美國

證券交易委員會

華盛頓特區，20549

形式 20-F

☐ 根據部分的登記聲明 1934年證券交易所法第12（b）或（g）條

或

☒ 根據第13條提交的年度報告或1934年證券交易所法第15（d）條

截至本財政年度止6月30日, 2024

或

☐ 根據部分的過渡報告 1934年證券交易所法第13或15（d）條

或

☐ 殼牌公司根據部分報告 1934年證券交易所法第13或15（d）條

需要這份空殼公司報告的事件日期從_

委託文件編號：001-41645

ICZOOM集團公司

（註冊人的確切名稱憲章）

不適用

(註冊人姓名英文譯本)

開曼群島

(法團或組織的司法管轄權)

Sunhope e·METRO A棟3801室號彩田路7018號

福田區, 深圳

廣東，中國, 518000

電話：86 755 88603072

（主要行政辦公室地址）

雷霞先生，首席執行官
新希望e·麥德龍，彩田路7018號A座3801室

福田區, 深圳

廣東，中國, 518000

電話：86 755 88603072

(Name、電話、電子郵件和/或傳真號碼和公司聯繫人地址）

已登記或將登記的證券根據該法案第12（b）條：

每個班級的標題		交易代碼		註冊的每個交易所的名稱
A類普通股，每股面值0.16美元		IZM		這個納斯達克股票市場有限責任公司

已登記或將登記的證券根據該法案第12（g）條：

沒有一

(班級名稱)

有報告義務的證券根據該法案第15（d）條：

沒有一

(班級名稱)

指定每股已發行股份的數量截至年度報告涵蓋期間結束時發行人的資本或普通股類別：

截至2024年6月30日，發行人已 7,171,858 A類普通股及 3,829,500 b類普通股。

如果註冊人是根據《證券法》第405條的定義，知名經驗豐富的發行人。是的不是 ☒

如果本報告是年度報告或過渡報告，用複選標記表示註冊人是否不需要根據《證券交易法》第13或15(D)條提交報告 1934年。是的☐不是 ☒

用複選標記表示註冊人是否： (1)已在過去12個月內提交根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定須提交的所有報告 (或在註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)，以及(2)已遵守此類備案要求在過去的90天裏。是沒有

用複選標記表示註冊人是否根據S-t條例第405條規定，在前一年以電子方式提交了需要提交的每個交互數據文件 12個月(或要求登記人提交此類檔案的較短期限)。是沒有

通過檢查註冊人是否是大型加速文件管理器、加速文件管理器、非加速文件管理器或新興成長型公司。參見「大」的定義《交易法》第120億.2條規定中的加速備案人、「加速備案人」和「新興成長公司」。

大型加速文件服務器	☐	加速文件管理器	☐
非加速文件服務器	☒	新興成長型公司	☒

如果一家新興成長型公司準備好根據美國GAAP的財務報表，通過勾選標記表明註冊人是否選擇不使用延長過渡遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則的期限。 ☐

†	新的或修訂的財務會計準則是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。

用複選標記表示註冊人是否已提交報告，並證明其管理層對其財務內部控制有效性的評估根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編第7262(B)條)第404(B)條由編制或發佈了審計報告。☐

如果證券是根據第條登記的該法案第12（b）條，通過勾選標記表明文件中包含的註冊人的財務報表是否反映了更正先前發佈的財務報表存在錯誤。 ☐

用複選標記表示其中是否有任何錯誤更正是需要對任何註冊人收到的基於激勵的補償進行回收分析的重述根據第240.10D-1(B)節的規定，在相關的恢復期內，高級管理人員。☐

用複選標記表示哪種會計基礎註冊人曾用於編制本申請文件中包含的財務報表：

美國公認會計原則 ☒

國際會計準則理事會☐發佈的國際財務報告準則

其他☐

*	如果在回答前一個問題時勾選了「其他」，請用勾號表示登記人選擇遵循哪個財務報表項目。項目17☐項目18☐

如果這是年度報告，請打勾表示標明註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第120億.2條所界定)。是，☐不是☒

用複選標記表示註冊人是否已提交報告，並證明其管理層對其財務內部控制有效性的評估根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編第7262(B)條)第404(B)條提交報告的註冊會計師事務所發佈了審計報告。是☐否☒

表內容

引言		ii

第一部分
第1項。	董事、高級管理人員和顧問的身份	1
第二項。	報價統計數據和預期時間表	1
第三項。	關鍵信息	1
第四項。	關於該公司的信息	50
項目4A。	未解決的員工意見	103
第五項。	經營和財務回顧與展望	104
第六項。	董事、高級管理人員和員工	126
第7項。	大股東及關聯方交易	134
第八項。	財務信息	136
第九項。	報價和掛牌	137
第10項。	附加信息	137
第11項。	關於市場風險的定量和定性披露	151
第12項。	除股權證券外的其他證券說明	151

第二部分
第13項。	違約、拖欠股息和拖欠股息	152
第14項。	對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改	152
第15項。	控制和程序	152
第16項。	已保留	154
項目16A。	審計委員會財務專家	154
項目16B。	道德準則	154
項目16C。	首席會計師費用及服務	154
項目16D。	豁免審計委員會遵守上市標準	154
項目16E。	發行人及關聯購買人購買股權證券	154
項目16F。	更改註冊人的認證會計師	155
項目16G。	公司治理	155
第16H項。	煤礦安全信息披露	156
項目16I。	關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露	156
項目16J。	內幕交易政策	156
項目16K	網絡安全	156

第三部分
第17項。	財務報表	157
第18項。	財務報表	157
項目19.	展品	157

合併財務報表索引		F-1

引言

除非另有說明，否則數字數字本年度報告(下稱「年報」)所載的20-F表格(下稱「年報」)須作四捨五入的調整。因此，在各種表格中顯示爲總計的數字可能不是其前面的數字的算術聚合。

爲清楚起見，本年度報告如下無論一個人的名字是中文還是英文，英文的命名慣例都是先名後姓。本年度報告中包含的數字可能會進行四捨五入調整。因此，數字顯示爲合計在不同的表格中，可能不是它們前面的數字的算術聚合。某些市場數據和其他統計信息本年度報告中包含的信息基於獨立行業組織、出版物、調查和預測。本年度報告中包含的部分市場數據和統計信息也是基於管理層的估計和計算，它們源自我們對上述獨立來源的回顧和解釋、我們的內部研究和我們的知識中國信息技術產業的一部分。雖然我們相信這些信息是可靠的，但我們沒有獨立核實任何第三方我們的信息和我們的內部數據沒有得到任何獨立來源的核實。

●

「應付賬款」是指應付帳款。

●

「應收賬款」是指應收賬款。

●

「ASC」是指會計準則的編撰。

●

「ASU」是指會計準則更新。

●

「AEO」是指經授權的經濟經營者。

●

BOM指的是BOM表。

●

「A類普通股」是指我們的A類普通股，每股面值0.16美元；

●

「B類普通股」是指我們的B類普通股，每股面值0.16美元；

●

「Components Zone HK」是指香港公司Components Zone International Limited。

●

「Ceco」是指《豁免條款管制條例》（第32章）。71，香港法律）。

●

「客戶關係管理」是指客戶關係管理。

●

「證監會」是指中國證券監督管理委員會。

●

「競爭條例」指「競爭條例」。619，香港法律)。

●

「中國」或「中華人民共和國」指中華人民共和國，僅在本年度報告中描述中華人民共和國法律、法規和其他法律或稅務事項時，不包括香港、澳門和臺灣;

●

根據上下文，術語「我們」、「我們」、「我們的公司」、「我們的」、「ICZOOM」和「ICZOOM開曼群島」指的是ICZOOM集團公司，這是一家根據開曼群島法律註冊成立的豁免有限責任公司，及其子公司和關聯公司。

●

「雙重課稅協定」是指香港與包括中國在內的其他國家或地區訂立的全面雙重課稅協定。

●

「eHub」指的是香港公司eHub Electronics Limited。

●

「僱員補償條例」指「僱員補償條例」。282，香港法律)。

●

「FIE」是指外資企業。

●

「海關總署」是指中國海關總署。

●

「ICZOOM HK」指香港公司Iczoom Electronics Limited。

●

「ICZOOM深圳」指的是深圳易速電子有限公司，這是一家中國公司。

●

「ICZOOM WFOE」指的是組件開發區(深圳)發展有限公司，一家中國公司。

●

「HBI」是指Horizon Business Intelligence Co.，Limited，ICZOOM Group Inc.的前身。

●

「HJET HK」指的是香港公司HJET工業有限公司。

●

「合捷順通」是指合捷順通(深圳)有限公司，一家中國公司。

●

「HJET供應鏈」是指深圳市HJET供應鏈有限公司，一家中國公司。

●

「HJET物流」是指深圳HJET運通物流有限公司，一家中國公司。

●

「恒諾辰」是指上海恒諾辰國際貨運代理有限公司，是一家中國公司。

●

《企業信用管理暫行辦法》是指制定的《企業信用管理暫行辦法》(GACC第0225號令)。

●

「物聯網」是指物聯網。

●

「稅務條例」指「稅務條例」。112，香港法律)。

●

「稅務局」是指香港稅務局。

●

「MRO」是指維護、維修和運營。

●

「商務部」是指中國所在的商務部。

●

「人社部」是指中國的人力資源和社會保障事業。

●

「強積金計劃」是指強制性公積金計劃，是由獲授權的獨立受託人管理的供款退休計劃。

●

《負面清單》是指中國的《外商投資准入特別管理辦法》。

●

「發改委」是指中國所在的國家發展和改革委員會。

●

「全國人大」是指中國的全國人民代表大會。

●

「ODM」是指原創設計製造商。

●

「OEM」是指原創電子產品製造商。

●

「佔用人責任條例」指「佔用人法律責任條例」(香港法例第103章)。314、香港法律)。

●

「職業安全及健康條例」指「職業安全及健康條例」。509，香港法律)。

●

「中國人民銀行」是指人民銀行的中國銀行。

●

「中國人民銀行第9號通知」是指對跨境融資進行全覆蓋宏觀審慎管理。

●

「派明深圳」及/或「VIE」是指深圳市派明電子有限公司，一家中國公司。

●

「POA」是指排明深圳2020年12月14日授權委託書的股東。

●

「優質教育基金」是指符合資格的選舉基金。

●

「SaaS」指的是軟件即服務。

●

「外管局」指的是中國所在的國家外匯管理局。

iii

●

「外管局19號文」是指國家外匯管理局《關於改革外資企業資本金結算管理的通知》。

●

《外匯局37號通函》是指《關於境內居民離岸投融資和特殊目的載體往返投資外匯管理有關問題的通知》。

●

「國家工商行政管理總局」是指中國所在的國家工商行政管理總局，目前稱爲國家市場監管總局。

●

「國家稅務總局」是指中華人民共和國國家稅務總局。

●

「SAMR」是指中國的原國家工商行政管理總局，已併入國家市場監管總局。

●

「全國人大常委會」是指中國的全國人民代表大會常務委員會。

●

「SKU」是指庫存單位。

●

「中小企業」是指中小企業。

●

「SOGO」是指《貨物銷售條例》（第32章）。26、香港法律）。

●

「條例」指「服務提供(隱含條款)條例」。457，香港法律)。

●

「特殊目的車輛」是指特殊目的車輛。

●

「控股股東」是指集體的雷霞和劉端榮；

●

UED指的是用戶體驗設計。

●

《緊急通知》是指財政部辦公廳《關於切實貫徹落實國務院常務會議精神，紮實穩妥做好社會保險費徵收工作的緊急通知》。

●

「增值稅」是指增值稅。

●

《VATS許可證》是指中國爲運營商辦理的兩類電信經營許可證，即電信基礎業務許可證和增值電信業務許可證。

●

「外商獨資企業」是指外商獨資企業。

●

凡提及「人民幣」及「人民幣」，均指中國的法定貨幣；凡提及「港幣」，均指香港的法定貨幣；凡提及「美元」及「美元」，均指美國的法定貨幣。

任何表格中各數額之間的差異確定爲總金額，其中所列金額的總和應四捨五入。

這份20-F表格的年度報告包括我們經審計的截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的合併財務報表。

除非另有說明，否則所有貨幣數字這份文件是以美元爲單位的。任何表格中確定爲總金額的金額與各金額之和之間的任何差異這裏列出的是四捨五入的結果。我們的報告貨幣是美元，功能貨幣是人民幣和美元。爲了方便讀者，本年度報告包含某些外幣金額到美元的折算。其他根據相關會計規則和另有規定，在本年度中所有人民幣兌換成美元報告的匯率分別爲0.140315元人民幣兌1美元，即2024年6月30日中午的中間價。在那裏我們可以按週期計價在運營指標的比較中，此類計算是基於人民幣金額，而不是折算後的美元等值。我們不表示本年度報告中提到的人民幣或美元金額可能已經或可能被轉換兌換成美元或人民幣，視情況而定，以任何特定的匯率或根本不兌換。

第一部分

項目1.董事、高級管理人員的身份和顧問

不適用。

項目2.報價統計數據和預期時間表

不適用。

項目3.關鍵信息

A. [保留]

B. 大寫和負債

不適用。

C. 提供和使用收益的原因

不適用。

D. 風險因素

風險因素摘要

你應該仔細考慮以下幾點風險因素，以及本年度報告中包含的所有其他信息。對我們證券的投資涉及很高的風險程度。您應仔細考慮下面描述的風險以及本年度報告中包含的所有其他信息在做投資決定之前先彙報一下。下面描述的風險和不確定性代表我們的業務所面臨的已知重大風險。如果實際發生以下任何風險，我們的業務、財務狀況或經營結果都可能受到影響。在這種情況下，你可能會失去全部或部分投資。

與我們的商業和工業有關的風險。請參閱“項目3.關鍵信息--風險因素「開始」載於本年報第5頁。

與我們的業務相關的風險和不確定性和行業包括但不限於以下內容：

●

我們的收入主要來自中國中小企業的採購，這些中小企業是從事消費電子行業、物聯網、汽車電子、工業控制領域的電子製造商或貿易商。因此，對中國電子製造商或中國電子製造業產生不利影響的因素也可能對我們客戶的業務、財務狀況、經營結果和前景產生重大不利影響，進而影響他們向我們下訂單。看見-我們在很大程度上依賴中國電子中小企業的採購，對中國電子行業產生不利影響的因素可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生實質性的不利影響“載於本年報第5頁。

●

我們的持續成功要求我們保持現有的客戶並發展新的關係。我們不能保證我們的客戶在未來或目前的水平上會繼續使用我們的平台。由於競爭動態，我們可能無法維持現有客戶或在盈利的基礎上獲得新客戶。看見-我們的持續成功需要我們保持現有的客戶並發展新的關係。我們不能保證我們的客戶在未來或目前的水平上會繼續使用我們的平台“載於本年報第6頁。

●

我們的業務取決於我們是否有能力成功地從客戶那裏獲得他們就我們出售的產品和提供的服務欠我們的款項。與重大賬款相關的長期延遲或拖欠付款將對我們的應收賬款的賬齡計劃和週轉天數產生重大和不利的影響。如果我們無法按照與客戶的合同從客戶那裏收回應收賬款，我們的經營業績和現金流可能會受到不利影響。看見--如果我們無法從客戶那裏收回應收賬款，我們的經營業績和現金流可能會受到不利影響“載於本年報第19頁。

●

我們依靠第三方快遞服務提供商將產品交付給我們的客戶。這些快遞員的運輸服務中斷或故障可能會阻礙我們產品的及時或成功交付。請參閱“-我們依賴第三方快遞服務提供商來交付我們的產品，他們如果不能爲我們的客戶提供高質量的快遞服務，可能會對我們客戶的採購體驗產生負面影響，損害我們的市場聲譽，並對我們的業務和運營結果產生實質性和不利影響“載於本年報第9頁。

●

我們網站、我們的移動應用程序和網絡基礎設施的令人滿意的性能、可靠性和可用性對於我們的成功以及我們吸引和留住客戶並保持足夠的客戶服務水平的能力至關重要。看見-我們電子商務平台的正常運作對我們的業務至關重要，任何未能保持我們電子商務平台令人滿意的表現、安全性和完整性的行爲都將對我們的業務、聲譽、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。“載於本年報第10頁。

與我們的公司結構相關的風險。看見 “項目3.關鍵信息--風險因素-與公司結構相關的風險“開始於本年度報告第20頁。

我們還面臨風險和不確定因素。與我們的公司結構相關，包括但不限於以下內容：

●

此前，我們的B20億在線平台是通過持有互聯網內容提供商牌照的深圳柏明互聯網有限公司(VIE)運營的，根據中國的規定，VIE可以在中國提供互聯網信息服務。如果我們受到追溯性的嚴厲處罰，中國相關監管機構將擁有廣泛的酌處權，以採取行動處理此類違規和失敗行爲。此外，中國政府可能不允許我們的控股公司結構，這可能會導致我們的業務發生重大不利變化，和/或我們的證券可能大幅貶值或變得一文不值。看見--我們此前通過派明深圳持有的億牌照，以合同安排的方式，運營我們的B20 ICP線上平台。如果中國政府認定這些合同安排不符合中國相關行業的法規，或者如果這些法規或現有法規的解釋在未來發生變化，或者如果中國政府不允許我們的控股公司結構，我們可能會受到嚴厲的懲罰或被迫放棄我們在這些業務中的權益，這可能會導致我們的業務發生重大不利變化，和/或ICZOm Cayman的證券價值可能大幅縮水或變得一文不值。“從本年度報告第20頁開始。

在中國做生意的相關風險。看見 “第三項：關鍵信息--風險因素--中國經商相關風險“開始於本年度報告第22頁。

我們的總部設在中國，擁有大部分我們在中國的業務，所以我們面臨着與在中國做生意相關的風險和不確定性，包括但不限於致以下內容：

●

ICZOOm Cayman、其香港附屬公司及中國營運實體之間的資金及資產轉移均受限制。如果業務中的資金或資產位於中國或中國子公司，則由於中國政府實施的控制可能限制我們向ICZOm開曼群島轉移資金、支付股息或進行分配的能力，該等資金或資產可能無法用於中國境外的資金運營或其他用途。根據香港法律法規，截至本年報日期，香港政府對資金在香港境內、流入和流出香港(包括從香港向中國內地的資金)沒有任何限制，但涉及洗錢和犯罪活動的資金轉移除外。見「」。*ICZOOm Cayman、其香港子公司和中國運營實體之間的資金或資產轉移受到限制“從本年度報告第15頁開始。

●

中國還沒有制定出完全完整的法律體系，最近頒佈的法律法規可能不足以涵蓋中國經濟活動的方方面面。由於中國行政和法院當局在解釋和實施法定條款和合同條款方面擁有重大酌情權，因此可能很難評估行政和法院訴訟的結果以及我們享有的法律保護水平。見「--」與中國法律制度有關的不確定性可能會對我們產生重大不利影響。“載於本年報第22頁。

●

中國的社會政治條件可能會發生變化和演變。中國的政治體制的任何突然變化或廣泛的社會動亂的發生，都可能對我們的業務和經營業績產生實質性的不利影響。請參閱“-中國的經濟、政治和社會條件，以及任何政府政策、法律和法規的變化可能會很快，幾乎沒有事先通知，可能會對我們的業務和我們的證券價值產生實質性的不利影響“從本年度報告第23頁開始。

●

中國政府已經並將繼續通過監管和國有制對中國經濟的幾乎每一個領域實施實質性控制。我們在中國的運營能力可能會因其法律法規的變化而受到損害，包括與證券監管、數據保護、網絡安全和併購等事項有關的法律法規的變化。見「--」中國政府對我們開展業務活動的方式有很大的影響，並可能隨時干預或影響我們的業務，這可能會導致我們的業務和證券價值發生實質性變化。“從本年度報告第23頁開始。

●

中國證監會和其他中國政府機構可能會對中國發行人的海外發行和外國投資施加更多監督和控制，特別是技術領域的發行人。見「」。-中國證監會和其他中國政府機構可能會對在海外進行的發行和外國投資中國的發行人，特別是技術領域的發行人施加更多監督和控制。對於未來的產品，可能需要額外的合規程序，如果需要，我們無法預測我們是否能夠獲得此類批准。如果我們需要獲得中國政府的許可才能開始出售我們的證券，我們將不會開始發售，直到我們獲得這樣的許可。因此，我們面臨中國政府未來行動的不確定性，這些行動可能會嚴重影響我們向投資者提供或繼續提供證券的能力，並導致我們的證券價值大幅下降或一文不值。“從本年度報告第28頁開始。

●

未來發售所得款項可能會匯回中國，而在未來發售結束後，將所得款項匯回中國的程序可能會十分耗時。我們可能無法利用這些收益來發展我們的業務，直到我們的中國子公司在中國收到這些收益。我們必須將募集資金匯給中國，然後才能用於我們在中國的業務，這一過程可能會很耗時，而且我們不能保證我們能及時完成所有必要的政府登記程序“摘自本年度報告第32頁。

●

我們的業務涉及收集和保留某些內部和客戶數據。我們還維護有關我們運營的各個方面以及我們員工的信息。客戶、員工和公司數據的完整性和保護對我們的業務至關重要。我們的客戶和員工希望我們能夠充分保護他們的個人信息。適用法律要求我們對收集的個人信息嚴格保密，並採取足夠的安全措施保護這些信息。請參閱“-我們可能對不當使用或挪用客戶提供的個人信息承擔責任“從本年度報告第30頁開始。

●

任何該等股東或實益擁有人如未能遵守「關於境內居民離岸投融資外匯管制及透過特殊目的工具進行往返投資有關問題的通知」，吾等可能會被處以罰款或法律制裁，限制吾等的海外或跨境投資活動，限制吾等中國附屬公司作出分派或派發股息的能力，或影響吾等的股權結構，從而對吾等的業務及前景造成不利影響。見「--」中國有關中國居民設立離岸特殊目的公司的規定可能會使我們的中國居民股東承擔個人責任，限制我們收購中國公司或向我們的中國子公司注資的能力，限制我們的中國子公司向我們分配利潤的能力，或在其他方面對我們造成重大和不利的影響。“摘自本年度報告第33頁。

●

我們是一家根據開曼群島法律註冊成立的獲豁免有限責任公司，我們的大部分業務在中國進行，而我們的大部分資產位於中國。因此，吾等的股東可能難以向吾等或內地人士中國送達法律程序文件。此外，我們所有董事和高管(除一名獨立董事外)均爲美國以外國家的國民或居民。見「--」您可能會遇到基於美國、香港或其他外國法律在中國對我們進行法律程序送達、執行外國判決或提起原創訴訟的困難，而美國當局對中國提起訴訟的能力也可能有限“從本年度報告第39頁開始。

與我們的產品和普通產品相關的風險股份。請參閱“項目3.關鍵信息--風險因素-與我們的發行和普通股相關的風險“ 從本年度報告第43頁開始。

除了上述風險外，我們還受與我們的普通股和未來發行相關的一般風險和不確定性的影響，包括但不限於：

●

每股B類普通股可由其持有人隨時轉換爲一(1)股A類普通股(除非本文另有說明並根據我們經修訂及重述的公司章程細則作出調整)，而A類普通股在任何情況下均不可轉換爲B類普通股。見「--」未來發行B類普通股可能會稀釋A類普通股持有人的投票權“從本年度報告第43頁開始。

●

我們的B類普通股每股有十票，我們的A類普通股每股有一票。截至本年度報告日期，我們的創始人，即我們的首席執行官和首席運營官，總共持有我們已發行普通股約83.98%的投票權。見「風險因素表」--我們普通股的雙重股權結構具有將投票權集中到創始人手中的效果“從本年度報告第44頁開始。

●

最近的事態發展將給我們的審計服務增加不確定性，我們不能向您保證，納斯達克或監管機構在考慮我們的核數師的審計程序和質量控制程序的有效性、人員和培訓的充分性，或與我們的審計相關的資源、地理範圍或經驗的充分性後，是否會對我們應用其他更嚴格的標準。請參閱“-美國證券交易委員會和PCAOB最近的聯合聲明，納斯達克提交的規則修改提議，以及美國參議院通過的一項法案，都呼籲在評估新興市場公司的核數師資格時對其實施額外和更嚴格的標準。這些發展可能會給我們的上市和發行增加不確定性。“從本年度報告第46頁開始。

