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目次                                     
UNITED STATES
証券取引委員会
ワシントンDC 20549
フォーム 10-Q
☒1934年証券取引所法第13条または第15条に基づく四半期報告書。
報告期間が終了した2023年6月30日をもって2024年9月30日
OR
☐1934年証券取引法のセクション13または15(d)に基づく移行報告書
移行期間中の                    売上高 調整後 EBITDA の                    
委員会ファイル番号 1-38962
FISERV, INC.
（規約で指定された正確な登録者名）
ウィスコンシン州 39-1506125
（設立地の州またはその他の管轄区域）
（設立または組織） （I.R.S.雇用者識別番号） （本社所在地の住所） （郵便番号） （Registrantの電話番号、市外局番を含む）		 （I.R.S.雇用主
識別番号）
600 N. ヴェル R. フィリップス アベニュー, CFOに任命されたことに関連して、同社はキャンベル氏と雇用条件に関するオファーレター（以下、「オファーレター」）を締結しました。オファーレターおよびキャンベル氏の雇用状態は、会社またはキャンベル氏によって、事前に通知することなく、理由を問わず、解除される場合があります。, WI 53203
（本社の所在地と郵便番号）
(262) 879-5000
（登録者の電話番号、市外局番を含む）

法律第12条（b）項に基づく登録証券:
各クラスの名称取引シンボル登録されている各取引所の名称
普通株式、株式一株当たりの名義額$0.01FIニューヨーク証券取引所
2027年到期の1.125％優先債/シニア債FI27ニューヨーク証券取引所
1.625%優先債/シニア債 到期2030年FI30ニューヨーク証券取引所
2025年満期の2.250%優先債FI25ニューヨーク証券取引所
2031年満期の3.000%優先債FI31ニューヨーク証券取引所
2031年満期の4.500%優先債FI31Aニューヨーク証券取引所
当該報告書提出期間中に、証券取引法第13条または15(d)条により提出が必要なすべての報告書を提出したか（又は提出すべき期間より短い期間については、その期間中に提出が必要な報告書をすべて提出したか）及び過去90日間にわたり当該提出要件が適用されたかをチェックマークで示す。はい  ☒    いいえ  ☐
登録者が、直近12か月間（または登録者がそのようなファイルを提出する必要があった短い期間）に、S-t規則第405条に基づき提出が必要なすべての対話型データファイルを電子的に提出したことをチェックマークで示しています。はい  ☒    いいえ  ☐
目次                                     
規制第1202条における「大口加速申請者」「加速申請者」「小規模報告会社」「新興成長会社」の定義については、チェックマークによって示します。取引所法の定義については、「大口加速申請者」「加速申請者」「小規模報告会社」「新興成長企業」を参照してください。
大型加速ファイラー
☒
加速度ファイラー
☐
非加速ファイラー
☐
小規模報告会社
☐
新興成長企業
☐
新しいまたは改訂された財務会計基準に準拠するための拡張期間を利用しないことを選択したことを示すチェックマークで、新しいまたは改訂された財務会計基準に対して第13条（a）に基づいて提供された提供することをここに明記します。証券取引法のセクション18の目的のために「提出された」と見なされ、またこのセクションの責任の範囲に含まれるものではなく、証券法の1933年改正に基づくいずれかの提出書に照会されたものと見なされません。☐
Exchange ActのRule 12b-2で定義されるシェル企業であるかどうかをチェックマークで示してください。はい☐    いいえ  ☒
2024年10月18日時点で、発行済みの普通株式は 568,918,735 発行済普通株式、1セントの帳簿価額
目次                                 
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目次                                 
第I部 財務情報
項目1：財務諸表
フィザーブ株式会社
連結損益計算書
(百万ドル単位)
（未確定）
終了した三ヶ月間
9月30日		終了した9か月間
9月30日
2024202320242023
売上高:
処理とサービス (1)
$4,237 $4,008 $12,377 $11,605 
製品978 865 2,828 2,571 
合計売上高5,215 4,873 15,205 14,176 
経費:
処理およびサービスの費用1,346 1,311 4,043 4,067 
1,697661 583 1,951 1,761 
販売・一般管理費用1,606 1,652 5,000 4,952 
ビジネスおよびその他の資産売却による純利益— (176)— (172)
総費用3,613 3,370 10,994 10,608 
営業利益1,602 1,503 4,211 3,568 
金利費用、純額(326)(258)(872)(692)
その他の費用、純額(5)(35)(17)(81)
連結子会社への投資損失を除く所得税課前利益1,271 1,210 3,322 2,795 
事業税調整前当期純利益(74)(239)(448)(544)
持分法関連会社の投資損失(626)(2)(642)(11)
当期純利益571 969 2,232 2,240 
希薄化後の自己株式非支配株主持分と償還可能非支配株主持分
7 17 39 42 
Fiserv, Inc.に帰属する当期純利益$564 $952 $2,193 $2,198 
Fiserv, Inc.に帰属する当期純利益1株当たり:
基本$0.98 $1.57 $3.76 $3.57 
希薄化後$0.98 $1.56 $3.74 $3.54 
株式使用数：Fiserv, Inc.1株あたりの当期純利益を計算する際の
基本573.7 606.2 582.5 616.2 
希薄化後576.9 610.3 585.7 620.3 
(1)関連会社への投資に係る処理およびその他の手数料は、2024年および2023年の9月30日までの3か月間でそれぞれ何百万ドル、および2024年および2023年の9月30日までの9か月間でそれぞれ何百万ドル、(19項参照)。35百万ドルと$45 関連会社への投資に係る処理およびその他の手数料は、2024年および2023年の9月30日までの3か月間でそれぞれ何百万ドル、および2024年および2023年の9月30日までの9か月間でそれぞれ何百万ドル、(19項参照)。111百万ドルと$136 関連会社への投資に係る処理およびその他の手数料は、2024年および2023年の9月30日までの3か月間でそれぞれ何百万ドル、および2024年および2023年の9月30日までの9か月間でそれぞれ何百万ドル、(19項参照)。
連結財務諸表に関する注記を参照してください。
1
目次                                 
フィザーブ株式会社
連結包括利益計算書
(百万円)
（未確定）
終了した三ヶ月間
9月30日		終了した9か月間
9月30日
2024202320242023
当期純利益$571 $969 $2,232 $2,240 
その他の包括的（損失）所得:
デリバティブの公正市場価値調整(7)5 (5)14 
処理およびサービスの原価に含まれるキャッシュフローヘッジの当期損益の再分類調整(1)4 (3)4 
財務ヘッジにおける実現された損失の当期純利益に含まれる再分類調整3 4 11 11 
デリバティブの税務影響1 (3)(1)(7)
定期給付年金プランにおける未実現（損失）利益（注1を参照）
— — (105)3 
定期給付年金プランの税務影響— — 26 (1)
外貨換算210 (261)(110)(11)
外国子会社の売却に伴う累積外国通貨換算影響の再分類調整が含まれる事業及びその他資産の純利益に関する税務影響— 10 — 10 
外国通貨換算の税務影響56 (42)17 (2)
その他包括利益（損失）累計額
262 (283)(170)21 
包括的利益$833 $686 $2,062 $2,261 
当期純利益-非支配持分及び譲渡不能の非支配持分に帰属するもの
7 17 39 42 
その他包括利益（損失）-非支配持分に帰属するもの21 (17)3 (2)
Fiserv, Inc.に帰属する包括利益$805 $686 $2,020 $2,221 
連結財務諸表に関する注記を参照してください。
2
目次                                 
フィザーブ株式会社
連結貸借対照表
(百万円)
（未確定）
9月30日
2024		12月31日
2023
資産
現金及び現金同等物$1,228 $1,204 
買掛金（未回収金の債権）から不回収金引当金を差し引いた額3,714 3,582 
前払費用およびその他の流動資産2,749 2,344 
決済資産17,434 27,681 
流動資産合計25,125 34,811 
有形固定資産、正味額2,377 2,161 
顧客関係-控除後6,218 7,075 
その他無形資産所有純額4,104 4,135 
のれん37,133 37,205 
契約コスト、正味985 968 
未統合の関連会社に対する投資1,585 2,262 
その他の長期資産2,265 2,273 
総資産$79,792 $90,890 
負債および資産
支払可能なアカウントとその他の流動負債$4,161 $4,355 
長期借入金の短期および流動残高1,200 755 
契約負債770 761 
決済債務17,434 27,681 
流動負債合計23,565 33,552 
新規買債務24,085 22,363 
繰延税金資産2,526 3,078 
長期契約債務255 250 
その他の長期負債958 978 
負債合計51,389 60,221 
負債の見込み及び義務(18注を参照)
償還可能な非支配持分
— 161 
Fiserv, Inc.の株主資本:
優先株式、なし株式の名義額: 25百万株が許可されています；なし発行済み
— — 
普通株式、1株当たり0.001ドルの割額株式、承認済み株式総数900,000,000株、発行済み株式577,806,659株、2023年12月31日時点での流通株式540,387,949株、発行済み株式577,805,623株、2023年3月31日時点での流通株式545,459,814株、追加資本金0.01株式の名義額: 1,800百万株が許可されています；784 発行済株式数百万株
8 8 
追加の資本金23,003 23,103 
その他の総合損失(956)(783)
留保利益22,637 20,444 
自己株式の取得価額は、214調整後EBITDA$9百万ドル190それぞれ百万株
(16,941)(12,915)
合計 Fiserv, Inc. の株主資本27,751 29,857 
非支配株主持分652 651 
総資本28,403 30,508 
負債および純資産合計$79,792 $90,890 
連結財務諸表に関する添付の注記を参照してください。
3
目次                                 
フィサーブ社
連結キャッシュフロー計算書
(百万単位)
(未監査)
9ヶ月の終了
9月30日
20242023
営業活動によるキャッシュフロー：
当期純利益$2,232 $2,240 
当期純利益を営業活動によるキャッシュに調整するための修正：
減価償却及びその他の償却1,248 1,093 
取得関連の無形資産の償却1,089 1,261 
資金調達費用及び借入割引の償却33 30 
株式報酬273 275 
繰延税金(539)(344)
事業とその他の資産の売却による純利益— (172)
持分法適用関連会社への投資による損失642 11 
持分法適用関連会社からの分配29 42 
非現金の減損費用14 — 
その他の営業活動79 (2)
資産及び負債の変動、買収及び売却の影響を除いたネット:
取引先からの売掛金(136)119 
前払費用およびその他の資産(503)(506)
契約コスト(189)(180)
買掛金及びその他の負債134 (303)
契約上の負債4 3 
営業活動によって提供された純現金4,410 3,567 
投資活動による現金の流れ:
資本的支出、資本化されたソフトウェア及びその他の無形資産を含む(1,170)(1,034)
事業及びその他の資産の販売からの当期純利益— 232 
マーチャントキャッシュアドバンス、純
(645)— 
連結されていない関連会社からの配当59 110 
投資の購入(37)(15)
投資の販売からの収益53 — 
その他の投資活動— (3)
投資活動に使用された純キャッシュ(1,740)(710)
財務活動によるキャッシュフロー：
債務の収入6,141 5,188 
債務返済(4,665)(1,652)
コマーシャルペーパーおよび短期借入金からの純借入（返済）345 (2,032)
債務資金調達費用の支払い(28)(38)
自社株式発行による収入79 68 
税務義務のために保留された従業員株式を含む自社株購入(4,491)(3,790)
精算活動、純487 (630)
非支配株主持分および償還可能な非支配株主持分への配当
(48)(22)
連結子会社の非支配持分を取得するための支払い
— (56)
取得関連の条件付き対価の支払い(3)(33)
その他の融資活動(2)(39)
資金調達活動に使用されたネットキャッシュ(2,185)(3,036)
現金及び現金同等物に対する為替レート変動の影響25 (8)
現金及び現金同等物の純変化510 (187)
現金及び現金同等物、期首残高2,963 3,192 
現金及び現金同等物、期末残高$3,473 $3,005 
連結財務諸表に関する添付の注記を参照してください。
4
目次                                 
フィサーブ社
財務諸表注記
(未監査)
1. 表示の基礎と重要な会計方針の概要
プレゼンテーションの基礎
2024年9月30日および2023年9月30日終了の3か月および9か月の連結財務諸表は未監査です。経営陣の意見では、連結財務諸表の公正な表示に必要なすべての調整が含まれています。これらの調整は、通常の継続的な項目からなっています。当期の結果は必ずしも年間の結果を示すものではありません。連結財務諸表および付属の注記は、フォーム10-Qに従って提示されており、Fiserv, Inc.（「会社」）の年次連結財務諸表および付属の注記に含まれる特定の情報は含まれていません。これらの中間連結財務諸表は、2023年12月31日終了の会社の年次報告書のフォーム10-Kに含まれる連結財務諸表および付属の注記と併せて読む必要があります。
セグメント再調整
2024年第一四半期から有効となり、当社は報告セグメントを再編成し、金融機関のクライアントに統合された製品およびソリューションのポートフォリオを提供するための業務改善に対応した変更に合わせました（「セグメント再編成」）。当社の新しい報告セグメントは、マーチャントソリューション（「マーチャント」）セグメントとファイナンシャルソリューション（「ファイナンシャル」）セグメントです。2023年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月のセグメント結果は、セグメント再編成を反映するように再構成されました。追加情報については、ノート20を参照してください。
統合の原則
連結財務諸表には、Fiserv, Inc. とその子会社のアカウントが含まれており、会社が多数の支配的な財務的利益を保持しています。全セクター間の取引および残高は、連結において除外されています。支配権は通常、企業における所有権および投票権の割合が50%を超えるときに確立されます。会社が重要な影響を持つが支配権を持たない投資は、持分法に基づいて会計処理され、会社の当期純利益または損失のシェアは、非連結関連会社への投資損失の中で報告され、関連する税金費用または利益は、連結損益計算書の法人税引当金において報告されます。関連会社の業務に対する重要な影響は、一般的に20%から50%の間の所有権と一致します。ただし、パートナーシップおよび有限責任会社の場合、所有権が3%から50%の間であるか、取締役会の代表権があれば、重要な影響を構成する場合があります。
会社は、主に統合されたマーチャントアライアンスに関連する特定の法人に対して多数の支配的な財務利益を維持しています（注19を参照）。非支配持分は、統合子会社における当期純利益または損失及び資本に対する少数株主の持分を表します。会社が連結損益計算書に表示している非支配持分には、非支配持分に帰属する当期純利益と償還可能な非支配持分が含まれています。非支配持分は、連結貸借対照表において資本の一部として表示されています。会社の制御の範囲外の事象が発生した場合に償還される非支配持分は、資本の外に表示され、その償還価値が償還可能な持分の初期帳簿価額を超える場合には、その推定償還価値で評価されます（注11を参照）。
推定の使用
アメリカ合衆国（"U.S."）において一般に受け入れられている会計原則に従った財務諸表の作成は、管理者が資産と負債の報告された金額及び財務諸表の日付における偶発資産と負債の開示、並びに報告期間中の売上高と費用の報告された金額に影響を与える推定と仮定を行うことを必要とします。実際の結果は、これらの推定と大きく異なる可能性があります。
現金及び現金同等物
現金及び現金同等物は、現金及び元本の満期が90日以内の投資から構成され、連結貸借対照表ではコストで表示されており、市場価値に近いです。規制やその他の要件により使用が制限されている現金及び現金同等物は、連結貸借対照表のその他の新規買資産に含まれます。商人及びその他の受取人のために保有される現金及び現金同等物は、連結貸借対照表の決済資産に含まれます。決済における現金及び現金同等物の変動は、連結キャッシュフロー計算書の資金調達活動によるキャッシュフローの中の決済活動、純額に含まれます。
5
目次                                 
以下の表は、連結貸借対照表と連結キャッシュフロー計算書における現金及び現金同等物の調整を示しています：
(百万単位)2024年9月30日2023年12月31日2023年9月30日
連結貸借対照表の現金及び現金同等物
$1,228 $1,204 $1,349 
清算資産に含まれる現金及び現金同等物
2,243 1,756 1,653 
その他の制限付き現金2 3 3 
連結キャッシュフロー計算書の総現金及び現金同等物
$3,473 $2,963 $3,005 
貸倒引当金
会社は、歴史的な不良債権や発行されたクライアントクレジット、クライアントの信用度、現在の経済動向、クライアントの支払い条件の変更および回収傾向を考慮することによって、取引債権の回収可能性を分析し、不良債権引当金の妥当性を評価します。特定の債権を分析する際に使用される仮定に変更があった場合、その変更が発生した期に不良債権引当金が追加で認識される可能性があります。 不良債権引当金は、2024年9月30日および2023年12月31日にそれぞれ$72 百万円であり、$86 百万です。
前払費用およびその他の流動資産
前払費用とその他の流動資産は以下の通りです:
(百万単位)2024年9月30日2023年12月31日
前払いのメンテナンス、郵便料金と保険
$235 $187 
その他の前払費用228 236 
総前払い費用 (1)
463 423 
法人税の未収金 (2)
113 534 
クローバーキャピタルの現金前払い、ネット
313 269 
和解前渡し現金支払い
1,082 381 
その他の流動資産778 737 
その他の流動資産合計2,286 1,921 
前払費用およびその他の流動資産合計$2,749 $2,344 
(1)前払い費用は、将来に消費される商品やサービスのための前払いを表します。
(2)譲渡可能な連邦税クレジットに関連する債権が含まれています（注15を参照）。
当社は、Clover Capital プログラムを通じて商人に資本への前倒しアクセスを提供しています。このプログラムの下で、商人は将来のクレジットカード売上債権の固定額を当社に売却し、前払いの購入価格を受け取ります。 Clover Capital プログラムの下で当社が購入した将来のクレジットカード売上債権は、$326百万と$281百万は、2024年9月30日および2023年12月31日において、それぞれです。13当社は、2024年9月30日および2023年12月31日において、$12百万と$
