美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格
(标记一个)
截至2024年6月30日季度结束
或
到 至
委员会档案编号
（依凭章程所载的完整登记名称）
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(依据所在地或其他管辖区) 公司成立或组织 |
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(国税局雇主识别号码) 识别号码) |
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(总部办公地址) |
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（邮政编码） |
(
(注册人电话号码，包括区号)
无
(如与上次报告不同，列明前名称、前地址及前财政年度)
根据法案第12(b)条登记的证券：
每个班级的标题 |
交易标的（s） |
注册的每个交易所的名称 |
请勾选表示：（1）申报人在过去12个月内（或申报人在此期间需要提交此类报告的较短时间内，已提交了证券交易所法案第13条或第15(d)条规定的所有报告；并 （2）该申报人在过去90天内一直受到申报要求的约束。
请勾选表示该登记者是否已在过去12个月内（或该登记者需要提交这些文件的较短期间）向Regulation S-t的第232.405条提出的每个互动式数据文件。
请用勾选标记指示向登记机构是否为大型加速递交人、加速递交人、非加速递交人、较小的报告公司或新兴成长公司。请见《交易所法》第120亿2条中“大型加速递交人”、“加速递交人”、“较小的报告公司”和“新兴成长公司”的定义：
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☒ |
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加速归档人 |
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☐ |
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非加速归档人 |
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☐ |
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小型报告公司 |
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新兴成长型企业 |
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如果是新兴成长公司，请用勾选表示该注册人已选择不使用根据《交易所法》第13(a)条提供的任何新的或修订的财务会计标准的扩展过渡期来遵守。 ☐
请打勾表示该登记者是否为外壳公司（依交易所法规第120亿2条定义）。 是 ☐ 否
关于可能影响未来结果的因素的注意事项
此报告包含《证券法》第27A条和1933年及第21E条和1934年《证券交易法》所指的前瞻性陈述。 您不应过分依赖这些陈述。 这些前瞻性陈述提供了对未来事件的目前期望或预测，并反映了Enova International, Inc.及其子公司（合称“公司”）的高级管理层对业务，财务状况，运营和展望的看法和假设。 在本报告中使用时，“相信”，“估计”，“应该”，“可能”，“应该”，“计划”，“期望”，“意图”，“预计”，“可能”，“预测”，“项目”及类似表达或变化之用于涉及公司或其管理层时，旨在识别前瞻性陈述。 前瞻性陈述涉及超出公司能力控制的风险和不确定性，并有些情况下是可以预测的。 因此，可能会有一些重要因素，导致公司的实际结果与这些陈述中指示的结果有所不同。 可能导致公司实际财务结果，表现或状况与这些前瞻性陈述中表达或暗示的期望有所不同的重要因素包括但不限于以下：
上述因素清单并非尽录，可能出现新因素或现有因素可能发生变化，影响公司业务并导致实际结果与我们任何前瞻性声明中所述有实质不同。更多关于这些和其他因素的资讯可能包含在公司向证券交易委员会（“SEC”）提交的文件中。本报告的读者被鼓励审阅公司向SEC提交的文件，其中包括公司10-k表格中描述的风险以及后续10-Q表格中包含的风险因素的任何更新，以获得有关公司风险和不确定性的更多细节。所有前瞻性声明均涉及风险、假设和不确定性。所描述事件的发生以及预期结果的达成取决于许多事件，其中一些或全部事件都是不可预测或不在公司控制范围内的。如果与这些或其他风险或不确定性相关的一个或多个事件发生，或者如果管理层的基本假设被证实不正确，实际结果可能与公司预期有实质不同。本报告中的前瞻性声明系截至本报告日期进行，公司不拟更新或修订任何前瞻性声明以反映本报告日期后发生的事件或环境。本报告中的所有前瞻性声明均受上述警语声明的明文限制。
卫能国际股份有限公司。
提交第10-Q表格的指数
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页面 |
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项目 1。 |
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1 |
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3 |
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4 |
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6 |
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项目2。 |
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21 |
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项目3。 |
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40 |
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项目 4。 |
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40 |
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项目 1。 |
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项目1A。 |
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41 |
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项目2。 |
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41 |
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项目3。 |
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41 |
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项目 4。 |
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41 |
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项目5。 |
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41 |
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第6项。 |
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42 |
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43 |
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P第I部分. 财务资讯
ITEm 1. 基本报表
俄诺瓦国际公司及其子公司
C合并资产负债表
(千元美元，每股资料除外)
(未经查核)
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九月三十日， |
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12月31日， |
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2024 |
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2023 |
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2023 |
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资产 |
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现金及现金等价物(1) |
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限制性现金(1) |
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按公允价值衡量的贷款和金融应收款(1) |
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所得税应收 |
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其他应收款项和预付费用(1) |
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物业及设备，扣除折旧后净值 |
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营运租赁权使用资产 |
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商誉 |
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无形资产，扣除累计摊销 |
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其他资产(1) |
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资产总额 |
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550,714 |
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应付帐款和应计费用(1) |
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$ |
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营业租赁负债 |
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递延所得税负债，净额 |
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长期负债(1) |
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总负债 |
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（附注 7） |
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股东权益： |
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0.01 |
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优先股，面额$0.01，授权股数为5,000,000股，发行且流通股数为截至2024年6月30日和2023年12月31日之184,668,188股和181,364,180股。 |
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额外资本赠与金 |
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保留收益 |
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累积其他全面损失 |
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库存股（ |
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股东权益总额 |
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负债和股东权益总额 |
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$ |
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$ |
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(1)
1
俄诺瓦国际公司及其子公司
合并资产负债表
(千元美元，每股资料除外)
(未经查核)
以下表格呈现了合并VIEs的总资产和负债，这些资产已包含在上述合并资产负债表中。下表中的资产仅用于解决合并VIEs的债务，并且超出了这些债务。详细资讯请参阅附注1。
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九月三十日， |
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12月31日， |
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2024 |
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2023 |
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2023 |
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合并VIE的资产，已包括在上述总资产中 |
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现金及现金等价物 |
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限制性现金 |
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以公允价值计量的贷款和融资应收款项 |
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其他应收款项和预付费用 |
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其他资产 |
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资产总额 |
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列入上述总负债的合并VIE的负债 |
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应付帐款和应计费用 |
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长期负债 |
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总负债 |
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$ |
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$ |
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参阅基本报表附注。
2
俄诺瓦国际公司及其子公司
C收益综合表
（以千美元为单位，除每股数据外）
(未经查核)
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结束于三个月的期间 |
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九个月结束了 |
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九月三十日， |
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九月三十日， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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营业收入 |
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公平价值变动 |
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营业收入净额 |
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营业费用 |
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行销 |
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业务和科技 |
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总务与行政 |
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折旧与摊提 |
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营业费用总计 |
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营业收入 |
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利息费用，净额 |
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外币交易（损失）盈利 |
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股权法投资损失 |
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其他非经营费用 |
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所得税前收入 |
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所得税费用 |
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净利润 |
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每股盈利 |
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每股普通股收益: |
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基础 |
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稀释 |
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加权平均普通股股本： |
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基础 |
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||||
稀释 |
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参阅基本报表附注。
3
俄诺瓦国际公司及其子公司
C综合收入表
（以千为单位）
(未经查核)
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三个月结束 |
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截止九个月 |
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九月三十日 |
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九月三十日 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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净收入 |
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其他综合收益（亏损）（除税）： |
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外币转换收益（亏损）(1) |
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未实现投资收益（亏损）（除税） |
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其他综合收益（亏损）总计（除税） |
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综合收益 |
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$ |
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$ |
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(1)
参阅基本报表附注。
4
俄诺瓦国际公司及其子公司
股东权益合并报表
（以千为单位）
(未经查核)
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累计 |
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额外的 |
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其他 |
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总计 |
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普通股 |
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已付款 |
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保留收益 |
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综合 |
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金库 存货，以成本计量 |
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股东权益 |
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股份 |
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金额 |
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资本 |
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累积盈余 |
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亏损 |
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股份 |
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金额 |
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股权 |
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2023年6月30日结余 |
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以股份为基础之报酬支出 |
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发行股票以支付已发行的限制性股票单位 |
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发行股票以行使股票期权 |
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净利润 |
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投资未实现收益净额（税后） |
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外币兑换损失（税后） |
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购买库藏股，按成本 |
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截至2023年9月30日的结余 |
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2024年6月30日余额 |
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以股份为基础之报酬支出 |
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发行股份作为已役毕股息 |
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发行股份作为股票期权行使 |
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净利润 |
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投资未实现收益，税后 |
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外币翻译收益（税后） |
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购买库藏股，成本 |
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2024年9月30日结余 |
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累计 |
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额外的 |
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总计 |
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普通股 |
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已付款 |
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保留收益 |
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综合 |
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金额 |
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资本 |
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累积盈余 |
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亏损 |
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股份 |
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金额 |
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股权 |
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2022年12月31日结余 |
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以股份为基础之报酬支出 |
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股票发行作为已确定的 RSUs |
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股票发行作为股票期权行使 |
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净利润 |
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投资的未实现损失，税后净额 |
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外币翻译收益（税后） |
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按成本购买库藏股 |
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截至2023年9月30日的结余 |
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2023年12月31日余额 |
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以股份为基础之报酬支出 |
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发行股份以支付已授予的限制性股票 |
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发行股份以执行股票期权 |
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净利润 |
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投资未实现盈利（扣除税款后） |
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外币翻译亏损（扣除税款后） |
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购买库藏股（成本价） |
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2024年9月30日结余 |
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参阅基本报表附注。
5
俄诺瓦国际公司及其子公司
C综合现金流量表
（以千为单位）
(未经查核)
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九个月结束了 |
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九月三十日， |
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2024 |
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2023 |
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经营活动现金流量 |
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净利润 |
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调整净利润以达经营活动所提供之净现金流量： |
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折旧与摊提 |
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摊销递延贷款成本和债务折让 |
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贷款和融资应收账款公允价值变动 |
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以股份为基础之报酬支出 |
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股权法投资减损 |
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提早偿还债务的损失 |
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购并支付金额，扣除所获现金 |
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递延所得税资产，扣除递延所得税负债后净额 |
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营运资产和负债的变化： |
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贷款和金融应收款项的财务和服务费用 |
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其他应收款、预付费用和其他资产 |
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应付帐款和应计费用 |
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当前所得税 |
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经营活动产生的净现金流量 |
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投资活动产生的现金流量 |
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发放或收购的贷款和金融应收款项 |
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偿还贷款和金融应收款项 |
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资本化的软件开发成本及固定资产购入 |
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投资活动中使用的净现金 |
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来自融资活动的现金流量 |
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循环信贷下的借款 |
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循环信贷下的还款 |
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证券化设施下的借款 |
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证券化设施下的还款 |
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发行债券 |
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偿还优先票据 |
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支付的债务发行成本 |
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行使股票期权所得 |
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购回的库藏股份 |
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筹资活动提供的净现金 |
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汇率对现金、现金等价物和受限制现金的影响 |
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现金、现金等价物和受限制的现金的净(减少)增加 |
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本年初的现金、现金等价物和受限现金 |
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期末现金及现金等价物与受限现金 |
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补充披露事项。 |
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非现金更新贷款和融资应收款项 |
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参阅基本报表附注。
6
俄诺瓦国际公司及其子公司
合并基本报表附注（未经审核）
1. 重大会计政策主要会计政策Enova International, Inc.及其附属公司（以下简称“公司”）经营一个基于互联网的贷款平台，以为有财务责任需要现金的客户提供服务。 通过直接和间接的营销渠道网络，公司通过各种主要为无抵押的贷款和应收金融产品向客户提供资金。 业务主要通过互联网运营，为客户提供方便、全自动的财务解决方案。 公司为小企业提供融资，通过分期贷款或信用额度账户提供服务，并通过担保或购买消费者分期付款贷款和信用额度账户。 公司还通过以信贷服务机构或信贷业务的形式代表消费者，根据适用的州法律（“CSO计划”），在某些市场提供与第三方贷款人的消费者贷款产品相关的服务。
公司性质
该公司及其附属公司（以下统称为"公司"）经营一个基于互联网的贷款平台，以为有财务责任需要现金的客户提供服务。 通过直接和间接的营销渠道网络，公司通过各种主要为无抵押的贷款和应收金融产品向客户提供资金。 业务主要通过互联网运营，为客户提供方便、全自动的财务解决方案。 公司为小企业提供融资，通过分期贷款或信用额度账户提供服务，并通过担保或购买消费者分期付款贷款和信用额度账户。 公司还通过以信贷服务机构或信贷业务的形式代表消费者，根据适用的州法律（“CSO计划”），在某些市场提供与第三方贷款人的消费者贷款产品相关的服务。
报告基础
公司的合并财务报表是根据美国公认会计原则（"GAAP"）编制的，反映了公司在每个相应期间的历史营业结果和现金流量。 合并财务报表包括自先前收购的企业中产生的商誉和无形资产。 这里包含的财务信息可能不代表公司未来的合并财务状况、营业结果、股东权益变动和现金流量。 公司之间的交易已予以消除。
公司合并了其被确定为主要受益者的任何VIE。 主要受益者是具有指导最重要影响VIE经济绩效的活动的权力，并且有义务吸收损失或获得可能对VIE重大的实体的益处的实体。
截至2024年9月30日和2023年的合并财务报表是未经审核的，涵盖了截至2024年9月30日和2023年结束的三个和九个月的期间，但在管理层的意见中，已包括所有必要的调整，以公平呈现这些中期结果。截至三个和九个月的营运结果并不一定代表整个财政年度可能预期的结果。
应该阅读这些合并财务报表和相关附注，与公司截至2023年12月31日和2022年的审核合并财务报表，以及截至2023年、2022年和2021年结束的年度和相关附注一起，这些财务报表包括在于2024年2月23日向SEC提交的10-k表格中。.
