美國證券交易所(SEC)
華盛頓特區20549
表格
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根據1934年證券交易法第13或15(d)節的季度報告 |
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截至季度結束 |
或者
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根據1934年證券交易法第13或15(d)節的轉型報告書 |
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過渡期從 到 |
委託文件編號：001-39866
（註冊人的確切姓名，如其章程中指明）
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註冊人的電話號碼，包括區號：(
根據法案第12(b)條規定註冊的證券：
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每種類別的名稱 |
交易標的 |
每個註冊交易所的名稱 |
請勾選以下項目，以判定在過去12個月(或更短期間，該註冊人被要求提交報告)內所有根據1934年證券交易法第13條或第15(d)條要求提供報告的報告是否已經提交，並且該註冊人在過去90天中是否受到提交報告的要求。
請在選框內打勾，確認註冊人是否在過去12個月內（或註冊人需要提交此類文件更短的期限內）根據Regulation S-t第405條規定提交了必須提交的所有互動數據文件。
請以勾選方式指示是否申報人是大型加速遞交者、加速遞交者、非加速遞交者、較小型申報公司或新興成長公司。請參見《交易所法》第12b‑2條的定義。 “大型加速遞交者，” “加速遞交者，” “較小型申報公司，” 和 “新興成長公司” 在《交易所法》第12b‑2條中的定義。
較小的報告公司
如果是新興成長公司，請勾選，表示申報人已選擇不使用交易所法第13(a)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則的延長過渡期。 ☐
請勾選表示登記者是否屬於外殼公司（如《交易所法》第12b-2條所定義）。是 ☐ 否
截至目前，我們的現金及現金等價物和可供銷售證券合計為6.333億美元和3.039億美元。為了限制信貸風險，我們在高信用質量的金融機構中保持現金及現金等價物的數量。截至目前，我們大部分的國內現金及現金等價物存於道富銀行和摩根大通銀行。我們的解決方案訂單是按季度或完成訂單時全額支付的。訂單在每個日歷年度開始時自動續訂。我們歷史上一直從運營中產生顯著的現金流。由於這個因素以及在我們的信貸設施下資金的可用性，我們預計我們將有足夠的現金來滿足我們的運營資本和資本支出需求，以及推動我們未來的增長計劃。2024年10月18日，
西聯匯款公司
指数
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48 |
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2
PARt 我
財務信息
項目1. 財務財務報表
西聯匯款公司
壓縮的綜合資產負債表TED收入表
(未經審計)
(單位：百萬美元，每股金額爲美元)
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三個月之內結束 |
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九個月結束 |
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2020年9月30日 |
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費用： |
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銷售、總務和管理費用 |
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總支出 |
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其他收入/（費用）： |
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剝離業務的收益（注4） |
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利息收入 |
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利息支出 |
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其他收入/（費用），淨額 |
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其他支出合計，淨值 |
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稅前收入 |
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所得稅貸項/(費用) (附註12) |
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淨收入 |
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每股收益: |
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稀釋的 |
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基本 |
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稀釋的 |
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請參閱簡明合併財務報表中的說明。
3
西聯匯款公司
壓縮的綜合綜合收益表
（未經審計）
（單位百萬）
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三個月之內結束 |
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九個月結束 |
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2020年9月30日 |
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2020年9月30日 |
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2024 |
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2024 |
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淨收入 |
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其他全面收入，減去再分類及稅項（注9）： |
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投資證券未實現收益/損失 |
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對沖活動未實現收益/(損失) |
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外幣翻譯調整 |
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其他全面收益/損失總額 |
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綜合收益 |
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請參閱簡明合併財務報表中的說明。
4
西聯匯款公司
簡明合併 綜合損失表 資產負債表
(未經審計)
(單位：百萬美元，每股金額爲美元)
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2020年9月30日 |
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12月31日 |
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資產 |
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現金及現金等價物 |
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結算資產 |
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固定資產淨值（扣除累計折舊$193,557） |
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商譽 |
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其他無形資產，減少累計攤銷的 $192,691 |
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其他 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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負債： |
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應付賬款及應計費用 |
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結算義務 |
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應交所得稅（注12） |
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遞延所得稅負債，淨額 |
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借款 |
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其他負債 |
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負債合計 |
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承諾事項和不確定事項(第6頁) |
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優先股，$0.0001 |
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普通股，每股面值爲 $0.0001； |
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資本剩餘 |
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累積赤字 |
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累計其他綜合損失 |
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股東權益合計 |
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負債和股東權益合計 |
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請參閱簡明合併財務報表中的說明。
5
西聯匯款公司
簡明合併財務報表現金流量表
(未經審計)
（單位百萬）
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九個月結束 |
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2020年9月30日 |
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2024 |
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經營活動現金流 |
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淨收入 |
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調整淨利潤以計入經營活動現金流量: |
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折舊費用 |
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攤銷 |
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分拆業務的非交易成本收益（附註4） |
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其他非現金項目，淨額 |
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現金流量淨額的變動，不包括收購和剝離的影響，變動原因如下： |
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其他 |
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應付賬款及應計費用 |
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應付所得稅 |
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其他負債 |
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經營活動產生的現金流量淨額 |
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投資活動現金流量 |
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資本化合同成本支付 |
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內部使用軟件支付 |
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購買固定資產 |
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購買結算投資 |
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銷售結算投資收益 |
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結算投資到期 |
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銷售非結算投資收益 |
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其他投資活動 |
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投資活動產生的淨現金流出 |
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籌資活動現金流量 |
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現金分紅和分紅派息支付（注9） |
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普通股回購（注9） |
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商業票據的淨收益/（償還） |
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償還借款本金 |
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期權行使所得 |
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結算義務淨變動 |
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其他融資活動 |
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籌集資金淨額 |
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現金及現金等價物、受限制現金的淨變動，包括結算義務淨變動 |
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( |
) |
期初現金及現金等價物、結算款項和受限現金 |
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期末現金及現金等價物、結算款項和受限現金 |
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請參閱簡明合併財務報表中的說明。
6
西聯匯款公司
補充現金流量資料
(未經審計)
（單位百萬）
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2020年9月30日 |
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2024 |
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2023 |
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資產負債表現金及現金等價物與現金流量表調節： |
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資產負債表現金及現金等價物 |
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結算現金及現金等價物（注8） |
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其他資產中的受限現金 |
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期末現金及現金等價物、結算款項和受限現金 |
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$ |
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九個月結束 |
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2020年9月30日 |
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2024 |
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2023 |
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補充現金流量信息： |
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支付的利息 |
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所得稅已付款項 |
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請參閱簡明合併財務報表中的說明。
7
西聯匯款公司
綜合損益及業績表的壓縮合並報表股東權益變動表
(未經審計)
（單位百萬）
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累積的 |
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其他 |
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總費用 |
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普通股 |
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資本 |
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累積的 |
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綜合 |
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股東權益 |
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股份 |
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數量 |
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盈餘 |
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損失 |
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股權 |
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2023年12月31日的餘額 |
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$ |
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) |
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淨收入 |
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以股票爲基礎的報酬計劃 |
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普通股股利和股利等值物宣佈($ |
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回購和註銷普通股 |
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股權補償計劃下發行的股票 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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17,749 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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2024 年 3 月 31 日餘額 |
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( |
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淨收入 |
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以股票爲基礎的報酬計劃 |
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普通股份的送轉和股利等已宣佈（$ |
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回購和註銷普通股 |
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根據股份補償計劃發行的股份 |
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其他全面損失（注9） |
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— |
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2024年6月30日結餘 |
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以股票爲基礎的報酬計劃 |
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普通股股利及股利等 ($ |
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回購和註銷普通股 |
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股票酬勞計劃下發行的股份 |
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2024年9月30日餘額 |
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普通股 |
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股東權益 |
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盈餘 |
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普通股股息和股息等於宣佈（$ |
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在股權補償計劃下發行的股份 |
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17,749 |
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2023年3月31日的結存 |
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在基於股票的薪酬計劃下發行的股份 |
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以股票爲基礎的報酬計劃 |
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普通股股息和股息等於宣告（$ |
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股份發行在以股票爲基礎的薪酬計劃下 |
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其他全面損失（注9） |
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2023年9月30日餘額 |
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參見簡明合併財務報表附註。
9
西聯匯款公司
壓縮說明合併財務報表
(未經審計)
1。業務和演示基礎
商業
西聯匯款公司（「西聯匯款」 或 「公司」）是跨境、跨幣種資金流動、支付和數字金融服務領域的領導者，爲消費者、企業、金融機構和政府提供快速、可靠和便捷的匯款和支付方式，在全球範圍內匯款和付款。西聯匯款品牌享譽全球。該公司的服務可通過以下網絡獲得 代理商所在地超過
西聯匯款業務包括以下運營部門：
有關公司分部的更多信息，請參閱附註14。
2021年8月4日，公司簽訂了出售其業務解決方案業務的協議，該交易的最終完成於2023年7月1日。有關該交易的更多信息，請參見附註4。
將公司的某些資產轉移到這些資產所在國家以外的國家/地區存在法律或監管限制。但是，在這些國家內使用這些資產通常沒有限制。此外，公司必須滿足某些國家的最低資本要求才能維持運營許可證。截至2023年12月31日，公司與這些資產限制和最低資本要求相關的受限制淨資產總額約爲 $
公司服務和業務的各個方面都受美國聯邦、州和地方法規的約束，以及外國司法管轄區的監管，包括某些銀行和其他金融服務法規。
演示基礎
隨附的簡明合併財務報表未經審計，是根據10-Q表的說明和S-X條例第10條編制的。根據這些指示，通常包含在根據美利堅合衆國公認會計原則（「GAAP」）編制的年度合併財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。
本季度報告中未經審計的簡明合併財務報表以合併方式列報，包括公司及其控股子公司的賬目。中期的經營業績和現金流不一定代表全年預期的業績。截至2024年9月30日和2023年12月31日，所有重要的公司間交易和帳戶均已清除，所有列報期間均已清除。
10
根據管理層的看法，這些簡明的合併基本財務報表包括了所有正常循環調整，以便公平地展示截至2024年9月30日的公司簡明合併運營結果、財務狀況和現金流量，以及所有報表期間。應當結合公司於2023年12月31日結束的年度10-K表格中的公司合併財務報表閱讀這些簡明的合併基本財務報表。
與行業板塊的做法一致，隨附的簡明合併資產負債表未分類，因爲公司結算義務的短期性與公司將等待結算的現金投資於長期投資證券之間的對比。
使用估計
按照GAAP的規定編制財務報表要求管理層進行涉及財務報表和相關附註中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計有所不同。
尚未採用的會計聲明
2023年11月，財務會計準則委員會發布了一項關於領域報告的新會計公告。該標準要求公有實體通過加強有關重要領域費用的披露主要來擴展可報告領域披露。公司需要在2024年的年度報告中採納這一新標準，並在2025年1月1日起的中期報告中採用追溯的方法。管理層目前正在評估這一標準採用對公司披露產生的影響，並正在準備以新的披露要求遵守的過程中。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了一項關於所得稅披露的新會計公告。該標準要求公有實體在其從法定到有效稅率的調節中披露更一致和詳細的類別，並進一步細分各司法管轄區支付的所得稅。公司需要在2025年的年度報告中採用這一新標準，採用前瞻性方法。管理層目前正在評估這一標準採用可能對公司的s披露。
以下表格按地域區分淨銷售額(以千美元計)：
公司的營業收入主要來自客戶支付的轉賬費用。 這些收入因渠道、發送和接收地點、付款和領款方式、發送的本金金額以及公司向客戶設定的匯率與批發外匯市場提供的匯率之間的差異而有所變化，當轉賬涉及不同的發送和接收貨幣時，這些收入會根據交易而變化。 公司還提供其他消費者服務，其收入受到類似因素的影響。 公司會單獨分析其不同服務，以確定收入確認的適當依據。 有關公司不同服務的更多信息，請參閱公司年度報告第10‐k表格中公司的合併財務報表，截至2023年12月31日。
來自消費者匯款的收入包括在公司的消費者匯款板塊，而來自消費者賬單付款和其他服務的收入包括在公司的消費者服務板塊。 來自公司對企業之間的匯兌和付款服務的收入包括在公司的業務解決方案板塊。 有關公司各板塊的更多信息，請參閱附註14。
公司絕大部分的營業收入是在一點時間確認的。
11
2024年和2023年截至9月30日的月份（以百萬計）。下表中顯示的營業收入區域分佈基於交易發起地。
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2024年9月30日止三個月 |
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消費 |
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估值後 |
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消費 |
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「轉讓」還將被視爲發生在任何操作持有人(或該操作持有人的允許受讓人)有B類普通股股份的非盈利機構(或該股份的任何受益人)持有該B類普通股股份的頂層支配權或獨家投票權控制時，就該B類普通股股份而言，操作持有人(或其允許受讓方)不再保留獨立支配權(在操作持有人和其允許受讓方之間)和其對該安全的投票或投票的獨佔支配權(包括通過委託、投票協議或其他方式)，情況下(在這種情況下)。即使是這種情況，以下任何情況也不被視爲「轉讓」: |
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服務 |
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總費用 |
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區域型: |
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北美洲 |
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歐洲和獨聯體 |
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中東、非洲和南亞 |
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拉丁美洲和加勒比地區 |
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亞洲太平洋 |
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與客戶合同收益 |
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其他收益(a) |
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總收入 |