●

最近，隨着最近的一些首次公開募股(IPO)，特別是在上市規模相對較小的公司中，股價出現了極端的上漲，隨後又出現了快速下跌和強烈的股價波動。作爲一家市值相對較小、公衆流通股相對較少的公司，我們可能會經歷比大盤股更大的股價波動、極端的價格上漲、更低的交易量和更少的流動性。見「--」我們可能會經歷與我們實際或預期的經營業績、財務狀況或前景無關的極端股價波動，使潛在投資者難以評估我們A類普通股迅速變化的價值“從本年度報告第46頁開始。

與我們的商業和行業相關的風險

我們可能無法有效地管理我們的快速增長，這可能會給我們的管理人員、系統和資源帶來巨大壓力。我們可能達不到預期的目標增長，這可能會對我們的業務和前景產生實質性的不利影響。

我們的收入從2023財年的214,405,226美元下降到2024財年的177,933,890美元。AS 截至本年度報告之日，我們擁有9家子公司，其中5家位於深圳，中國爲不同的客戶提供服務在不同的地理位置。數字員工總數的比例從2023財年的108人減少到2024財年的95人。截至2024年9月30日，我們有96名全職員工員工。我們正在積極尋找更多的以建立新的辦事處和擴大我們現有的辦事處。我們打算在可預見的未來繼續我們的擴張現有的和潛在的市場機會。我們的增長已經並將繼續對我們的管理和我們的行政、業務和金融基礎設施。持續的擴張增加了我們在以下方面面臨的挑戰：

●

招聘、培訓、發展和留住足夠的IT人才和管理人員；

●

創造和利用規模經濟；

●

管理多個地點的大量客戶；

●

保持對人員和辦公室的有效監督；

●

協調各辦事處之間的工作，保持較高的資源利用率；

●

整合新的管理人員和擴大業務，同時保持我們的文化和核心價值觀；

●

發展和改進我們的內部行政基礎設施，特別是我們的財務、業務、人力資源、通信和其他內部系統、程序和控制；

●

堅持並進一步改進我們的高質量和流程執行標準，保持高水平的客戶滿意度；以及

●

與第三方保持關係，包括我們的倉儲和物流合作伙伴、海關清關、推薦來源和支付處理商。

此外，隨着我們推出新服務或擴展我們的電子商務平台，我們可能會面臨我們不熟悉的技術和運營風險和挑戰，它可能需要大量的管理努力和技能，以減輕這些風險和挑戰。由於這些問題中的任何一個都與如果業務擴張，我們的業務、經營業績和財務狀況可能會受到重大不利影響。此外，我們還可以無法實現預期增長，這可能會對我們的業務和前景產生重大不利影響。因此，您應該不依賴於我們過去的業績或我們的歷史增長率作爲我們未來表現的指標。你應該爲我們的未來着想根據公司在競爭激烈的行業中尋求增長和擴張所遇到的風險和挑戰來展望前景通過快速的技術變革、不斷髮展的行業標準、不斷變化的客戶偏好以及新產品和服務的推出。

我們在很大程度上依賴於購買中國電子中小企業，以及對中國電子行業不利的因素可能對我們的業務、財務狀況、經營結果和前景。

我們的收入主要來自購買。中國的中小企業是從事消費電子行業、物聯網、汽車電子、工業控制細分市場。因此，對中國電子製造商或中國電子製造產生不利影響的因素行業也可能對我們客戶的業務、財務狀況、經營結果和前景產生實質性的不利影響並隨後影響他們向我們下訂單。這些因素包括：

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對中國電子產品的需求下降，或對中國電子產品的負面看法或宣傳；

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中國總體經濟狀況低迷或中國電子客戶需求下降；

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來自其他國家電子產品製造商的競爭日益激烈；

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中國減少或取消對電子產品製造商的稅收優惠和經濟優惠；

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可能限制中國電子產品出口的監管限制、貿易爭端、特定行業配額、關稅、非關稅壁壘和稅收；

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人民幣對從中國進口電子產品的其他國家和地區的貨幣升值；

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中國的材料和勞動力成本上升與電子製造業有關。

如果我們無法維持現有客戶或吸引新客戶，確保我們的現有客戶註冊到我們的新平台，並面臨數量的顯著減少客戶的數量或客戶的需求量，我們的業務、財務狀況、經營業績和招股說明書都可能是實質性的並受到了不利的影響。

我們的持續成功需要我們保持我們現有的客戶並發展新的關係。我們不能保證我們的客戶將來會繼續使用我們的平台或者在目前的水平上。

我們可能無法維持現有客戶或由於競爭動態而在盈利的基礎上獲得新客戶。此外，我們的客戶可以在我們的平台上下單在任何時候，一旦他們註冊爲用戶，我們與客戶沒有任何長期協議。我們不能向您保證我們的客戶將在每次購買後繼續使用我們的平台，或者我們將能夠吸引新客戶。任何不良影響如果我們失去現有客戶或無法吸引新客戶，情況將會惡化。我們的客戶也可以選擇尋求替代電子元件資源，或替代我們的平台，無論是他們自己還是與其他人合作，包括我們的競爭對手。現有客戶的流失或客戶需求量或價格的顯著下降我們向客戶銷售我們的產品，可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和招股說明書產生實質性的不利影響。

如果我們無法將我們的平台對客戶來說，我們的收入和經營結果都會受到不利影響。

我們的客戶必須在我們的平台上註冊在下任何訂單或購買任何服務之前。無法將註冊用戶轉換爲客戶可能會有一個材料對我們的財務狀況和經營結果產生不利影響。

我們在很大程度上依賴來自海外供應商和原產地工廠，以及對進口產生不利影響的因素，可能對我們的業務產生實質性的不利影響，財務狀況、經營業績和招股說明書。

我們在截至2024年6月30日的年度內，向589家海外供應商採購電子元件，約佔總數的71.7% 截至2024年6月30日的年度821家供應商。我們在截至2023年6月30日的年度內，向750家海外供應商採購電子元器件，約佔總數的89.7% 截至2023年6月30日的年度836家供應商。截至六月底止年度，我們向906家海外供應商採購電子零件。 2022年3月30日，約佔截至2022年6月30日年度1,012家供應商總數的89.5%。因此，不利的因素影響國外電子製造業和產品的進出口也可能對我們的客戶的業務、財務狀況、經營結果和前景，都會影響他們向我們下訂單。這些因素包括：

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增加運輸、倉儲、人工成本；

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可能限制對中國出口電子產品的外國監管限制、貿易爭端、特定行業配額、關稅、非關稅壁壘和稅收；

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可能限制從其他國家和地區進口電子產品的中國監管限制、貿易爭端、特定行業配額、關稅、非關稅壁壘和稅收；以及

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人民幣對其他向中國出口電子產品的國家和地區的貨幣升值。

如果我們得不到電子元件從我們的供應商或我們可以接受的條件，我們的業務和前景可能會受到不利影響。

我們在2024、2023和2022財年，我們的產品分別從大約821,836和1,012家供應商那裏採購，包括一些關鍵產品類別的頂級品牌供應商。信息技術對於我們來說，以我們可以接受的條款從他們那裏採購電子元件是至關重要的，這樣我們才能提供有吸引力的或向我們的客戶提供批發價。爲了獲得優惠條件，我們需要滿足最低訂購量或合併訂貨的要求。來自同一產品的不同客戶。我們還需要通過供應商搜索沒有在我們的平台上發佈的產品。不能保證我們目前的供應商將繼續以我們可以接受的條件向我們銷售電子元件，或者我們將能夠建立新的或擴展現有的供應商關係，以確保及時穩定的電子元件供應和成本效益的方式，或採購我們的供應商要求的電子元件。

欺詐活動可能會產生負面影響我們的運營結果、品牌和美譽度都會導致我們平台的使用率下降。

我們面臨着欺詐行爲的風險與供應商信息相關聯。我們的資源和技術可能不足以準確檢測和防止欺詐。我們的供應商主要是來自海外的授權經銷商和中國的某些製造商。即使我們要求所有供應商定期提供其管理文件和國家工商行政管理總局備案文件，並對其進行盡職調查，以確保其資格，我們可能無法識別簽名的真實性、供應商提供的文件的真實性以及任何其他欺詐行爲供應商開展的活動。供應商提供的虛假信息可能會對我們的品牌和聲譽造成負面影響，阻止客戶使用我們的平台，減少客戶下的訂單量，並導致我們採取額外的措施以降低欺詐風險，這可能會增加我們的成本。儘管我們沒有經歷過任何實質性的商業或聲譽損害由於供應商過去的欺詐行爲，我們不能排除欺詐活動的可能性可能會對我們未來的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。

我們的業務面臨着激烈的競爭，我們可能無法成功地與現有或新的競爭對手競爭，這可能會減少對我們服務和產品的需求。

年電子元器件採購市場中國是個好勝心強的人。我們面臨來自以下方面的競爭：(I)電子元器件的線下供應商、供應商和貿易商，其中一些他們是擁有重要品牌認知度、銷售量和客戶基礎的授權分銷商，其中一些目前通過其在線服務平台銷售或將來可能銷售的產品或服務，以及(Ii)基於信息的B20億電子商務公司。我們當前和潛在的一些競爭對手擁有比我們更多的財務、技術或營銷資源。此外，我們的一些競爭對手或新進入者可能會被成熟的公司收購、接受投資或與之建立戰略關係以及資金雄厚的公司或投資者，這將有助於增強他們的競爭地位。我們的一些競爭對手或許能夠以更優惠的條件從供應商那裏獲得商品，將更多資源投入到營銷和促銷活動中，採用更多積極的定價或庫存可用性政策，並投入比我們更多的資源用於網站和系統開發做吧。

此外，我們預計中國的電子元器件採購市場將不斷髮展。隨着我們電子商務平台的進一步發展，我們將面臨越來越多的爭奪新客戶並留住忠誠客戶的競爭挑戰，包括：

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高效採購產品；

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我們的產品定價具有競爭力；

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保持我們電子商務平台上銷售的產品的質量；

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預測並快速響應不斷變化的技術和產品趨勢；

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提供優質的客戶服務；以及

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開展有效的市場營銷活動。

我們不能保證我們將能夠成功地與當前和未來的競爭對手競爭，或者我們將能夠應對我們面臨的挑戰。我們的失敗妥善應對日益激烈的競爭和上述挑戰可能會降低我們的運營利潤率、市場份額和品牌認知度，或迫使我們蒙受損失，這將對我們的業務、前景、財務狀況和業績產生實質性的不利影響行動。

我們的成功在很大程度上取決於如果我們失去他們的服務，我們的業務可能會嚴重中斷。

我們未來的成功在很大程度上取決於持續的我們的高級管理人員和其他關鍵員工的服務。如果我們的一名或多名高級管理人員或關鍵員工無法或不願意繼續擔任他們目前的職位，可能會擾亂我們的業務運營，我們可能無法輕鬆或及時地取代他們全。此外，我們行業對高級管理人員和關鍵人員的競爭非常激烈，我們可能無法留住我們的高級管理人員或未來吸引和留住新的高級管理人員和關鍵人員，在這種情況下，我們的業務可能如果受到嚴重干擾，我們的財務狀況和經營結果可能會受到實質性的不利影響。如果我們的任何一位前輩高管或關鍵人員加入競爭對手或組建競爭對手，我們可能會失去客戶、供應商、技術訣竅和關鍵專業人員和他們的工作人員。此外，如果我們的任何業務開發經理，通常與我們的客戶保持密切關係，加入競爭對手或組建競爭對手，我們可能會失去客戶，我們的收入可能會受到實質性的不利影響。另外，此類人員可能在未經授權的情況下披露或使用我們的技術知識、實踐或程序。我們的大多數管理人員和關鍵人員與我們簽訂了包含競業禁止條款、不招攬和保密條款的僱傭協議聖約。然而，如果我們的高管和關鍵人員與我們之間發生任何糾紛，這種非競爭、非徵集而保密條款可能不會爲我們提供有效的保護，特別是在中國，在那裏，這些高管中的大多數鑑於中國法律制度的不確定性，關鍵員工留了下來。

我們的持續增長取決於我們的能力維持我們的電子商貿平台爲客戶採購電子零件提供一個值得信賴的媒介。

我們相信，市場的認可和聲譽我們的電子商務平台作爲一個值得信賴的採購媒介，對我們最近的業務增長做出了重大貢獻。很多因素，其中一些是我們無法控制的，可能會損害我們的聲譽，削弱我們吸引新客戶和留住現有客戶的能力，例如：

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隨着消費者偏好和電子元件的發展，我們有能力保持方便和可靠的客戶體驗；

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我們在現有和潛在客戶中提高品牌知名度的能力；

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我們的平台能夠處理不斷增加的流量和處理海量信息，篩選來自客戶的請求，並即時生成和及時跟蹤訂單；

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我們能夠擴展技術和網絡基礎設施的平台和功能；

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我們的客戶服務和訂單履行的效率、可靠性和質量；

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我們在線平台上提供的產品的質量和種類；

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我們的供應商認證和驗證程序的有效性，以篩選假冒或盜版以及瑕疵或缺陷產品；

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媒體對電子商務的一般性負面宣傳，或者中國其他電子商務網站存在安全、產品質量問題的；

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我們有能力防止安全漏洞、不當訪問或泄露我們的數據或用戶數據，或其他黑客攻擊和攻擊。

如果我們電子商務平台的聲譽由於受信任的採購媒介受到損害，維護和擴大我們的註冊用戶和客戶基礎可能會更加困難，這將反過來對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生實質性的不利影響。

我們可能無法充分發展我們的系統、流程和支持，使我們能夠滿足對服務和銷售的需求。

我們大約11年前開始了我們的在線運營，正在開發我們的電子商務系統，在SaaS的基礎上，通過互聯網進行交易。我們未來的成功將取決於我們的改善基礎設施以有效應對不斷變化的市場的能力，包括額外的硬件和軟件，以及有效地執行服務以滿足客戶的需求。如果我們沒有成功地開發出必要的系統和及時執行必要的規定，我們的收入可能會受到不利影響，這將產生實質性的不利影響對我們的財務狀況的影響。

如果我們不能提供更好的客戶服務方面，我們的業務和聲譽可能會受到實質性的不利影響。

我們生意的成功取決於我們的能力提供優質的客戶服務，包括但不限於清關、倉儲、運輸和送貨。方便性我們爲客戶提供的一站式服務是由我們的客戶服務部和銷售部提供支持的。隨着我們繼續在未來的發展中，我們的客戶服務部和銷售部可能沒有足夠的人員，而且沒有保證我們將能夠僱用更多合格的員工或爲他們提供足夠的培訓，以管理、跟蹤、協調和處理所有服務或者，相對缺乏經驗的人員的湧入不會沖淡我們的服務質量。如果我們不能提供令人滿意的服務及時，我們的品牌和客戶忠誠度可能會受到不利影響。此外，任何關於以下方面的負面宣傳或不良反饋我們的服務可能會損害我們的品牌和聲譽，進而可能導致我們失去客戶和市場份額。

我們依賴第三方快遞服務提供商如果他們不能爲我們的客戶提供優質的快遞服務，可能會對採購產生負面影響這會影響我們的客戶體驗，損害我們的市場聲譽，並對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。

我們依賴第三方快遞服務提供商將產品交付給我們的客戶。這些快遞公司的運輸服務中斷或故障可能會阻礙及時的或成功交付我們的產品。這些中斷可能是由於我們無法控制或無法控制的意外事件造成的這些第三方快遞員，如惡劣天氣、自然災害或勞工騷亂。如果我們的產品不能按時交貨或在損壞狀態下交付時，客戶可能會拒絕接受我們的產品，並對我們的服務失去信心。因此，我們可以失去客戶，我們的財務狀況和市場聲譽可能會受到影響。

我們的盈利能力將受到影響，如果我們是無法維持我們的資源利用率水平並繼續提高我們的毛利率。

我們的毛利率和盈利能力顯著受產品採購成本的影響。客戶需求可能會降至零，或激增到我們無法經濟高效地滿足的水平。雖然我們的平台允許我們根據客戶的訂單獲取最好的產品報價，這在很大程度上取決於關於供應商在我們的平台上提供的報價信息的可用性，而這種最佳報價可能不太有利與市場上的產品相比。除非我們的平台能夠吸引大量重要的供應商來發布產品信息相應地增加客戶，我們可以更好地利用我們的平台來提高我們的毛利率。此外，雖然我們試圖盡一切商業上合理的努力來準確估計我們客戶的服務訂單和資源需求，我們可能高估或低估，這可能會導致意想不到的成本和人力資本的緊張或冗餘，並對影響我們的利用率水平。如果我們無法在沒有相應成本降低的情況下保持較高的資源利用率水平，或者如果價格上漲，我們的盈利能力就會受到影響。

電子商貿的正常運作平台對我們的業務以及任何未能保持我們電子商務令人滿意的性能、安全性和完整性的情況都是必不可少的平台將對我們的業務、聲譽、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。

令人滿意的性能、可靠性和我們網站、移動應用程序和網絡基礎設施的可用性對我們的成功和吸引客戶的能力至關重要並留住客戶並保持足夠的客戶服務水平。我們的淨收入在很大程度上取決於在我們的電子商務平台上註冊的數量和我們完成的訂單數量。對於在我們電子商務平台上處理的訂單，任何系統導致平台不可用或速度減慢的電信故障和自然災害造成的中斷或降低訂單履行性能可能會減少產品的銷售量，並對我們網站上的客戶體驗產生負面影響。我們的服務器和數據中心也可能容易受到計算機病毒、黑客攻擊、破壞、物理或電子入侵以及類似攻擊的攻擊中斷，這可能導致中斷、延遲、數據丟失或無法接受和履行客戶訂單。發生這些事件中的任何一個都可能損害我們的聲譽，並導致我們的收入大幅下降。

我們使用自己的雲計算系統和另一個雲計算系統由第三方雲服務提供商提供，以支持我們的電子商務平台和交易處理的幾乎所有方面，包括企業資源規劃、客戶關係管理、訂單管理、支付管理、物流管理和數據庫管理。我們會定期升級和擴容我們的雲計算系統，未來我們可能會進一步升級和擴容我們的系統支持交易量的增加。無法添加更多軟件和硬件，或無法開發和升級我們的現有技術、雲計算系統或網絡基礎設施，以適應我們電子商務平台上增加的流量或通過我們的雲計算系統的銷售量，或第三方服務提供商未能開發、維護或升級其可能會導致意外的系統中斷、響應時間變慢、客戶服務水平下降和質量下降和訂單完成的速度，這將對我們的業務、聲譽、財務狀況和業績產生實質性的不利影響行動計劃。

我們管理團隊的成員可能會參與進來在與其自身、其商業活動、或我們或其他人的商業事務有關的法律程序或監管行動中他們現在、過去或將來可能與之有關聯的公司，這可能會將他們的注意力轉移到我們的業務上，併產生負面影響影響我們。

我們管理團隊的成員可能會參與進來在與其自身、其商業活動、或我們或其他人的商業事務有關的法律程序或監管行動中他們曾經、現在或將來可能隸屬的公司。我們的首席執行官兼董事長雷霞先生之前 2000年至2012年擔任SinoHub，Inc.(前紐約證券交易所股票代碼：SINI)(簡稱SinoHub)的總裁。從2012年11月開始，三個代表SinoHub普通股投資者提起的相關證券集體訴訟在美國地區提起紐約北區法院(「法院」)。這些集體訴訟是針對SinoHub和某些成員提起的包括雷霞先生在內的管理層指控他們違反了與SinoHub有關的相關證券法未及時向美國證券交易委員會提交定期報告的。2015年11月，根據法院命令，三起相關的集體訴訟在不承認或否認申訴指控的情況下達成和解。和解協議於2016年12月獲得法院批准，集體訴訟被駁回。任何此類法律程序或監管行動都可能轉移我們管理團隊的注意力，資源遠離管理我們的業務和運營，可能會損害我們的聲譽，從而可能對我們的能力產生負面影響在資本市場籌集更多資金或執行我們的商業計劃。

我們可能會捲入訴訟，可能會對我們造成實質性的不利影響。

時不時地，我們可能會捲入各種與我們正常業務過程中的附帶事項有關的法律程序，包括訴訟和索賠，以及政府以及其他監管調查和訴訟程序。這樣的事情可能很耗時，分散了管理層的注意力和資源，導致我們產生巨額費用或責任，或要求我們改變我們的業務做法。因爲潛在的風險，費用和訴訟的不確定性，我們可能會不時地解決糾紛，即使我們認爲我們有有價值的索賠或防禦。由於訴訟本質上是不可預測的，我們不能向您保證這些行動的任何結果都不會對我們的業務產生了實質性的不利影響。

我們的股價可能會波動，而且在過去，經歷了股票市場價格波動的公司受到了證券訴訟，包括訴訟訴訟。我們未來可能會成爲這類訴訟的目標。

這類訴訟可能會導致成本和轉移管理層的注意力和資源，這可能會對我們的業務、財務和條件和操作結果。訴訟中任何不利的裁決也可能使我們承擔重大責任。

我們可能會失去市場份額和客戶，如果我們無法有效地與資本充裕的新進入者和我們現有的競爭對手競爭。

年電子元器件採購市場中國是個好勝心強的人。我們面臨着來自基於信息的大型B20億電子商務公司、線下分銷商、供應商、和電子元件貿易商，其中許多擁有可觀的品牌認知度、銷售量和客戶基礎，以及一些目前或將來可能通過其在線服務平台銷售產品或服務的公司。

競爭加劇可能會降低我們的利潤率，市場佔有率和品牌認知度，否則會造成重大損失。當我們定價時，我們必須考慮競爭對手是如何定價的相同或類似產品的價格。當他們降價或提供額外的優惠來與我們競爭時，我們可能不得不降低我們的自己的價格或提供額外的好處或失去市場份額的風險，其中任何一項都可能損害我們的財務狀況和結果行動。

我們當前和潛在的一些競爭對手擁有比我們大得多的財務、技術或營銷資源。此外，我們的一些競爭對手或新進入者可能被久負盛名、資金雄厚的公司收購、接受投資或建立戰略關係，或這將有助於提高他們的競爭地位。我們未能妥善應對日益激烈的競爭和上述挑戰可能會降低我們的運營利潤率、市場份額和品牌認知度，或者迫使我們蒙受損失，這將對我們產生重大影響對我們的業務、前景、財務狀況和經營結果產生不利影響。

我們可能要對客戶承擔損害賠償的責任。由未經授權泄露敏感和機密信息造成的，無論是通過我們的員工還是其他方式。

我們通常需要管理、利用和存儲與我們提供的服務相關的敏感或機密數據。根據我們的服務合同條款，我們需要對此類信息嚴格保密。我們使用網絡安全技術、監控設備等方法進行防護敏感和機密的客戶數據。我們還要求我們的員工簽訂保密協議，以限制訪問和分發我們客戶的敏感和機密信息以及我們自己的商業祕密。我們不能保證我們在這方面採取的措施將足以保護我們客戶的機密信息。如果我們的客戶專有權被我們的員工盜用，違反任何適用的保密協議或其他方面，我們的客戶可能會認爲我們對這些行爲負有責任，並向我們尋求損害賠償。任何這樣的行爲都可能導致我們失去現在和未來並損害了我們在市場上的聲譽。此外，我們目前沒有爲管理不善或挪用公款提供任何保險由我們的分包商或員工提供此類信息。任何與未經授權披露敏感和機密信息有關的訴訟信息可能導致巨大的成本以及資源和管理注意力的轉移。

如果我們不能防止安全漏洞，不當訪問或披露我們的數據或用戶數據，或其他黑客和攻擊，我們可能會失去用戶，我們的業務，聲譽，財務狀況和經營結果可能會受到重大不利影響。

我們使用了大量的資源來開發我們針對入侵的安全措施。儘管我們沒有經歷過任何實質性的中斷、停機、網絡攻擊、嘗試入侵我們的系統，或發生其他類似事件，並預計未來不會發生此類事件，我們的網絡安全措施可能無法檢測、阻止或控制所有危害我們系統的嘗試，包括分佈式拒絕服務攻擊、病毒、惡意軟件、入室入侵、網絡釣魚攻擊、社會工程、安全漏洞或其他可能危害我們系統中存儲和傳輸的信息或我們以其他方式維護的信息的安全性。違反我們的網絡安全措施可能導致未經授權訪問我們的系統、挪用信息或數據、刪除或修改客戶信息、或拒絕服務或其他對我們業務運營的中斷。作爲用於獲得未經授權訪問或破壞的技術系統經常變化，在針對我們或我們的支持服務提供商推出之前，我們可能無法預期，或者採取足夠的措施來防範這些攻擊。