现金、现金等价物和受限制现金
下表提供了现金、现金等价物和受限现金与合并资产负债表中报告金额的调节（以千为单位）：
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九月三十日， |
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2024 |
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2023 |
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现金及现金等价物 |
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限制性现金 |
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现金、现金等价物和限制性现金的总额 |
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贷款及金融应收款项
公司对整个贷款及金融应收款项组合选择公允价值选项。因此，在合并资产负债表中，贷款及金融应收款项以公允价值计量，而公允价值变动则记录于合并损益表中。为了推断公允价值，公司通常采用折现现金流分析，考虑了预估损失、预付款、使用率和估算下属资产预期存续期间内的服务成本。损失、预付款、使用率和服务成本的假设是利用历史数据确定的，并包括对最近趋势和预期未来业绩的适当考虑。未来现金流量的折现率使用公司认为市场参与者所需的报酬率。应计及未支付的利息和费用包括在合并资产负债表中的“公允价值计量之贷款及金融应收款项”中。
若贷款经更新或再融资，该更新或再融资的贷款被视为新贷款。公司通常不将不需要客户签署新贷款协议的修改视为新贷款。
7
俄诺瓦国际公司及其子公司
合并基本报表附注（未经审核）
目前和逾期贷款及应收款项
公司将其贷款和应收款项分类为目前或逾期。当客户在到期日未全额支付预定付款时，应收款项被视为逾期。对于OnDeck组合，当客户漏失最近的付款时，贷款上没有利息收入的累计。排除OnDeck组合，在客户落后一次以上付款时，贷款上没有利息收入的累计。如果客户纠正并且贷款不再符合非累积标准，则贷款可能恢复为累积状态。公司允许正常的付款处理时间，然后才视为贷款逾期，但不提供任何额外宽限期。
公司提供某些贷款产品的宽限选项，如付款延期且不需支付额外的金融费用或迟延费用。如果贷款被视为目前且客户进行延期或付款修改，则该贷款仍被视为目前，直到错过下个预定付款为止。
对于消费组合，当公司通常逾期天数达到其
商誉
商誉代表每笔业务组合中购买价格超过净有形和可识别无形资产公平价值的部分。根据会计准则编码（“ASC”）350， 商誉公司根据会计准则编码（“ASC”）350，每年在10月1日和每年之间的测试商誉和具有无限生命的无形资产以潜在损耗。如果发生事件或情况发生或更有可能将公平价值降至其帐面金额下方。
公司首先评估定性因素，以判断是否需要进行定量商誉测试。在评估定性因素时，管理层考虑相关事件和情况，包括但不仅限于宏观经济环境，行业和市场环境，公司的总体业绩，营运活动的现金流量，市值和股价。如果公司确定需要定量损耗测试，管理层使用收入方法完成其年度商誉评估。收入方法使用未来现金流和估计的终值用一个市场参与者的角度来折现公司的公平价值，然后将其与帐面价值比较，以确定是否存在损耗。收入方法包括有关营收增长率，营运利润和终值增长率的假设，通过来自其他上市公司的估计加权平均资本成本来折现，这些公司在营运和经济方面类似但不完全相同。
营收认证
公司基于其提供的融资产品和服务以及所收购的贷款来认定营业收入。在综合收入财务报表中，“营业收入”主要包括利息收入，在信用额度账户上的对帐和提款费用，通过公司的CSO计划提供服务的费用（“CSO费用”），有关应收购买协议的营收（“RPAs”）的收入，原始费用以及根据适用法律和与客户协议允许的其他费用。利息收入通常按照贷款分期的合同期间或信用额度账户上的提款估计未偿期间的有效收益率进行认定。信用额度账户上的对帐费用类似于利息费用，通常与利息收入类似地认定。信用额度账户上的提款费用通常在提款时认定。有关RPAs的收入在协议的预计交付期间内认定。CSO费用在贷款期间内认定。原始费用收取于某些分期贷款产品的客户，并在原始时予以认定。
营销费用
营销费用包括数码成本、潜在客户购买成本和线下市场营销成本，如电视和直邮广告。所有营销费用在发生时列入费用。
权益法投资
2024年7月31日，trane technologies plc发布新闻稿宣布其2024年第一季度的业绩。 2021年2月24日，公司将在收购On Deck Capital, Inc.中承担的平台即服务业务捐赠给Linear Financial Technologies Holding LLC（“Linear”），以交换该实体的所有权单位。公司按权益法会计方法记录对Linear的持有份额，并将其列入合并资产负债表的“其他资产”中。在第三季度。
8
俄诺瓦国际公司及其子公司
合并基本报表附注（未经审核）
的 2024 年，Linear 被解散，其唯一资产包括单独公司的优先股份，将分配给 Linear 的所有权单位的持有人。同时在 2024 年第三季，该独立公司进行资本增资，该公司选择不参与，导致该公司的优先股在单独公司的资本结构中获得优惠地位大大不足。由于优先股价值为 $，因此优先股价值为 $
2021 年 12 月，本公司售出其澳洲安甲资本 PTY 有限公司（「澳洲安迪克」）的部分权益。在此之前，公司已根据投票权益模式整合 OnDeck Australia 的财务状况和营运业绩。交易后，本公司拥有一个
股权方式收入已纳入合并损益表中的「股权方式投资亏损」中。
可变利益实体
作为公司整体融资策略的一部分，并作为其从不同来源支持其流动性的努力的一部分，公司已通过多种证券化设施建立证券化计划。该公司将部分贷款应收款转让给 VIES，该公司发行由相关贷款应收帐款支持的票据，并由本公司其他全资附属公司提供服务。投资组织持有的贷款的现金流用于偿还债券下的义务。
本公司须评估整合的 VIE。该公司有能力指导 VIES 的活动，这些活动对证券化贷款应收帐款的服务人身为实体的经济表现最大影响。此外，本公司有权收取剩余款项，使其可能会遭受重大损失和回报。因此，该公司确定自己是 VIE 的主要受益人，并需要整合它们。与 VIE 相关的资产和负债包括在公司的综合财务报表中，并被视为抵押贷款。
2. 贷款和金融应收款项
营业收入主要来自公司于2024年和2023年9月30日结束的贷款和金融应收款项（单位：千元美元）： 营业收入主要来自公司于2024年和2023年9月30日结束的贷款和金融应收款项（单位：千元美元）：
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结束于三个月的期间 |
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九个月结束了 |
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九月三十日， |
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九月三十日， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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消费者贷款和金融应收款项营业收入 |
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小型企业贷款和金融应收款项收入 |
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贷款和金融应收款项总收入 |
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其他 |
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营业总收入 |
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9
俄诺瓦国际公司及其子公司
合并基本报表附注（未经审核）
按公平值计量的贷款和金融应收款
公司拥有的贷款和金融应收款的元件 2024年和2023年9月30日以及2023年12月31日的元件如下（以千元计）：
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截至2024年9月30日 |
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小 |
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消费者 |
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本金余额 - 应计 |
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本金余额 - 非应计 |
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总本金余额 |
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应计利息和费用 |
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按公允价值计量的贷款和融资应收款项 - 应计 |
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按公允价值计量的贷款和融资应收款项 - 非应计 |
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以公允价值计量的贷款和融资应收款项 |
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本金余额和公允价值之间的差异 |
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As of September 30, 2023 |
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小 |
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消费 |
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本金余额 - 应计 |
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本金余额 - 非应计 |
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总本金余额 |
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已计入的利息和费用 |
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按公允价值衡量的贷款和融资应收款 - 应计 |
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按公允价值衡量的贷款和融资应收款 - 不应计 |
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按公允价值衡量的贷款和融资应收款 |
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本金余额和公允价值之间的差额 |
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截至2023年12月31日 |
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细小 |
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消费者 |
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业务 |
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总计 |
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本金余额-应计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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本金余额-非应计 |
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总本金余额 |
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应计利息和费用 |
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按公平值衡量之贷款和融资应收款-应计 |
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按公平值衡量之贷款和融资应收款-非应计 |
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按公平值计量的贷款和金融应收款 |
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$ |
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$ |
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本金余额与公平值之间的差额 |
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$ |
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$ |
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截至2024年9月30日、2023年9月30日和2023年12月31日贷款和金融应收款的累计公平值中，逾期90天或更久的金额分别为$
于2024年和2023年九月三和九个月期间，公司拥有的放款和应收款项公平价值的变动如下（以千美元计）： 于2024年和2023年九月30日结束的三个和九个月中，公司拥有的放款和应收款项公平价值的变动如下（千美元计）：
10
俄诺瓦国际公司及其子公司
合并基本报表附注（未经审核）
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2024年9月30日结束的三个月 |
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细小 |
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消费者 |
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业务 |
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总计 |
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期初余额 |
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$ |
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成立或收购(1) |
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利息和费用(2) |
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还款 |
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净核销(3) |
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( |
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公允价值净变动(3) |
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外货兑换影响 |
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期末余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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2023年9月30日结束的三个月 |
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细小 |
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消费者 |
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业务 |
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总计 |
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期初余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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策略性的投资或收购(1) |
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利息和费用(2) |
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还款 |
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) |
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( |
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) |
核销净额(3) |
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( |
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( |
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公平价值的净变动(3) |
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外汇翻译的影响 |
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( |
) |
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( |
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期末余额 |
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$ |
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2024年9月30日结束的九个月 |
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细小 |
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消费者 |
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业务 |
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总计 |
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期初余额 |
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创建或收购业务(1) |
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利息和费用(2) |
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还款 |
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) |
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) |
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) |
核销，净额(3) |
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( |
) |
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( |
) |
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) |
公允价值净变动(3) |
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外汇翻译影响 |
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( |
) |
期末余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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2023年9月30日结束的九个月 |
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细小 |
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消费者 |
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业务 |
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总计 |
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期初余额 |
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业务或收购(1) |
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利息和费用(2) |
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还款 |
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净转偿(3) |
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( |
) |
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公平价值的净变动(3) |
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外币转换效应 |
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期末余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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(1)
(2)
(3)
消费者贷款的担保
关于其CSO计划，公司会为消费者贷款的支付义务向不相关的第三方贷款人提供担保，并有义务购买其担保的任何违约贷款。该担保代表了购买进入违约状态的特定贷款的义务。截至2024年9月30日和2023年以及2023年12月31日，公司所保证的消费者贷款的估计公允价值为 $
11
俄诺瓦国际公司及其子公司
合并基本报表附注（未经审核）
公司担保的消费者贷款金额，包括本金、费用和利息，分别为$
3. 长期债务
截至2024年9月30日，公司的长期债务工具和尚未偿还余额如下 2024年9月30日以及2023年和2023年12月31日的所有到期日、加权平均利率期货和借款额均如下（以千元美元计）
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期权 |
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流通股本 |
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循环的 |
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平均 |
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借款 |
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九月三十日， |
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12月31日， |
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期末日期 |
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到期日 |
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利率期货(1) |
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capacity |
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2024 |
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2023 |
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2023 |
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资金债务： |
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2018-1 证券化方案 |
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$ |
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$ |
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2018-2证券化设施 |
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(2) |
— |
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— |
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NCR 2022证券化设施 |
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NCLOCR 2024证券化设施 |
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— |
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ODR 2021-1证券化设施 |
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ODR 2022-1证券化设施 |