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2023年9月30日止三個月 |
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消費 |
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估值後 |
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消費 |
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「轉讓」還將被視爲發生在任何操作持有人(或該操作持有人的允許受讓人)有B類普通股股份的非盈利機構(或該股份的任何受益人)持有該B類普通股股份的頂層支配權或獨家投票權控制時，就該B類普通股股份而言，操作持有人(或其允許受讓方)不再保留獨立支配權(在操作持有人和其允許受讓方之間)和其對該安全的投票或投票的獨佔支配權(包括通過委託、投票協議或其他方式)，情況下(在這種情況下)。即使是這種情況，以下任何情況也不被視爲「轉讓」: |
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服務 |
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總費用 |
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區域: |
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北美洲 |
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歐洲和獨聯體國家 |
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中東、非洲和南亞 |
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拉丁美洲和加勒比地區 |
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亞洲太平洋 |
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與客戶合同收益 |
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其他收益(a) |
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總收入 |
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2024年9月30日止九個月 |
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消費 |
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估值後 |
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消費 |
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「轉讓」還將被視爲發生在任何操作持有人(或該操作持有人的允許受讓人)有B類普通股股份的非盈利機構(或該股份的任何受益人)持有該B類普通股股份的頂層支配權或獨家投票權控制時，就該B類普通股股份而言，操作持有人(或其允許受讓方)不再保留獨立支配權(在操作持有人和其允許受讓方之間)和其對該安全的投票或投票的獨佔支配權(包括通過委託、投票協議或其他方式)，情況下(在這種情況下)。即使是這種情況，以下任何情況也不被視爲「轉讓」: |
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服務 |
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總費用 |
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區域: |
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北美洲 |
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歐洲和獨聯體 |
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中東、非洲和南亞 |
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拉丁美洲和加勒比地區 |
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亞洲太平洋 |
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與客戶合同收益 |
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其他收益(a) |
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總收入 |
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12
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2023年9月30日止九個月 |
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外幣 |
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消費 |
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交易所 |
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估值後 |
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和付款 |
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消費 |
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「轉讓」還將被視爲發生在任何操作持有人(或該操作持有人的允許受讓人)有B類普通股股份的非盈利機構(或該股份的任何受益人)持有該B類普通股股份的頂層支配權或獨家投票權控制時，就該B類普通股股份而言，操作持有人(或其允許受讓方)不再保留獨立支配權(在操作持有人和其允許受讓方之間)和其對該安全的投票或投票的獨佔支配權(包括通過委託、投票協議或其他方式)，情況下(在這種情況下)。即使是這種情況，以下任何情況也不被視爲「轉讓」: |
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服務(b) |
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服務 |
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總費用 |
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地區： |
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北美洲 |
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歐洲和獨聯體 |
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中東、非洲和南亞 |
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拉丁美洲和加勒比地區 |
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亞洲太平洋 |
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與客戶合同收益 |
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其他收益(a) |
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總收入 |
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3. 每股收益
基本每股收益的計算是將淨利潤除以期間普通股加權平均未註銷股份數量。尚未註銷的用於購買西聯股票的期權和未獲授予的限制性股票被排除在基本未註銷股數之外。稀釋每股收益反映瞭如果在所示日期行使尚存期權和限制性股票則可能發生的潛在稀釋，該方法假定期權行使價款和未攤銷的期權及限制性股票補償費可用於以平均市場價格在整個期間內取得股份，並因此，減少了稀釋效應。
從稀釋每股收益計算中排除的股數是
以下表格提供了稀釋後加權平均已發行股份的計算（以百萬爲單位）：
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三個月之內結束 |
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九個月結束 |
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2020年9月30日 |
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2020年9月30日 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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基本平均流通股數 |
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普通股等價物 |
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攤薄加權平均股份數 |
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4. 剝離事項
2021年8月4日，公司與Goldfinch Partners LLC和The Baupost Group LLC（統稱爲「買方」）達成協議，將其業務解決方案業務賣給了該買方，以現金支付$
13
的歐盟業務利潤，由公司擁有，根據合同約定調整爲僱用公司設施的買方員工的佔用費用，以及其他條款，金額爲$
截至2023年9月30日的九個月，業務解決方案收入爲$
5. 公允價值計量
根據相關會計準則定義的公允價值，表示資產可能收到的交易價格或轉讓負債（退出價格），在資產或負債的主要或最有利市場上，在計量日交易市場參與者之間進行的有序交易。有關公司如何衡量公允價值的其他信息，請參閱公司截至2023年12月31日年度報告中公司的基本報表。
以下表格按類別（以百萬美元計）列出了公司的資產和負債，這些資產和負債以重複基礎上的公允價值進行度量：
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使用的公允價值衡量方法 |
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總費用 |
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2024年9月30日 |
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一級 |
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二級 |
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公正價值 |
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資產： |
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清算資產： |
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以淨利潤計量的公允價值： |
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貨幣市場基金 |
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以其他全面收入形式的公允價值計量（減去通過淨利潤記錄的預期信貸損失）： |
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國家和市政債券 |
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資產支持證券 |
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企業債券 |
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州和市政府變量利率需求票據 |
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美國政府機構抵押支持證券 |
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8,070,041 |
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衍生品 |
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總資產 |
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負債： |
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其他負債： |
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衍生品 |
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負債合計 |
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14
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使用的公允價值衡量方法 |
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總費用 |
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2023年12月31日 |
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一級 |
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二級 |
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公正價值 |
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資產： |
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結算資產： |
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以公允價值計量淨利潤： |
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貨幣市場基金 |
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以公允價值計量其他綜合收益（減去預計信用損失後計入淨利潤）： |
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國家和市政債券 |
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資產支持證券 |
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企業債券 |
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州和市政府的可變利率需求票據 |
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美國政府機構支持的抵押貸款證券 |
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— |
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8,070,041 |
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衍生品 |
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— |
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總資產 |
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$ |
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負債： |
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其他負債： |
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衍生品 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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負債合計 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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2024年9月30日止三個月和九個月，非經常性公允價值調整約爲 $
其他公允價值計量
由於短期到期，許多公司的財務工具，包括一些現金及現金等價物、結算現金及現金等價物，以及結算應收款和應付款的賬面價值與公允價值接近。公司的借款按照估值層次中的二級分類，這些借款的總公允價值是基於多家銀行的報價。固定利率票據在公司的簡明合併資產負債表上按其原始發行價值覈算，並隨時間調整以將其價值累計到票面價值。截至2024年9月30日，公司借款的賬面價值和公允價值爲 $
6.承諾和不確定事項
信用證和銀行擔保函
該公司大約有 $
該公司涉及各種爭端、政府和/或監管檢查、質詢、調查和訴訟事項，這些事項不時源於日常業務。該公司參與的爭端和訴訟事項包括產品責任、知識產權、就業和商業問題。由於未決訴訟或索賠具有先天的不確定性，因此公司無法預測對於某些未做出歸還責任的未決訴訟或索賠的結果，同時不存在針對未在公司的2023年財務報表和包含在公司的第10k表格中披露要計提的未決訴訟或索賠的資產負債表計提。對於某些未決訴訟或索賠，公司還沒有做出有意義的費用估計。即使尚未認定責任，也尚未發生重大損失。
公司可能面臨某些索賠和訴訟，可能會導致損失，包括損害賠償、罰款和/或民事處罰，可能會是重大數額，有時還涉及刑事指控。公司定期評估法律事務的狀態，以評估是否可能發生損失併合理地估計確定應提取的準備金。
15
此外，在判斷是否適當披露的情況下，公司評估每個法律事項，以評估是否至少存在合理可能性導致發生重大損失或額外的重大損失。公司還評估是否可以對可能的損失或損失範圍進行估計。除非另有規定，公司認爲至少存在合理可能性導致每個描述的事項發生損失或額外損失。
對於公司認爲至少存在合理可能性導致發生損失或額外損失並且可以合理估計損失或潛在損失的事項，超過公司記錄的可能和可估量損失的合理可能訴訟損失約爲$
司法訴訟的結果是不可預測的，存在較大的不確定性，因此難以確定損失是否可能或甚至有可能發生。估計任何損失的金額也是困難的，可能存在損失是可能的或合理可能的事項，但目前無法估計。因此，實際損失可能超過已建立的責任或合理可能損失範圍。
法律事項
2015年10月，阿根廷消費者協會Consumidores Financieros Asociación Civil para su Defensa對公司子公司Western Union Financial Services Argentina S.R.L.（「WUFSA」）在阿根廷第19號國家商事法院提起所謂的集體訴訟。訴訟聲稱WUFSA從阿根廷發送的匯款費用過高，並且WUFSA未向消費者提供有關外匯匯率的充分信息。原告要求WUFSA退還消費者支付的費用以及與從阿根廷發送的匯款相關的外匯收入，另外要求支付懲罰性損害賠償。訴狀未明確指定索賠的金額或時間段。2015年11月，法院正式宣佈訴狀作爲集體訴訟可受理。索賠通知於2016年5月送達WUFSA，並於2016年6月，WUFSA提交了對該索賠的反駁，並提出根據訴訟時效和資格的理由移除訴狀。2017年4月，法院推遲對動議的裁決，待程序後期再行裁定。已完成通知潛在集體成員的程序，案件正處於證據階段。由於該事項的階段問題，公司無法預測與該事項相關的可能損失或損失範圍，如果有的話。WUFSA打算進行積極辯護。
2022年12月，據稱針對幾家匯款業務被告（包括公司）在美國加利福尼亞北區聯邦地區法院提起了一起集體訴訟，聲稱這些被告違反了聯邦金融隱私權法和加利福尼亞金融信息隱私法。美國國土安全部和移民海關執法局也被列爲被告。最初的起訴聲稱這些被告通過Transaction Record Analysis Center協調的計劃與執法機構分享了私人財務信息，侵犯了原告的財務隱私權。2023年1月24日，提交了一份修正起訴書，將公司的子公司Western Union Financial Services, Inc.（「WUFSI」）作爲被告，取代了公司的地位。法院於2024年3月21日在某種程度上准予和否定了WUFSI的撤訴動議。2024年5月9日，原告提交了第二份修正起訴書，重新指控WUFSI違反州法訴訟事由，但沒有重新對WUFSI提起聯邦訴訟事由。2024年9月30日，法院准許了WUFSI的撤訴動議。WUFSI將繼續在這個問題上積極進行自我辯護。
2024年2月，據稱針對公司（以WUFSI名義經營）及其他被告，代表加利福尼亞居民起訴被告在美國加利福尼亞中區聯邦地區法院提起了另一起集體訴訟。2024年4月12日，提交了一份修正起訴書，將WUFSI作爲被告，取代了公司的地位。由於此事項處於初步階段,
16
目前無法合理確定最終結果以及對公司的任何潛在財務影響。WUFSI打算在這個問題上大力爲自己辯護。
2017年底，三人在剛果民主共和國（「DRC」）金沙薩貢貝商事法院對某些涉嫌的西聯匯款實體（統稱爲 「被告」）提起訴訟，後來又有三人加入了訴訟。這些
除了上述主要事項外，公司還是公司正常業務過程中出現的各種其他法律事務的當事方。儘管無法肯定地預測這些其他法律事務的結果，但管理層認爲，這些事項的最終結果不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生個人或總體上的重大不利影響。
7.關聯交易
公司對其代理商的部分所有權按權益法覈算。 公司向這些代理商支付佣金，用於代表公司提供的匯款和其他服務。 爲這些代理商所認可的 2024年和2023年9月30日結束的三個月共計 $
8. 結算資產和責任
結算資產代表從代理商和其他人收到或將收到的款項，用於未結算的匯款、匯票和消費者支付。公司記錄與匯款、匯票和消費者支付服務安排下應付款項相關的相應結算責任。
結算資產和責任包括以下內容（單位：百萬美元）：
|
|
2024年9月30日 |
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2023年12月31日 |
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清算資產： |
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現金及現金等價物 |
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$ |
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$ |
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代理商和其他人的應收款 |
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減：應收賬款壞賬準備 |
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( |
) |
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( |
) |
代理商及其他應收款淨額 |
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投資證券 |
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||
減：應收賬款壞賬準備 |
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( |
) |
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( |
) |
投資證券，淨額 |
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||
結算資產合計 |
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$ |
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$ |
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結算義務： |
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匯款、匯票和支付服務應付款 |
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$ |
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$ |
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||
代理商應付款項 |
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||
總結算義務 |
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$ |
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$ |
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17
信用減值準備
代理商及其他應收款主要代表這些代理收取的款項，但還在途中運送至公司。通過西聯匯款代理收到的現金通常在代理首次收到後的一週內可供公司使用。西聯匯款擁有龐大而多樣化的代理基礎，從而降低了公司對任何一家代理的信用風險。公司對其代理的財務狀況和信用價值進行持續的信用評估。
公司建立並監控與代理商及其他應收款相關的信貸損失準備金。公司根據其歷史收款經驗以及根據2024年9月30日已知信息調整爲當前條件和未來經濟狀況預測估計了準備金。
以下表總結了代理商及其他應收款以及業務解決方案客戶信貸損失準備金的活動（以百萬計）:
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代理和 |
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其他 |
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2024年1月1日的信貸損失準備金餘額 |
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$ |
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|
本期預期信貸損失準備金撥備額 (a) |
|
|
— |
|
充抵撥備的壞賬覈銷 |
|
|
( |
) |
以前核銷的金額的收回 |
|
|
|
|
匯率和其他因素的影響 |
|
|
( |
) |
截至2024年3月31日的應收賬款減值準備 |
|
|
|
|
當前期間預期信貸損失準備金 (a) |
|
|
|
|
充抵撥備的壞賬覈銷 |
|
|
( |
) |
以前核銷的金額的收回 |
|
|
|
|
匯率和其他因素的影響 |
|
|
|
|
截至2024年6月30日的壞賬損失準備 |
|
|
|
|
當前期間預期信用損失準備金 (a) |
|
|
|
|
充抵撥備的壞賬覈銷 |
|
|
( |
) |
以前核銷的金額的收回 |
|
|
|
|
匯率和其他因素的影響 |
|
|
( |
) |
2024年9月30日的信貸損失準備金 |
|
$ |
|
|
|
|
代理商和 |
|
|
商業解決方案板塊 |
|
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|
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其他 |
|
|
客戶 |
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||
2023年1月1日的信貸損失準備金 |
|
$ |
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$ |
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||
預期信貸損失的當期撥備 (a) |
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|
( |
) |
|
|
|
|
充抵撥備的壞賬覈銷 |
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|
( |
) |
|
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( |
) |
以前核銷的金額的收回 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
匯率和其他因素的影響 |
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|
|
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||
2023年3月31日的信貸損失準備金 |
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預期信貸損失的當前期備用 (a) |
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充抵撥備的壞賬覈銷 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
以前核銷的金額的收回 |
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|
|
|
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— |
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|
匯率和其他因素的影響 |
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( |
) |
|
2023年6月30日的信貸損失準備 |
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— |
|
|
預期信貸損失的當前期備用 (a) |
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|
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|
— |
|
|
充抵撥備的壞賬覈銷 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
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以前核銷的金額的收回 |
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|
|
|
|
— |
|
|
匯率和其他因素的影響 |
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( |
) |
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— |
|
截至2023年9月30日的呆賬損失撥備 |
|
$ |
|
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$ |
— |
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18
此外，公司不時向其代理商和支出合作伙伴提供前期款項。公司往往會欠代理商結算資金，以抵消這些預付款。向代理商和支出合作伙伴提供的這些款項包括在附表的其他資產中。截至2024年9月30日和2023年12月31日，提供給代理商和支出合作伙伴的款項分別爲$
投資證券
公司附表中結算資產中包括的投資證券主要包括高評級的州政府和市政債券，包括固定利率和浮動利率需求票據。浮動利率需求票據證券通常可按面值出售，在結算期內每天一次，結算期可從當天到一週不等，但到期日不等至
公司的投資證券被分類爲可供出售，並按公允價值記錄。西聯定期監控信用風險，並通過投資於高評級證券和投資多樣化來嘗試減輕其風險敞口。
