | 26 | 0 | 0 | –982 |
| 服务成本 | –2,485 | 0 | 0 | 0 | –2,484 | –2,557 | 1 | 0 | 0 | –2,557 |
| 研究和开发 | –4,839 | 3 | 0 | 0 | –4,835 | –4,653 | 6 | 0 | 0 | –4,647 |
| 销售和市场营销 | –6,594 | 189 | 0 | –8 | –6,413 | –6,562 | 193 | 0 | 170 | –6,199 |
| 综合管理 | –1,057 | 14 | 0 | 0 | –1,043 | –997 | 1 | 0 | 0 | –996 |
| 重组 | –2,821 | 0 | 2,821 | 0 | 0 | –221 | 0 | 221 | 0 | 0 |
| 其他营业收入/费用，净额 | –31 | 0 | 0 | 0 | –31 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 总 运营费用 | –22,150 | 256 | 2,821 | –8 | –19,081 | –18,842 | 257 | 221 | 170 | –18,193 |
1 监管 合规事项
19/25
| 季度 报告 Q3 2024 |
如果在我们的损益表中没有单独列示重组费用，费用的细项将如下列示：
| 百万欧元 | Q3 2024 | 2024年第一季度至第三季度 | Q3 2023 | 2023年第一季度至第三季度 |
| 云计算费用 | 1 | –94 | 9 | 2 |
| 软件许可证和压力位费用 | 0 | –80 | 2 | –9 |
| 服务成本 | 8 | –525 | 8 | –26 |
| 研究和开发 | 12 | –1,088 | –4 | –44 |
| 销售和市场营销 | 12 | –894 | 22 | –128 |
| 综合管理 | 18 | –141 | –1 | –16 |
| 重组 费用 | 52 | –2,821 | 36 | –221 |
20/25
| 季度 报告 Q3 2024 |
细分
(H) 区段报告
SAP作为一个综合性运营部门进行经营。有关更多详细信息，请参见 附注 (C.1) 我们2024年的合并半年基本报表中的“部门业绩”。
有关SAP的操作表现的更多信息，请参见 从非国际财务报告准则数字到国际财务报告准则数字的调节 部分。
(I) 营业收入按地域板块（国际财务报告准则和非国际财务报告准则）
(I.1) 营业收入 按地域板块 (IFRS 和非 IFRS) – 季度
| 百万欧元 | Q3 2024 | Q3 2023 | % 的变化 | |||
| 实际 货币 | 货币 影响 |
固定 货币 |
实际货币 | 实际货币 |
固定 货币 | |
| 云 营业收入按地域板块 | ||||||
| 欧洲、中东、非洲 | 1,742 | –2 | 1,740 | 1,352 | 29 | 29 |
| 美洲 | 1,989 | 35 | 2,024 | 1,678 | 19 | 21 |
| 亚太地区 | 620 | 10 | 630 | 442 | 40 | 43 |
| 云 营业收入 | 4,351 | 43 | 4,394 | 3,472 | 25 | 27 |
| 云 和软件营业收入按地域板块 | ||||||
| 欧洲、中东、非洲 | 3,370 | –4 | 3,366 | 3,010 | 12 | 12 |
| 美洲 | 2,982 | 55 | 3,037 | 2,696 | 11 | 13 |
| 亚太地区 | 1,077 | 18 | 1,094 | 973 | 11 | 12 |
| 云 和软件营业收入 | 7,429 | 69 | 7,497 | 6,679 | 11 | 12 |
| 按地域板块的总营业收入 | ||||||
| 德国 | 1,282 | 0 | 1,283 | 1,212 | 6 | 6 |
| 欧洲、中东、非洲的其余部分 | 2,574 | –4 | 2,569 | 2,280 | 13 | 13 |
| 总计 欧洲、中东、非洲 | 3,856 | –4 | 3,852 | 3,492 | 10 | 10 |
| 美国 | 2,739 | 27 | 2,766 | 2,506 | 9 | 10 |
| 美洲其他地区 | 679 | 34 | 713 | 651 | 4 | 9 |
| 总计 美洲 | 3,418 | 61 | 3,479 | 3,157 | 8 | 10 |
