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UNITED STATES
証券取引委員会
ワシントンDC20549
フォーム 10-Q
（表1）
x証券取引法第13条または15(d)条に基づく四半期報告書
報告期間が終了した2023年6月30日をもって2024年9月30日
OR
o移行期間：             から             まで
過渡期間：_________から_________まで
報告書番号：001-34756
テスラ社
（会社設立時の指定名）
テキサス州91-2197729
（設立または組織の州またはその他の管轄区域）
（I.R.S.雇用者識別番号）
（I.R.S. 雇用主識別番号）
識別番号）
テスラ・ロード1番
Austin, テキサス州
78725
(主要執行オフィスの住所)（郵便番号）
(512) 516-8177
（登録者の電話番号（市外局番を含む））
法第12条（b）に基づく登録証券
各クラスの名称取引シンボル登録されている各取引所の名称
普通株式
TSLA
ナスダックグローバルセレクトマーケット
当事業者が1934年証券取引法（「取引所法」）の第13条または第15条（d）に規定された提出義務があるすべての報告書を直近12か月間または当該報告書の提出が必要とされたより短い期間に提出したかどうかと、過去90日間にわたり当該報告の提出要件の対象となっているかどうかをチェックマークで示してください。 はい x✓印を付しませんでした場合、登録者の内部統制に関するマネジメント評価を報告するよう求められたことを意味します。o
規則405に基づき、本章の§232.405に規定されている対話型データファイルを、過去12か月間（またはそのようなファイルを提出する義務があった期間の短い場合）に電子提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい x✓印を付しませんでした場合、登録者の内部統制に関するマネジメント評価を報告するよう求められたことを意味します。o
登録者が大口の加速ファイラー、加速ファイラー、非加速ファイラー、小規模報告会社、または新興成長企業であるかどうかをチェックマークで示してください。Exchange ActのRule 120億2における「大口加速ファイラー」「加速ファイラー」「小規模報告会社」「新興成長企業」の定義に関しては、参照してください。
大型加速ファイラー
x加速ファイラーo
非加速ファイラーoレポート義務のある中小企業o
新興成長企業o
新興成長企業の場合は、証券取引法第13条（a）に基づく新しいまたは改訂された財務会計基準の遵守に対する延長移行期間を使用しないことを選択したかどうかにチェックマークをつけてください。 o
本登録者が取引所法12b-2条で定義されるシェル企業である場合、はいo✓印を付しませんでした場合、登録者の内部統制に関するマネジメント評価を報告するよう求められたことを意味します。x
2024年10月18日時点で、発行済みの普通株式は 3,210,059,659登録者の普通株式の発行済み株式数は32,817,464株です。


テスラ株式会社
2024年9月30日までの四半期報告書10-Q
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目次
出典：Nutex Health, Inc。
この四半期報告書のなかの議論には、1995年の民事訴訟改革法の意味に基づく前向きな見通しに関する声明が含まれています。前向きな見通しは、将来に関する仮定と経営陣の現在の期待に基づき、一定のリスクと不確実性を伴い、保証ではありません。これらの前向きな見通しには、サプライチェーンの制約、我々の戦略、競争、将来の営業と生産能力、将来の財務状況、将来の収益、予想されるコスト、収益性、期待されるコスト削減、資本適正性、我々のテクノロジーに対する需要と受け入れに関する期待、我々が展開する市場の成長機会やトレンド、経営陣の見通しや計画、目標などが含まれます。しかし、全ての前向きな見通しにこれらの識別ワードが含まれているわけではありません。実際、私たちの前向きな見通しが開示された計画、意図、期待を達成できない可能性があり、私たちの前向きな見通しに過度の依存を置くべきではありません。将来の結果が、私たちの前向きな見通しの中で開示された計画、意図、期待と異なることがあります。これらの前向きな見通しにおけるリスクと不確実性には、年次報告書第Ⅰ部、Item 1A、「リスクファクター」に記載されたリスク、またはその他の証券取引委員会（SEC）への提出書類に随時記載または更新されたリスクが含まれます。このようなリスクの議論は、この提出時点でそのようなリスクが発生していることを示すものではありません。私たちは、前向きな見通しを更新する義務を負いません。

目次
第I部 財務情報
項目1.財務諸表
テスラ社
連結貸借対照表
（百万ドル、1株当たり金額を除く）
(未監査)
9月30日
2024		12月31日
2023
資産
流動資産
現金及び現金同等物$18,111 $16,398 
新規売投資15,537 12,696 
売掛金の純額3,313 3,508 
在庫14,530 13,626 
前払費用およびその他の流動資産4,888 3,388 
流動資産合計56,379 49,616 
リース資産、純額5,380 5,989 
太陽光エネルギー設備純5,040 5,229 
固定資産、装置及び器具、純額36,116 29,725 
運用リース契約に基づく資産4,867 4,180 
デジタル資産、純額184 184 
無形資産、純額158 178 
のれん253 253 
繰延税資産6,486 6,733 
その他の固定資産4,989 4,531 
総資産$119,852 $106,618 
負債
流動負債
支払調整$14,654 $14,431 
未払費用およびその他10,601 9,080 
前払収益3,031 2,864 
借金およびファイナンスリースの流動部分2,291 2,373 
流動負債合計30,577 28,748 
借入金およびリース債務、短期分を除く正味5,405 2,857 
当座債務超過分の前受収益、純額1,100ドル3,350 3,251 
その他の長期負債9,810 8,153 
負債合計49,142 43,009 
コミットメント及び引当金(注記10)
子会社における換金可能な非支配持分70 242 
株式
株主資本
優先株式；$0.001の帳簿価額； 100株式を承認済み; なし発行済み株式数
— — 
普通株式；$0.001の帳簿価額； 6,000株式を承認済み; 3,207 と 3,185 2024年9月30日および2023年12月31日に発行済みかつ未発行普通株式
3 3 
追加の資本金37,286 34,892 
その他の総合損失(14)(143)
留保利益32,656 27,882 
純資産合計69,931 62,634 
子会社の非支配株主持分709 733 
負債および純資産合計$119,852 $106,618 
付随する注記は、これらの統合された財務諸表の重要な部分です。
4
目次
テスラ社
合算損益計算書
（百万ドル、1株当たり金額を除く）
(未監査)
 9月30日までの3か月間 9月30日までの9ヶ月間
 2024202320242023
収益
自動車の販売$18,831 $18,582 $53,821 $57,879 
自動車規制クレジット739 554 2,071 1,357 
自動車リース446 489 1,380 1,620 
自動車総売上高20,016 19,625 57,272 60,856 
エネルギー生成および蓄積2,376 1,559 7,025 4,597 
サービスおよびその他2,790 2,166 7,686 6,153 
収益合計25,182 23,350 71,983 71,606 
売上総利益
自動車の販売15,743 15,656 45,602 47,919 
自動車リース247 301 761 972 
自動車の総収益コスト15,990 15,957 46,363 48,891 
エネルギー生成および蓄積1,651 1,178 5,157 3,770 
サービスおよびその他2,544 2,037 7,192 5,723 
売上総利益の総額20,185 19,172 58,712 58,384 
粗利益4,997 4,178 13,271 13,222 
66.8
研究開発1,039 1,161 3,264 2,875 
販売・一般管理費用1,186 1,253 3,837 3,520 
再編成およびその他55 — 677 — 
営業費用合計2,280 2,414 7,778 6,395 
営業利益2,717 1,764 5,493 6,827 
利息収入429 282 1,127 733 
利子費用(92)(38)(254)(95)
その他 (費用) 収入, 正味(270)37 (142)317 
税引前当期純利益2,784 2,045 6,224 7,782 
所得税引当金601 167 1,403 751 
当期純利益2,183 1,878 4,821 7,031 
子会社に帰属する非支配株主及び払い戻し可能な非支配株主に帰属する当期純利益（損失）16 25 47 (38)
普通株主に帰属する当期純利益$2,167 $1,853 $4,774 $7,069 
 
普通株式の当期純利益の1株当たりの利益
基本$0.68 $0.58 $1.51 $2.23 
希薄化後$0.62 $0.53 $1.38 $2.03 
当期純利益の1株当たりの利益を計算するために使用された加重平均株式数
基本3,1983,1763,1923,171
希薄化後3,4973,4933,4893,481
付随する注記は、これらの統合された財務諸表の重要な部分です。
5
目次
テスラ社
連結包括利益計算書
（百万ドル）
(未監査)
 9月30日までの3か月間 9月30日までの9ヶ月間
 2024202320242023
当期純利益$2,183 $1,878 $4,821 $7,031 
その他の包括的損益:
為替差損益445 (289)121 (343)
投資における未実現の税引き後純利益8 7 8 8 
当期純利益に計上された実現した純損失— — — 4 
包括的利益2,636 1,596 4,950 6,700 
当期純利益のうち、親会社の非支配株主及び子会社に帰属する非支配株主に帰属する包括利益（損失）の差引額16 25 47 (38)
普通株主に帰属する包括利益：$2,620 $1,571 $4,903 $6,738 
付随する注記は、これらの統合された財務諸表の重要な部分です。
6
目次
テスラ社
清算可能な非支配株主持分と株主持分の連結財務諸表
（百万ドル）
(未監査)
2024年9月30日終了の3か月間
償還可能
非支配株主持分
インタレスト
普通株式追加
出資済み
2002年に設立されたKingSett Capitalは、機関投資家と超高純資産のクライアントとの共同投資で、持続可能でプレミアムなリスク加重リターンを提供する、カナダをリードするプライベートエクイティ不動産会社です。KingSettは、グローバル不動産サステナビリティベンチマーク（GRESB）調査において、リストに掲載されていない同業種の純財産部門で第1位、北アメリカの多様化したオフィス/リストに掲載されていない純財産部門で第2位にランクインし、持続可能性への取り組みが評価されました。業界のリーダーとして、KingSettは不動産セクターを前進させ、様々な不動産物件、開発、共同事業、住宅ローンの新しい投資機会を探し続けることに専念しています。
 
他
包括的
損失
保有
決算
総計
株主の
株式
非支配株主持分
利益割合
子会社
総計
株式
株式数量
2024年6月30日時点の残高$72 3,194$3 $36,443 $(467)$30,489 $66,468 $723 $67,191 
・主要な人員の採用または離職。 — 9— — — — — — — 
普通株式の発行による株式報酬の付与— 4— 340 — — 340 — 340 
株式報酬認識支払い— —— 503 — — 503 — 503 
非支配株主への配当(3)—— — — — — (29)(29)
当期純利益1 —— — — 2,167 2,167 15 2,182 
その他の包括利益：— —— — 453 — 453 — 453 
2024年9月30日の残高$70 3,207$3 $37,286 $(14)$32,656 $69,931 $709 $70,640 
2024年9月30日までの9ヶ月間
償還可能
非支配株主持分
インタレスト
普通株式追加
出資済み
2002年に設立されたKingSett Capitalは、機関投資家と超高純資産のクライアントとの共同投資で、持続可能でプレミアムなリスク加重リターンを提供する、カナダをリードするプライベートエクイティ不動産会社です。KingSettは、グローバル不動産サステナビリティベンチマーク（GRESB）調査において、リストに掲載されていない同業種の純財産部門で第1位、北アメリカの多様化したオフィス/リストに掲載されていない純財産部門で第2位にランクインし、持続可能性への取り組みが評価されました。業界のリーダーとして、KingSettは不動産セクターを前進させ、様々な不動産物件、開発、共同事業、住宅ローンの新しい投資機会を探し続けることに専念しています。
 
他
包括的
損失
保有
決算
総計
株主の
株式
非支配株主持分
利益割合
子会社
総計
株式
株式数量
2023年12月31日現在残高$242 3,185$3 $34,892 $(143)$27,882 $62,634 $733 $63,367 
・主要な人員の採用または離職。 — 9— — — — — — — 
普通株式の発行による資本インセンティブ報酬— 13— 787 — — 787 — 787 
株式報酬認識支払い— —— 1,565 — — 1,565 — 1,565 
非支配株主への配当(11)—— — — — — (66)(66)
非支配株式の買い取り(166)—— 42 — — 42 — 42 
当期純利益5 —— — — 4,774 4,774 42 4,816 
その他の包括利益：— —— — 129 — 129 — 129 
2024年9月30日の残高$70 3,207$3 $37,286 $(14)$32,656 $69,931 $709 $70,640 

7
目次
2023年9月30日終了の3ヶ月間
償還可能
非支配株主持分
インタレスト
普通株式追加
出資済み
2002年に設立されたKingSett Capitalは、機関投資家と超高純資産のクライアントとの共同投資で、持続可能でプレミアムなリスク加重リターンを提供する、カナダをリードするプライベートエクイティ不動産会社です。KingSettは、グローバル不動産サステナビリティベンチマーク（GRESB）調査において、リストに掲載されていない同業種の純財産部門で第1位、北アメリカの多様化したオフィス/リストに掲載されていない純財産部門で第2位にランクインし、持続可能性への取り組みが評価されました。業界のリーダーとして、KingSettは不動産セクターを前進させ、様々な不動産物件、開発、共同事業、住宅ローンの新しい投資機会を探し続けることに専念しています。
 
他
包括的
損失
保有
決算
総計
株主の
株式
非支配株主持分
利益割合
子会社
総計
株式
株式数量
2023年6月30日現在の残高$288 3,174$3 $33,436 $(410)$18,101 $51,130 $764 $51,894 
普通株式の発行による株式報酬の受け取り— 5— 254 — — 254 — 254 