可供出售證券的未實現收益不計入收益中，而作爲累計其他綜合損失的一部分呈現，減去相關遞延稅款。具有公允價值低於攤餘成本基礎的可供出售證券將根據個別基礎進行評估，以判斷減值是由與信用相關的因素還是與信用無關的因素導致的。可能表明存在信用損失的因素包括但不限於：（i）負面收益表現，（ii）信用評級下調，或（iii）資產的監管或經濟環境發生不利變化。任何與信用無關的減值不計入收益中，而作爲累計其他綜合損失的一部分呈現，減去相關遞延稅款，除非公司打算出售受損證券，或者公司更有可能必須在恢復攤餘成本基礎之前出售證券。與信用有關的減值將立即被視爲對收益的調整而確認，不論公司是否有能力或意圖持有證券直至到期，限於公允價值與攤餘成本基礎之間的差額。
19
投資證券的元件如下（單位：百萬美元）：
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毛利 |
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毛利 |
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淨利 |
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分期償還的 |
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一般 |
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未實現的 |
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未實現的 |
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未實現的 |
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2024年9月30日 |
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成本 |
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數值 |
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收益 |
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損失 |
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收益/(損失) |
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結算資產： |
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現金及現金等價物： |
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貨幣市場基金 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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可供出售證券: |
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國家和地方政府債務證券 (a) |
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( |
) |
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( |
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資產支持證券 |
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企業債券 |
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( |
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( |
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州和市政府的可變利率需求票據 |
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— |
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— |
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美國政府機構支持的抵押貸款證券 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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所有可供出售證券總額 |
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( |
) |
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( |
) |
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總投資證券 |
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( |
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毛利 |
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毛利 |
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淨利 |
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分期償還的 |
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一般 |
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未實現的 |
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未實現的 |
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未實現的 |
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2023年12月31日 |
|
成本 |
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|
數值 |
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|
收益 |
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損失 |
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收益/(損失) |
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結算資產： |
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現金及現金等價物： |
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貨幣市場基金 |
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$ |
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可供出售證券: |
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國家和市政債券證券 (a) |
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( |
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( |
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資產支持證券 |
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— |
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企業債券 |
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( |
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州和市政府的可變利率需求票據 |
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— |
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— |
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— |
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美國政府機構支持的抵押貸款證券 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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所有可供出售證券總額 |
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( |
) |
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( |
) |
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總投資證券 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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以下是截至2024年9月30日處於未實現虧損位置的投資證券的摘要 按證券持續處於虧損位置的時間長度分類，以下總結了截至2024年9月30日的情況（百萬美元，除證券數量外）：
不足一年 |
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證券數量 |
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公正價值 |
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未實現虧損 |
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國家和市政債券 |
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$ |
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$ |
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) |
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一年或更長時間 |
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證券數量 |
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公正價值 |
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未實現虧損 |
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國家和市政債券 |
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$ |
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$ |
( |
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企業債券 |
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( |
) |
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美國政府機構支持的抵押貸款證券 |
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( |
) |
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20
公司截至2024年9月30日的三個月和九個月結束時，對其投資證券的信貸損失準備以及2024年9月30日相關的信貸損失準備都微不足道，因爲未實現損失是由於自購買這些投資證券以來美國國債利率上升所致。截至2024年9月30日，公司並不打算出售處於未實現損失位置的證券，並且也不認爲將需要在收回其攤銷成本基礎之前賣出這些證券。
以下總結了截至2024年9月30日的可供出售證券在結算資產中的合同到期情況（單位：百萬）。 2024年9月30日的可供出售證券的合同到期總額爲（單位：百萬）：
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公正價值 |
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1年內到期 |
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$ |
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1年至5年到期 |
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5年至10年到期 |
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到期超過10年 |
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總費用 |
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$ |
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實際到期日可能與合同到期日不同，因爲發行人可能有權要求或預付債務，或者公司可能有權在合同到期前提前行使贖回義務，就像變量利率期貨需求票據一樣。變量利率期貨需求票據的公允價值爲$
9. 股東權益
累計其他綜合損失
以下表格詳細說明了從其他綜合收益累計額（「AOCL」）重新分類至淨利潤的情況。所有從AOCL中重新分類的金額均影響下方指示的項目行，並在括號中的金額表示對利潤表中淨利潤的減少（以百萬計）。
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從AOCL重新分類至淨利潤的金額 |
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三個月之內結束 |
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九個月結束 |
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損益表 |
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2020年9月30日 |
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2020年9月30日 |
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期間收入（以百萬計） |
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地點 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
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2023 |
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其他綜合損失元件累積： |
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投資證券的收益/（損失）： |
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可供出售證券 |
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收入 |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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所得稅收益/(費用) |
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所得稅借項（或貸項） |
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— |
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( |
) |
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與投資證券相關的累計重分類調整，稅後淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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現金流量套期交易的收益/(損失)： |
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外幣合同 |
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收入 |
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利率合約 |
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利息支出 |
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所得稅收益/(費用) |
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所得稅借項（或貸項） |
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( |
) |
||
現金流量套期工具相關的總重新分類調整，稅後 |
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
重分類總額，淨額（稅後） |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
21
以下表格總結了附表中AOCL的元件淨稅後金額（以百萬計）:
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|
投資公司， |
|
|
套期保值 |
|
|
外幣 |
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||||
|
|
證券 |
|
|
活動範圍 |
|
|
累計折算差額(2) |
|
|
總費用 |
|
||||
截至2023年12月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
未實現盈利/(損失) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
稅收益/(費用) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
||
從其他綜合收益重新分類至利潤中的金額，扣除稅項 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
截至2024年3月31日 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
未實現盈利/(損失) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
— |
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|
|
( |
) |
|
稅收優惠 |
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— |
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|
— |
|
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|
|
||
從其他綜合收益重新分類至利潤中的金額，扣除稅項 |
|
|
|
|
|
( |
) |
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|
— |
|
|
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( |
) |
|
截至2024年6月30日 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
未實現收益/(損失) |
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|
|
|
|
( |
) |
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|
|
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|||
稅收利益/(開支) |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
|
從其他綜合收益轉入收益的金額，稅後淨額 |
|
|
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|
— |
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|
|||
截至2024年9月30日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
|
投資公司， |
|
|
套期保值 |
|
|
外幣 |
|
|
|
|
||||
|
|
證券 |
|
|
活動範圍 |
|
|
累計折算差額(2) |
|
|
總費用 |
|
||||
截至2022年12月31日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
未實現收益/(損失) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
||
稅收益/(支出) |
|
|
( |
) |
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|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
從其他綜合收益重分類至收益的金額，扣除稅項 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
截至2023年3月31日 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
未實現損失 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
稅收好處/(費用) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
||
稅後其他全面收益組合金額重新分類至收益，淨額 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
截至2023年6月30日 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
未實現收益/(損失) |
|
|
( |
) |
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|
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|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
稅收好處/(費用) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
||
稅後其他全面收益組合金額重新分類至收益，淨額 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
截至2023年9月30日 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
分紅派息
在2024年和2023年的前三個季度中，公司董事會宣佈每股現金股利 $
股份回購
2022年2月10日，公司董事會批准了億美元的普通股回購，直至2024年12月31日。
22
界於根據公開宣佈的授權回購及從員工處扣留的股票，以支付股票獎勵獲得的股票授予後需要代扣稅款。
10. 衍生品
公司存在外匯風險，由於匯率波動導致，涉及歐元，較小程度上還包括英鎊，墨西哥披索和其他貨幣，與預測營業收入和資產及義務結算有關，以及某些以外幣計價的現金和其他資產和負債頭寸。此外，公司面臨與債務發行前後市場利率變化有關的利率風險。公司使用衍生品來最小化與外匯匯率和利率變動有關的風險。
公司與知名金融機構執行衍生品交易；其中絕大多數金融機構在一家主要信用評級機構獲得「A-」或更高的信用評級。衍生品協議中固有的主要信用風險代表了合約的對手方可能因不履行合同而造成損失的可能性。公司在合同簽訂之初和持續監測期間審查這些對手方的信用風險，同時監控與任何個別對手方的合同集中度。
外匯衍生品
公司的政策是使用較長期限的外幣遠期合約，起初的到期日爲 最高
公司也使用短期外匯遠期合約，通常到期日範圍從幾天到 至
23
截至 2024年9月30日和2023年12月31日，外幣遠期合約的累計等值美元名義金額分別如下: 合約被指定爲對沖對象:
|
2024年9月30日 |
|
|
截至 2024年9月30日和2023年12月31日，外幣遠期合約的累計等值美元名義金額分別如下(單位：百萬): |
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|
|
歐元指數 |
$ |
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|
加幣 |
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英鎊 |
|
|
|
澳幣 |
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|
瑞士貨幣 |
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|
其他 (a) |
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|
未指定爲對沖的合同: |
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歐元指數 |
$ |
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|
墨西哥披索 |
|
|
|
英鎊 |
|
|
|
澳幣 |
|
|
|
菲律賓披索 |
|
|
|
印度盧比 |
|
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加幣 |
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|
|
人民幣 |
|
|
|
巴西雷亞爾 |
|
|
|
印尼盾 |
|
|
|
紐元 |
|
|
|
其他 (a) |
|
|
|
|
|
2023年12月31日 |
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|
作爲套期保值的合同： |
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歐元指數 |
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$ |
|
|
加幣 |
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|
英鎊 |
|
|
|
|
澳幣 |
|
|
|
|
瑞士貨幣 |
|
|
|
|
其他 (a) |
|
|
|
|
未被指定爲套期保值的合同： |
|
|
|
|
歐元指數 |
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$ |
|
|
英鎊 |
|
|
|
|
墨西哥披索 |
|
|
|
|
澳幣 |
|
|
|
|
加幣 |
|
|
|
|
印度盧比 |
|
|
|
|
菲律賓披索 |
|
|
|
|
巴西雷亞爾 |
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|
|
|
人民幣 |
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|
|
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日幣 |
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|
新加坡元 |
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|
其他 (a) |
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|
|
|
商業解決方案業務
先前的 到2023年業務解決方案銷售的最終結束時，與該業務相關的衍生品是公司跨貨幣支付業務形成的更廣泛外幣頭寸組合的一部分，主要包括貨幣現貨交易以及遠期和期權。外匯收入來自
24
這個公司利潤簡表中包含的倉位總額爲$
資產負債表：
下表總結了截至 資產負債表中報告的衍生工具公平價值 2024年9月30日和2023年12月31日的金額（單位：百萬）：
|
|
衍生工具資產 |
|
|
衍生工具負債 |
|
||||||||||||||
|
|
|
|
公正價值 |
|
|
|
|
公正價值 |
|
||||||||||
|
|
資產負債表： |
|
2020年9月30日 |
|
|
12月31日 |
|
|
資產負債表： |
|
2020年9月30日 |
|
|
12月31日 |
|
||||
|
|
地點 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
地點 |
|
2024 |
|
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2023 |
|
||||
作爲避險工具指定的金融工具： |
|
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外幣現金流量套期交易 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||||
指定爲對沖工具的衍生工具總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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||||
未指定爲套期保值工具的衍生工具： |
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外幣 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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不指定爲對沖工具的衍生工具總額 |
|
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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衍生品總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
衍生資產和負債的抵消
The Company has elected to present derivative assets and liabilities on a gross basis in the Condensed Consolidated Balance Sheets; however, derivatives associated with the Company's foreign currency exchange contracts that are subject to a master netting arrangement or similar agreement would have resulted in an offset of $
損益表
。
The effective portion of the change in fair value of derivatives that qualify as cash flow hedges is recorded in AOCL in the Company’s Condensed Consolidated Balance Sheets. Generally, amounts are recognized in income when the related forecasted transaction affects earnings.