在未來，我們很可能會受到這些攻擊類型。如果我們不能避免這些攻擊和安全漏洞，我們可能會受到重大法律和財務方面的影響如果不承擔責任，我們的聲譽將受到損害，我們可能會因銷售損失和客戶不滿而遭受重大收入損失。我們可能沒有資源或技術複雜性來預測或防止迅速演變的網絡攻擊類型。網絡攻擊可能針對我們、我們的供應商、客戶或其他參與者，或我們所依賴的互聯網基礎設施。實際的或預期的攻擊和風險可能會導致我們產生更高的成本，包括部署額外人員和網絡保護的成本技術，培訓員工，並聘請第三方專家和顧問。由於我們不投保網絡安全保險，所以我們不會能夠減輕對任何第三方的此類風險。網絡安全漏洞不僅會損害我們的聲譽和業務，而且還可能大幅減少了我們的收入和淨收入。

我們可能無法阻止其他人未經授權使用我們的知識產權，這可能會導致客戶流失、減少我們的收入並損害我們的競爭地位。

我們依靠版權、商標、軟件註冊、反不正當競爭和商業祕密法，以及保密協議和其他保護方法我們的知識產權。爲了保護我們的商業祕密和其他專有信息，員工、客戶、分包商、顧問、顧問和合作者必須簽訂保密協議。這些協議可能不會提供有效的保護商業祕密、專有技術或其他專有信息在任何未經授權的使用、挪用或泄露此類商業祕密、專有技術或其他專有信息。中國知識產權相關法律的實施情況歷史上沒有，主要是因爲中國法律含糊不清和執行困難。因此，知識分子中國的產權和保密保護可能沒有美國或其他發達國家那麼有效，而侵犯知識產權的行爲繼續給中國帶來嚴重的經營風險。監管未經授權的使用專有技術的推廣是困難和昂貴的。我們所採取的步驟可能不足以防止挪用我們的專有技術。反向工程、未經授權的複製、其他挪用、疏忽或意外泄露我們的專有技術可以使第三方從我們的技術中受益，而無需獲得我們的同意或爲此向我們支付費用，可能會損害我們的業務和競爭地位。儘管我們目前沒有捲入任何關於知識產權的訴訟對於知識產權，我們可能需要通過訴訟來加強我們的知識產權。與我們的知識產權有關的訴訟可能不會成功，並可能導致巨大的成本以及資源和管理層注意力的轉移。

任何缺乏必要的批准、許可證或適用於我們業務經營的許可證可能會對我們的業務和經營結果產生重大和不利的影響。

我們的業務受到嚴格的監管，我們還需要持有與我們的業務運營相關的一些許可證和許可證，例如海關申報實體。

我們持有上述所有材料許可證和許可證。截至本年度報告日期，我們尚未收到任何警告通知或因開展業務而受到相關政府當局的處罰或其他紀律處分未取得材料批文、證書、許可證的。然而，我們不能向您保證，當任何許可證和許可證的當前期限屆滿時，我們可以及時續簽。

新的法律法規可能會從不時需要除我們目前擁有的許可證和許可證以外的其他許可證和許可證。如果中國政府認爲我們在運營在沒有適當的批准、許可證或許可的情況下，頒佈新的法律法規，需要額外的批准或許可證或強制對於我們業務的任何部分的經營的其他限制，我們可能需要申請額外的批准、許可證或許可證，或受到各種懲罰，包括罰款、終止或限制我們的部分業務或撤銷我們的營業執照，這可能會對我們的業務造成不利影響，並對我們的業務、財務狀況和手術的結果。

我們可能會面臨知識產權侵權這些主張可能既耗時又昂貴。如果我們不能針對這樣的主張爲自己辯護，我們可能會損失慘重知識產權，可能無法繼續提供我們現有的服務。

我們的成功在很大程度上取決於我們的能力使用和開發我們的技術和服務，而不侵犯第三方的知識產權，包括版權，商業祕密和商標。我們可能會受到涉及侵犯第三方其他知識產權索賠的訴訟派對。其他可能與我們提供的服務相關的知識產權的持有者可能會給我們帶來困難以商業上可接受的條件獲得許可證。此外，我們可能不知道知識產權註冊或申請與我們的服務有關，這些服務可能會導致對我們的潛在侵權索賠。還可能有技術授權給和我們所依賴的可能會損害我們的能力的侵權或其他相應的第三方指控或索賠依賴這樣的技術。由於我們最近和擬議的收購以及僱傭可能從前僱主那裏挪用知識產權的新員工。提出侵權索賠的當事人可能能夠獲得禁制令，以阻止我們提供我們的服務或使用涉及涉嫌侵權的知識產權的技術財產。知識產權訴訟既昂貴又耗時，可能會分散管理層對我們業務的注意力。對我們的侵權索賠成功，無論有無正當理由，除其他事項外，可能要求我們支付巨額損害賠償，開發非侵權技術，或重塑我們的品牌，或簽訂可能無法在可接受的情況下獲得的版稅或許可協議條款，並停止製造、許可或使用侵犯第三方知識產權的產品。曠日持久的訴訟還可能導致現有或潛在客戶推遲或限制他們購買或使用我們的產品直到此類訴訟得到解決，或可能要求我們在某些情況下賠償我們的客戶的侵權索賠。在這一領域的任何知識產權索賠或訴訟，無論我們最終是勝訴還是敗訴，都可能損害我們的聲譽，並對對我們的業務、經營結果或財務狀況產生重大不利影響。

我們可能需要額外的資本，如果有任何失敗我們以對我們有利的條款籌集額外資本，或根本不這樣做，可能會限制我們增長業務、發展或增強業務的能力。我們提供的服務是爲了響應市場需求或競爭挑戰。

我們相信我們目前的現金、經營現金流以及從關聯方和銀行借款，應該足以滿足我們的預計至少未來12個月的現金需求。我們然而，由於業務條件的變化或其他未來的發展，包括任何投資，可能需要額外的現金資源或我們可能決定進行的收購。如果這些資源不足以滿足我們的現金需求，我們可能會尋求出售更多股權或債務證券或獲得信貸安排。出售額外的股權證券可能會導致我們股東的股權被稀釋。債務的產生將導致償債義務的增加，並可能要求我們同意經營和融資會限制我們行動的契約。我們以可接受的條件獲得額外資本的能力取決於各種不確定因素，包括：

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投資者對技術服務外包公司證券的認知和需求；

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我們可能尋求籌集資金的美國和其他資本市場的條件；

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我們未來的經營業績和財務狀況；

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中國政府對外商投資中國的監管；

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中國的經濟、政治等條件；

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中華人民共和國政府對中國境外借入和匯出外幣的政策。

融資可能不會以金額或我們可以接受的條件，如果可以接受的話。如果我們不能以對我們有利的條款籌集更多資金，或根本不能，都可能限制我們的能力。發展我們的業務，開發或增強我們的產品和服務，以應對市場需求或競爭挑戰。

我們可能會因經營而蒙受損失。因自然災害、衛生流行病和其他疫情或事件的發生而造成的中斷。

我們的操作設施可能會在自然環境中損壞地震、洪水、暴雨、沙塵暴、海嘯和龍捲風等災害，或火災等其他事件。這樣的自然災害或其他事件，如冠狀病毒爆發，可能會導致持續的信息系統和電話服務中斷句號。中斷我們提供外包服務的損壞或破壞可能會損害我們與客戶的關係並可能導致我們在維修或更換損壞的設備或設施時產生大量額外費用。我們也可能要承擔責任對此類損壞或破壞造成的服務中斷，向我們的客戶作出賠償。因此，我們的服務長期中斷如果發生自然災害或其他事件，我們的客戶也有權終止與我們的合同。我們目前沒有保險防止業務中斷。

人民幣幣值波動而其他貨幣可能會對你的投資價值產生實質性的不利影響。

我們的財務報表以美國爲單位。美元。然而，我們的大部分收入和支出是以人民幣(「人民幣」)計價的。我們的外匯敞口風險主要涉及以每個實體的職能貨幣以外的貨幣計價的有限現金。我們不相信我們目前有任何重大的直接外匯風險，並且沒有對沖以外幣或任何其他衍生金融工具。但是，您在我們證券上的投資價值會受到外匯的影響。美元與人民幣之間的匯率，因爲我們業務的主要價值實際上是以人民幣計價的，而A類普通股票以美元交易。

人民幣對美元的價值和其他貨幣受美國變化或中國的政治和經濟狀況等因素的影響和外匯政策。人民銀行中國銀行定期干預匯市以限制波動在人民幣匯率中實現一定的匯率目標，並通過這種干預保持美元對人民幣匯率的相對穩定。

因爲我們可能依賴我們的公司支付給我們的股息對於中國的子公司和分支機構，人民幣的任何重大升值都可能對我們的收入和財務產生重大不利影響條件，以及我們A類普通股以外幣計算的任何應付股息的價值。例如，在一定程度上，我們需要將我們從任何產品中獲得的美元轉換爲我們的業務，人民幣對美元的升值會對我們從兌換中獲得的人民幣金額產生不利影響。相反，如果我們決定將人民幣兌換成美元爲了支付我們普通股的股息或用於其他商業目的，美元升值對人民幣的匯率將對我們可用的美元金額產生負面影響。此外，人民幣的升值或貶值人民幣相對於美元的價值將影響我們以美元計價的財務業績，而不會影響我們業務或運營結果的任何潛在變化。我們無法預測未來匯率波動對我們的影響這將影響經營結果，並可能在未來產生淨匯兌損失。此外，我們的外匯兌換損失可能是被限制我們兌換成外幣能力的中國外匯管制規定放大了。

匯率波動可能會帶來不利影響影響我們的業務和證券的價值。

人民幣兌美元匯率的變化。除其他外，中國的政治和經濟條件的變化對美元產生了影響。任何重大重估人民幣可能會對我們的收入和財務狀況產生實質性的不利影響，以及(I)在我們的以美元計價的股票，(Ii)因行使任何已授予或可能根據我們的激勵而授予的任何期權而應收的任何收益計劃，(Iii)因行使吾等發行的認股權證而應收的任何收益，或(Iv)任何可兌換的應收收益我們未來可能發行的以美元計價的證券。例如，我們需要將收到的美元兌換成美元從我們爲我們的業務提供人民幣，人民幣對美元升值會對人民幣產生不利影響我們將從轉換中獲得的金額。相反，如果我們決定將我們的人民幣兌換成美元以支付股息在我們的普通股上，行使期權，贖回權證或用於其他商業目的，美元對人民幣將對我們可用的美元數量產生負面影響。

自2005年7月起，人民幣不再盯住美元美元，雖然人民中國銀行經常干預外匯市場，以防止大幅在匯率短期波動的情況下，人民幣兌美元可能會在從中長期來看。此外，未來中國當局可能會取消對人民幣匯率波動的限制提高利率，減少對外匯市場的干預。

可用的對沖交易非常有限在中國減少我們對匯率波動的風險敞口。到目前爲止，我們還沒有達成任何對沖交易。雖然我們可能在未來進入套期保值交易時，這些交易的可用性和有效性可能是有限的，我們可能不會能夠成功對沖我們的風險敞口。此外，我們的外幣匯兌損失可能會因人民幣兌換而放大。管制規定，限制我們將人民幣兌換成外幣的能力。

資金或資產之間的轉移 ICZOOm Cayman、其香港附屬公司及中國營運實體須受限制。

作爲一家控股公司，我們可以依靠轉讓我們的中國和香港子公司爲我們的現金和融資需求支付的資金、股息和其他股權分配。如果我們的任何中國內地或香港子公司將來以自己的名義發生債務，管理該等債務的工具可能會限制他們向我們支付紅利的能力。

AS 除ICZOm Cayman從其首次公開募股中轉移了約520美元的萬收益外首次公開募股完成後，eHub電子沒有現金流，包括股息、轉移和分銷，在ICZOOm開曼群島及其子公司之間。之前至VIE安排於2021年12月終止爲止，資金歷來在HJET供應鏈之間轉移至派明根據他們之間的合同，截至2021年6月30日的財政年度的總金額爲217,464美元。後終止VIE安排，截至2022年6月30日，HJET供應鏈將總計181,596美元的資金轉移到派明深圳根據2022年1月18日簽訂的業務合作協議。除了轉移到派明深圳的資金外，資金在我們的香港和中國子公司之間轉移，作爲營運資金用途。未來，從海外籌集的現金收益融資活動，包括我們的產品，可能由我們通過出資或股東貸款轉移到我們的子公司，視情況而定。未來，來自海外融資活動的現金收益，包括我們的產品，可能會通過ICZOOM轉移然後通過出資或股東貸款轉讓給WFOE和其他中國經營實體，作爲情況可能是這樣的。

AS 截至本年度報告日期，我們沒有任何子公司向ICZOOM支付任何股息或分配。自本文件發佈之日起在這份年度報告中，沒有向任何美國投資者分紅或分配。截至本年度報告日期，沒有任何投資者和公司實體之間都有分紅或分紅。我們打算保留任何未來的收益，以再投資於中國經營實體的業務併爲其業務擴張提供資金，我們確實這樣做了不預期在可預見的未來將向美國投資者支付任何現金股息。根據開曼群島法律，一名開曼群島人離島公司可從利潤或股份溢價中支付其股份的股息，但在任何情況下如果這將導致公司無法償還在正常業務過程中到期的債務，則應支付股息。某些付款本公司或香港附屬公司對中國經營實體的轉讓須繳納中國稅項，包括增值稅或增值稅。發送到如果企業中的資金或資產在中國或中國子公司，該資金或資產可能不能用於爲經營提供資金或用於中國境外的其他用途，這是由於中國政府實施的管制可能限制我們轉移資金、支付分紅或分配給ICZOOm開曼群島。中國政府對人民幣兌換外幣實行管制以及將貨幣匯出中國。此外，《企業所得稅法》及其實施細則規定，中國公司支付給非中國居民企業的股息，將適用10%的預提稅率，除非根據中華人民共和國中央政府與其他國家或地區政府之間的條約或安排減少非中國居民企業爲納稅居民。根據香港法律法規，截至本年度報告日期，香港政府對資金進出香港沒有任何限制(包括來自香港的資金 (香港至中國)，但涉及清洗黑錢及犯罪活動的資金轉移除外。

請參閱“項目4.關於公司的信息 -A.公司的歷史和發展-控股公司與其子公司之間的股息分配或資產轉移附屬公司在本年度報告第60頁上，以及-風險因素--資金或資產在 ICZOOm開曼群島、其香港子公司和中國經營實體受到限制“從這篇文章的第15頁開始年度報告。簡明合併計劃表和合並財務報表摘要見F-1至F-41頁本年度報告的“項目4.關於公司的信息--A.公司的歷史和發展--選定合併資產負債表數據“(綜合財務報表F-4頁摘要)；“- 選定的合併業務報表數據“(綜合財務報表F-5頁摘要)； “-現金流量表選編“(是綜合財務報表F-7頁的摘要聲明)；以及“-投資前滾“(財務報表F-36頁摘要母公司)；及“第三項關鍵信息--風險因素--中國的經濟、政治和社會狀況，與任何政府政策、法律法規的變化一樣，可能會在很少提前通知的情況下快速進行，並可能會有實質性的對我們的業務和證券價值的不利影響「在本年報第23頁；及」- 風險因素-我們必須將發行所得資金匯給中國，然後才能用於我們在中國的業務，這一過程這可能是耗時的，我們不能保證我們能及時完成所有必要的政府登記程序。風度“在本年報第32頁；及“-風險因素— 中華人民共和國貸款和金融監管條例境外控股公司對中國實體的直接投資可能會推遲或阻止我們使用發行所得資金進行對我們中國子公司的貸款或額外出資，這可能會對我們的流動資金和我們的能力產生重大不利影響爲我們的業務提供資金和擴大業務“在本年報第34頁；及“-風險因素-政府對貨幣兌換的控制可能會限制我們有效使用收入的能力，以及我們中國子公司獲得融資“載於本年度報告第35頁。

中華人民共和國外幣兌換管理辦法主要由國務院於2008年8月5日修訂的《外匯管理條例》執行，通知 2015年2月13日外匯局發佈《關於進一步簡化和完善外匯直接投資管理政策的意見》最近一次修改是在2019年12月30日，以及《結售匯管理規定》人民中國銀行1996年6月20日公佈。目前，人民幣可兌換的經常項目，包括分配與股息、利息支付、貿易和服務相關的外匯交易。人民幣一般可自由兌換經常項目的支付，如與貿易和服務有關的外匯交易、利息和股息支付，但不得自由兌換中國以外的直接投資、貸款或證券投資等資本項目，除非事先經國家外匯管理局、外匯局或外匯局派出機構批准。外資資本投資企業還受國家發改委、商務部和外匯局的監管。

因此，ICZOOm開曼群島及其子公司在辦理取得和匯出外幣付款所需的行政手續時可能遇到困難從我們的利潤中分紅，如果有的話。此外，如果中國子公司未來自行產生債務，監管工具債務可能會限制他們支付股息或支付其他款項的能力。

關於增長和持續的不確定性中國電子商務的盈利能力可能會對我們的淨收入和業務前景以及我們班級的交易價格產生不利影響 A類普通股。

我們收入和利潤的持續增長這在很大程度上取決於企業對互聯網作爲商業媒介的廣泛接受和使用。特別是，互聯網和其他在線服務的使用和興趣的快速增長仍然是一個相對較新的現象，我們不能向您保證，這種接受和使用將繼續發展，或者將有足夠廣泛的客戶基礎將採用並繼續利用互聯網作爲商業媒介。在互聯網上購買的受歡迎程度普遍下降，或者我們將根據趨勢和消費者需求調整我們的電子商務平台，改善客戶的在線購物體驗，將對我們的淨收入和業務前景產生不利影響。因此，我們客戶群的增長依賴於吸引客戶他們歷來使用傳統的商業渠道來採購IC和其他電子元件。我們的公司要想成功，這些客戶必須接受並採用新的開展業務和交換信息的方式。

此外，對欺詐、隱私、缺乏信任和其他問題可能會阻礙企業採用互聯網作爲商業媒介。如果這些擔憂不足以解決了這些問題，它們可能會抑制在線商業和通信的增長。此外，如果一個廣爲人知的互聯網安全漏洞或隱私，一般互聯網使用率可能會下降，這可能會減少我們的服務和產品的使用，並阻礙我們的成長。我們的業務、財務狀況、運營結果和前景將在一定程度上受到互聯網、電子商務和總的來說，在線營銷行業，特別是互聯網作爲商業媒介的使用，並沒有繼續增長。

我們已經發現了以下方面的重大弱點我們對財務報告的內部控制。如果我們不能發展和維持有效的財務內部控制制度報告時，我們可能無法準確報告我們的財務結果或防止欺詐。

之前由於我們最近的首次公開募股發生在2023年3月，我們是一傢俬人公司，會計人員和其他資源有限用來解決我們的內部控制和程序。我們的管理層尚未完成對我們的財務報告的內部控制，而我們的獨立註冊會計師事務所沒有對我們的內部對財務報告的控制。在審計截至2024年6月30日年度的綜合財務報表過程中和2022年，我們發現我們在財務報告內部控制和其他控制缺陷方面存在幾個重大弱點 2024年6月30日。「物質上的弱點」是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，因此有合理的可能性不會及時防止或發現公司年度或中期財務報表的重大錯報基礎。

我們發現的物質弱點包括缺乏敬業精神負責財務和會計職能以及合規編制財務報表的資源根據美國公認的會計原則或美國公認會計原則，在確定重大弱點後，只要我們的預算允許，我們將(I)探索各種選擇，以尋找一位合適和合格的個人來負責我們的財務結合公司的業務和管理發展，進一步加強財務管理的聲明，以及(Ii) 計劃聘請合格的諮詢服務提供商提供持續的美國GAAP會計和財務報告培訓計劃適用於我們的會計和財務報告人員。

這些措施的實施可能不會完全解決我們在財務報告內部控制方面的重大弱點，我們不能得出結論，這些弱點已經得到完全補救。我們未能糾正這些重大弱點或未能發現和解決任何其他重大弱點可能會導致我們的財務報表不準確，也可能削弱我們遵守適用的財務報告要求的能力並及時提交相關監管備案文件。因此，我們的業務、財務狀況、經營結果和前景，以及我們A類普通股的交易價格，可能會受到重大和不利的影響。此外，內部效率低下對財務報告的控制大大阻礙了我們防止欺詐的能力。

我們的管理層負責建立以及保持對美國交易所規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義的財務報告的充分內部控制行動起來。我們受美國證券法規定的報告義務的約束。部分 2002年薩班斯-奧克斯利法案的第404條，或第404條，要求我們包括一份管理層關於我們的內部控制的報告從本年度報告開始，在我們的年度報告中以Form 20-F的形式進行財務報告。此外, 獨立註冊會計師事務所必須報告公司財務內部控制的有效性報道。如果我們不能對財務報告保持有效的內部控制，我們將無法得出結論和我們的獨立性註冊會計師事務所不能報告我們對財務報告進行了有效的內部控制與2002年的薩班斯-奧克斯利法案一起，在我們未來的20-F表格年度報告中，涵蓋了發生這種故障的財政年度。有效財務報告的內部控制對於我們編制可靠的財務報告是必要的。任何未能保持有效的對財務報告的內部控制可能會導致投資者對我們財務報表的可靠性失去信心。此外，隨着業務和運營的進一步發展，我們可能需要產生額外的成本，並使用額外的管理和其他資源擴大或努力補救未來可能發現的任何重大控制缺陷。

此外，一旦我們不再是一個「新興國家」成長型公司“一詞在《就業法案》中被定義，我們的獨立註冊會計師事務所將被要求證明根據我們是否會加速申報，對財務報告的內部控制的有效性進行報告甚至是隨後的大型加速文件管理器。我們的管理層可能會得出結論，我們對財務報告的內部控制是無效的。此外，即使我們的管理層得出結論認爲我們對財務報告的內部控制是有效的，我們的獨立註冊會計師事務所在進行獨立測試後，如不滿意，可出具合格報告我們的內部控制或我們的控制被記錄、設計、操作或審查的水平，或者它是否解釋了相關的要求與我們不同。

另外，我們成爲上市公司之後，在可預見的情況下，我們的報告義務可能會對我們的管理、運營和財政資源及系統造成重大壓力。未來。我們可能無法及時完成評估測試和任何所需的補救措施。

在記錄和測試我們的內部控制程序，爲了滿足第404節的要求，我們可以找出內部控制程序中的弱點和不足對財務報告的控制。此外，如果我們未能保持對財務報告的內部控制的充分性，如這些標準是不時修改、補充或修改的，我們可能無法在持續的基礎上得出結論，我們已經根據第404條對財務報告進行有效的內部控制。一般來說，如果我們不能實現和保持一個有效的內部控制環境，我們可能會遭受財務報表中的重大錯報，無法滿足我們的報告要求債務，這可能會導致投資者對我們報告的財務信息失去信心。這反過來可能會限制我們的進入資本市場，損害我們的經營業績，並導致我們A類普通股的交易價格下降，如果當他們交易的時候。此外，對財務報告的無效內部控制可能會使我們面臨更大的欺詐風險或濫用公司資產，並使我們面臨從我們上市的證券交易所退市的可能性，監管調查和民事或刑事制裁。

我們的保險覆蓋範圍可能不夠以保護我們免受損失。

儘管我們維持着勞動保險和財產承保我們的某些設施和設備，我們沒有任何數據損失或業務中斷保險承保爲我們的行動服務。如果對我們提出任何損害索賠，或者如果我們遇到任何業務中斷、訴訟或自然如果發生災難，我們可能會招致巨大的成本和資源的轉移。

未能續訂我們現有的租約，或未能找到我們設施的理想替代方案可能會對我們的業務產生實質性和不利的影響。

全我們的辦公室、倉庫和數據中心目前都位於租賃場所。自5月31日起計的每個租賃期屆滿時， 2024年至2025年7月31日，我們可能不能協商延長租約，因此可能被迫搬到不同的地點，或者我們支付的租金可能大幅增加。這可能會擾亂我們的運營，並對我們的盈利能力產生不利影響。此外，我們可能無法獲得以可接受的條款在合適的地點簽訂新租約，以適應我們未來的增長，這可能會對我們的公事。