株式報酬認識支払い— —— 513 — — 513 — 513 
非支配株主への配当(10)—— — — — — (33)(33)
非支配株式の買い取り(5)—— (2)— — (2)— (2)
当期純利益4 —— — — 1,853 1,853 21 1,874 
その他包括的な損失— —— — (282)— (282)— (282)
2023年9月30日の残高$277 3,179$3 $34,201 $(692)$19,954 $53,466 $752 $54,218 
すべて投信
償還可能
非支配株主持分
インタレスト
普通株式追加
出資済み
2002年に設立されたKingSett Capitalは、機関投資家と超高純資産のクライアントとの共同投資で、持続可能でプレミアムなリスク加重リターンを提供する、カナダをリードするプライベートエクイティ不動産会社です。KingSettは、グローバル不動産サステナビリティベンチマーク（GRESB）調査において、リストに掲載されていない同業種の純財産部門で第1位、北アメリカの多様化したオフィス/リストに掲載されていない純財産部門で第2位にランクインし、持続可能性への取り組みが評価されました。業界のリーダーとして、KingSettは不動産セクターを前進させ、様々な不動産物件、開発、共同事業、住宅ローンの新しい投資機会を探し続けることに専念しています。
 
他
包括的
損失
保有
決算
総計
株主の
株式
非支配株主持分
利益割合
子会社
総計
株式
株式数量
2022年12月31日の残高$409 3,164$3 $32,177 $(361)$12,885 $44,704 $785 $45,489 
普通株式の発行による株主賞与— 15— 548 — — 548 — 548 
株式報酬認識支払い— —— 1,473 — — 1,473 — 1,473 
非支配株主への配当(24)—— — — — — (83)(83)
非支配株式の買い取り(8)—— 3 — — 3 (12)(9)
最終（損失）収益(100)—— — — 7,069 7,069 62 7,131 
その他包括的な損失— —— — (331)— (331)— (331)
2023年9月30日の残高$277 3,179$3 $34,201 $(692)$19,954 $53,466 $752 $54,218 
付随する注記は、これらの統合された財務諸表の重要な部分です。
8
目次
テスラ社
キャッシュ・フロー計算書（連結）
（百万ドル）
(未監査)
 9月30日までの9ヶ月間
 20242023
営業活動からのキャッシュフロー
当期純利益$4,821 $7,031 
当期純利益に調整するための項目:
減価償却費、償却費、および損失3,872 3,435 
株式報酬認識支払い1,420 1,328 
棚卸資産および購入契約の減損247 361 
外貨取引に伴う未実現損失（利益）197 (317)
繰延税金資産418 (316)
非現金の利息およびその他の営業活動83 94 
営業資産および負債の変動:
売掛金 144 377 
在庫(1,107)(1,953)
運転リース車両(82)(1,858)
前払費用およびその他の資産(2,639)(1,992)
支払手形・未払金およびその他の負債2,504 1,922 
前払収益231 774 
営業活動によるキャッシュフロー
10,109 8,886 
投資活動からの現金フロー
買い付けた物件や設備（ファイナンスリースを除く）の購入、売却を差し引いた純額(8,556)(6,592)
太陽エネルギーシステムの購入、売却を差し引いた純額(6)— 
投資の購入(20,797)(13,221)
投資の満期による受取額17,975 8,959 
投資の売却益200 138 
事業結合(現金相当額を除く)— (64)
投資活動によるキャッシュフローの純流出
(11,184)(10,780)
財務活動からの現金フロー
負債発行からの収益4,360 2,526 
借り入れの返済(1,783)(887)
株式オプションの行使およびその他の株式発行からの収益788 548 
リース債務の元本償還(291)(340)
債務発行費用(6)(23)
子会社における非支配持分に支払われる配当(76)(105)
子会社の非支配持分の買い取りに関する支払い(124)(17)
財務活動による純現金流入額
2,868 1,702 
為替差益による現金及び現金同等物、制限付き現金の影響(8)(142)
現金及び現金同等物の純増減
1,785 (334)
現金及び現金同等物及び制限付現金及び現金同等物期初残高17,189 16,924 
現金及び現金同等物及び制限付現金及び現金同等物期末残高$18,974 $16,590 
補足的な非現金投資および財務活動
負債に含まれる物件および設備の取得$2,727 $1,717 
ファイナンスリース債務のために取得されたリース資産$32 $1 
オペレーティングリース債務と引き換えに取得したリース資産$1,232 $1,548 
付随する注記は、これらの統合された財務諸表の重要な部分です。
9
目次
テスラ社
財務諸表注記
(未監査)
注1-事業の性質および組織-フィンワイズバンコープは、ユタ州マレーに本社を置く法人で、子会社のフィンワイズ銀行とフィンワイズ投資LLCを通じてすべての事業活動を行っています。フィンワイズバンクは1999年5月7日にユタ州に設立されました。フィンワイズバンコープは2002年10月22日にユタ州に設立され、その後、フィンワイズバンクの株式の％を取得しました。2016年3月4日現在、フィンワイズバンクの定款は、エンティティをフィンワイズバンクに改名するように修正されました。2021年3月15日現在、フィンワイズバンコープの定款は、エンティティをフィンワイズバンコープに改名し、改定されました。ここでの「フィンワイズバンコープ」、「バンコープ」、「持株会社」は、フィンワイズバンコープを単体で指します。また、「会社」とは、フィンワイズバンコープ、フィンワイズ投資LLC、フィンワイズバンクを、合算基準で一括りにしたものを指します。また、「銀行」とは、フィンワイズバンクを単体で指します。重要な会計方針の概要と要約
概要
テスラ、インク（「テスラ」、会社、「私たち」、私たち、または「私たちの」）は2003年7月1日にデラウェア州で設立され、2024年6月13日にテキサス州の法人に転換しました。
未監査の四半期間財務諸表
2024年9月30日時点の連結財務諸表、2024年9月30日および2023年9月30日に終了する3か月および9か月間の連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結支配下非支配株主持分と株主資本、2024年9月30日および2023年9月30日に終了する9か月間の連結キャッシュフロー計算書、および添付の注記に開示されているその他情報は未監査です。2023年12月31日時点の連結財務諸表は、その日付の監査済み連結財務諸表から派生しています。四半期連結財務諸表と添付の注記は、2023年12月31日に終了する弊社年次報告書で開示された年次連結財務諸表と添付の注記と併せてご一読ください。
中間連結財務諸表および添付の注記は、年次連結財務諸表と同じ基準で作成され、経営陣の意見では、提示された期間の業績を公正に示すために必要な通常の継続的な調整のみを含むすべての調整を反映しています。 任意の中間期における連結業績は、将来の全年または他の中間期に予想される結果を必ずしも示すものではありません。
再分類
特定の過去期の残高は、合併財務諸表および添付注釈書の現在期の表示に整合させるために再分類されています。
収益認識
収益源別
以下の表は、主要な収入源別に売上高を数百万ドル単位で分解しています。
 9月30日までの3か月間 9月30日までの9ヶ月間
 2024202320242023
自動車の販売$18,831 $18,582 $53,821 $57,879 
自動車規制クレジット739 554 2,071 1,357 
エネルギーの生産と貯蔵の売上2,228 1,416 6,616 4,188 
サービスおよびその他2,790 2,166 7,686 6,153 
売上高とサービスからの総収入24,588 22,718 70,194 69,577 
自動車リース446 489 1,380 1,620 
エネルギーの発電と貯蔵のリース148 143 409 409 
収益合計$25,182 $23,350 $71,983 $71,606 
自動車セグメント
自動車販売
当社の完全自動運転（監視付き）（「FSD」）機能へのアクセスとその継続的なメンテナンス、インターネット接続、無料スーパーチャージャープログラム、および主に自動車販売に関する無線ソフトウェアアップデートに関連する繰延収益は、$に達しました3.61 10億と $3.54 2024年9月30日および2023年12月31日現在、それぞれ10億です。
10
目次
延期収益は、貸借対照表日時点で未完了または部分的に未完了の履行義務に割り当てられた売上高に相当します。2023年12月31日および2022年の延期収益残高から認識された売上高は、合計で$711百万ドルと$360 百万ドルで、2024年9月30日および2023年までの9か月間に認識されました。2024年9月30日時点の総延期収益残高のうち、次の百万ドルの売上高を認識する見込みです821 次の 12 か月以内に売上高を認識する見込みです。残高は、製品の譲渡時または履行期間中に認識されます。
当社は、自動車の納品のために提供するローンに関連する財務資産を持っており、2024年9月30日および2023年12月31日時点で、現在の純財務資産はそれぞれ$245百万ドルと$242 百万、それぞれの売掛金勘定、純額において、および長期ポートフォリオの資産のほかの資産にそれぞれ$868百万ドルと$1.04十億を持っていました。
私たちは特定の自動車リースプログラムに関連して、商業銀行パートナーに再販価値保証を提供しています。これらのプログラムでは、私たちは最終顧客とリース契約を締結し、直ちにそのリースと基礎となる自動車を商業銀行パートナーに譲渡し、取引はASC 606に基づいて売却として処理されます。 契約に基づく収益ASC 460に従って保証 pass鬼 bilityを推定し、当社の連結貸借対照表のその他の負債に計上しています。 保証 四半期ごとに、このプログラムの下で売却された車両の見積もられた市場価値を評価し、再販価値保証 pass鬼 bilitiesの金額に変更がないかどうかを判断します。このプログラムの下で売却された車両に記録された合計保証負債は、2024年9月30日および2023年12月31日時点で無視できるほどの金額でした。1.04十億ドルと$166 2024年9月30日および2023年12月31日時点で、リース期間終了時に車両を契約残存価値以上で売却できない場合に提供する保証の最大露出は、それぞれ1000万ドルでした。
自動車規制クレジット
2024年9月30日時点で、元々1年以上の予想契約期間がある契約に割り当てられた未完了もしくは部分的に未完了の業績義務の合計取引価格は$4.72 十億。この金額のうち、次の683 百万を次の 12 か月で認識し、残りは残存業績義務期間を通じて認識する予定です。また、自動車規制クレジットに関する規制の変更は、残りの業績義務とこれらの契約において認識される売上高に大きな影響を与える可能性があります。
自動車リース売上高
ダイレクト販売型リースプログラム
売上型リースに関連するリース債権は、合算貸借対照表に以下の通り（百万ドル単位）で表示されています。
 2024年9月30日2023年12月31日
リース債権総額$584 $780 
未収利息収入(48)(78)
予想信用損失引当金(7)(6)
販売型リースへの純投資$529 $696 
次のように報告されています。
前払費用およびその他の流動資産$171 $189 
その他の非流動資産358 507 
販売型リースへの純投資$529 $696 
11
目次
エネルギーの生成と貯蔵セグメント
エネルギーの発電と貯蔵販売
前払いに関連して顧客から徴収された返金不可の金額は、繰延収益として計上されます。これは、それぞれの顧客契約期間における収益として計上されます。2024年9月30日および2023年12月31日の時点で、このような顧客支払いに関連する繰延収益はドルに達しました1.73 10億と $1.60 主に契約上の支払い条件により、それぞれ10億です。2023年12月31日および2022年12月31日現在の繰延収益残高から認識された収益は1.09 10億と $511 2024年9月30日と2023年9月30日に終了した9か月間は、それぞれ100万です。2024年9月30日現在、当初の予定期間が1年を超える契約で未履行または一部未履行となった履行債務に割り当てられた合計取引価格は$でした6.61 10億。この金額のうち、$を認識すると予想されます4.23 次は数十億 12 残りの履行義務期間中の数か月と残りの期間。
私たちは、製品のファイナンスのために提供するローンに関連する、合算貸借対照表にファイナンス債権を有しています。2024年9月30日および2023年12月31日現在、当座純ファイナンス債権額はそれぞれ$32百万ドルと$31 百万ドル。の受取手形売掛金、純額、および$641百万ドルと$578 百万ドル。のその他の非流動資産、中長期部分にそれぞれ存在しています。
所得税
私たちはアメリカと多くの外国の司法管轄区で法人税の対象です。法人税の費用、繰延税金資産および負債、および、確実でないと考えられない当社の純繰延税金資産に対して記載された評価補足の決定には大きな判断力が必要です。当社は、各報告期の関連するすべての要因を考慮して延長課税資産の実現可能性を監視しています。当社の延長課税資産の実現可能性を評価する際には、司法管轄区に基づいた法人所得（損益）で計測された損益を調整後、実際の収益の変動、直近の株式報酬に関連する超過税利益、および既存の一時的な差異の逆転のタイミングの影響を考慮しています。また、当社の事業運営の将来の結果の評価には、将来の事業成績に対する歴史的結果相対の不確実性、当社の普通株式の市場価格の変動および時間の経過とそのパフォーマンスに影響を与える可能性のある変動、将来の課税所得を予測する能力に影響を与える変数マクロ経済条件、および将来の課税所得の存在および規模に影響を与える可能性のある業務の変更に依存しています。当社の評価補足査定は、すべての利用可能な情報を考慮して、将来の結果に関する私たちの最良の見積もりに基づいています。
中間期における所得税に対する当座積立金または利益は、当該期間に考慮される一時的な項目を調整後の年間実効税率の見込みを使用して決定されます。各四半期ごとに、年間実効税率の見込みを更新し、見込みの税率が変更された場合、私たちは累積的な調整を行います。
普通株主に帰属する1株当たりの当期純利益
次の表は、普通株主に帰属する当期純利益を基本的および稀薄化後の普通株式1株当たり当期純利益の計算に使用される当期純利益との調整を示しています（百万単位で）:
9月30日までの3か月間 9月30日までの9ヶ月間
2024202320242023
普通株主に帰属する当期純利益$2,167 $1,853 $4,774 $7,069 
非支配持分の買い付けによる減少— 2 (42)(3)
普通株式の1株当たりの基本的および希薄化後の当期純利益に使用される当期純利益$2,167 $1,851 $4,816 $7,072 
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目次
次の表は、当期純利益の普通株式株主に帰属する一株当たりの普通株式の希薄化後加重平均株式数の換算を示しています（百万株単位）:
9月30日までの3か月間 9月30日までの9ヶ月間
2024202320242023
希薄化前の普通株式シェア単価による当期純利益計算に使用される加重平均株式3,1983,1763,1923,171
加算:
株式ベースの報酬290304286297
転換社債/優先債— 212
warrants9111011
普通株式の１株当たりの希薄化後純利益の算出に使用された加重平均株式数3,4973,4933,4893,481
次の表は、希薄化後の普通株式に対する当期純利益の希薄化の計算から除外された、希薄化の影響が希薄化していたため共通株主に帰属する普通株式の潜在的なシェアを百万単位で示しています。
9月30日までの3か月間 9月30日までの9ヶ月間
2024202320242023
株式ベースの報酬15131812
制限付きの現金
総現金及び現金同等物および制限された現金は、包括されたキャッシュフロー計算書に示される通り、以下の通りでした（百万単位で）：
 9月30日
2024		12月31日
2023		9月30日
2023		12月31日
2022
現金及び現金同等物$18,111 $16,398 $15,932 $16,253 
前受費用およびその他流動資産に含まれる制限付き現金483 543 453 294 
 380 248 205 377 
連結キャッシュフロー計算書に示される合計$18,974 $17,189 $16,590 $16,924 
売掛金と未収金引当金
四半期末が週の曜日に応じて、私たちの売掛金残高は、特定の顧客の支払いが銀行機関を通じてクリアされるのを待っているため、銀行機関およびファイナンスパートナーからの支払いの入金などにより変動する可能性があります。このようなパートナーとの契約上の支払条件に基づき、最大約二週間かかることがあります。 エネルギー販売での売掛金残高は、契約ごとに交渉された請求のマイルストーンや支払条件に依存しており、規制クレジットの売掛金残高は、契約上の支払条件に依存しています。さらに、政府リベートは、それらを発行している特定の管轄区域の慣習的な処理タイムラインに応じて、最大1年以上かかることがあります。これらの様々な要因が、期から期への売掛金残高に重大な影響を与える可能性があります。 2024年9月30日と2023年12月31日時点で、政府リベートの売掛金残高はそれぞれ$◯百万で、現在部分の売掛金の他、無形資産とその他の長期資産の$◯百万で、私たちの連結貸借対照表に記載されています。315百万ドルと$378 2024年9月30日と2023年12月31日時点で、政府リベートの売掛金残高はそれぞれ$◯百万で、現在部分の売掛金の他、無形資産とその他の長期資産の$◯百万で、私たちの連結貸借対照表に記載されています。207 2024年9月30日と2023年12月31日時点で、政府リベートの売掛金残高はそれぞれ$◯百万で、現在部分の売掛金の他、無形資産とその他の長期資産の$◯百万で、私たちの連結貸借対照表に記載されています。
融資債権
2024年9月30日および2023年12月31日時点では、わが社の財務債権のほとんどが現在の状態であり、わずかな残高が遅延しています。2024年9月30日および2023年12月31日時点で、当社の財務債権の大部分は、MyPowerノート債権を除く2023年および2022年に起源がありました。
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2024年9月30日と2023年12月31日現在、MyPower顧客の支払い済みノートリセイバブル残高の合計額は、期待信用損失引当金を差し引いたもので、$250百万ドルと$266 期間ローン契約からの配当権証書の売却益$7百万及び現金$8百万の範囲内で$9百万、$10百万、それぞれ5 百万ドルが次の12か月以内に支払われる予定でした。2024年9月30日と2023年12月31日現在、期待信用損失引当金は$36百万ドルでした。
リスクの集約
クレジットリスク
私たちに信用リスクの集中をもたらす可能性のある金融商品には、現金、現金同等物、投資、制限付き現金、売掛金、およびその他の金融債権が含まれます。 当社の現金および投資残高は、主に高信用品質のファイナンシャルインスティテューションズに預けられているか、高い格付けを受けた投資適格証券に投資されています。 これらの入金は通常、保険限度額を超えています。 2024年9月30日および2023年12月31日時点で、当社の売掛債権残高の10％以上を表すエンティティはありませんでした。
サプライリスク
私たちは、単一の供給業者を含む当社の供給業者に依存しており、これらの供給業者が製品の必要な部品を適時な価格で品質レベルおよび受け入れ可能な量で提供することができない場合、またはこれらの部品をこれらの供給業者から効率的に管理できない場合、当社のビジネス、将来見通し、財務状況および業績に重大な影響を与える可能性があります。
保証料
保証活動の発生額は以下の通りでした（百万単位で）：
9月30日までの3か月間 9月30日までの9ヶ月間
2024202320242023
80,669$5,795 $4,465 $5,152 $3,505 
保証コストの発生(380)(335)(1,048)(911)
既存の保証責任に関する負債の純変更、期限切れ及び外国為替の影響231 15 295 426 
保証費用費用717 577 1,964 1,702 
77,266$6,363 $4,722 $6,363 $4,722 
最近の会計原則
まだ採用されていない最近発行された会計基準
2023年11月、財務会計基準委員会（FASB）は会計基準の改定（ASU）2023-07を発行し、報告セグメント開示（280号課題）の改善を行いました。 このASUは、報告された各セグメントの利益または損失を報告する尺度ごとに定期的に最高執行責任者（CODM）に提供される重要な報告セグメントの費用の開示を要求することによって報告セグメントの開示要件を更新しています。 このASUは、CODmとして特定された個人の肩書きと職位の開示、またCODmがセグメントの業績を評価し、リソースの割り当て方法を決定する際にセグメントの利益または損失の報告尺度をどのように使用するかについての説明を要求します。 このASUは、2023年12月15日以降に開始する年次期間および2024年12月15日以降に開始する財政年度内の中間期間に適用されます。 ASUの採用は、財務諸表に表示されているすべての過去期間に対して追溯的に適用する必要があります。 また、早期適用も許可されています。 このASUの採用に伴い、追加の開示要件が含まれる可能性があります。 当社は現在、このASUの規定を評価中であり、2024年12月31日までの年度にこれらを採用することを予定しています。
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目次
2023年12月、FASBはASU第2023-08号、暗号資産の会計および開示（サブトピック350-60）を発行しました。このASUでは、特定の暗号資産をバランスシート上で別々に公正価値で計測し、その変動を各報告期間の損益計算書に報告することが求められています。このASUは、その他の無形資産の開示要件を強化し、各重要な暗号資産保有について名前、取得原価、公正価値、単位数を要求します。このASUは、2024年12月15日以降の年次期間について有効であり、それらの会計年度内の中間期間も含まれます。ASUの採用には、実施の当該会計年度の開始時点における保有利益の残高に対する累積効果調整が必要です。ASUの早期採用も認められており、中間期間での採用も可能です。ただし、ASUが中間期間で早期採用された場合、このASUは、その中間期間を含む当該会計年度の開始時点にASUを適用する必要があります。このASUの採用により、財務諸表に記載される利益および損失、および追加の開示が生じます。私たちは現在、このASUの採用を評価中であり、採用された場合、保有している暗号資産の帳簿価額およびそれに関連する利益と損失に重大な影響を与える可能性があります。その影響は採用時の公正価値に依存します。
2023年12月、FASBはASU第2023-09号を発行し、利益税の開示改善（第740号のトピック）を行いました。ASUは、報告主体の実効税率調整に関する情報の細分化と、支払われた所得税に関する追加情報を要求しています。ASUは、2024年12月15日以降に始まる年次期間に対して前向きの効力を持ちます。また、まだ発行されていない、または発行可能になっていない年次財務諸表についても、早期採用が認められています。このASUは、採用されると、義務付けられた追加の開示が当社の連結財務諸表に含まれる可能性が高いです。
注2− 報告の目的および重要な会計方針の概要金融機関の公正価値
ASC 820( )は、公正価値の測定枠組みを提供し、公正価値に関する追加の開示を求めています。ASC 820に従い、プランは、同一資産の有効市場から引用された価格を使用して評価されるLevel 1、市場参加者にとって容易に入手可能な観察可能な市場入力が存在するが、アクティブな市場で取引されていない証券を表すLevel 2、および重要な観察不可能な入力に基づいて評価される証券を表すLevel 3 の3つのレベルに投資を分類します。投資全体は、公正価値測定にとって重要な入力の最も低いレベルに基づいて分類されます。 公正価値測定 ASC 820は、公正価値が資産を売却するために受け取る金額を表す退出価格であり、債務を移転するために支払われる金額です。このため、公正価値は市場参加者が資産や債務の価格設定に使用すると考えられる前提に基づいて決定されるべき市場ベースの測定です。公正価値の3段階の階層は、公正価値を測定する際に使用すべき入力を優先順位付けするもので、(レベルI)市場での引用価格などの観察可能な入力、(レベルII)観察可能な直接的または間接的な市場での引用価格以外の入力、(レベルIII)市場データがほとんどないかほとんどない観測不可能な入力が含まれます。公正価値の階層では、公正価値を決定する際に観測可能な市場データを使用することが求められています。 弊社の資産および負債は、繰り返し公正価値で計測された以下の通りです（百万単位）:
 2024年9月30日2023年12月31日
 公正価値レベル Iレベル IIレベル III公正価値レベル Iレベル IIレベル III
預金証書と定期預金$10,329 $— $10,329 $— $6,996 $— $6,996 $— 
コマーシャル・ペーパー4,162 — 4,162 — 470 — 470 — 
米国政府証券3,393 — 3,393 — 5,136 — 5,136 — 
企業債務証券196 — 196 — 480 — 480 — 
マネー・マーケット・ファンド1,784 1,784 — — 109 109 — — 
合計$19,864 $1,784 $18,080 $— $13,191 $109 $13,082 $— 
私たちのすべてのマネーマーケットファンドは、活発な市場での引用価格を使用して評価されるため、公正価値階層の第Iレベルに分類されました。米国債券、預金証書、CP、定期預金、企業債券は公正価値階層の第IIレベルに分類され、これらの投資の公正価値を判断するために市場アプローチが使用されました。
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2024年9月30日および2023年12月31日時点のセキュリティ種別による当座預金、現金同等物および投資は、以下の通りでした（百万単位）：
 2024年9月30日
 調整後の費用未実現総利益未実現損失総額 公正価値現金および現金同等物短期投資
現金$13,784 $— $— $13,784 $13,784 $— 
預金証書と定期預金10,327 2 — 10,329 600 9,729 
コマーシャル・ペーパー4,160 3 (1)4,162 945 3,217 
米国政府証券3,391 3 (1)3,393 998 2,395 
企業債務証券195 1 — 196 — 196 
マネー・マーケット・ファンド1,784 — — 1,784 1,784 — 
現金、現金同等物および短期投資の合計$33,641 $9 $(2)$33,648 $18,111 $15,537 
 2023年12月31日
 調整後の費用未実現総利益未実現損失総額 公正価値現金および現金同等物短期投資
現金$15,903 $— $— $15,903 $15,903 $— 
預金証書と定期預金6,995 1 — 6,996 — 6,996 
米国政府証券5,136 1 (1)5,136 277 4,859 
企業債務証券485 1 (6)480 — 480 
コマーシャル・ペーパー470 — — 470 109 361 
マネー・マーケット・ファンド109 — — 109 109 — 
現金、現金同等物および短期投資の合計$29,098 $3 $(7)$29,094 $16,398 $12,696 
次の表は、2024年9月30日時点での配当債の公正価値を、契約に定められた満期に応じて要約したものです（百万単位）。
1年以内償還の契約満期$15,336 
1年から5年で満期201 
総計$15,537 
公正価値の開示
再評価されない財務機器には、売掛金、ファイナンス債権、その他の債権、デジタル資産、仕入金、未払負債、顧客預金、債務を含みます。これらの財務機器の帳簿価額は、資産価値を以てかなり近似しており、2024年第2四半期に満期となる%割引優先債（“2024 Notes”）やデジタル資産を除いて 2.00の優先債/シニア債を含む 2024 （“2024 Notes”）が含まれ、2024年第2四半期に満期となり、デジタル資産があります。
2024年のノートの公正価値を一般に受け入れられる評価方法と、信用リスク（Level II）など間接的に観測可能な市場ベースのリスク測定を使用して推定しました。さらに、アクティブな市場での価格を引用してデジタル資産の公正価値を推定しています（Level I）。 次のテーブルには、推定された公正価値と帳簿価額（百万単位）が示されています。
 2024年9月30日2023年12月31日
 帳簿価額公正価値帳簿価額公正価値
2024年債券$— $— $37 $443 
デジタル資産、純額$184 $729 $184 $487 
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注釈3　在庫
当社の在庫は以下の通りでした（単位：百万）:
 9月30日
2024		12月31日
2023
原材料$5,555 $5,390 
仕掛品1,791 2,016 
仕上がり品（1）5,950 5,049 
サービスパーツ1,234 1,171 
総計$14,530 $13,626 
(1)完成品在庫には、顧客注文を満たすために移行中の製品、新車両、中古車両、販売可能なエネルギー製品が含まれています。
不要な在庫または実現可能価値が評価額を下回ると信じる場合には、在庫を減損評価します。2024年9月30日を終了する3ヶ月および9ヶ月間に、売上原価の減損引当額をそれぞれ$ドル計上しました。46百万ドルと$114 発生した2023年9月30日終了の3か月および9ヶ月間に、売上原価の減損引当額をそれぞれ$ドル計上しました。43百万ドルと$148 発生した2023年9月30日終了の3か月および9ヶ月間に、売上原価の減損引当額をそれぞれ$ドル計上しました。
ノート4 - 固定資産, 税引前純額
当社の有形固定資産は、以下の通りです（百万単位）：
9月30日
2024		12月31日
2023