The following table presents the pre-tax amount of unrealized gains/(losses) recognized in other comprehensive income from cash flow hedges for the 2024年和2023年九個月截至9月30日（以百萬計）：
|
|
截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
|
||||||||||
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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|
2023 |
|
||||
外國貨幣衍生工具 (a) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
25
下表顯示了截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月和九個月的稅前淨收益/損失的地點和金額，單位爲百萬美元：
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
|||||||||||||
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2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||
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|
收入 |
|
|
利息費用 |
|
|
收入 |
|
|
利息費用 |
|
||||
匯率期貨利益/(損失)在資產負債表中所呈現的總金額 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
匯率期貨交易中的收益/(損失)： |
|
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|
||||
匯率期貨衍生品： |
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|
||||
從其他綜合收益重新分類爲收入的淨收益/(淨損失) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
根據攤銷方法確認爲有效性測試排除金額並計入收入 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
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|
|
— |
|
||
利率衍生品: |
|
|
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|
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|
|
||||
從其他綜合收益重新分類爲收入的淨收益/(淨損失) |
|
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— |
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|
|
— |
|
|
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— |
|
|
|
|
|
|
|
截至9月30日的九個月 |
|
|||||||||||||
|
|
2024 |
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2023 |
|
||||||||||
|
|
收入 |
|
|
利息費用 |
|
|
收入 |
|
|
利息費用 |
|
||||
在現金流量套期工具記錄效應的簡明合併利潤表中呈現的總額 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
現金流量套期交易的損益： |
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||||
外幣衍生品： |
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從綜合收益順序法轉入利潤的收益 |
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— |
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— |
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||
根據攤銷方法確定的有效性檢測排除金額在利潤中認可 |
|
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|
— |
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|
— |
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||
利率衍生品: |
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||||
從其他綜合收益重新分類爲收益的盈利/(損失) |
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— |
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— |
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||
未被指定的對沖工具
以下表格顯示了2024年和2023年9月30日結束的三個和九個月的稅前淨收益/(損失)的位置和金額，來自於衍生品在綜合收益表中的未指定對沖項目。單位：百萬。
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|
三個月之內結束 |
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|
九個月結束 |
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||||||||||
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2020年9月30日 |
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|
2020年9月30日 |
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||||||||||
衍生品 |
|
地點 |
|
2024 |
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2023 |
|
|
2024 |
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2023 |
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外國貨幣衍生工具 (a) |
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銷售、總務和管理費用 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
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|||
衍生產品相關的所有現金流均包括在現金流量表中的經營活動現金流量中。
26
根據2024年9月30日的情況 匯率期貨，預計將有累積的其他全面稅前損失$
11. 借款
公司未清償借款包括以下內容（以百萬計）：
|
|
2024年9月30日 |
|
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2023年12月31日 |
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商業票據 (a) |
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$ |
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$ |
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注意： |
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按票面價值計算的總借款額 |
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債券發行成本和未攤銷貼現淨額 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
按賬面價值計入的借款總額 (c) |
|
$ |
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|
$ |
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||
以下概述了截至日期公司票據的到期總值 2024年9月30日的可供出售證券的合同到期總額爲（單位：百萬）：
1年內到期 |
|
$ |
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|
1年後到2年後到期 |
|
|
|
|
2年後到3年後到期 |
|
|
— |
|
3年後到4年後到期 |
|
|
— |
|
4年後到5年後到期 |
|
|
— |
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超過5年到期 |
|
|
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總費用 |
|
$ |
|
關於其未償借款的義務，如上所述，公司的地位相同。
貸款設施期限
2024年6月25日，公司簽訂了一項延遲融資貸款協議，提供了一筆無擔保的貸款設施，總額爲$
本基金尋求於東歐地區註冊的主要權益關聯發行人的長期升值投資。貸款設施包含限制性條款，除非符合某些例外情況，否則會限制或限制公司出售或轉讓資產，或與另一家公司合併或合併，提供某些類型的安防
27
分紅派息， 產生某些種類的留置權，對子公司分紅施加限制，進行出售和回租交易，產生某些子公司級別的負債，或違反反腐敗或反洗錢法使用收益。貸款期限設施要求公司保持不低於的經營利潤之前利息、稅金、折舊和攤銷利息保障比率
通常，貸款期限設施下的利息將使用以下兩種方式計算：(i)等於該利息期間調整後的基準利率的年利率或(ii)等於該利息期間調整後的調整期限隔夜融資利率的年利率。貸款期限設施未動用金額上的計時費也每季度支付。利率差額和計時費均基於公司部分信用評級，該信用評級在公司信用評級發生某些升級或降級時將增加或減少。
截至2024年9月30日，公司在貸款期限設施下有
12.所得稅
公司的稅前收入有效稅率分別爲 (
未確認的稅務利益反映在綜合資產負債表的應交所得稅。截至2024年9月30日和2023年12月31日，未確認的稅務利益總額分別爲 $
公司的稅務申報可能接受美國聯邦、州和各個非美國司法管轄區的審查。公司聯合的2017年和2018年聯邦所得稅申報的審查結果 導致有協商和未達成協議的調整。已反映在公司的基本報表中的協商調整，公司在2024年第三季度解決了某些未達成協議的調整，導致稅收收益爲$
13. 股票期權補償計劃
截至2024年9月30日和2023年，公司分別確認了1000萬美元的股票期權補償費用，主要來自利潤表中的股票期權、限制性股票單位和基於業績的限制性股票單位。截至2024年9月30日和2023年的九個月，公司確認了1000萬美元的股票期權補償費用
28
2024年9月30日結束的九個月內美元記載。截至2024年6月30日，公司在修訂後的2008年激勵計劃下擁有
14. 分段
如附註1所述，公司將其業務劃分爲以下業務部門：消費者境外匯款和消費者服務。經營部門被定義爲企業中從事業務活動的元件，關於這些元件的獨立財務信息經常由公司的首席營運決策者（「CODM」）定期評估以分配資源和評估績效。
消費者境外匯款經營部門促進消費者之間的匯款
消費者服務部門包括公司的賬單支付服務，爲消費者、企業和其他組織提供支付，以及公司的匯票服務、零售外匯服務、預付卡、貸款合作伙伴、數字錢包和媒體網絡。
2021年8月4日，公司達成協議，出售其業務解決方案業務，該交易的最終結束日期爲2023年7月1日。因此，公司於2023年7月1日後不再報告業務解決方案收入和營業費用。
企業成本，包括一般開支，在很大程度上是根據各個業務部門的收入佔總收入的比例進行分配。
29
下表顯示了公司各業務部門的業績 2024年和2023年九個月截至9月30日（以百萬計）：
|
|
三個月之內結束 |
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九個月結束 |
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2020年9月30日 |
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2020年9月30日 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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營收： |
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消費者匯款 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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消費者服務 |
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業務解決方案 (a) |
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— |
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總的合併營收 |
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$ |
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$ |
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業務部門運營利潤： |
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消費者匯款 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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消費者服務 |
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|
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|
|
|
|
|
|
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||||
業務解決方案 (a) |
|
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
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|
|
|
總部門營業收入 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
||||
再部署計劃成本 (b) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
收購、分離和整合成本 (c) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
收購相關無形資產的攤銷和減值 (d) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
俄羅斯資產減值和終止成本 (e) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
總合並營業收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
30
西聯匯款公司
管理層討論和分析財務狀況及經營業績財務狀況和經營業績分析
事項二
請閱讀本報告中包含的簡化的合併基本報表和相關注釋，與本報告的第I部分、項目1「基本報表」一起閱讀。這份10-Q表格的報告中包含一些屬於1995年《私人證券訴訟改革法案》含義下具有前瞻性的聲明。這些聲明不是對未來業績的保證，涉及一些難以預測的風險、不確定性和假設。實際結果和成果可能與我們的前瞻性聲明中表達的或暗示的有重大差異。諸如 “預期,” “打算,” “目標，” “預計,” “相信,” “估計,” “指南，” “提供指導，” “提供展望，” “項目” “旨在，” 及其他類似表達或將來時或條件動詞，如 “可能,” “將會,” “應該” “將會” “可能,”和頁面。“可能” 旨在識別此類前瞻性聲明。讀者可查閱西聯匯款公司（ “公司” “西聯匯款，” “我們” “我們的”或。“我們”不應僅僅依賴前瞻性聲明，還應考慮在《風險因素》部分和2023年12月31日結束的《10‑k表格》中討論的所有不確定性和風險。這些聲明僅適用於其發佈日期，並且公司不承擔更新任何前瞻性聲明的義務。