| 日本 | 357 | 13 | 370 | 297 | 20 | 25 |
| 亚太地区其他 | 839 | 7 | 845 | 798 | 5 | 6 |
| 总计 亚太地区 | 1,195 | 20 | 1,215 | 1,095 | 9 | 11 |
| 总计 营业收入 | 8,470 | 76 | 8,546 | 7,744 | 9 | 10 |
21/25
| 季度 报告 Q3 2024 |
(I.2) 地域板块营业收入（IFRS及非IFRS）– 年初至今
| 百万欧元 | 2024年第一季度至第三季度 | 2023年第一季度至第三季度 | % 的变化 | |||
| 实际 货币 | 货币 影响 |
固定 货币 |
实际货币 | 实际 货币 |
固定 货币 | |
| 云 营业收入按地域板块 | ||||||
| 欧洲、中东、非洲 | 4,972 | –13 | 4,959 | 3,810 | 31 | 30 |
| 美洲 | 5,751 | 39 | 5,790 | 4,873 | 18 | 19 |
| 亚太地区 | 1,710 | 66 | 1,776 | 1,282 | 33 | 38 |
| 云计算 营业收入 | 12,433 | 92 | 12,524 | 9,965 | 25 | 26 |
| 按地域板块划分的云计算 和软件营业收入 | ||||||
| 欧洲、中东、非洲 | 9,695 | –22 | 9,673 | 8,670 | 12 | 12 |
| 美洲 | 8,757 | 60 | 8,817 | 7,979 | 10 | 11 |
| 亚太地区 | 3,111 | 124 | 3,235 | 2,892 | 8 | 12 |
| 云计算 和软件营业收入 | 21,563 | 162 | 21,725 | 19,542 | 10 | 11 |
| 总营业收入按地域板块 | ||||||
| 德国 | 3,802 | 0 | 3,802 | 3,495 | 9 | 9 |
| 欧洲、中东、非洲的其余部分 | 7,377 | –27 | 7,351 | 6,619 | 11 | 11 |
| 总营业收入 欧洲、中东、非洲 | 11,180 | –27 | 11,153 | 10,113 | 11 | 10 |
| 美国 | 8,108 | 27 | 8,136 | 7,480 | 8 | 9 |
| 美洲其他地区 | 2,038 | 37 | 2,075 | 1,884 | 8 | 10 |
| 总营业收入 美洲 | 10,146 | 64 | 10,211 | 9,364 | 8 | 9 |
| 日本 | 1,018 | 91 | 1,109 | 913 | 11 | 21 |
| 亚太地区其他地区 | 2,454 | 49 | 2,503 | 2,348 | 5 | 7 |
| 总计 亚太地区 | 3,472 | 140 | 3,612 | 3,261 | 6 | 11 |
| 总计 营业收入 | 24,798 | 178 | 24,976 | 22,739 | 9 | 10 |
22/25
| 季度 报告 Q3 2024 |
(J) 按地域板块和职能领域划分的员工
| 全职等效单位 | 09/30/2024 | 09/30/2023 | ||||||
| 欧洲、中东、非洲 | 美洲 | 亚太地区 | 总计 | 欧洲、中东、非洲 | 美洲 | 亚太地区 | 总计 | |
| 云与软件 | 4,510 | 4,256 | 4,592 | 13,357 | 4,150 | 4,193 | 4,181 | 12,523 |
| 服务 | 8,394 | 4,686 | 5,503 | 18,582 | 8,124 | 5,044 | 5,502 | 18,669 |
| 研究与开发 | 18,422 | 5,623 | 12,729 | 36,774 | 17,952 | 5,907 | 12,698 | 36,557 |
| 销售与市场营销 | 12,078 | 9,742 | 5,149 | 26,969 | 11,796 | 10,166 | 5,311 | 27,272 |
| 行政与管理 | 3,781 | 1,796 | 1,301 | 6,878 | 3,518 | 1,772 | 1,305 | 6,595 |
| 制造行业 | 2,964 | 1,156 | 903 | 5,023 | 2,786 | 1,244 | 849 | 4,878 |
| SAP 集团（09/30） | 50,149 | 27,257 | 30,177 | 107,583 | 48,325 | 28,324 | 29,846 | 106,495 |