機械、装置、車両、オフィス家具$18,227 $16,309 
土地（建物）10,680 9,498 
借地改良費3,584 3,136 
ツール3,782 3,129 
コンピューター機器、ハードウェア、ソフトウェア2,818 2,409 
人工知能インフラ関連3,693 1,510 
建設中プロジェクト8,026 5,791 
 50,810 41,782 
減価償却累計額より(14,694)(12,057)
総計$36,116 $29,725 
建設中の建設は、製品の製造に関連する施設、設備、工具の継続的な建設と拡張、およびまだ稼働していない人工知能に関連する資産で主に構成されています。
2024年9月30日までの3か月および9か月の減価償却費はそれぞれ$ビリオンでした。1.05十億ドルと$2.96 2023年9月30日までの3か月および9か月の減価償却費はそれぞれ$ビリオンでした。897百万ドルと$2.44十数億ドルです。    
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目次
注意5-未払負債およびその他
当社の発生債務およびその他流動負債は、以下の通りでした（百万ドル単位）：
9月30日
2024		12月31日
2023
繰延購入（1）$2,424 $2,721 
繰延保証準備金、流動部分1,839 1,546 
給与関連費用1,513 1,325 
未払税金（2）1,265 1,204 
顧客預託金994 876 
オペレーティングリース債務（流動負債）797 672 
売上返品引当金、流動部分226 219 
その他の流動負債1,543 517 
総計$10,601 $9,080 
(1)発生した購入は、まだ請求書が届いていない商品やサービスの受け取りを主に表しています。これらの商品やサービスの請求書が届いた時点で、この残高は減少し、支払い予定の勘定が増加します。
(2)支払う税金には、主に付加価値税、所得税、消費税、固定資産税、使用税が含まれています。
注釈6-アルゼンチンおよびチリの販売 その他の長期負債
当社のその他の長期負債は、以下の通りでした（百万単位で）：
9月30日
2024		12月31日
2023
オペレーティングリース債務$4,290 $3,671 
保証債務引当金 4,524 3,606 
その他の長期負債996 876 
その他の長期負債の総額$9,810 $8,153 
注7 - 債務
次は、2024年9月30日時点の債務とファイナンスリースの要約です（単位：百万ドル）。
 純帳簿価額未払い
元本
バランス		早期退職のための加速株式オプション付与
コミットメント
金額（1）		契約上の
金利		契約上の
満期日
 現在の任期新規買
総返済保証債務:   
RCF 与信契約$— $— $— $5,000 該当なし2028年1月
他8 3 11 — 
3.96-5.75%
2025年3月-2031年1月
総追索債務8 3 11 5,000 
非追索債務:
自動車資産担保ノート2,073 2,107 4,195 — 
3.95-6.57%
2025年8月-2035年6月
中国運転資本施設— 2,851 2,851 — 2.27 %
2025年4月 (2)
現金資本債務30 309 348 — 
5.25-5.81%
2033年7月-2035年1月
太陽光エネルギー資産担保ノート4 5 10 — 4.80 %2026年12月
総不返済債務2,107 5,272 7,404 — 
合計債務2,115 5,275 $7,415 $5,000 
ファイナンスリース料176 130 
総債務および資金リース$2,291 $5,405 
18
目次
以下は、2023年12月31日現在の負債およびファイナンスリースの要約です（百万単位）：
純帳簿価額未払い
元本
バランス		早期退職のための加速株式オプション付与
コミットメント
金額（1）		契約上の
金利		契約上の
満期日
現在の任期新規買
リカーソ・デット：   
2024年債券$37 $— $37 $— 2.00 %2024年5月
与信契約— — — 5,000 該当なし2028年1月
他— 7 7 28 
4.70-5.75%
2025年3月-2031年1月
総返済債務37 7 44 5,028 
非返済債務:
自動車資産担保ノート1,906 2,337 4,259 — 
0.60-6.57%
2024年7月-2031年5月
現金株式債務28 330 367 — 
5.25-5.81%
2033年7月-2035年1月
太陽光エネルギー資産担保ノート4 8 13 — 4.80 %2026年12月
全ての無返済債務1,938 2,675 4,639 — 
合計債務1,975 2,682 $4,683 $5,028 
ファイナンスリース料398 175 
総債務および資金リース$2,373 $2,857 
(1)与信契約の下で利用可能な全てのコミットされた資金に関して、引き出しや一般企業目的の使用に制限はありませんが、引き出し前の特定の条件が存在します。施設の条件については、2023年12月31日に終了する年度の10-kフォームに記載された連結財務諸表の注釈を参照してください。
(2)中国運転資本ファシリティの契約満期日は2025年4月であり、当社の裁量で2026年3月まで更新可能です。長期的な基盤で融資を再調達する意向と能力があるため、負債および金融リースに記録し、連結貸借対照表において当座部分を差し引いた額で計上しています。
リコース債は、私たちの一般資産に紐づく債務を指します。ノンリコース債は、私たちの子会社の資産にだけ紐づく債務を指します。未払元本残高と純担保価額の差は、債務割引や延期発行費に起因しています。2024年9月30日時点で、私たちは全財務債務規約に重大な遵守をしていました。
2024年債券
2024年第2四半期に、2024年の社債が満期を迎え、完全に決済されました。さらに、2024年第3四半期には、2024年の社債の発行に関連して締結されたワラントが決済され、発行されました。 8.5普通株式100万株が発行されました。残りのワラントは2024年10月に決済されました。
自動車担保付きノート
2024年9月30日までの9か月間、特定のリース車両およびファイナンス債権に関連する利益を特別目的会社に譲渡し、自動車資産担保ノートの総元本額である億米ドルを発行しました。1.57 2024年9月30日までの9か月間、特定のリース車両やファイナンス債権に関連する利益を特別目的会社に譲渡し、先行して発行した自動車資産担保ノートに類似した条件で、億米ドルの総元本額を発行しました。発行からの収益は、債務発行費を差し引いた額が億米ドルでした。1.56十億ドルです。
2024年10月、私たちは特定のリース車両に関連する恩恵をその他の特殊目的会社に移管し、自動車資産担保ノートの総元本額である$783 発行し、以前に発行された自動車資産担保ノートに類似した条件である
中国動向資本施設
2024年4月、当社の子会社の一つが、中国の融資者との未保証リボ払い資金である「中国運転資産融資施設」に関する契約を締結しました。 この施設は最大RMbを合計した特定の生産支出および特定の金融施設の返済に使用されます。借入資金は、中国人民銀行が公表するローンプライムレートから一定の割引率で利息を負担しています。 中国運転資産融資施設は、当社の資産に対しては不可追行の契約です。 20.00借入資金は、中国人民銀行が公表したローンプライムレートマイナス%の金利で負担されます。 1.18中国の銀行の資産によるリコースを受けていない中国運転資産融資施設です。
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注記８－ファイナンス売掛金の純額: 株式報酬計画
その他のパフォーマンスベースの助成金
取締役会の報酬委員会は、時折、特定の従業員にパフォーマンスに基づいた株式賞与ユニットと株式オプションを付与します。
2024年9月30日現在、我々は未認識の株式報酬費用が$となっておりました487 百万ドルの下に、未認識の株式の獲得権または受領権の総数の百万株を購入または受領するためのこれらの助成金 4.9 可能性の高い受賞では、$と推定される未認識の株式報酬費用が重み付け平均期間で認識されるものと見積もります457 百万ドルが認識されると予想される栄えのための重み付け平均期間 4.3年数。
2024年9月30日および2023年9月30日に終了した三か月および九か月について、これらの付与に関連する株式報酬の費用は、没収後のものを除き、無視する価値があるほどわずかでした。
株式報酬に関する情報の概要
次の表は、私たちの株式ベースの報酬費用を、連結損益計算書の項目別に要約しています（百万単位）:
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
2024202320242023
収益コスト$184 $181 $566 $554 
研究開発191 189 572 491 
販売、一般および管理82 95 280 283 
リストラとその他— — 2 — 
合計$457 $465 $1,420 $1,328 
Note 9 – 所得税
当社の実効税率は、それぞれ2024年3月31日と2023年3月31日の3か月間について、%でした。今回の3か月間のより低い実効税率は、米国内での外国源泉所得に関する高い利益と、収益の有利な地方配分（収益の場所や再配分費用の影響を含む）に主に帰因します。地方配分は、再配分の決定、通常の事業変動、非控除項目と非課税項目の影響によって異なる場合があります。22償還期限が2025年のUS$232024年9月30日までの3ヵ月と9ヵ月間については、それぞれ、2024年9月30日までに比べて 8償還期限が2025年のUS$102023年9月30日までの3ヵ月と9ヵ月間について それぞれ、2023年9月30日で終了しました。有効税率の増加は、主に2023年第4四半期に米国の繰延税金資産の評価引当金の解放の影響および我々の管轄区域での所得構成の変化によるものです。
2024年および2023年の3か月と9か月の実効税率は、米国連邦の法定税率21%と比較して、異なる税率が適用される管轄権の利益、税引前資産に対する評価引当金、米国の税額控除および2022年のインフレ削減法（IRA）製造税額償却の恩恵に主に影響を受けました。
米国の連邦、州、および外国の管轄区域において、税務調査を受ける可能性があります。税務調査の時期や結果の不確実性を考慮すると、12か月以内に未確認の税金利益の範囲における合理的な変動の見積もりは現時点で行われません。
Note 10 – コミットメントとコンティンジェンシー
バッファロー、ニューヨークと中国の上海でのオペレーティングリース契約
ニューヨークのバッファローと中国の上海における、運用リース契約の説明については、15項を参照してください。 コミットメントとコンティンジェンシー2023年12月31日に終了する年次報告書（Form 10-k）のノート15をご参照ください。2024年9月30日現在、当該契約に基づき、当社が現在および将来の運用レベルに基づく要件を満たすことが期待されています。なお、これらの条件は必要に応じて変更される可能性があります。
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法的措置
2018年のCEO業績評価に関連する訴訟
2018年6月4日、テスラの株主と称される人物が、イーロン・マスクと当時のテスラの取締役会のメンバーに対して、企業の浪費、不当利得、そしてそれらの取締役会メンバーが2018年にイーロン・マスクに授与された株式ベースの報酬制度を承認したことで受託者責任に違反したとして、デラウェア州チャンスリー裁判所に推定される集団訴訟およびデリバティブ訴訟を提起しました（「2018年のCEOパフォーマンスアワード」)。トライアルは2022年11月14日から18日に開催されました。2024年1月30日、裁判所は、2018年のCEO業績賞を取り消すべきだという判決を下しました。原告の弁護士は、手数料の裁定を求めるブリーフを提出しました 29,402,900 テスラの株と$の費用1,120,115.50。テスラは2024年6月7日に手数料請求に反対し、2024年7月8日に公聴会が開かれました。テスラの2024年定時株主総会で、 72マスク氏とキンバル・マスクが所有する株式を除くテスラの議決権のない株式のうち、2018年のCEO業績賞の批准に賛成票を投じた株式の割合。2024年6月28日、テスラの利害関係のない株主が2018年のCEO業績賞の承認に賛成票を投じたため、マスク氏と他の取締役被告は、テスラとともに、2024年1月30日の裁判所の意見の修正を求めるブリーフを提出し、2024年8月2日に公聴会が開かれました。
取締役の報酬に関連する訴訟
2020年6月17日、デラウェア州チャンセリー裁判所に、テスラの株主を名乗る人物が、2017年から2020年の間にエイロン・マスク以外のテスラの現職および元役員に対して与えられた報酬に関して、テスラを代表して、役員に対する不当な利益の主張と役員に対する信託義務違反の訴訟を提起しました。この訴訟では、不当な利益および具体的な差止仮処分を求め、未特定の損害賠償およびその他の救済を請求しています。被告は2020年9月17日に回答書を提出しました。
2023年7月14日、当事者は和解および解決の合意書を提出しましたが、これにはいかなる当事者の過失も認められていません。和解が裁判所によって承認されれば、この訴訟は完全に和解され、偏見を持って却下されます。合意書の条件に従い、テスラは2023年7月14日現在の株主に提案された和解に関する通知を提供しました。裁判所は、和解に関する審理を2023年10月13日に行い、その後、和解と原告側弁護士の報酬請求を検討しました。2024年8月14日、当事者は、裁判所が和解について最終判断を下し、最終判決を出すように求める共同書簡を提出し、後日報酬請求を決定するように求めました。この和解は、当社の業績、キャッシュフロー、財務状況に悪影響を及ぼすことは予想されていません。
潜在的な非公開取引に関連する訴訟
2018年8月10日から2018年9月6日まで、 9 テスラとイーロン・マスクに対して、2018年8月7日のマスク氏のツイッター投稿に関連して提起された株主代表訴訟が、名目上提起されました。テスラの非公開化を検討しているとするツイートについてです。2019年1月16日、原告はカリフォルニア北地区連邦地方裁判所に集約訴状を提出し、被告にテスラの取締役会のメンバーが追加されました。集約訴状は、連邦証券法違反の主張を提起し、特定の損害賠償およびその他の救済を求めています。当事者は株主のクラス認定に合意し、裁判所は2020年11月25日に認定を承認しました。審理は2023年1月17日に開始され、2023年2月3日に陪審団は全ての訴因について被告に有利な判決を出しました。審理後、原告は法的判決を求める動議と新たな裁判を求める動議を提出しましたが、裁判所はこれを否定し、判決は2023年7月11日に被告に有利な方に下されました。2023年7月14日、原告は控訴を提出しました。この控訴は、第9巡回区連邦控訴裁判所で保留中であり、当事者によって完全に準備が整えられ、2024年10月25日に口頭弁論が予定されています。