当社はまた、国際事業を展開する商人に対して、カード発行者からの債権を基に、カード所有者が分割払いを選択した場合でも、前倒しで決済現金支払いを受ける機会を提供することによって、資本への先行アクセスを促進しています。当社は、予想される決済活動を資金提供するために、外国の銀行やアライアンスパートナーとさまざまな短期の信用枠を維持しています（注記10を参照）。これらの現地通貨建ての取り決めは、主にラテンアメリカにおける当社の事業に関連しており、最も重要なものはアルゼンチンペソおよびブラジルレアルで denominatedされているものです。クローバー資本および決済前払い現金プログラムの変化は、連結キャッシュフロー計算書の投資活動からのキャッシュフロー内の商人キャッシュアドバンス、ネットに含まれています。
決済資産と義務
清算資産と義務は、カード発行者、決済ネットワーク、プロセッサー、商人および消費者間の資金の移転を含む清算プロセスから生じる中間残高を示し、すべて投信の額が保持されます。
6
目次                                 
会社のマーチャントアクワイアリングサービスに主に関連するマーチャントの信用リスクを管理します。プロセッサーとして、会社はマーチャントのクリアリングおよび決済活動を促進し、支払い取引を処理する際に決済資産および義務を記録します。決済資産は、代理店、ペイメントネットワーク、銀行パートナー、マーチャント、または直接消費者から受け取った現金または受取額を表します。決済義務は、マーチャントおよび受取人に支払うべき金額を表します。
特定の商人決済資産（決済債権に含まれる）は、会社が法的所有権を持たないパートナー銀行によって保持されており、しかし会社は関連する決済義務を満たすために使用する権利を持っています。会社は商人に支払うべき金額およびまだ決済のために提示されていない受取人に発行された未決済の支払い手段に対する決済義務を記録します。
商人の信用損失の引当金
会社のマーチャント・アクワイアリング事業に関しては、会社のマーチャント・カスタマーには、カード所有者が適切に取り消した料金を返金する法的義務があります。ただし、会社が返金された金額を出店者から回収できない場合、会社は取り消された請求の責任を負う可能性があります。この分野における当社のリスクは、主に、カード所有者が将来配達される商品やサービスを購入した状況に関するものです。当社は、このリスクを軽減するために、特定の商人からの現金預金、保証書、信用状、またはその他の種類の担保を要求しています。当社が保有している、または提携銀行が会社の利益のために保有している担保は決済資産に分類され、担保返済義務は連結貸借対照表の決済債務に分類されます。同社はまた、マーチャント・クレジット・リスクを管理するために多くのシステムと手順を活用しています。これらの努力にもかかわらず、会社は業者の債務不履行により損失を被ります。連結損益計算書で処理およびサービスの費用として当社が認識した、マーチャントの信用損失費用の総額は、$でした24 百万と $25 2024年9月30日と2023年9月30日に終了した3か月間はそれぞれ百万ドル、そしてドル77 百万と $62 2024年9月30日と2023年9月30日に終了した9か月間は、それぞれ100万です。
会社は、商人の担保金額を超えると予想される商人クレジット損失の引当金を維持しています。会社に提供されている商人の担保は$666 百万円であり、$690 2024年9月30日および2023年12月31日の時点で、それぞれ百万ドルです。この引当金には、商人の支払い取引で発生したがまだ会社に報告されていない予想されるチャージバックや不正イベントからの推定損失が含まれ、これは連結貸借対照表の未払金およびその他の流動負債に記録されています。また、まだ商人から回収されていないカード保有者への返金金額に関する推定損失が含まれ、これは連結貸借対照表の前払い費用およびその他の流動資産に記録されています。この引当金は、主に会社の過去のクレジット損失の経験や、経済状況の変化や商人の不正の増加などのその他の要因に基づいています。 商人クレジット損失の引当金合計は$38 百万円であり、$36 2024年9月30日および2023年12月31日の時点で、それぞれ百万ドルです。
のれん
のれんは、企業結合で取得した識別可能な資産の公正価値を上回る購入価格の超過分を表します。会社は、状況が可能性のある減損を示す場合、年に一度、またはそれ以上の頻度でのれんの減損を評価します。 のれんは、会社の営業セグメントの一つ下のレベルである報告単位レベルで減損テストが行われます。会社の最近の2023年第4四半期の報告単位に対する年次減損評価では、そののれんは減損されていないと判断されました。 推定された公正価値が帳簿価値を上回っていたためです。しかし、将来的な利子や為替取引環境に関連する展開、戦略的な取り組みの変化、特定の報告単位内の財務パフォーマンスの悪化、あるいは会社の一部の報告単位における定量的テストに使用される仮定や構成の重要な変化（リスク調整後の割引率の増加など）が、 のれんの減損評価に使用される見積もりや仮定の一つまたは複数に、将来的に重大な影響を及ぼす可能性があります。さらに、商業提携関係や運営パフォーマンスの重大な変化は、物質的なのれんの減損費用を引き起こす可能性があります。
セグメントの再編に関連して、会社は2024年第1四半期に影響を受けた報告単位についての中間的なのれんの減損評価を行い、さまざまな定性的要因の評価に基づいてそののれんが減損していないことを確認しました。 会社が評価する定性的要因の例には、株価、財務業績、業種における市場および競争要因、報告単位に特有のその他のイベントが含まれます。 現在、 なし 2024年9月30日までの会社の累積のれん減損があります。
外国通貨
米ドルは、会社の米国拠点および特定の外国拠点ビジネスの機能通貨です。機能通貨が米ドルと異なる場合、資産と負債は為替レートに基づいて米ドルに換算されます。
7
目次                                 
資産負債計算書の日時点での影響。売上高と費用は、報告期間中の平均為替レートで換算されます。外国為替換算による利益と損失は、累積のその他の包括的損失の別の要素として記録されます。外国為替取引による利益と損失は、報告期間の当期純利益を算出する際に含まれます。
米国外の高インフレ経済に所在する子会社の財務諸表は米ドルに再測定され、貨幣資産および負債の再測定から生じた為替の利益および損失は、累積その他の包括利益の中の為替換算としてではなく、連結損益計算書に反映されます。アルゼンチンを含む高インフレ経済における貨幣資産および負債の再測定により、2024年および2023年のそれぞれの9月30日終了の3か月間に$22 百万円であり、$38 百万の損失が発生し、2024年および2023年のそれぞれの9月30日終了の9か月間に$75 百万円であり、$88 百万が連結損益計算書のその他の費用、純額に含まれています。
外国通貨建ての子会社における会社の純投資の価値の変動に対するエクスポージャーを減少させるために、会社は固定対固定のクロス通貨スワップ契約および外国通貨建ての債務を用いて、これらの外国通貨建て子会社における純投資の経済的ヘッジを行っています。対象となる純投資ヘッジ手段における外国通貨取引の損益は、税金を差し引いた後、包括利益計算書内のその他の包括利益（損失）に外国通貨換算として記録され、基礎となる外国通貨建ての子会社の売却または完全清算まで、連結貸借対照表内の蓄積されたその他の包括損失に留まります。
デリバティブ
デリバティブは、関連する基礎となるエクスポージャーと一致する期間で締結され、公正価値で測定される資産または負債として連結貸借対照表に記録されます。デリバティブがキャッシュフロー・ヘッジとして指定されている場合、デリバティブの公正価値の変動は、累積その他の包括的損失の一部として記録され、ヘッジ対象が利益に影響を与えるときに連結損益計算書に認識されます。デリバティブがネット投資ヘッジとして指定されている場合、デリバティブの公正価値の変動（税金控除後）は、基礎となるネット投資の販売または完全清算まで、その他の包括的利益（損失）の外国通貨換算要素に記録されます。デリバティブが公正価値ヘッジとして指定されている場合、デリバティブの公正価値の変動は、ヘッジ対象の公正価値の変動と同じ行項目に記録され、連結損益計算書に認識されます。デリバティブがヘッジとして指定されていない限り、公正価値の変動は連結損益計算書に認識されます。会社の方針は、信用力のある機関投資家とデリバティブ契約を締結し、投機的な目的でそのようなデリバティブ契約を結ばないことです。
確定給付年金プラン
当社は、ヨーロッパと米国の特定の従業員を対象とする非拠出型確定給付年金制度を凍結しています。2023年9月30日をもって、当社は英国（「英国」）と米国の確定給付年金制度を終了しました。2024年3月、当社は、解約された英国プランの対象プラン参加者への将来の支払いを管理するための団体年金保険契約を締結しました。この保険契約のバイインに関連して、プランの予想給付債務は団体年金保険契約の金額に合わせて再計算され、その結果、税引後約$の未認識損失が発生しました63連結貸借対照表のその他の包括損失の累計には100万件が計上されています。
終了した計画の和解に関して、2024年の第4四半期に完了する見込みであり、会社は米国の確定給付年金プランに対する計画終了負債の不足分として推定$20百万を資金提供し、終了した米国および英国のプランに対して約$140百万の非現金の税引前年金和解費用を認識する見込みです。これには、累積その他の包括的損失に記録されている残りの未認識の純アクチュアリー損失の認識も含まれます。参加者が受け取る積立権利のある給付の金額には影響がありません。
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目次                                 
利息費用、純額
利息費用、ネットは、主に会社の未払借入金およびファイナンスリースの義務に関連する利息費用と、主に会社の投資証券に関連する利息収入で構成されています。 利息費用、ネットは以下の通りでした：
3ヶ月の終了
9月30日		9ヶ月の終了
9月30日
(百万単位)2024202320242023
利息費用
$(339)$(268)$(904)$(715)
利息収入
13 10 32 23 
金利費用、純額
$(326)$(258)$(872)$(692)
2. 最近の会計基準
最近採用された会計基準
2022年に、財務会計基準審議会（"FASB"）は会計基準更新（"ASU"）第2022-03号を発行しました、 公正価値測定（トピック820）: 契約上の売却制限のある株式証券の公正価値測定 （"ASU 2022-03"）は、会計基準コード（"ASC"）トピック820におけるガイダンスを明確にし、 公正価値測定 （"トピック820"）は、株式証券の売却を禁止する契約制限のある株式証券の公正価値を測定する際に適用され、ASCトピック820に従って公正価値で測定される契約上の売却制限のある株式証券に対する新しい開示要件を導入します。公開企業にとって、ASU 2022-03は2023年12月15日以降に開始する会計年度に対して適用され、その会計年度内の中間期間も含まれます。ASU 2022-03に含まれる規定は将来的に適用され、採用からの調整は利益に認識され、採用日には開示されるべきです。会社は2024年1月1日付けでASU 2022-03を採用しましたが、その採用は2024年9月30日までの9ヶ月間の当社の連結財務諸表または開示に対して重大な影響を与えませんでした。
最近発行された会計基準
2023年にFASBはASU第2023-07号を発行しました、 セグメント報告（トピック280）- 報告可能セグメントの開示に関する改善 （「ASU 2023-07」）は、セグメント情報の開示に関する現在の年次および四半期の要件を強化し、拡張します。新しい開示要件に基づき、企業は年次および四半期ベースで、報告されたセグメント利益または損失の測定値に含まれ、最高経営決定権者（「CODM」）に定期的に提供される各報告可能セグメントの重要なセグメント費用カテゴリおよび金額を開示することが求められます。また、各報告可能セグメントの報告されたセグメント利益または損失の測定値に含まれるその他のセグメント項目の合計金額および定性的な説明、CODMがセグメントのパフォーマンスを評価し、リソースの配分方法を決定するために使用するセグメントの利益または損失の測定値、及びCODMとして特定された個人の職位またはグループ名の開示が求められます。公共企業に対しては、ASU 2023-07内の規定はすべての比較期間に遡及して適用され、2023年12月15日以降に始まる会計年度および2024年12月15日以降に始まる会計年度の四半期に対して有効です。会社は現在、2024年12月31日終了の年度に有効なASU 2023-07の採用に関連して、年次財務諸表のセグメント情報開示を評価しています。
2023年に、FASBはASU第2023-09号を発行しました所得税（トピック740） - 所得税開示の改善 （「ASU 2023-09」), これは、特定の既存の要件を変更および排除するだけでなく、新しい所得税開示要件を確立します。ASU 2023-09は、企業が一貫して情報を分類し、所得税調整内の情報をより詳細に開示することを要求し、財務諸表のユーザーが実効税率と法定税率の差に寄与する要因の性質と規模を理解できるようにします。公的企業に対して、ASU 2023-09に含まれる規定は2024年12月15日の後に始まる会計年度に対して有効であり、2025年12月15日の後に始まる会計年度の中間期間にも適用されます。会社は現在、ASU 2023-09の採用が連結財務諸表の開示に与える影響を評価しています。
3. 売上高の認識
当社は、処理、サービス、および製品ソリューションの提供から売上高を生成します。売上高は、顧客との契約で指定された対価に基づいて測定され、第三者のために徴収された金額は含まれません。当社は、顧客に対して製品またはサービスのコントロールを移転することによって、パフォーマンス義務を満たすときに売上高を認識します。これは、特定の時点または時間の経過にわたる場合があります。
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売上高の分解
当社の業務は、商業部門と財務報告セグメントで構成されています。会社のビジネスセグメントに関する追加情報は、注記20に含まれています。 以下の表は、ビジネスラインごとに分解された当社の売上高を示しており、報告セグメントとの調整を含んでいます。2023年9月30日を締め日とする三か月および九か月の当社の売上高の分解は、セグメントの再調整を反映するように改訂されています。当社は、米国やカナダ、ヨーロッパ、中東、アフリカ（「欧州」）、ラテンアメリカ（「LATAM」）、およびアジア太平洋（「APAC」）などのさまざまな地域の地理的チームとの連携を通じて、グローバルなクライアントベースにサービスを提供しています。 15%は、2024年および2023年9月30日に終了した三か月間の総売上高のそれぞれの割合を示しています。 15%と 14%は、2024年および2023年9月30日に終了した九か月間の総売上高のそれぞれの割合を示しています。
(百万単位)
2023年9月30日までの3か月9ヶ月間の期間は9月30日まで
ビジネスライン別の売上高
2024202320242023
ビジネス$1,627 $1,492 $4,719 $4,201 
エンタープライズ558 478 1,563 1,410 
処理284 289 850 850 
総商人セグメントの売上高
$2,469 $2,259 $7,132 $6,461 
デジタル決済
$987 $940 $2,894 $2,724 
発行
789 756 2,316 2,217 
銀行業
636 606 1,866 1,829 
金融セグメントの総売上高
$2,412 $2,302 $7,076 $6,770 
企業およびその他$334 $312 $997 $945 
総売上高
$5,215 $4,873 $15,205 $14,176 
契約残高
以下の表は、顧客との契約に関する契約資産および契約負債の情報を提供します。
(百万単位)2024年9月30日2023年12月31日
契約資産$821 $754 
契約上の負債1,025 1,011 
契約資産は、連結貸借対照表のその他の長期資産内に報告されており、主に顧客割引（契約インセンティブ）に関連しています。ここでは、売上高が認識され、契約に基づく対価の支払いが契約期間中に顧客にサービスを提供することに依存しています。契約負債は、顧客から受け取った前受け対価（繰延売上高）に主に関連しており、ここでは支配権の移転が発生するため、サービスが提供される際に売上高が認識されます。契約残高は、各報告期間の末に契約ごとにネット契約資産または負債の位置で報告されます。 当社は、2024年9月30日に終了した9ヶ月間に契約負債残高に含まれていた売上高として$659 百万を認識しました。
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残存する履行義務に割り当てられた取引価格
以下の表には、2024年9月30日時点で未履行（または部分的に履行された）パフォーマンス義務に関連して、将来認識されると予測される処理およびサービスの売上高が含まれています。
(百万単位)
12月31日を終わる年、
2024年の残り$632 
20252,283 
20261,739 
20271,226 
それ以降1,412 
当社はASCトピック606の選択的免除を適用します。 顧客との契約からの売上高 （「ASC 606」）に基づき、請求書通りの実務上の便宜に基づいて認識される資格のある口座および取引ベースの処理手数料に関する残りの履行義務に関する情報を開示していません。これらの複数年契約には、顧客のリクエストに依存する処理される取引の正確な数量と混合が条件として定められた待機パフォーマンス義務に対する変数対価が含まれています。当社はASC 606の選択的免除を適用し、知的財産のライセンスと引き換えに約束された売上高ベースまたは使用ベースのロイヤリティに関する変数対価に関する情報を開示していません。また、完全に未満足なパフォーマンス義務や一連の中で特定の財またはサービスを移転するための完全に未満足な約束に全額配分されるものです。上記に開示された残りの履行義務の金額は、主に1年以上の原定期間を有する契約における固定または月額最低処理手数料およびメンテナンス手数料で構成されています。
4. 買収と譲渡
買収は、ASCトピック805に従って取得会計の手法を用いてビジネスの組み合わせとして計上されました。 事業再編購入価格は、取得日当時の推定公正価値に基づいて、それぞれの識別可能な資産と引き受けた負債に配分されました。取得および譲渡されたビジネスの運営結果は、取得のそれぞれの日からおよび譲渡のそれぞれの日までの間、会社の連結結果に含まれています。これらの取得されたビジネスのプロフォーマ情報は、個別または合計で会社の連結営業結果に重要な影響を与えなかったため、提供されていません。
取得
2023年10月9日、当社は、当社の電子送金決済ソフトウェアの独立系ソフトウェアベンダーパートナーおよびマーチャント向けの販売代理店であるSkytef Solucões em Captura de Transações Ltda（「Skytef」）を買収しました。Skytefはマーチャントセグメントに含まれており、会社の流通ネットワークとPOSアプリケーションを拡大しています。2023年11月1日、当社はインスタント決済ソリューションのプロバイダーであるSled S.A.（「Sled」）を買収しました。スレッドはマーチャントセグメントに含まれており、会社の直接支払いサービスの機能を拡大しています。当社は、中南米のこれらの事業を、ホールドバックを含む総購入価格で買収しました。17百万。SkytefとSledの買収のための購入価格配分は、2024年の第1四半期に確定しました。測定期間の調整は、当社の連結損益計算書に重大な影響を与えませんでした。
処分