可能導致我們的前瞻性陳述所表達的結果或表現與實際情況有重大差異的可能事件或因素包括以下內容：(i) 與我們的業務和行業相關的事件，如：普遍經濟狀況和我們所經營的地區和行業的經濟狀況的變化，包括全球經濟衰退和貿易中斷，或匯款、付款服務及其他市場的增長明顯放緩或下滑，包括與移民模式中斷或其他事件（如公共衛生緊急情況、流行病或大流行病、社會動盪、戰爭、恐怖主義、自然災害或銀行、貸款人、保險人或其他金融服務提供商未履行義務）有關的衰退或下滑；未能在匯款和支付服務行業中有效競爭，包括價格或客戶體驗方面，與全球和特定領域或通道匯款提供商、銀行和其他匯款和支付服務提供商，包括數字化、移動及互聯網服務、卡組織，基於卡的支付提供商以及數字貨幣及相關交易所和協議，以及科技和商業模式的其他創新進行競爭；地緣政治緊張局勢、政治情況及相關行動，包括貿易限制和政府制裁，可能不利影響我們的業務及整體經濟狀況，包括美國或其他政府與我們正在實施重要商業關係的國家之間關係的中斷；客戶對我們業務，或對匯款和支付服務提供商普遍的信心下降；未能按照或更有利於我們的條款維持我們的代理網絡和業務關係；我們能夠採用新技術，並推出和獲得市場接受新服務以響應變化的行業和消費需求或趨勢；合併、收購和將收購的業務和技術整合到我們公司中、資產剝離，以及未能實現這些交易預期的財務收益所需的事件，以及需要我們減記商譽的事件；決定改變我們的業務組合；匯率暴露以及未能有效管理外匯匯率風險的變化，包括外匯匯率差價監管對匯款的影響；稅收法律的變化，或其解釋，任何後續監管，以及對稅務風險的不利解決；包括網絡安全在內的安全或系統中的任何主要違規，或中斷或擾亂任何我們或我們的供應商或其他第三方系統的事件；由第三方供應商提供的各種服務停止或存在缺陷；我們能否實現重組相關舉措所預期的好處，該重構可能包括決定裁員或將運營活動從一個地點轉移到另一個地點，並最小化由此可能導致的我們工作人員的任何干擾；我們能否吸引並留住合格的關鍵員工，併成功管理我們的員工隊伍；未能管理代理人、客戶和消費者提出的信貸和欺詐風險；信用評級機構做出的不利評級行動；我們能否保護我們的商標、專利、版權和其他知識產權，並保護自己免受潛在的知識產權侵權索賠；我們持有的證券的市場價值或流動性發生重大變化；我們債務義務所限制的交易；(ii) 與我們的監管和訴訟環境有關的事件，如：我們、我們的代理人或其代理未能遵守法律法規及其解釋，包括旨在保護消費者、探測和預防洗錢、恐怖主義的法規或司法解釋導致的責任或業務損失
31
融資、欺詐和其他非法活動；由於監管倡議和法律、法規以及行業慣例和標準的變化，包括對美國和海外的解讀變化，導致我們、我們的代理人或其子代理人，或我們或我們的代理人所需的銀行在提供服務所需的銀行帳戶受到成本增加或業務損失的影響，包括與反洗錢法規、反欺詐措施、我們的許可安排、客戶盡職調查、代理人和子代理人盡職調查、註冊和監測要求、消費者保護要求、匯款、移民和可持續性報告有關，包括與氣候相關的報告；由政府調查、同意協議，或監管機構和其他政府當局進行的調查或執法行動導致的責任增加、成本增加或業務損失以及未預期的事件發展；由訴訟、包括集體訴訟和類似事項以及監管執法行動，包括費用、開支、和解和判決導致的責任；未能遵守關於消費者隱私、數據使用、個人數據在不同司法管轄區之間的轉移以及信息安全方面的法規和不斷髮展的行業標準；未能遵守《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案》以及根據其頒佈的法規，以及美國和海外其他政府當局制定的與消費者保護相關的法律和法規所進行的消費者金融保護局的行動的影響；適用失落財產法或其解讀或其實施的法律責任；未能保持足夠數量或類型的監管資本或其他限制使用我們的營運資本以滿足全球監管機構不斷變更要求；會計準則、規則和解讀的變化，或影響我們業務的行業標準的變化；（iii）其他事件，如：災難性事件；以及管理層確定和管理這些和其他風險的能力。
概述
我們是一家領先的跨境跨貨幣貨幣運動、付款和數字金融服務提供商，在以下業務運營部分運營：
2021年8月4日，我們達成協議，出售了我們的業務解決方案業務，此交易的最終結算髮生在2023年7月1日。因此，自2023年7月1日後，我們不再報告業務解決方案的營業額和營業費用。有關此交易的更多信息，請參閱第1部分，第1項，註釋4，資產剝離。 基本報表有關此交易的更多信息，請參閱第1部分，第1項，註釋4，資產剝離。
關於我們業務板塊的更多信息，請參閱以下業務板塊討論。
32
經營結果
我們總體業績和板塊業績的討論涉及2024年9月30日結束的三個月和九個月，與2023年同期進行對比。業務結果應與我們板塊業務結果的討論結合閱讀，該討論更詳細地涉及損益簡明彙編報表的某些元素。所有重要的公司間帳戶和板塊之間的交易已經被消除。以下信息按照美國通用會計準則（「GAAP」）編制，除非另有說明。本節中提供的所有金額均舍入至最接近的百萬，除非另有說明。因此，本文披露的百分比變動和邊際可能因使用提供的舍入金額而無法精確重新計算。
下表列出了截至2024年和2023年9月30日三個和九個月的綜合經營成果：
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
截至9月30日的九個月 |
||||||||
（以百萬計，每股金額除外） |
|
2024 |
|
2023 |
|
% 變化 |
|
2024 |
|
2023 |
|
% 變化 |
收入 |
|
$1,036.0 |
|
$1,097.8 |
|
(6)% |
|
$3,151.5 |
|
$3,304.7 |
|
(5)% |
費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
服務成本 |
|
653.6 |
|
687.2 |
|
(5)% |
|
1,958.8 |
|
2,015.6 |
|
(3)% |
銷售、一般和管理 |
|
217.5 |
|
199.7 |
|
9% |
|
645.0 |
|
630.9 |
|
2% |
支出總額 |
|
871.1 |
|
886.9 |
|
(2)% |
|
2,603.8 |
|
2,646.5 |
|
(2)% |
營業收入 |
|
164.9 |
|
210.9 |
|
(22)% |
|
547.7 |
|
658.2 |
|
(17)% |
其他收入/（支出）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剝離業務的收益 (a) |
|
— |
|
18.0 |
|
(b) |
|
— |
|
18.0 |
|
(b) |
利息收入 |
|
2.8 |
|
3.6 |
|
(23)% |
|
9.6 |
|
11.0 |
|
(13)% |
利息支出 |
|
(32.2) |
|
(27.0) |
|
19% |
|
(89.4) |
|
(79.0) |
|
13% |
其他收入/（支出），淨額 |
|
0.2 |
|
(1.2) |
|
(b) |
|
3.0 |
|
(6.5) |
|
(b) |
其他支出總額，淨額 |
|
(29.2) |
|
(6.6) |
|
(b) |
|
(76.8) |
|
(56.5) |
|
36% |
所得稅前收入 |
|
135.7 |
|
204.3 |
|
(34)% |
|
470.9 |
|
601.7 |
|
(22)% |
所得稅準備金/（受益於） |
|
(129.1) |
|
33.3 |
|
(b) |
|
(77.6) |
|
102.7 |
|
(b) |
淨收入 |
|
$264.8 |
|
$171.0 |
|
55% |
|
548.5 |
|
$499.0 |
|
10% |
每股收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
$0.78 |
|
$0.46 |
|
70% |
|
$1.61 |
|
$1.33 |
|
21% |
稀釋 |
|
$0.78 |
|
$0.46 |
|
70% |
|
$1.61 |
|
$1.33 |
|
21% |
加權平均已發行股數： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本 |
|
338.3 |
|
373.9 |
|
|
|
340.5 |
|
374.5 |
|
|
稀釋 |
|
339.5 |
|
375.0 |
|
|
|
341.6 |
|
375.4 |
|
|
收入概況
收入主要來源於客戶支付的貨幣轉移費用。這些收入因渠道、發送和接收地點、存入和取出方式、發送的本金額以及我們向客戶設定的匯率與批發外匯市場上的利率之間的差異等因素而異，當貨幣轉移涉及不同的發送和接收貨幣時，這些收入會有所變化。我們也提供其他消費服務，其營業收入受類似因素的影響。
由於外匯波動對我們報告的收入可能產生的影響的重要性，以下表格中提供了公司營收的恒定貨幣結果。 恒定貨幣結果假定外國收入以與前一年相同的匯率換算爲美元，剔除外匯對沖的影響。 恒定貨幣結果也已扣除
33
由於阿根廷經濟的高通脹，阿根廷通貨膨脹對我們營業收入的影響。我們還披露了業務解決方案出售對我們營業收入的影響如下表所示。恒定貨幣措施和排除磋商影響的措施是非GAAP財務措施，旨在使營業收入在沒有外幣兌換匯率波動、阿根廷高通脹經濟淨影響以及我們業務出售的情況下進行查看，這與管理層評估我們營收結果和趨勢的方式一致。我們認爲，這些措施向管理層和投資者提供了有關消除貨幣波動和出售對營收結果和趨勢的信息，從而提供了有關我們基本結果和趨勢的更大清晰度和可比性。這些披露是爲了提供另外的信息，而非替代截至2024年9月30日三個月和九個月的營收在GAAP基礎上的百分比變化，與之前年度相比。其他公司可能會以不同方式計算和定義類似標記的項目，這可能會限制此措施用於比較目的的有用性。
下表列出了截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月的企業營業收入結果：
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
截至9月30日的九個月 |
||||||||
（單位：百萬美元） |
|
2024 |
|
2023 |
|
百分比變動 |
|
2024 |
|
2023 |
|
百分比變動 |
營業收入，按報告（按照通用會計準則） |
|
$1,036.0 |
|
$1,097.8 |
|
(6)% |
|
$3,151.5 |
|
$3,304.7 |
|
(5)% |
外幣翻譯和阿根廷通貨膨脹影響 (a) |
|
|
|
|
|
0% |
|
|
|
|
|
0% |
剝離對成果的影響 (b) |
|
|
|
|
|
0% |
|
|
|
|
|
1% |
減少：SEC解決費用（稅前和稅後淨額） |
|
|
|
|
|
(6)% |
|
|
|
|
|
(4)% |
除了外幣匯率的影響，減去阿根廷通脹和我們業務解決方案業務的剝離的影響外，在2024年9月30日結束的三個月和九個月中，與前一年同期相比，由於源自伊拉克的交易減少，GAAP和調整後營收均有所下降，分別對截至2024年9月30日的三個月和九個月的營收造成了負面影響，相較於相應的上年同期，分別下降了7%和4%。我們相信，在2024年剩餘時間及以後的時間裏，由於貨幣政策和相關央行行動的變化，伊拉克來源的交易會繼續減少，與前一年相比。
營業費用概述
重新部署計劃
2022年10月20日，我們宣佈了一項運營費用重新部署計劃，旨在通過優化供應商管理、我們的房地產業佔地面積、營銷和人才策略，在當前成本基礎上重新部署費用。我們相信這些變革將使我們能夠投資戰略舉措。此重新部署的時間和速度可能會有所不同。從開始至2024年9月30日，我們在該計劃下的總支出達到9270萬元。
以下表格顯示了截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月期間，與我們的再部署計劃相關的營業費用的位置和金額。
|
|
三個月之內結束 |
|
|
九個月結束 |
|
||||||||||
（單位：百萬美元） |
|
2020年9月30日 |
|
|
2020年9月30日 |
|
||||||||||
地點 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
服務成本 |
|
$ |
8.7 |
|
|
$ |
1.0 |
|
|
$ |
20.2 |
|
|
$ |
8.9 |
|
銷售、總務和管理費用 |
|
|
9.3 |
|
|
|
3.1 |
|
|
|
21.2 |
|
|
|
10.6 |
|
總的再部署計劃成本 |
|
$ |
18.0 |
|
|
$ |
4.1 |
|
|
$ |
41.4 |
|
|
$ |
19.5 |
|
34
服務成本
服務成本主要包括代理佣金，在截至2024年9月30日的三個月和九個月內，代理佣金約佔總服務成本的60%。截至2024年9月30日的三個月和九個月，服務成本較去年同期有所下降，主要是由於代理佣金減少，其一般隨營業收入變化而變化，部分抵消了包括銀行費用和信用和非信用損失在內的某些變動性開支增加，以及與我們公司自有位置擴張主要相關的員工薪酬增加。此外，截至2024年9月30日的九個月與去年同期相比，服務成本受到與業務解決方案剝離相關的減少影響。
銷售、一般及行政費用
與上年同期相比，截至2024年9月30日的三個月和九個月的銷售、一般和管理費用增加，這是因爲與我們在俄羅斯的資產相關的減值，以及與我們的運營費用重組計劃相關的成本增加，部分抵消了員工激勵補償的減少。截至2024年9月30日的九個月與上年同期相比，銷售、一般和管理費用的增加也是由於美元與外幣之間的波動，以及廣告支出的增加，部分抵消了業務解決方案的剝離。
其他總費用，淨額
2024年9月30日結束的三個月和九個月的其他費用合計淨額與前一年同期相比，受到業務解決方案剝離最終收益的影響，該收益發生在2023年7月1日。
所得稅
截至2024年9月30日止，我們稅前收入的有效稅率分別爲(95.2)%和16.3%，而2023年則分別爲(16.5)%和17.1%。與前一年相比，2024年9月30日止的三個月和九個月的有效稅率變化主要是由於解決了對我們2017年和2018年聯邦所得稅申報的IRS審查，導致2024年9月30日止的九個月獲得稅收益13780萬美元，部分抵消了之前期間出售業務解決方案業務的影響。
每股收益
在2024年和2023年截至9月30日的三個月內，基本每股收益和稀釋每股收益分別爲0.78美元和0.46美元。在2024年和2023年截至9月30日的九個月內，基本每股收益和稀釋每股收益分別爲1.61美元和1.33美元。未行使的西聯公司股票期權和未解禁的受限股份被排除在基本每股未付股數之外。稀釋每股收益體現瞭如果在呈報日期行使未行使股票期權並解禁受限股份可能發生的潛在稀釋。基本每股未付股計算中排除的股份分別爲2024年和2023年截至9月30日的三個月1130萬和950萬，以及截至2024年和2023年9月30日的九個月1170萬和960萬。這些股份的影響按照庫存股份法是非稀釋的，因爲期權和限制股份每單位的假設收益高於我們期間的平均股價。
截至2024年9月30日的三個月和九個月的每股收益與去年同期相比受到了影響，原因是之前所述影響淨利潤的因素以及平均流通股數減少。
業務部門討論：
35
我們圍繞我們服務的消費者和企業以及我們提供的服務類型來管理我們的業務。我們的每個部門都針對不同的客戶群體、分銷網絡和提供的服務做出回應。我們的部門包括消費匯款和消費服務。2021年8月4日，我們簽署了出售我們的業務解決方案業務的協議，最終交易的完成於2023年7月1日。因此，自2023年7月1日起，我們不再報告業務解決方案的收入和營業費用。業務解決方案在我們的簡明合併財務報表中包含的收入爲2970萬美元，營業收入爲370萬美元，截止到2023年9月30日的九個月期間。
在2024年和2023年截至9月30日的三個月和九個月期間，我們發生了與我們的運營費用再配置計劃相關的費用，正如上文所述，主要涉及賠償金和與簡化我們的組織和法律結構以及與最近業務收購相關的無形資產的遞延非現金攤銷和減值費用。此外，在2024年截至9月30日的三個月和九個月期間，我們發生了與俄羅斯資產相關的減值費用以及與俄羅斯實體運營相關的成本，因爲我們已決定清算或出售這些資產。在估計這一減值費用時，我們沒有將爲處理清算和退出業務所需的未來成本支付而受到減值。儘管其中一些費用可歸屬於我們的業務部門，但這些費用並未包含在爲了履行績效評估和資源分配而向首席運營決策者（「CODM」）提供的業務部門運營利潤測量中。因此，這些費用被從我們的業務部門運營利潤結果中排除。
從2024年開始，我們改變了我們的細分報告方法，不再將收購、分離和整合成本分配到我們的細分業務。這些成本以前完全分配給消費服務部門，當時被稱爲其他，而在截至2023年9月30日的三個月和九個月的金額對該細分業務而言並不重要。這些費用不再計入提供給CODm用於業績評估和資源分配的細分經營收入的測量中。
下表列出了截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個和九個月的分部收入佔合併總額的百分比：
|
|
三個月已結束 |
|
|
九個月已結束 |
|
||||||||||
|
|
九月三十日 |
|
|
九月三十日 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
消費者匯款 |
|
|
90 |
% |
|
|
93 |
% |
|
|
91 |
% |
|
|
92 |
% |
消費者服務 |
|
|
10 |
% |
|
|
7 |
% |
|
|
9 |
% |
|
|
7 |
% |
商業解決方案 |
|
|
0 |
% |
|
|
0 |
% |
|
|