2018年10月17日から2021年3月8日の間に、 全七大陸： その他、テスラの名義で、テスラの取締役会（関連時期に所定のように構成されていた）およびムスク氏に対して、潜在的な非公開取引にかかわる発言および行動に関連して、デラウェア州チャンスリー裁判所に提起された派生訴訟が提起された。いくつかの訴訟が統合され、全てが停止されている。これらの訴訟に加えて、2018年10月25日と2019年2月11日に、テスラの名義で、テスラの取締役会（当時の構成員）に対して、デラウェア地区連邦裁判所に提起された派生訴訟が提起された。これらの訴訟も統合され、上述の統合された権利行使者が目的株主クラス訴訟の控訴の解決を待つ。 two 2018年10月25日および2019年2月11日に、デラウェア地区地区連邦裁判所において、テスラの名義で、当時のテスラ取締役会のメンバーであるムスク氏に対して提起されたとされる派生訴訟が提起された。これらの訴訟も統合され、上記の統合された証券保有者クラス訴訟の控訴の解決を待つことになっている。
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2022年10月21日、デラウェア州チャンスリー裁判所にて、テスラの自称株主による訴訟が提起され、役員が2018年のSECとの合意に関連して、義務違反を犯したと主張しています。その他、原告は企業統治と内部手続きの改革、不明瞭な損害賠償金、弁護士費用を求めています。この訴訟は、以下で言及されているデラウェア州チャンスリー裁判所における特定の代表訴訟を統合する動議の解決を待っています。
2021年11月15日、jpモルガンチェース銀行（以下「JPモルガン」）は、2014年の転換社債募集の一環として締結された株式ワラント契約の違反を主張して、テスラに対してニューヨーク南部地区連邦裁判所に訴訟を起こしました。 2018年、JPモルガンは、テスラに対して、ツイッターの投稿に基づいて2021年8月7日にテスラを非上場化する可能性があると伝えました。テスラは、JPモルガンの調整を当事者間の契約違反として否定しました。2021年、テスラは合意に基づきJPモルガンに株式を提供し、JPモルガンは適切に受け入れました。 JPモルガンは現在、2018年の権利行使価格の調整によって約100万ドルの価値が欠けていると主張しています。162 1月24日、テスラは基になる訴訟への回答の一環として複数の反訴を提出し、その他の点の中で、JPモルガンは2018年に株式ワラント契約を解除すべきだったと主張し、権利行使価格の調整を行うべきだったが商業的に合理的でない結果につながることを知っていたはずであると主張しました。テスラは、JPモルガンによって行われた調整が株式ワラント契約に従って適切または商業的に合理的ではなかったと信じています。JPモルガンは口頭弁論の判決を申し立てましたが、テスラが反対し、2024年9月12日に裁判所はJPモルガンの申し立てを否定しました。

デラウェア州における特定の派生訴訟
2024年6月13日にデラウェアからテキサスの法人への転換前、2024年5月24日、6月10日、6月13日に、テスラの株主を名乗る者によって、デラウェア州チャンスリー裁判所に提起された3つの別々の派生訴訟が、エイロン・マスクおよびその他を巡るトピックに関するテスラの名誉を擁護することを前提にして、現在および元の取締役会メンバーに対して、元TwitterのX corp.およびx.人工知能に対して起訴されました。これらの訴訟は、信託責任違反や契約違反を含むさまざまな主張を主張し、特定の損害賠償およびその他の救済を求めています。2024年8月6日、これら3つの訴訟の原告は、問題を1つのケースに統合するために動議を行い、その動議の審理が2024年11月18日に予定されています。
差別と嫌がらせに関連する訴訟と調査
2022年2月9日、カリフォルニア州民権部門（CRD、以前のDFEH）がカリフォルニア州裁判所アラメダ郡スーペリアコートにテスラを相手取った民事訴訟を提起し、体系的な人種差別、労働環境の悪化、賃金平等の主張などを主張しました。CRDの修正訴状では金銭的損害賠償と差し止め措置が求められています。この事件は現在調査中で、裁判は2025年9月15日に予定されています。
2022年6月1日、平等雇用機会委員会（"EEOC"）がテスラに対して原因調査結果を発行し、その内容はCRDの主張と密接に類似しています。2023年9月28日、EEOCはカリフォルニア北部地区連邦地方裁判所にテスラに対する民事訴訟を提起し、人種ハラスメントおよび報復の主張を提出し、金銭的および差止め救済を含む請求をしています。
2022年6月16日、 two テスラの株主が、テスラの現在および元の取締役に代わって、連邦証券法違反、不法得益に対する不法行為、連邦証券法違反について主張する独立した代理訴訟を、テキサス州西部地区連邦裁判所に提起しました。両方の訴訟は、架空の人種差別、ジェンダー差別、セクシャルハラスメントに関連して、違う投資家擁護責任違反について主張しています。原告は、他の要請事項の中に、宣言および差し止め措置、テスラに支払われる未公開の損害賠償、弁護士費用を求めています。2022年7月22日、裁判所は two 両訴訟を統合し、2022年9月6日に原告は統合訴状を提出しました。2022年11月7日、被告は事件を却下する動議を提出し、2023年9月15日、裁判所は訴訟を却下しましたが、原告に修正訴訟状を提出する機会を与えました。2023年11月2日、原告はエロン・マスクに代わって、テスラを相手に修正訴訟状を提起しました。2023年12月19日、被告は修正訴訟状を却下する動議を提出し、裁判所が2024年4月12日に訴訟状を却下し、原告に修正のための訂正機会を与えました。2024年5月15日、原告はエロン・マスクに代わって、テスラを相手に第2次修正統合訴訟を提起しました。2024年7月1日、被告は第2次修正統合訴訟を却下する動議を提出しました。
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その他、当社の製品やサービスに関連する訴訟
当社は、その他賠償金およびその他の差止命令を求めるさまざまな訴訟の対象となっています。 これらの訴訟には、提案された集団訴訟およびその他の消費者請求が含まれており、製品およびサービスに関連する主張と虚偽表示などを含んでいます。 たとえば、2022年9月14日、アメリカ合衆国カリフォルニア州北部地区連邦裁判所に、テスラ、Inc.および関連企業を被告とする提案された集団訴訟が提起され、同社の運転支援テクノロジーシステムに関するさまざまな主張が州法および連邦法の下でされました。 この事件は後に、いくつかの他の提案された集団訴訟と統合され、2022年10月28日に総合修正訴状が提出されました。 この訴訟では、2016年1月1日から現在までにテスラから購入またはリースしたすべての個人を代表して損害賠償とその他の救済を求めています。2022年10月5日、東部ニューヨーク地区連邦裁判所に、同じ被告に対する同様の州法および連邦法の主張を提起する提案された集団訴訟が提起されました。2023年9月30日、裁判所はこの訴訟を修正するために原告に訴状修正の機会を与える決定を下しました。2023年11月20日、原告は訴状を修正するための動議を提出しましたが、テスラはこれに対抗しました。2024年8月8日、裁判所は原告の訴状修正の許可を否認し、テスラのための判決を出しました。2024年9月5日、原告は第2巡回区連邦控訴裁判所に控訴の通知を提出しました。2023年3月22日、カリフォルニア北部地区の連結訴訟の原告は、テスラに対して以下の暫定的な差止命令を請求する動議を提出しました：「（1）「Full Self-Driving Capability（FSD Capability）」という用語の使用を停止すること、「（2）FSD Capabilityの販売と有効化を停止し、Tesla車両でのFSD Capabilityの停止」、「（3）AutopilotおよびFSD Capabilityという用語の使用の正確性に関する提案された裁判所判決について消費者に特定の通知を提供すること」。テスラはこの動議に異議を唱えました。2023年9月30日、裁判所は暫定的な差止命令の請求を否認し、5人の原告のうち4人を仲裁に送り、第5の原告の主張を訴状修正の機会を与えたまま却下しました。2023年10月31日、カリフォルニア北部地区の残る1人の原告は訴状を修正し、これに対してテスラが却下を求め、2024年5月15日、裁判所はテスラの動議の一部を認め、一部を否認しました。2023年10月2日、カリフォルニア州サンディエゴ郡裁判所に類似した提案された集団訴訟が提起されました。その後、テスラはサンディエゴ郡の訴訟を連邦裁判所に移転し、2024年1月8日に連邦裁判所はテスラの移転動議を認め、カリフォルニア州北部地区連邦裁判所に事件を移管しました。テスラは仲裁を要求し、原告は対立しなかったため、2024年6月27日、裁判所は仲裁手続きを待機する決定を下しました。
2023年2月27日、米国カリフォルニア北部地区連邦地裁にテスラ、エロン・マスク、および特定の現在および元の役員に対する提案された集団訴訟が提起されました。原告は、被告が会社のAutopilotおよびFSD Capability技術について実質的な誤った記述と隠された情報をしたと主張し、2019年2月19日から2023年2月17日までの期間にテスラ株を購入した者を代表して金銭的損害およびその他の救済を求めています。修正された訴状が2023年9月5日に提出され、被告はテスラ、インクとエロン・マスクだけが名指しされました。2023年11月6日、テスラは修正された訴状の却下を申し立てました。2024年9月30日、裁判所はテスラの却下動議を却下しました。
2023年3月14日、北カリフォルニア地区連邦裁判所にて、テスラに対する提案された集団訴訟が提起されました。同じ裁判所で複数の類似した苦情も提起され、これらの事件は現在すべて統合されています。これらの苦情は、テスラが修理、サービス、およびメンテナンスの実践を通じて、連邦独占禁止法および保証法に違反していると主張し、2019年3月から2023年3月までにテスラに修理サービスまたは互換性のある代替部品を支払った人々に対する損害賠償を求めています。2023年7月17日、これらの原告らは統合修正訴状を提出しました。2023年9月27日、裁判所はテスラの動議による仲裁を命じる決定を3つの原告について裁定し、2023年11月17日、裁判所はテスラの不抗訴の動議を認めました。原告らは2023年12月12日に統合第二修正訴訟を提起し、テスラは不抗訴を行いました。原告らはまた、裁判所の仲裁命令に異議を唱え、これは却下されました。2024年6月17日、裁判所はテスラの統合第二修正訴訟の不抗訴動議の一部を認め、一部を却下しました。
会社はこれらの問題について積極的に自己を防衛する意向ですが、結果や影響は予測できません。これらの請求に関連する可能性のある損失または損失の範囲を合理的に見積ることはできません。特記がない限り。
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特定の調査およびその他の事項
当社は、国家高速道路交通安全局、国家運輸安全委員会、証券取引委員会（SEC）、司法省（DOJ）などの規制機関や政府機関から情報に関する要請、召喚状を含む定期的な要請を受けており、それらの要請内容には、種類、テクノロジー（例：車両機能、車両事故、オートパイロットおよびFSD機能）、コンプライアンス、ファイナンス、データプライバシーなどのテスラのビジネス、従業員、関連当事者に関連するその他の事柄が含まれています。継続的な情報提供の要求には、公式および非公式の情報提供、調査、およびその他の問い合わせが含まれます。調査中のいかなる政府機関も不正行為が発生したと結論づけた事例はありません。継続中の問題の結果や影響を予測することはできません。政府機関が施行措置を講じることを決定した場合、当社のビジネス、業績、将来性、キャッシュフロー、財務状況、またはブランドに実質的な悪影響が及ぼされる可能性があります。
その他、ビジネス活動の通常の過程から生じるさまざまな法的手続き、リスク、およびクレームの対象となっています。例えば、2023年第2四半期に、外部のニュースメディアから、特定の不正取得データが入手されたと報じられ、それには、非公開のテスラのビジネスおよび個人情報などが含まれていました。テスラは、潜在的な影響を受ける個人（現職および元従業員）や規制当局に通知を行い、ある法執行機関やその他の機関と協力しています。2023年8月5日に、カリフォルニア北部地区連邦地方裁判所に、データ事件の影響を受けたとされる全米の個人を代表するとされる集団訴訟が提起され、その後、さまざまな州法に基づく主張および金銭的損害賠償およびその他の救済を求める複数の追加訴訟が起こりました。これらやその他の可能な法的手続き、リスク、およびクレームに不利な判決または進展が生じた場合、ビジネス、業績、見通し、キャッシュフロー、財務状況、またはブランドに重大な影響が生じる可能性があります。
注11 変数利益をもたらす実体の取り決め
連結貸借対照表における変数利益を持つ実体の資産と負債の総持分額は、対象の連結された貸借対照表において、グループ企業間取引および残高を排除した後、以下の通りでした（百万単位）:
9月30日
2024		12月31日、
2023
資産  
流動資産  
現金および現金同等物$51 $66 
売掛金、純額28 13 
前払費用およびその他の流動資産263 361 
流動資産合計342 440 
オペレーティングリース車両、純額451 — 
太陽エネルギーシステム、ネット2,524 3,278 
その他の非流動資産190 369 
総資産$3,507 $4,087 
負債  
現在の負債  
未払負債およびその他$36 $67 
繰延収益7 6 
負債とファイナンスリースの現在の部分1,930 1,564 
流動負債合計1,973 1,637 
繰延収益、当期分を差し引いたもの81 99 
負債とファイナンスリース、現在の部分を差し引いたもの1,826 2,041 
負債総額$3,880 $3,777 
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現金、現金同等物および制限された現金 セグメント報告と地理的な領域に関する情報
私たちはtwo 事業と報告セグメント：(i)自動車および(ii)エネルギーの発電と貯蓄。 次の表は、セグメント別の売上高と粗利益を百万単位で示しています：
9月30日までの3か月間 9月30日までの9ヶ月間
2024202320242023
自動車セグメント  
収益$22,806 $21,791 $64,958 $67,009 
粗利益$4,272 $3,797 $11,403 $12,395 
エネルギー発電および貯蔵セグメント  
収益$2,376 $1,559 $7,025 $4,597 
粗利益$725 $381 $1,868 $827 
以下の表は、製品の販売地域に基づく地理的エリア別の収益を発表しています（単位: 百万ドル）:
9月30日までの3か月間 9月30日までの9ヶ月間
2024202320242023
アメリカ$12,584 $10,893 $35,602 $33,472 
中国5,665 5,020 14,893 15,642 
その他の国際6,933 7,437 21,488 22,492 
総計$25,182 $23,350 $71,983 $71,606 
次の表は、地域別に新規買資産を百万単位で示しています。
9月30日
2024		12月31日
2023
アメリカ$32,367 $26,629 
ドイツ4,447 4,258 
その他の国際4,342 4,067 
総計$41,156 $34,954 
次の表は報告セグメント別の在庫を発表しています（百万単位）：
9月30日
2024		12月31日
2023
自動車$12,266 $11,139 
エネルギー生成および蓄積2,264 2,487 
総計$14,530 $13,626 
ノート13 – リストラクチャリングおよびその他