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RAOD证券化设施 |
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HWCR 2023证券化设施 |
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ODASt III证券化债券 |
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(3) |
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2023-A资产证券化票券 |
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2024-A资产证券化票券 |
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— |
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ODAS IV 2023-1资产证券化票券 |
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ODAS IV 2024-1 资产证券化票据 |
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总融资债务 |
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企业债务： |
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循环信用额度 |
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企业总债务 |
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扣除：长期债务发行成本 |
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扣除：债务折扣 |
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总长期负债 |
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(1)
(2)
(3)
(4)
长期债务的加权平均利率为
最近对债务设施的更新
NCR 2022证券化设施
截至2024年10月15日，对NetCredit Receivables 2022, LLC（“NCR 2022证券化设施”）的贷款证券化设施进行了修订，其中包括了延长循环期结束和最终到期日等变更。
ODAS IV 2024-2证券化票据
2024年10月2日，OnDeck Asset Securitization IV, LLC（“ODAS IV”）是本公司的全资间接子公司，发行了$
12
俄诺瓦国际公司及其子公司
合并基本报表附注（未经审核）
ODAS IV 2024-2 证券化债券的净资金用于购买中央银行的小型企业贷款，这些贷款作为 ODAS IV 2024-2 证券化债券的抵押品，并为储备账户提供资金。奥德基金是保障《ODAS IV 2024-2 证券化债券》的贷款服务人。ODAS IV 是《ODAS IV 2024-2 证券化债券》的唯一负债人，这些证券不属于本公司或奥德基金会的义务或保证。本公司将 ODAS IV 所得款项用于一般公司用途。ODAS IV 2024-2 证券化债券是根据《证券法》规则第 144A 条的「合格机构买家」提供和出售给「合格机构买家」，并按照《证券法》下的规例 S 规定向美国以外的某些人士提供和出售。
二零二零三年四月证券化设施
2024 年 9 月 18 日，HWC 2023 年应收帐款有限责任公司的贷款证券化设施（「HWCR 2022 证券化设施」）被修订，以延长循环期末期及最终到期日至
循环信贷保障
2022 年 6 月 23 日，本公司及其部分子公司与蒙特利尔银行作为行政代理人和抵押代理人、不时的贷款人，以及 BMO 资本市场、Axos Bank 和 Synovus Bank 作为联席主管理人和联席主要账簿管理人（下称「信贷协议」）签订修订和重新定期的保证循环信用协议。该信用协议修订及重新订于 2017 年 6 月 30 日的现有信贷协议，由本公司、其部分子公司、不时与其中的贷款人以及 SSB 作为行政代理人之间的全部修订及重新订。2023 年 10 月 19 日，本公司及其部分附属公司签订修订及重订信贷协议的第一次修订（「第一修订」）。在第一修订之前，信贷协议规定了一项有抵押、资产抵押循环信贷款，总本金额最高达 $
9.125% 二零二九年到期高级债券
2024 年 8 月 12 日，公司发行并出售 $
2029 高级债券及相关担保尚未根据《证券法》或任何州或其他司法管辖区的证券法律注册，并且不得在美国提供或出售，未经证券法和适用的州证券或蓝天法和外国证券法的注册规定豁免，则不得在美国提供或出售。
13
俄诺瓦国际公司及其子公司
合并基本报表附注（未经审核）
本公司利用 2029 年高级债券发行所得款项净额，消除其余未偿还余额
截至二零二四年九月三十日，二零二零九年高级债券的记录价值为美元
8.50% 二零五年到期高级债券
于 2024 年 8 月 12 日，本公司兑换了与 2025 年高级债券相关的所有未偿还余额，包括 $
二零一二年度网路解决方案证券化设施
2024 年 6 月 27 日，《OnDeck 应收帐款 2022》有限责任公司的贷款证券化设施（「ODR 2022-1 证券化设施」）已修订，以延长循环期末期及最终到期日至
二零二四至甲级证券化票据
2024 年 5 月 31 日，本公司全资间接附属公司网信贷合并应收帐款 2024 有限责任公司（「NCCR 2024」）发行 $
第四期《第四期》2024-1 证券化票据
2024 年 5 月 17 日，欧达斯四期发行美元
二零二零四年国家联合署证券化设施
2024 年 2 月 21 日，本公司全资间接附属公司 NetCredit LOC 应收帐款 2024 有限责任公司进行了应收帐款证券化（「NCLOCR 2024 证券化设施」），并不时与其一方的贷款人、中城麦迪逊管理有限责任有限责任有限责任公司担任行政代理，花旗银行担任抵押品受托人和支付代理人。二零二零二四年国家交易委员会证券化
14
俄诺瓦国际公司及其子公司
合并基本报表附注（未经审核）
该设施以一定的标准抵押了公司旗下几家子公司根据其NetCredit品牌已经或将要产生的特定应收帐款，并换取一张应付票据。
NCLOCR 2024证券化设施拥有一个总承诺额为$
NCLOCR 2024证券化设施由一份票据发行和购买协议管理，该协议日期为2024年2月21日，签署方为NetCredit LOC Receivables 2024，LLC、管理代理人、贷款人以及担保受托人和付款代理人。循环贷款将按照每年等于SOFR再加
截至2024年到期的8.50%优先票据
在2024年1月3日，公司 赎回剩余的$
4. 所有板块
截至2024年9月30日的九个月结束，公司的有效税率为
截至2024年9月30日，未认列税务利益的余额，包括利息和罚款，为$
公司的美国税务申报受联邦和各州税务机构审查。关于公司合并联邦所得税申报表的时效期限对于包括 2019 年及以前的所有税务年度均已结束。各司法管辖区有关州、地方和外国政府机构审查的时效期限均不同，但一般而言时效期限是
5. Earnings Per Share
Basic earnings per share is computed by dividing net income by the weighted average number of common shares outstanding during the period. Diluted earnings per share is calculated using the treasury share method, by giving effect to the potential dilution that could
15
俄诺瓦国际公司及其子公司
合并基本报表附注（未经审核）
如果在期间内行使证券或其他合约以发行普通股并将其转换为普通股，则基本股份和稀释股份的发行股份中会包括公司股票基于员工的股份报酬计划发行的受限股票单位，即使股份的授予将在未来逐步发生。
下表列出了截至2024年和2023年9月30日三个月和九个月的基本和稀释每股收益计算的分子和分母的调解。 下表显示了2024年和2023年9月30日三个月和九个月的调解的基本和稀释每股盈利计算的分子和分母（以千为单位，每股金额除外）：
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结束于三个月的期间 |
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九个月结束了 |
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九月三十日， |
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九月三十日， |
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2024 |
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2024 |
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2023 |
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分子: |
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净利润 |
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加权平均基本股份总数 |
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适用于股票基础补偿的股份 |
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加权平均稀释股份总数 |
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每股普通股收益: |
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每股稀释盈利 |
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截至2024年9月30日和2023年止的三个月内,
6. 营运板块资讯
本公司向美国和巴西的次级信用消费者和小企业提供在线金融服务，并拥有
地理信息
以下表格呈现了公司按地理区域划分的营业收入。 2024年和2023年9月30日结束的三个月（以千元计的美元）:
|
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结束于三个月的期间 |
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九个月结束了 |
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九月三十日， |
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九月三十日， |
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2024 |
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2024 |
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2023 |
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美国 |
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其他国际国家 |
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公司的长期资产，包括公司的不动产和设备，截至2024年9月30日和2023年以及2023年12月31日分别为$
7. 承诺和义务
诉讼
2018年4月23日，弗吉尼亚联邦透过总检察长马克·H的提起诉讼，对维吉尼亚州费尔法克斯郡的巡回法庭提出诉讼，指控犹他州的NC金融解决方案股份有限公司（简称"NC Utah"）及其母公司违反维吉尼亚州消费者保护法，针对NC Utah与客户的通讯和某些债务回收行为提出指控。
16
俄诺瓦国际公司及其子公司
合并基本报表附注（未经审核）
支付、其贷款协议和向维吉尼亚借款人收取的利率。原告寻求禁止NC Utah继续在维吉尼亚进行当时的放款业务，并仍寻求补偿金、民事罚款以及相关的成本和费用。由于法律变更，NC Utah不再向维吉尼亚居民放贷，且已无法适用对NC Utah放款业务所寻求的禁令救济。对于这件事情是否可能会有不利判决，以及最终的法律责任，若有的话，目前都无法确定，且公司目前无法估计根据ASC 450-20-20所定义的合理可能损失范围。 条款–损失条款–词汇表，针对这起诉讼。公司在NC Utah开始在维吉尼亚放贷前慎重考虑了适用的维吉尼亚法律，因此认为原告在投诉中提出的索赔毫无根据，并打算积极捍卫此诉讼。
该公司还涉及业务常规法律诉讼、索赔和诉讼事务，遇到的属于日常业务范畴内。这些事务中，有些可能在一定程度上由保险或与第三方的赔偿协议所覆盖。公司已在其合并基本报表中为那些可能已经遭受损失且损失金额，或损失范围，可以合理估计的事务作出了计提。在管理层的看法中，这些事务的解决将不会对公司的财务状况、营运结果或流动性产生重大不利影响。
八.关系人交易
9. 公允价值衡量
定期公允价值测量
公司使用一个优先考虑和排名市场可观测性的分层框架，以评估其公允价值衡量所使用的输入因素。市场价格可观测性受到多个因素的影响，包括资产或负债的类型以及特定资产或负债的特征。具有即时可获取、活跃、报价市场价格或可从积极报价价格衡量公允价值的资产和负债通常被认为具有较高程度的市场价格可观测性和测量公允价值时使用较少的判断。公司将用于衡量公允价值的输入划分为以下三个水平之一：
水平1: 活跃市场中对于相同资产或负债的报价价格。
水平2: 非水平1的输入，活跃市场中类似资产或负债的报价价格，活跃市场中相同或类似资产和负债的报价价格，以及非活跃市场中的模型衍生价格，其输入可观察或其重要价值驱动因素可观察。
水平3: 用于衡量资产或负债的不可观察输入。
可观察输入基于从独立来源获得的市场资料，而不可观察输入基于公司的市场假设。不可观察输入需要重大管理判断或估计。在某些情况下，用于衡量资产或负债的输入可能属于不同层次的公允价值层次。在这些情况下，公允价值衡量将完全归类为公允价值层次中的一个层次，该层次是对整个衡量具有重要意义的最低层次的输入。此类确定需要重大管理判断。
在2024年和2023年9月30日结束的三个和九个月内，到期时有
17
俄诺瓦国际公司及其子公司
合并基本报表附注（未经审核）
公司的财务资产和负债，截至2024年9月30日、2023年9月30日和2023年12月31日，按公允价值计量，如下（以千美元计算）： 2024年9月30日和2023年9月30日以及2023年12月31日的公司财务资产和负债如下（以千元计），
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九月三十日， |
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公平价值计量使用 |
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非合格储蓄计划资产(3) |
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投资于交易证券(4) |
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九月三十日， |
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公允价值计量使用 |
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非合格储蓄计划资产(3) |
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交易证券投资(4) |
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使用公平价值衡量 |
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金融资产： |
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非符合资格的储蓄计划资产(3) |
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交易证券的投资(4) |
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公司主要使用内部开发的折现现金流模型来估算其贷款和金融应收账款组合的公平价值。这些模型使用一些观察不到但反映公司最佳估计的市场参与者所使用的假设的输入，例如预估损失、提前付款、利用率、服务成本和折扣率。某些不可观察的输入可能在独立情况下对金融工具的公平价值产生一致或相反的影响。净亏损率、提前付款率、服务成本或折扣率的增加将降低公司的贷款和金融应收账款的公平价值。当在估算贷款的估值技术中使用多个输入时，某一输入按某一方向的变化可能被另一输入按相反方向的变化所抵销。
非合格储蓄计划资产的公允价值被视为第1级，因为它们是可公开交易的股权证券，市场上可得到相同资产的价格。
交易证券投资的公允价值被视为第1级，因为它是一个具有活跃市场价格的可公开交易基金，价格容易获得。
截至2024年6月29日或2023年12月31日，公司拥有外汇期货合约、股票掉期合约或普通股投资，均属于第三层资产。
18
俄诺瓦国际公司及其子公司
合并基本报表附注（未经审核）
Fair Value Measurements on a Non-Recurring Basis
The Company measures non-financial assets and liabilities such as property and equipment and intangible assets at fair value on a non-recurring basis or when events or circumstances indicate that the carrying amount of the assets may be impaired. At September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023，到期时有
Financial Assets and Liabilities Not Measured at Fair Value
The Company’s financial assets and liabilities as of September 30, 2024 and 2023 and December 31, 2023 that are not measured at fair value in the consolidated balance sheets are as follows (dollars in thousands):
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结余 |
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使用公平价值衡量 |
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金融资产： |
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投资于非合并的投资者 (2) |
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财务负债： |
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使用公平价值衡量 |
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金融资产： |
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投资于未纳入合并财务报表之投资者 (2) |
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俄诺瓦国际公司及其子公司
合并基本报表附注（未经审核）
(1)
(2)
现金及现金等价物和受限现金按市场利率计息，并且到期日小于
公司使用Level 3输入来衡量其对未合并投资者的公允价值。由于未合并投资者是一家私人公司，财务信息有限，公司估计公允价值是根据测量日期可得的最佳信息。
公司使用Level 3输入来衡量其循环信贷的公允价值。公司考虑了其他长期债务的公允价值和预期付款的时间。
公司的资产证券化票据和优先票据的公允价值是基于市场价格未活跃的市场估算的，这在Level 2输入中被视为。
10. 后续事件
财务报表发行日前已审阅后续事项。
20
控制项 2. 男人财务 状况 和 营运结果 的 管理 讨论 和 分析
Enova International, Inc.及其子公司的基本报表和附注，以及在本季度报告表10-Q第I部分第1项中所包含的我们合并基本报表及相关附注，以及在截至2023年12月31日的年度报告表10-k中包含的财务控制项及营运业绩管理层讨论及分析应与本报告一起阅读。这份财务控制项及营运业绩管理层讨论及分析包含前瞻性陈述。这些前瞻性陈述中讨论的事项，可能受到风险、不确定因素和其他因素的影响，这些因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中所作、预计或暗示的结果有重大差异。请参阅有关这些陈述的不确定性、风险和假设的「风险因素」和「有关前瞻性陈述的警语性陈述」。
业务概况
我们是一家领先的科技和分析公司，专注于提供线上金融服务。在2023年，我们向借款人延伸了约$49亿的信用或融资，截至2024年9月30日，我们向借款人延伸了约$44亿的信用或融资。截至2024年9月30日，我们为美国和巴西的37个州的消费者提供或安排贷款或提款。我们还向美国的49个州和华盛顿特区的小企业提供融资。我们利用我们的专有技术、分析和客户服务能力，快速评估、核贷和提供贷款或融资，使我们能够在消费者和小企业想要的时间和方式提供信贷或融资。我们的客户包括拥有银行账户但由于无法获得更传统银行、信用卡公司和其他贷款人提供的信贷而使用替代金融服务的日益增长的消费者和小企业。我们是线上贷款的早期参与者，于2004年开展我们的线上业务，至2024年9月30日，我们已完成约6390万笔客户交易并收集了自启动以来超过65 TB的目前可访问的客户行为数据，使我们能够更好地分析和审核我们的特定客户群。在过去几年中，我们业务的多样化显著提升，扩大了我们服务的市场和我们提供的融资产品。这些融资产品包括分期付款贷款和信贷账户。
我们相信，我们的客户高度重视我们的产品和服务，因为这是他们个人或业务财务的重要组成部分，我们的产品方便、快速，通常比其他可得到的选择便宜。我们将业务成功归因于我们的爱文思控股和创新技术系统，我们用于预测贷款和金融应收款表现的专有分析模型，我们精密的客户获客计划，我们对客户服务的奉献，以及优秀的员工。
我们已开发了专有的承保系统，基于我们20年来收集的数据。这些系统采用了爱文思控股风险分析，包括机器学习和人工智能，以决定是否批准融资交易，拟定我们根据特定管辖法规所提供融资的金额和条款，并迅速有效地为客户提供款项。我们的系统密切监控收款和投资组合表现数据，用于不断完善机器学习启用的分析模型和统计量，这些模型广泛应用于制定我们的信用、购买、营销和收款决策。我们分析环境中约90%的模型都是机器学习启用的。
我们灵活可扩展的技术平台让我们能够快速有效地处理并完成客户交易。在2023年，我们处理了约300万笔交易，我们持续发展我们的贷款和金融应收组合，并透过桌面、平板和手机平台扩大我们服务的客户数量。我们高度可定制的技术平台让我们能够有效地开发并推出新产品，以适应不断演变的监管要求和消费者偏好，并快速进入新市场。
我们一直能够稳定地吸收新客户，并成功获得回头客的业务，当他们需要融资时。我们认为客户对我们忠诚，是因为他们对我们的产品和服务感到满意。我们从各种来源吸收新客户，包括访问我们自己的网站、移动网站或应用程式，以及通过直接营销、联盟营销、潜在客户供应商和与其他贷款人的关系。我们认为我们产品的线上便利性和我们全天候接受申请并迅速批准决定的可用性对我们的客户十分重要。
一旦潜在客户提交申请，我们会迅速提供信用或购买决定。如果贷款或融资经批准，我们或我们的贷款合作伙伴通常会在下一个业务日或在某些情况下当天为其提供资金。在整个过程中，从申请到付款，我们提供专业培训过的客户服务团队。我们所有的业务，从客户获取到催收，都被设计为建立客户满意度和忠诚度，以备将来客户对我们产品需求。我们已经开发了一系列复杂的专有评分模型来支持我们的各种产品。我们相信这些模型是我们业务的一个重要组成部分，并让我们能够处理大量客户。
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transactions while actively managing risk and the related credit quality of our loan and finance receivable portfolios. We believe our successful application of these technological innovations differentiates our capabilities relative to competing platforms as evidenced by our history of strong growth and stable credit quality.
PRODUCTS AND SERVICES
Our online financing products and services provide customers with a deposit of funds to their bank account in exchange for a commitment to repay the amount deposited plus fees and/or interest. We originate, arrange, guarantee or purchase installment loans and line of credit accounts to consumers and small businesses. We have one reportable segment that includes all of our online financial services. Our loans and finance receivables generally have regular payments that amortize principal. Interest income is generally recognized on an effective, non-accelerated yield basis over the contractual term of the installment loan or estimated outstanding period of the draw on line of credit accounts.
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OUR MARKETS
We currently provide our services in the following countries:
Our internet websites and the information contained therein or connected thereto are not intended to be incorporated by reference into this Quarterly Report on Form 10-Q.