0 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
消費者匯款
下表列出了截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月的消費匯款部門運營結果：
|
|
截至9月30日的三個月 |
|
截至9月30日的九個月 |
||||||||
（金額以百萬美元計） |
|
2024 |
|
2023 |
|
變更百分比 |
|
2024 |
|
2023 |
|
變更百分比 |
收入 |
|
$932.2 |
|
$1,019.0 |
|
(9)% |
|
$2,859.2 |
|
$3,029.5 |
|
(6)% |
營業收入 |
|
$188.3 |
|
$193.4 |
|
(3)% |
|
$567.4 |
|
$601.9 |
|
(6)% |
運營收入率 |
|
20% |
|
19% |
|
|
|
20% |
|
20% |
|
|
關鍵指標： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
消費者貨幣轉賬交易 |
|
72.6 |
|
70.6 |
|
3% |
|
214.9 |
|
206.5 |
|
4% |
我們的消費者匯款服務便利地從全球的零售代理點發送匯款，以及通過我們的品牌推廣的網站和移動應用程序進行資助的匯款交易。此業務板塊包括五個地理區域，其主要功能與建立、管理和維護代理關係以及本地化營銷活動有關。我們將品牌數字交易計入我們的各個地區。通過共同的流程和系統，這些地區（包括品牌數字交易）構建了一個相互連接的全球網絡，用於消費者交易，從而形成一個消費者匯款業務和一個運營部門。
36
交易量是我們消費金融轉賬部門營業收入的主要來源。消費金融轉賬交易包括利用我們的一項消費金融轉賬服務向指定接收人轉賬資金。以下表格中交易和營業收入的地理分佈是根據匯款發起地確定的。在下表中各地區的交易和營業收入百分比中，包含了2024年和2023年9月30日結束的三個和九個月的品牌數字交易。在下文中單獨報告時，品牌數字交易包括通過該渠道進行並資助的全部交易。
下表詳細介紹了各地域板塊的營業收入和交易變化情況，與去年相比。另外，由於我們消費貨幣轉賬板塊對整體業績的重要性，我們還提供了經調整的消費貨幣轉賬板塊營業收入結果，該結果扣除了外幣套期保值和阿根廷通貨膨脹的影響，如前文所述。消費貨幣轉賬板塊調整後的營業收入增長/(減少)爲非GAAP財務指標，詳情請參閱上述營收概覽。
|
|
截至2024年9月30日的三個月 |
|
截至2024年9月30日的九個月 |
||||||||||||
|
|
營業收入增長/(下降)爲 |
|
外匯 |
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調整後的營業收入增長/(下降)(a) - (非公認會計原則) |
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交易增長/(下降) |
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營業收入增長/(下降)如 |
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外匯 |
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調整後的營業收入增長/（下降）(a) - (非公認會計原則) |
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交易增長 |
消費者轉賬區域型增長/（下降）： |
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北美（美國和加拿大）（「NA」） |
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(3)% |
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0% |
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(3)% |
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3% |
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0% |
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0% |
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0% |
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5% |
歐洲和獨聯體（「EU & CIS」） |
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0% |
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(1)% |
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1% |
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6% |
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(4)% |
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(2)% |
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(2)% |
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5% |
中東、非洲和南亞（「MEASA」） |
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(32)% |
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(1)% |
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(31)% |
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0% |
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(21)% |
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(1)% |
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(20)% |
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2% |
拉丁美洲和加勒比（「LACA」） |
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(2)% |
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(1)% |
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(1)% |
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(2)% |
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4% |
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0% |
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4% |
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1% |
亞太地區（「APAC」） |
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(2)% |
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(3)% |
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1% |
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11% |
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(8)% |
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(5)% |
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(3)% |
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8% |
消費者匯款業務部： |
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(9)% |
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(1)% |
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(8)% |
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3% |
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(6)% |
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(1)% |
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(5)% |
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4% |
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品牌數字 (b) |
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8% |
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(1)% |
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9% |
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15% |
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7% |
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(1)% |
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8% |
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13% |
下表列出了截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月內，區域型營業收入佔我們消費匯款營業收入的百分比：
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截至三個月 |
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截至九個月 |
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9月30日, |
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9月30日, |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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消費資金轉移的營業收入佔該部分營業收入的百分比： |
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不適用 |
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39 |
% |
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37 |
% |
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39 |
% |
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37 |
% |
歐盟與獨聯體 |
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27 |
% |
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24 |
% |
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25 |
% |
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25 |
% |
中東及非洲 |
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17 |
% |
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23 |
% |
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19 |
% |
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22 |
% |
LACA |
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11 |
% |
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11 |
% |
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12 |
% |
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10 |
% |
亞太地區 |
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6 |
% |
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5 |
% |
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5 |
% |
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6 |
% |
作爲前述區域型百分比中所包含的Branded Digital，分別代表截至2024年9月30日和2023年9月30日三個月的消費資金轉賬收入的約25%和21%，以及截至2024年9月30日和2023年9月30日九個月的24%和21%。
我們的消費者在截至2024年9月30日和2023年分別進行了259億美元和260億美元的跨境本金轉移，在截至2024年9月30日和2023年分別進行了764億美元和765億美元的跨境本金轉移。消費者跨境本金轉移金額
37
消費資金轉移到與發起交易的國家或地區不同的指定收款人。消費者資金跨境主要轉移是管理層用來監測和更好地了解我們基礎業務增長與競爭對手相對情況，以及我們在全球匯款市場份額變化的指標。
收入
消費貨幣轉賬業務收入分別比2024年9月30日結束的三個月和九個月下降了9%和6%，交易分別增長了3%和4%，與去年相同期相比。美元與外幣波動，淨影響外匯對沖和阿根廷通貨膨脹的影響，與去年相同期相比，負面影響了截至2024年9月30日結束的三個月和九個月的營業收入各1%。
截至2024年9月30日的三個月和九個月，我們的消費匯款地域板塊中，北美的營業收入分別下降和持平，而交易量相對於前一年同期增加。美國境內發送的交易減少和價格下降部分被源自美國的跨境交易增長所抵消。截至2024年9月30日的三個月和九個月，我們的歐洲和獨聯體地域板塊的營業收入受到價格下降以及我們一家零售代理商在其門店中不再提供現金服務的影響。 MEASA地區營業收入的下降主要是由伊拉克發起的交易減少所驅動，這主要是由貨幣政策變化和相關央行行動引起，如上文所討論。
我們過去在許多全球渠道中實施過價格降低或提高的策略。我們可能會繼續根據競爭和其他因素不斷實施價格調整。價格降低通常會減少利潤率，並在短期內對財務結果產生不利影響，如果交易量不足以增加，也可能在長期內對財務結果產生不利影響。價格上漲可能會對交易量產生不利影響，因爲如果我們未能適當定價，消費者可能不會使用我們的服務。
營業收入
截至2024年9月30日的三個月和九個月期間，消費匯款的營業收入與去年同期相比有所下降，原因是如上所述的營業收入下降，部分被減少的代理佣金和員工激勵補償所抵消。此外，截至2024年9月30日的九個月期間，營業收入受到某些變量費用的增加的負面影響，包括非信貸損失和銀行費用，美元與外幣之間的波動，以及廣告支出的增加。