我們可能會爲有缺陷的電子產品承擔責任我們銷售的組件以及在我們的市場平台上展示的侵犯第三方知識產權的產品或內容。

我們銷售由第三方製造的電子元件，其中一些可能是設計或製造有缺陷的。在本財政年度截至2024年、2023年和2022年，我們沒有收到任何來自第三方的訂單或索賠，從歷史上看，我們的津貼由於有缺陷的電子元件而導致的產品退貨無關緊要。然而，由於我們客戶的購買大多是出於工業目的，如果電子產品由於我們將來銷售的電子元件，我們的客戶製造的產品是有缺陷的。受損害的第三方或由此類缺陷的電子產品造成的損壞也可能對我們提出索賠或法律訴訟。儘管我們會有法律追索權根據中國法律，針對此類電子元器件的供應商，試圖向供應商強制執行我們的權利可能代價高昂，耗費時間，最終徒勞無功。此外，我們目前不維護任何第三方責任保險或產品責任與我們銷售的產品有關的保險。因此，任何重大產品責任索賠或訴訟都可能產生實質性的不利影響對我們的業務、財務狀況和經營結果的影響。即使不成功的索賠也可能導致資金的支出以及管理層維護它們的努力，並可能對我們的聲譽產生負面影響。

我們銷售的產品可能受到美國的出口管制，這可能使我們承擔責任或削弱我們在市場上競爭的能力。

我們銷售的產品可能會受到美國出口的影響管制，特別是出口管理條例，以及外國資產管制辦公室執行的經濟制裁。這些規定規定，某些產品只有在獲得必要的出口授權後才能出口到美國以外，包括通過許可證、許可證例外或其他適當的政府授權。此外，美國出口管制法律和經濟制裁禁止向美國製裁目標國家、政府和個人運送某些產品和服務。潛力違反《出口管理條例》的處罰包括最高25萬美元的罰款或價值的兩倍對於違反和/或拒絕《出口管理條例》規定的出口特權的任何行爲，以較大的金額爲準。雖然我們沒有受到任何處罰，但我們不能保證我們不會被發現違反了出口規定。未來的法律，儘管我們採取了預防措施，特別是如果這些法律發生變化的話。如果我們不遵守這些法律，我們可能會受到不利影響受到聲譽損害或無法進入某些市場的影響。

如果我們無法收回應收賬款對於我們的客戶來說，我們的運營結果和現金流可能會受到不利影響。

我們的業務取決於我們成功地從客戶那裏獲得付款的能力，他們欠我們的產品銷售和我們提供的服務。截至2024年6月30日、2023年6月和2022年6月30日，我們的應收賬款餘額(扣除備抵)約爲 28,297,491美元，76,690,246美元和76,020,296美元。由於我們通常不需要客戶提供抵押品或其他擔保，我們根據以下條件建立可疑帳戶備抵根據估計、歷史經驗和圍繞特定客戶信用風險的其他因素。然而，客戶的實際損失應收賬款餘額可能與我們預期的不同，因此我們可能需要調整我們的備抵。不能保證我們將準確評估我們客戶的信譽。宏觀經濟狀況，包括全球金融市場的相關動盪金融系統，也可能導致我們客戶的財務困難，包括進入信貸市場的機會有限，無力償債或破產，因此可能導致客戶推遲向我們付款，要求修改他們的付款安排，可能會增加我們的應收賬款餘額，或拖欠他們對我們的付款義務。其結果是，長期延遲或拖欠付款涉及重大賬款將對我們應收賬款的賬齡進度和週轉天數產生重大的不利影響。如果我們無法按照與客戶的合同從客戶那裏收回應收賬款，我們的經營結果現金流可能會受到不利影響。

收購、戰略聯盟和投資可能很難整合，這可能會擾亂我們的業務，並降低我們的運營結果和您的投資價值。

我們可能會達成選定的戰略聯盟。以及與我們的業務和運營互補的潛在戰略收購，包括可以進一步幫助我們的機會擴大我們的物流服務，完善我們的技術體系。這些與第三方的戰略聯盟可能會使我們一系列風險，包括與共享專有信息、交易對手不履行或違約有關的風險，以及建立這些新聯盟的費用增加，其中任何一項都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。我們可能已經限制了能夠控制或監控我們的戰略合作伙伴的行動。在某種程度上，戰略合作伙伴遭受任何負面宣傳由於其業務運作，我們的聲譽可能會因我們與該方的聯繫而受到負面影響。

如果有合適的機會，我們可能會繼續未來的戰略聯盟和投資。戰略收購和新收購業務的後續整合將需要大量的管理和財務資源，並可能導致我們現有業務的資源轉移，這反過來，可能會對我們的增長和業務運營產生不利影響。被收購的企業或資產可能不會產生預期的財務立即產生結果，或者根本不產生結果，並可能招致損失。整合新收購企業的成本和持續時間也可能大幅下降超出我們的預期。任何此類負面發展都可能對我們的業務、財務狀況和手術的結果。

如果我們不能有效地管理庫存，我們的運營和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。

儘管對於絕大多數的電子產品來說在我們的在線平台上銷售的組件，整個交易過程最多隻需幾天時間就能交付給我們的客戶我們從供應商那裏採購，我們仍然承擔庫存風險，我們被要求有效地管理我們的庫存。我們依靠我們的進行內部業務分析，以做出採購決策和管理庫存。然而，對電子元件的需求可能會發生變化從訂購庫存之日起到我們預計銷售之日爲止。需求可能會受到新類型汽車開發的影響電子元件，生產週期和定價的變化，缺陷，客戶對我們電子元件需求的變化以及其他因素。我們無權將未售出的電子元件退還給供應商。

如果我們不能有效地管理庫存，我們可能面臨庫存陳舊、庫存價值下降和大量庫存減記的風險。或者覈銷。此外，我們可能會被要求降低銷售價格以降低庫存水平，這可能會導致毛收入下降利潤率。高庫存水平可能需要我們投入大量資本資源，阻止我們將資本用於其他重要的目的。另一方面，如果我們低估了我們銷售的電子元件的需求，或者如果我們的供應商未能提供電子產品如果零部件不及時，我們可能會遇到庫存短缺的情況，這可能會導致達不到預期的銷售，降低品牌忠誠度和收入損失，其中任何一項都可能損害我們的業務和聲譽。以上任何一項都可能對我們的結果產生實質性的負面影響運營和財務狀況。

如果我們不能採用新技術來迎合不斷變化的消費者需求或新興的行業標準，或者如果我們投資於新技術開發的努力如果不成功或無效，我們的業務可能會受到實質性的不利影響。

爲了保持競爭力，我們必須繼續加強並提高我們網站和移動應用程序的響應速度、功能和特性。互聯網與網上零售行業的特點是技術發展迅速，客戶要求和偏好發生變化，產品推出頻繁包含新技術的新產品和服務以及新的行業標準和做法的出現，其中任何一項都可以使我們現有的技術和系統過時。我們的成功將在一定程度上取決於我們識別、發展、獲取或許可在我們的業務中有用的領先技術，並響應技術進步和新興的行業標準和實踐，例如移動互聯網，以具有成本效益和及時的方式。網站、移動應用和其他專有技術的開發會帶來重大的技術和業務風險。我們不能向您保證我們將能夠有效地使用新技術或適應我們的網站、移動應用程序、專有技術和系統能夠滿足客戶要求或新興的行業標準。如果我們無法以經濟有效和及時的方式適應不斷變化的市場條件或客戶要求，無論是由於技術、法律、財務或其他原因，我們的業務、前景、財務狀況和經營結果可能會受到重大影響並受到不利影響。

與我們的公司結構相關的風險

我們之前運營了我們的B20億在線平台通過派明深圳以合同安排的方式持有的互聯網內容提供商牌照。如果中國政府確定這些合同安排不符合中國與相關行業有關的法規，或者如果本法規或現有的法規在未來發生變化，或者如果中國政府不允許我們的控股公司結構，我們可能會受到嚴重的處罰或被迫放棄我們在這些業務中的權益，這可能會導致我們的業務，和/或ICZOm開曼群島的證券可能會大幅貶值或變得一文不值。

外國擁有基於互聯網的業務，如提供互聯網信息服務平台和其他增值電信服務，受中國現行法律和法規的限制。我們是一家獲得豁免的有限責任公司。根據開曼群島的法律，我們的全資中國子公司目前被視爲外商投資企業。此前，我們的B20億在線平台是通過持有互聯網信息服務許可證的深圳派明公司運營的在中國，按照中國的規定。作爲我們與深圳派明簽訂的合同協議的結果，我們合併了根據美國公認會計准則，其財務業績爲VIE。2021年12月，我們終止了VIE協議。因此，我們不再鞏固派明深圳的資產負債表數據，但派明深圳期初的經營及財務業績至VIE終止日期，並透過我們在中國及香港的全資附屬公司進行所有業務。ICZOOm香港現在運營我們的B20億在線平台Www.iczoomex.com其具有與平台基本相同的特徵和功能在VIE安排終止之前，並且不需要根據中國法律持有的ICP許可證。截至6月30日的年度， 2022年，我們分別從派明深圳獲得了72,425美元的收入。請參閱“項目4.關於公司的信息--A。公司的歷史與發展--歷史的契約安排“了解更多細節。

在我們的前中國法律顧問景天和恭成看來，根據他們在2024年3月提供的法律意見書，(I)我們外商獨資企業和中國VIE的所有權結構，兩者以前都是沒有違反當時的中國法律和法規；以及(Ii)我們的WFOE、VIE之間的合同安排及其受中國法律管轄的股東在當時並未違反中國法律或法規，對此類安排的每一方，並可根據其條款和適用的中國法律對每一方強制執行，當時的規定。然而，他們也建議我們，即使我們在2021年12月終止了VIE結構，在那裏在解釋和適用中國現行和未來的法律、法規和規則方面仍存在很大不確定性；因此，中國監管當局可能會採取與我們的中國法律顧問的意見相反的觀點，我們可能會受到具有追溯力的嚴厲處罰。此外，中國政府可能不允許我們的控股公司結構，這可能會導致如果我們的業務發生重大不利變化，和/或我們的證券可能大幅貶值或變得一文不值。

如果我們受到追溯性的嚴厲懲罰，中國有關監管當局將擁有廣泛的自由裁量權，可採取行動處理此類違規和不合格行爲，包括：

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吊銷該單位的營業執照和經營許可證；

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停止或對我們的業務施加限制或繁重的條件；

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處以罰款，沒收我們中國子公司或VIE的收入，或施加我們或我們的中國實體可能無法遵守的其他要求；

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限制或禁止我們使用任何股票發行所得資金來資助我們在中國的業務和運營。

這些行動中的任何一項都可能造成嚴重的破壞影響我們的業務運作，嚴重損害我們的聲譽，進而對我們的業務、財務和手術的條件和結果。

我們目前的公司結構和業務運營可能會受到新頒佈的《外商投資法》的影響。

2019年3月15日，全國人民代表大會美國國會批准了外商投資法，並於2020年1月1日起生效。隨着外商投資法的實施，國務院頒佈的外商投資法條例和最高人民法院關於若干問題的解釋最高人民法院公佈的關於外商投資法適用問題於1月1日起施行 1、2020年。由於外商投資法及其現行實施和解釋規則相對較新，不確定性仍然存在存在與它們的進一步應用和改進有關的問題。根據外商投資法，「外商投資」是指外國自然人、企業或者其他組織直接或者間接進行的投資活動，或者「外國投資者」包括：(一)外國投資者僅在中國設立外商投資企業 (二)外國投資者取得中國人的股份、股權、財產或者其他類似權利境內企業；(三)外商單獨或與其他投資者集體投資中國新項目；(四) 以法律、法規、國務院規定的其他方式投資的。

這個外商投資法給予外商投資實體國民待遇，但經營的外商投資實體除外在「負面清單」中被指定爲「限制」或「禁止」外商投資的行業。目前尚不清楚根據外商投資法公佈的《負面清單》是否會與現行的外商投資市場準入特別管理措施(負面清單)(2021年版)。《外商投資法》規定在「受限」行業經營的外商投資實體將需要市場準入許可和其他審批中國政府有關部門提供的信息。截至目前，我們中國子公司的當前業務活動不在《負面清單》，允許境外投資者持有我公司境內子公司100%股權。投資法。我們目前沒有任何計劃。在未來改變我們中國子公司的業務活動。然而，我們是否會從事商業活動還不確定哪些在未來的《負面清單》中，以及未來的《負面清單》是否會修改。

在中國做生意的相關風險

政治、經濟和環境方面的不利變化中國政府的其他政策可能會對中國的整體經濟增長產生實質性的不利影響，這可能會對並對我們業務的增長和我們的競爭地位產生不利影響.

我們的大部分業務運營都是通過在中國。因此，我們的業務、財務狀況、經營業績和前景都受到經濟、中國的政法動態。中國的經濟在許多方面與大多數發達國家的經濟不同，包括政府參與的數量，發展水平，增長速度，外匯管制和分配資源的價值。中國政府通過戰略性的資源配置對中國的經濟增長進行了重大控制，控制外幣債務支付，制定貨幣政策，爲特定的行業或公司。儘管中國經濟在過去幾十年裏經歷了顯著的增長，但增長一直在無論是在地理上還是在經濟的不同部門之間都是不平衡的。中國經濟的增長可能不會以這樣的速度持續下去過去，新冠肺炎對中國經濟的影響可能會持續下去。中國經濟的任何長期放緩都可能會減少對我們的服務和服務的需求對我們的業務和經營結果產生了實質性的不利影響。此外，任何不利的變化在中國的經濟條件下，在中華人民共和國政府的政策上或在法律法規上都可能對中國產生實質性的不利影響對中國整體經濟增長和市場對我們外包服務需求的影響。這樣的發展可能會對我們的業務，導致對我們服務的需求減少，並對我們的競爭地位產生不利影響。

與中國法律有關的不確定性系統可能會對我們產生實質性的不利影響。

中華人民共和國的法律制度以成文法規爲基礎。以前的法院判決可供參考，但其先例價值有限。我們主要通過我們的子公司開展業務。成立於中國。

這些子公司一般受法律約束。和中國外商投資的適用規定。但是，由於這些法律法規是比較新的，而且是中華人民共和國的法律制度繼續快速演變，許多法律、法規和規則的解釋並不總是統一的，執行這些法律、法規和規則包含不確定因素，這可能會限制我們可以獲得的法律保護。近日，辦公廳中共中央中國共產黨、國務院辦公廳聯合印發《意見》《關於依法嚴厲打擊證券違法行爲的意見》或向社會公佈的意見 2021年7月6日。意見強調，要加強對非法證券活動的管理，要加強對中資企業境外上市的監管。有效措施，如推動相關設施建設將採取監管制度來應對中國概念境外上市公司的風險和事件，以及網絡安全和數據隱私保護要求等。本意見和任何相關的實施規則可能會使我們受到遵守未來的需求。此外，某些中國政府部門發佈的一些監管要求可能不一致由其他政府當局(包括地方政府當局)實施，從而嚴格遵守所有監管要求不切實際，或者在某些情況下是不可能的。例如，我們可能不得不訴諸行政和法院程序來強制執行我們通過法律或合同享有的法律保護。然而，由於中華人民共和國行政和法院當局有自由裁量權在解釋和執行法定和合同條款時，可能更難評價行政和行政方面的結果與更發達的法律制度相比，我們的法律程序和法律保護水平更高。這些不確定性可能會阻礙我們的有能力執行我們與業務夥伴、客戶和供應商簽訂的合同。另外，這樣的不確定性，包括無法執行我們的合同，以及對中國法律的任何發展或解釋對我們不利，可能對我們的業務和運營造成實質性和不利的影響。此外，知識產權和保密保護在中國身上可能沒有在美國或其他更發達的國家那麼有效。我們無法預測未來事態發展的影響。在中華人民共和國法律制度中，包括新法律的頒佈、對現行法律的修改或對其的解釋或執行，或者國家法律對地方性法規的先發制人。

這些不確定性可能會限制法律保護可供我們和包括您在內的其他外國投資者使用。此外，中國的任何訴訟都可能曠日持久，並導致實質性的成本和分流我們的資源和管理層的注意力。

中國的經濟、政治和社會條件，以及任何政府政策、法律和法規的變化可能是快速的，幾乎沒有事先通知，並且可能已經對我們的業務和證券價值造成重大不利影響。

我們的業務、財務狀況、業績業務和前景在很大程度上取決於中國的經濟、政治和法律發展。例如，AS 中國最近提議對網絡安全法規進行修改，這將要求某些中國科技公司經歷在被允許在外國交易所上市之前進行網絡安全審查，這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響，我們證券的價值。

中國的經濟不同於經濟在許多方面，包括政府參與的數量、發展水平、增長速度和控制外匯儲備和資源配置。雖然中國經濟在過去二三十年裏經歷了顯著的增長，無論是在地理上還是在經濟的不同領域，增長都是不平衡的。對目標服務和產品的需求取決於，這在很大程度上取決於中國的經濟狀況。中國經濟增長的任何放緩都可能導致我們的潛在客戶推遲或者取消他們購買我們的服務和產品的計劃，這反過來可能會減少我們的淨收入。

儘管中國的經濟一直在轉型自20世紀70年代末以來，從計劃經濟到更加市場化的經濟，中國政府繼續發揮着重要作用通過實施產業政策來規範產業發展。中國政府也對中國的通過分配資源、控制外幣計價債務的產生和支付、制定貨幣政策，並向特定行業或公司提供優惠待遇。這些政策、法律和法律中任何一項的變化監管可能會很快，幾乎沒有事先通知，可能會對中國的經濟產生不利影響，並可能產生實質性的不利影響對我們的業務和我們的證券價值的影響。

中國政府已經實施了多項措施鼓勵外國投資和可持續經濟增長，並引導金融和其他資源的配置。然而，我們不能向你保證，中國政府不會廢除或改變這些措施，也不會推出會產生負面影響的新措施對我們的影響，或者更具體地說，我們不能向您保證中國政府不會採取可能的政府行動或審查這可能會對我們的運營產生重大影響，我們的證券價值可能會迅速貶值。中國的社會性和社會性政治條件可能會發生變化，變得不穩定。中國政治體制的任何突然變化或廣泛發生的社會動盪可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。

中國政府施加了大量的影響我們必須進行業務活動的方式，並可能隨時干預或影響我們的運營，這可能會導致我們的業務和證券價值發生實質性變化。

中國政府已經並將繼續通過監管和國有制對中國經濟的幾乎每一個部門實施實質性控制。我們的能力在中國運營可能會受到法律法規變化的影響，包括與證券監管、數據保護、網絡安全和併購等事項。這些司法管轄區的中央或地方政府可以強制實施新的、更嚴格的法規或對現有法規的解釋，這將需要我們方面的額外支出和努力確保我們遵守此類法規或解釋。

政府未來的行動可能會顯著影響中國或其特定地區的經濟狀況，並可能要求我們實質性地改變我們的經營活動或者剝離我們在中國資產中持有的任何權益。我們的業務可能會受到各種政府和監管機構的干預在我們開展業務的省份。我們可能會因遵守現有和新通過的法律和法規而產生必要的成本增加或對任何不遵守的處罰。我們的業務可能會直接或間接地受到現有或未來法律的不利影響以及與我們的業務或行業有關的法規。

鑑於中國政府最近發表的聲明表示有意對中國在海外和/或外國投資進行的發行施加更多監督和控制任何此類行動都可能嚴重限制或完全阻礙我們向投資者提供或繼續提供證券的能力。並導致此類證券的價值大幅下降或變得一文不值。

最近，中共中央辦公廳、國務院辦公廳聯合印發《關於依法嚴厲打擊證券違法活動的意見》，或印發給 2021年7月6日向公衆開放。意見強調，要加強對非法證券活動的管理，需要加強對中國企業境外上市的監管。推進建設等有效措施相關監管制度的完善，將採取措施應對中國概念境外上市公司的風險和事件。自.起自本年度報告發布之日起，我們並未收到中國政府當局就以下事項提出的任何查詢、通知、警告或制裁帶着這些觀點。

2021年6月10日，全國人大常委會中國的全國人民代表大會頒佈了《中華人民共和國數據安全法》，並於2021年9月起施行。這個《中華人民共和國數據安全法》對開展數據活動的單位和個人規定了數據安全和隱私義務，並介紹了基於數據在經濟社會發展中的重要性和程度的數據分類和分級保護制度對國家安全、公共利益或者個人、組織合法權益造成損害的此類數據被篡改、銷燬、泄露、非法獲取或使用。《中華人民共和國數據安全法》也規定了國家安全對可能影響國家安全並對某些數據和信息施加出口限制的數據活動的審查程序。

2021年7月初，監管部門在中國對幾家在美國上市的中國公司發起了網絡安全調查。中國人網絡安全監管機構7月2日宣佈已開始對滴滴(紐約證券交易所代碼：DIDI)進行調查，兩天後下令該公司的應用程序將從智能手機應用程序商店下架。2021年7月5日，中國網絡安全監管機構啓動對另外兩個互聯網平台，中國的滿幫有限公司的滿幫(紐約證券交易所代碼：YMM)和 BOSS直聘(納斯達克代碼：BZ)的老闆。2021年7月24日，中央辦公廳中國共產黨中央委員會、國務院辦公廳聯合發佈《關於進一步減輕家庭作業過重負擔的指導意見》對義務教育階段的學生進行校外輔導，根據這一規定，外資通過合併進入此類公司收購、特許經營發展和可變利益實體都被禁止進入這一領域。

在……上面 2021年11月14日，中國民航總局發佈《網絡數據安全管理條例(徵求意見稿)》，簡稱《數據安全條例》管理條例草案，徵求社會公衆意見和意見。根據數據安全管理條例草案，數據持有百萬以上用戶/用戶個人信息的處理器上市前應接受網絡安全審查出國。數據處理活動是指收集、保存、使用、處理、傳輸、提供、披露或刪除數據。根據12月28日公佈的最新修訂的網絡安全審查辦法， 2021年，並於2022年2月15日起生效，並取代2020年4月13日發佈的網絡安全審查辦法，在線平台經營者持有百萬以上用戶/用戶個人信息的，應當接受網絡安全審查在境外上市。由於《網絡安全審查辦法》是新出台的，其實施和解讀尚不明確。我們有不期望受到與我們的產品相關的網絡安全審查，因爲我們的產品不太可能屬於《網絡安全審查辦法》中定義的在外國上市，我們目前持有的總數不超過 2萬個用戶的個人信息，我們不太可能達到100萬用戶的門檻個人信息在不久的將來，因爲我們是一個B20億平台，我們的註冊用戶主要是中小型企業。於本年度報告日期，我們並未獲任何中國政府當局通知任何要求我們爲我們的產品申請批准。

2021年8月17日，國務院發佈《關鍵信息基礎設施安全保護條例》，或稱《條例》，於9月1日起生效 1,2021年。該條例補充和明確了《條例》中關於關鍵信息基礎設施安全的規定網絡安全審查措施。除其他外，規定某些行業或部門保護部門應通知關鍵信息基礎設施的運營者在確定了某些關鍵信息基礎設施後，要及時採取行動。

2021年8月20日，中國全國人大常委會頒佈了 2021年11月生效的《中華人民共和國個人信息保護法》或《個人信息保護法》。作爲我國第一部系統全面的個人信息保護法--《個人信息保護法》除其他外，法律規定：(I)使用敏感個人信息，如生物特徵識別，應徵得個人同意特徵和個人位置跟蹤，(Ii)使用敏感個人信息的個人信息操作員應通知個人信息使用的必要性和對個人權利的影響，以及(Iii)個人信息運營商拒絕個人行使權利的請求，可以向人民法院提起訴訟。考慮到上述新頒佈的法律、法規和政策是最近頒佈或頒佈的，其解釋、適用和執法都有很大的不確定性。見“-風險因素-我們可能對不當使用負責或盜用客戶提供的個人信息「從第30頁開始，」-風險因素- 我們被要求就未來的發行向中國證監會完成備案程序，目前還不確定這種備案是否可以完成，或需要多長時間才能完成“載於本年報第26頁。