2024年第2四半期に、コスト削減と効率改善を目的としたリストラ策を開始し、実質的に完了しました。その結果、収益計算書全体で従業員解雇に関する経費として$583 百万を認識しました。これらの経費は、2024年9月30日の時点で当社の貸借対照表の未払残高およびその他にごくわずかな未払金で実質的に支払われています。
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項目2.財務状況及び業績に関する経営者の議論と分析
以下の議論と分析は、10-Qフォームの四半期報告書の他の場所に含まれている連結財務諸表および関連する注記と合わせて読む必要があります。
概要
私たちの使命は、世界が持続可能なエネルギーに移行することを加速することです。 私たちは、高性能の完全電気自動車、太陽光エネルギー発電システム、エネルギー貯蔵製品の設計、開発、製造、リース、販売を行っています。また、当社の製品に関連する保守、取り付け、種類、充電、保険、金融などのサービスも提供しています。さらに、人工知能、ロボット工学、自動化を基盤とした製品やサービスに焦点を当てています。
2024年には、約1,314,000台の消費者向け車両を生産し、第3四半期までに約1,294,000台の消費者向け車両を納品しました。既存の工場と生産ラインを活用して新しいより手頃な製品を導入し、FSD機能をさらに改善して展開し、計画されているロボタクシー製品を通じて、コスト削減、車両生産、利用可能な生産能力と納品能力の向上、車両およびバッテリーテクノロジーの改善および開発、サプライチェーンの垂直統合とローカライズ、およびグローバルなインフラ関連、サービスと充電インフラの拡充に焦点を当てて利益を伴う成長に注力しています。
2024年までに、第3四半期までに20.41 GWhのエネルギー貯蔵製品を展開しました。私たちは生産を増やし、エネルギー貯蔵製品の市場浸透を増やすことに焦点を当てています。
2024年9月30日までの3か月と9か月にわたる間に、売上高はそれぞれ251.8億ドルと719.8億ドルを認識しました。これは、前年同期と比較してそれぞれ18.3億ドルと3.77億ドル増加しています。2024年9月30日までの3か月と9か月にわたる間に、普通株主に帰属する当期純利益はそれぞれ21.7億ドルと47.7億ドルでした。これは、それぞれ前年同期と比較して31400万ドルの増加と23億ドルの減少を表しています。製造業能力の拡大と最適化を行いながら、さらなるコスト削減と効率化に注力し、製品の配送と展開の拡大を可能にしており、私たちのAI、ソフトウェア、およびフリートベースの利益の研究開発に投資し、売上高のさらなる成長を加速させるために取り組んでいます。
2024年第3四半期末の現金及び現金同等物と投資額は$336.5億で、2023年末から$45.5億増加しています。2024年9月30日までの9ヶ月間の営業活動によるキャッシュ・フローは$101.1億で、2023年9月30日までの同期間の$88.9億に比べて$12.2億増加しています。設備投資は2024年9月30日までの9ヶ月間で$85.6億、2023年9月30日までの同期間の$65.9億に比べて$19.6億増加しています。総じて成長により当社のビジネスは一般的に自己資金調達が可能となり、今後の期間には多くのキャピタルインテンシブプロジェクトや研究開発に引き続き投資していきます。
2024年の展望における管理の機会、課題、不確実性
自動車生産
以下は、この第10-Qフォームの四半期報告書の日付時点で、当社が発表した各車両モデルの生産状況の要約です。
製造場所車種生産状況
フリーモント工場モデルS / モデルX有効
 モデル3 / モデルY有効
ギガファクトリー上海モデル3 / モデルY有効
ギガファクトリーベルリン＝ブランデンブルクモデルY有効
ギガファクトリーテキサスモデルY有効
 サイバートラック有効
ギガファクトリー ネバダテスラ セミ試験生産
様々な 次世代プラットフォーム開発中
未定 ロードスター開発中
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目次
私たちは、製造能力の拡大に注力しており、サイバートラックやテスラセミなどの新しい車両モデルを製造するための能力を含んでいます。また、次世代プラットフォームの側面を活用した将来の車両も製造する予定であり、ギガファクトリーでの生産能力を最大の生産能力まで引き上げ、現在の工場での生産率と効率を向上させます。生産拡大の次の段階は、工場の着実な拡張に依存し、自立性の前進と新製品の導入によって開始されます。次世代車両プラットフォームをベースにした製品も含まれ、我々が開発中の、高い出力、低い資本コスト、生産コストとより長い範囲を持つ電池セルの入手可能な供給源を追加することによって、生産量を高めることを目指しています。我々の目標は、車両の性能を向上させ、生産コストを低減し、価格を手頃にし、顧客の認識を高めることです。
これらの計画は、製造業の設立および拡張に固有の不確実性に影響を受ける可能性があり、私たちが導入する新製品や製造技術、同時進行する国際プロジェクトの数、業界全体の部品の制約、労働力不足、および私たちのコントロール外の出来事からの将来的な影響によって悪化するかもしれません。たとえば、2024年第1四半期には、我々はフリーモント工場で更新されたModel 3の量産の初期段階に起因する、生産量の順次減少を経験しました。また、レッドシー紛争に起因する出荷の転送や放火事件によるギガファクトリー・ベルリン＝ブランデンブルクの工場閉鎖により、生産量が減少しました。さらに、新しい工場ごとに、バッテリーセルや車両の反復的な製造と設計の改善に関する野心的な技術目標を設定しています。
自動車：需要、販売、納品およびインフラ関連
コスト削減の取り組み、コスト革新戦略、地域調達および製造の追加が、当社の車両の手ごろさの要の一つであり、競争力のある価格設定を可能にしました。また、製品提供やオプションなどに基づく人工知能を活用した自動運転やFSD（監督付き）などの機能を含む、車両の性能や機能を向上させることで需要を創出し続けます。さらに、車両の買取プログラムを拡大し、顧客に魅力的なリース条件を提供するなど、自動車セクターの電動化と環境規制およびイニシアチブの拡大から引き続き利益を上げることを期待しています。
ただし、私たちは、消費者の動向、政治的および規制上の不確実性、取引や環境に関するものを含む変動の影響を受けやすい周期的な業種で運営しており、これらはすべてインフレーション圧力、エネルギー価格の上昇、金利の変動、企業顧客の流動性が相まって影響を受ける可能性があります。たとえば、私たちが運営する市場全体でインフレーション圧力が増加すると、先進国の中央銀行が金利を急速かつ大幅に引き上げ、それが車両のリースや金融契約の手ごろさに影響を与えました。さらに、自動車産業における車両の販売も多くの市場で周期的であり、これは運営を拡大し、調整するにつれて大幅な変動にさらされ得ることを意味する可能性があります。さらに、市場に追加の競合他社が参入し、持続可能な交通機関に世界を近づける手助けをすることで、私たちは運営を調整し、継続的に実行して成長を維持する必要があります。さらに、北米自動車業界における現在の課題が、私たちのサプライヤーの流動性および割り当て計画に影響を及ぼし、部品へのアクセスを制限するか、コストに不利な変更をもたらす可能性があります。これらのマクロ経済および業界全般のトレンドは、私たちの車両の価格設定および注文率、それによって営業利益率に影響を与えてきたし、今後も影響を与える可能性があります。政府や経済のインセンティブ、関税の変更が、販売、コスト構造、競争環境にも影響を与え得ます。私たちはこうした動向に適応し続け、新製品が将来の成長を可能にするのに役立つと信じています。ただし、最新工場での生産革新や効率化、物流コストの削減による継続的なコスト削減、営業レバレッジに焦点を当てることで、競合他社に対してメリットが続くと考え、新製品は将来の成長を支援します。
製造が増加するにつれて、車両の納品能力を同様に増やすために常に作業を行う必要があります。これにより、総納品数に影響を及ぼさないようにする必要があります。また、各四半期の3か月目に納品される車両の割合を減らすことに取り組んでおり、これにより車両あたりの費用を削減します。世界規模で製造業を拡大するにつれて、納品、サービス、充電のインフラを適切に増やし、スタッフを増やす必要があり、車両の信頼性を維持し、スーパーチャージャーの場所を最適化してコスト効率と顧客満足度を確保する必要があります。特に、その他の自動車メーカーが北米充電規格（NACS）を採用し、私たちとの契約によりスーパーチャージャーを利用することを発表した場合、顧客の要求に応じるためにネットワークを拡張する必要があります。また、サービスの能力と効率を継続的に向上させることに焦点を当てています。
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目次
エネルギーの生成と貯蔵の需要、生産、展開
このビジネスの長期的な成功は、段階的な出来高の成長に依存しています。私たちは、需要の高いレベルに対応するため、エネルギーストレージ製品の生産と能力を増やし続け、2024年にPowerwall 3を導入し、上海に新しいメガファクトリーを建設し、カリフォルニア州ラソプのメガファクトリーのランプを継続しています。Megapackでは、エネルギー蓄積の展開は、特定のプロジェクトのマイルストーンや物流のタイミングによって四半期ごとに大幅に変動する場合があります。これらの製品ラインが拡大するにつれて、エネルギーストレージ製品用の適切な電池セル供給を維持する必要があります。同時に、政府や経済的なインセンティブ、関税の変更も、販売、コスト構造、競争環境に影響を与える可能性があります。
キャッシュフローと資本支出のトレンド
当社の資本支出は典型的には、任意の時点での当社の主要プロジェクトの数と幅を考慮すると、短期間を超えて予測することが難しい場合があり、さらに将来のグローバル市場環境の不確実性の影響を受ける可能性があります。 当社は同時に新製品の開発と立ち上げ、3つの大陸に製造施設の新設または拡張、新しい電池セル技術の開発と製造の試行、スーパーチャージャーネットワークの拡大、および自立およびその他の人工知能によるトレーニングおよび製品への投資を進めており、資本支出のペースは、プロジェクト間の全体的な優先順位やマイルストーンの達成ペース、製品の調整、およびさまざまな製品間の増加する資本効率、新しいプロジェクトの追加によって異なる可能性があります。 また、前述の事項および発表されたプロジェクト・パイプラインに応じて、継続的なインフラ成長と異なるインフレ水準を含むその他のすべての要因に起因して、当社は2024年に110億ドルを超える資本支出を見込み、これ以降の2つの会計年度において、それぞれ80億ドルから100億ドルの間になると予想しています。
ビジネスは、一般的に、運転キャッシュ・フローが資本支出レベルを上回り続け、営業日の未収金が営業日の支払い残高を下回るようなスムーズな資本運用が行われており、売上の成長も一般的にポジティブなキャッシュ生成を促進しています。私たちは今後もこれらのキャッシュ・フローを活用し、自律投資、垂直統合の強化、製品ロードマップの拡充、お客様への資金調達オプションの提供などに利用します。同時に、資本重視型のプロジェクトや世界的な貿易環境や労働力の変化に伴う原材料価格の上昇やサプライチェーン・労働経費の増加といった他の要因により、特定の期間において資本支出のレベルが増加する可能性があります。全体的には、マクロ経済要因が売上の現状のトレンドをサポートし続ける限り、自己資金調達能力が維持されると予想しています。
重要な会計方針および見積り
主要な会計方針と見積もりの説明については、Part II、Item 7を参照してください。 重要な会計方針および見積り 2023年12月31日終了の年次報告書（フォーム10-k）に記載されている我々の主要な会計方針と見積もりには、重要な変更はありません。
最近の会計原則
この四半期報告書の形式10-Qに他の場所に含まれている連結財務諸表の注釈1を参照してください。 重要な会計方針の概要と要約この四半期報告書の形式10-Qに他の場所に含まれている連結財務諸表についての注記を参照してください。
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業績
収入
 9月30日までの3か月間 変化9月30日までの9ヶ月間変化
（千万ドル単位）20242023$%20242023$%
自動車の販売$18,831 $18,582 $249 1 %$53,821 $57,879 $(4,058)(7)%
自動車規制クレジット739 554 185 33 %2,071 1,357 714 53 %
自動車リース446 489 (43)(9)%1,380 1,620 (240)(15)%
自動車総売上高20,016 19,625 391 2 %57,272 60,856 (3,584)(6)%
サービスおよびその他2,790 2,166 624 29 %7,686 6,153 1,533 25 %
自動車およびサービスその他セグメントの売上高22,806 21,791 1,015 5 %64,958 67,009 (2,051)(3)%
エネルギー発生および蓄積セグメントの売上高2,376 1,559 817 52 %7,025 4,597 2,428 53 %
収益合計$25,182 $23,350 $1,832 8 %$71,983 $71,606 $377 1 %
自動車およびサービスおよびその他セグメント
2024年9月30日に終了した3ヶ月間、2023年9月30日に終了した3ヶ月間と比較して、自動車売上高は約23,000台のModel 3およびModel Yの現金納車と約8,000台のその他モデルの納車数の増加により、24900万ドル、または1%増加しました。主にCybertruckの生産ランプによるものです。さらに、2024年第3四半期にはCybertruck向けにFSD売上高32600万ドルを認識しました。Actually Smart Summonなどの機能を提供します。増加は、全体的な価格引き下げと魅力的な財務オプションによる年間提供、およびミックスによる車両の平均販売価格の低下に一部相殺されました。
自動車販売の売上高は2024年9月30日までの9カ月間について、2023年9月30日までの9か月間と比較して40.6億ドル、または7%減少しました。主に、車両の平均販売価格が低下したことによるもので、全体的な価格引き下げや年々提供される魅力的なファイナンスオプション、および製品ミックスが要因です。さらに、フリーモント工場での改良されたModel 3の生産段階の早い段階による、Model 3とModel Yの現金引き渡しの合計が約17,000台減少しました。これらの減少は、サイバートラックの生産拡大と前期比でのFSD売上の増加により、約19,000台のその他のモデルの納転数が増加したことで部分的に相殺されました。
自動車規制クレジットの売上高は2024年9月30日までの3か月間において、2023年9月30日までの3か月間と比較して18500万ドル、または33％増加しました。自動車規制クレジットの売上高は2024年9月30日までの9か月間において、2023年9月30日までの9か月間と比較して71400万ドル、または53％増加しました。これらの増加は、その他の自動車メーカーがバッテリー電動車の計画を縮小する中、北米でのクレジットへの需要によって推進されました。