2023年7月25日に、当社は金融セグメント内に報告されていた金融調整ビジネスを現金対価で売却しました。232その対価は$ 百万です。177当社はこの売却により、税引前利益を$ 百万として認識しました。49この金額は、ビジネス及びその他の資産の売却による純利益に計上され、関連する税費用$ 百万は、2023年9月30日に終了した3ヶ月間の連結損益計算書において所得税引当金に計上されました。38税引前利益は、受け取った対価とビジネスの純帳簿価額の差額で構成され、うち$ 百万は割り当てられたのれん、13$ 百万のその他の純資産から成り、主に取引債権と資本化ソフトウェアで構成されています。
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5. 無形固定資産
識別可能な無形資産は以下の通りです：
(百万単位)総額
運搬
金額		累積
償却		純資産
価値
2024年9月30日
顧客関係$14,662 $8,444 $6,218 
取得したソフトウェアとテクノロジー1,951 1,120 831 
取引名641 400 241 
購入したソフトウェア1,036 535 501 
資本化されたソフトウェア及びその他の無形資産3,863 1,332 2,531 
合計$22,153 $11,831 $10,322 
2023年12月31日
顧客関係$14,669 $7,594 $7,075 
取得したソフトウェアとテクノロジー2,148 1,148 1,000 
商標641 356 285 
購入したソフトウェア1,087 520 567 
資本化されたソフトウェアとその他の無形資産3,356 1,073 2,283 
合計$21,901 $10,691 $11,210 
上記の識別可能な無形資産に関連する償却費は $566 百万円であり、$579 百万の損失が発生し、2024年および2023年のそれぞれの9月30日終了の9か月間に$1.7 億で、$1.8 2024年及び2023年9月30日終了の9カ月間で、それぞれ億でした。
6. 非連結関連会社への投資
当社は、持分法による投資として会計処理されるさまざまな関連会社に対して投資を維持しており、その中で最も重要なのは、当社の商業提携に関連する投資です。これらの投資からの当期純利益または損失の当社のシェアは、非連結関連会社への投資損失の中で報告され、関連する税金費用または利益は、連結損益計算書の法人税引当金の中で報告されます。会社は、商業提携とのビジネス関係の重要な変化を含む、価値の一時的でない減少の兆候について各報告期間ごとに持分法による投資を見直します。一時的でないと判断された持分法による投資の価値の減少は、連結損益計算書の非連結関連会社への投資損失の中で当期の減損費用として計上されます。非連結商業提携に対する当社の投資の推定公正価値は、既存の契約期間を超えた継続を前提としています。現行の契約期間を超えた商業提携契約のいくつかの更新は、必ずしも当社のコントロール下にあるわけではありません。
商人同盟
当社は、さまざまな商業連携に対して所有権を維持しています。商業連携は、当社と金融機関間の合意であり、当社の処理能力と管理の専門知識を金融機関の視認性と流通経路と結びつけるものです。商業連携は、商人からクレジットカードおよびデビットカードの取引を取得します。当社は連携に対して処理やその他のサービスを提供し、契約料金に基づいて連携に対して手数料を請求します（注19を参照）。
会社は維持しています 40持分法投資として会計処理されているウェルズ・ファーゴ・マーチャント・サービス・マーチャント・アライアンス（「WFMS」）の所有権（%）。当社は、2019年にファースト・データ・コーポレーションを買収し、WFMSの所有権を公正価格で取得しました。2024年の第3四半期に、ウェルズ・ファーゴ銀行、全米協会（「ウェルズ・ファーゴ」）は、WFMSの非更新に関する通知を会社に提供しました。2025年4月1日付のマーチャント・アライアンスの満了時に、当社は、契約上の評価および分離プロセスに従って決定された、WFMSの株式の公正価値と同等の現金支払いまたは資産を受け取ることを期待しています。
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目次                                 
会社は$を記録しました5702024年第3四半期に、非連結関連会社への投資による損失および連結損益計算書の所得税引当金の範囲内の関連する税制上の優遇措置の範囲内で、WFMSへの持分法投資の帳簿価額が一時的以外に下落した結果として、100万件の非現金減損が発生しました。減損は、WFMSの一部の公正価値に関する当社の見積もりに基づいており、当社とWells Fargoが合意した評価プロセスの完了と、最終評価プロセス中に受け取った追加情報により、さらに調整される可能性があります。会社のWFMSの推定公正価値は、割引率と税率、顧客の増加や離職率を含む将来予想される純キャッシュフロー、WFMSの間接経費、および将来のキャッシュフローに内在するリスクを反映した、本質的に判断の余地のあるその他の将来の出来事の見積もりを必要とする収益評価アプローチを使用して決定されました。公正価値の測定は、主に市場では観察できない重要なインプットに基づいており、ASC 820で定義されている公正価値階層のレベル3の測定値でした。 公正価値の測定.
その会社の商業提携への投資は$1.3 億と$1.9 億であり、2024年9月30日および2023年12月31日時点で、それぞれ関連会社の投資において報告されています。
その他の株式投資
会社は、重要な影響を持たない様々な株式証券への投資も維持しており、これらの公正価値は容易に判断できません。このような投資の総額は$137 百万円であり、$156 2024年9月30日および2023年12月31日の時点で、それぞれ百万であり、主に連結貸借対照表のその他の新規買資産に含まれています。会社は、これらの投資について、各報告期間ごとに、減損または投資の観察可能な価格変動が発生したかどうかを判断しています。そのような事象や変化が起きた場合、会社は投資のコスト基準と比較して公正価値を評価します。これらの投資の売却または公正価値の変化からの利益または損失は、期の連結損益計算書のその他の費用、純額に含まれます。特定の株式証券に記録された値に対して行われた調整および株式証券の販売からの純利益は、$2 百万円であり、$29 2024年9月30日終了の3か月および9か月間において、それぞれ百万でした。 それらは 2023年9月30日終了の3か月および9か月間中は重要ではありませんでした。
7. デリバティブおよびヘッジ手段
リスクへのさらなる露出を制限するために、会社は信頼できる機関投資家と共にデリバティブ商品を維持し、金利の変動や外国通貨の変動に対してヘッジしています。会社は、フォワード取引所契約、固定対固定のクロスカレンシースワップ契約、その他の非デリバティブのヘッジ商品を活用して、このようなリスクを管理しています。会社は、これらの金融商品をキャッシュフローヘッジ、ネットインベストメントヘッジ、または公正価値ヘッジとして指定しており、以下に詳しく説明します。会社が維持しているデリバティブ商品は定期的に測定され、連結貸借対照表で資産または負債として公正価値で記録されています（注8を参照）。
キャッシュフローヘッジ
会社は、インドルピーに対する外国通貨リスクをヘッジするために、キャッシュフロー・ヘッジとして指定された先渡し取引契約を維持しています。これらのデリバティブの名目額は、$451 百万円であり、$443 2024年9月30日および2023年12月31日にそれぞれ$百万でした。2024年9月30日現在の累積その他の包括利益で記録された金額に基づいて、会社は次の12ヶ月間に外国為替先渡し契約が決済される際に、約$1百万の処理およびサービスのコストとして利益を認識することを見込んでいます。
当社は以前、特定のFirst Data Corporationおよびその子会社の負債の取得およびリファイナンスに関連して固定金利債務の発行を見越して、基準金利の変動に対するエクスポージャーを管理するためにキャッシュフロー・ヘッジとして指定された財務ロック契約（「財務ロック」）を締結しました。2019年に、米ドル建てシニア債の発行と同時に、財務ロックが決済され、税引後の損失が発生し、元の予測金利支払い期間にわたり利益に償却される累積包括損益に記録されました。財務ロックに関連する累積包括損益に記録された未償却残高は$105百万と$1162024年9月30日および2023年12月31日にはそれぞれ 百万ドルでした。2024年9月30日時点で累積包括損益に記録された金額に基づいて、当社は決済された金利ヘッジ契約に関連して、今後12か月間で約$13 百万ドルのネット金利費用を認識する見込みです。
ネット投資ヘッジ
外国通貨建ての子会社における会社の正味投資の価値の変動による影響を軽減するために、会社は固定金利から固定金利へのクロス通貨スワップ契約と外国通貨建ての債務を、これらの外国通貨建ての子会社における正味投資の経済的ヘッジとして使用します。
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目次                                 
固定から固定へのクロスカレンシー金利スワップ契約の総名目金額は次のとおりです:
(百万単位)2024年9月30日2023年12月31日
Currency
ユーロ
475 400 
シンガポールドル
841 751 
Canadian Dollar253 — 
これらの固定対固定のクロスカレンシー金利スワップは、機能通貨がユーロ、シンガポールドル、およびCanadian Dollarである特定の子会社に対する企業の純投資の一部をヘッジするための純投資ヘッジとして指定されています。また、企業は特定のユーロおよびBritish Pound建ての優先債/シニア債およびユーロコマーシャルペーパーも、機能通貨がユーロとBritish Poundである特定の子会社に対する純投資の一部をヘッジするための純投資ヘッジとして指定しています。
適格な純投資ヘッジ手段に対する外国為替取引の利益または損失は、連結包括利益計算書のその他の包括利益（損失）において外国為替換算として記録され、基礎となる外国通貨建ての子会社の売却または完全清算まで、連結貸借対照表の累積その他の包括損失に留まることになります。
その他の包括利益の連結包括利益計算書において外国通貨換算として記録されたネット投資ヘッジに関連する所得税を控除した外国通貨取引の利益（損失）は以下のとおりです:
3ヶ月の終了
9月30日		9ヶ月の終了
9月30日
(百万単位)2024202320242023
クロス通貨金利スワップ契約
$(33)$4 $(17)$(3)
外国通貨建て債務
(134)123 (33)9 
会社は、外国通貨建ての優先債/シニア債、ユーロコマーシャルペーパーのノートおよびクロスカレンシースワップ契約の翻訳から、$の所得税の影響を記録しました56 百万および$42)百万ドルを2024年及び2023年のそれぞれの9月30日終了の3カ月間の間に記録しました。また、$17 百万および$2)百万ドルを2024年及び2023年のそれぞれの9月30日終了の9カ月間の間に、その他の包括利益（損失）として記録しました。
公正価値ヘッジ
当社は、イギリス・ポンド建ての元本に対するスポット外国為替レートリスクを軽減するために、フェアバリューヘッジとして指定された固定対固定のクロス通貨スワップ契約を保持しています。 2.250% の優先債/シニア債は2025年7月に期限が到来し、またユーロ建ての社内ノートの元本に対しても適用されます。
固定から固定へのクロスカレンシー金利スワップ契約の総名目金額は次のとおりです:
(百万単位)2024年9月30日2023年12月31日
Currency
イギリスのポンド
525 525 
ユーロ
157 157 
クロスカレンシースワップの公正価値のネット変動（$332024年9月30日終了の3ヵ月および9ヵ月の両方で、百万）が、対象となる外国通貨のスポットレートの変動に起因するヘッジされたノートの公正価値の相殺変動とともに、連結損益計算書内のその他の費用、ネットとして認識されます。
8. 公正価値測定
現金同等物、取引債権、その他の流動資産、決済資産および負債、買掛金、顧客預金の公正価値は、満期までの短期間のため、それぞれの簿価に近いものとなっています。会社が保有するデリバティブ商品（注7参照）は、銀行や外国為替販売代理店が示す外国通貨のスポットレートおよび先物に基づいて、定期的に測定され、各期間ごとに時価評価されます。会社の特定の買収に関連する従属的対価は、有利成約基準を達成する可能性に基づいた確率加重評価アプローチの現在価値を使用して推定されます。会社の償還可能な株式を購入する義務
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目次                                 
既存の商業提携ジョイントベンチャーの一つにおける非支配持分（注11を参照）は、少数株主持分の推定公正価値で測定されます。この義務は、将来の日付において、少数パートナーに対して特定の商業契約を配分することで解決される予定です。債務保証に関連する現在の期待される信用損失に対する会社の偶発債務の公正価値は、将来のデフォルトリスクの仮定とデフォルト時の対応する信用損失のレベルに基づいて推定されます。
定期的に公正価値で測定される資産と負債は、以下の通りです：
公正価値
(百万単位)分類公正価値階層9月30日
2024		12月31日、
2023
資産
キャッシュフロー・ヘッジとして指定されたフォワード為替契約前払費用及びその他の流動資産レベル 2$1 $2 
クロス通貨金利スワップ契約は、公正価値ヘッジとして指定されています前払費用及びその他の流動資産レベル 231 — 
クロス通貨金利スワップ契約は、公正価値ヘッジとして指定されていますその他の新規買資産レベル 2— 3 
Liabilities
公正価値ヘッジとして指定された通貨スワップ契約買掛金及びその他の流動負債レベル 2$2 $— 
ネット投資ヘッジとして指定された通貨スワップ契約買掛金及びその他の流動負債レベル 227 — 
公正価値ヘッジとして指定された通貨スワップ契約その他の長期負債レベル 22 1 
ネット投資ヘッジとして指定されたクロスカレンシー金利スワップ契約その他の長期負債レベル 257 61 
条件付き対価未払金およびその他の流動負債レベル3— 2 
償還可能な非支配持分の購入義務買掛金及びその他の流動負債
レベル3
95 — 
条件付き債務保証 その他の長期負債レベル317 23 
債務
会社の優先債は償却原価で記録されていますが、開示目的のために公正価値で評価されています。優先債の推定公正価値は、比較可能な証券の容易に観察可能な入力（公正価値ヒエラルキーのレベル2）を考慮したマトリックスプライシングに基づいています。 会社の外国のクレジットライン、コマーシャルペーパー債券、回転信用枠の借入金の簿価は、公正価値に近似しており、これらの金融商品は変数金利を持っているため、会社の信用格付けには変更がありません（公正価値ヒエラルキーのレベル2）。ファイナンスリースおよびその他の資金調達義務を除いた総負債の推定公正価値は、$24.1 億で、$21.6 2024年9月30日および2023年12月31日時点で、$24.3 億で、$22.2 2024年9月30日および2023年12月31日時点での簿価は、$
債務保証契約
当社は、Sagent M&C, LLCおよびdefi SOLUTIONS Group, LLC（総称して「貸出共同事業」）において非支配的な所有権を維持しており、これらは持分法で会計処理されています。貸出共同事業は、合計未払い借入残高が$の変動金利タームローンファシリティを維持しています。426 2024年9月30日時点で、合計未払い借入残高が$のシニア無担保債務を維持しており、合計借入能力が$の変動金利リボルビングクレジットファシリティを銀行のシンジケートとともに持っています。これらは2027年4月に満期となります。83 2024年9月30日時点で、リボルビングクレジットファシリティの合計未払い借入残高は$百万でした。20当社は貸出共同事業の債務を保証しています。
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目次                                 
当社は、貸付ジョイントベンチャーとの債務保証契約の期間中に履行する義務に対する負債を維持しており、これは連結貸借対照表のその他の長期負債内に報告されています。509当社は、貸付ジョイントベンチャーの債務に関連して合計で  millionドルの保証を提供しており、この債務の保証に対して定義された手数料を受け取る権利があります。当社は、保証の下で何らかの支払いを行っておらず、支払いを求められたこともありません。また、貸付ジョイントベンチャーが債務義務を果たさないとは予想していません。
当社の債務保証契約の非条件付き部分は、償却原価で記録されますが、開示目的のために公正価値で測定されます。当社の非条件付き負債の簿価は$24 百万円であり、$31 百万は、2024年9月30日および2023年12月31日の公正価値にほぼ等しいです（公正価値階層のレベル3）。そのような保証は、債務の契約期間にわたって将来の期間にわたって償却されます。会社の債務保証契約の条件付き部分は、会社が直面する現在の期待される信用損失を示しています。上記の表に反映される負債の金額は、貸出合弁事業の特定の財務指標および歴史的業種データに基づいて推定され、保証された当事者がデフォルトする可能性およびデフォルトが発生した場合の信用損失のレベルに関する仮定を開発するために使用されています。4 百万円であり、$2 $百万は、2024年9月30日および2023年9月30日にそれぞれ終了した3か月間において、その他の費用のネット内で、非条件付き保証からのリスクの解放に関連して、統合損益計算書に記録されました。13 百万円であり、$7 $百万は、2024年9月30日および2023年9月30日にそれぞれ終了した9か月間において、貸出合弁事業の債務に関連する信用損失の見積もり引当金の変更に伴い、その他の費用のネット内に記録されました。
その他の非金融資産
会社の特定の非財務資産は、公平価値で非反復的に測定されており、これには不動産や設備、リース使用権資産、公平価値が容易に決定できない株式証券、のれん及びその他の無形資産が含まれ、特定の状況下で公正価値調整の対象となります（注6を参照）。
9. 支払手形及びその他の流動負債
未払金その他の流動負債は以下の通りでした。
(百万単位)2024年9月30日2023年12月31日
取引にかかる未払金$483 $449 
顧客預金984 931 
譲渡可能な連邦税クレジット（注15を参照）
337 804 
未払報酬及び福利厚生303 344 
未払税267 203 
未払利息183 298 
未払ネットワーク手数料276 232 
営業リース負債109 118 
未払専門職手数料114 96 
償還可能な非支配持分を購入する義務（注11を参照）
95 — 
その他の未払い費用1,010 880 
合計$4,161 $4,355 
16
目次                                 
10. 負債
会社の負債は以下の通りです：
(百万単位)2024年9月30日2023年12月31日
長期債務の新規売及び現行の償還期限:
外国クレジットライン$868 $442 
ファイナンスリース及びその他の資金調達義務332 313 
長期債務の合計新規売及び現行の償還期限$1,200 $755 
長期債務:
2.750% 優先債/シニア債 2024年7月満期
$— $2,000 
3.850% 優先債/シニア債 2025年6月満期
900 900 
2.250% 優先債/シニア債 2025年7月満期 (British Pound建て)
704 672 
3.200% 優先債/シニア債 2026年7月満期
2,000 2,000 
5.150% 優先債/シニア債 2027年3月満期
750 — 
2.250% 優先債/シニア債 2027年6月満期
1,000 1,000 
1.125% 優先債/シニア債 2027年7月満期 (Euro建て)
559 555 
5.450% 優先債/シニア債 2028年3月満期
900 900 
5.375% 優先債/シニア債 2028年8月満期
700 700 
4.200% 優先債/シニア債 2028年10月満期
1,000 1,000 
3.500% 優先債/シニア債 2029年7月満期
3,000 3,000 
4.750% 優先債/シニア債 2030年3月満期