2022年7月7日，CAC發佈了《出境《數據傳輸安全評估辦法》於2022年9月1日起施行。根據出站數據傳輸安全評估辦法，向境外提供數據有下列情形之一的，數據處理者應當申報安全評估對於其通過省級地方網絡空間管理局向食典委傳輸的出站數據：(I)數據處理器將在境外提供重要數據；(Ii)凡CIIO或處理個人信息的數據處理器超過100萬個人將在境外提供個人信息；(三)凡提供個人信息的數據處理者100,000 自上一年1月1日起在國外共1萬人的個人或敏感個人信息，將提供境外個人信息；(四)中國民航總局規定需要進行安全評估的其他情形。在.之前申報對外數據傳輸安全評估的，數據處理員應當對對外數據傳輸的風險進行自我評估數據傳輸。對於在出站數據傳輸安全生效之前已執行的出站數據傳輸考覈辦法，不符合本辦法的，應當在六個月內整改完畢 2022年9月1日。HJET順通，我們WFOE的中國子公司，從我們的客戶那裏收集聯繫人的姓名和電話號碼以履行他們的命令。經過多年的經營，截至2024年10月9日，合捷順通積累了姓名和電話信息大約12,255名中國人，其中很大一部分人不再活躍，也無法核實。個人的和捷順通擁有的數據由和捷順通在大陸中國內部保存和維護。我們的B20億在線平台Www.iczoomex.com，由ICZOOm HK持有，以及www.iczoom.com，由ICZOOm深圳持有，在以下情況下收集聯繫人的姓名和電話號碼客戶在任一平台註冊。截至2024年6月30日，已收集了約378名中國人的姓名和電話號碼 ICZOOm深圳收集了大約11,877名中國人的姓名和電話號碼。出站數據傳輸的安全性評估辦法沒有明確規定離岸實體從中國個人收集個人信息是否應因此，該等措施是否適用於ICZOOm HK仍然存在不確定性。即使是這樣措施適用於ICZOOm HK，考慮到(I)我們沒有從中國個人那裏收集大量個人信息，這是遠遠少於10萬個人的個人信息，我們不太可能達到100,000個人的門檻個人信息在不久的將來，因爲我們是一個B20億平台，註冊用戶主要是中小企業，及(Ii)我們收集的個人資料主要是我們的註冊用戶的姓名和電話號碼，即不太可能被視爲敏感的個人信息，也不太可能對國家安全，經濟運行，社會穩定、公共衛生和安全，因此，據我們所知，當局可能不會將其列爲重要數據由我們以前的中國律師景天和恭誠於2024年3月，管理層合理地相信，安全評估到目前爲止，跨境數據傳輸不太可能適用於我們。然而，根據我們以前的中國法律顧問的建議，景天& 恭城，由於出境數據傳輸安全評估辦法是新出台的，其安全性仍存在很大不確定性解釋和實施，出境數據傳輸安全評估辦法的具體適用性仍有待進一步研究本條例旨在進一步解釋中華人民共和國當局。截至本年度報告日期，我們尚未收到任何處罰、調查或CAC關於我們業務經營的警告，我們也沒有收到CAC要求的任何通知或指示美國宣佈進行安全評估。此外，截至本年度報告之日，整改要求實施細則沒有下發，我們也沒有開始整改。我們將根據適用法規要求的最新發展。如果將來確定我們需要聲明一項安全在評估過程中，我們是否能夠或需要多長時間才能完成這樣的申報或糾正，這是不確定的。

我們還面臨與我們以前的公司相關的風險結構。如果中國政府認爲我們之前與在中國註冊的綜合VIE的合同安排沒有遵守中國監管機構對外商投資相關行業的限制，或如果本條例或解釋如果現有法規發生變化或在未來被不同的解釋，我們可能會受到追溯性的嚴厲處罰。

我們被要求完成備案程序由於中國證監會與未來的發行有關，目前還不確定能否完成此類申請，或者需要多長時間才能完成這樣的備案。

2023年2月17日，中國證監會發布《暫行辦法》境內企業境外發行上市管理辦法(證監會公告[2022]43號)(《境外證券發行上市管理辦法》) 上市辦法》)，自2023年3月31日起施行。根據《海外上市辦法》，實行以備案爲基礎的監管制度內地企業「境外間接發行上市」中國，指證券發行上市以境外實體名義、以標的權益、資產、收益或其他類似方式爲基礎的境外市場中國在大陸經營主營業務的大陸公司中國的權利。《境外上市辦法》規定，任何發行人在海外市場上市後的後續發行，包括髮行股票、可轉換票據和其他類似產品證券，應當在募集完成後三個工作日內辦理備案。與以下內容相關境外上市辦法，2023年2月17日中國證監會還公佈了《關於備案管理安排的通知》境內企業境外證券發行上市(《關於境外上市辦法的通知》)。根據根據《關於境外上市措施的通知》，2023年3月31日前已在境外市場上市的發行人，境外上市措施生效，無需立即備案，只需遵守備案即可當其其後尋求進行後續發售時，根據海外上市措施的要求。因此，我們需要向中國證監會辦理本公司未來發行和在境外市場上市的備案手續列出措施。

《境外上市辦法》進一步規定申請人不符合中國證監會備案要求的，可處以人民幣100萬至人民幣1000萬的罰款。如果我們未能完成備案要求，中國監管部門可能會對我們在中國的業務處以罰款和處罰，限制我們在中國的經營權，推遲或限制將我們的發行所得匯回中國，或採取其他可能對我們的業務、財務狀況、經營結果、聲譽和前景產生實質性不利影響的行爲，以及我們A類普通股的交易價格。由於境外上市辦法是新頒佈的，因此有大量的關於執行和解釋的不確定性，我們不能向您保證，我們將能夠獲得此類許可及時提交要求，甚至在未來根本不提交。

此外，不能保證新的規則或將來頒佈的法規不會對我們提出額外的要求。如果將來確定批准以及中國證監會或其他監管機構的備案或其他程序，包括2022年網絡安全審查我們的產品需要審查辦法和網絡數據安全管理條例草案，追溯在此基礎上，不確定能否獲得這種批准或完成備案程序，或者需要多長時間才能獲得這種批准或完成此類備案程序。未能獲得批准或完成備案程序或延誤獲得批准的批准或完成我們產品的此類備案程序，或取消任何此類批准(如果獲得)，將使我們受到中國證監會或其他中國監管機構的處罰。這些監管機構可能會對我們的業務處以罰款和處罰在中國境內限制在中國境內開展業務的能力或者在中國境外分紅，拖延或者限制遣返回國的或採取其他可能對我們的業務、財務狀況、業績造成實質性不利影響的行爲運營和前景，並導致我們的證券價值大幅下降或變得一文不值。中國證監會和其他中國監管機構當局還可能命令我們或建議我們解除或撤銷我們的產品。此外，如果中國證監會或其他監管機構中國當局隨後頒佈了新的規則或發佈指令，要求我們獲得額外的批准或完成額外的我們以前在海外發行的產品的備案或其他監管程序，不能保證我們將能夠遵守這些規定如果建立了獲得這種豁免的程序，可能無法獲得對這種要求的任何豁免。上述任何一項都可能對我們的業務、前景、財務狀況、聲譽和交易價格造成實質性的不利影響。我們的上市證券。

控股公司受要求中國當局關於未來發行的備案程序或其他要求，我們不能向您保證我們會能夠獲得此類批准或滿足此類要求。如果我們未能獲得批准或未能滿足要求，我們可以不能繼續在美國交易所上市，繼續向投資者提供證券，或對投資者的利益造成重大影響投資者和我們證券的價值可能會減少或變得一文不值。

AS 截至本年度報告日期，我們或我們的子公司尚未收到任何需要獲得中國證監會批准或批准的要求或中國網信辦對上一次VIE的操作。除如本年度報告所披露，基於我們對中國現行法律、法規和規則的理解，除了申請應在未來完成發行後三個工作日內向中國證監會提出，如果有的話，我們相信我們和我們的子公司目前，向外國投資者發行我們的證券不需要獲得任何中國當局的許可，而我們我們的子公司已經獲得了公司目前進行的業務運營所需的所有許可和批准在中國，我們或我們的子公司也沒有收到任何關於公司目前在中國進行的業務運營的否認。不過，最近，國務院辦公廳中共中央中國共產黨、國務院辦公廳聯合印發《意見》《關於依法嚴厲打擊證券違法活動的意見》，或提供給委員會的意見 2021年7月6日公開。意見強調，要加強對非法證券活動的管理，並需要加強對中國企業境外上市的監管。推進建設等有效措施將採取相關監管制度來應對中國概念境外上市公司的風險和事件，以及網絡安全以及數據隱私保護要求和類似事項。本意見及擬製定的相關實施細則可以我們將在未來滿足合規要求。

鑑於目前在中國，我們仍然受到規則和法規在中國的解釋和執行的不確定性的影響，這種不確定性可能會改變。在幾乎沒有事先通知的情況下迅速發佈，以及中國當局未來的任何行動。目前還不確定該公司將於何時以及是否需要獲得中國政府的許可才能在美國交易所上市或簽訂VIE協議(包括追溯) 或未來的發行，即使獲得了這樣的許可，它是否會被撤銷。因此，我們的業務可能會直接或間接受到與我們的業務或行業有關的現有或未來法律和法規的不利影響。

管理我們當前的中華人民共和國法律法規業務運營有時是模糊和不確定的，此類法律和法規的任何變化都可能會損害我們盈利運營的能力。

有很大的不確定性，關於中國法律法規的解釋和適用，包括但不限於管理我們業務的法律法規以及在某些情況下執行和履行我們與客戶之間的安排。法律法規有時是這些條款含糊不清，未來可能會有變化，其官方解釋和執行可能會涉及很大的不確定性。這個新頒佈的法律或法規的效力和解釋，包括對現有法律法規的修訂，可能會推遲，如果我們依賴法律法規，我們的業務可能會受到影響，而這些法律法規隨後被採用或以不同的方式解釋根據我們對這些法律法規的理解。影響現有和擬議中的未來業務的新法律法規可能也可追溯適用。我們無法預測對現有或新的中國法律或法規的解釋可能會對我們的生意。

中華人民共和國法律體系是以大陸法系爲基礎的關於成文法規。與普通法制度不同，大陸法系以前的法院判決可能會被引用作爲參考，但先例價值有限。由於這些法律法規相對較新，而且中國的法律體系繼續快速發展，許多法律、法規和規章的解釋並不總是統一的，這些法律、法規和規章的執行涉及不確定因素。

1979年，中華人民共和國政府開始頒佈全面規範經濟事務的法律法規體系。過去立法的總體效果三十年來，中國對各種形式的外國投資的保護力度大大加強。然而，中國已經沒有發展一個完全完整的法律體系，最近頒佈的法律和法規可能不足以涵蓋經濟的所有方面在中國的活動。特別是，這些法律法規的解釋和執行存在不確定性。自中華人民共和國以來行政和法院當局在解釋和執行法定條款和合同方面擁有重大自由裁量權就這一點而言，可能很難評估行政和法院訴訟的結果以及我們享有的法律保護程度。這些不確定性可能會影響我們對法律要求的相關性的判斷，以及我們執行合同權利的能力或者侵權索賠。此外，監管方面的不確定性可能會通過不當或輕率的法律行動或威脅在試圖從我們那裏榨取付款或福利。

此外，中國法律制度的基礎是部分是關於政府政策和內部規則，其中一些沒有及時公佈或根本沒有公佈，可能具有追溯力。因此，我們可能直到違反這些政策和規則後的某個時間才意識到我們違反了任何政策和規則。此外, 中國的任何行政訴訟和法院訴訟都可能曠日持久，造成巨額費用和資源和管理分流請注意。

有時，我們可能不得不求助於行政管理和法庭程序來維護我們的合法權利。然而，由於中華人民共和國行政和法院當局有很大的自由裁量權在解釋和執行法定和合同條款時，可能更難評價行政和行政方面的結果與更發達的法律制度相比，我們的法律程序和法律保護水平更高。此外，中華人民共和國的法律制度是部分基於可能具有追溯力的政府政策和內部規則(其中一些沒有及時公佈或根本沒有公佈) 效果。因此，我們可能直到違反這些政策和規則後才意識到我們違反了這些政策和規則。這樣的不確定性，包括我們的合同、財產(包括知識產權)和程序權利的範圍和效果的不確定性，如果不能對中國監管環境的變化做出反應，可能會對我們的業務產生實質性的不利影響，阻礙我們的業務我們繼續運營的能力。

近日，中央辦公廳，國務院辦公廳、中國共產黨部長聯合印發《關於嚴厲打擊整治的意見》 2021年7月6日向社會公佈的《關於依法開展非法證券活動的意見》。這個意見強調，要加強對證券違法行爲的管理，加強監管。中國企業在海外上市的問題。推進相關監管制度建設等有效措施將應對中國概念境外上市公司的風險和事件，以及網絡安全和數據隱私保護要求和類似事項。即將頒佈的意見和任何相關實施細則可能會對我們提出合規性要求在未來。

信息的監管和審查在互聯網上發佈中國可能會對我們的業務造成不利影響，我們可能會對顯示、檢索的信息負責從我們的網站或鏈接到我們的網站。

中國製定了法律法規，對通過互聯網接入和發佈產品、服務、新聞、信息、音像節目等內容。中國政府已禁止通過互聯網傳播其認爲違反中國法律和規章制度。如果我們在線平台上的任何內容被認爲違反了中國政府的任何內容限制，我們將不能繼續顯示這種內容，可能會受到懲罰，包括沒收收入、罰款、停職業務和吊銷所需執照，這可能對我們的業務、財務狀況和業績產生實質性的不利影響行動計劃。我們還可能對我們的客戶或我們網站的客戶的任何非法行爲承擔潛在的責任我們發佈的內容被認爲是不合適的。可能很難確定可能導致責任的內容類型如果我們被發現負有責任，我們可能會被禁止在中國運營我們的網站。

中國、證監會和其他中國政府機構可能會對在海外和外國投資進行的發行施加更多監督和控制以中國爲基礎的發行人，尤其是科技領域的發行人。可能需要與以下方面相關的其他合規程序未來的產品，如果需要，我們無法預測我們是否能夠獲得此類批准。如果我們被要求獲得PRC 在獲得政府許可開始出售我們的證券之前，我們不會開始發售。AS 因此，我們面臨着中國政府未來行動的不確定性，這可能會嚴重影響我們提供或繼續提供服務的能力向投資者提供證券，並導致我們證券的價值大幅下降或一文不值。

2021年7月6日，中央辦公廳中國共產黨中央委員會、國務院辦公廳聯合發文破解嚴厲打擊證券市場違法違規行爲，促進資本市場高質量發展，其中要求有關政府當局加強執法和司法合作的跨境監督，加強對中國境外上市公司的監管，建立健全境外申請制度中國證券法的一部分。由於這份文件相對較新，立法或行政方面多快仍存在不確定性法規制定機構將作出回應，現有或新的法律或法規或詳細的實施和解釋將修改或頒佈(如果有)，以及該等修改或新的法律法規將對我們未來的業務產生的潛在影響，經營結果，以及我們證券的價值。

此外，中國政府繼續努力對中國科技公司進行更多監督和控制。2021年7月2日，中國網絡安全監管機構宣佈，它已經開始對滴滴(紐約證券交易所代碼：DIDI)的調查，兩天後下令將該公司的應用程序從智能手機上刪除應用商店。2021年7月5日，中國網絡安全監管機構對另外兩個互聯網平台發起了同樣的調查。中國的滿幫(紐約證券交易所代碼：YMM)和BOSS直聘的老闆(納斯達克：BZ)。

因此，中國證監會和其他中國政府機構可能會對符合以下條件的發行施加更多監督和控制都是在海外和外國投資中國的發行人，特別是技術領域的發行人。自本文件發佈之日起年度報告，但應在年內完成發行後三個工作日內向中國證監會備案未來，如果有的話，我們沒有收到任何關於獲得中國證監會批准我們的發行的要求。此外，然而，考慮到目前的在中國的監管環境中，我們仍然受到規則和規則的解釋和執行的不確定性在中國，它可能會迅速變化，幾乎沒有事先通知，並受中國當局未來的任何行動的影響。其他內容對於未來的產品和我們的業務運營，可能需要合規程序。如果這樣的合規程序未來在任何產品和我們的業務運營中都需要，如果需要，我們無法預測我們將能夠獲得這樣的批准。如果我們不能獲得這樣的許可，我們可能會被迫放棄祭品。因此，我們面臨着中國政府未來行動的不確定性，這些行動可能會嚴重影響我們提供或繼續提供服務的能力這會導致我們的證券價值大幅縮水或變得一文不值。

在VIE安排終止後 2021年12月，我們通過以下方式運營我們的B20億平台Www.iczoomex.com..。我們的新平台具有基本相同的功能並作爲VIE安排終止前的平台運行，其中包括使我們能夠收集、優化和提供供應商的產品報價信息。香港公司是否會受到新的網絡安全審查措施，而ICZOOm香港作爲我們在線平台的運營商，可能受到與使用、共享、保留、保護和傳輸機密和私人信息，如個人信息和其他數據。這些法律繼續存在。發展，中國政府未來可能會採取其他規則和限制。不遵守規定可能會導致處罰或其他重大的法律責任。

The the the 2016年11月7日全國人大通過並於2017年6月1日起施行的《網絡安全法》，和《網絡安全審查辦法》，或稱《審查辦法》，於2020年4月13日公佈，並於12月1日修訂並於2022年2月15日生效，規定由關鍵信息基礎設施運營者在其運營過程中必須將中國存儲在中國中，而如果一個關鍵信息基礎設施經營者購買影響或可能影響國家安全的互聯網產品和服務，應遵守 CAC進行的網絡安全審查。此外，需要對關鍵信息基礎設施運營商、或「CIIO」，購買與網絡相關的產品和服務，哪些產品和服務影響或可能影響國家保安。由於缺乏進一步的解釋，什麼構成「CIIO」的確切範圍仍不清楚。此外，中國政府當局在解釋和執行這些法律方面有廣泛的自由裁量權。此外，檢討措施規定網絡平台經營者持有超過100萬用戶/用戶個人信息的，應遵守在境外上市前的網絡安全審查。《網絡安全審查辦法》沒有給出網絡平台經營者的定義，因此，我們不能向您保證ICZOOm WFOE不會被視爲「在線平台運營商」。自本文件發佈之日起年報，我們沒有收到任何當局的通知，指出我們是CIIO或要求我們承擔網絡安全由CAC審查。此外，截至日期在本年度報告中，我們沒有受到任何主管部門的任何處罰、罰款、停職或調查違反民航委發佈的規定或者政策的。2021年6月10日，全國人民代表大會常務委員會美國國會於2021年9月1日頒佈了《數據安全法》。《數據安全法》要求，數據不得以盜竊或其他非法手段收集數據，並規定了數據分類和分級保護制度。The the the 數據分類和分級保護制度根據數據在經濟社會發展中的重要性對數據進行保護，對國家安全、公共利益或者個人、組織合法權益可能造成的損害如果數據被僞造、損壞、泄露、非法獲取或非法使用，預計將由哪個保護系統來構建數據安全的狀態在不久的將來。2021年11月14日，CAC發佈了《網絡數據安全管理規定 (徵求意見稿)，或《數據安全管理條例》草案向社會公開徵求意見。在數據安全下管理條例草案，其中規定，境外首次公開募股應當由數據處理者進行處理百萬人以上個人信息申請網絡安全審查。數據處理員是指個人或在數據處理活動和數據處理中獨立決定處理的目的和方式的組織活動是指收集、保留、使用、加工、傳遞、提供、披露或刪除等活動數據。根據《數據安全管理條例》草案，我們可能被視爲數據處理者。儘管如此，即使如果我們被視爲網絡安全審查措施下的在線平台運營商或數據安全管理下的數據處理者法規草案，我們預計不會受到與發行相關的網絡安全審查，因爲不太可能我們未來的產品將屬於《網絡安全審查措施》中定義的「在外國上市」，我們保存的用戶個人信息總數不到2萬，我們不太可能達到百萬用戶的個人信息在不久的將來，因爲我們是一個B20億平台，我們的註冊用戶有很大一部分中小企業。然而，數據安全管理條例草案尚未正式通過。目前還不確定最終監管何時出臺它將被髮布和生效，它將如何制定、解釋或實施，以及它是否會影響我們。仍然存在不確定性至於《審查辦法》和《數據安全管理條例》草案將如何解讀或實施，以及中國是否包括食典委在內的監管機構可以通過新的法律、法規、規章或有關實施細則和解釋對《審查措施》和《數據安全條例》草案。如果有任何這樣的新法律、法規、規章或實施和解釋生效後，我們期望採取一切合理的措施和行動來遵守。我們不能向您保證，中國監管機構，包括CAC在內，將採取與我們相同的觀點，並且不能保證我們能夠完全或及時地遵守這些法律它們被認爲適用於我們的業務。任何網絡安全審查也可能導致對我們公司的負面宣傳以及轉移我們的管理和財政資源。目前還不能確定這種審查或規定的行動會產生什麼影響我們的業務，我們不能保證我們能夠獲得任何許可，或我們可能需要採取的任何行動，我們的上市納斯達克資本市場的股票發行也可以及時進行，或者根本不進行。

我們的香港子公司ICZOOm HK目前正在運營一家B20億在線交易平台，主要從事向中國客戶銷售電子元器件產品，我們的客戶在那裏可以先註冊爲會員，然後使用該平台搜索或發佈他們所需的電子零部件產品的報價。通過利用最新技術，我們的平台收集、優化和展示各種規模供應商的產品供應信息，所有內容都是透明的，可供我們的中小企業客戶進行比較和選擇。根據發佈的《個人信息保護法》由中華人民共和國全國人民代表大會常務委員會於2021年8月20日舉行，活動的目的是提供向中國境內的自然人提供產品或者服務的，應當遵守《個人信息保護法》法律。此外，《數據安全法》規定，在中國境外進行的任何數據處理活動，如果損害國家安全、公共利益，或者公民、組織的合法權益，中國的法律責任應依照該法律進行調查。然而，個人信息保護法和數據安全法是相對的新的，仍然存在不確定性的法律將如何解釋或實施，以及中國的監管機構，包括中國民航局可以通過新的法律、法規、規章或者與這兩部法律有關的具體實施和解釋。現在還不確定我們的香港子公司ICZOOm HK是否應遵守上述法律。

有關網絡安全的監管要求和數據隱私在不斷髮展，可能會受到不同的解釋和重大變化，從而導致不確定性關於我們在這方面的責任範圍。未及時遵守網絡安全和數據隱私要求方式，或根本沒有，可能使我們受到政府的執法行動和調查，罰款，處罰，暫停或中斷我們的業務，以及其他事情。

請參閱“項目4.關於公司的信息 -政府監管-互聯網信息安全和隱私保護條例“從第頁開始本年度報告的第89條。

我們可能對不適當地使用或挪用個人信息負責我們的客戶提供的信息。

我們的業務包括收集和保留某些內部和客戶數據。我們還維護有關我們運營的各個方面以及我們員工的信息。客戶、員工和公司數據的完整性和保護對我們的業務至關重要。我們的客戶和員工期望我們將充分保護他們的個人信息。適用法律要求我們對個人信息嚴格保密我們收集的信息，並採取足夠的安全措施，以保護這些信息。

經修正案修正的《中華人民共和國刑法》第7號修正案(2009年2月28日生效)和第9號修正案(2015年11月1日生效)禁止機構、公司及其員工出售或者以其他方式非法泄露公民在履行職責或者提供服務中獲得的個人信息或者通過盜竊或者其他非法方式獲取此類信息。2016年11月7日，全國人大常委會發布了《中華人民共和國網絡安全法》。 2017年6月1日起施行的《中華人民共和國網絡安全法》。根據網絡安全法，網絡運營商不得在沒有經用戶同意，收集自己的個人信息，並只能收集用戶的個人信息提供必要的他們的服務。供應商還有義務爲其產品和服務提供安全維護，並應遵守規定關於有關法律、法規對個人信息保護的規定。

《中華人民共和國民法典》(中華人民共和國國家頒佈 2020年5月28日人民代表大會，自2021年1月1日起施行)爲隱私和個人信息提供了法律依據中國民法規定的侵權請求權。中國監管機構，包括CAC、工業和信息化部、工信部和公安部越來越重視數據安全和數據保護方面的監管。