RECENT REGULATORY DEVELOPMENTS
State of Washington SSB 6025
2024年3月，华盛顿州州长签署了一项修订消费者贷款法（CLA）的法案，以增加反规避语言和封闭式和开放式贷款的主要经济利益测试。此外，该法案将禁止在未取得CLA要求的许可证的情况下从事“任何受CLA约束的活动”。该法将CLA的覆盖范围扩展到包括向“身处华盛顿州”的人发放的任何贷款，此外还包括任何由持牌人或受本章规定的人士发放给华盛顿州“居民”的贷款。CLA目前的利率上限为25%。该法于2024年6月6日生效，并适用于该日期或之后产生的贷款或预付款。我们不认为这项法律所带来的变化对我们的基本报表产生实质影响。
Consumer Financial Protection Bureau
在2023年11月15日，我们同意根据消费者金融保护局(CFPb)的同意书发出一项同意订单，根据该同意书，我们同意支付1500万美元的民事罚款，而不承认或否认任何事实或结论。该同意书涉及大多数是自行披露的问题，包括支付处理和扣款错误。我们仍然受制于同意书的限制和义务，包括在同意书生效日期起至七年内禁止从事某些行为。任何未遵守同意书或其他监管机构类似订单或协议的行为都可能导致进一步的监管处罚，对我们的业务、前景、营运成果、财务状况和现金流有重大不利影响，并且可能禁止或直接或间接损害我们继续目前营运的能力。
2017年10月6日，CFPb发布了最终规则，名为“薪酬、车辆标题和某些高成本分期贷款”（“小额规则”），涵盖我们提供的某些消费者贷款。小额规则最初要求，向提供短期贷款和带有气球付款的长期贷款的贷方在发放贷款前合理判断消费者根据贷款条款的偿还能力（“ATR”）。小额规则还对这些贷方以及年利率超过36％并包括ACH授权或类似支付条款的其他长期贷款的贷方的还款过程引入了新的限制。如果消费者有两次连续的付款失败尝试，贷方必须获得消费者的新的明确授权，以从消费者的银行账户进行进一步的提款。对于受小额规则覆盖的贷款，贷方必须在尝试第一次提款或飞凡提款之前以及连续两次提款失败尝试后向消费者提供特定通知。2020年7月7日，CFPb发布了一项最终规则，撤销了小额规则的ATR规定以及相关规定，如建立注册资讯系统。
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检查ATR并报告贷款活动。小额贷款规则的付款条款仍然有效。2018年4月，针对CFPb提出了一项诉讼，挑战小额贷款规则的宪法性。2022年10月19日，第五巡回法院三位法官组成的法院裁定CFPb的资金结构违宪，并撤销了小额贷款规则。CFPb向最高法院提交覆核申请。最高法院于2023年2月27日准许了这项申请。最高法院于2023年10月3日进行了口头辩论，并于2024年5月16日确认了CFPb的资金结构合宪，并将案件发回第五巡回法院。2024年6月19日，第五巡回法院裁定支持CFPb，宣告CFPB的资金结构和小额贷款规则都是合宪的，并恢复了对CFPb受美国社区金融服务协会（“CFSA”）替代主张的判决。2024年7月3日，CFSA提交了联邦巡回庭重审的请求。根据第五巡回法院在2021年延长地方法院的遵循日期暂缓指令，小额贷款规则可能要在上诉解决后286天才生效。如果小额贷款规则按照目前的提议形式生效，我们将需要对我们在美国消费者贷款业务中的付款流程和客户通知做出某些改变。
2023年3月30日，CFPb发布了其最终规则，以实施多德-弗兰克法案第1071条。第1071条修改了《平等信贷机会法案》，要求金融机构在小型企业的信贷申请中收集和报告某些数据，包括女性或少数民族拥有的小型企业，并适用于我们提供的小型企业贷款。根据小型企业信贷规则涵盖的贷款，「受规范贷款人」将被要求根据信贷申请收集和报告某些信息。第1071条要求受规范贷款人收集和报告金融机构生成的信息和从申请人获取的信息，包括申请人的少数民族拥有状况、女性拥有状况和LGBTQI+拥有状况，以及申请人的主要所有人种族、种族和性别，并明确禁止金融机构阻止申请人回应提供的数据请求。在Community Financial Services Association of America, Ltd. v. Consumer Financial Protection Bureau案的最高法院判决之前，实施日期曾暂缓。这一暂缓现已解除。对于一级机构，如本公司的小型企业贷款业务，遵守实施法规的有效日期目前设定为2025年7月18日。到有效日期时，公司的小型企业贷款业务将需要更新其申请流程，以适当地收集、存储和报告第1071条实施法规所需的数据。
Minnesota Commerce Omnibus Bill
In May 2023, the Governor of Minnesota signed into law a bill that caps the APR on consumer small loans and consumer short-term loans at a 50% all-in APR and expressly provides for predominant economic interest and totality of the circumstance tests for true lender purposes. The bill defines "consumer small loan" as a consumer-purpose unsecured loan equal to or less than $350 that must be repaid in a single installment. The bill defines a "consumer short-term loan" as a loan to a borrower which has a principal amount, or an advance on a credit limit, of $1,300 or less and requires a minimum payment of more than 25% of the principal balance or credit advance within 60 days. The bill requires the lender to perform an ability to pay analysis if the all-in APR on a consumer small loan or consumer short-term loan exceeds 36%. The bill also codifies a predominant economic interest test for bank service arrangements whereby a broker or servicer with a predominant economic interest in a loan is considered to be the “true lender” for purposes of applying the rate cap. The law took effect on January 1, 2024 and applies to loans or advances originated on or after that date. The changes brought about by this law have not had a material impact on our consolidated financial statements.
European Union Pillar Two Directive
On December 15, 2022, the European Union (“EU”) Member States formally adopted the EU’s Pillar Two Directive, which generally provides for a minimum effective tax rate of 15%, as established by the Organization for Economic Co-operation and Development (“OECD”) Pillar Two Framework that was supported by over 130 countries worldwide. The EU effective dates are January 1, 2024, and January 1, 2025, for different aspects of the directive. A significant number of other countries are expected to also implement similar legislation. As of September 30, 2024, among the jurisdictions where the Company operates, only the U.K. has enacted legislation adopting the Pillar Two Rules, effective in fiscal 2025. We do not expect the changes brought about by this directive to have a material impact on our consolidated financial statements.
RESULTS OF OPERATIONS
Highlights
Our financial results for the three-month period ended September 30, 2024, or the current quarter, are summarized below.
24
Overview
以下表格反映了我们过去一段时间的业绩，以美元和总营业收入百分比表示（金额以千美元为单位，除每股资料外）。
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截至9月30日的三个月 |
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截至9月30日的九个月 |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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营业收入 |
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贷款和金融应收款营业收入 |
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680,338 |
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543,124 |
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$ |
1,900,886 |
|
|
$ |
1,511,314 |
|
其他 |
|
|
9,586 |
|
|
|
8,236 |
|
|
|
27,363 |
|
|
|
22,733 |
|
总营业收入 |
|
|
689,924 |
|
|
|
551,360 |
|
|
|
1,928,249 |
|
|
|
1,534,047 |
|
公平价值变动 |
|
|
(289,568 |
) |
|
|
(231,749 |
) |
|
|
(811,836 |
) |
|
|
(629,161 |
) |
营业收入净额 |
|
|
400,356 |
|
|
|
319,611 |
|
|
|
1,116,413 |
|
|
|
904,886 |
|
营业费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
行销 |
|
|
141,059 |
|
|
|
116,508 |
|
|
|
372,391 |
|
|
|
292,234 |
|
业务和科技 |
|
|
56,628 |
|
|
|
51,686 |
|
|
|
165,960 |
|
|
|
147,816 |
|
总务与行政 |
|
|
38,916 |
|
|
|
37,731 |
|
|
|
118,489 |
|
|
|
111,117 |
|
折旧与摊提 |
|
|
10,039 |
|
|
|
9,954 |
|
|
|
30,011 |
|
|
|
29,123 |
|
营业费用总计 |
|
|
246,642 |
|
|
|
215,879 |
|
|
|
686,851 |
|
|
|
580,290 |
|
营业收入 |
|
|
153,714 |
|
|
|
103,732 |
|
|
|
429,562 |
|
|
|
324,596 |
|
利息费用，净额 |
|
|
(76,902 |
) |
|
|
(48,666 |
) |
|
|
(213,453 |
) |
|
|
(137,571 |
) |
外币交易（损失）盈利 |
|
|
(95 |
) |
|
|
179 |
|
|
|
(162 |
) |
|
|
8 |
|
股权法投资损失 |
|
|
(16,552 |
) |
|
|
(10 |
) |
|
|
(16,552 |
) |
|
|
(1,135 |
) |
其他非经营费用 |
|
|
(4,678 |
) |
|
|
(25 |
) |
|
|
(5,691 |
) |
|
|
(279 |
) |
所得税前收入 |
|
|
55,487 |
|
|
|
55,210 |
|
|
|
193,704 |
|
|
|
185,619 |
|
所得税费用 |
|
|
12,073 |
|
|
|
13,925 |
|
|
|
47,951 |
|
|
|
45,266 |
|
净利润 |
|
$ |
43,414 |
|
|
$ |
41,285 |
|
|
$ |
145,753 |
|
|
$ |
140,353 |
|
每股普通股盈利 - 稀释 |
|
$ |
1.57 |
|
|
$ |
1.29 |
|
|
$ |
5.14 |
|
|
$ |
4.35 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
营业收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
贷款和融资应收款营业收入 |
|
|
98.6 |
% |
|
|
98.5 |
% |
|
|
98.6 |
% |
|
|
98.5 |
% |
其他 |
|
|
1.4 |
|
|
|
1.5 |
|
|
|
1.4 |
|
|
|
1.5 |
|
总营业收入 |
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
公平价值变动 |
|
|
(42.0 |
) |
|
|
(42.0 |
) |
|
|
(42.1 |
) |
|
|
(41.0 |
) |
营业收入净额 |
|
|
58.0 |
|
|
|
58.0 |
|
|
|
57.9 |
|
|
|
59.0 |
|
营业费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
行销 |
|
|
20.4 |
|
|
|
21.1 |
|
|
|
19.3 |
|
|
|
19.1 |
|
业务和科技 |
|
|
8.2 |
|
|
|
9.4 |
|
|
|
8.6 |
|
|
|
9.6 |
|
总务与行政 |
|
|
5.6 |
|
|
|
6.9 |
|
|
|
6.1 |
|
|
|
7.2 |
|
折旧与摊提 |
|
|
1.5 |
|
|
|
1.8 |
|
|
|
1.6 |
|
|
|
1.9 |
|
营业费用总计 |
|
|
35.7 |
|
|
|
39.2 |
|
|
|
35.6 |
|
|
|
37.8 |
|
营业收入 |
|
|
22.3 |
|
|
|
18.8 |
|
|
|
22.3 |
|
|
|
21.2 |
|
利息费用，净额 |
|
|
(11.2 |
) |
|
|
(8.8 |
) |
|
|
(11.1 |
) |
|
|
(9.0 |
) |
外币交易（损失）盈利 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
股权法投资损失 |
|
|
(2.4 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.9 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
其他非经营费用 |
|
|
(0.7 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.3 |
) |
|
|
— |
|
所得税前收入 |
|
|
8.0 |
|
|
|
10.0 |
|
|
|
10.0 |
|
|
|
12.1 |
|
所得税费用 |
|
|
1.7 |
|
|
|
2.5 |
|
|
|
2.5 |
|
|
|
3.0 |
|
净利润 |
|
|
6.3 |
% |
|
|
7.5 |
% |
|
|
7.6 |
% |
|
|
9.1 |
% |
贷款和融资应收款项的估值
我们按公允价值记录我们的贷款和金融应收款项，公允价值变动直接计入收益。我们主要利用内部开发的折现现金流量分析来估算我们的贷款和金融应收款的公允价值，以更准确地预测未来支付。我们根据预计损失、预付款和服务成本调整合同现金流量，并使用我们认为市场参与者所需的报酬率对未来现金流作折现。如果管理层认为输出不反映根据GAAP定义的投资组合的公允价值，则可能会调整模型结果。
25
The models are updated at each measurement date to capture any changes in internal factors such as nature, term, volume, payment trends, remaining time to maturity, and portfolio mix, as well as changes in underwriting or observed trends expected to impact future performance. We have validated model performance by comparing past valuations with actual performance noted after each valuation.