850 — 
2.650% 優先債/シニア債 2030年6月満期
1,000 1,000 
1.625% 優先債/シニア債 2030年7月満期 (ユーロ建て)
559 555 
5.350% 優先債/シニア債 2031年3月満期
500 — 
4.500% 優先債/シニア債 2031年5月満期 (ユーロ建て)
894 889 
3.000% 優先債/シニア債 2031年7月償還（British Pound建て）
704 672 
5.600% 優先債/シニア債 2033年3月償還
900 900 
5.625% 優先債/シニア債 2033年8月償還
1,300 1,300 
5.450% 優先債/シニア債 2034年3月償還
750 — 
5.150% 優先債/シニア債 2034年8月償還
900 — 
4.400% 優先債/シニア債 2049年7月償還
2,000 2,000 
米ドルコマーシャルペーパー317 418 
Euroコマーシャルペーパー1,329 1,321 
回転信用ファシリティ70 74 
償却未了の割引および繰延資金調達コスト(160)(145)
ファイナンスリースおよびその他の資金調達義務659 652 
合計長期債務 $24,085 $22,363 
会社は2024年9月30日までの9ヶ月間、すべての財務債務契約を遵守していました。
優先債
2024年8月12日に、会社は$の公開募集と発行を完了しました。1.75 億ドルの優先債/シニア債を発行し、$850 百万ドルの総元本額の 4.750％の優先債/シニア債は2030年3月に満期となり、$900 百万ドルの総元本額の 5.150％の優先債/シニア債は2034年8月に満期となります。これらの優先債/シニア債の利息は半年ごとに支払われます。会社はこの優先債/シニア債の発行からの純収益を、会社のコマーシャルペーパーの一部返済やシェアの買戻しなど、一般的な企業目的に使用しました。
2024年3月4日、会社は公募及び発行を完了しました。$2.0 優先債の発行額は$750 総額$ 5.150%の優先債は2027年3月に満了します。$500 優先債の発行額は$ 5.350%の優先債は2031年3月に満了します。$750 優先債の発行額は$ 5.450%の優先債は3月に満了します。
17
目次                                 
2034年。この優先債の利息は半年ごとに支払われます。会社はこの優先債の発行から得た純収益を一般的な法人目的に使用し、会社のコマーシャルペーパー債券の一部の返済やシェアの買い戻しに充て、2024年7月にはその一部を返済します。 2.750% の優先債。
2024年9月30日時点で、 3.850% 優先債は2025年6月に満期となり、 2.250% 優先債は2025年7月に満期となり、連結貸借対照表において新規買として分類されました。これは、会社がこの債務を長期的に再金融化する意図を持ち、また、回転信用制度の下でその能力があるためです。
これらの優先債/シニア債を規定する契約には、以下のような制約が含まれています。(i) 会社が他の人と統合または合併すること、またはそのすべて又は重要な部分の財産および資産を譲渡、移転、またはリースする能力を制限し、(ii) 会社およびその子会社が担保権を設定または承認する能力を制限し、(iii) 会社およびその子会社が売却およびリースバック取引に従事する能力を制限します。会社は、選択により、これらの優先債/シニア債を、全体または一部、いつでも適用される償還価格で償還することができます。
コマーシャルペーパー
当社は無担保の米ドルおよびユーロのコマーシャルペーパー制度を維持しています。この制度の下で、当社は時折、発行日からの満期が最大である米ドルコマーシャルペーパーを発行することがあります。 397 発行日からの満期が最大である 183 発行日からの満期が最大である317百万と$418米ドルプログラムに基づく未払い借入金は、2024年9月30日および2023年12月31日の時点でそれぞれ$ 4.933%と 5.454百万で、加重平均金利はそれぞれ1.3ユーロプログラムに基づく未払い借入金は、2024年9月30日および2023年12月31日の両日で$ 3.629%と 4.029それぞれの%. 会社は、以下に記載されている回転信用枠の下で利用可能なキャパシティを維持することを意図しており、その金額は商業手形プログラムの未払い借入金の合計と同等以上である必要があります。商業手形プログラムの未払い借入金は、商業手形の満期時に新しい商業手形を継続的に発行することで長期的にこの商業手形を refinance する意図があるため、連結貸借対照表では長期借入金として分類され、かつ会社は回転信用枠の下でこのような商業手形を refinance する能力も持っています。
リボルビングクレジットファシリティ
この会社は、2027年6月に満期を迎える無担保で多通貨の回転信用枠を維持しており、最大総額$の利用可能な元本を提供しています。6.0 億ドル。信用枠に基づく借入金は、借入の期間と通貨に基づいて決定される変数基準金利に特定のマージンを加えた利息が適用され、会社の長期債務格付けに基づいています。70百万と$74回転信用枠の未払い借入金は、それぞれ2024年9月30日と2023年12月31日に$百万でした。対応する金利は、それぞれ 5.970%と 6.450%でした。この信用枠は、会社に対し、協定のもとで有効な総コミットメントに基づいて施設手数料を支払うことを要求します。 3.75 この信用枠には、会社が、たとえば、各会計四半期末時点での連結負債を、利息、税金、減価償却、償却、非現金控除および費用、その他の特定の調整を加えた時点での会社の連結当期純利益の最大

外国の信用枠
会社は、ラテンアメリカでの事業に関連した商人決済前払い資金をファンドするために、外国銀行およびアライアンスパートナーとの間で、様々な新規売信用枠およびその他の借入契約を維持しています。これには、ブラジルでの決済前払い現金支払いをファンドするための年次更新可能な期間ローンファシリティが含まれています。この期間ローンの名目価値は 514百万ブラジルレアル（$95百万USD相当）であり、2024年9月30日の時点で、変数のセリフィカード・デ・デポジト・インターバンカリオ（CDI）金利に、年間指定マージンを加えた利息が発生します。2024年2月に、この期間ローンファシリティは改正され、改正により満期日が2025年4月に延長され、指定マージンが年間 1.25%に減少しました。
18
目次                                 
以下の表は、国別に分けた当社の外国クレジットラインおよびその他の借入れの残高と加重平均金利の概要を示しています:
傑出した借入金（百万単位）
加重平均金利
2024年9月30日2023年12月31日2024年9月30日2023年12月31日
アルゼンチン
$635 $208 43.775 %121.581 %
ブラジル
109 123 11.663 %13.500 %
ウルグアイ
52 55 10.061 %11.125 %
その他
72 56 5.061 %4.912 %
合計
$868 $442 34.503 %63.060 %
11. 償還可能な非支配持分
少数のパートナーは 1つ 会社が既存の商業連携ジョイントベンチャーにおいて保持している、償還可能な非支配持分を維持していました。 1%の持分は株主資本の外で表示され、推定償還価値で評価されました。少数のパートナーは、企業の収入に対する契約上定められたシェアを取得する権利があり、ジョイントベンチャー契約には、少数のパートナーが保持する持分が（i）保有者の選択肢によって、または（ii）会社の管理の範囲を超えた事象が発生した場合に償還可能であるという償還機能が含まれていました。
2024年6月より、会社と商業提携のジョイントベンチャーの少数株主が、2024年9月1日にジョイントベンチャー契約を終了することに相互に合意しました。分離契約の規定に基づき、会社は少数株主の会員持分を特定の商業契約の将来の配分に対して償還しました。償還可能な非支配持分は、推定の償還価値を反映するように調整され、追加の払込資本に対して対応する調整が記録されました（注8および12を参照）。さらに、償還可能な非支配持分が現在、強制的に償還可能であるため、会社はその持分の購入義務を連結貸借対照表において流動負債として再分類しました（注9を参照）。会社は、ジョイントベンチャー契約終了後も元少数株主との継続的な関係を維持し、処理およびその他のサポートサービスを提供しています。
以下の表は、9月30日までの9か月間における償還可能な非支配持分の活動の概要を示しています。
(百万単位)20242023
期首残高$161 $161 
償還可能な非支配持分への配分
(13)(19)
収益のシェア13 19 
償還可能な非支配持分の推定償還価値の調整(66)— 
流動負債への再分類
(95)— 
期末残高$— $161 
19
目次                                 
12. 資本
以下の表は、2024年および2023年9月30日終了の3ヶ月および9ヶ月における資本の変動を示しています：
Fiserv, Inc. のシェアホルダー資本 
3ヶ月の終了
2024年9月30日		株式数金額
(百万単位)普通株式自己株式普通株式追加
払い込まれた
資本		累積
その他
包括的
損失		留保
利益		自己株式非支配持分総資本
2024年6月30日の残高784 207 $8 $23,014 $(1,197)$22,073 $(15,744)$624 $28,778 
当期純利益564 7 571 
その他包括利益241 21 262 
株式報酬88 88 
株式プランに基づいて発行されたシェア(1)(99)64 (35)
自己株式の購入8 (1,261)(1,261)
2024年9月30日の残高784 214 $8 $23,003 $(956)$22,637 $(16,941)$652 $28,403 
Fiserv, Inc. の株主資本
3ヶ月の終了
2023年9月30日		株式数金額
(百万単位)普通株式
自己株式
普通株式追加
払込資本
資本		累積
その他
包括的
損失		留保
利益		自己株式総資本
非支配持分
2023年6月30日の残高784 173 $8 $22,988 $(900)$18,622 $(10,727)$725 $30,716 
当期純利益 (1)
952 11 963 
非支配持分に支払われる分配金 (2)
(2)(2)
連結子会社の非支配株式の取得 (3)
6(65)(59)
その他包括損失(266)(17)(283)
株式報酬76 76 
ストックプランに基づいて発行された株式
(14)19 5 
自社株買いの購入9 (1,191)(1,191)
2023年9月30日の残高784 182 $8 $23,056 $(1,166)$19,574 $(11,899)$652 $30,225 
(1)2023年9月30日までの3か月間における持分に計上された総当期純利益は、コンソリデーテッド損益計算書に示された金額とは異なります。これは、償還可能な非支配持分に帰属する当期純利益が$6 百万が持分に含まれていないためです。
(2)2023年9月30日終了の三か月間における株主資本に示された総分配額は、$6　百万ドルの株主資本に含まれていない償還可能な非支配持分に支払われた分配を除外しています。
(3)会社はオランダに拠点を置くマーチャント受け入れビジネスであるEuropean Merchant Services b.V.の残りの所有権の百分率を取得しました。 49会社は2023年9月30日までの3か月間に、この連結子会社に対する大多数の支配的な財務的利益を以前に持っていました。
20
目次                                 
フィサーブ社 株主資本
9ヶ月の終了
2024年9月30日		株式数金額
(百万単位)普通株式自己株式普通株式追加
払込資本
資本		累積
その他
包括的
損失		留保
利益		自己株式非支配持分総資本
2023年12月31日の残高784 190 $8 $23,103 $(783)$20,444 $(12,915)$651 $30,508 
当期純利益 (1)
2,193 26 2,219 
非支配持分に対する分配 (2)
(28)(28)
非支配持分の見積もり引き換え価値の変動 (注記11を参照)
66 66 
その他包括損益(173)3 (170)
株式報酬273 273 
株式プランに基づいて発行されたシェア
(4)(439)261 (178)
自社株の購入28 (4,287)(4,287)
2024年9月30日時点の残高784 214 $8 $23,003 $(956)$22,637 $(16,941)$652 $28,403 
(1)2024年9月30日までの9ヶ月間における総当期純利益は、自己資本に示された金額と、償還可能な非支配持分に帰属する当期純利益$が含まれていないため、連結損益計算書に示された金額と異なります。13 百万ドルは自己資本に含まれていません。
(2)2024年9月30日までの9ヶ月間に提示された株式の総分配額には、$13 百万の分配額が含まれておらず、非支配持分の償還に支払われた分配額が含まれています。
Fiserv, Inc. シェアホルダー資本
9ヶ月の終了
2023年9月30日		株式数金額
(百万単位)普通株式
自己株式
普通株式追加
払込資本
資本		累積
その他
包括的
損失		留保
利益		自己株式株主資本
非支配持分
2022年12月31日時点の残高784 154 $8 $23,011 $(1,189)$17,376 $(8,378)$699 $31,527 
当期純利益 (1)
2,198 23 2,221 
非支配持分に対する配当 (2)
(3)(3)
連結子会社の非支配持分の取得 (3)
6(65)(59)
その他の包括的収入（損失）23 (2)21 
株式報酬275 275 
ストックプランに基づいて発行されたシェア
(3)(236)163 (73)
自己株式の購入31 (3,684)(3,684)
2023年9月30日の残高784 182 $8 $23,056 $(1,166)$19,574 $(11,899)$652 $30,225 
(1)2023年9月30日終了の9か月間において提示された当期純利益は、償還可能な非支配持分に帰属する当期純利益の$によって、連結損益計算書に提示された金額とは異なります。19百万が持分に含まれていません。
(2)2023年9月30日に終了した9ヶ月間における資本で示された合計配分は、$19百万の配分を除き、資本に含まれていない償還可能な非支配持分に支払われたものです。
(3)当社は、2023年9月30日までの9か月間にオランダを拠点とするマーチャント受注ビジネスであるEuropean Merchant Services b.V.の残りの所有権％を取得しました。 49当社は、以前にこの連結子会社に対して多数の支配的な財務的関心を持っていました。
21
目次                                 
13. その他包括利益累積損失
所得税を差し引いた累積その他の包括利益の変動は、以下のとおりです：
(百万単位)デリバティブ外国
Currency
翻訳		年金プラン合計
2024年9月30日に終了した3か月
2024年6月30日の残高$(72)$(1,029)$(96)$(1,197)
再分類前綜合利益(損失)
(6)245 — 239 
累積その他の包括的損失から再分類された金額 2 — — 2 
当期のその他の包括的所得（損失）(4)245 — 241 
2024年9月30日の残高$(76)$(784)$(96)$(956)
2023年9月30日までの3か月
2023年6月30日の残高$(91)$(789)$(20)$(900)
再分類前綜合利益(損失)5 (286)— (281)
累積その他の包括利益損失から再分類された金額5 10 — 15 
現在の期間のその他の包括利益（損失）10 (276)— (266)
2023年9月30日の残高$(81)$(1,065)$(20)$(1,166)
2024年9月30日までの9ヶ月
2023年12月31日の残高$(78)$(688)$(17)$(783)
再分類前のその他の包括利益損失（注1を参照）(4)(96)(79)(179)
累積その他の包括利益損失から再分類された金額6 — — 6 
現在の期間のその他の包括利益（損失）2 (96)(79)(173)
2024年9月30日の残高$(76)$(784)$(96)$(956)
2023年9月30日終了の9ヶ月
2022年12月31日の残高$(103)$(1,064)$(22)$(1,189)
再分類前綜合利益(損失)11 (11)2 2 
累積その他の包括利益損失から再分類された金額11 10 — 21 
当期のその他の包括利益（損失）22 (1)2 23 
2023年9月30日の残高$(81)$(1,065)$(20)$(1,166)
14. 株式報酬
会社は2024年9月30日および2023年9月30日に終了した3か月間で、シェアベースの報酬費用として$88 百万円であり、$76 百万を認識しました。また、2024年9月30日および2023年9月30日に終了した9か月間で、シェアベースの報酬費用として$273 百万円であり、$275 百万が認識されました。会社のシェアベースの報酬は通常、年の第一四半期に付与され、企業の買収に伴い年間を通じて発生する場合もあります。2024年9月30日現在、制限付き株式ユニットと報酬、業績シェアユニット、および未確定のストックオプションに対する未認識の報酬費用の総額$412 百万は、加味された推定無効の額を差し引いた場合、加重平均期間にわたって認識される予定です。 1.9 年。
22
目次                                 
2024年9月30日に終了した9ヶ月間の制限付き株式ユニット、制限付き株式賞および業績株式ユニットの活動の概要は以下の通りです：
制限付き株式ユニットと賞与パフォーマンスに基づくシェアユニット
シェア
(単位: 千ドル)		加重平均付与日時公正価値シェア
(単位: 千ドル)		加重平均付与日時公正価値
ユニットと賞 - 2023年12月31日
5,419 $103.11 3,219 $104.09 
付与された2,243 149.78 334 173.06 
失効(333)119.63 (512)102.44 
確定済み(2,446)103.54 (1,052)102.06 
ユニットと賞 - 2024年9月30日
4,883 $123.04 1,989 $115.23 
2024年9月30日までの9ヶ月間の株式オプション活動の概要は次のとおりです。
株式
(単位: 千ドル)		加重平均行使価格加重平均契約残存期間（年）総内在価値（百万単位）
発行済株式オプション - 2023年12月31日3,865 $72.36 
付与された— — 
失効(10)108.15 
行使された(2,153)58.48 
未行使のストックオプション - 2024年9月30日1,702 $89.69 4.33$153 
行使可能なストックオプション - 2024年9月30日1,702 $89.69 4.33$153 
15. 所得税
会社の所得税引当金および実効所得税率は次のとおりです：
3ヶ月の終了
9月30日		9ヶ月の終了
9月30日
(百万円)2024202320242023
所得税引当金$74 $239 $448 $544 
実効税率5.8 %19.8 %13.5 %19.5 %
所得税引当金は、所得税前の所得および非連結関連会社への投資からの損失に対する割合として、 5.8%と 19.82024年および2023年の9月30日までの3か月間でそれぞれ、%であり、 13.5%と 19.52024年および2023年の9月30日までの9か月間でそれぞれ、%であった。2024年9月30日までの3か月間および9か月間の所得税前の所得および非連結関連会社への投資からの損失に対する所得税率は、$142百万ドルの繰延税金利益が、$570百万ドルの非現金の減損費用に関連して、所得税引当金内に記録された。
インフレ削減法に基づく規定に従い、会社は様々な対抗者から譲渡可能な連邦税クレジットを購入しました。これらの連邦税クレジットは交渉による割引で購入され、所得税の恩恵を受けました。譲渡可能な連邦税クレジットに関連する債権は前払費用およびその他の流動資産の中に記録され、購入したクレジットに対して対抗者に支払うべき金額は、2024年9月30日および2023年12月31日時点の連結貸借対照表内の未払金およびその他の流動負債に記録されています。