中華人民共和國關於網絡安全的監管要求都在進化。例如，中國的各個監管機構，包括民航委，公安部和國家行政管理局對於市場監管，或SAMR(前身爲國家工商行政管理總局，或SAIC)已強制執行數據隱私權和保護法律法規具有不同和不斷髮展的標準和解釋。2020年4月，中國政府發佈的《網絡安全審查辦法》於2020年6月1日起施行，於2021年12月28日修訂並施行 2022年2月15日。根據網絡安全審查措施，(I)關鍵信息基礎設施的運營商必須通過購買影響或可能影響國家安全的網絡產品和服務時進行網絡安全審查；(二)網絡平台經營者從事數據處理的人員也在監管範圍內；(三)中國證監會被納入監管機構之一爲共同建立國家網絡安全審查工作機制；(四)網絡平台運營商持有更多百萬以上用戶/用戶個人信息，在中國境外尋求上市的，應當備案網絡安全審查；(五) 核心數據、重要數據或大量個人信息被竊取、泄露、銷燬、損壞、非法使用的風險或非法傳輸給海外當事人以及關鍵信息基礎設施、核心數據、重要數據或大量數據的風險個人信息受到影響、控制或惡意使用的情況，應當在網絡安全中統一考慮審查流程。

一定的據報道，中國的互聯網平台在網絡安全問題上受到了更嚴格的監管審查。自.起自本年度報告發布之日起，我們並未收到任何中國政府當局關於我們提交網絡安全申請的要求複習一下。然而，如果我們被認爲是一個關鍵信息基礎設施運營商或從事數據處理並持有超過 100萬用戶，我們可能會受到中華人民共和國的網絡安全審查。

AS 於本公告日期，吾等認爲吾等遵守適用於資料私隱的中國法律及法規所有實質性方面的個人信息，包括網絡空間的數據隱私和個人信息要求中國的行政部門，我們沒有收到任何第三方的投訴，也沒有受到任何中國主管部門的調查或處罰與數據隱私和個人信息保護有關的權力。然而，由於在解釋和執行相關的中國網絡安全法律和法規方面仍存在重大不確定性，我們可能會受到網絡安全審查，如果是這樣的話，我們可能無法通過與我們產品相關的此類審查。此外, 我們未來可能會受到加強的網絡安全審查或中國監管機構發起的調查。任何故障或延遲在完成網絡安全審查程序或其他任何不符合相關法律法規的情況下可能會導致罰款或其他處罰，包括暫停業務、關閉網站、將我們的應用程序從相關應用程序商店中刪除以及吊銷先決條件許可證，以及聲譽損害或針對我們的法律程序或行動，這可能會產生實質性的不利影響關於我們的業務、財務狀況或經營結果。

2021年6月10日，中國全國人大常委會發布了《中華人民共和國 2021年9月生效的《數據安全法》。《中華人民共和國數據安全法》對實體規定了數據安全和隱私義務和個人進行數據活動，並引入了基於重要性的數據分類和分級保護制度經濟社會發展中數據的價值，以及它對國家安全、公共利益或合法的損害程度當此類數據被篡改、銷燬、泄露、非法獲取或使用時，個人或組織的權益。The the the 《中華人民共和國數據安全法》還規定了對可能影響國家安全的數據活動的國家安全審查程序，以及對某些數據和信息實施出口限制。

由於關於解釋的不確定性仍然存在對於這些法律和法規的實施，我們不能向您保證我們將在所有方面遵守這些法規，我們可能被責令整改或終止任何被監管當局視爲非法的行爲。我們也可能會被罰款和/或其他可能對我們的業務、運營和財務狀況產生重大不利影響的制裁。

2021年12月，我們終止了合同與深圳拍明的安排。爲了留住客戶並減少在過渡期內的運營中斷，我們於2022年1月18日與深圳派明簽訂了業務合作協議。按照業務合作協議的規定，深圳派明利用舊平台爲我們提供網絡服務，包括但不限於商務諮詢、網站信息推送、供需信息匹配服務、網絡廣告、軟件定製、數據分析、網站運營等深度垂直服務，通過線上線下數據推送，我們同意每月支付派明深圳的費用基本月固定費用100,000元人民幣，一年內按業績加收浮動服務費協議的一部分。在VIE協議終止後，派明深圳被視爲本公司的關聯方，原因是 COO的哥哥是派明深圳的股東之一。2022年4月19日，首席運營官的兄弟轉讓了他所有的所有權白明深圳的權益由一名無親屬關係的人士擁有，而白明深圳不再被視爲本公司的關聯方 2022年4月19日之後。因此，2022年1月18日至2022年1月18日期間應向派明深圳支付的諮詢服務費 2022年4月19日被計入關聯方交易。在這一過渡期內，深圳派明也發佈了招股產品價格供客戶在舊平台上查看和請求訂單，但舊平台不再具有該功能來匹配和履行訂單，但相反，派明深圳收集了在舊平台上下的訂單信息，我們可以利用這些信息直接聯繫客戶，指導他們在我們的新平台上註冊下單，以便訂單可以通過我們的新平台來匹配和實現。由於我們不再控制派明深圳，我們不能保證派明深圳所採取的措施將足以根據所有適用的法律。未能防止或減輕安全漏洞、網絡攻擊或對系統的其他未經授權的訪問或披露派明深圳的數據，包括他們的個人信息，可能會導致此類數據的丟失或濫用，中斷我們的服務系統、客戶體驗降低、客戶信心和信任的喪失、我們的技術基礎設施受損，以及損害我們的聲譽和業務，導致法律和財務風險以及潛在的訴訟。

同時我們採取各種措施來遵守所有適用的數據隱私和保護法律法規、我們當前的安全措施以及我們第三方服務提供商的安全措施可能並不總是足以保護我們的客戶、員工或公司數據。我們可能是電腦黑客的目標，外國未來的政府或網絡恐怖分子。

未經授權訪問我們的專有內部客戶數據可能通過闖入、破壞、未經授權的一方破壞我們的安全網絡、計算機病毒、計算機拒絕服務攻擊、員工盜竊或濫用、破壞我們第三方服務提供商的網絡安全、或其他不當行爲。因爲計算機程序員使用的技術可能會試圖滲透和破壞我們專有的內部和客戶數據頻繁變化，並可能無法識別，直到針對目標啓動，我們可能無法預測這些技術。

未經授權訪問我們的專有內部而客戶數據也可以通過不適當地使用安全控制來獲得。任何此類事件都可能損害我們的聲譽和對我們的業務和經營結果產生不利影響。此外，我們可能會受到有關我們的安全和隱私的負面宣傳政策、制度或衡量標準。未能防止或減輕安全漏洞、網絡攻擊或其他未經授權的訪問我們的系統或披露我們客戶的數據，包括他們的個人信息，可能會導致此類數據的丟失或濫用，我們的服務系統中斷，客戶體驗下降，客戶信心和信任喪失，我們的技術受損並損害我們的聲譽和業務，導致重大的法律和財務風險以及潛在的訴訟。

我們必須將募集資金匯給中國。在它們被用來使我們在中國的業務受益之前，這個過程可能很耗時，我們不能保證我們能及時完成所有必要的政府登記程序。

我們提供的收益可能會被退回在我們的發售結束後，將該等收益匯回中國的程序可能會耗費大量時間。我們可以在我們的中國子公司在中國收到這些收益之前，我們不能使用這些收益來發展我們的業務。任何資金轉移吾等以股東貸款或增加註冊資本的形式向我們的中國附屬公司轉讓，須經批准或登記。或向中國有關政府部門備案。我們在中國的子公司購買的任何國外貸款都需要登記與中國國家外匯管理局(「外匯局」)或其當地分支機構或符合相關要求的，而我們的中國子公司獲得的貸款不得超過其各自項目總投資額與註冊資本或2倍(可能因國家宏觀調控政策的變化而逐年變動) 我們中國子公司的淨資產。根據中華人民共和國有關規定，在中國設立外商投資企業，出資對於我們的中國子公司，必須在其當地分支機構向國家市場監管總局備案，商務部在其當地分支機構，並在外匯局授權的當地銀行登記。

要匯出募集的收益，我們必須採取中國法律規定的步驟，例如，我們將爲資本帳戶交易開設一個專門的外匯帳戶，將募集資金匯入外匯專用帳戶，申請結匯。時間的選擇這一過程很難估計，因爲不同安全分支機構的效率可能存在很大差異。

根據以下各項要求，關於境外控股公司對中國實體的貸款和直接投資的規定，我們不能向您保證我們將能夠及時完成必要的政府註冊或獲得必要的政府批准，如果有的話，有關吾等對中國附屬公司的未來貸款或吾等對中國附屬公司的未來出資。如果我們未能完成此類註冊或獲得此類批准，我們使用我們的發行所得收益並將其資本化或否則，爲我們在中國的業務提供資金可能會受到負面影響，這可能會對我們的流動性、我們的能力產生重大不利影響爲我們的業務和普通股提供資金並擴大規模。

美國監管機構的行爲能力中國的調查或執行規則是有限的。

我們的大部分行動都是在國外進行的因此，美國監管機構可能無法進行調查或檢查，或實施服務在美國或中國以外的其他地方對我們、我們的子公司、高管、董事和股東以及其他人進行的程序，包括關於美國聯邦或州證券法規定的事項。中國沒有規定相互承認的條約以及與美國和許多其他國家法院判決的執行。因此，中國對這些問題的認識和執行對任何問題的判決，包括美國證券法和開曼群島的法律，可能很難或不可能。

我們面臨着關於中國稅收的不確定性報告本公司股票的某些間接轉讓的義務和後果。

根據《關於加強行政管理的通知》中華人民共和國國家稅務總局(以下簡稱國家稅務總局)發佈的非中國居民企業股權轉讓企業所得稅辦法 2009年12月10日或698號通知，外國投資者間接轉讓中國居民企業股權的以出售境外控股公司股權或者間接轉讓的方式，且該境外控股公司所在地在下列稅收管轄區：(一)實際稅率低於12.5%或(二)不對其居民的外國所得徵稅的，外國人投資者應向中國居民企業主管稅務機關申報這種間接轉讓。

2015年2月3日，國家氣象局發佈公告國家稅務總局關於非居民間接轉讓財產徵收企業所得稅若干問題的意見企業，或Sat公告7。Sat公告7取代了Sat通告698中關於間接轉讓的規則。坐着公告7引入了一種新的稅制，與Sat 698號通告中以前的稅制有很大不同。Sat簡報 7將中國的稅收管轄權擴大到不僅包括Sat 698通告中規定的間接轉讓，而且還包括涉及境外中間控股公司離岸轉讓其他應稅資產。此外，Sat Bullet7還提供了比Sat通告698更明確的標準，用於評估合理的商業用途，併爲內部集團引入了安全港重組和通過公開證券市場買賣股權。SAT Bullet7也給這兩個外國公司帶來了挑戰應稅資產的轉讓人和受讓人(或其他有義務支付轉讓費用的人)。一家非居民企業通過處置境外控股公司的股權間接轉移應稅資產，屬於間接轉移，作爲轉讓方、受讓方或者直接擁有應納稅資產的中國單位的非居民企業可以申報向有關稅務機關間接劃轉的。根據「實質重於形式」的原則，中國稅務機關可以不予理會境外控股公司的存在，如果它缺乏合理的商業目的，成立的目的是減少，避稅或遞延中國稅金。因此，從這種間接轉移中獲得的收益可能需要繳納中國企業所得稅，以及受讓人或其他有義務支付轉讓款項的人有義務預扣適用的稅款，目前爲中國居民企業股權轉讓的稅率爲10%。轉讓人和受讓人都可能受到受讓方未代扣代繳稅款和轉讓方未繳納稅款的處罰。

2017年10月17日，國家氣象局發佈公告國家稅務總局關於非居民企業所得稅源頭扣繳問題的意見第37號公報，其中廢除了2017年12月1日的Sat 698號通告。星期六公告37進一步詳細說明並澄清根據國稅局第698號通告對非居民企業收入的扣繳方式。以及SAT公告中規定的某些規則 7由Sat Bullet37取代。非居民企業未按中華人民共和國第三十九條規定申報應納稅額的企業所得稅法規定，稅務機關可以責令其在規定的期限內繳納應納稅款，非居民企業應當在稅務機關規定的期限內申報繳納稅款；但非居民企業未經稅務機關責令在規定期限內自行申報繳納應納稅款的，視爲該企業是否及時繳納了稅款。

我們面臨着關於報告和涉及中國應課稅資產的若干過往及未來交易的其他影響，例如離岸重組。我們的如果我們的公司是此類交易的轉讓方，公司可能會承擔申報義務或納稅，並可能被扣繳如果我們的公司是此類交易的受讓人，則根據Sat公告7和Sat公告37履行義務。轉讓我們公司的股份公司由非中國居民企業的投資者提供，我們的中國子公司可能被要求協助根據Sat Bullet提交申請 7和Sat Bullet37。因此，我們可能需要花費寶貴的資源來遵守SAT公告7和SAT公告37 或要求我們向其購買應稅資產的有關轉讓人遵守本通知，或證明我公司不應根據這些通告徵稅，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

中華人民共和國關於設立的規定中國居民持有離岸特殊目的公司可能會使我們的中國居民股東承擔個人責任，並限制我們的能力收購中國公司或向我們的中國子公司注資，限制我們的中國子公司向我們分配利潤的能力，或者否則會對我們造成實質性和不利的影響。

2014年7月，外匯局發佈了《通知》關於境內居民境外投融資和往返投資外匯管制的相關問題通過特殊目的工具，或外匯局37號通函，取代《關於外匯管理有關問題的通知》境內居民通過境外特殊目的載體融資和往返投資，或外匯局第75號通知，於國家外匯管理局第37號通告公佈後停止生效。外管局第37號通函要求中華人民共和國居民(包括中華人民共和國個人和爲外匯管理目的而被視爲中國居民的中國法人實體和外國個人) 向外匯局或其當地分支機構登記與其直接或間接境外投資活動有關的情況。安全通告第37號進一步要求在離岸基本信息發生變化的情況下修改外匯局登記特殊目的載體，如變更中華人民共和國個人股東、名稱和經營期限，或在以下方面的任何重大變化對境外特殊目的載體，如增減出資、股份轉讓或交換、合併等或者組織。外管局第37號通函適用於爲中國居民的本公司股東，並可能適用於任何海外收購我們在未來所做的事情。

如果任何中國股東直接或間接對離岸特殊目的載體(SPV)的投資未進行必要的登記或更新先前提交的登記，該特殊目的公司在中國的子公司可以被禁止分配其利潤或者減資所得、股份轉讓或清算給SPV，SPV也可以被禁止向其子公司追加出資在中國。2015年2月13日，外匯局發佈《關於進一步簡化和完善外匯管理政策的通知》《關於直接投資的通知》，於2015年6月1日起生效。《國家外匯管理局第13號通知》規定的外匯申請來華外商直接投資和對外直接投資登記，包括外匯局通知要求的登記 37，將在合格的銀行而不是外匯局備案。符合條件的銀行將直接審核申請並接受登記在保險箱的監督下。

我們已要求我們的股東提出必要的申請，我們知道這些股東是中國居民，並且在我們中有直接或間接的利益。根據國家外匯管理局第37號通函和其他相關規則的要求提交和修改。據我們所知，我們的首席運營官劉端榮女士完成了首次外匯登記。然而，我們不能保證所有或任何該等股東將在我們的發售結束前完成外管局第37號通函登記。此外，我們可能不會在任何時候完全知悉或告知我們所有中國居民實益擁有人的身份，而且我們可能並不總是能夠迫使我們的實益所有者遵守安全通告37的要求。因此，我們不能向您保證，我們的所有股東或實益所有人都是中國居民，他們將在任何時候或在未來做出或獲得外管局第37號通函或其他相關法規要求的任何適用登記或批准。任何該等股東的失職或受益所有人遵守外管局第37號通告可能會對我們處以罰款或法律制裁，限制我們的海外或跨境投資活動，限制我們中國子公司進行分配或支付股息的能力，或影響我們的所有權結構，這可能會對我們的業務和前景產生不利影響。

此外，由於解釋和實施這些外匯監管規定一直在不斷演變，目前還不清楚這些規定是如何制定的，以及未來有關離岸或跨境交易，將由有關政府當局進行解釋、修訂和實施。例如, 對於我們的外匯活動，如匯款，我們可能會受到更嚴格的審查和批准程序。股息和外幣借款的風險，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。此外，如果我們決定收購一家中國國內公司，我們不能向您保證，我們或該公司的所有者(視情況而定) 將能夠獲得必要的批准或完成外匯所需的必要備案和登記規章制度。這可能會限制我們實施收購戰略的能力，並可能對我們的業務和前景產生不利影響。

中國對貸款和直接投資的監管境外控股公司向中國實體提供資金，可能會延遲或阻止我們使用我們的發行所得進行貸款或其他對我們中國子公司的出資，這可能會對我們的流動資金以及我們的融資和擴張能力產生重大不利影響我們的生意。

我們是一家境外控股公司，正在進行我們在中國的業務通過我們在中國和香港設立的子公司實現。我們可以向我們的中國子公司提供貸款。經政府批准和金額限制，或者我們可以向我們的全資在中國設立外商獨資子公司。

向我們的全資子公司提供的任何貸款在中國，根據中國法律被視爲外商投資企業，受中國法規和外匯貸款登記的約束。例如，我們向我們在中國的外商獨資子公司提供的貸款，爲它們的活動提供資金，必須在當地註冊相當於保險箱。此外，外商投資企業應當按照真實自用的原則使用資本。在其經營範圍內。外商投資企業的資本金不得用於下列用途：(一)直接或間接用於超出企業經營範圍或者法律、法規禁止支付的款項；直接或間接用於投資證券或銀行本金擔保產品以外的投資，除非另有規定有關法律法規規定的；(三)向非關聯企業發放貸款，但明確允許的除外 (四)支付與購買非自用房地產有關的費用(但不包括外商投資房地產企業)。

外匯局發佈關於國家外匯管理局的通知國家外匯管理局關於改革外商投資企業資本金結匯管理的意見第19號通告，自2015年6月起生效，以取代《關於改進行政當局有關運作問題的通告》國家外匯管理局關於外商投資企業外幣資本支付結算的通知《關於加強外匯業務管理有關問題的通知》，《關於進一步加強外匯業務管理的通知》澄清和規範有關資本項目外匯業務管理的若干問題。根據根據外匯局第19號通知，外商投資企業外幣註冊資本折算成人民幣資本的流動和使用公司規定，人民幣資本金不得用於發放人民幣委託貸款、償還企業間貸款貸款或已轉讓給第三方的銀行貸款的償還。儘管外管局第19號通知允許人民幣資本兌換從用於中國內部股權投資的外商投資企業外幣註冊資本，它還重申了從外商投資公司的外幣計價資本折算成人民幣的原則直接或間接用於超出其業務範圍的目的。外匯局發佈國家外匯管理局的通知關於改革和規範資本項目外匯結算管理政策的交流，外匯局第16號通知生效 2016年6月9日，重申了外管局第19號通知中的一些規定，但改變了禁止使用人民幣資本的規定從外幣計價的外商投資公司註冊資本轉爲發放人民幣委託貸款的禁令反對利用這筆資金向非關聯企業發放貸款。違反安全通告19和安全通告16可能會導致在行政處罰方面。外管局第19號通函和第16號外管局通函可能會大大限制我們轉賬任何外幣的能力我們持有，包括我們發行股票的淨收益給我們的中國子公司，這可能會對我們的流動性和我們的能力產生不利影響爲我們在中國的業務提供資金和擴大業務。2019年10月23日，外匯局發佈《國家外匯管理局通知》關於進一步促進跨境貿易和投資便利化的交流，或外管局第28號通知，其中包括，允許所有外商投資企業使用外幣資本折算的人民幣進行中國股權投資，只要股權投資是真實的，不違反適用法律，並符合外商投資負面清單。然而，由於國家外匯管理局第28號通知是新頒佈的，目前尚不清楚安全和有能力的銀行將如何在實踐中執行這一規定。

根據以下各項要求，關於境外控股公司向中國實體貸款和直接投資中國實體的規定，我們不能向您保證我們將能夠及時完成必要的政府註冊或獲得必要的政府批准，如果有的話，關於未來對我們中國子公司的貸款或我們對我們在中國的全資子公司的未來出資。因此，對於我們是否有能力在需要時爲我們的中國子公司提供及時的財務支持，存在不確定性。如果我們失敗了爲了完成此類註冊或獲得此類批准，我們有能力使用我們預期從我們的發行中獲得的收益，並資本化或以其他方式爲我們的中國業務提供資金可能會受到負面影響，這可能會對我們的流動資金產生實質性的不利影響以及我們爲業務提供資金和擴大業務的能力。

政府對貨幣兌換的控制這可能會限制我們有效利用收入的能力以及我們的中國子公司獲得融資的能力。

中國政府對人民幣可兌換實施管制把人民幣兌換成外幣，在某些情況下，把中國的貨幣匯出。我們收到了我們大部分的收入人民幣，目前人民幣還不能自由兌換。中國政府對貨幣兌換的限制可能限制我們使用以人民幣計價的收入爲我們以外幣計價的支出或我們的商業活動提供資金的能力在中國門外。根據中國現有的外匯規定，人民幣可以自由兌換成外幣進行支付與經常帳戶交易有關，其中除其他外包括股息支付和貨物進口支付以及服務，通過遵守某些程序要求。我們的中國子公司能夠以外幣向我們支付股息未經外匯局事先批准，通過遵守某些程序要求。我們的中國子公司也可以保留外幣在其各自的經常帳戶銀行帳戶中，用於支付國際經常帳戶交易。然而，我們不能向您保證，中國政府今後不會酌情采取措施，限制以下人員使用外幣經常帳戶交易記錄。

人民幣兌換成外幣，以及將外幣兌換成人民幣，用於與主要包括投資在內的資本項目交易有關的支付和貸款，通常需要外管局和其他相關中國政府部門的批准。對可兌換的限制人民幣用於資本帳戶交易可能會影響我們的中國子公司在海外進行投資或獲得通過債務或股權融資的外幣，包括通過我們提供的貸款或出資。我們不能向你保證登記程序不會延遲或阻止我們的人民幣兌換，因此，在業務資金的範圍內若該等資金位於中國境內或中國附屬公司，則該等資金可能無法用於中國以外的營運或其他用途。

我們可能被歸類爲「居民」適用於中國企業所得稅；這種分類可能會對我們和我們的稅收造成不利的後果非中國股東。

企業所得稅法規定，企業在中國以外設立的，其「實際管理機構」設在中國的，被視爲中國稅務居民企業並將按其全球收入繳納統一的25%中國企業所得稅稅率。2009年，Sat發佈了《通知》國家稅務總局關於中資境外註冊企業認定問題的意見作爲常駐企業，按照《組織管理實際標準》，即Sat第82號通函，其中部分關於按實際管理機構標準確定常駐企業有關問題的公告修正 2014年1月29日由稅務總局發佈，並經關於發佈失效和廢止稅務部門名單的決定進一步部分修改 Sat於2017年12月29日發佈的規則和稅收規範性文件。經修訂的SAT第82號通告提供了某些具體標準確定中國控制的境外註冊企業的「事實上的管理機構」是否位於在中國，包括以下所有條件：(一)企業高級管理人員負責的地點日常業務履行職責；(2)各組織作出或批准財務和人力資源決定的地點 (三)存放主要資產和公司文件的地點；(四)過半(含)以上的地點在所有有投票權的董事或高級管理人員中，有其慣常住所。蘇格蘭皇家銀行第82號通告進一步澄清，「事實管理主體」必須遵循實質重於形式的原則。此外，Sat還於 2011年7月27日，自2011年9月1日起生效，分別於2015年4月17日、2016年6月28日和2018年6月15日部分修訂，爲實施SAT第82號通告提供更多指導。SAT公告45澄清了包括確定居民身份在內的事項，確定後管理機關和主管稅務機關。雖然Sat第82號通函和Sat Bullet 45號通函僅適用於離岸由中國企業或中國企業集團控制的企業，而不是由中國個人或外國個人控制的企業 Sat通告82和Sat公告45中提出的確定標準可以反映SAT關於如何在確定離岸企業的稅務居民身份時，無論其是否爲離岸企業，都應適用「管理機構」檢驗。由中國企業或中國企業集團或由中國或外國個人控制。

目前，沒有詳細的規則或先例。管理確定適用於我們公司或我們海外的實際管理機構的程序和具體標準子公司。我們不認爲ICZOOm Cayman符合中國居民企業的所有條件。該公司是一家在中國境外註冊成立的公司。作爲一家控股公司，其關鍵資產是其在子公司的所有權權益，以及其關鍵資產資產所在地，其記錄(包括董事會決議和股東決議) 在中國境外維護。出於同樣的原因，我們相信我們在中國以外的其他實體也不是中國居民企業。然而，企業的稅務居民身份有待中國稅務機關確定，仍存在不確定性。關於「事實上的管理機構」一詞的解釋。不能保證中國政府會最終採取與我們一致的觀點。

但是，如果中國稅務機關認定就企業所得稅而言，ICZOOM是中國居民企業，我們可能被要求預扣10%的預扣稅。我們向非居民企業的股東支付股息。這10%的稅率可以通過適用的稅收條約來降低或中國與本公司股東之間的類似安排。例如，對於有資格享受福利的股東在中國與香港的稅收條約中，如果符合相關條件，股息稅率降至5%.此外, 非居民企業股東出售或以其他方式處置普通股實現的收益，可徵收10%的中華人民共和國稅，如果該收入被視爲來自中國境內。目前尚不清楚我們的非中國個人股東是否會受到如果我們被確定爲中國居民，這些非中國個人股東獲得的股息或收益的任何中國稅項進取號。如果任何中國稅收適用於此類股息或收益，一般將適用20%的稅率，除非降低稅率是在適用的稅收條約下可用。然而，目前也不清楚該公司的非中國股東是否能夠要求在公司被視爲中華人民共和國的情況下，其稅務居住國與中華人民共和國之間的任何稅收條約的好處入駐企業。

如果我們的開曼群島控股公司， ICZOOM，不被視爲中國居民企業，我們的股東如果不是中國居民，將不需要繳納中國所得稅根據我們分配的股息或出售或以其他方式處置我們的股票而變現的收益。然而，根據第7號通告，其中一個非居民企業通過轉移應稅資產，特別是股權，進行「間接轉移」。在中國居民企業中，通過間接處置境外控股公司的股權，非居民企業，作爲轉讓人、受讓人或者直接擁有該應稅資產的中國單位，可以向有關稅務機關申報這種間接轉移。中華人民共和國稅務機關按照實質重於形式的原則，可以不理會境外控股公司缺乏合理的商業目的，並且是爲了減少、避免或推遲設立的中華人民共和國稅。因此，從這種間接轉讓中獲得的收益可能需要繳納中國企業所得稅，而受讓人將有義務預扣轉讓中國居民企業股權所適用的稅款，目前稅率爲10%。我們和我們的非中國居民投資者可能面臨被要求提交申報單並根據第7號通告被徵稅的風險，我們可能需要花費寶貴的資源來遵守公告37，或確定我們不應根據公告7和公告徵稅 37.