在 2023 年及持续至 2024 年 9 月 30 日，市场对经济及其短期前景的看法仍然存在著对就业、通胀和其他宏观经济趋势的担忧。在某些情况下，管理层得出结论，认为未来的减值或预付机率与过去不同，因此在我们的公允价值模型中调整了这些假设。我们持续采用这种方法，并根据情况调整这些假设。我们还每季评估我们模型中使用的折现率，并根据市场变化调整，以反映市场参与者的使用情况。截至 2024 年 9 月 30 日，我们认为我们的贷款和融资应收款项的公允价值是考虑到当前市场条件的适当市场退出价格。
非普通会计核算财务指标
除了按照GAAP准则编制的基本报表之外，我们还提供历史非GAAP财务信息。我们提供非GAAP财务信息是因为管理层在了解我们业务活动和业务指标时使用这些指标。我们认为这些非GAAP财务指标反映了观察我们业务各方面的一种额外方式，并与我们的GAAP结果一起查看可提供对影响我们业务的因素和趋势更完整的理解。读者应该在考虑此信息时参考我们根据GAAP准则编制的合并财务报表，而不是取代或优于。其他公司可能根据不同的方法来确定或计算这项非GAAP财务信息，这可能会限制这些指标用于比较目的的有用性。
调整后的盈利指标
我们提供调整后的盈利和调整后的每股盈利，合称为调整后的盈利指标，这些是非GAAP指标。我们认为提供这些指标的展示能够为投资者提供更大的透明度，并便于比较具有不同资本结构、薪酬策略、衍生工具和摊销方法的公司之营运成果，从而更全面地了解我们的财务表现、竞争地位和未来展望。我们利用以及相信投资者利用调整后的盈利指标来评估营运表现，认识到这些指标可能突显我们业务中的趋势，若只依赖按照GAAP计算的财务指标时可能不明显。此外，我们认为调整后的盈利指标对于管理层和投资者在比较我们在所示期间的财务成果时，没有考虑某些不代表我们核心营运表现或营运结果的项目的影响是有用的。
26
The following table provides reconciliations between net income and diluted earnings per share calculated in accordance with GAAP to the Adjusted Earnings Measures (in thousands, except per share data):
|
|
结束于三个月的期间 |
|
|
九个月结束了 |
|
||||||||||
|
|
九月三十日， |
|
|
九月三十日， |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
净利润 |
|
$ |
43,414 |
|
|
$ |
41,285 |
|
|
$ |
145,753 |
|
|
$ |
140,353 |
|
调整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
交易相关费用(a) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
327 |
|
|
|
— |
|
终止租约和停止使用成本(b) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,698 |
|
股权法投资损失(c) |
|
|
16,552 |
|
|
|
10 |
|
|
|
16,552 |
|
|
|
1,135 |
|
其他非经营费用(d) |
|
|
4,678 |
|
|
|
25 |
|
|
|
5,691 |
|
|
|
279 |
|
无形资产摊销 |
|
|
2,014 |
|
|
|
2,014 |
|
|
|
6,041 |
|
|
|
6,371 |
|
以股份为基础之报酬支出 |
|
|
8,116 |
|
|
|
7,075 |
|
|
|
23,519 |
|
|
|
19,280 |
|
外币交易损失（收益） |
|
|
95 |
|
|
|
(179 |
) |
|
|
162 |
|
|
|
(8 |
) |
调整的累计税务影响 |
|
|
(6,949 |
) |
|
|
(2,228 |
) |
|
|
(12,181 |
) |
|
|
(7,163 |
) |
调整后盈利 |
|
$ |
67,920 |
|
|
$ |
48,002 |
|
|
$ |
185,864 |
|
|
$ |
161,945 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
稀释每股盈利 |
|
$ |
1.57 |
|
|
$ |
1.29 |
|
|
$ |
5.14 |
|
|
$ |
4.35 |
|
调整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
交易相关费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
— |
|
租赁终止和停用费用 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.05 |
|
股权法投资损失 |
|
|
0.60 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.58 |
|
|
|
0.03 |
|
其他非经营费用 |
|
|
0.17 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.20 |
|
|
|
0.01 |
|
无形资产摊销 |
|
|
0.07 |
|
|
|
0.06 |
|
|
|
0.21 |
|
|
|
0.20 |
|
以股份为基础之报酬支出 |
|
|
0.29 |
|
|
|
0.22 |
|
|
|
0.83 |
|
|
|
0.60 |
|
外币交易亏损（收益） |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
— |
|
调整后的累积税收影响 |
|
|
(0.25 |
) |
|
|
(0.07 |
) |
|
|
(0.43 |
) |
|
|
(0.22 |
) |
调整后每股盈利（基本）($) |
|
$ |
2.45 |
|
|
$ |
1.50 |
|
|
$ |
6.55 |
|
|
$ |
5.02 |
|
(a) 在2024年第一季，我们记录了总计30万美元的成本（扣除相关税后净额为20万美元），与到期日为2025年的债券持有人同意征集相关。
(b) 在2023年第一季，我们支出总计170万美元（税后130万美元）用于退出租用的办公空间。
(c) 在2024年第三季，我们记录了一笔股权法之投资亏损，金额为1660万美元（扣除税金后为1330万美元），与我们在Linear的投资减损相关。
(d) 截至2024年9月30日的三个月和九个月期间，我们记录了与提前清偿债务相关的其他非营运性支出为$470万（扣除税款后为$350万）和$570万（扣除税款后为$430万）。截至2023年9月30日的九个月期间，我们记录了与提前清偿债务相关的其他非营运性支出为$30万（扣除税款后为$20万）。
调整后的税前利润减除折旧及摊销后的费用
我们提供调整后的EBITDA，这是一个我们定义为在核心运营绩效上不具指示性的收益，不包括折旧、摊销、利息、外汇交易收益或损失、税项、股份报酬费用和其他适当的特定项目。我们利用且也相信投资者利用调整后的EBITDA来分析运营绩效，评估我们承担和还款债务以及进行资本支出的能力。我们认为调整后的EBITDA对管理层和投资者在比较我们在所示期间的财务结果时是有用的，无需考虑某些非现金项目和不具核心运营绩效或业务结果指标的特定项目的影响。 调整后
27
EBITDA对投资者也很有用，可以帮助评估我们估计的企业价值。如下所示的调整后EBITDA的计算可能与其他公司提供的同样命名的指标的计算有所不同（以千为单位）：
|
|
结束于三个月的期间 |
|
|
九个月结束了 |
|
||||||||||
|
|
九月三十日， |
|
|
九月三十日， |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
净利润 |
|
$ |
43,414 |
|
|
$ |
41,285 |
|
|
$ |
145,753 |
|
|
$ |
140,353 |
|
折旧及摊销费用 |
|
|
10,039 |
|
|
|
9,954 |
|
|
|
30,011 |
|
|
|
29,123 |
|
利息费用，净额 |
|
|
76,902 |
|
|
|
48,666 |
|
|
|
213,453 |
|
|
|
137,571 |
|
外币交易损失（获利） |
|
|
95 |
|
|
|
(179 |
) |
|
|
162 |
|
|
|
(8 |
) |
所得税费用 |
|
|
12,073 |
|
|
|
13,925 |
|
|
|
47,951 |
|
|
|
45,266 |
|
以股份为基础之报酬支出 |
|
|
8,116 |
|
|
|
7,075 |
|
|
|
23,519 |
|
|
|
19,280 |
|
调整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
交易相关费用(a) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
327 |
|
|
|
— |
|
股权法投资损失(b) |
|
|
16,552 |
|
|
|
10 |
|
|
|
16,552 |
|
|
|
1,135 |
|
其他非经营费用(c) |
|
|
4,678 |
|
|
|
25 |
|
|
|
5,691 |
|
|
|
279 |
|
调整后的税前利润减除折旧及摊销后的费用 |
|
$ |
171,869 |
|
|
$ |
120,761 |
|
|
$ |
483,419 |
|
|
$ |
372,999 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
根据以下方式计算调整后的EBITDA利润率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总营业收入 |
|
$ |
689,924 |
|
|
$ |
551,360 |
|
|
$ |
1,928,249 |
|
|
$ |
1,534,047 |
|
调整后的税前利润减除折旧及摊销后的费用 |
|
|
171,869 |
|
|
|
120,761 |
|
|
|
483,419 |
|
|
|
372,999 |
|
调整后的EBITDA占总收入的百分比 |
|
|
24.9 |
% |
|
|
21.9 |
% |
|
|
25.1 |
% |
|
|
24.3 |
% |
(a) 我们在2024年第一季度记录了与截至2025年到期的优先票据征求同意相关的30万美元成本。
(b) 在2024年第三季度，我们记录了一笔1660万美元的权益法投资损失，涉及对我们在Linear的投资进行减值。
(c) 截至2024年9月30日三个月和九个月内，我们记录了与提前清偿债务相关的其他非营运费用分别为$470万和$570万。截至2023年9月30日九个月结束时，我们记录了与提前清偿债务相关的其他非营运费用$30万。
综合贷款和金融应收债权措施
除按照GAAP规定在本报告中包括的基本报表注2中报告贷款和融资应收款项余额信息外，我们还提供了综合基数。综合贷款和融资应收款项措施是非GAAP措施，包括我们拥有或购买的贷款和RPA以及我们保证的贷款，这些贷款要么是GAAP项目，要么是GAAP所要求的披露。请参阅以下内容以对公司拥有和购买的贷款和融资应收款项，毛额，公允价值变动和核销（扣除回收）之间的和解，其计算符合GAAP并转换为综合贷款和融资应收款措施。
我们认为这些非GAAP措施为管理队伍和投资者提供了重要信息，有助于评估潜在应收款损失的规模以及贷款和金融应收账组合的收入表现机会。我们还认为，从一个时期到另一个时期的聚合金额比仅比较反映在我们综合资产负债表上的金额更有意义，因为收入和营收成本都受到我们所拥有的应收账款及我们保证的应收账款的聚合金额的影响，该聚合金额反映在我们的综合财务报表中。
二零二四年九月三十日结束的三个月，与二零二三年九月三十日结束的三个月相比
营业收入和纯营业收入
营业收入比去年同期的营业收入增加了13850万美元，增幅为25.1％，达到68990万美元。此增长是由于我们的小型企业业务组合的营业收入增加了38.0％，以及我们的消费业务组合的营业收入增加了18.1％，由于较高水准的贷款起源导致两个组合的贷款余额增加。
本季度的营业收入为40030万美元，较去年同期的31960万美元有所增加。我们本季度的综合营业收入利润率为58.0%，与去年同期的58.0%持平，消费和小型企业组合稳定。有关本季度营业收入的详细讨论，请参见下方的“—消费贷款和金融应收款项”和“—小企业贷款和金融应收款项”。
28
下表列出了按产品分解的营业收入和净营业收入元件，分别规划了本季和去年同期（以千元计）。
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
变化量 $ |
|
|
变化百分比 % |
|
||||
产品营业收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消费者贷款和金融应收款项营业收入 |
|
$ |
410,884 |
|
|
$ |
347,898 |
|
|
$ |
62,986 |
|
|
|
18.1 |
% |
小型企业贷款和金融应收款项收入 |
|
|
269,454 |
|
|
|
195,226 |
|
|
|
74,228 |
|
|
|
38.0 |
|
贷款和金融应收款项总收入 |
|
|
680,338 |
|
|
|
543,124 |
|
|
|
137,214 |
|
|
|
25.3 |
|
其他 |
|
|
9,586 |
|
|
|
8,236 |
|
|
|
1,350 |
|
|
|
16.4 |
|
营业总收入 |
|
|
689,924 |
|
|
|
551,360 |
|
|
|
138,564 |
|
|
|
25.1 |
|
公允价值的变化 |
|
|
(289,568 |
) |
|
|
(231,749 |
) |
|
|
(57,819 |
) |
|
|
24.9 |
|
营业收入 |
|
$ |
400,356 |
|
|
$ |
319,611 |
|
|
$ |
80,745 |
|
|
|
25.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
产品营业收入占比： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消费者贷款和金融应收款项营业收入 |
|
|
59.6 |
% |
|
|
63.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
小型企业贷款和金融应收款项收入 |
|
|
39.0 |
|
|
|
35.4 |
|
|
|
|
|
|
|
||
贷款和金融应收款项总收入 |
|
|
98.6 |
|
|
|
98.5 |
|
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
1.4 |
|
|
|
1.5 |
|
|
|
|
|
|
|
||
营业总收入 |
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
|
|
|
|
||
公允价值的变化 |
|
|
(42.0 |
) |
|
|
(42.0 |
) |
|
|
|
|
|
|
||
营业收入 |
|
|
58.0 |
% |
|
|
58.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
本季度和去年同期公司营业收入如下（以千为单位）：
|
|
截至9月30日的三个月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
贷款利息 |
|
$ |
445,473 |
|
|
$ |
358,957 |
|
信用账户的结算和提款手续费 |
|
|
201,215 |
|
|
|
150,382 |
|
其他 |
|
|
43,236 |
|
|
|
42,021 |
|
总营业收入 |
|
$ |
689,924 |
|
|
$ |
551,360 |
|
贷款和财务应收余额
合并基本报表中我们的贷款和金融应收帐款投资组合的公平值分别截至2024年9月30日和2023年分别为$413439.9999999999万和$332110万。我们贷款和金融应收帐款投资组合的未偿本金余额分别截至2024年9月30日和2023年分别为$359340万和$290470万。结合的贷款和金融应收帐款投资组合的公平值包括$2540万和$1870万，未偿本金余额分别为$1830万和$1370万的消费者贷款余额由我们担保，但不属于我们所有，这些金额分别截至2024年9月30日和2023年并未包含在我们的合并基本报表中。
消费组合余额截至2024年9月30日占我们公允价值的综合贷款和融资应收款组合余额的37.3％，略低于2023年9月30日的39.1％。我们的小企业贷款和融资应收款组合截至2024年9月30日占我们公允价值的综合贷款和融资应收款组合比例为62.7％，相比之下，截至2023年9月30日为60.9％。有关综合贷款和融资应收款的详细信息，请参阅上文“-非GAAP披露-综合贷款和融资应收款措施”。
29
以下表格摘要了截至2024年和2023年9月30日未偿贷款及金融应收款余额（以千计）。
|
|
截至2024年9月30日 |
|
|
As of September 30, 2023 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
保证方 |
|
|
|
|
|
|
|
|
保证 |
|
|
|
|
||||||
|
|
权益代理 |
|
|
在透过 |
|
|
|
|
|
权益代理 |
|
|
在透过 |
|
|
|
|
||||||
|
|
拥有(a) |
|
|
权益代理(a) |
|
|
合并 |
|
|
拥有(a) |
|
|
权益代理(a) |
|
|
合并 |
|
||||||
消费贷款和金融应收款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
本金 |
|
$ |
1,266,030 |
|
|
$ |
18,292 |
|
|
$ |
1,284,322 |
|
|
$ |
1,078,228 |
|
|
$ |
13,684 |
|
|