自動車のリース売上高は、2024年9月30日までの3か月間は2023年9月30日までの3か月間と比較して4300万ドル、または9％減少しました。自動車のリース売上高は、2024年9月30日までの9か月間は2023年9月30日までの9か月間と比較して24000万ドル、または15％減少しました。これらの減少は、直接販売型リースの納品数の減少とリースの買い取りの減少によるものでした。
サービスおよびその他の売上は、2024年9月30日に終了した3か月間と2023年9月30日に終了した3か月間を比較して、62400万ドル、または29%増加しました。サービスおよびその他の売上は、2024年9月30日に終了した9か月間と2023年9月30日に終了した9か月間を比較して、15.3億ドル、または25%増加しました。増加は、非保証メンテナンスサービスや衝突売上、中古車販売収益、有料スーパーチャージング収益、保険サービス収益および部品販売収益の増加に主に起因しています。
エネルギーの生成と貯蔵セグメント
エネルギーの発電および蓄積の売上高は2024年9月30日までの3ヵ月間に81700万ドル、または52%増の比較として、2023年9月30日までの3ヵ月間と比較して増加しました。2024年9月30日までの9か月間におけるエネルギーの発電および蓄積の売上高は、2023年9月30日までの9か月間と比較して24.3億ドル、または53%増加しました。増加は、以前の期間と比較してMegapackおよびPowerwallの展開の増加に主に起因しています。
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売上原価と粗利益
9月30日までの3か月間 変化9月30日までの9ヶ月間変化
（千万ドル単位）20242023$%20242023$%
売上総利益
自動車の販売$15,743 $15,656 $87 1 %$45,602 $47,919 $(2,317)(5)%
自動車リース247 301 (54)(18)%761 972 (211)(22)%
自動車の総収益コスト15,990 15,957 33 0 %46,363 48,891 (2,528)(5)%
サービスおよびその他2,544 2,037 507 25 %7,192 5,723 1,469 26 %
自動車およびサービスおよびその他セグメントの原価合計18,534 17,994 540 3 %53,555 54,614 (1,059)(2)%
エネルギー発電および貯蔵セグメント1,651 1,178 473 40 %5,157 3,770 1,387 37 %
売上総利益の総額$20,185 $19,172 $1,013 5 %$58,712 $58,384 $328 1 %
自動車の粗利益合計$4,026 $3,668 $10,909 $11,965 
自動車の粗利率合計20.1 %18.7 %19.0 %19.7 %
自動車およびサービスおよびその他セグメントの粗利益合計$4,272 $3,797 $11,403 $12,395 
粗利率自動車＆サービスおよびその他セグメント18.7 %17.4 %17.6 %18.5 %
粗利益エネルギー発電および貯蔵セグメント$725 $381 $1,868 $827 
粗利率エネルギー発電および貯蔵セグメント30.5 %24.4 %26.6 %18.0 %
粗利益の総額$4,997 $4,178 $13,271 $13,222 
総粗利率19.8 %17.9 %18.4 %18.5 %
自動車＆サービスおよびその他セグメント
自動車販売売上高の原価は、2024年9月30日終了の3か月間と2023年9月30日終了の3か月間を比較すると、上記で議論されたように出荷数が一年を通じて増加したため、主に低い原材料費、運賃、関税、および商品構成から、車両1台当たりの平均総原価が低下し、8,700万ドル、または1％増加しました。
自動車売上高の費用は、2024年9月30日までの9か月間において、自動車売上高の費用が$23.2億、または5%減少し、2019年9月30日までの9か月間と比較して、主に原材料費、運賃、関税、およびミックスの低下により、当社の車両の平均合算費用単価が低下したことによるものであり、さらに前述の通り、年次納入量の変化によるものです。これらの減少は、製造容量の一時的な未利用に伴うサイバートラックとフリーモント工場の更新されたモデル3の高コストによって部分的に相殺されました。
自動車リース収益の費用は、2024年9月30日終了時点の三か月間と2023年9月30日終了時点の三か月間を比較すると、$5400万、または18%減少しました。 自動車リース収益の費用は、2024年9月30日終了時点の九か月間と2023年9月30日終了時点の九か月間を比較すると、$21100万、または22%減少しました。 これらの減少は、直接販売型リース収益のコストが前回期間よりも低い納品数により減少し、前回期間と比較して低いリース償還による直接運用リース収益の減少が主な要因でした。
サービスの費用とその他の売上高は、2024年9月30日終了時点の3か月間について、2023年9月30日終了時点の3か月間と比較して50700万ドル、または25％増加しました。サービスの費用とその他の売上高は、2024年9月30日終了時点の9か月間について、2013年9月30日終了時点の9か月間と比較して14.7億ドルまたは26％増加しました。この増加は、中古車販売、保険サービス、有料のスーパーチャージング、保証外メンテナンスサービス、修理および部品販売の出来高増加によるものです。
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目次
自動車の粗利率は、2024年9月30日に終了した3か月間において、合計で18.7%から20.1%に増加しました。 この期間は、弊社車両単位あたりの平均総合コストが低下したこと、FSD売上高の増加、規制クレジット売上高の増加によるものであり、前述のように、車両の平均販売価格が低下したことに部分的に相殺されました。
2024年9月30日までの9か月間における自動車全体の粗利率は、2019年9月30日までの9か月間と比較して19.7%から19.0%に低下しました。これは、車両の平均販売価格の低下や製造能力の一時的な未使用によるものであり、車両ごとの平均総合コストが低下し、規制クレジット収入の増加およびFSD収入の増加によって部分的に相殺されています。これについては上記で議論されました。
2024年9月30日までの3か月間と2023年9月30日までの3か月間を比較すると、総自動車およびサービスとその他のセグメントの粗利率は17.4％から18.7％に増加しました。また、2024年9月30日までの9か月間と2023年9月30日までの9か月間を比較すると、総自動車およびサービスとその他のセグメントの粗利率は18.5％から17.6％に減少しました。粗利率の変化は、上記で議論された自動車粗利率の要因に主に起因しています。
エネルギーの生成と貯蔵セグメント
エネルギーの発電および貯蔵の売上高は2024年9月30日までの3か月間に比べて2023年9月30日までの3か月間に47300万ドル、または40％増加しました。エネルギーの発電および貯蔵の売上高は2024年9月30日までの9か月間に比べて2023年9月30日までの9か月間に13.9億ドル、または37％増加しました。収益費用の増加は、主にMegapackとPowerwallの展開の増加に起因しており、前の期間と比較して認識されたIRAの製造業の信用の増加によって部分的に相殺されました。
エネルギーの発電および貯蔵の粗利率は、2024年9月30日に終了した3ヵ月間については、2023年9月30日に終了した3ヵ月間と比較して、24.4%から30.5%に増加しました。エネルギーの発電および貯蔵の粗利率は、2024年9月30日に終了した9ヵ月間については、2023年9月30日に終了した9ヵ月間と比較して、18.0%から26.6%に増加しました。これらの増加は、製品のコスト削減などによるエネルギー貯蔵製品のマージン改善、IRA製造クレジットの利益を含むコスト削減によって主にもたらされ、先行期間と比較して、より高い粗利率で運営された、より高い粗利率で運営された収納ビジネスの割合の増加が寄与しました。
研究開発費用
9月30日に終了した3か月間変更9月30日に終了した9か月間変更
(百万ドル)20242023$%20242023$%
研究開発$1,039 $1,161 $(122)(11)%$3,264 $2,875 $389 14 %
収益のパーセンテージとして4 %5 %5 %4 %
研究開発（以下「R＆D」）費用は、2024年9月30日までの3か月間と2023年9月30日までの3か月間を比較して、車両プログラムの減少によるものを部分的に相殺する人工知能関連コストの増加により、1億2200万ドル、または11%減少しました。売上高に対するR＆D費用の割合は、2024年9月30日までの3か月間と2023年9月30日までの3か月間を比較して、現在の期間のR＆D費用の低下により、5%から4%に減少しました。
研究開発費は、2024年9月30日までの9か月間と2023年9月30日までの9か月間を比較すると、約3,890,000,000ドル、または14%増加しました。全体的な増加は、AIプログラムに関連する毎年の追加コストによって主に推進されました。売上高に対する研究開発費の割合は、2024年9月30日までの9か月間と2023年9月30日までの9か月間を比較すると、4%から5%に増加しました。製品のロードマップと技術を拡大するにつれて。
売上原価（cogs）
9月30日に終了した3か月間変更9月30日に終了した9か月間変更
(百万ドル)20242023$%20242023$%
販売、一般および管理$1,186 $1,253 $(67)(5)%$3,837 $3,520 $317 9 %
収益のパーセンテージとして5 %5 %5 %5 %
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販売、一般管理および行政（以下、「SG&A」という）費用は、2024年9月30日に終了した3か月間と2023年9月30日に終了した3か月間を比較して減少しました、従業員および労働コスト、プロフェッショナルサービスを含む、$4000万の減少とマーケティング費用の$3200万の減少により、6700万ドル、または5％減少しました。
売上総利益率は、2024年9月30日終了時点の9ヶ月間と2023年9月30日終了時点の9ヶ月間を比較すると、専門家サービスを含む従業員労務コストが1億6800万ドル増加し、施設関連費用が1億5300万ドル増加したことにより、総務費用は3億1700万ドル、または9%増加しました。
リストラクチャリングおよびその他
9月30日に終了した3か月間変更9月30日に終了した9か月間変更
(百万ドル)20242023$%20242023$%
リストラとその他$55 $— $55 意味がない$677 $— $677 意味がない
2024年第2四半期に、コスト削減と効率向上のために一部のリストラクチャリング措置を開始し、実質的に完了しました。その結果、我々は連結損益計算書において$58300万の従業員退職経費をリストラクチャリングとその他の中で認識しました。これらの経費は、2024年9月30日時点の我々の連結貸借対照表において、無形の負債およびその他に残高がほぼ支払われました。
利息所得
9月30日に終了した3か月間変更9月30日に終了した9か月間変更
(百万ドル)20242023$%20242023$%
利息収入$429 $282 $147 52 %$1,127 $733 $394 54 %
2024年9月30日までの3か月間では、利息収入が14700万ドル、または52%増加し、2024年9月30日までの9か月間では、前年度の同期に比べて、それぞれ39400万ドル、または54%増加しました。これは、主にポートフォリオ残高の増加と金利が上昇したことにより、現金および現金同等物、短期投資における金利収入が前期よりも増加したためです。
その他の（費用）収益、純額
9月30日に終了した3か月間変更9月30日に終了した9か月間変更
(百万ドル)20242023$%20242023$%
その他（費用）収入、純額$(270)$37 $(307)意味がない$(142)$317 $(459)意味がない
2024年9月30日までの3か月間と2023年9月30日までの3か月間を比較すると、その他の（費用）収入は30700万ドル不利な方向に変化しました。2024年9月30日までの9か月間と2023年9月30日までの9か月間を比較すると、その他の（費用）収入は45900万ドル不利な方向に変化しました。不利な変化は、当社の関連会社残高における外国通貨為替レートの変動に主に起因しています。当社の関連会社残高は重要なものであり、通常外国通貨リスクをヘッジしていないため、期間ごとに外国通貨為替レートの利益と損失に大きな変動が生じることがあります。
所得税費用
9月30日に終了した3か月間変更9月30日に終了した9か月間変更
(百万ドル)20242023$%20242023$%
所得税の引当金$601 $167 $434 260%$1,403 $751 $652 87%
実効税率22 %8 %23 %10 %
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2024年9月30日までの3か月間における法人税引当金は4億3,400万ドル増加し、2024年9月30日までの9か月間における法人税引当金は6億5,200万ドル増加し、それぞれ比較すると、それぞれ2013年9月30日までの3か月間と9か月間における法人税引当金が増加しました。私たちの実効税率は、2024年9月30日までの3か月間において8%から22%に増加し、2024年9月30日までの9か月間において10%から23%に増加し、それぞれ比較すると、それぞれ2013年9月30日までの3か月間と9か月間において実効税率が増加しました。これらの増加は、主に：2013年第4四半期に米国の遅延税金資産に対する評価引当金の解消の影響および司法管轄権別の収益のミックスの変化によるものです。
財務諸表の注釈9を参照してください。 所得税詳細については、この四半期報告書の他の場所に含まれる連結された財務諸表を参照してください。
流動性と資本リソース 2024年2月29日までの3か月間の運営活動において、アメリカおよびカナダ証券委員会に関連するプロフェッショナル料金と、年次規制申請書、トロント証券取引所およびNYSE American取引所への年会費、および企業の人件費に対して、合計60万ドルを支出しました。
過去5つの決算年度で行ってきたように、当社は今後も正味の運用キャッシュフローを継続的に生み出すことを期待しています。当社のコア事業から生み出される現金は、当社の継続的な運用や製造、新製品および技術開発プロジェクト（当社の独自のバッテリーセルを含む）、既存の製造施設での追加の製造ラウンプ、将来の工場の建設、当社の小売およびサービス拠点、ボディショップ、モバイルサービスフリート、スーパーチャージャー、エネルギー製品の設置能力、自律性および他の人工知能機能製品のサポートを含むNACSの支援のために使われます。
また、将来の支出の大部分が成長を賄うためのfundに充てられるため、必要に応じて、営業セグメントごとに資本支出と運営支出を調整できると考えています。たとえば、近い将来の製造業が予想より規模を縮小したり、グローバル経済状況やビジネス状況の影響で予想よりもゆっくりと増加した場合、資本支出のペースをそれに応じて抑制することがあります。最後に、現金ニーズを継続的に評価し、ビジネスの急速な成長を賄うために、既存の負債施設や投信を通じての借り入れや新しい資金調達手段を探し、追加資金調達または代替資金調達の方が最善であると判断するかもしれません。逆に、時折、特定の負債を早期に任意返済することが最善であると判断することもあります。