除了不確定的新的居民企業分類可以適用，規則也可能在未來發生變化，可能具有追溯力效果。如果企業所得稅法要求我們對支付給外國股東的股息代扣代繳中國所得稅，或者，如果在上述情況下，您需要爲轉讓我們的股份繳納中華人民共和國所得稅，您的對我們股票的投資可能會受到實質性的不利影響。這些稅率可能會通過適用的稅收條約來降低，但目前還不清楚如果我們被視爲中國居民企業，我們股票的持有者是否能夠享受所得稅條約的好處？或者中國與其他國家或地區簽訂的協議。任何此類稅收都可能降低您在我們股票上的投資回報。

任何不遵守中國法規的行爲關於員工股票激勵計劃的註冊要求，可能會對中國計劃參與者或我們處以罰款和其他法律或行政制裁。

2012年2月，外匯局發佈《通知》關於境內個人參與境外上市公司股票激勵計劃的外匯管理問題公司，取代了2007年3月頒佈的較早規則。根據本規則，居住在中國的中國公民和非中國公民參加境外上市公司股權激勵計劃連續一年以上的中國，除少數例外情況外，必須通過國內合格的代理機構向外管局註冊，該代理機構可能是中國的子公司。這類境外上市公司，並完成某些其他程序。此外，還必須保留境外委託機構辦理股票期權的行使或出售、股份及權益的買賣事宜。我們和我們的身爲中國公民或在中國連續居住滿一年的行政人員和其他僱員根據我們的股權激勵計劃被授予期權或其他獎勵的人將受到這些規定的約束，因爲我們是海外公司上市公司。未能完成外管局登記可能會受到罰款和法律制裁，也可能限制我們的能力向我們的中國子公司注入額外資本，並限制我們的中國子公司向我們分配股息的能力。我們還面臨監管不確定性，這可能會限制我們爲董事、高管採取額外激勵計劃的能力以及中國法律規定的僱員。請參閱“項目4.關於公司的信息--政府監管--相關監管到股票激勵計劃“從本年度報告第97頁開始。

此外，香港郵政已發出若干通告。關於員工股票期權和限制性股票。根據這些通告，我們在中國工作的員工行使了股票期權或獲授予限制性股份將須繳交中國個人所得稅。我們的中國子公司有義務提交文件與有關稅務機關的員工股票期權或限制性股票有關，並代扣代繳其個人所得稅行使股票期權的員工。如果我們的員工沒有繳納或我們沒有按照相關規定扣繳他們的所得稅根據法律和法規，我們可能面臨稅務機關或其他中國政府機關施加的制裁。請參閱“第四項。公司信息-政府監管-與股票激勵計劃相關的監管“從第頁開始本年度報告第97條。

沒有對……作出足夠的貢獻中國法規要求的各種強制性社會保障計劃可能會對我們造成處罰。

根據《中華人民共和國社會保險法》和《行政管理法》住房公積金辦法，我們被要求參加各種政府資助的員工福利計劃，包括一定的社會福利計劃保險、住房基金和其他以福利爲導向的支付義務，並按一定百分比向計劃繳款我們員工的工資，包括獎金和津貼，不超過當地政府不時規定的最高金額在我們經營業務的地點度過的時間。員工福利計劃的要求沒有得到一致的執行中國所在的地方政府賦予了不同地區不同的經濟發展水平。如果當地政府認爲如果我們的供款不足，我們可能會因支付的員工福利過低而被繳納滯納金或罰款，我們的財務狀況和經營結果可能會受到不利影響。

目前，我們的某些附屬實體正在根據我們員工的基本工資爲計劃繳費，這可能不夠嚴格遵守有關規定。AS 截至本報告日期，這方面的累積影響對我們的財務狀況和經營結果並不重要。我們沒有收到地方當局的任何命令或通知，也沒有收到我們現任和前任員工關於以下方面的任何索賠或投訴我們目前在這方面的做法。由於有關勞動法律法規實施的解釋仍在進行中，我們不能向您保證，我們在這方面的做法不會違反任何與勞動有關的法律和法規，包括有關繳納社會保險和繳納住房公積金及其他福利性繳費的義務。如果我們被認爲違反了相關的勞動法律法規，我們可能會被要求向我們的員工提供額外的補償並受到處罰，我們的業務、財務狀況和經營業績都將受到不利影響。

執行更嚴格的勞動法律法規可能會因此增加我們的勞動力成本。

中國的總體經濟和平均水平工資近年來有所增長，預計還會繼續增長。我們員工的平均工資水平也有所提高在最近幾年。我們預計，我們的勞動力成本，包括工資和員工福利，將繼續增加。除非我們能夠爲了將這些增加的勞動力成本轉嫁給爲我們的服務付費的客戶，我們的盈利能力和運營結果可能會並受到不利影響。《中華人民共和國勞動合同法》及其實施細則對雙方簽訂的合同作出了規定。僱主及其僱員，並規定試用期和固定期限的時間限制勞動合同。我們不能向您保證，我們的僱傭政策和做法不會或不會違反勞動合同法或我們不會受到相關的處罰、罰款或律師費。如果我們受到重罰或與勞動合同法或其實施細則有關的費用，我們的業務、財務狀況和經營結果可能是受到實質性和不利的影響。另外，根據勞動合同法及其實施細則，如果我們打算執行與員工在勞動合同或競業禁止協議中的競業禁止條款，我們必須按月補償員工在勞動合同終止或終止後的限制期內，可能會產生額外費用的敬我們。此外，《勞動合同法》及其實施細則要求某些解除合同應以資歷爲依據，而不是而不是業績，這會顯著影響僱主裁員的成本。如果我們決定進行重大更改或減少我們在中國的勞動力，勞動合同法可能會對我們以以下方式制定此類變化的能力產生不利影響最有利我們的情況，或以及時和具成本效益的方式，因此我們的經營結果可能會受到不利影響。

如果我們中國子公司的印章是未妥善保管、被盜或被未經授權的人使用或用於未經授權的目的，這些實體的公司治理可能會受到嚴重和不利的影響。

在中國，一個公司的印章或印章作爲公司對第三方的法律代表，即使沒有簽名也是如此。中國合法註冊的每一家公司需要保留公司印章，必須向當地公安局登記。除了這項強制要求之外除了公司印章，公司可能還有其他幾個可用於特定目的的印章。我們中國子公司的印章一般是根據我們的內部控制程序，由我們指定或批准的人員安全持有。在一定程度上，這些印章沒有妥善保管、被盜或被未經授權的人使用或用於未經授權的目的，這些實體的公司治理可能受到嚴重和不利的損害，這些公司實體可能必須遵守任何如此砍下的文件的條款，即使他們是被一個缺乏必要權力和權威的人砍下的。此外，如果排骨被誤用未經授權的人可能會擾亂我們的正常業務運營。我們可能不得不採取公司或法律行動，這可能涉及大量的時間和資源來解決，同時分散管理層對我們運營的注意力。

您可能會遇到困難，以實現送達法律程序、執行外國判決或在中國對我們提起原告，總部設在美國、香港香港或其他外國法律，以及美國當局對中國提起訴訟的能力也可能有限。

我們是一家豁免的有限責任公司。根據開曼群島的法律註冊成立，我們在中國和大部分我們的資產位於中國。此外，我們所有的董事和高管(除一名獨立的董事)都是國民或居民。除了美國以外的其他國家。因此，我們的股東可能很難向我們送達法律程序文件。或者大陸內部的那些人中國。此外，我們的中國法律顧問告訴我們，中國沒有條約規定相互承認和執行與開曼群島和許多其他國家和區域法院的判決。因此，在中國承認和強制執行上述任何非中華人民共和國司法管轄區的法院就任何不受規限的事項作出的判決制定一項具有約束力的仲裁條款可能是困難的，甚至是不可能的。

2006年7月14日，香港和中國進入《關於中華人民共和國法院相互承認和執行民商事判決的安排》和香港特別行政區根據有關各方之間的選擇法院協議或2006年的安排，據此，香港法院作出要求支付民事及商事訴訟款項的終審法院判決的一方根據書面選擇法院協議的案件，可以申請在中國承認和執行判決。同樣，由中華人民共和國法院作出終局判決，要求在民商事案件中根據下列選擇支付款項的一方法院書面協議可申請在香港承認和執行判決。選擇書面形式的法院協議指雙方在2006年安排生效日期後訂立的任何書面協議，而在該協議中，香港法院或中國法院被明確指定爲對爭端擁有唯一管轄權的法院。因此，不可能強制執行由中國香港法院作出的判決，如果爭議雙方未同意達成選擇法院協議以書面形式。2006年的安排於2008年8月1日生效。

其後於2019年1月18日，香港及中華人民共和國與中國簽訂了《關於相互承認和執行民商事判決的安排》內地和香港特別行政區法院，或根據該安排，除其他外，擴大了適用範圍，以涵蓋大多數民事和商事案件中的貨幣判決和非貨幣判決，包括刑事案件民事賠償的生效判決。此外，選擇書面法院協議的要求還包括已被移除。當事人不再需要同意以書面形式訂立選擇法院協議，只要它可以是證明爭議與請求地點之間存在聯繫，如被告居住地、地點被告的業務或履行合同或侵權行爲的地點。《2019年安排》適用於民事判決以及雙方法院在生效之日或之後提出的商事。2006年的安排應於 2019年安排生效的同一天。如果當事人已經簽署了《書面選擇法院協議》根據《2019年安排》生效日期前的《2006年安排》，2006年安排仍適用。雖然 2019年的安排已經簽署，生效日期尚未公佈。因此，選舉結果仍然存在不確定性。以及根據《2019年安排》執行或承認判決的效力。

此外，在美國常見的股東索賠，包括證券法集體訴訟和欺詐索賠，通常都很困難。在中國身上追求作爲法律或實際的問題。例如，在中國案中，獲得中國以外的股東調查、訴訟或者其他與外國實體有關的需要的信息。雖然中國所在地方可以與對方證券監督管理機構建立監管合作機制國家或地區實施跨境監督管理，此類監管與證券監管部門合作在缺乏相互和務實的合作機制的情況下，美國當局一直效率低下。根據第一百七十七條在2020年3月生效的《中華人民共和國證券法》中，境外證券監管機構不得直接進行調查或者在中華人民共和國境內進行取證活動。因此，未經中國證券監管機構主管部門同意有關部門、任何組織和個人不得提供與證券經營活動有關的文件、資料到海外的派對。另見“-您在保護您的利益和保護您的權利的能力方面可能面臨困難通過美國法院可能會受到限制，因爲我們是根據開曼群島法律註冊的，以下是與投資相關的風險作爲開曼群島的一家公司。

您可能會在保護方面面臨困難您的利益以及您通過美國法院保護您權利的能力可能會受到限制，因爲我們是在開曼群島註冊成立的依法

我們是一家豁免的有限責任公司。根據開曼群島的法律註冊成立。我們的公司事務由我們修訂和重述的章程大綱和章程細則管理。經修訂的《開曼群島公司法》(2022年修訂本)，下文稱爲《公司法》，以及開曼群島的普通法。股東對董事提起訴訟的權利、小股東的訴訟根據開曼群島法律，我們董事對我們的受託責任在很大程度上受開曼群島。開曼群島的普通法部分源於開曼群島相對有限的司法判例以及來自英格蘭普通法的裁決，其法院的裁決具有說服力，但對開曼群島的一家法院。開曼群島下我們股東的權利和董事的受託責任在美國的一些司法管轄區，法律並不像成文法或司法先例那樣清晰地確立，與美國相比，開曼群島的證券法體系不太發達。美國的一些州，如特拉華州，已經發展得更充分和司法解釋的公司法機構比開曼群島。此外，開曼群島的公司可能沒有地位在美國聯邦法院提起股東派生訴訟。

開曼群島股東獲豁免的公司像我們一樣，根據開曼群島法律，我們沒有檢查公司記錄或獲得這些公司股東名單副本的一般權利公司(除經修訂及重述的組織章程大綱及組織章程細則及按揭及押記登記冊的副本外，以及我們股東通過的任何特別決議)。根據開曼群島法律，可以獲得我們現任董事的姓名在公司註冊處處長進行的查冊。根據我們修訂和重述的備忘錄和細則，我們的董事有酌情權。決定是否以及在什麼條件下，我們的公司記錄可以被我們的股東檢查，但是沒有義務將它們提供給我們的股東。這可能會使您更難獲得所需的信息確定股東動議所需的任何事實，或向其他股東征集與代理權競爭有關的委託書。

作爲一家在開曼群島註冊的公司，我們被允許在公司治理問題上採用某些母國做法，這些做法與納斯達克公司治理要求；與規則下相比，這些做法對股東的保護可能會更少以及適用於美國國內發行人的法規。

由於以上所有原因，我們的公衆股東在面對管理層、董事會成員採取的行動時，可能會有更多的困難來保護他們的利益或控股股東，而不是作爲在美國註冊的公司的公衆股東。

美國當局有能力將因違反美國證券法律和法規而對本招股說明書中點名的我們、我們的董事和高管提起訴訟 (一個獨立的董事除外)可能是有限的。因此，您可能得不到與美國投資者相同的保護。國內公司。

美國證券交易委員會，美國司法部，或美國司法部和其他美國當局在對這樣的非美國公司提起和執行訴訟時往往有很大的困難作爲我們和非美國人，例如我們在中國的董事和高管。由於司法管轄權的限制，禮讓問題以及其他各種因素，美國證券交易委員會、美國司法部和其他美國當局追查不良行爲的能力可能會受到限制，包括在新興市場，如中國，出現欺詐行爲。我們主要在中國開展業務，我們的資產主要位於中國。在中國。美國當局要獲得調查或訴訟所需的信息，存在重大的法律和其他障礙針對我們或我們的董事、高管(一個獨立的董事除外)或其他看門人，以防我們或任何這些個人從事欺詐或其他不法行爲。此外，中國地方當局協助美國當局的能力可能會受到限制以及與法律程序有關的海外投資者。因此，如果我們、我們的董事、高管或其他看門人犯下任何違反證券法、欺詐或其他金融不當行爲，美國當局可能無法進行有效調查或對我們、我們的董事、高管(一個獨立的董事除外)或其他看門人提起訴訟並強制執行。因此，您可能無法享受到美國各當局爲美國國內投資者提供的同等保護公司。

與在香港經營有關的風險

與行爲相關的政治風險在香港的業務。

我們有四家子公司在香港註冊成立。香港，包括(I)ICZOOm HK，(Ii)eHub，(Iii)HJET HK，及(Iv)Components Zone HK。ICZOOm HK、eHub和HJET HK主要從事在從海外供應商採購和分銷電子元器件方面，香港零件區是一家控股公司，沒有任何活動。因此，我們的商業運作和財政狀況會受到香港政治和法律發展的影響。任何經濟、社會和(或)政治狀況的變化、物質社會動亂、罷工、騷亂、內亂或不服從，以及重大自然災害，可能會影響市場和我們香港子公司的業務運營。香港是《基本法》反映了中華人民共和國特別行政區和中華人民共和國對香港的基本方針政策，即：香港的憲制文件，賦予香港高度自治和行政、立法和獨立司法權，包括「一國兩制」方針下的終審權。儘管如此，我們不能確保香港未來的經濟、政治和法律環境不會有任何變化。既然我們在香港運作，這些政治安排的任何改變都可能影響香港經濟的穩定，從而直接影響我們的經營業績和財務狀況。

根據《基本法》，香港是唯一負責國內事務和對外關係，中華人民共和國政府負責外交和防務。香港作爲單獨的關稅區，與世界各國和地區保持和發展關係。基於某些最新的發展包括《中華人民共和國香港特別行政區維護國家安全Republic of China法》由中華人民共和國全國人大常委會於2020年6月發佈，美國國務院表示，美國不再認爲香港對中國和總裁有重大自治權特朗普簽署行政命令和香港自治法，或香港機場管理局，取消香港的優惠貿易地位，並授權美國政府對外國被美國政府認定對未能保護香港起到重大作用的個人和實體孔令輝的自主權。美國可能會對來自香港的出口產品徵收與其相同的關稅和其他貿易限制關於大陸貨中國。這些和最近的其他行動可能代表着政治和貿易緊張局勢的升級，涉及美國、中國和香港，這可能會損害我們的業務。

考慮到相對較小的地理面積在香港，任何此類事件都可能對我們香港子公司的業務運營產生廣泛影響，這可能會在轉而對我們的業務、經營結果和財務狀況產生實質性的影響。很難預測這場危機的全部影響香港機場管理局和我們這樣在香港有業務的公司。此外，與以下方面有關的立法或行政行動中國與美國的關係可能會給包括我們在內的受影響發行人帶來投資者不確定性，以及我們A類普通股的市場價格股價可能會受到影響。

此外，我們在香港的業務可能是受制於中國政府或當局未來在香港的任何行動的不確定性，並且可能所有法律上的而與在中國經營有關的經營風險也可能適用於在香港的經營。

香港勞工成本的增加可能對我們的業務和經營結果產生不利影響。

香港的經濟經歷了增長近幾年通貨膨脹和勞動力成本上升。因此，預計香港的平均工資將繼續增長。與此同時，根據香港法律和法規，我們繼續維持各項法定僱員福利，包括強制性公積金。基金計劃和工傷保險，提供法定的帶薪病假、年假和產假；以及支付遣散費或長期服務金。有關的政府機構可以審查僱主是否遵守了這些規定不遵守規定的僱主可能會觸犯刑事罪行，並可能被處以罰款和/或監禁。我們預計我們的勞動力成本，包括工資和員工福利，將繼續增加。除非我們能夠控制我們的勞動力成本或通過增加我們的服務、財務狀況和運營的費用將這些增加的勞動力成本轉嫁給我們的用戶結果可能會受到不利影響。

您可能會產生額外的成本和程序在送達法律程序文件、強制執行外國判決或在香港針對我們或我們的管理層提起訴訟方面的障礙以香港法律爲基礎的招股說明書中的名稱。

目前，我們所有的業務都在進行在美國以外，我們所有的資產都位於美國以外。我們管理層的部分資產是位於香港和美國以外。在送達法律文件時，你可能會招致額外的費用和程序上的障礙法律程序、強制執行外國判決或在香港對我們提起訴訟，因爲在美國作出的判決可以被強制執行只適用於香港的普通法。如果你想在香港強制執行美國的一項判決，那就必須是最終的決定性判決根據索賠的是非曲直，在民事案件中索要一定數額的錢，而不是關於稅收、罰款、罰款或類似的索賠指控、獲得判決的訴訟程序不違反自然正義，以及判決的執行並不違反香港的公共政策。這樣的判決必須是固定金額的，而且必須來自有管轄權的法院。

香港機場管理局及其他美國政府的影響回應《中華人民共和國香港特別行政區維護國家安全法》制定的政策 (《香港國家安全法》)可能會影響我們的香港控股子公司。

2020年6月30日，全國人大常委會中華人民共和國全國人大通過了香港《國家安全法》。這部法律界定了香港國家安全局的職責和政府機構維護國家安全的法律和四類罪行--分裂國家罪、顛覆罪、恐怖活動罪和串通罪與外國或外部分子危害國家安全--及其相應的處罰。2020年7月14日，前美國人總裁唐納德·特朗普簽署香港機場管理局，使之成爲法律，授權美國政府對外國被美國政府認定對未能保護香港起到重大作用的個人和實體孔令輝的自主權。2020年8月7日，美國政府對香港機場管理局授權的11名個人實施制裁，其中包括香港行政長官林鄭月娥(當時的她，現在也在制裁名單上的李家超)。2020年10月14日，美國國務院向國會有關委員會提交香港會計師公會所要求的報告，指出對“ 中國政府沒有履行《聯合聲明》或《基本法》規定的義務。香港機場管理局進一步授權二次制裁，包括對故意進行重大犯罪行爲的外國金融機構實施封鎖制裁與根據本授權受到制裁的外國人員的交易。實施制裁可能會直接影響到外國金融機構機構以及與任何目標外國金融機構打交道的任何第三方或客戶。這很難預測香港機場管理局對香港及位於香港的公司的全面影響。如果我們的香港子公司決心違反香港國家安全法或香港機管局，我們的業務運作、財政狀況及經營結果可能會受到實質性的不利影響。

香港的法律制度包含不明朗因素。這可能會限制可獲得的法律保護。

香港是香港的特別行政區中華人民共和國。繼1842年至1997年英國殖民統治後，中國在一國兩制下取得了主權。原則性的。香港特別行政區的憲制文件《基本法》確保現行的政制這種情況將持續50年。香港的事務享有高度自治的自由，包括貨幣、移民和海關業務，以及獨立的司法系統和立法系統。2020年7月14日，美國簽署了一項行政命令，終止了香港在1997年後享有的特殊地位。在自治問題上的任何妥協香港可能會對我們在香港的業務和運作產生不利影響。我們無法預測未來事態發展的影響。在香港法律制度中，包括頒佈新的法律或全國性法律，修改現有法律或解釋或強制執行。

此外，由於下的長臂條款根據現行中國法律法規，中國政府可能會對我們的業務進行重大監督和自由裁量權並可能隨時干預或影響我們的運營。可能與以下相關的所有法律和運營風險在中國開展業務也可能適用於在香港開展業務。