$ |
1,091,912 |
|
公允价值 |
|
|
1,526,834 |
|
|
|
25,446 |
|
|
|
1,552,280 |
|
|
|
1,286,330 |
|
|
|
18,661 |
|
|
|
1,304,991 |
|
公平价值作为本金的百分比 |
|
|
120.6 |
% |
|
|
139.1 |
% |
|
|
120.9 |
% |
|
|
119.3 |
% |
|
|
136.4 |
% |
|
|
119.5 |
% |
小型企业贷款和金融应收款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
本金 |
|
$ |
2,327,336 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
2,327,336 |
|
|
$ |
1,826,458 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,826,458 |
|
公平价值 |
|
|
2,607,606 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,607,606 |
|
|
|
2,034,732 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,034,732 |
|
公平价值作为本金的百分比 |
|
|
112.0 |
% |
|
|
— |
% |
|
|
112.0 |
% |
|
|
111.4 |
% |
|
|
— |
% |
|
|
111.4 |
% |
贷款总额和融资应收款项 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
本金 |
|
$ |
3,593,366 |
|
|
$ |
18,292 |
|
|
$ |
3,611,658 |
|
|
$ |
2,904,686 |
|
|
$ |
13,684 |
|
|
$ |
2,918,370 |
|
公平价值 |
|
|
4,134,440 |
|
|
|
25,446 |
|
|
|
4,159,886 |
|
|
|
3,321,062 |
|
|
|
18,661 |
|
|
|
3,339,723 |
|
公平价值占本金的百分比 |
|
|
115.1 |
% |
|
|
139.1 |
% |
|
|
115.2 |
% |
|
|
114.3 |
% |
|
|
136.4 |
% |
|
|
114.4 |
% |
(a) 根据GAAP标准。我们所保证的贷款和融资应收款项余额，涉及由第三方贷款人通过我们尚未购买的CSO计划发起的贷款，因此未纳入我们的综合基本报表。
截至2024年和2023年9月30日，公司拥有的贷款和融资应收款项的公平价值与本金的比率分别为115.1%和114.3%，综合贷款和融资应收款项的比率则分别为115.2%和114.4%。这些比率与前一年相比略有增加，这是由于消费和小企业业务组合的改善。有关本季度公平价值比率的进一步讨论，请参阅下方的「—消费者贷款和融资应收款项」和「—小型企业贷款和融资应收款项」。
平均每笔贷款和融资应收金额
每笔贷款和金融应收款的平均未偿余额是以期末总合贷款和金融应收款毛额除以期末未偿余的总合贷款和金融应收款数目计算。下表显示了2024年9月30日和2023年各产品的每笔贷款和金融应收款的平均未偿余额：
|
|
Value |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
每笔贷款和融资应收款项的平均金额(a) |
|
|
|
|
|
|
||
消费贷款和金融应收款(b) |
|
$ |
1,690 |
|
|
$ |
1,807 |
|
小型企业贷款和金融应收款 |
|
|
39,488 |
|
|
|
37,414 |
|
贷款总额和融资应收款项(b) |
|
|
4,204 |
|
|
|
4,282 |
|
(a) 有关每笔贷款和应收融资之平均金额的披露是统计数据，不包括在我们的基本报表中。
(b) 包括我们担保的贷款，代表透过我们尚未购买的第三方贷款人通过CSO计划来源，因此不包括在我们的合并基本报表中。
与去年同期相比，我们整体投资组合中每笔贷款和金融应收款项的平均未清余额在本季度出现下降，主要原因是我们的消费投资组合转向信用额度账户，这些账户的平均未清余额一般比分期贷款低。
平均贷款和融资应收款项的起源
平均贷款和融资应收起始金额是根据在该期间产生、续借和购买的总合贷款和融资应收款项总额除以总数计算。
30
已续期并购买该期间的贷款。下表显示本季度与去年同期相比，各产品的平均贷款和金融应收款项的发放金额：
|
|
结束于三个月的期间 |
|
|||||
|
|
九月三十日， |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
贷款和金融应收款的平均起源金额(a) |
|
|
|
|
|
|
||
消费贷款和金融应收款(b)(c) |
|
$ |
591 |
|
|
$ |
606 |
|
小型企业贷款和金融应收款(c) |
|
|
16,330 |
|
|
|
16,422 |
|
贷款总额和融资应收款项(b) |
|
|
1,572 |
|
|
|
1,506 |
|
(a) 关于平均贷款起始金额的披露乃我们基本报表中未包含的统计数据。
(b) 包括我们担保的贷款，代表透过我们尚未购买的第三方贷款人通过CSO计划来源，因此不包括在我们的合并基本报表中。
(c) 代表信贷账户额度每次增额提款的平均金额。
平均贷款和金融应收款的起源金额小于上一节中每笔贷款和金融应收款的平均未清余额，因为前者的衡量包括对我们的信用额度账户的增量提款，而后者的衡量则包括我们信用额度账户上的整个未清余款。
平均贷款和金融应收款起初金额从上一年同期的$1,506增加至本季的$1,572，主要是由于向小型企业贷款的比例转变增加，这些贷款的平均起始金额较消费者贷款更高。
贷款和金融应收帐款的信贷表现
我们持续监控贷款和应收款项的业绩。内部因素如投资组合构成（例如利率、贷款期限、地理信息、客户结构、信用质素）和业绩（例如违约、损失趋势、预付费率）会定期在不同层面（例如产品、年份）进行审核。我们也会衡量相关内部业务决策对投资组合的影响。外部因素如宏观经济趋势、金融市场流动性预期、竞争态势和法律/监管要求也会定期进行审核。
客户的付款状况，包括任何逾期的程度，是我们用来判断公平价值的现金流模型中估计核销金额的重要因素。以下表格显示了在过去五个季度结束时的未偿本金、利息和费用的付款状况（以千元计）。
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
||||||||||||||
|
|
第三个季度 |
|
|
第四 |
|
|
首先 |
|
|
第二季度 |
|
|
第三个季度 |
|
|||||
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|||||
结束合并贷款和融资应收款项，包括本金和应计的费用/利息未偿余额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
公司所有 |
|
$ |
3,037,904 |
|
|
$ |
3,297,082 |
|
|
$ |
3,438,468 |
|
|
$ |
3,569,726 |
|
|
$ |
3,742,767 |
|
由公司担保(a) |
|
|
16,533 |
|
|
|
16,351 |
|
|
|
13,046 |
|
|
|
14,941 |
|
|
|
21,797 |
|
结束合并贷款和融资应收款项余额(b) |
|
$ |
3,054,437 |
|
|
$ |
3,313,433 |
|
|
$ |
3,451,514 |
|
|
$ |
3,584,667 |
|
|
$ |
3,764,564 |
|
> 30天逾期 |
|
|
242,126 |
|
|
|
263,524 |
|
|
|
279,659 |
|
|
|
268,053 |
|
|
|
293,839 |
|
> 30天逾期率 |
|
|
7.9 |
% |
|
|
8.0 |
% |
|
|
8.1 |
% |
|
|
7.5 |
% |
|
|
7.8 |
% |
(a) 代表我们尚未购买的通过CSO计划由第三方贷款人发起的贷款，这些贷款并不包括在我们的合并账户表中。
(b) 非依照通用会计原则的衡量指标。请参阅上文的“—非依照通用会计原则揭露—综合贷款和融资应收款项指标”。
请参见以下有关本季信贷表现的「-消费者贷款和融资应收款项」和「-小企业贷款和融资应收款项」。
31
消费者贷款和金融应收帐款
以下表格包含我们的消费贷款和融资应收款项的财务资讯。拖欠指标包括本金、利息和费用，只包括逾期的金额（以千元计）。
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
||||||||||||||
|
|
第三个季度 |
|
|
第四 |
|
|
首先 |
|
|
第二季度 |
|
|
第三个季度 |
|
|||||
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|||||
消费贷款和金融应收款项： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
消费综合贷款和金融应收本金余额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
公司拥有 |
|
$ |
1,078,228 |
|
|
$ |
1,138,928 |
|
|
$ |
1,106,364 |
|
|
$ |
1,176,727 |
|
|
$ |
1,266,030 |
|
由公司担保(a) |
|
|
13,684 |
|
|
|
13,537 |
|
|
|
10,780 |
|
|
|
12,487 |
|
|
|
18,292 |
|
总综合贷款和金融应收本金余额(b) |
|
$ |
1,091,912 |
|
|
$ |
1,152,465 |
|
|
$ |
1,117,144 |
|
|
$ |
1,189,214 |
|
|
$ |
1,284,322 |
|
消费综合贷款和金融应收公平价值余额： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
公司拥有 |
|
$ |
1,286,330 |
|
|
$ |
1,380,784 |
|
|
$ |
1,347,165 |
|
|
$ |
1,421,814 |
|
|
$ |
1,526,834 |
|
由公司担保(a) |
|
|
18,661 |
|
|
|
18,534 |
|
|
|
14,773 |
|
|
|
17,284 |
|
|
|
25,446 |
|
结束的合并贷款和金融应收公允价值余额(b) |
|
$ |
1,304,991 |
|
|
$ |
1,399,318 |
|
|
$ |
1,361,938 |
|
|
$ |
1,439,098 |
|
|
$ |
1,552,280 |
|
公平价值占本金的百分比(b)(c) |
|
|
119.5 |
% |
|
|
121.4 |
% |
|
|
121.9 |
% |
|
|
121.0 |
% |
|
|
120.9 |
% |
消费者合并贷款和金融应收余额，包括本金和应付费用/利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
公司拥有 |
|
$ |
1,182,769 |
|
|
$ |
1,246,675 |
|
|
$ |
1,208,551 |
|
|
$ |
1,285,755 |
|
|
$ |
1,390,882 |
|
由公司担保(a) |
|
|
16,533 |
|
|
|
16,351 |
|
|
|
13,046 |
|
|
|
14,941 |
|
|
|
21,797 |
|
结束的综合贷款和金融应收余额(b) |
|
$ |
1,199,302 |
|
|
$ |
1,263,026 |
|
|
$ |
1,221,597 |
|
|
$ |
1,300,696 |
|
|
$ |
1,412,679 |
|
消费者平均综合贷款和金融应收余额，包括本金和应计费用/利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
公司拥有(d) |
|
$ |
1,133,499 |
|
|
$ |
1,218,622 |
|
|
$ |
1,242,677 |
|
|
$ |
1,244,846 |
|
|
$ |
1,344,872 |
|
由公司保证(a)(d) |
|
|
17,681 |
|
|
|
16,341 |
|
|
|
14,956 |
|
|
|
13,730 |
|
|
|
18,999 |
|
平均综合贷款和金融应收余额(b)(d) |
|
$ |
1,151,180 |
|
|
$ |
1,234,963 |
|
|
$ |
1,257,633 |
|
|
$ |
1,258,576 |
|
|
$ |
1,363,871 |
|
分期付款贷款占平均综合贷款和金融应收余额的百分比 |
|
|
46.4 |
% |
|
|
42.3 |
% |
|
|
40.4 |
% |
|
|
39.0 |
% |
|
|
36.9 |
% |
信贷额度占平均综合贷款和融资应收余额百分比 |
|
|
53.6 |
% |
|
|
57.7 |
% |
|
|
59.6 |
% |
|
|
61.0 |
% |
|
|
63.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
营业收入 |
|
$ |
347,898 |
|
|
$ |
364,058 |
|
|
$ |
364,731 |
|
|
$ |
367,558 |
|
|
$ |
410,884 |
|
公允价值的变化 |
|
|
(174,766 |
) |
|
|
(183,169 |
) |
|
|
(182,979 |
) |
|
|
(164,011 |
) |
|
|
(203,647 |
) |
营业收入 |
|
|
173,132 |
|
|
|
180,889 |
|
|
|
181,752 |
|
|
|
203,547 |
|
|
|
207,237 |
|
净营业收入利润率 |
|
|
49.8 |
% |
|
|
49.7 |
% |
|
|
49.8 |
% |
|
|
55.4 |
% |
|
|
50.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
联合贷款和融资应收款项产生和购买 |
|
$ |
478,501 |
|
|
$ |
497,978 |
|
|
$ |
417,432 |
|
|
$ |
490,640 |
|
|
$ |
569,091 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
逾期款项： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
逾期 30 天以上 |
|
$ |
93,542 |
|
|
$ |
90,596 |
|
|
$ |
84,137 |
|
|
$ |
82,169 |
|
|
$ |
123,369 |
|
逾期超过30天占结合贷款和融资应收余额的百分比(b)(c) |
|
|
7.8 |
% |
|
|
7.2 |
% |
|
|
6.9 |
% |
|
|
6.3 |
% |
|
|
8.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
呆帐： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
核销（扣除恢复） |
|
$ |
178,902 |
|
|
$ |
213,813 |
|
|
$ |
187,419 |
|
|
$ |
161,171 |
|
|
$ |
203,588 |
|
核销（扣除恢复）占平均结合贷款和融资应收余额的百分比（b）（d） |
|
|
15.5 |
% |
|
|
17.3 |
% |
|
|
14.9 |
% |
|
|
12.8 |
% |
|
|
14.9 |
% |
(a) 代表我们尚未购买的通过CSO计划由第三方贷款人发起的贷款，这些贷款并不包括在我们的合并账户表中。
(b) 非依照通用会计原则之措施。
(c) 使用期末余额来确定。
(d) 贷款和融资应收款项的平均合并余额为期间内月底余额的平均值。
2024年9月30日结束时，消费者贷款和融资应收款项的结余，包括本金和应计未偿费用/利息，在2023年9月30日相比增加了17.8％，达到141270万美元，主要是由于原始贷款超过还款。
截至2024年9月30日，逾期30天以上贷款的比例为8.7%，高于2023年9月30日的7.8%，主要原因是新客户的贷款比例较高，新客户的违约率通常高于老客户，以及转向信用额度产品，其收益和违约率较分期贷款高。本季度的核销（扣除回收款项）占平均合并贷款余额的比例为14.9%，较上一年同期的15.5%稍低，这两者均符合季节性规律。我们在美国的消费者贷款产品和服务需求历来最高的时间是每年的第三季和第四季，对应到假期季节，而每年第一季需求最低，因为这时客户有所得税退税。特别是对新客户的贷款增加，这对消费者的
32
一般而言，新顾客的违约率通常高于回头客，因为帐册不够成熟，通常导致较高的逾期和核销。本季度的核销表现也遵循这种季节性模式。
与我们的消费贷款和金融应收账款相关的营业收入本季为41090万美元，较去年同期的34790万美元增加。营业收入的增加主要是由整体投资组合增长，特别是我们的信用额度产品。与我们的消费贷款和金融应收账款相关的净收入利润率本季为50.4%，与去年同期的49.8%相当稳定。
2024年9月30日，消费贷款和融资应收款项的公允价值与本金的比例为120.9%，较2023年9月30日的119.5%和2024年6月30日的121.0%有所提高。与前一年同期相比增加的主要原因是向信用额度产品的组合转变，这些产品通常比分期贷款具有更高的公允价值与本金比例。参阅“营运结果-贷款和融资应收款项的估值”以及“财务状况和营运结果的管理层讨论和分析”中有关贷款估值的更多讨论。
小型业务贷款和金融应收款项
以下表格包含我们小企业贷款和应收财务资讯。逾期指标包括本金、利息和费用，只有逾期金额（以千元计）：
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