したがって、2024年9月30日以降の12か月間、および新規買でも、十分な流動性を提供してくれると信じています。
ビジネスにおける現金の素材要件およびそれらの必要性を満たすための流動性源に関する詳細は、以下のセクションを参照してください。
現金の主な用途
ビジネスの通常業務の一環として、時折ベンダーとの契約を結び、製品製造に使用する部品や原材料の購入を行います。ただし、契約条件や開発および生産ランプの成長曲線の正確な変動、価格の再交渉の機会により、通常、そのような契約の下で短期間を超えた拘束力のある発注はほとんどありません。そのような期間を超えた発注のタイミングや規模は正確に予測することが難しいです。
第I部、項目2に参照されている考慮事項に従って、議論された内容に関して。 経営陣による財務状況と業績に関する分析—経営機会、課題、不確実性および2024年の展望—キャッシュフローおよび資本支出のトレンド 本フォーム10-Qに基づく四半期報告書では、2024年に世界中のプロジェクトをサポートするために、資本支出が110億ドルを超えることを現在予想しており、続く2つの会計年度ごとに80億ドルから100億ドルの間になると予想しています。また、ニューヨークギガファクトリーおよび上海ギガファクトリーでの事業に関連する一定の義務もあり、第II部、項目7に詳細が記載されています。 経営陣による財務状況と業績に関する分析—流動性および資本リソース—主要な現金要件 2023年12月31日までの年次報告書で、「経営陣による財務状況と業績に関する分析—流動性および資本リソース—主要な現金要件」に記載されている。
2024年9月30日時点で、私たちと関連会社は、総元本金額で74.2億ドルの未決済負債を有しており、うち21.2億ドルが流動負債です。当社の負債の詳細については、注記7を参照してください。 負債 この四半期報告書のフォーム10-Qの別箇所に含まれる連結財務諸表を参照してください。
2026年までの無利子優先転換社債の元本合計額は2.0​​0億ドルである。2021年3月3日には、2026年債券の価格を決定するために、当社は初期調達手数料として1億ドル弱の割り引きを売却する買付オプションと他の金融機関や投資家に対し、プライベートカクトコール取引を結んだ（「キャップドコール」）。キャップドコールの上限価格は、2021年3月3日にクラスA普通株式が180.40ドルの最後の報告された売買価格に対してプレミアムを付与する、1株あたり360.80ドルであり、キャップドコール取引の期限は、2026年1月29日です。キャップドコールの費用は約1億ドルであった。
私たちの資金に関するソースは、主に新車および中古車の納入とサービス、エネルギー貯蔵製品の販売および設置、利息所得、および該当する場合の債務施設と株式公開からの収入を含んでいます。
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2024年9月30日現在、現金及び現金同等物はそれぞれ181.1億ドルと155.4億ドルで、短期投資は含まれていません。外貨建ての残高は、主に中国元とユーロで、米ドル換算で32億ドルでした。2024年9月30日現在、未使用のコミットされた信用額は50億ドルでした。当社の負債の詳細については、ノート7を参照してください。 債務この四半期報告書の形式10-Qに他の場所に含まれている連結財務諸表についての注記を参照してください。
私たちは、米国政府証券やその他の投資に投資し、自律性向上、より多くの垂直統合、製品ロードマップの拡充、および顧客に資金調達オプションを提供するなど、流動性とリスク目標に適合するために戦略を適応し続けています。
現金流量の概要
 9月30日までの9ヶ月間
（千万ドル単位）20242023
営業活動によるキャッシュフロー
$10,109 $8,886 
投資活動によるキャッシュフローの純流出
$(11,184)$(10,780)
財務活動による純現金流入額
$2,868 $1,702 
営業活動からのキャッシュフロー
2024年9月30日までの9か月間における営業活動による純資金は12.2億ドル増の101.1億ドルとなり、2023年9月30日までの9か月間の88.9億ドルから増加しました。この増加は、17.8億ドルの純運転資産と負債の有利な変化によるものであり、非現金費用、利益及び損失を除く当期純利益が55800万ドル減少したことによって部分的に相殺されました。
投資活動からの現金フロー
投資活動からの純現金流及び各期間ごとのその変動は、主に資本支出に関連しました。2024年9月30日および2023年9月30日に終了した9か月間の資本支出額は、それぞれ85.6億ドルと65.9億ドルでした。これは主に人工知能関連の資本支出、グローバルな工場拡張、機械および設備に対するものであり、製品のロードマップを拡張し強化するためのものです。また、2024年9月30日および2023年9月30日に終了した9か月間には、売上成熟及び売却による収益を差し引いた短期投資26.2億ドルと41.2億ドルを購入しました。
財務活動からの現金フロー
債務からの純現金流は2024年9月30日終了時点で前年比11.7億ドル増の28.7億ドルに増加し、2023年9月30日終了時点の17億ドルからの増加です。この増加は、債務発行益の18.3億ドル増加によるものであり、一部を償還債務89600万ドル増加が部分的に相殺されています。詳細については、財務諸表の注記7を参照してください。 債務当該四半期報告書書類の財務諸表に他所に記載されている、当社の債務義務に関する詳細については、詳細については議論します。また、前期と比較して株式オプションの行使とその他の株式発行からの収入が24000万ドル増加しました。
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項目3.市場リスクに関する量的・質的情報の開示
外国為替リスク
当社は複数の通貨で世界規模でビジネスを展開しており、したがって、米ドル以外の通貨で売上高、売上原価、および営業費用が計算されるため、外国為替リスクに関連するリスクがあります（主に中国元とユーロが当該年の業務に関連しています）。一般的に、当社は外国子会社の米ドル以外の通貨の受取人です。そのため、為替レートの変動は、通常、外国為替リスクをヘッジしないため、米ドルで表現される当社の業績に影響を与えます。
私たちの当期純利益は、現地通貨で表示されていない通貨で表された金銭資産および負債の決済および再計測による利益（損失）の結果、変動することがあり、今後も変動する見込みです（主に、当社のグループ企業間残高および現金及び現金同等物残高からなります）。
外国通貨の為替レートの歴史的なトレンドを考慮し、全通貨に対して為替レートが10％不利に変化する可能性があり、近い将来にその影響を受ける可能性があることを判断しました。これらの変化は、当期純利益を計算する際に、貸借対照表日時点での地元通貨以外の通貨で表される当社の総資産と負債に適用されました。これらの変化により、2024年9月30日時点で10億5,000万ドル、2023年12月31日時点で10億1,000万ドルの利益または損失が発生し、外国通貨ヘッジが行われないことを前提としています。
項目 4. 統制および手順
開示管理および手順の評価
当社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者の参加を得て、1934年修正設立証券取引法（「取引所法」）第13a-15条に基づく開示統制および手続の効果を評価しました。 開示統制および手続の設計および評価を行う際、当社の経営陣は、どのように設計および運用されていても、望ましい管理目標を達成するために合理的な保証しか提供できないことを認識しています。さらに、開示統制および手続の設計は、リソースの制約があることを反映しなければならず、当社の経営陣は、可能なコントロールおよび手続の利点をそのコストと比較して評価するために判断を行う必要があります。
この評価に基づいて、当社の最高経営責任者および当社の最高財務責任者は、2024年9月30日時点で、当社の情報開示の管理体制および手順が合理的な保証レベルで設計されており、取引所法に基づいて提出または提出する報告書で開示する必要がある情報がSECの規則と書式で指定された期間内に記録、処理、要約、報告されることを合理的な保証と効果的に提供するために設計されていることが結論付けられ、そのような情報が蓄積され、当社の経営陣に、必要に応じて、適切に通知されて、当該情報に関する適時の開示に関する意思決定を許可するために適切に通知されます。そして、そのような情報は、適切な当社の最高経営責任者および当社の最高財務責任者を含む当社の経営陣に蓄積および通知される。
財務報告に関する内部統制における変更
2024年9月30日を終了した四半期中に、当社の財務報告に関する内部統制について重大な影響を及ぼした、または合理的に重大な影響を及ぼす可能性がある変更はありませんでした。
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第II部 その他の情報
項目 1. 法的手続き
当社の未解決の法的手続きに関する説明は、注記10を参照してください。 コミットメントとコンティンジェンシーこの四半期報告書の形式10-Qに他の場所に含まれている連結財務諸表についての注記を参照してください。
項目 1A. リスク ファクター
私たちのビジネスと財務成績は、第I部第1A項で議論される要因を含むさまざまなリスクや不確実性に影響を受けます。 リスクファクター 2023年12月31日に終了した年度の10-kフォームに記載されている要因により、当社のビジネス、財務状況、将来の成績に不利な影響を与える可能性があります。
項目 2. 登録されていない株式の販売と処理に係る収益利用

2019年5月に発行された2024年満期の2.00%転換社債に関連して、私たちはSociété Générale、ウェルズ・ファーゴ銀行、ナショナル協会、クレディ・スイス・キャピタルLLC（後にUBS AG、ロンドン支店に譲渡された）およびゴールドマン・サックス及びカンパニーLLC（以下、「2019ワラント保有者」という）個々にワラントを販売しました。2024年8月19日から9月30日までの間、ワラント保有者がこれらのワラントを行使した結果、当社の普通株式の合計8,506,223株を発行しましたが、対象の行使価格は差し引かれています。これらの株式は、1933年の証券法第3条(a)(9)による登録の例外に基づき発行されました。
項目3。上位証券の債務不履行。
なし。
項目4。鉱山安全性の開示。
該当なし。
項目5。その他の情報。
会社の取締役や役員のいずれも 採用しましたまたは修改または解除しました 2024年9月30日に終了した会社の財務四半期中、項目408(a)の規制S-kに定義されているように、Rule 10b5-1取引の取り決めまたは非Rule 10b5-1取引のいずれかをしていなかった、ただし、次の通り：
2024年4月1日、Yield10 Bioscience, Inc. は、2023年12月31日に終了した四半期および財政年度の財務結果を発表したプレスリリースを発行しました。プレスリリースのコピーは、 Exhiebition99.1として添付されています。これらの情報、Exhiebition99.1を含め、本書類に記載されたものは、1934年証券取引法18条の目的で「ファイルされたもの」と見なされるものではなく、1933年証券法または証券取引法のいずれかに基づく申請書に参照される場合を除き、参照されるものとは明示的に指定されていなければなりません。2024年7月25日, ロビン・デンホルムさん当社の一つ、2025年6月に満期となる株価オプションに基づく普通株式の最大出来高に関するRule 10b5-1取引手続きの1つは、特定の条件に基づいています。取引の有効期限は 取締役, 採用しました 普通株式オプションから生じる全セクターの最大売却数量が 674,345 である。この取引の有効期限は 2025年6月18日.
2024年4月1日、Yield10 Bioscience, Inc. は、2023年12月31日に終了した四半期および財政年度の財務結果を発表したプレスリリースを発行しました。プレスリリースのコピーは、 Exhiebition99.1として添付されています。これらの情報、Exhiebition99.1を含め、本書類に記載されたものは、1934年証券取引法18条の目的で「ファイルされたもの」と見なされるものではなく、1933年証券法または証券取引法のいずれかに基づく申請書に参照される場合を除き、参照されるものとは明示的に指定されていなければなりません。2024年7月31日, キンバル・マスクさん1つは、潜在的な最大普通株式の売却のためのRule 10b5-1取引の取り決めの１つで、特定の条件に従う。取り決めの満了日は 取締役, 採用しました 普通株式の最大の売却のためのRule 10b5-1取引計画の一環として、最大 152,088 普通株式最大株式の売却可能性に関するRule 10b5-1取引計画の1部として、最大で 2025年5月30日.
オン 2024年8月12日, キャスリーン・ウィルソン・トンプソン、私たちの一つ 取締役, 採用された aルール10b5-1までの売却の可能性のある取引手配 300,000 当社の普通株式、一定の条件が適用されます。アレンジメントの有効期限は 2025年2月28日.

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項目 6. 展示物
この第10-Qフォーム四半期報告書の終わりにある展示索引を参照してください。この項目に必要な情報については。
エキシビットのインデックス
展示
番号		 参照に編入された展示提出日
このようにして治めます
展示の説明フォームファイル番号展示提出日
31.1————X
31.2————X
32.1*———— 
101.INSインラインXBRLインスタンスドキュメント————X
101.SCHインラインXBRLタクソノミ拡張スキーマドキュメント————X
101.CALインラインXBRLタクソノミ拡張計算リンクベースドキュメント。————X
101.DEFインラインXBRLタクソノミ拡張定義リンクベースドキュメント————X
101.LABインラインXBRLタクソノミ拡張ラベルリンクベースドキュメント————X
101.PREインラインXBRLタクソノミ拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント————X
104適用タクソノミー拡張情報を含むインラインXBRL形式のカバーページのインタラクティブデータファイル（第101展示物に含まれている）     
* これらは付属しています
† この展示物の一部は、Regulation S-k Item 601(b)(10)(iv)に準拠して塗りつぶされています
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署名
証券取引法第13条または第15条の要件に基づき、登録者は適切にこの報告書に署名することを特別に許可された者によって代理されています。
テスラ社
 
日付：2024年10月23日
/s/ Vaibhav Taneja
Vaibhav Taneja
最高財務責任者
最高財務責任者および
正式な代表者)
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