| 相关的收购1 | 413 | 414 | 86 | 912 | 7 | 0 | 0 | 7 |
| SAP 集团（九个月结束平均） | 49,475 | 27,389 | 29,819 | 106,683 | 47,967 | 28,170 | 29,487 | 105,624 |
1 收购 在各自年份的1月1日至9月30日之间完成。
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| 季度 报告 Q3 2024 |
其他披露
(K) 基于分享的支付
SAP的股票支付 费用 包含在我们的非国际财务报告准则营业费用中，具体如下：
| 百万欧元 | Q3 2024 | 2024年第一季度至第三季度 | Q3 2023 | 2023年第一季度至第三季度 |
| 云的费用 | –31 | –104 | –23 | –70 |
| 软件许可及压力位费用 | –9 | –31 | –9 | –29 |
| 服务成本 | –78 | –269 | –88 | –287 |
| 研究和开发 | –169 | –572 | –163 | –534 |
| 销售和市场营销 | –199 | –675 | –191 | –626 |
| 综合管理 | –49 | –164 | –36 | –132 |
| 基于股份的支付费用 | –535 | –1,815 | –510 | –1,677 |
此外，在2024年第三季度，SAP减少了1700万欧元的支出 (2023年第三季度：0万欧元)，这与因转型计划触发的加速股份支付费用有关。在2024年前九个月，确认的费用总额达到17200万欧元（2023年第一季度至第三季度：0万欧元）。这些股份支付费用在SAP的合并损益表中被归类为重组费用。
2024年前九个月的相关股票支付金额为1.43亿欧元 （2023年第一季度至第三季度：0万欧元），并在SAP的合并现金流量表中被归类为\s\n准备金和其他负债的减少。
(L) 重组
绝大多数重组 2024年前九个月确认的费用和相关付款与SAP宣布的全公司转型计划有关 在第一季度将进一步增加对关键战略增长领域的关注，尤其是商业人工智能。SAP 正在转变其运营 设立以捕捉组织协同效应和人工智能驱动的效率，并为公司未来高度可扩展的收入增长做好准备。 重组旨在确保SAP的技能和资源继续满足未来的业务需求。重组 支出主要包括与员工相关的福利，例如遣散费和触发的基于股份的加速付款费用 按转型计划划分（有关确认和衡量基于股份的支付计划的更多信息，请参阅合并附注 2024 年半年度财务报表， 注意 B.3).
关于2024年前九个月重组准备金的变动，请参见下表：
| 百万欧元 | 重组 准备金 |
| 2024年1月1日的 期初余额 | 37 |
| 增加 | 2,821 |
| 使用情况 | –673 |
| 转移至基于股份的补偿责任 | –110 |
| 2024年9月30日的 期末余额 | 2,075 |
有关重组准备金的使用与重组相关的现金流出的调节，请参见下表：
| 百万欧元 | 2024年第一季度至第三季度 |
| 利用情况 | 673 |
| 基于股份的补偿支付 | 143 |
| 定期账户支付 | 13 |
| 净 现金流出 | 829 |
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| 季度 报告 Q3 2024 |
(M) 业务合并
在2024年6月5日，SAP宣布其收购WalkMe Ltd.（"WalkMe"）100%的意向， WalkMe是数字化采用平台的领导者。
交易于2024年9月12日完成，此前已满足监管和其他批准。此次收购预计将进一步扩展SAP的业务转型组合。WalkMe的解决方案 帮助公司应对持续的技术变革，通过为用户提供爱文思控股的指导和自动化能力。操作结果，以及资产和负债（临时值）从那时起反映在我们的合并基本报表中。最初转移的对价约为13亿欧元。
由于WalkMe的收购在2024年9月30日之前不久完成，我们仍在识别和衡量WalkMe的资产和负债。因此，WalkMe收购的会计处理是初步的。 这主要涉及无形资产以及税务资产和负债，但也与某些收购会计相关事项有关，例如转移的对价和某些会计调整。
在2024年第三季度，WalkMe对营业收入的贡献约为 €1400万，对营业利润的贡献约为€-1400万（IFRS）和约€-800万（非IFRS）。
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