||||||||||||||
|
|
第三个季度 |
|
|
第四 |
|
|
首先 |
|
|
第二季度 |
|
|
第三个季度 |
|
|||||
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|
季度 |
|
|||||
小型企业贷款和金融应收款项： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
贷款和金融应收款项总本金余额 |
|
$ |
1,826,458 |
|
|
$ |
2,015,807 |
|
|
$ |
2,192,066 |
|
|
$ |
2,246,925 |
|
|
$ |
2,327,336 |
|
贷款和金融应收款项公允价值结余 |
|
|
2,034,732 |
|
|
|
2,248,383 |
|
|
|
2,448,045 |
|
|
|
2,517,345 |
|
|
|
2,607,606 |
|
公平价值占本金的百分比(a) |
|
|
111.4 |
% |
|
|
111.5 |
% |
|
|
111.7 |
% |
|
|
112.0 |
% |
|
|
112.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
贷款和金融应收款项结余，包括本金和应付费用/利息 |
|
$ |
1,855,135 |
|
|
$ |
2,050,407 |
|
|
$ |
2,229,917 |
|
|
$ |
2,283,971 |
|
|
$ |
2,351,885 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
平均贷款和金融应收款项余额(b) |
|
$ |
1,813,995 |
|
|
$ |
1,922,857 |
|
|
$ |
2,133,422 |
|
|
$ |
2,240,893 |
|
|
$ |
2,313,142 |
|
分期付款贷款占平均综合贷款和金融应收余额的百分比 |
|
|
57.2 |
% |
|
|
55.3 |
% |
|
|
54.0 |
% |
|
|
52.6 |
% |
|
|
51.2 |
% |
信贷额度占平均综合贷款和融资应收余额百分比 |
|
|
42.8 |
% |
|
|
44.7 |
% |
|
|
46.0 |
% |
|
|
47.4 |
% |
|
|
48.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
营业收入 |
|
$ |
195,226 |
|
|
$ |
210,663 |
|
|
$ |
236,477 |
|
|
$ |
251,782 |
|
|
$ |
269,454 |
|
公允价值的变化 |
|
|
(54,992 |
) |
|
|
(73,243 |
) |
|
|
(79,127 |
) |
|
|
(91,969 |
) |
|
|
(83,390 |
) |
营业收入 |
|
|
140,234 |
|
|
|
137,420 |
|
|
|
157,350 |
|
|
|
159,813 |
|
|
|
186,064 |
|
净营业收入利润率 |
|
|
71.8 |
% |
|
|
65.2 |
% |
|
|
66.5 |
% |
|
|
63.5 |
% |
|
|
69.1 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
联合贷款和融资应收款项产生和购买 |
|
$ |
782,685 |
|
|
$ |
927,807 |
|
|
$ |
959,935 |
|
|
$ |
918,014 |
|
|
$ |
1,044,829 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
逾期款项： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
逾期 30 天以上 |
|
$ |
148,584 |
|
|
$ |
172,928 |
|
|
$ |
195,522 |
|
|
$ |
185,884 |
|
|
$ |
170,470 |
|
逾期30天以上占贷款余额的百分比(a) |
|
|
8.0 |
% |
|
|
8.4 |
% |
|
|
8.8 |
% |
|
|
8.1 |
% |
|
|
7.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
呆帐： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
核销（扣除恢复） |
|
$ |
99,001 |
|
|
$ |
91,623 |
|
|
$ |
99,279 |
|
|
$ |
107,215 |
|
|
$ |
105,737 |
|
核销（扣除收回款项后）占平均贷款和融资应收余额的百分比(b) |
|
|
5.5 |
% |
|
|
4.8 |
% |
|
|
4.7 |
% |
|
|
4.8 |
% |
|
|
4.6 |
% |
(a) 使用期末余额来确定。
(b) 平均贷款和融资应收余额是在期间内月底余额的平均值。
2024年9月30日，小型企业贷款和融资应收款项的结余（包括本金和应计费用/利息）较2023年9月30日增加26.8%，至235190万美元，主要原因是贷款发放超过还款。
2024年9月30日，超过30天逾期贷款比率为7.2％，低于2023年9月30日的8.0％。偿还（扣除回收）占平均贷款余额的比率在当前季度为4.6％，低于去年同期的5.5％。这些指标证明我们小型企业组合信用表现有所改善。
33
与我们的小企业贷款和金融应收款相关的营业收入本季为26950万美元，较去年同期的19520万美元增加。营业收入的增加主要是由整体投资组合的增长推动。与我们的小企业贷款和金融应收款相关的净营业收入率本季为69.1％，与去年同期的71.8％相当一致。
2024年9月30日，小企业贷款和应收融资的公平价值占本金的比率为112.0%，相比之下，2023年9月30日为111.4%，2024年6月30日为112.0%。从2023年9月30日至今的增加主要是由于信贷表现改善和略微较高的平均收益率。
营业费用总计
总营业费用在本季增加了3070万美元，或14.3%，至24660万美元，相较于去年同期的21590万美元。
本季度市场营销费用增至14110万美元，较上一年同期的11650万美元增长主要是由于整体业务增长，我们小型业务组合中的佣金源增加，以及为了迎合日益增长的市场需求而提高的消费者和小企业贷款产品的线上广告费用。
本季度营运和科技费用较去年同期的5170万美元增至5660万美元，主要是由于较高的变量成本，尤其是人员成本，以及在较小程度上的银行费用、收款和其他销售费用，这是由于贷款财务原始业务量的增加和贷款组合的规模。作为营业收入的百分比，本年度第一季度的营运和科技费用从去年同期的9.4%下降至8.2%，因为增加的贷款业务和收入超过了固定成本。
本季总务及管理费用与前一年同期的3,770万美元相比增至3,890万美元，主要是由于人员成本增加，部分抵销了较低的法律、咨询和占用费用。作为营业收入的百分比，本年同期的总务及管理费用从前一年同期的6.9%下降至5.6%，因为增加的创始活动和收入超过了固定成本。
本季的折旧及摊销费用与前一年同期持平。
非营运项目
利息费用净额于本季增加了2,820万美元，或58.0％，至7690万美元，相较前一年同期的4870万美元。增加主要是由于未偿债务平均金额增加，本季从235720万美元上升86940万美元至322660万美元，以及未偿债务的加权平均利率从去年同期的8.28％增至本季的9.57％，主要来自于年增基准利率的增加。
由于我们在基本报表注1中讨论的投资减损，本季股权法之投资损失为1660万美元。
其他非营运支出包括与我们于2025年到期的8.50%优先票据（“2025年优先票据”）提前清偿相关的470万美元。此金额包括一笔400万美元的非现金费用，包括剩余的逾期融资成本和提前赎回费用为70万美元。
所得税费用提存
当前季度的有效税率为21.8%，低于去年同期录得的25.2%税率，主要是由于由于未承认税务利益的重新评估导致累积利息费用减少，部分抵销了与Note 1中讨论的合并基本报表中线性减损相关的投资损失部分确立的估值准备，以及当前季度的股票期权行使较低。
净利润
净利润在本季增加了210万美元，或5.2%，较上年同期的4130万美元增至4340万美元。此增加主要是由于由于营业收入较高和营业费用占营业收入的百分比较低导致的营收增加，部分抵消了较高的利息支出，这是由于未偿还的平均债务金额增加及我们未偿还的债务的加权平均利率上升，以及我们对Linear的投资减值。
34
截至2024年9月30日的九个月与截至2023年9月30日的九个月做比较
营业收入和纯营业收入
营业收入年增39410万美元，或25.7%，至192820万美元，截至2024年9月30日的九个月期间，与截至2023年9月30日的九个月期间的153410万美元相比，即去年同期的九个月期间。这增长主要是由我们的小企业组合收入增加30.6%以及消费组合收入增加22.8%驱动，因为更高水平的产生导致两个组合的贷款余额上升。
当前九个月期的净营业收入为111,640万美元，较前一年九个月期的90,490万美元增加。我们的综合净营业收入利润率为当前九个月期的57.9％，较前一年九个月期的59.0％下降。净营业收入利润率的下降主要是由于消费领域的净营业收入利润率下降，部分抵消了小企业业务领域的净营业收入利润率上升。
以下表格列出了营业收入和净收入的元件，按产品分开列出，包括本年度九个月期间和去年同期九个月期间（以千元为单位）：
|
|
截至九月三十日止九个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$ 变更 |
|
|
变动百分比 |
|
||||
按产品划分的收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消费贷款及金融应收款收入 |
|
$ |
1,143,173 |
|
|
$ |
931,173 |
|
|
$ |
212,000 |
|
|
|
22.8 |
% |
小型企业贷款及金融应收款收入 |
|
|
757,713 |
|
|
|
580,141 |
|
|
|
177,572 |
|
|
|
30.6 |
|
贷款及应收帐款总收入 |
|
|
1,900,886 |
|
|
|
1,511,314 |
|
|
|
389,572 |
|
|
|
25.8 |
|
其他 |
|
|
27,363 |
|
|
|
22,733 |
|
|
|
4,630 |
|
|
|
20.4 |
|
总收入 |
|
|
1,928,249 |
|
|
|
1,534,047 |
|
|
|
394,202 |
|
|
|
25.7 |
|
公平价值变动 |
|
|
(811,836 |
) |
|
|
(629,161 |
) |
|
|
(182,675 |
) |
|
|
29.0 |
|
净收入 |
|
$ |
1,116,413 |
|
|
$ |
904,886 |
|
|
$ |
211,527 |
|
|
|
23.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
按产品划分的收入（比总额百分比）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
消费贷款及金融应收款收入 |
|
|
59.3 |
% |
|
|
60.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
小型企业贷款及金融应收款收入 |
|
|
39.3 |
|
|
|
37.8 |
|
|
|
|
|
|
|
||
贷款及应收帐款总收入 |
|
|
98.6 |
|
|
|
98.5 |
|
|
|
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
1.4 |
|
|
|
1.5 |
|
|
|
|
|
|
|
||
总收入 |
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
|
|
|
|
||
公平价值变动 |
|
|
(42.1 |
) |
|
|
(41.0 |
) |
|
|
|
|
|
|
||
净收入 |
|
|
57.9 |
% |
|
|
59.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
公司当前九个月期和前一年九个月期的营业收入如下 (以千为单位)：
|
|
截至九月三十日止九个月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
贷款利息 |
|
$ |
1,250,728 |
|
|
$ |
1,052,445 |
|
信用户口结单及抽签费用 |
|
|
561,642 |
|
|
|
361,439 |
|
其他 |
|
|
115,879 |
|
|
|
120,163 |
|
总收入 |
|
$ |
1,928,249 |
|
|
$ |
1,534,047 |
|
35
平均贷款和融资应收款项的起源
平均贷款和金融应收款始期金额是指为期间开展、续借和购入的贷款和金融应收款的总数除以该期间开展、续借和购入的贷款和金融应收款的总数。以下表格显示了当前九个月期间按产品比较与去年同期九个月期间的平均贷款和金融应收款始期金额：
|
|
截止九个月 |
|
|||||
|
|
九月三十日 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
平均贷款及应收融资产生金额(a) |
|
|
|
|
|
|
||
消费贷款及金融应收帐款(b) (c) |
|
$ |
569 |
|
|
$ |
597 |
|
小型企业贷款和金融应收帐款(c) |
|
|
16,000 |
|
|
|
16,349 |
|
贷款及融资应收款总额(b) |
|
|
1,583 |
|
|
|
1,636 |
|
(a) 关于平均贷款起始金额的披露乃我们基本报表中未包含的统计数据。
(b) 包括我们担保的贷款，这些贷款是由第三方贷款人通过CSO计划发起的，我们尚未购买，因此不包括在我们的合并基本报表中。
(c) 代表信贷账户额度每次增额提款的平均金额。
在当前九个月期间，平均贷款和财务应收款发放金额从上一个九个月期间的1,636美元下降到1,583美元，主要是因为转向信用额度账户的混合变化，这些账户的平均提款金额一般比分期贷款的起源金额低。
营业费用总计
目前九个月期间，总营业费用增加了$10650万，或18.4%，达到$68680万，相较于前一年同期的$58030万。
在当前九个月期间，市场营销费用较上一年同期的29220万美元增加到37240万美元。这增加主要是由于整体业务增长，线上广告成本增加，旨在满足日益增长的市场对我们消费者和小企业贷款产品的需求，以及小企业投资组合中佣金产生的增加。
在本九个月期间，营运和科技支出较去年同期的14790万美金增加到16590万美金，主要因为变量成本增加，特别是人员、收集和批核成本，这是由于发放贷款和贷款组合规模增加。作为收入的百分比，本九个月期间的营运和科技支出从去年同期的9.6%降至8.6%，因为增加的贷款发放和收入超过固定成本。
总管理及行政费用在本个九个月期内增加了740万美元，或6.6%，从上一年同期的11110万美元增至11850万美元，主要是因为人员成本增加，部分抵销了较低的法律和咨询成本。作为收入的百分比，总管理及行政费用在本个九个月期内从上一年同期的7.2%下降至6.1%，因为增加的业绩和收入超过了固定成本。
折旧及摊销费用增加了90万美元，或比去年同期增长了3.0％，主要是由于业务整体增长以及新增内部使用软体投入服务。
非营运项目
利息支出净额较去年同期增加了7590万美元，增幅为55.2%，至21350万美元，而去年同期为13760万美元。此增加主要归因于本年度九个月期间，债务平均余额从去年同期的230180万美元增加至307600万美元，增加了77420万美元；我们未偿还债务的加权平均利率则在本年度九个月期间从去年同期的8.10%增加至9.37%。
本年度前九个月权益法投资损失为1660万美元，源于我们在合并基本报表附注1中讨论的对Linear投资的减值。
36
本九个月期间其他非营运性开支包括与我们2025年偿还高级票据有关的470万美元。 这个金额包括400万美元的非现金费用，其中包括剩余的递延融资成本和提前偿还溢价，以及70万美元。
所得税费用提存
当前九个月的有效税率为24.8%，较去年同期的有效税率24.4%高。这轻微增加主要归因于对应州税率调整的净递延税负债的重新衡量，以及设立对于与廷有关的投资损失部分的评价准备金，如合并基本报表注1所讨论的那样。税率的上升部分地因未认列税务利益的重新衡量而导致的累积利息开支减少所抵销。
净利润
净利润在本财政年度的九个月期间增加了540万美元，增幅为3.8%，达到了14580万美元，而上一个财政年度的九个月期间则为14040万美元。此增加主要是由于业务整体增长带动营业收入增加，以及营业费用占营业收入比例降低，部分抵销了由于未偿债务平均金额增加和未偿债务加权平均利率增加导致的较高利息费用增加。
流动性和资本资源
资本筹募策略
我们力求保持稳定且灵活的资产负债表，以确保具备流动性和资金来满足我们的业务义务。截至2024年9月30日，我们持有25440万元现金、现金等价物和受限现金，其中18690万元受限；相较于2023年12月31日的37740万元，其中32310万元受限。截至2024年9月30日止九个月，在我们发行了21720万元资产支持票据，并融入了一个15000万元消费者贷款证券化工具，以支持我们近高级消费者贷款组合的增长，并且发行了39960万元的资产支持票据，以支持我们小型企业贷款组合的增长。在2024年9月30日止九个月内，我们还修订了我们的循环信用协议和小型企业证券化工具，分别将我们的借款能力增加15000万元和20040万元。此外，在2024年10月2日，我们发行另外26140万元的资产支持票据，来支持我们小型企业贷款组合的增长。截至2024年9月30日，我们拥有92530万元的融资能力。根据多种应激情况建模方案，我们认为我们有足够的流动性来运行我们的业务直至可预见的未来。此外，我们到2026年6月前均无担保债务到期。作为我们资本和流动性管理的一部分，我们可能不时收购我们的债务证券，包括通过赎回、要约收购、公开市场购买、协商交易或其他方式，并依据适用的证券法律和符合我们既有债务证券管理的契约，根据我们所决定的条款和价格进行。