38
消費者服務
下表列出了截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月的消費服務結果：
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截至9月30日的三個月 |
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截至9月30日的九個月 |
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（以百萬美元計） |
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2024 |
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2023 |
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百分比變化 |
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2024 |
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2023 |
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百分比變化 |
收入 |
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$103.8 |
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$78.8 |
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32% |
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$292.3 |
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$245.5 |
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19% |
營業收入 |
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$9.2 |
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$21.6 |
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(58)% |
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$38.9 |
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$72.1 |
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(46)% |
營業收入利潤率 |
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9% |
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27% |
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13% |
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29% |
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收入
截至2024年9月30日的三個月和九個月，與去年同期相比，消費服務的營業收入主要由於零售匯率期貨服務的增加、我們繼續向客戶推出的新服務（包括媒體網絡）的增長以及我們的匯票業務的增加而增加。與外幣相比，美元的波動，在考慮阿根廷通貨膨脹的影響後，導致2024年9月30日的三個月和九個月的收入增長分別增加了17%和6%，相對於去年同期。
營業收入
截至2024年9月30日的三個月和九個月中，消費服務的營業收入相比於前一年同期受到零售匯率期貨服務相關費用以及我們向客戶持續推出的新服務（包括媒體網絡、對信息科技的增加投資和更高的信用損失）的負面影響，部分被上述提到的營業收入增長所抵消。此外，截至2024年9月30日的九個月中，相比前一年同期，消費服務的營業收入還受到與銷售業務解決方案業務後提供的過渡服務相關費用報銷減少的負面影響。
資本資源和流動性
我們的主要流動性來源是通過經營活動產生的現金，主要來自淨利潤和營運資本的波動。我們的營運資本受員工和代理激勵支付的時間、我們未償債務的利息支付以及所得稅支付的時間等因素的影響。我們的許多年度員工激勵補償和代理激勵支付發生在它們發生的那一年後的第一季度。我們大部分的利息支付在第二季度和第四季度到期。根據2017年頒佈的美國稅改法案（「稅法」）產生的年度支付包括與對外國子公司某些先前未分配收益的美國課稅有關的金額。最後一筆付款在2025年第二季度到期。
我們未來的現金流可能會受到各種因素影響，其中一些超出我們的控制範圍。 這些因素包括但不限於經濟狀況的變化，特別是影響移民人口的情況，所得稅法律或所得稅稽覈狀況的變化，包括解決未決稅務事項，以及解決法律訴訟中的和解或解決方案。
絕大部分來自經營活動的現金流量是由子公司產生的。其中大部分現金流量是由我們的受監管子公司產生的。我們的受監管子公司可以將所有多餘的現金轉移到母公司以供一般性企業用途，但除了受法律或監管限制的資產，包括：（i）要求保持現金和其他符合條件的投資餘額，不受任何留置權或其他擔保的約束，涉及支付我們某些匯款和其他支付義務的，（ii）其他法律或監管限制，包括法定或正式的最低淨值要求，以及（iii）限制將資產轉移至這些資產所在國以外的國家。
我們目前相信，我們有足夠的流動性來滿足我們的業務需求，包括根據我們的債務和其他義務進行的支付，這些都通過我們現有的現金餘額、通過運營產生現金流的能力，以及我們的1.25美元。
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十億美元循環信貸融資（「循環信貸融資」），該融資將在2028年11月到期，支持我們的商業票據計劃。我們的商業票據計劃使我們能夠以不超過$12.5億未償還的金額髮行無擔保的商業票據，並減少在我們的循環信貸融資上的任何未償還借款額。此外，在2024年6月25日，我們簽署了一個延期提款的定期貸款信用協議，提供最多可借款80000萬的能力，作爲無擔保的定期貸款融資（「定期貸款融資」），並可以選擇在協議下增加承諾，使得總承諾不超過$10億（在考慮任何此類增加後），受某些條款的約束，具體如下所述。
爲了確保我們全球資金在需要時可用，我們採用各種規劃和財務策略，包括與現金的金額、時間和方式相關的決策，以便從我們的國際子公司中滙回現金或以其他方式提供。這些決策可以影響我們的整體稅率並影響我們的總流動性。我們定期評估我們在美國的現金需求，考慮稅務後果和其他因素，以及國際現金的潛在用途，以確定恰當的派息水平，用於提取外國來源收入。
現金和投資證券
截至2024年9月30日和2023年12月31日，我們的現金及現金等價物分別爲109760萬美元和126860萬美元。
在許多情況下，我們在結算這些交易的付款之前，會收到來自貨幣轉賬和某些其他支付服務的資金。這些資金在我們的濃縮合並資產負債表上被稱爲結算資產，並未用於支持我們的運營。然而，我們通過投資這些資金賺取收入。我們將部分結算資產維持在高度流動的投資中，歸類爲現金及現金等價物，以滿足結算義務。
截至2024年9月30日和2023年12月31日，列於合併資產負債表上的結算資產中的投資證券分別爲億元151230萬和145810萬，主要由高評級的州和市債券構成。這些投資證券的持有是爲了遵守美國的州許可要求，並且需要來自主要信用評級機構的信用評級爲「A-」或更好的評級。請參考第一部分，第1項， 基本報表，第8條，結算資產和義務，了解有關投資證券的更多詳細信息。
投資證券面臨由於利率期貨和信用風險的變化導致的市場風險。我們定期監控信用風險，並通過投資高評級證券和多樣化投資組合來減少風險。我們的投資證券也在集中度方面進行積極管理。截至2024年9月30日，所有與單一發行人相關的投資以及每個個別證券在我們的投資證券組合中所佔比例均不超過10%。
經營活動產生的現金流量
經營活動產生的現金流量在2024年9月30日結束的九個月內減少到27230萬美元，而在前一年同期爲51860萬美元。2024年9月30日結束的九個月內的經營活動產生的現金流量受到較高所得稅（包括與稅收法相關的所得稅）以及與2017年和2018年稅務申報審查相關的美國聯邦稅務債務相關的可退還按金的負面影響，如下所述。除了13780萬美元的非現金稅收利益用於解決我們2017年和2018年聯邦所得稅申報的IRS審查之外，我們的淨利潤將會在2024年9月30日結束的九個月內減少，進而導致經營活動產生的現金流量減少。
融資資源
截至2024年9月30日，我們的未償借款按面值計爲259500萬美元。這些未償借款的絕大部分由2025年至2040年到期的無抵押固定利率票據組成。
40
2024年6月25日，我們簽署了定期貸款協議。我們有直到2024年12月15日的時間來提款定期貸款，該貸款將在初始資金日期的第三個週年到期。我們可以選擇增加定期貸款協議下的承諾，使得承諾總額不超過10億美元（在考慮任何增加後）。任何此類增加都需要從現有或新貸款人那裏獲得額外的承諾。我們計劃利用定期貸款的收益來再融資我們發行的2025年1月到期的2.850%票據，減少商業票據餘額，並用於一般企業用途。
《貸款條款設施》中包含一些契約條款，除特定情況外，限制我們賣出或轉讓資產、合併或與另一家公司合併或整合、授予某些類型的安防-半導體利益、承擔某些類型的留置權、對子公司分紅派息施加限制、進行售後回租交易、承擔某些子公司級別的債務或違反反腐敗或反洗錢法律使用收益。《貸款條款設施》要求我們在任何連續四個財政季度期間保持不低於3:1的利息支出前息稅折舊及攤銷利息覆蓋比率。《貸款條款設施》還包括習慣性的承諾、保證和違約事件。
一般來說，定期貸款設施下的利息將使用以下兩種方式之一計算：(i) 利息期間的年利率等於調整後的基準利率，或者 (ii) 利息期間的年利率等於調整後的有擔保隔夜融資利率。未提取的定期貸款設施金額還需按季度支付滯納金。利率邊際和滯納金均基於我們某些信用評級，並將在我們的信用評級升級或降級時相應增加或減少。
截至2024年9月30日，我們在定期貸款設施下沒有未償還的借款。
我們的循環信貸額度提供無擔保融資額度，總額爲12.5億元，包括25000萬元的信用證子額度。根據該借款的條款，應付的利息按期支付。通常，循環信貸額度下的利息是根據以下兩種方式計算的： (i) 調整後的受擔保隔夜融資利率，或其他適用於借款貨幣的基準利率，加上根據我們的信用評級（目前爲1.140%）在0.920%到1.425%之間浮動的利率差，或 (ii) 基本利率加上根據我們的信用評級（目前爲0.140%）在0.000%到0.425%之間浮動的利率差。對於整個額度的設施費用也是按季度支付的，無論使用情況如何，該設施費用根據我們的信用評級（目前爲0.110%）在0.080%到0.200%之間浮動。
我們的循環信貸設施的目的是提供一般流動性，並支持我們的商業票據計劃，我們相信這會提高我們的開空信貸評級。所有參與的16個機構中，單個金融機構承諾的最大金額約佔總承諾餘額12.5億的14%。截至2024年9月30日，我們沒有在循環信貸設施下的未償還借款。如果循環信貸設施下可借款的金額減少，或者循環信貸設施被取消，可能會影響商業票據計劃下的借款成本和可用性。
根據我們的商業票據計劃，我們可能會發行無擔保的商業票據，金額不得超過12.5億美金，減少至我們的循環信貸融資中未償還借款的程度。我們的商業票據借款的到期時間最長可達397天。借款的利率是根據發行時的市場利率確定的。截止到2024年9月30日，我們有44500萬美元的商業票據借款未償還。截止到2024年9月30日，我們的商業票據借款的加權平均年利率約爲5.1%，加權平均期限約爲2天。在截至2024年9月30日的九個月期間，商業票據的平均未償還餘額爲63260萬美元，最高未償還餘額爲88030萬美元。我們商業票據借款的收益用於一般公司目的和營運資金需求，包括在從代理商或其他人收取應收款之前結算我們的匯款義務。
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現金優先事項
流動性
我們的目標是保持充足的流動性和符合投資級信用評級的資本結構。我們擁有現有的現金結餘、經營活動產生的現金流、商業票據市場的資金來源以及可支持我們業務需求的循環信貸額度。
我們發展業務、對業務進行投資、進行收購、向股東回報資本，包括通過分紅派息和股票回購以及滿足我們的債務和稅務義務的能力，將依賴於我們通過運營子公司繼續產生超額經營現金的能力，以及繼續從這些運營子公司獲得分紅派息的能力，還有獲得足夠融資的能力，以及識別與我們長期策略相一致的收購機會的能力。有關更多信息，請參閱第二部分，第5項， 對註冊人普通股的市場、相關股東問題和發行人購買股票的情況 在我們截至2023年12月31日的10-K表年報中。
資本支出
截至2024年和2023年9月30日的九個月內，購買和開發的軟件、合同費用以及物業和設備的總支出分別爲9180萬和11720萬。支付給新代理合同和續約合同的金額根據現有合同的條款以及新合同和續約合同簽署的時間而有所不同。在這些期間的其他資本支出包括我們在信息科技製造行業的投資。
股票回購和分紅派息
2022年2月10日，我們的董事會授權通過2024年12月31日回購10億美元的普通股。在截至2024年9月30日和2023年結束的九個月內，分別以12.75美元和12.88美元的平均成本回購了1390萬股和780萬股，回購金額分別爲177.3百萬美元和100百萬美元，不包括佣金。截至2024年9月30日，股票回購授權剩餘可用金額爲170.9百萬美元。
我們的董事會宣佈，2024年第一、第二和第三季度每股普通股分紅派息爲0.235美元，總分紅額爲23890萬美元。
重要現金需求
現在，雙方達成以下協議：
我們2024年及未來的債務服務需求將包括對所有未償還債務的支付，包括我們商業票據計劃下的任何借款。我們下一次到期的未償債券本金支付定於2025年1月。我們計劃通過未來在定期貸款設施下的借款來資助這筆到期款。
2017年美國聯邦稅務責任
《稅收法案》對我們以前未分配的部分外國收入徵收了稅款。 這項稅收負擔，加上我們2017年在美國的其他應稅收入和稅務屬性，導致我們2017年在美國的聯邦稅務責任約爲80000萬美元。 我們選擇在2025年之前分期付款來支付這筆稅務責任，在2024年第二季度，我們向這筆稅務責任支付了15900萬美元的分期付款。 根據法律規定，我們必須在2025年第二季度支付最後一期分期款，這將總額約爲22100萬美元，包括從解決2017年和2018年聯邦所得稅申報的IRS審查中獲得的額外的2200萬美元。 這些付款已經影響並將繼續對我們的現金流和流動性產生不利影響，並可能對未來的股票回購產生不利影響。
42
經營租賃
我們租賃房地產作爲行政和銷售辦公室，以及運輸、辦公和其他設備。請參閱第二部分，項目8， 財務報表和附加數據，請參見我們於2023年12月31日結束的年度報告10-k表格中的附註12，租賃，了解我們的租賃安排詳情，包括營運租賃負債的未來到期情況。
我們沒有任何可能對我們的財務控件、運營結果、流動性、資本支出或資本資源產生重大當前或未來影響的資產負債表外安排。
其他商業承諾
截至2024年9月30日，我們大約有6000萬美元的未結信用證和銀行擔保，主要用於符合監管要求、租賃安排和某些代理協議。我們預計會在到期前續簽許多信用證和銀行擔保。
截至2024年9月30日，我們未確認所得稅資金總額爲7150萬美元，包括相關利息和罰款。由於此類負債的最終解決金額和時間受到變量和我們控制範圍之外的因素影響，因此與這些負債相關現金支付的時間本質上是不確定的。
關鍵會計政策與估計
根據公認會計原則準備基本報表需要管理層做出影響基本報表及附註中金額和披露的估計和假設。實際結果可能與這些估計有所不同。我們的關鍵會計政策和估計在第二部分，第7項中披露， 分銷計劃 在我們截至2023年12月31日的年度報告10-k表格中，未發生重大變化，包括：
最近的會計聲明
參見第I部分，項目1。 基本報表, 附註1，業務及報表編制基礎，供進一步討論。
風險管理
我們面臨市場風險，這些風險來自市場匯率和價格的變化，包括外幣匯率和利率期貨的變化，以及與我們的代理商和客戶相關的信用風險。我們已經建立了風險管理計劃來管理這些風險。
外幣匯率
我們主要通過在超過200個國家和地區的代理位置提供服務。我們通過業務結構和積極的風險管理流程來管理匯率風險。目前，我們與絕大多數代理以美元或墨西哥披索結算，要求這些代理獲取當地貨幣以支付給收款人，並且我們通常不依賴國際貨幣市場來獲取和支付流動性不足的貨幣。然而，在某些情況下，我們會以其他貨幣結算。存在的外匯風險受到限制，因爲大多數交易在發起後的第二天就會支付，而代理結算在大多數情況下發生在幾天內。爲了進一步降低這種風險，我們簽訂短期外匯遠期合同，通常到期日從幾天到一個月不等，以抵消交易發起與結算之間的匯率波動。我們還面臨某些外幣的風險。
43
以本幣和其他資產和負債頭寸計價，並且可能利用外匯遠期合同，在初始時通常擁有不到一年的到期日，以抵消這些頭寸的外匯匯率波動。在涉及不同寄送和接收貨幣的某些消費者匯款交易中，我們根據我們設定給消費者的匯率與批發外匯市場上的匯率之間的差額產生營業收入，幫助提供保護免受貨幣波動的影響。我們試圖及時買入和賣出外幣，以便覆蓋我們以外幣計價的淨應付款和應收款。
我們使用長期外幣遠期合約來幫助減輕與外幣匯率變化對以歐元計 denominated 收入相關的風險，較小程度上則是加幣、英鎊和其他貨幣。我們在初始時使用到期時間最長爲36個月的合約，以減輕外幣匯率變化對預測收入可能產生的影響，目標加權平均到期時間約爲一年。我們認爲使用長期外幣遠期合約能夠預測我們國際業務未來的現金流。