会社が利息やペナルティを考慮しない未認識の税務利益に対する潜在的な責任は、おおよそ$88 2024年9月30日時点での数百万ドルです。会社は、未認識の税務利益に対する責任が、税務監査の終了、監査の和解、さまざまな法域における制限法の経過の結果、今後12か月で最大$5 数百万ドル減少する可能性があると考えています。
2024年9月30日現在、会社の2023年のアメリカ合衆国連邦所得税申告書および2017年から2023年までの特定の州や外国の管轄区域における税申告書は、税務当局による審査を受ける可能性があります。
23
目次                                 
16. Fiserv, Inc.に帰属する当期純利益を計算するために使用されたシェア
基本および希薄化後の当期純利益を1株あたりで計算するために使用されるシェアの計算は以下の通りです：
 3ヶ月の終了
9月30日		9ヶ月の終了
9月30日
(百万単位)2024202320242023
Fiserv, Inc. に帰属する当期純利益の1株あたりの計算に使用される加重平均普通株式発行済株式数 - 基本
573.7 606.2 582.5 616.2 
普通株式の希薄化後の換算単位3.2 4.1 3.2 4.1 
Fiserv, Inc. に帰属する当期純利益の1株あたりの計算に使用される加重平均普通株式発行済株式数 - 希薄化後
576.9 610.3 585.7 620.3 
2023年9月30日に終了した3か月および9か月の期間において、オプションは、 140,193 および 948,973 株式の希薄化後の加重平均発行済株式数の計算から除外されました。これは、それらの影響が逆希薄化であったためです。2024年9月30日に終了した3か月および9か月の期間において、オプションは希薄化後の加重平均発行済株式数の計算から除外されましたが、重要ではありませんでした。
17. キャッシュフロー情報
補足的なキャッシュフロー情報は以下の通りです：
 9ヶ月の終了
9月30日
(百万単位)20242023
支払利息$983 $703 
当期純利益に関連する税金の支払い
1,015 966 
決算日の後に決済された自己株式の購入39 6 
ファイナンス契約に基づいて取得したソフトウェア96 175 
リース負債に対する対価として取得した使用権資産 - オペレーティングリース74 69 
リース負債と引き換えに取得された使用権資産 - ファイナンスリース197 242 
18. コミットメントと偶発的負債
訴訟および立法に関する事項
通常のビジネスの過程において、会社またはその子会社は、会社に対して主張される請求がある訴訟の被告として名指しされることがあります。会社は、$29 百万円であり、$32 百万のアt 2024年9月30日および2023年12月31日それぞれ、会社の商業取得ビジネスおよび特定の税務問題に主に関連するさまざまな法的手続きに関連して、会社は引当金を維持しました。会社の引当金を超えるさまざまな法的手続きに対する潜在的な範囲の見積もりは、$0 百万から約$110 百万です。経営陣の意見では、最終的にこのような法的手続きから生じる可能性のある負債は、会社の連結財務諸表に対して重要な悪影響を及ぼすことはないと考えられています。
電子決済取引
会社の電子決済取引の処理に関連して、注記1に記載された決済取引とは別個のものであり、登録者数から受け取った資金は、会社が資金を回収した時点から適用される受取人への支払いが行われるまで投資されます。これらの登録者数の資金は、短期の流動性の高い投資に投資されます。会社の連結貸借対照表に含まれていない登録者数の資金は、消費関連の請求支払いとデビットカード活動に基づいて大きく変動する可能性があり、合計は$677 百万円であり、$3.5 2024年9月30日および2023年12月31日時点での簿価は、$
補償および保証
会社は、顧客が会社の製品やサービスを使用することに関連して、特許、著作権、商標侵害の請求に起因する特定のコストから顧客を補償する場合があります。会社はまた、顧客に対して、製品とサービスが特定された仕様に従って動作することを保証する場合があります。時折、企業の販売に関連して、会社はそのような企業の買い手に対して、企業に関連する負債について補償することに同意します。
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目次                                 
販売済み。そうした賠償または保証条項に基づく回収後の支払いは、会社の連結財務諸表に対して重要ではありませんでした。
19. 関係者取引
商人同盟
会社のビジネスの一部は、会社とファイナンシャルインスティテューションズとの間の提携を通じて行われています（注6を参照）。提携は、会社とファイナンシャルインスティテューションズとの間の合意であり、会社の処理能力や管理専門知識をファイナンシャルインスティテューションズの可視性や流通経路と組み合わせています。提携は、商人からクレジットカードおよびデビットカード取引を取得します。会社は提携に対して処理およびその他のサービスを提供し、契約価格に基づいて提携に手数料を請求します。
会社が同盟に対して支配的な財務的利益を維持している限り、その同盟の財務諸表は会社の財務諸表と連結され、関連する処理手数料は社内取引として扱われ、連結で消去されます。会社が同盟に対して重要な影響を持つが支配はしない場合、会社は同盟への投資を会計処理するために持分法を使用します。その結果、持分法で会計処理される商業同盟に請求される処理手数料およびその他のサービス手数料は、主に売上高として会社の連結損益計算書に認識されます。これらの手数料は合計で$36 百万円であり、$44 百万の損失が発生し、2024年および2023年のそれぞれの9月30日終了の9か月間に$113 百万円であり、$135 2024年および2023年の9ヶ月間の合計はそれぞれ百万ドルです。会社の取締役や役員は、いずれの同盟にも所有権を持っていません。これらの同盟の形成は通常、会社と金融機関が同盟に商人との契約を提供し、一方の所有者から他方への現金支払いを伴い、各自の希望の所有割合を達成します。会社と金融機関は、同盟に対して取引処理サービスを提供することを定めた長期処理サービス契約を締結します。会社は、2024年9月30日および2023年12月31日の会社の連結貸借対照表において、取引先勘定の純額に含まれる連結しない商人同盟からの未収金額が約$26 百万円であり、$38 百万ドルでした。
株の自己買い戻し
2023年8月7日、会社は取締役会のメンバーを雇用している関連会社であるValueAct Capital Master Fund, L.P.との間で株式購入契約を締結し、 4.1 百万株の会社の普通株式を1株あたり$121.98 で私的に交渉された取引で合計$500 百万ドルの購入価格で再購入しました。この再購入は、2023年2月22日に会社の取締役会により承認された、会社の普通株式の上限 75.0百万株までの既存の再購入権限に従って実施されました。シェアの再購入は2023年8月8日に完了し、再購入された会社の普通株式の公正価値は2023年9月30日に終了した3か月間の間に財産株に記録されました。
20. 事業セグメント情報
セグメントの再編成に従い（注1を参照）、当社の業務はマーチャントセグメントとファイナンシャルセグメントで構成されています。マーチャントセグメントのビジネスは、世界中のあらゆる規模の企業に対して商業を支える製品とサービスを提供しています。これらの製品とサービスには、マーチャントアクワイアリングとデジタルコマースサービス、モバイル決済サービス、セキュリティと詐欺防止ソリューション、プリペイドバリューソリューション、銀行振込決済ソリューションが含まれます。マーチャントセグメント内のビジネスは、以下のようになります：
•スモールビジネス – 小規模ビジネスや独立したソフトウェアベンダーに、Cloverを含む商品やサービスを提供します。®これは、小規模ビジネスクライアント向けの統合型商取引オペレーティングシステムです。
•エンタープライズ – 大企業向けに製品とサービスを提供し、カラットを含みますSM企業向けクライアント向けの統合コマースオペレーティングシステムです
•処理 - ファイナンシャルインスティテューションズ、合弁事業、その他の第三者販売業者に対して、商人との直接的な関係を持つ製品とサービスを提供します。
当社は、商業セグメント企業の製品とサービスを、直接販売チーム、エージェント販売チームとの戦略的パートナーシップ、独立系ソフトウェアベンダー、ファイナンシャルインスティテューションズ、その他の戦略的パートナーとのジョイントベンチャーアライアンス、売上高共有アライアンスおよび紹介契約の形で、さまざまなチャネルを通じて配布しています。
金融セクターのビジネスは、世界中の金融機関、企業、および公共セクターのクライアントに対して製品とサービスを提供し、顧客のローンおよび入金口座、デジタル決済、カード取引の処理を可能にしています。金融セクター内のビジネスは以下のものから構成されています:
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•デジタル決済 – デビットカード処理サービス、デビットネットワークサービス、セキュリティと詐欺防止製品、請求書支払い、個人間送金、および口座間転送を提供します。
•発行 – クレジットカード処理サービス、プリペイドカード処理サービス、カード製造サービス、印刷サービス、政府の支払い処理、学生ローン処理を提供しています。
•銀行業 – 顧客向けのローンおよび入金口座処理、デジタルバンキング、財務およびリスク管理、プロフェッショナルサービスおよびコンサルティング、そして小切手処理を提供します。

法人及びその他は、上記の報告セグメントをサポートし、取得関連の無形資産の償却、割り当てられていない法人費用、及び事業の売却、特定の資産や投資からの損益、取得及び売却活動に関連するコスト、様々な処分に関連する特定のサービスの売上高、及び郵送費の払い戻しなど、管理がセグメントのパフォーマンスを評価する際に考慮しないその他の活動で構成されています。
各セグメントの業績は次のとおりです:
報告可能なセグメント
(百万単位)マーチャント財務コーポレート
その他		合計
2024年9月30日に終了した3か月
処理およびサービスの売上高$2,198 $2,036 $3 $4,237 
商品の売上高271 376 331 978 
総収益$2,469 $2,412 $334 $5,215 
営業利益（損失）$931 $1,143 $(472)$1,602 
2023年9月30日までの3か月
処理およびサービスの売上高$1,971 $2,032 $5 $4,008 
商品の売上高288 270 307 865 
総収益$2,259 $2,302 $312 $4,873 
営業利益（損失）$786 $1,079 $(362)$1,503 
2024年9月30日までの9ヶ月
処理およびサービスの売上高$6,340 $6,024 $13 $12,377 
商品の売上高792 1,052 984 2,828 
総収益$7,132 $7,076 $997 $15,205 
営業利益（損失）$2,582 $3,244 $(1,615)$4,211 
2023年9月30日終了の9ヶ月
処理およびサービスの売上高$5,638 $5,949 $18 $11,605 
商品の売上高823 821 927 2,571 
総収益$6,461 $6,770 $945 $14,176 
営業利益（損失）$2,123 $3,050 $(1,605)$3,568 
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目次                                 
項目2. 経営陣の財務状況および業績の分析と討議
将来の見通しに関する記述
この四半期報告書には、1995年の私的証券訴訟改革法によって確立された責任からの安全港を資格取得することを目的とした「将来予測に関する記述」が含まれています。将来予測に関する記述には、計画、信念、期待、見積もり、予想、意図、条件、将来の発展、見通し、または類似の表現を表すものが含まれ、一般的に「信じる」、「予想する」、「期待する」、「可能性がある」、「するべき」、「自信を持って」、「ありそうな」、「計画」、「または同様の意味の言葉」などの言葉が含まれているため、将来予測型のものであることが識別できます。私たちの将来の計画、目標、または目的を説明する記述も将来予測に関する記述です。
この報告書における将来見通しに関する記述は、重要なリスクや不確実性を伴い、予見される要因と予見されない要因の両方が、実際の結果が現在の期待とは大きく異なる原因となる可能性があります。結果に影響を与える要因には、主に以下が含まれます：新規及び既存の競合他社に対して効果的に競争し、タイムリーかつコスト効果の高い新製品やサービスを競争力を持って導入し続ける能力；当社の製品やサービスに対する顧客の需要の変化；急速に進化する市場においてテクノロジーが進化に追いつく能力；当社が制御できない商業提携の成功；セキュリティ違反や業務の失敗がビジネスに与える影響、グローバルな金融システムの他の参加者による混乱を含む；詐欺の結果や当社のベンダーや商業者が義務を満たすことに失敗したことによるチャージバック、払い戻し、返品による損失；地域別、国内、国際的な経済や政治的状況の変化、高まるインフレ、金利上昇、景気後退、銀行の失敗、国際的な敵対行為の激化から生じる状況を含む、当社や従業員、クライアント、ベンダー、サプライチェーン、業務、売上に与える影響；当社や金融サービス業界全体に影響を与える提案されている法律や規制に関する行動の影響；政府の規制や該当するカード協会、ネットワークルールを遵守する能力；知的財産権の保護と有効性；進行中および将来の訴訟や政府の手続きの結果；買収を成功裏に特定、完了、統合し、同様の利益を実現する能力；当社の戦略的イニシアティブの影響；重要な人材を引き寄せ、維持する能力；金融市場での変動や混乱が当社の優先的な資金調達の入手能力や資金調達の条件に影響を与える可能性；為替レートや為替管理からの悪影響；法人税や金利の変化；および2023年12月31日終了年度のForm 10-kにおける「リスクファクター」に記載されたその他の要因及び当社が証券取引委員会に提出するその他の文書に記載された要因が含まれ、これらは http://www.sec.gov で確認できます。将来見通しに関する記述を評価する際には、これらの要因を慎重に考慮し、この報告書の日付以降に発生したイベントや状況を反映するために将来見通しに関する記述を更新する義務は負わないため、過度の信頼を置かないように注意してください。
経営陣による財務種類および業績の分析と考察は、当社の未監査の連結財務諸表および付随する注記を補足する形で提供され、当社の財務種類、財務種類の変化、及び業績についての理解を助けることを目的としています。私たちの考察は以下のように構成されています:
•概要。 このセクションでは、当社および提供する製品やサービスに関する背景情報、買収や売却、業種に影響を与えるトレンドを含む、経営陣の財務状況および営業結果の分析の文脈を提供します。
•重要な会計方針や見積もりの変更について。 このセクションでは、2023年12月31日までの会計方針の変更について、私たちの財務種類および運営結果に重要だと考える事項の議論を行い、経営陣による適用において判断や見積もりを要する内容が含まれています。
•業務の結果。 このセクションでは、2024年9月30日に終了した3ヶ月および9ヶ月の結果を2023年の同時期と比較することによって、添付の監査されていない連結損益計算書に示された業務の結果の分析を含んでいます。
•流動性および資本資源。 このセクションでは、2024年9月30日時点のキャッシュフローの分析と未払い債務についての説明を提供します。
概観
企業の背景
私たちは、支払いとファイナンシャルサービスのテクノロジーソリューションのグローバルなリーディングプロバイダーです。商人、銀行.銀行、信用組合、その他のファイナンシャルインスティテューションズ、企業及び公共セクターのクライアントを含む、世界中のクライアントにサービスを提供しています。私たちはクライアントを支援します。
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目次                                 
アカウント処理やデジタルバンキングソリューション、カード発行処理とネットワークサービス、決済、eコマース、マーチャント獲得と処理、そしてCloverにおいて、革新と卓越性へのコミットメントを持って、最高の結果を達成します。® クラウドベースのポイント・オブ・セール（"POS"）およびビジネス管理プラットフォーム。私たちの提供する製品やサービスのほとんどは、クライアントがビジネスを運営するために必要不可欠であり、従って非裁量的な性質を持っています。私たちは、アメリカ合衆国（"U.S."）とカナダ、ヨーロッパ、中東及びアフリカ、ラテンアメリカ、アジア太平洋地域を含むさまざまな地域の地理的チームと協力することで、グローバルなクライアントベースにサービスを提供しています。
私たちは、お金と情報を世界を動かす方法で移動させることを目指しています。私たちの目的は、先進的なテクノロジー、ターゲットを絞ったイノベーション、そしてすべての業務における卓越性を通じて、クライアントに優れた価値を提供することです。私たちは、高いパフォーマンスを発揮する多様なチームを編成し、ソリューションを統合し、業務の卓越性を提供し、資本を規律正しく配分し（株式買戻しや合併・買収活動を含む）、画期的なイノベーションを提供することで、成長を促進し、価値を創造することに注力しています。私たちの長期的な焦点は、財務上のコミットメントを満たし、高品質の売上高を構築し、デジタルソリューションや付加価値サービスを重視してクライアントとの関係を深め、クライアントに対して差別化された価値を実現するためのイノベーションと統合を提供し、合併からのコストと売上高のシナジーを含む統合価値を生み出すことです。
2024年の第1四半期から、有効な私たちの報告セグメントは、金融機関のクライアントに統合された製品とソリューションのポートフォリオを提供する際の業務パフォーマンスをさらに向上させるために設計されたビジネスの変更に対応するように再調整されました（「セグメントの再調整」）。新しい報告セグメントは、マーチャントソリューション（「マーチャント」）セグメントと、ファイナンシャルソリューション（「ファイナンシャル」）セグメントです。2023年9月30日をもって終了した三か月および九か月のセグメント結果は、セグメントの再調整を反映するように再編成されています。
マーチャントセグメントのビジネスは、世界中のあらゆる規模の企業に商取引を可能にする製品とサービスを提供しています。これらの製品とサービスには、マーチャントアクワイアリングおよびデジタルコマースサービス、モバイル決済サービス、セキュリティおよび詐欺防止ソリューション、ストアドバリューソリューション、銀行払決済ソリューションが含まれます。マーチャントセグメント内のビジネスは以下のようになります：
•スモールビジネス – 小規模ビジネスや独立したソフトウェアベンダーに、Cloverを含む商品やサービスを提供します。®小規模ビジネスクライアント向けの当社のポイントオブセール統合型コマースオペレーティングシステム
•エンタープライズ – 大企業向けに製品とサービスを提供し、カラットを含みますSMエンタープライズクライアント向けの統合されたコマース運営システム
•処理 - ファイナンシャルインスティテューションズ、合弁事業、その他の第三者販売業者に対して、商人との直接的な関係を持つ製品とサービスを提供します。
私たちは、直接販売チーム、代理店の販売力との戦略的パートナーシップ、独立ソフトウェアベンダー（"ISV"）、ファイナンシャルインスティテューションズ、その他の戦略的パートナーとのジョイントベンチャーアライアンス、売上高共有アライアンス、紹介契約の形で、マーチャントセグメント事業の製品とサービスを様々なチャネルを通じて提供しています。
金融セクターのビジネスは、世界中の金融機関、企業、および公共セクターのクライアントに対して製品とサービスを提供し、顧客のローンおよび入金口座、デジタル決済、カード取引の処理を可能にしています。金融セクター内のビジネスは以下のものから構成されています:
•デジタル決済 – デビットカード処理サービス、デビットネットワークサービス、セキュリティと詐欺防止製品、請求書支払い、個人間送金、および口座間転送を提供します。
•発行 – クレジットカード処理サービス、プリペイドカード処理サービス、カード製造サービス、印刷サービス、政府の支払い処理、学生ローン処理を提供しています。
•銀行業 – 顧客向けのローンおよび入金口座処理、デジタルバンキング、財務およびリスク管理、プロフェッショナルサービスおよびコンサルティング、そして小切手処理を提供します。
コーポレートおよびその他は、上記に記載された報告可能セグメントをサポートしており、取得関連の無形資産の償却、割り当てられていない法人費用、セグメントのパフォーマンスを評価する際に考慮されないその他の活動で構成されています。例えば、事業の売却や特定の資産または投資の売却による損益、取得および売却活動に関連する費用、さまざまな処分に関連する特定のサービスの売上高、郵便費用の払い戻しなどです。
買収と譲渡
ビジネスを実行するために必要な資産を確保するために、頻繁にビジネスを見直しています。強力な戦略的ニーズ、すなわちクライアントの需要を満たすための製品、サービス、またはテクノロジーを特定した場合、競争と運営効率を可能にするビジネススケールを達成する方法、または同様の要因がある場合に、ビジネスを取得することを期待しています。また、市場、製品、または財務戦略と一致しないビジネスを売却することを期待しています。運営の結果は
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以下の取得および売却された事業は、取得日からそれぞれの処分日までの間に、当社の連結結果に含まれます。
企業の買収
2023年10月9日、我々は、当社の電子ファンド移動ソフトウェアのISVパートナーおよび商人向けのディストリビューターであるSkytef Solucões em Captura de Transações Ltda（「Skytef」）を買収しました。Skytefは商人セグメントに含まれ、当社の流通ネットワークとPOSアプリケーションを拡充します。2023年11月1日、我々は、瞬時の決済ソリューションを提供するSled S.A.（「Sled」）を買収しました。Sledは商人セグメントに含まれ、我々の直接決済サービス機能を拡充します。これらの事業は、ラテンアメリカにおいて、担保金を含む合計1700万ドルで買収されました。
事業の処分
2023年7月25日に、ファイナンシャルセグメント内で報告されていた当社の財務調整ビジネスを、最終的な純運転資本の調整が行われることを条件に、現金で2億3200万ドルで売却しました。この売却により、2023年9月30日に終了した3か月間で、税引前の利益が1億7700万ドル発生しました。
その他の取引
2024年の第3四半期、ウェルズファーゴ銀行、国家協会（「ウェルズファーゴ」）は、ウェルズファーゴ商業サービスの商業アライアンス（「WFMS」）の更新しない通知を提供しました。これは、持分法による投資として計上されています。商業アライアンスの満了に際して、2025年4月1日から、合意された契約評価および分離プロセスに従って算定されたWFMSの40％の持分の公正価値に等しい現金または資産を受け取ることを期待しています。2024年9月30日に終了した3か月間において、WFMSにおける持分法による投資の帳簿価値の一時的でない減少の結果として、5億7000万ドルの非現金の減損を計上しました。この減損はWFMSの公正価値の見積もりに基づいており、最終評価プロセスの完了後にさらなる調整の対象となります。WFMSの期限満了に関連して、現在および将来の商業クライアント向けに処理を提供するため、ウェルズファーゴと複数年契約を締結しました。
2023年9月25日に、オランダに本社を置く決済代行企業であるEuropean Merchant Services b.V.の残りの49%の所有権を5600万ドルで取得しました。以前はこの子会社の支配的な財務的利益を持っており、引き続きマーチャントセグメント内で統合されて報告されています。
業界のトレンド
グローバルペイメンツの状況は進化を続けており、急速に進化するテクノロジーとデジタルペイメント、eコマース、リアルタイムペイメントのインフラ関連の着実な拡大があります。この成長により、競争も激化しています。ビジネスと消費関連の期待は高まっており、スピード、利便性、選択肢、そしてセキュリティに焦点が当てられています。これらの期待に応えるために、ペイメント企業はテクノロジーの近代化、データの使用拡大、そして顧客体験の向上に注力しています。
商人
消費者のシンプルで効率的なショッピング体験への欲求によって推進されるモバイルとeコマースの急速な成長とグローバル化は、商人がほぼどこにでも、あらゆるデバイスを通じて消費者にアクセスする機会を創出しました。これは、しばしば決済の受け入れを可能にし、最適化するための商人取得プロバイダーを必要とします。商人は顧客にサービスを提供し、キャッシュフローや日々のビジネスオペレーションを管理するための、シンプルで統合され柔軟なシステムを求めています。消費者が商品やサービスの支払いを行う方法がますます増える中で、商人は複雑さを簡素化するための成長ライフサイクル全体にわたる現代的なエンドツーエンドソリューションを求めています。さらに、商人は今や新しいシステムを直接デジタルのみの体験を通じて検索、発見、比較、購入、さらにはインストールすることができます。この直接のデジタル専用チャネルは、新たな商人取得機会の源泉であり、特に小規模な商人に関して重要です。
さらに、業種には多くのソフトウェア・アズ・ア・サービスの提供者があり、その多くが既存のクライアント関係から売上高を生成するために、自社のソフトウェアにマーチャントアクワイアリングを統合することを選択しています。これらの提供者は、通常ISVと呼ばれる独立系ソフトウェアベンダーであり、私たちには複数の付加価値ソリューションをクロスセルするための多くの潜在的な流通パートナーシップの機会があると信じています。
私たちは、私たちのマーチャントアクワイアリング製品とソリューションが、小規模および中規模のビジネスから地域別の中規模ビジネス、グローバルなエンタープライズマーチャントまで、あらゆる規模のマーチャントクライアントに魅力的な価値提案を提供することを信じています。私たちのオムニチャネルソリューションの深さと幅広さ、さまざまなチャネルと地域にわたってクライアントにサービスを提供する柔軟性は、全セクターの新規および既存クライアントとの製品の付加率を向上させます。さらに、私たちは流通の強みに自信を持っています。
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目次                                 
ソフトウェアとサービスの進展、そして運営システムへの投資を続ける中での価値に基づく価格設定は、成長のための堅実な基盤を提供します。
ファイナンシャルインスティテューションズ
ファイナンシャルサービス提供者は、定期的に新しい決済、入金、リスク管理、貸付および投資商品を導入・実施しており、異なるタイプのファイナンシャルインスティテューションズが伝統的に提供してきた商品やサービスの違いは、同じ顧客を対象にする中で次第に狭まってきています。一方で、進化するグローバルな規制やサイバーセキュリティの情勢は、ファイナンシャルインスティテューションズにとって挑戦的な運営環境を生み出し続けています。これらの条件は、ファイナンシャルインスティテューションズが顧客を獲得し維持し、売上高を生み出し、規制に準拠し、運営効率を向上させるのに役立つソリューションへの関心を高めています。また、モバイルおよびオンラインエンゲージメントを通じた顧客体験への注目と、マーケットプレイスにおける支払い取引の出来高や種類の増加は、ファイナンシャルインスティテューションズのデータおよび取引処理のニーズを引き続き高めています。
ファイナンシャルインスティテューションズは、顧客が望む方法とタイミングで、カスタマイズされたソリューションを提供できる必要があります。さらに、ファイナンシャルインスティテューションズは、顧客の活動に関するこの単一の統合ビューの実現を目指しています。これには、ファイナンシャルインスティテューションズが顧客の取引を処理するだけでなく、商品の統合やサービスを通じて、顧客に統合ソリューションへの簡単なアクセスを提供することが求められます。私たちは、私たちの製品とサービスの統合が、その他の様々な要素により、顧客に新たな売上高の源やコスト削減の機会を提供することで、顧客に対して魅力的なバリュープロポジションを生み出すと信じています。私たちは、顧客が私たちの全製品スイートを通じて簡単に買い物ができるように、プラットフォームと付加価値ソリューションの統合に投資してきました。
私たちは、ファイナンシャルインスティテューションズが、取引を処理し、情報を管理し、規制遵守を維持し、急速に進化し競争が激化している環境において、伝統的な銀行からデジタルバンキングへの移行に対応するために、顧客に革新的な新サービスを提供するために、 significant 資本を投資し続けると期待しています。そのような環境において競争力を維持するために必要なインフラ関連、テクノロジー、製品、サービス、ネットワークの開発および維持におけるスケールメリットが、これらの投資を正当化するために不可欠であると私たちは信じています。また、ファイナンシャルインスティテューションズとの顧客の相互作用を促進する製品、特にモバイルとオンラインのチャネル全体での統一されたシームレスな顧客体験を含む製品の需要が引き続き増加すると予想しており、これにより売上高の機会が創出されると考えています。
長期の顧客関係と継続的な取引重視の製品やサービスに注力することで、ファイナンシャルインスティテューションズ業種での統合の影響を軽減しています。これらの統合は全体市場を縮小させるのではなく、ファイナンシャルインスティテューションズ間でアカウントを移転させます。合併や買収による顧客喪失が発生した場合、通常は契約解除手数料を受け取ります。この手数料は、顧客の規模や契約期間の早期解除に基づいています。大規模で多様な顧客基盤と、付加価値のあるソフトウェア及びサービス主導のモデル、そして非裁量的かつ継続的な売上高基盤の製品及びサービスの主要な提供者としての地位が成長のしっかりとした基盤をもたらすと信じています。
最近の市場状況
グローバルなマクロ経済の種類には、金利の変動、インフレーション、グローバルサプライチェーンの混乱、消費関連の支出の変化、国際的な敵対行為の影響、政治的な種類、取引を制限したり、製品やサービスを提供する能力に影響を与える規制が含まれ、これらはビジネス、業績、および財務状態に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。米国における個人消費と消費関連の貯蓄の成長もまた、私たちのビジネスおよび財務結果に悪影響を与える可能性があります。私たちは、これらの予測不可能な地政学的および市場の種類に対応してビジネスを積極的に監視し、管理しており、これらは私たちの業務および財務結果に悪影響を与える可能性があります。
さらに、当社が運営する特定の外国での業績は、ユーロ、英国ポンド、アルゼンチンペソを含む米ドル以外の通貨の為替レートの変動により悪影響を受ける可能性があります。米ドルが当社が運営する国々の特定の外国通貨に対して強くなると、当社の売上高や利益に悪影響を与えるでしょう。また、当社は、特定の国における通貨の価値下落に関連するリスクにもさらされています。これは、現地通貨が米ドルに対して長期間価値が下落したり、これらの国の経済状況が悪化した場合に、国際的な業績に悪影響を与える可能性があります。売上高の大部分は国内で獲得されていますが、当社は外国為替レート環境を積極的に監視し、これらのリスクを管理するために信用力のある機関投資家とデリバティブ商品を用いたり、その他の非デリバティブヘッジ手段を利用することがあります。
当社のアルゼンチン子会社の業務は、歴史的な平均に比べて高いInterest Ratesとインフレに直面しています。以上平均のInterest Ratesとインフレからの一時的な売上高の増加によって予想される利益は、アルゼンチンペソの大幅な切り下げに関連する外国為替取引の損失によって、全体または一部が相殺される可能性があります。
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目次                                 
重要な会計方針および見積もりの変更
私たちの監査されていない連結財務諸表と付随する注記は、米国で一般に受け入れられている会計原則に従って作成されており、これにより経営陣は資産、負債、売上高および費用の報告額に影響を与える推定、判断および仮定を行う必要があります。2023年12月31日終了の年度の10-Kフォームの年次報告書では、私たちの重要な会計方針と推定を特定しました。私たちは連結財務諸表を作成するために使用する会計方針と推定を常に評価し、最近採用された会計基準も含め、当社の推定を歴史的な経験と現在の状況に照らして合理的であると考える仮定に基づいています。実際の金額と結果は、これらの推定と大きく異なる可能性があります。たとえば、事業の買収に関連して取得した識別可能な資産の公正価値や負債の推定を行い、買収日から最大1年間の測定期間中に購入会計調整を記録することがあります。さらに、報告単位の推定公正価値をその帳簿価額と比較することによって、のれんの帳簿価額について減損のレビューを行います。報告単位の公正価値を決定するには判断が必要であり、売上高成長率や将来のキャッシュフローを推定するために使用される営業マージン、リスク調整後の割引率、未来の経済および市場条件に関する重要な推定と仮定が必要です。
2023年12月31日に終了した年度の10-Kフォームに関する年次報告書の項目7に含まれる重要な会計方針と見積もりに加えて、2024年2月22日に証券取引委員会に提出した当社の10-Kフォームの提出以来、以下の追加の重要な会計方針と見積もりが当社にとって重要となっています。
持分法投資
さまざまな関連会社に対する投資を見直し、投資の帳簿価額が回収不能である可能性があるイベントや状況の変化が示されるときに、その他の一時的でない価値の減少の兆候を検討します。被投資会社の一連の営業損失や、戦略的取り組みの変化、または商業アライアンス関係の重大な変化など、その他の要因は、投資の価値が一時的でない減少があったことを示唆する可能性があります。一時的でないと決定された持分法による投資の価値の減少は、当期の減損費用として記録されます。減損損失の測定は、投資の帳簿価額とその推定公正価値を比較することに基づいています。
持分法による投資の公正価値を決定するには、顧客の成長と離脱率、将来のキャッシュフローを計算するために使用される営業利益率、リスク調整割引率、その他の将来の経済的および市場状況に関する仮定を含む重要な推定と仮定を用いる判断が必要です。2024年の第3四半期中に、持分法投資の一つが一時的でない価値の減少を経験したと判断し、570百万ドルの税引前の非現金 impairment charge を記録しました。持分法による投資に関する追加情報は、連結財務諸表の注記6に含まれています。
業務の結果
以下の表は、当社の連結損益計算書に含まれる特定の金額、これらの金額が売上高に対して占める相対的な割合、及び年ごとのこれらの金額の変化を示しています。この情報は、監査されていない連結財務諸表および関連する注記と一緒に読まれるべきです。以下に示す監査されていない財務結果は、買収、処分、現金以外の減損費用、及び外国通貨の変動の影響を受けています。2023年9月30日に終了した3ヶ月および9ヶ月のセグメント結果は、セグメントの再編成を反映するように再編成されています。
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目次                                 
2023年9月30日までの3か月
20242023
の割合
売上高 (1)
増加（減少）
(百万単位)20242023$%
売上高:
処理とサービス$4,237 $4,008 81.2 %82.2 %$229 6 %
製品978 865 18.8 %17.8 %113 13 %
総収益5,215 4,873 100.0 %100.0 %342 7 %
費用:
処理およびサービスのコスト1,346 1,311 31.8 %32.7 %35 3 %
製品のコスト661 583 67.6 %67.4 %78 13 %
小計2,007 1,894 38.5 %38.9 %113 6 %
販売、一般及び管理1,606 1,652 30.8 %33.9 %(46)(3)%
事業とその他の資産の売却による純利益— (176)— %(3.6)%176 該当なし
総費用3,613 3,370 69.3 %69.2 %243 7 %
営業利益1,602 1,503 30.7 %30.8 %99 7 %
金利費用、純額(326)(258)(6.3)%(5.3)%68 26 %
その他の費用、純額(5)(35)(0.1)%(0.7)%(30)(86)%
税引前利益と持分法適用関連会社への投資損失1,271 1,210 24.4 %24.8 %61 5 %
所得税引当金(74)(239)(1.4)%(4.9)%(165)(69)%
持分法適用関連会社への投資による損失(626)(2)(12.0)%— %624 該当なし
当期純利益571 969 10.9 %19.9 %(398)(41)%
控除: 非支配持分および償還可能な非支配持分に帰属する当期純利益7 17 0.1 %0.3 %(10)(59)%
Fiserv, Inc. に帰属する当期純利益$564 $952 10.8 %19.5 %$(388)(41)%
(1)売上高の割合は、関連する売上高、費用または収入の金額を総売上高で割った値として計算されます。ただし、処理およびサービスのコストおよび製品金額は、関連する売上高の要素で割られます。
32
Table of Contents                                 
9ヶ月間の期間は9月30日まで
20242023
の割合
売上高 (1)
増加（減少）
(百万単位)20242023$%
売上高:
処理およびサービス$12,377 $11,605 81.4 %81.9 %$772 7 %
製品2,828 2,571 18.6 %18.1 %257 10 %
総収益15,205 14,176 100.0 %100.0 %1,029 7 %
費用:
処理およびサービスのコスト4,043 4,067 32.7 %35.0 %(24)(1)%
製品のコスト1,951 1,761 69.0 %68.5 %190 11 %
小計5,994 5,828 39.4 %41.1 %166 3 %
販売、一般及び管理5,000 4,952 32.9 %34.9 %48 1 %
事業とその他の資産の売却による純利益— (172)— %(1.2)%172 該当なし
総費用10,994 10,608 72.3 %74.8 %386 4 %
営業利益4,211 3,568 27.7 %25.2 %643 18 %
金利費用、純額(872)(692)(5.7)%(4.9)%180 26 %
その他の費用、純額
(17)(81)(0.1)%(0.6)%(64)(79)%
所得税前の利益および持分法適用関連会社への投資損失3,322 2,795 21.8 %19.7 %527 19 %
所得税引当金(448)(544)(2.9)%(3.8)%(96)(18)%
持分法適用関連会社への投資による損失(642)(11)(4.2)%(0.1)%631 該当なし
当期純利益2,232 2,240 14.7 %15.8 %(8)— %
控除: 非支配持分および償還可能な非支配持分に帰属する当期純利益
39 42 0.3 %0.3 %(3)(7)%
Fiserv, Inc. に帰属する当期純利益$2,193 $2,198 14.4 %15.5 %$(5)— %
(1)Percentage of revenue is calculated as the relevant revenue, expense or income amount divided by total revenue, except for cost of processing and services and cost of product amounts, which are divided by the related component of revenue.