历史上，我们透过正常经营活动产生了显著的现金流，用于支援长期和短期需求。我们近期的流动性管理确保有足够的资源可用来支持因贷款和融资产品需求驱动的季节性营运资金增长。2023年12月6日，我们发行并销售了40000万美元的11.25%到期于2028年的优先票据（“2028年到期优先票据”），并将净收益部分用于清偿现有负债，包括我们因2024年到期的8.50%优先票据而尚未清偿完的本金。2024年8月12日，我们发行并销售了50000万美元的9.125%到期于2029年的优先票据（“2029年到期优先票据”），并将净收益部分用于清偿现有负债，包括我们因2025年到期的优先票据而尚未清偿完的本金。
于2022年6月23日，我们进行了对我们现有的担保循环信贷协议的修订和重签（签署后，即“信贷协议”），该协议增加了借款额至44000万美元，包括2000万美元的信用证字样和1000万美元的选择性贷款字样。在2023年10月19日，我们修订了信贷协议，将总承诺金额从44000万美元增加到51500万美元。在2024年9月11日，我们进一步修订了信贷协议，将总承诺金额从51500万美元增加到66500万美元。信贷协议的利率为我们选择的基准利率加0.75%或担保隔夜融资利率加3.50%。除了针对这一类型和规模信贷设施的惯例费用外，信贷协议还规定支付根据未使用的承诺部分计算的承诺费用，具体取决于使用情况，从每年0.15%到0.50%不等。信贷协议包括某些提前偿还惩罚条款，如果于第一和第二周年纪念日及特定例外情况之前终止，将会生效。信贷协议将于2026年6月30日到期。截至2024年10月21日，我们根据信贷协议的可用借款额为34140万美元。自2016年以来，我们已经进入多笔贷款证券化设施，并发行资产担保票据来基金我们的增长，主要是在我们的次高消费者分期贷款和小型企业贷款组合中。截至2024年10月21
37
2024年，我们拥有87550万美元的资金能力。我们预计我们的运营需求，包括满足我们在债务协议下的义务和资助我们的工作资本增长，将通过运营现金流、信贷协议下的借款、再融资、其替代方案或增加该等借款额以及在我们的消费者和小企业贷款证券化设施下证券化或出售贷款和融资应收款来满足。
截至2024年9月30日，我们遵守所有财务比率、契约条款和债务协议中订明的其他要求。我们的财务状况出现意外变化或其他意外因素可能导致我们无法获得第三方融资，或者未来可能增加我们的借款成本。在我们遭遇短期或长期融资中断时，我们有能力调整我们对消费者和小型企业的贷款和融资范围，以减少现金流出需求，同时通过偿还款项增加现金流入。其他替代方案可能包括证券化或资产出售、在信贷协议下增加借款额，或任何再融资或替代措施，以及减少资本支出，预期将产生额外的流动性。
资本
截至2024年9月30日，股东权益总额从2023年12月31日的1,240,200,000减少了6150万至1,178,700,000。股东权益的减少主要是由于回购我们优先股，详细讨论如下，部分抵销了2024年9月30日至9个月结束时的净利润，以及在较小程度上明细包括股票基础薪酬成本。截至2024年9月30日，我们每股净值从2023年12月31日的42.63美元增至44.87美元，主要是由净利润推动，部分抵销了股票回购。
2022年11月7日，我们宣布董事会授权将我们的股票回购计划在2023年12月31日前增加至高达15000万美元（「2022年11月授权」）。 2022年11月授权在我们先前授权用尽后于2023年3月生效。 2023年10月24日，我们宣布董事会授权一项新的股票回购计划，总额为30000万美元，截至2024年12月31日（「2023年10月授权」），取代了2022年11月授权。 在2022年11月授权被终止之前，公司已回购了9150万美元的普通股。 2024年8月12日，我们宣布董事会授权一项新的股票回购计划，总额为3亿美元，截至2025年12月31日，取代了2023年10月授权。 公司在2023年10月授权被终止之前已回购了25590万美元的普通股。 我们的回购计划将根据适用的证券法律，不时在公开市场、通过私下协商交易或其他方式进行。 股票回购计划并不义务我们购买任何股份。 股票回购计划的授权可以由董事会自行酌情在任何时候终止、增加或减少。 截至2024年9月30日的九个月内，我们在我们的股票回购计划下回购了22380万美元的普通股。
现金
我们的现金及现金等价物主要用于运营资金，并用于资助我们部分的出借活动。我们会不时使用多余的现金及现金等价物来资助我们的出借活动。我们不会出于交易或投机目的进行投资。我们的政策是将超出即时运营资金需求的现金投资于短期投资、存款账户或其他旨在保值本金并保持适度流动性的安排。我们的多余现金主要可能投资于隔夜资金扫描账户、货币市场工具或提供符合我们政策和市场条件的竞争性回报的相似安排。
我们的受限现金通常包括作为某些债务设施储备资金和作为发行银行合作交易的抵押品而存在的所有基金类型。只要这些资金根据适用安排保持受限，我们就无法动用这些资金，但具有使用这些资金用于融资贷款起始的能力，须符合借款基础要求。我们的政策是将存在于债务设施相关账户的受限现金投资，尽量符合该等债务设施允许的范围，以投资旨在维持本金余额并提供流动性的投资工具。因此，此类现金主要投资于提供每日购买和赎回以及根据我们的政策和市场情况提供竞争回报的货币市场工具。到2023年12月31日，受限现金还包括与2024年1月3日赎回我们2024年到期优先票据相关的1亿7300万美元托管款项。
38
目前的负债设施
以下表格总结了截至2024年9月30日的债务资金情况（以千美元计）。
|
|
循环期结束日期 |
|
到期日 |
|
加权平均利率(a) |
|
借款能力 |
|
|
本金未偿还 |
|
||
资金债务： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
2018-1 证券化方案 |
|
2025年3月 |
|
2026年3月 |
|
9.58% |
|
$ |
200,000 |
|
|
$ |
8,000 |
|
NCR 2022证券化设施 |
|
2024年10月 |
|
2026年10月 |
|
9.71% |
|
|
125,000 |
|
|
|
75,923 |
|
NCLOCR 2024证券化设施 |
|
2027年2月 |
|
2028年2月 |
|
10.46% |
|
|
150,000 |
|
|
|
105,000 |
|
ODR 2021-1证券化设施 |
|
2025年11月 |
|
2026年11月 |
|
8.48% |
|
|
233,333 |
|
|
|
233,333 |
|
ODR 2022-1证券化设施 |
|
2026年6月 |
|
2027年6月 |
|
8.70% |
|
|
420,000 |
|
|
|
265,468 |
|
RAOD证券化设施 |
|
2024年11月 |
|
2025年11月 |
|
8.00% |
|
|
230,263 |
|
|
|
230,263 |
|
HWCR 2023证券化设施 |
|
2026年9月 |
|
2027年9月 |
|
9.27% |
|
|
487,595 |
|
|
|
301,214 |
|
2023-A资产证券化票券 |
|
— |
|
2027年12月 |
|
7.78% |
|
|
40,576 |
|
|
|
40,576 |
|
2024-A资产证券化票券 |
|
— |
|
2030年10月 |
|
7.66% |
|
|
168,435 |
|
|
|
168,435 |
|
ODAS IV 2023-1资产证券化票券 |
|
2026 年7 月 |
|
2030年8月 |
|
7.66% |
|
|
227,051 |
|
|
|
227,051 |
|
ODAS IV 2024-1 资产证券化票据 |
|
2027年5月 |
|
2031年6月 |
|
6.84% |
|
|
399,574 |
|
|
|
399,574 |
|
总融资债务 |
|
|
|
|
|
8.23% |
|
$ |
2,681,827 |
|
|
$ |
2,054,837 |
|
企业债务： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
到期日为2029年的9.125%优先票据。 |
|
— |
|
2029年8月 |
|
9.13% |
|
$ |
500,000 |
|
|
$ |
500,000 |
|
截至2028年到期的11.25%优先票据 |
|
— |
|
2028年12月 |
|
11.25% |
|
|
400,000 |
|
|
|
400,000 |
|
循环信用额度 |
|
2026年6月 |
|
2026年6月 |
|
8.50% |
|
|
665,000 |
|
(b) |
|
366,000 |
|
企业总债务 |
|
|
|
|
|
9.62% |
|
$ |
1,565,000 |
|
|
$ |
1,266,000 |
|
(a) 加权平均利率乃基于2024年9月30日的利率和本金余额来确定，不包括推迟的贷款筹备成本或债务折扣的摊销影响。
(b) 截至2024年9月30日，我们在循环信用额度下拥有一封杰出的信用证金额为70万美元。
我们充分利用债务设施可用容量的能力，也可能受到限制集中风险和资格的规定影响。
现金流量
我们现金流和其他重要的流动性因数总结如下（以千美元计）：
|
|
截至九月三十日止九个月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
经营活动提供的总现金流量 |
|
$ |
1,108,056 |
|
|
$ |
852,581 |
|
投资活动现金流 |
|
|
|
|
|
|
||
贷款及融资应收帐款 |
|
|
(1,298,988 |
) |
|
|
(895,010 |
) |
软件开发成本和购买固定资产的资本化 |
|
|
(33,244 |
) |
|
|
(33,429 |
) |
投资活动所使用的现金流量总额 |
|
|
(1,332,232 |
) |
|
|
(928,439 |
) |
融资活动提供的现金流 |
|
$ |
101,911 |
|
|
$ |
93,569 |
|
经营活动现金流量
营运活动提供的净现金流增加$25550万，或30.0%，从上一年度九个月的$85260万增加至本年度九个月的$110810万。主要原因是贷款组合增长带来了额外的利息和费用收入，部分抵销了为了资助贷款组合增长而增加的债务利息支出。
我们相信来自营运的现金流量、可用现金余额以及贷款证券化设施和信贷协议下的借款，可能包括通过我们的信贷协议增加借款、再融资或更换该等借款以及贷款的额外证券化，将足以支持我们未来的经营流动性需求，包括支持我们的营运资本增长。
投资活动产生的现金流量
当前九个月期间投资活动使用的净现金为133220万美元，较去年同期的92840万美元有所增加。主要原因在于在当前九个月期间，贷款发放超出还款的幅度较去年同期更大。
39
来自融资活动的现金流量
本期首九个月来自融资活动的现金流主要来自我们证券化业务借款额为$38760万，部分抵销了$23810万的股票回购和$4370万的偿还债券。去年同期首九个月来自融资活动的现金流主要来自我们证券化业务借款额为$23000万和循环信用额度借款额为$3500万，部分抵销了$8640万的股票回购和$7990万的2024年到期债券还款。
重要会计估计
对于2023年12月31日结束的我们的年度10-k表格上关键会计估计资讯并无实质性变更。
最近发布的会计准则
请参阅此报告中包含的合并基本报表附注1，以了解对易诺华可能重要的最近会计准则讨论。
I条款 3. 关于市场风险的定性和定量披露
自最近的财政年度结束以来，我们的市场风险暴露没有重大变化。请参考我们2023年12月31日结束的年度10-K表格中的市场风险披露。
I第四章。 控制与程序
揭示控制和程序的评估
在我们的首席执行官和财务长的监督和参与下，我们的管理层评估了我们的披露控制和程序的设计和操作的有效性（根据1934年证券交易法（即“交易所法”）第13a-15(e)和15d-15(e)条的定义）截至2024年9月30日（“评估日期”）。根据评估结果，首席执行官和财务长于评估日期确认，我们的披露控制和程序是有效的并提供合理保证，以确保（i）在证券交易委员会规则和表格中指定的期限内记录、处理、总结和报告我们根据交易所法提交的报告中需要披露的信息；以及（ii）确保需要在我们根据交易所法提交的报告中披露的信息被积累并传递给管理层，包括我们的首席执行官和财务长，以便及时做出有关所需披露的决定。
财务报告内部控制的变更
截至2024年9月30日的季度结束时，我们的内部财务报告控制未发生重大影响或合理可能对我们的内部财务报告控制产生重大影响的变化。
40
P第二部分。其他资讯
I第一章。法律诉讼
详见我们的基本报表（未经审核）附注第I部分“第1项 基本报表”的基本报表第七项“诉讼”部分。
ITEm 1A。 风险因素
在2023年12月31日结束的财政年度，我们的年度报告表格10-k中描述的“风险因素”项目1A中没有任何重大变化。
ITEm 2. 未登记股权销售和款项使用
下表提供了我们购买普通股份的相关信息。
周期 |
|
已购买股份总数(a) |
|
|
每股平均购买价格(b) |
|
|
根据公开宣布计划购买的总股票数量(c) |
|
|
根据计划尚可购买的股票大约价值(b)(c) |
|
||||
2024年7月1日至2024年7月31日 |
|
|
105,181 |
|
|
$ |
63.14 |
|
|
|
105,181 |
|
|
$ |
45,822 |
|
2024年8月1日至2024年8月31日 |
|
|
34,146 |
|
|
|
76.90 |
|
|
|
32,354 |
|
|
|
299,263 |
|
2024年9月1日至2024年9月30日 |
|
|
171,720 |
|
|
|
80.85 |
|
|
|
171,720 |
|
|
|
285,379 |
|
总计 |
|
|
311,047 |
|
|
$ |
74.43 |
|
|
|
309,255 |
|
|
$ |
285,379 |
|
(a) 包括8月份由于公司股票基于杂项薪酬计划而发行的1,792股而被扣除员工作为股份支付的股份。这些股份并未根据公开宣布的回购计划获得。
(b) 2022年通膨减少法案于2022年8月16日颁布成为法律，自2022年12月31日后进行的特定股票回购的净值征收了不可扣除的1%特税。截至2024年9月30日结束的三个月内，公司将适用的特税反映在库存股中作为回购股票的成本基础的一部分，并在综合资产负债表的应付帐款和应计费用中记录相应的特税负债。所有显示的金额都不包括此等特税。
(c) 于2023年10月24日，公司宣布董事会授权通过截至2024年12月31日的新回购计划，总额为30000万美元（“2023年10月授权”）。2023年10月授权取代了之前的授权。 2024年8月12日在，公司宣布董事会授权通过截至2025年12月31日的新回购计划，总额为30000万美元（“2024年8月授权”）。2024年8月授权取代了2023年10月授权。所有在2024年8月授权和2023年10月授权下进行的回购均通过公开市场交易进行。我们的回购计划受市场状况影响，并不强制要求我们购买任何股票，董事会可以随时据其酌情权终止、增加或减少。
我们在可预见的将来不打算宣布现金分红派息。任何分红的宣布由我们的董事会酌情作出。管辖我们现有债务的协议包含限制条款，限制我们支付分红的能力。
ITEm 3. 对优先证券的违约
没有
ITEm 4. 矿安披露
暂不适用。
I检视 5. 其他资讯
于2024年9月30日结束的季度期间，我们的任何董事或第16条官员
41
ITEm 6. 展览
展览编号。 |
|
展品描述 |
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Enova International, Inc.修订公司注册证书（参照提交于2023年7月28日提交的公司10-Q表格中的展示3.1） |
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3.1 |
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Enova International, Inc.修订及重订公司章程（参照提交于2017年11月17日提交的公司8-k表格中的展示3.1） |
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|
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|
|
|
||
|
|
d |
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||
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|
31.1* |
|
|
|
|
|
31.2* |
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|
|
|
|
32.1* |
|
|
|
|
|
32.2* |
|
|
|
|
|
101.INS* |
|
XBRL实例文档 - 由于其XBRL标签嵌入到内联XBRL文档中，因此该实例文档未出现在互动数据文件中。 |
|
|
|
101.SCH* |
|
Inline XBRL分类扩充模式文件 |
|
|
|
101.CAL* |
|
Inline XBRL分类扩充计算链接库文件 |
|
|
|
101.DEF* |
|
内嵌XBRL分类扩展定义链接 |
|
|
|
101.LAB* |
|
Inline XBRL分类扩充标记链接库文件 |
|
|
|
101.PRE* |
|
Inline XBRL分类扩充演示链接库文件 |
|
|
|
104* |
|
封面互动数据档（格式为内嵌XBRL，包含于展览101中） |
* 附在此档案中。
42
S签名
根据1934年证券交易所法案的要求，本公司已经授权下述人员代表本公司签署此报告。
日期：2024年10月23日 |
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|
卫能国际股份有限公司。 |
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作者： |
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/s/ 史蒂芬·E·坎宁安 |
|
|
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|
|
史蒂芬·E·坎宁安 |
|
|
|
|
|
财务长 |
|
|
|
|
|
(代表登记机构及信安金融长) |
43