截至2024年9月30日，假設美元對所有其他貨幣的價值均勻上漲或下跌10％，相對於我們淨利潤來源的所有貨幣，按照我們對該日期未對沖外匯敞口的預測，這將導致稅前年收入減少/增加約$1900萬。這種敏感性分析存在固有的侷限性，主要是由於以下假設：（i）外匯匯率波動呈線性且瞬時性，（ii）某些貨幣對之間的固定匯率保持不變，（iii）未對沖敞口是靜態的，（iv）我們不會對任何額外敞口進行對沖。因此，該分析無法反映可能帶來更復雜市場變化的潛在影響，這些變化可能會積極或消極影響收入。
利率期貨。
我們投資於幾種類型的利率期貨資產，截至2024年9月30日，總價值約爲23億美金。大約有9億美金的資產以浮動利率計息。這些資產主要包括在銀行的現金、貨幣市場投資以及州和市的變量利率證券，並在我們的壓縮合並資產負債表中列入現金及現金等價物和結算資產。若這些資產與等待贖回的匯款及其他相關支付服務有關，則被歸類爲結算資產。這些投資的收益將隨基礎的短期利率的變化而增加和減少。
剩餘的利息-bearing資產支付固定利率，主要包括高評級的國家和市政債務證券以及資產支持證券。這些投資可能包括來自我們的匯票服務、匯款業務和其他相關支付服務收到的現金投資，這些投資在等待贖回，並在壓縮合並資產負債表中被分類爲結算資產。隨着利率的上升，這些固定利率利息-bearing證券的公允價值將減少；相反，利率的下降將導致證券的公允價值增加。我們已將這些投資分類爲在壓縮合並資產負債表中的結算資產內可供出售，因此，將這些工具以公允價值記錄，淨未實現的收益和損失，排除與信用相關的損失，扣除適用的遞延所得稅影響，添加到或從我們在壓縮合並資產負債表中的總股東權益中扣除。
我們商業票據計劃下的借款到期時間較短，因此融資實際上是浮動利率。截至2024年9月30日，我們的商業票據計劃下尚有44500萬美元的未償借款。
我們通過評估淨資產或負債頭寸和每個頭寸的期限來審查我們對浮動利率和固定利率的整體敞口。我們管理固定利率與浮動利率的混合敞口，以儘量減少風險、降低成本並增加回報。我們對利率的敞口可以通過調整計息資產的比例以及調整固定與浮動利率債務的比例來進行調整。後者主要通過利率互換和對任何新債務發行條款（即固定與浮動）的決定來實現。我們偶爾會使用作爲套期保值工具指定的利率互換來根據市場條件變化固定利息與浮動利息債務的比例。截至2024年9月30日，我們總借款的加權平均有效利率約爲4.0%。
44
截至2024年9月30日，假設利率期貨上升/下降100個點子，將導致接下來12個月稅前收入減少/增加約400萬美元，基於對利率波動敏感的借款淨影響，除去對沖的影響。同樣，將利率期貨上升/下降100個點子，應用於截至2024年9月30日以浮動利率計息的現金及投資餘額，將導致接下來12個月稅前收入增加/減少約900萬美元。所呈現的敏感性分析存在固有的侷限性，主要是由於假設利率變化將是瞬時和在我們持有利息-bearing資產的所有地理區域和我們應付債務的地區保持一致。因此，該分析無法反映更復雜市場變化的潛在影響，包括有關我們投資的信用風險變化，可能對收入產生積極或消極影響。此外，固定與浮動利率債務和投資的比例將隨時間而變化，包括商業票據借款可能在未來時期未償還的影響。
信用風險
爲了管理我們在投資證券、貨幣型基金投資、衍生品和與銀行及金融機構關係帶來的其他信用風險的敞口，我們定期審查投資集中度、交易水平、信用利差和信用評級，並努力在全球貨幣金融機構之間分散我們的投資。
我們還承擔與來自代理商在匯款、支付賬單和匯款結算過程中的應收餘額相關的信用風險。我們在每名代理簽約前進行信用審查，並定期分析我們直接交易的代理商和特定其他方。此外，我們還承擔直接來自消費者交易的非信貸損失，特別是通過我們的數字渠道，這些交易通過非現金方式發起，並因此可能出現「拒付」、資金不足或其他收款障礙，例如欺詐，預計隨着數字渠道對我們匯款業務的比例增加，這些損失將增加。
我們的信貸和非信貸損失在所有報告期內均低於綜合收入的3%。
項目3. 關於市場風險的定量和 定性披露
本報告第一部分第二項中的風險管理信息， 分銷計劃 特此引用。
項目4。控制和程序和程序
披露控件和程序的評估
根據對我們控制和程序的有效性的評估，由首席執行官和首席財務官監督並參與，截至2024年9月30日，即《證券交易法》修訂後（「交易法案」）內規則13a-15(e)和15d-15(e)定義的本季度報告（表格10-Q）涵蓋期末。根據該評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2024年9月30日，披露控制和程序已確保我們及我們的合併子公司在根據交易法案提交或報送的報告中需要披露的信息被記錄、處理、彙總和報告，如適用，並在證券交易委員會規則和表格規定的時間內報告，並旨在確保我們在提交或報送的報告中需要披露的信息被累積並傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關必需披露的決策。
財務報告內部控制的變化
在本季度報告(Form 10-Q)所涵蓋的財務季度內，沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響，或可能合理地對其產生重大影響的變化。
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Review Report of Independent Registered Public Accounting Firm
The Board of Directors and Stockholders of The Western Union Company
Results of Review of Interim Financial Statements
我們已經審閱了西聯匯款公司（以下簡稱爲"公司"）截至2024年9月30日的簡明綜合資產負債表，截至2024年9月30日和2023年9月30日止三個月和九個月的相關簡明綜合損益表、綜合收益表和股東權益表，截至2024年9月30日和2023年9月30日止九個月的簡明綜合現金流量表，以及相關附註（統稱爲"簡明綜合中期財務報表"）。根據我們的審閱，我們未發現應對這些簡明綜合中期財務報表進行任何重大修改以符合美國通用會計準則的事項。
我們根據《美國上市公司會計監督委員會》（PCAOB）的標準，對公司截至2023年12月31日的合併資產負債表、相關的合併利潤表、綜合利潤表、現金流量表和股東權益表以及截至當年結束的基本報表進行了審計，以及相關說明和附表（未在此處呈現）；並於2024年2月22日的報告中就這些合併財務報表表達了無保留審計意見。在我們看來，截至2023年12月31日的附帶簡表中所列信息與衍生自其的合併資產負債表相比，就所有重大方面而言都是公允陳述的。
審查結果的基礎
這些基本報表由公司管理層負責。我們是註冊在PCAOb的註冊會計師事務所，根據美國聯邦證券法和SEC及PCAOb的適用規定，我們需要對公司保持獨立性。我們進行了根據PCAOb標準進行審查。對中期財務報表的審查主要包括應用分析程序並詢問負責財務和會計事項的相關人員。這種審查範圍大大低於按照PCAOb標準開展的審計，其目的是對整體財務報表發表意見。因此，我們不會發表這樣的意見。
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/s/安永會計師事務所 |
科羅拉多州丹佛市 |
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2024年10月23日 |
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PARt II
其他信息
條款1. 腿部全部程序
本項1所需的信息已通過對第一部分，第1項中的討論的引用而納入本文。 基本報表，注6，承諾和或有事項。
第1A項。風險因素風險因素
對於截至2023年12月31日的年度報告中描述的風險因素，暫無實質性變化。
項目2. 未註冊 股權證券銷售和款項使用
以下表格列出了截至2024年9月30日的季度內每三個月的股票回購情況：
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約美元 |
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股票總數 |
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計劃下 |
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作爲部分購買 |
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尚可購買 |
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購買股票的總數 |
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平均價格 |
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公開宣佈的 |
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計劃 |
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Period |
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已購股份 (a) |
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按股份支付 (c) |
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計劃或項目 (b) |
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節目（以百萬計） |
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7月1日 - 31日 |
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3,910 |
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$ |
12.36 |
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— |
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$ |
172.0 |
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8月1日至31日 |
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138,811 |
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$ |
11.40 |
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97,500 |
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$ |
170.9 |
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9月1日至30日 |
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13,353 |
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$ |
12.02 |
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— |
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$ |
170.9 |
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總計 |
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156,074 |
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$ |
11.47 |
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97,500 |
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項目3. 默認 在高級證券之前
無。
第 4 項礦山安全y 披露
不適用。
Item 5. Ot其他信息
董事和高管證券交易計劃
截至2024年9月30日的三個月內公司的任何董事或高管沒有任何旨在滿足10b5-1(c)規則的肯定防禦條件或任何「非10b5-1交易安排」的公司證券購買或出售的合同、指令或書面計劃。
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Item 6. Exhibits
See Exhibit Index for documents filed or furnished herewith and incorporated herein by reference.
附件描述
展覽 |
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描述 |
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15 |
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31.1 |
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31.2 |
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32 |
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101.INS |
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Inline XBRL實例文檔（該實例文檔未出現在交互式數據文件中，因爲其XBRL標記嵌入在Inline XBRL文檔中） |
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101.SCH |
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內聯XBRL補充架構，帶有嵌入式鏈接基礎文檔。 |
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104 |
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封面互動數據文件（格式爲內聯XBRL，包含在展示文件101中） |
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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊者已經要求其代表簽署本報告，該代表有充分的授權。
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西聯匯款公司（註冊方） |
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日期： 2024年10月23日 |
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由： |
/s/ Devin b. McGranahan |
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Devin b. McGranahan |
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總裁兼首席執行官 |
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日期： 2024年10月23日 |
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由： |
/s/ Matt Cagwin |
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馬特·卡格溫 |
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首席財務官 |
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（財務總監） |
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日期： 2024年10月23日 |
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由： |
/s/ 馬克·欣西 |
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馬克·欣西 |
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首席會計師兼控制員人形機器人-電機控制器 |
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