2023年9月30日までの3か月
(百万単位)マーチャント財務コーポレート
その他		合計
売上高:
2024$2,469 $2,412 $334$5,215 
20232,259 2,302 3124,873 
売上高の成長
$210 $110 $22$342 
売上高成長率
9 %5 %7 %
営業利益（損失）：
2024$931 $1,143 $(472)$1,602 
2023786 1,079 (362)1,503 
営業利益の成長$145 $64 $(110)$99 
営業利益成長率18 %6 %7 %
営業利益率：
202437.7 %47.4 %30.7 %
202334.8 %46.9 %30.8 %
営業利益率の成長 (1)
290 bps50  bps(10) bps
(1)営業利益率のベasisポイントの成長を表します。
33
目次                                 
9ヶ月間の期間は9月30日まで
(百万単位)マーチャント財務コーポレート
その他		合計
売上高:
2024$7,132 $7,076 $997 $15,205 
20236,461 6,770 945 14,176 
売上高の成長$671 $306 $52 $1,029 
売上高の成長率10 %5 %7 %
営業利益（損失）：
2024$2,582 $3,244 $(1,615)$4,211 
20232,123 3,050 (1,605)3,568 
営業利益の成長$459 $194 $(10)$643 
営業利益の成長率22 %6 %18 %
営業利益率：
202436.2 %45.8 %27.7 %
202332.9 %45.1 %25.2 %
営業利益率の成長 (1)
330 bps70  bps250  bps
(1)営業利益率のベasisポイントの成長を表します。
営業利益率のパーセンテージは、実際の四捨五入されていない金額を使用して計算されます。
総売上高
2024年の第3四半期における総売上高は34200万ドル、すなわち7%増加し、2024年の最初の9か月では102900万ドル、すなわち7%増加しました。売上高の増加は、当社のマーチャント部門と金融部門の両方での処理売上高の増加によるものでしたが、2024年の第3四半期および最初の9か月における為替取引の影響による8%および9%の減少で部分的に相殺されました。
2024年第3四半期において、当社のマーチャントセグメントの売上高は21000万ドル、または9%増加し、2024年の最初の9ヶ月間で67100万ドル、または10%増加しました。2024年第3四半期と最初の9ヶ月間において、小規模ビジネスはマーチャントセグメントの売上高成長にそれぞれ6%と8%寄与し、支払い出来高の増加によって推進されましたが、為替取引の変動によって部分的に相殺されました。小規模ビジネスの売上高成長には、当社のCloverオペレーティングシステムからの寄与や、付加価値サービスを通じてのマーチャント関係の拡大も含まれています。さらに、2024年第3四半期と最初の9ヶ月間において、エンタープライズはそれぞれ4%と2%寄与し、主に取引の成長によって推進されました。
当社の金融部門の売上高は、2024年の第3四半期に11000万ドル、つまり5%増加し、2023年と比較して2024年の最初の9ヶ月で30600万ドル、つまり5%増加しました。2024年の第3四半期と最初の9ヶ月において、デジタル決済はそれぞれ金融部門の売上高成長に2%と3%寄与し、取引出来高の増加、特にZelleの成長によって推進されました。® 発行は、2024年の第3四半期と最初の9ヶ月において金融部門の成長に1%寄与し、主に政府やヘルスケアを含むさまざまな分野での強い需要によりアクティブアカウントが増加したことによって推進されました。銀行業務も2024年の第3四半期と最初の9ヶ月において1%寄与しました。
法人及びその他の売上高は、2024年第3四半期に2200万ドル、つまり7%増加し、2024年の最初の9か月では5200万ドル、つまり6%増加しました。これは、郵便料金の売上が増加したためです。
総費用
2024年の第3四半期における総費用は24300万ドル、すなわち7%増加し、2024年の最初の9ヶ月では38600万ドル、すなわち4%の増加となりました。総費用は、2023年と比較して、2024年の第3四半期で総売上高の69.3%と比較的変わらず、2024年の最初の9ヶ月では250ベーシスポイント減少し、72.3%となりました。総費用は、当社の様々なビジネスでのオペレーティングレバレッジや、取得関連の無形資産の償却削減により、約80ベーシスポイントと110ベーシスポイントの減少、さらに2024年の第3四半期および最初の9ヶ月での取得および統合関連費用の約60ベーシスポイントと40ベーシスポイントの減少によって好影響を受けました。2023年の第3四半期および最初の9ヶ月には、当社の財務調整ビジネスの売却による17700万ドルの税引前の利益が含まれていました。
34
目次                                 
2024年の第3四半期における処理およびサービスのコストが処理およびサービスの売上高に占める割合は、2023年の第3四半期の32.7%から31.8%に減少し、2024年の最初の9ヶ月では2023年の最初の9ヶ月の35.0%から32.7%に減少しました。2024年の第3四半期および最初の9ヶ月における処理およびサービスのコストは、スケーラブルな売上高の成長に伴う強力なオペレーティングレバレッジにより好影響を受けました。
2024年の第3四半期における製品売上高に対する製品コストの割合は67.6%に上昇し、2023年の第3四半期の67.4%と比較されました。また、2024年の最初の9ヶ月では68.5%の2023年と比較して69.0%に増加しました。2024年の第3四半期および最初の9ヶ月における製品売上高に対する製品コストの割合は、ハードウェアの売上高の増加を含む売上高のミックスによって影響を受けました。
販売、一般管理費および管理費は、2024年第三四半期において総売上高に対する割合が30.8%になり、2023年第三四半期の33.9%と比較して減少しました。また、2024年の最初の9ヶ月では32.9%に減少し、2023年の最初の9ヶ月の34.9%と比較しています。販売、一般管理費および管理費は、2024年第三四半期および最初の9ヶ月において、約80ベーシスポイントの取得関連の無形資産の償却の削減や、約30ベーシスポイントの取得および統合関連費用の削減、さらに経費管理施策の影響を受けて好影響を与えました。
営業利益と営業利益率
2024年の第3四半期において、総営業利益は9900万ドル、つまり7%増加し、2023年と比較して2024年の最初の9ヶ月間で64300万ドル、つまり18%増加しました。総営業利益率は2024年の第3四半期に10ベーシスポイント減少し30.7%となり、2024年の最初の9ヶ月間では2023年と比較して250ベーシスポイント増加し27.7%となりました。総営業利益と総営業利益率は、スケーラブルな売上高の成長に加え、2024年の第3四半期および最初の9ヶ月間において、それぞれ4200万ドルと16000万ドルの買収関連無形資産の償却の減少、そして3000万ドルと6100万ドルの買収および統合関連費用の減少により恩恵を受けました。2023年の第3四半期および最初の9ヶ月間の総営業利益と総営業利益率は、当社の財務調整ビジネスの売却から得た17700万ドルの税引前利益の影響を受けました。
私たちのマーチャントセグメントの営業利益は、2024年第3四半期に14500万ドル、つまり18%増加し、2024年の最初の9ヶ月では45900万ドル、つまり22%増加しました。営業利益率は、2024年第3四半期に290ベーシスポイント増加して37.7%となり、2024年の最初の9ヶ月では330ベーシスポイント増加して36.2%となりました。マーチャントセグメントの営業利益と営業利益率の成長は、主に営業レバレッジと生産性によるものです。
2024年の第3四半期において、当社の金融部門の営業利益は6,400万ドル、または6%増加し、2023年と比較して2024年の最初の9ヶ月では19,400万ドル、または6%増加しました。営業利益率は2023年と比較して2024年の第3四半期に50ベーシスポイント増加し47.4%となり、2024年の最初の9ヶ月では70ベーシスポイント増加し45.8%となりました。金融部門における営業利益と営業利益率の成長は、主にオペレーティングレバレッジとスケーラブルな売上高の成長によるものでした。
2024年の第3四半期におけるコーポレートおよびその他の営業損失は、2023年と比較して1億1000万ドル増加し、2024年の最初の9か月では1000万ドル増加しました。2023年の第3四半期および最初の9か月の営業損失には、当社の財務調整ビジネスの売却による1億7700万ドルの税前利益が含まれていました。2024年の第3四半期および最初の9か月の営業損失は、取得関連の無形資産の償却費がそれぞれ4200万ドルおよび1億6000万ドル減少したこと、および取得と統合関連の費用がそれぞれ2500万ドルおよび4500万ドル減少したことにより、有利に影響を受けました。
利息費用、ネット
利息費用は、2023年と比較して2024年第3四半期に6800万ドル、26%増加し、2023年と比較して2024年の最初の9ヶ月で18000万ドル、26%増加しました。これは、高い借入金残高によるものであり、2024年3月と2024年8月にそれぞれ優先債として20億ドルと17.5億ドルを公募および発行したこと、さらに前年度に比べてラテンアメリカの決済前払い現金プログラムにおける変動金利の借入が増加したことによるものです。
その他費用、純額
その他の経費の純額は、2024年の第3四半期に3000万ドル減少し、2024年の最初の9か月で6400万ドル減少しました。その他の経費の純額には、外国通貨取引による利益と損失、特定の株式証券の売却または公正価値の変動による利益または損失、特定のジョイントベンチャーの債務保証契約に関連する額が含まれています。2024年の第3四半期および最初の9か月のその他の経費の純額には、それぞれ200万ドルと2900万ドルが含まれていました。
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目次                                 
それぞれ、特定の株式証券の売却と再評価による利益に関連しています。2024年の第3四半期および最初の9か月で、2023年の第3四半期および最初の9か月と比較して、外国為替取引による純損失はそれぞれ1100万ドルおよび1200万ドル減少しました。
所得税引当金
2024年9月30日に終了した3か月間および2023年の同期間の税引前所得および非連結関連会社への投資損失に対する所得税引当金の割合は、それぞれ5.8%および19.8%であり、2024年9月30日に終了した9か月間および2023年の同期間ではそれぞれ13.5%および19.5%でした。2024年9月30日に終了した3か月間および9か月間の税引前所得および非連結関連会社への投資損失に対する実効所得税率には、57000万の非現金の減損費用に関連して所得税引当金内に計上された14200万の繰延税金の利益が含まれており、その結果、実効所得税率が低下しました。
持分法適用関連会社への投資損失
持分法を用いて報告される当社の非連結関連会社からの純損失のシェアは、非連結関連会社への投資からの損失として報告され、関連する税金（引当金）利益は連結損益計算書の所得税引当金内に報告されます。非連結関連会社への投資からの損失は、取得した無形資産の移転会計に基づく償却を含め、2024年第3四半期で$(626)百万、2023年第3四半期で$(2)百万、2024年前9か月で$(642)百万、2023年前9か月で$(11)百万でした。2024年第3四半期と前年9か月には、ウェルズ・ファーゴ・マーチャント・サービスの商業提携に関連する570百万ドルの非現金の減損が含まれていました。
非支配持分に帰属する当期純利益
非支配持分および償還可能な非支配持分に帰属する当期純利益は、当社の連結子会社における少数株主の当期純利益シェアに関連しています。非支配持分に帰属する当期純利益は、取得した無形資産の評価に基づく償却を含め、2024年第3四半期では700万ドル、2023年第3四半期では1700万ドルでした。また、2024年および2023年の最初の9ヶ月では3900万ドルと4200万ドルでした。
希薄化後の当期純利益シェア
当期純利益は希薄化後、2024年第3四半期において1シェアあたり0.98ドル、2023年第3四半期において1.56ドル、2024年の最初の9か月で3.74ドル、2023年の最初の9か月で3.54ドルでした。上記に述べた当期純利益への影響に加えて、希薄化後の加重平均発行済みシェアは、2023年と比較して2024年第3四半期および最初の9か月においてそれぞれ5%および6%削減されました。これは、当社の自社株買いプログラムによるものです。
流動性および資本資源
一般
私たちの通常のビジネスにおける主な流動性のニーズは以下の通りです：(i) 通常の営業費用を資金調達すること；(ii) 当社の未払い債務、ファイナンスリースを含む、の利息および元本の要件を満たすこと；(iii) 資本支出および営業リースの支払いを資金調達すること。これらのニーズは、当社の営業から生み出されるキャッシュフロー、現金及び現金同等物が12億ドル、米ドルおよびユーロのコマーシャルペーパーの発行からの収益、そして2024年9月30日の時点での27億ドルのリボルビングクレジットファシリティの使用可能な枠（未払いのリボルバー借入金および、コマーシャルペーパー、優先債/シニア債、信用状の下の未払い借入金のために指定された33億ドルの枠を差し引いて）を使用して、短期および長期の両方で満たされると信じています。
36
目次                                 
以下の表は、営業活動によって提供された純現金、つまり営業キャッシュフローと資本支出を要約しています。
 9ヶ月の終了
9月30日		増加（減少）
(百万単位)20242023$%
当期純利益$2,232 $2,240 $(8)
減価償却および償却2,370 2,384 (14)
株式報酬273 275 (2)
繰延税金(539)(344)(195)
事業とその他の資産の売却による純利益— (172)172 
持分法適用関連会社への投資による損失
642 11 631 
持分法適用関連会社からの分配29 42 (13)
非現金の減損費用14 — 14 
運転資本およびその他の純変動(611)(869)258 
営業活動によって提供された純現金$4,410 $3,567 $843 24 %
資本的支出、資本化されたソフトウェア及びその他の無形資産を含む$1,170 $1,034 $136 13 %
2024年の最初の9ヶ月間の営業キャッシュフローは、44億ドルで、2023年の最初の9ヶ月間の36億ドルと比較して24%の増加となりました。この増加は、未統合関連会社への投資における損失に含まれる非現金の減損を除いた収益性の向上と、それに伴うキャッシュフロー、ならびに仕入れ先への支払いのタイミングを含む運転資本の好ましい変動によるものです。
当社は、持分法投資として計上されるさまざまな関連会社への投資を維持しています。2024年と2023年の最初の9ヶ月間における非連結関連会社からの総配当は、それぞれ8800万ドルと15200万ドルでした。
現在の方針は、配当を支払うのではなく、主に運営キャッシュフローを使用して、資本支出、商業キャッシュアドバンス、シェアバイバック、買収、そして借入金の返済を行うことです。2024年と2023年の最初の9ヶ月間の資本支出は、それぞれ総売上高の約8%と7%でした。
シェア・リパーチェス
2024年の最初の9ヶ月間に、私たちは普通株式を43億ドル再購入しました。2023年8月8日、私たちはValueAct Capital Master Fund, L.P.との私的交渉により、普通株式を410万シェア、1シェア121.98ドルで再購入し、総購入価格は50000万ドルでした。この取引を含めて、2023年の最初の9ヶ月間に普通株式を37億ドル再購入しました。
2023年2月22日、当社の取締役会は7500万株の普通株式の再購入承認を行いました。2024年9月30日現在、既存の再購入承認の下で約2420万株が残っています。再購入された株式は、通常、当社のエクイティプランに関連して発行されるために保有されます。
買収と譲渡
企業の買収
2023年10月にSkytefを、2023年11月にSledを総額1700万ドルで取得しました。これは、保留金を含む金額です。これらの取得は利用可能な現金を使って資金調達しました。取得した事業の営業結果は、取得日から連結結果に含まれています。
事業の処分
2023年7月に、最終的な純運転資本の調整に従い、現金で2億3200万ドルの対価で当社の財務調整ビジネスを売却しました。売却から得た純資金は主に債務の返済と普通株式の買戻しに使用されました。
その他の取引
2023年9月に、私たちはEuropean Merchant Services b.V.の残りの49%の所有権を取得しました。
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目次                                 
この連結子会社の過半数を支配する財務的利益を以前に5600万ドルで保有していました。この取引は、利用可能な現金とコマーシャルペーパーの発行による収益の組み合わせを利用して資金調達しました。
負債
私たちの負債は以下の通りです:
(百万単位)2024年9月30日2023年12月31日
長期債務の新規売及び現行の償還期限:
外国の信用枠$868 $442 
ファイナンスリースおよびその他の金融義務332 313 
長期債務の合計新規売及び現行の償還期限$1,200 $755 
長期債務:
   2.750% 優先債/シニア債 2024年7月満期
$— $2,000 
   3.850% 優先債/シニア債 2025年6月満期
900 900 
   2.250% 優先債/シニア債 2025年7月満期 (British Pound建て)
704 672 
   3.200% 優先債/シニア債 2026年7月満期
2,000 2,000 
5.150% 優先債/シニア債 2027年3月満期
750 — 
   2.250% 優先債/シニア債 2027年6月満期
1,000 1,000 
   1.125% 優先債/シニア債 2027年7月満期 (Euro建て)
559 555 
   5.450% 優先債/シニア債 2028年3月満期
900 900 
5.375% 優先債/シニア債 2028年8月満期
700 700 
　　4.200% 優先債/シニア債 2028年10月満期
1,000 1,000 
　　3.500% 優先債/シニア債 2029年7月満期
3,000 3,000 
4.750% 優先債/シニア債 2030年3月満期
850 — 
　　2.650% 優先債/シニア債 2030年6月満期
1,000 1,000 
　　1.625% 優先債/シニア債 2030年7月満期 (ユーロ建て)
559 555 
5.350% 優先債/シニア債 2031年3月満期
500 — 
4.500% 優先債/シニア債 2031年5月満期 (ユーロ建て)
894 889 
   3.000% 優先債/シニア債 2031年7月満期（British Pound建て）
704 672 
   5.600% 優先債/シニア債 2033年3月満期
900 900 
5.625% 優先債/シニア債 2033年8月満期
1,300 1,300 
5.450% 優先債/シニア債 2034年3月満期
750 — 
5.150% 優先債/シニア債 2034年8月満期
900 — 
   4.400% 優先債/シニア債 2049年7月満期
2,000 2,000 
   米ドルコマーシャルペーパー債317 418 
   Euroコマーシャルペーパー債1,329 1,321 
リボルビングクレジットファシリティ70 74 
未償却割引および繰延資金コスト(160)(145)
ファイナンスリースおよびその他の資金義務659 652 
合計長期債務 $24,085 $22,363 
2024年8月に、15億ドルの優先債の公募と発行を完了しました。これには、2030年3月に満期を迎える4.750%の優先債の総額8億5000万ドルと、2034年8月に満期を迎える5.150%の優先債の総額9億ドルが含まれています。この優先債の発行からの純収益は、自社の一般的な企業目的のため、商業手形の一部の返済およびシェアの自社株買いに使用しました。
2024年3月に、合計20億ドルの優先債の公募および発行を完了しました。内訳は、2027年3月に満期を迎える5.150%の優先債750百万ドル、2031年3月に満期を迎える5.350%の優先債500百万ドル、2034年3月に満期を迎える5.450%の優先債750百万ドルです。私たちは
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このシニア債の発行による純収益を一般的な企業目的に使用し、その中には商業手形の一部返済およびシェアの再購入が含まれています。また、2024年7月には、2.750%のシニア債の一部も返済します。
2024年9月30日現在、当社の負債は主に219億ドルの固定金利優先債/シニア債と、商業手形プログラムによる16億ドルの未払い借入金で構成されています。米ドル建てのシニア債の利息は半年ごとに支払われ、ユーロおよびBritish Pound建てのシニア債の利息は年に一度支払われます。回転信用枠および商業手形の利息は一般に週ごと、または場合によってはそれ以上の頻度で支払われます。
2024年9月30日時点で、2025年6月満期の3.850%の優先債と2025年7月満期の2.250%の優先債は、当社の回転信用枠のもとで長期的にこの債務を再資金調達する意図と能力があるため、連結貸借対照表において長期として分類されています。商業手形プログラムに基づく未払い借入金も、満期時に新しい商業手形を継続的に発行することで、この商業手形を長期的に再資金調達する意図と能力があるため、連結貸借対照表において長期として分類されています。
変数金利債務
私たちの変数金利負債は2024年9月30日時点で以下の通りです:
(百万単位)満期加重平均金利未払借入金
外国クレジットラインさまざま34.503%$868 
米ドルコマーシャルペーパーさまざま4.933%317 
Euroコマーシャルペーパー様々な3.629%1,329 
回転信用ファシリティ2027年6月5.970%70 
変数金利債務の合計14.224%$2,584 
様々な短期の信用枠と外国銀行及びアライアンスパートナーとのその他の借入契約を維持しており、主にラテンアメリカでの事業に関連した商人決済前貸資金を調達するために利用しています。これには、ブラジルでの決済前貸キャッシュ支払いを調達するための、年次更新可能な期限付きローンファシリティが含まれています。この期限付きローンは2024年9月30日の時点で514百万ブラジルレアル（95百万USD相当）の名目価値を持ち、変数のCertificado de Depósito Interbancário (CDI)レートに加えて、毎年特定のマージンで利息が発生します。2024年2月、この期限付きローンファシリティは修正され、満期日が2025年4月に延長され、特定のマージンが年率1.25%に減少しました。
以下の表は、2024年9月30日の国別における外国の信用枠及びその他の借入契約の未払い借入金および加重平均金利の概要を示しています。
傑出した借入
(百万単位)		加重平均金利
アルゼンチン
$635 43.775 %
ブラジル
109 11.663 %
ウルグアイ
52 10.061 %
その他
72 5.061 %
合計
$868 34.503 %
アルゼンチンでの業務に関連する決済活動のために、現地での運営に伴う advanced Fund を提供し、アルゼンチンのオーバーナイト市場で借り入れを行うための短期のクレジットラインを利用します。数か月にわたりカード発行者から相応の債権の一部を回収する際、アルゼンチンのオーバーナイト市場での貸付が継続できない場合、今後の advances を当社の連結現金及び現金同等物およびリボルビングクレジットファシリティの利用可能な容量で資金調達する可能性があります。
当社は、一般的に1日から4ヶ月の期間でさまざまな満期を持つ無担保の米ドルおよびユーロのコマーシャルペーパー計画を維持しています。コマーシャルペーパー計画に基づく未清算の借入金は、発行時の prevailing rates に基づいて利息が付く。
私たちは、2027年6月に満期を迎えるシニア無担保多通貨リボルビング信用枠を維持しており、利用可能な総元本額は60億ドルです。この信用枠に基づく借入は、金利がかかります。
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借入の期間と通貨に基づいて決定される変数ベースレートに、当社の長期債務格付けに基づく特定のマージンが加算されます。2024年9月30日時点で、回転信用枠の未払い借入は7000万ドルでした。与信契約に基づいて常に有効な総コミットメントに基づいてファシリティフィーを支払う必要があります。
債務契約と遵守
当社の優先債を規定する契約には、以下のような制約が含まれています。(i) 他の者に対して当社の資産および資産のほとんど全てを統合、合併、譲渡、移転または賃貸する能力の制限、(ii) 当社および当社の特定の子会社が担保権を設定または引き受ける能力の制限、(iii) 当社および当社の特定の子会社が売却と賃貸バック取引を行う能力の制限。当社は、選択により、優先債を全額または一部を適用される償還価格でいつでも償還することができます。
回転信用枠には、様々な制限や契約条件が含まれており、これにより、例えば各会計四半期の末日時点での連結負債を、利息、税金、減価償却、償却、非現金費用、および特定のその他の調整を考慮した四会計四半期の連結当期純利益の3.75倍を超えないように制限する必要があります。ただし、特定の例外があります。
2024年の最初の9ヶ月間、我々はすべての財務債務契約に準拠していました。将来の債務契約要件を満たす能力は、利益とキャッシュフローを生み出し続ける能力に依存します。我々は、未払債務に関連するすべての条項と条件、包括的な財務債務契約に従い続けると予想しています。
債務保証
当社は、Sagent M&C, LLCおよびdefi SOLUTIONS Group, LLC（総称して「貸出ジョイントベンチャー」）の支配権を持たない所有権を保持しています。貸出ジョイントベンチャーは、2024年9月30日現在で、42600万ドルの高齢無担保債務の未償還残高を持つ変動金利の定期融資施設と、8300万ドルの借入能力を持つ銀行のシンジケートとの変動金利のリボルビングクレジット施設を維持しており、2027年4月に満期を迎えます。2024年9月30日現在で、リボルビングクレジット施設の未償還残高は2000万ドルでした。当社は貸出ジョイントベンチャーの債務を保証しています。また、保証契約の期間中に履行できるように、2024年9月30日現在で、当社の非条件付き義務の推定公正価値として2400万ドルの負債を保持しています。この保証は、将来の期間にわたって債務の契約期間にわたって償却されます。さらに、2024年9月30日現在で、1700万ドルの条件付き負債を維持しており、これは、当社が被る可能性のある現在の予想信用損失を表しています。この条件付き負債は、貸出ジョイントベンチャーの特定の財務指標と歴史的業種データに基づいて推定されており、保証された当事者がデフォルトする可能性と、デフォルトが発生した場合の信用損失のレベルを導き出すための前提条件に使用されます。当社は保証に基づいていかなる支払いも行っておらず、その要求もされておらず、貸出ジョイントベンチャーが債務義務を果たさないことは予想していません。
現金及び現金同等物
決済資産を除く投資で、元本の満期が90日以内で、現金に容易に変換できるものは、当社の連結貸借対照表に示されているように、現金同等物と見なされます。
以下の表は、保有する現金及び現金同等物の詳細を示しています：
(百万単位)2024年9月30日2023年12月31日
利用可能$617 $450 
利用不可 (1)
611 754 
合計$1,228 $1,204 
(1)共同事業が保持している現金を表し、関連法人の取締役会が配当を宣言しない限り、他の法人の運営資金には利用できない。また、一部の国において外国為替管理や規制資本要件の対象となる他の法人が保持している現金も含まれる。
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項目3. 市場リスクに関する定量的および定性的情報
市場リスクとは、1つまたは複数の市場価格、Interest Rates、インフレ、為替取引、指数、相関関係、または流動性などのその他の市場要因のレベルの変化が、特定の金融商品や金融商品のグループに損失をもたらすリスクを指します。私たちの上級管理者は、主にInterest Ratesと外国為替レートの変動から受ける特定の市場リスクを積極的に監視しています。これらのリスクへのエクスポージャーを制限するために、信用度の高い機関投資家と金利および外国為替レートの変動に対するヘッジを行うためのデリバティブ商品を締結することがあります。現在、リスク管理のためにフォワード為替契約、固定-固定通貨スワップ契約、その他の非デリバティブヘッジ商品を利用しています。
外国為替リスクへの当社の曝露は、一般的に現地通貨で行われる国際的な業務から発生します。当社の業務が曝露されている主要な通貨は、アルゼンチンペソ、ブラジルレアル、British Pound、Euro、インドルピーです。当社の非米ドル建て外国投資および高インフレ経済国、主にアルゼンチンにおける外国通貨取引の基礎となる金融資産と負債の価値の変動は、外国為替損失をもたらす可能性があります。また、アルゼンチンを含む特定の国における通貨切り下げに関連するリスクにも曝露しており、現地通貨が米ドルに対して長期間切り下げられたり、これらの国の経済状況が悪化したりすると、国際的な業務結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
2023年12月31日に終了した年のフォーム10-Kの年次報告書の項目7Aに、私たちが直面している市場リスクに関する追加情報が含まれています。2024年9月30日までの9か月間における市場リスクについての定量的および定性的分析に大きな変更はありませんでした。
項目4. コントロールと手続き
開示コントロールおよび手続きの評価
1934年の証券取引法（「取引所法」）に基づく規則13a-15(b)の要求に従い、当社の経営陣は、最高経営責任者と最高財務責任者の参加のもと、当社の開示管理体制と手続きの設計及び取引種類（取引所法の規則13a-15(e)及び15d-15(e)で定義されている）を評価しました。この評価に基づき、当社の最高経営責任者と最高財務責任者は、当社の開示管理体制と手続きが2024年9月30日現在、効果的であると結論付けました。
財務報告に関する内部統制の変更
2024年9月30日に終了した3ヶ月間に発生した財務報告に関する内部統制の変更はなく、当社の財務報告に関する内部統制に重要な影響を与えた、または与える可能性が合理的に高いものはありません。
第II部. その他の情報
項目 1. 法的手続き
通常のビジネスの過程で、私たちまたは私たちの子会社が、私たちに対して主張される請求がある訴訟の被告となることがあります。経営陣の意見では、そのような訴訟から最終的に生じる可能性のある負債は、私たちの連結財務諸表に重要な悪影響を及ぼすことはないと考えています。
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項目2. 登録されていない株式証券の販売と収益の使用
以下の表は、2024年9月30日終了の3か月間に、私たちまたは「関連購入者」（取引所法のルール100億18(a)(3)で定義されている）によって、私たちの普通株式の購入に関する情報を示しています:
期間合計数
購入されたシェア		平均価格
シェアごとに支払われる
合計数
購入されたシェア
公開の一環として
発表された計画
またはプログラム (1)
最大数
のシェア
まだ購入可能
計画または
プログラム(1)
2024年7月1日〜31日2,540,854 $154.47 2,540,854 29,235,069 
2024年8月1日～31日2,990,000 164.81 2,990,000 26,245,069 
2024年9月1日～30日2,087,444 174.71 2,087,444 24,157,625 
合計7,618,298 7,618,298 
(1)2023年2月22日、当社の取締役会は、普通株式を7500万株まで購入することを承認しました。この承認は期限がありません。
項目5. その他の情報
2024年9月30日までの3か月間、 会社の取締役またはセクション16の役員のいずれも、規則S-Kの項目408(a)で定義されるルール10b5-1取引計画または「非ルール10b5-1取引アレンジメント」を採用したり、終了させたりしませんでした。.
項目6. 陳述資料
添付の展示インデックスに記載されている展示物は、この四半期報告書フォーム10-Qの一部として提出されています。
展示目録
添付資料
番号
附属書の説明
4.1
4.2
31.1
31.2
32.1
101.INS*インライン XBRL インスタンス文書 - XBRL インスタンス文書は、その XBRL タグがインライン XBRL 文書内に埋め込まれているため、インタラクティブデータファイルには表示されません
101.SCH*インラインXBRLタクソノミー拡張スキーマドキュメント
101.CAL*インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベース文書
101.DEF*インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベース文書
101.LAB*インラインXBRLタクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント
101.PRE*インラインXBRLタクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベース文書
104表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRL形式で、添付資料101に含まれています）
______________________
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目次                                 
*    この四半期報告書Form 10-Qに提出されている文書は、次の通りiXBRL（インライン拡張ビジネス報告言語）形式でフォーマットされています：（i）2024年および2023年の9月30日に終了した3か月および9か月の連結損益計算書、（ii）2024年および2023年の9月30日に終了した3か月および9か月の連結包括利益計算書、（iii）2024年9月30日および2023年12月31日の連結貸借対照表、（iv）2024年および2023年の9月30日に終了した9か月の連結キャッシュフロー計算書、（v）連結財務諸表に関する注記、および（vi）パートII、項目5(c)に含まれる情報。


目次                                 
署名

証券取引法に基づき、当該報告書を承認した登録者は、正当に代表者によって署名されました。
FISERV, INC.
日付:2024年10月23日署名:/s/ Robert W. HAU
Robert W. HAU
CHIEF FINANCIAL OFFICER
日付:2024年10月23日署名:/s/ ケネス・F・ベスト
ケネス・F・ベスト
チーフアカウンティングオフィサー