與我們的報價和普通產品相關的風險股份

我們班級的活躍交易市場 A類普通股可能不會繼續存在，我們的A類普通股的交易價格可能會大幅波動。

我們無法向您保證流動性強的公共市場我們的A類普通股將發展或繼續發展。如果我們的A類普通股公開市場不再繼續活躍，我們A類普通股的市場價格和流動性可能會受到重大不利影響。

我們可能不會在可預見的未來。

分紅保單由本公司董事會酌情決定，除其他事項外，將取決於本公司的收入、財務狀況、資本金要求等因素。我們目前沒有或預計在可預見的未來有股息支付計劃。那裏不能保證即使我們盈利，我們的董事會也會宣佈分紅。由組織的實體支付股息在中國中，受制於本文所述的限制。根據開曼群島法律，我們只能從公司的利潤中支付股息，或股份溢價帳戶，並始終規定在任何情況下都不能支付股息，如果這會導致我們無法在正常業務過程中償還到期的債務。根據中國企業所得稅法，應支付股息外國投資實體對其外國投資者徵收10%的預扣稅。同樣，外國投資者應支付的股息其香港投資者持有該外國投資實體25%或以上股權的，可被扣留 5%的稅。中國組織的實體分紅，有限制、有程序、有手續。條例在中國，目前只允許從按照會計準則確定的累計利潤中支付股息，並中國的規定。在向股東分派任何股息之前，必須將資金轉入這一儲備金。

我們的雙層資本結構可能會使我們的股票沒有資格被納入某些指數。我們無法預測這可能對我們A類股票的交易價格產生的影響普通股。

2017年，富時羅素、S和道瓊斯和摩根士丹利資本國際宣佈更改將上市公司股票納入某些指數的資格標準，以排除以下公司多類普通股不得被納入此類指數。富時羅素宣佈計劃要求新的選民其指數中至少有5%的投票權掌握在公衆股東手中，而S道瓊斯公司宣佈擁有多個股票類別的公司，如我們，將沒有資格被納入S和S中型股400指數和 S和小盤股600，這兩家公司共同組成了S綜合指數1500。摩根士丹利資本國際還就他們對否決權的處理展開了公衆諮詢和多類別結構，並暫時禁止新的多類別上市公司進入其ACWI可投資市場指數和美國可投資市場 2500指數；然而，在2018年10月，摩根士丹利資本國際(MSCI)宣佈決定將「具有不平等投票權結構」的股票納入其中將投票權納入其指數，並推出一項新的指數，在其資格標準中具體包括投票權。我們不能向您保證其他股指未來不會採取與富時羅素、S道瓊斯和摩根士丹利資本國際類似的做法。在宣佈的政策下，我們的雙重資本結構將使我們沒有資格被納入這些指數中的任何一個，結果是，交易所交易的共同基金試圖被動跟蹤這些指數的基金和其他投資工具將不會投資於我們的股票。它繼續有一些不清楚這些政策將對被排除在指數之外的上市公司的估值產生什麼影響，但在在某些情況下，與納入的其他類似公司相比，它們可能會壓低這些估值。從索引中排除可能會降低我們的A類普通股對投資者的吸引力，因此，我們A類普通股的市場價格可能會受到不利影響。

任何未來發行的b類普通債券股份可能會稀釋A類普通股持有人的投票權。

AS 截至當日，我們的已發行和已發行普通股包括7,902,495股A類普通股和3,829,500股B類普通股股份(「B類普通股」)。在……裏面就需要股東表決的事項而言，A類普通股持有人每股享有一票投票權，而A類普通股持有人根據我們的雙層股權結構，B類普通股的股東有權享有每股十(10)個投票權。每股B類普通股可轉換爲一(1)股A類普通股(除非本文另有說明，並根據我們修訂和重述的章程進行調整任何時間，A類普通股不得轉換爲B類普通股。任何情況下都可以。

B類普通股的轉換進入A類普通股可能會稀釋你的持股百分比，並可能導致你的投票權被稀釋以及增加未來有資格在公開市場轉售的A類普通股數量，這可能會產生負面影響我們A類普通股的交易價格。

每股B類普通股可按 B類普通股持有人在任何時間轉換爲一股A類普通股的選擇權(除非本文另有說明，且根據我們修訂和重述的公司章程進行調整)。如果發生任何此類轉換，則A類普通已發行和已發行的股票將增加，並對我們的其他股東造成稀釋。

如果這些新發行的A類普通股中的任何一個股票在公開市場上出售，出售可能會因降低出價而對當時的市場價格產生不利影響。我們的A類普通股。此外，根據B類普通股轉換髮行A類普通股也可能實質性地削弱我們通過未來出售股權證券籌集資本的能力，因爲發行Class 普通股將導致我們的證券進一步稀釋。

我國普通農民的雙重階級結構股票具有將投票權集中在我們創始人手中的效果。

我們的B類普通股每股有10票投票權股份，我們的A類普通股每股有一票。我們的創始人，也就是我們的首席執行官和首席運營官，總共持有大約83.98%的股份截至本年度報告日期，我們的已發行普通股的投票權，因此能夠控制所有事項提交給我們的股東批准。這種集中控制將限制您在可預見的情況下影響公司事務的能力未來，包括選舉董事，修改我們的組織文件，以及任何合併、合併、出售所有或我們幾乎所有的資產，或其他需要股東批准的重大公司交易，直到我們發行大量或我們的創始人選擇將他們的B類普通股轉換爲A類普通股股份。將B類普通股轉換爲A類普通股，隨着時間的推移，將產生增加相對長揸B類普通股的股東的投票權。

我們的業務或普通業務的承保範圍證券或行業分析師的股票或他們的缺席可能會對我們的普通股的交易價格和交易量產生不利影響股份。

我們最近完成了我們班級的名單 A普通股在納斯達克資本市場。然而，我們不能向您保證，我們普通股的交易市場將會活躍起來。或者，如果發展起來，任何這樣的市場都將持續下去。我們的證券交易市場在一定程度上受到了這項研究的影響以及行業或證券分析師不時發佈的關於我們或我們的業務或行業的其他報告。我們不能控制這些分析員或他們的報告中包含的內容和意見。我們可能在吸引股票研究報道方面行動遲緩，而分析師發佈有關我們證券的信息的人在我們公司的經驗相對較少，這可能會影響他們的能力準確預測我們的結果，使我們更有可能達不到他們的估計。如果沒有或很少有分析師開始投資股票如果我們的研究覆蓋範圍擴大，我們證券的交易價格和交易量可能會受到負面影響。如果分析師真的報道了我們，他們中的一個或多個下調了我們的證券評級，或者如果他們發佈了對我們或我們的行業的其他不利評論或不準確的研究，我們的股價可能會下跌。此外，如果這些分析師中的一位或多位停止報道或未能定期發佈報告對我們來說，我們可能會失去在金融市場的可見度。上述任何一項都可能導致我們的股價和交易量拒絕。因此，我們不能向您保證一個活躍的交易市場將發展或維持的可能性，流動性在任何交易市場中，你是否有能力在需要的時候出售你的普通股，或者你在任何這樣的交易市場中能夠獲得的價格出售。

如果我們的財務狀況惡化，我們可能無法繼續《納斯達克資本市場上市規範》。

納斯達克資本市場要求企業滿足特定要求，以使其股票繼續上市。如果我們的股票從納斯達克資本市場退市在以後的某個日期，我們的股東可能會發現很難出售我們的股票。另外，如果我們的A類普通股退市，在納斯達克資本市場，我們可以申請A類普通股在公告牌或在由國家報價局負責維護的《粉單》《公告牌》和《粉單》是被普遍認爲是效率低於納斯達克資本市場的市場。另外，如果我們的A類普通股退市，在以後的某個日期，我們的A類普通股可能會受到「細價股」規則的約束。這些規定還規定了對經紀交易商向現有客戶和機構以外的人出售低價證券的銷售實務要求並要求提交一份披露時間表，解釋細價股票市場的性質和風險。作爲一個因此，經紀自營商出售或做市我們A類普通股的能力或意願可能會下降。如果我們班 A普通股在晚些時候從納斯達克資本市場退市，或者成爲細價股監管的對象，它我們的股票價格可能會下跌，我們的股東會發現很難出售他們的股票。

我們股票的市場價格可能會波動。

我們A類普通股的交易價格很可能是不穩定的，可能會因爲我們無法控制的因素而大幅波動。這可能是因爲廣闊的市場和行業因素，如市場價格的表現和波動，或互聯網表現不佳或財務業績惡化還有總部位於中國的其他近年來在美國上市的公司。其中一些公司的證券自首次公開募股以來，公司經歷了顯著的波動，在某些情況下，包括大幅下降在他們的交易價格中。其他中國公司股票發行後的交易表現可能會影響人們的態度投資者對在美國上市的中國公司的投資，這可能會影響我們類股的交易表現一股普通股，不管我們的實際經營業績如何。此外，任何關於公司業績不佳的負面消息或看法其他中國公司的治理做法或會計舞弊、公司結構或其他事項也可能產生負面影響投資者對包括我們在內的中國公司的總體態度，無論我們是否進行了任何不當的活動。此外，證券市場可能不時經歷與此無關的重大價格和成交量波動。對我們的經營業績，這可能會對我們的股票市場價格產生重大不利影響。除了上述因素外，我們A類普通股的價格和交易量可能會由於多種因素而高度波動，包括以下因素：

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影響我們、我們的客戶或我們的行業的監管發展；

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與我們的可變利益實體安排有關的監管不確定性；

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宣佈與我們或競爭對手提供的服務有關的研究和報告；

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本公司季度經營業績的實際或預期波動以及預期業績的變化或修訂；

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證券研究分析師財務估計的變動；

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我們或我們的競爭對手宣佈新的產品和服務提供、收購、戰略關係、合資企業或資本承諾；

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高級管理層的增任或離職；

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對我們、我們的管理層或我們的行業不利的負面宣傳；

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人民幣對美元匯率的波動；

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我們發行在外的A類普通股的禁售或其他轉讓限制的解除或到期;和

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額外A類普通股的銷售或預期潛在銷售。

我們可能會經歷極端的股價波動與我們實際或預期的經營業績、財務狀況或前景無關，使潛在投資者難以評估我們A類普通股迅速變化的價值。

最近，出現了一些極端的例子股價上漲之後，股價迅速下跌，股價波動很大，最近進行了一些首次公開募股(IPO)。尤其是在上市規模相對較小的公司。作爲一家市值相對較小的公司，上市公司規模相對較小，我們可能會經歷比大盤股更大的股價波動、極端的價格上漲、更低的交易量和更少的流動性公司。特別是，我們的A類普通股可能會受到快速而大幅的價格波動，交易量較低的影響買賣價差也很大。這種波動，包括任何股票上漲，可能與我們的實際或預期運營無關業績、財務狀況或前景，使潛在投資者難以評估我們的 A類普通股。

另外，如果我們班的交易量 A類普通股價格較低，買入或賣出數量相對較少的人很容易影響我們A類普通股的價格股份。如此低的交易量也可能導致我們A類普通股的價格大幅波動，波動幅度很大任何交易日內的價格變動。我們A類普通股的持有者也可能無法隨時清算他們的投資或可能因交易量低而被迫以低價出售。寬泛的市場波動和總體的經濟而政治條件也可能對我們A類普通股的市場價格產生不利影響。由於這種波動，投資者他們在我們A類普通股的投資可能會出現虧損。我們A類普通股市場價格的下跌也可能對我們發行額外的A類普通股或其他證券的能力以及我們獲得未來會有更多的融資。不能保證我們A類普通股的活躍市場將會發展或反對有效。如果不發展活躍的市場，我們A類普通股的持有者可能無法隨時出售他們持有的股票持有或可能根本不能出售他們的股份。

美國證券交易委員會和PCAOB最近發表的聯合聲明，納斯達克提交的規則修改提案，以及美國參議院通過的一項法案，都要求更多、更嚴格的標準適用於新興市場公司在評估其核數師資格時，特別是非美國核數師的資格由PCAOB檢查。這些事態發展可能會給我們的上市和發行增加不確定性。

2013年5月，PCAOB宣佈進入與中國證監會、中華人民共和國財政部簽訂《關於執法合作的諒解備忘錄》，建立合作各方之間關於編制和交換與PCAOB進行的調查有關的審計文件的框架，中國證監會或中國財政部分別在美國和中國。

2018年12月7日，美國證券交易委員會和PCAOB發佈一份聯合聲明強調了美國監管機構在監督在美上市公司財務報表審計方面面臨的持續挑戰在中國有重要業務的公司。這份聯合聲明反映出人們對一個讓美國監管機構感到惱火的問題的高度興趣在最近幾年。

2020年4月21日，SEC主席傑伊·克萊頓和 PCAOb主席William D. Duhnke III與SEC其他高級工作人員發表了一份聯合聲明，強調了相關風險投資位於中國等新興市場或在其擁有大量業務的公司。聯合聲明強調與PCAOb無法檢查中國的核數師和審計工作試卷相關的風險以及欺詐風險較高新興市場

2020年5月20日，美國參議院通過了外國公司問責法(「HFCA法案」)，要求外國公司證明其並非由外國公司擁有或控制如果PCAOB因爲公司使用了不受PCAOB檢查的外國核數師而無法審計特定的報告，則應由政府進行審計。如果PCAOB連續三年無法檢查公司的核數師，發行人的證券將被禁止在全國交易所進行交易。2020年12月2日，美國衆議院批准了HFCA法案。2020年12月18日，《HFCA法案》簽署成爲法律。

2020年6月4日，美國總裁發佈了一份備忘錄責令總裁金融市場工作組在會議結束後60日內向總裁提交報告一份備忘錄，其中包括對行政部門以及美國證券交易委員會或PCAOB可以對中國公司採取的行動的建議在美國證券交易所及其審計公司上市，以努力保護在美國的投資者。

2020年8月6日，預委會發布報告，建議美國證券交易委員會採取措施落實報告中提出的五項建議。特別是針對來自司法管轄區的公司沒有爲PCAOB提供足夠的渠道來履行其法定任務，或NCJ，PWG建議提高上市標準在美國證券交易所。這將需要，作爲初始和繼續交易所上市的條件，PCAOB可以獲得對上市公司進行審計的主要審計事務所。因政府限制而無法達到這一標準的公司關於在NCJ獲得審計工作底稿和做法可以通過提供來自審計公司的聯合審計來滿足這一標準資源和經驗，PCAOB確定其有足夠的機會獲得審計工作底稿和做法，以進行適當的對聯合審計公司的檢查。目前還沒有法律程序可以在中國身上進行這種聯合審計。這份報告允許新的上市標準爲上市公司規定一個過渡期至2022年1月1日，但將立即適用一旦必要的規則制定和/或標準制定生效，新的上市公司。工務小組報告中的措施想必受到在生效之前，將美國證券交易委員會的規則制定流程調整爲標準。2020年8月10日，美國證券交易委員會宣佈，美國證券交易委員會董事長已指示美國證券交易委員會的工作人員爲回應工務小組的報告準備建議書，美國證券交易委員會正在徵求公衆意見和信息尊重這些建議。我們在納斯達克資本市場上市後，如果在上市前沒有達到新的上市標準，由於我們無法控制的因素，我們可能面臨從納斯達克資本市場退市、註銷註冊的可能性避免美國證券交易委員會和/或其他可能對我們的A類普通股交易產生重大不利影響或有效終止的風險在美國。

2021年3月24日，美國證券交易委員會宣佈通過臨時最終修正案，以執行國會授權的提交和披露法案的要求。過渡時期最終修正案將適用於美國證券交易委員會認定爲已提交10-K、20-F、40-F或N-CSR年報的註冊人由位於外國司法管轄區的註冊會計師事務所出具的審計報告，且PCAOB已確定它不能完全檢查或調查，因爲該司法管轄區內的某一當局採取了立場。美國證券交易委員會將落實識別這樣一個登記人和任何這樣確定的登記人的過程將被要求向美國證券交易委員會提交文件，建立它不是由該外國管轄區的政府實體擁有或控制的，而且還將要求在註冊人的關於此類註冊人的審計安排和政府對其影響的年度報告。

此外，2021年6月22日，美國參議院通過了AHFCAA，如果簽署成爲法律，將修改HFCA法案，並要求美國證券交易委員會禁止發行人的證券任何美國證券交易所的核數師連續兩年而不是連續三年沒有接受PCAOB檢查的交易好幾年了。

2021年9月22日，PCAOB通過了最終的實施HFCAA的規則，該規則爲PCAOB提供了一個框架，供PCAOB根據HFCA法案的設想確定是否 PCAOB無法檢查或調查位於外國司法管轄區的完全註冊的公共會計師事務所，因爲在該司法管轄區內一個或多個當局所採取的立場。2021年11月5日，美國證券交易委員會批准了上市公司會計準則第6100條，《追究外國公司責任法案》下的董事會決定。

2021年12月16日，PCAOB發佈了一項決定該報告發現，PCAOB無法檢查或調查總部設在以下地點的完全註冊的會計師事務所： (1)大陸中國；(2)香港。由於無法接觸到PCAOB對中國的檢查，使PCAOB無法對審計進行充分評價以及駐中國核數師的質量控制程序。因此，投資者可能被剝奪了這種PCAOB的好處檢查。PCAOB無法對中國的核數師進行檢查，這增加了評估有效性的難度這些會計師事務所的審計程序或質量控制程序與中國以外的核數師相比， PCAOB檢查，這可能導致我們股票的現有和潛在投資者對我們的審計程序和報告的財務信息和我們財務報表的質量。

2022年8月26日，中國證監會、鐵道部中華人民共和國財政部和PCAOB簽署了一份關於對審計公司進行檢查和調查的議定書聲明總部設在中國和香港。根據議定書，PCAOB有權獨立決定選擇任何發行人審計進行檢查或調查，並擁有向美國證券交易委員會傳遞信息的不受約束的能力。根據PCAOB的規則，對一項根據《HFCA法案》作出的決定可能導致PCAOB重申、修改或撤銷該決定。

2022年12月15日，PCAOB董事會決定 PCAOB能夠確保對總部設在內地的註冊會計師事務所進行全面檢查和調查中國和香港，並投票撤銷了之前的裁決，與之相反。然而，PCAOB是否能夠繼續爲令人滿意地檢查在PCAOB註冊的會計師事務所，總部設在內地和香港的中國不確定性，並取決於我們和我們的核數師控制之外的許多因素。PCAOB繼續要求完成進入內地中國和香港繼續前進，以及繼續進行調查和啓動新的調查視需要而定。PCAOB表示，如果出現以下情況，它將立即採取行動，考慮是否需要發佈新的《HFCA法案》需要，而不需要再等一年來重新評估其決定。

2022年12月29日，綜合撥款該法案由總裁·拜登簽署成爲法律。除其他外，《綜合撥款法》載有一項相同的條款到AHFCAA，它減少了觸發持有下的禁令所需的連續不檢查年數《外國公司問責法》從三年延長到兩年。

Friedman LLP，獨立註冊公衆出具本年度報告其他部分所列審計報告的會計師事務所，作爲上市公司的核數師在美國公開，並在PCAOB註冊的公司受美國法律約束，根據該法律，PCAOB 進行定期檢查，以評估其是否符合適用的專業標準。Friedman LLP是我們的核數師截至2022年6月30日和2021年6月30日的財政年度財務報表。自2022年9月1日起生效，Friedman LLP與馬庫姆。Friedman LLP總部設在紐約曼哈頓，上次檢查時一直接受PCAOB的定期檢查 2020年10月，直到它與Marcum合併。2023年4月3日，我們任命審計聯盟爲我們的獨立註冊機構公共會計師事務所。審計聯盟總部設在新加坡，在PCAOB註冊，受美國法律約束 PCAOB對其進行定期檢查，以評估其是否符合適用的專業標準，以及最近的檢查是在2023年12月進行的。我們以前的核數師Friedman LLP和我們現在的核數師Audit Alliance都不是總部在內地或香港的中國，在2021年12月16日的認定報告中未被確認爲受PCAOB 決心。如果未來發生任何監管變化或中國監管機構採取的步驟不允許我們的核數師向PCAOB提供位於中國或香港的審計文件以供檢查或調查，或者PCAOB擴大決定的範圍，以便我們的中國經營實體將受到《HFCA法案》的約束，該法案可能會被修訂，您可以被剝奪了這種檢查的好處，這可能會限制或限制我們進入美國資本市場的機會根據HFCA法案，我們的證券交易，包括「場外」交易，可能被禁止。最近的事態發展將增加我們的發行的不確定性，我們不能向您保證我們申請上市的國家證券交易所或監管機構當局將在考慮我們核數師審計的有效性後，對我們應用更多和更嚴格的標準程序和質量控制程序，人員和培訓的充分性，或資源的充分性，地理範圍或經驗因爲這與我們的審計有關。

我們是「外國私人發行人」，我們的披露義務與美國國內報告公司的披露義務不同。因此，我們可能不會爲您提供相同的信息作爲美國國內報告公司或我們可能會在不同時間提供信息，這可能會使您更難評估我們的業績和前景。

我們是一家外國私人發行商，因此，我們不受與美國國內發行人相同的要求。根據交易法，我們將受到報告義務的約束在某種程度上，這比美國國內的報告公司更寬鬆，也更少發生。例如，我們將不會需要發佈季度報告或委託書。我們將不會被要求披露具體的高管個人薪酬信息。此外，我們的董事和高級管理人員將不會被要求根據交易所法案，不會受到內部人短期波動利潤披露和追回制度的約束。作爲一家外國私人發行人，我們還將不受FD(公平披露)條例的要求，該條例通常旨在確保選定的團體的投資者並不比其他投資者更早地了解發行人的具體信息。然而，我們仍將受到反欺詐的影響以及美國證券交易委員會的反操縱規則，如交易法下的第100億.5規則。由於強加於美國作爲外國私人發行人不同於強加給美國國內報告公司的發行人，你不應該指望收到相同的關於我們的信息，同時也是美國國內報告公司提供的信息。

有資格未來出售的股票可能會對影響我們A類普通股的市場價格，因爲未來將出售大量已發行的A類普通股上市可能會降低我們A類普通股的價格。

這個我們股票的市場價格可能會因爲在公開市場上大量出售我們的股票而下跌，或者人們認爲這些交易可能會發生。此外，這些因素可能會使我們更難通過未來的發行籌集資金。我們的A類普通股。截至本年度報告日期，已發行的A類普通股共計7,902,495股。在我們的首次公開發行中出售的總計1,500,000股A類普通股可以不受限制地自由轉讓或根據《證券法》進一步註冊。我們還登記了6,250,000股可於2015年發行的A類普通股經美國證券交易委員會備案的S-8表格登記說明書(文件第333-280810號)修訂的公司股權激勵計劃 2024年7月15日，根據該協議，已發行的股票可以自由轉讓，不受限制，也可以在證券項下進一步登記行動起來。其餘股份將是規則144所界定的「受限證券」。這些股票可能會在未來出售未根據證券法註冊到第144條所允許的範圍或證券法規定的其他豁免。

作爲一家受控制的公司根據納斯達克資本市場的規則，我們可以選擇免除我們公司的某些公司治理要求，這些要求可能會對我們的公衆股東有不利影響。

截至本年度報告之日，我們的首席行政總裁雷霞及本公司營運總裁劉端榮實益擁有本公司合共83.98%的投票權鑑於每股A類普通股1票和每股B類普通股10票的效果，允許雷霞和段榮劉某共同決定所有需要股東批准的事項。根據納斯達克上市規則，一家超過 50%的投票權由個人、團體或另一家公司持有，並被允許在遵守獨立委員會的要求方面分階段進行。雖然我們不打算依賴「受控公司」根據納斯達克上市規則的豁免--即使我們被視爲「受控公司」，我們也可以選擇依賴這些豁免在未來。如果我們選擇依賴「受控公司」的豁免，我們董事會的大多數成員的董事可能不是獨立董事，我們的提名、公司治理和薪酬委員會可能不包括完全由獨立董事組成。因此，如果我們依賴豁免，在此期間我們仍然是一家受控公司，在在我們不再是受控公司之後的任何過渡期，您將不會獲得相同的保護遵守納斯達克所有公司治理要求的公司的股東。

作爲「新興成長型公司」根據《快速啓動我們的商業初創法案》或《JOBS法案》，我們被允許並且打算依賴某些披露的豁免要求.

作爲一家「新興成長型公司」根據《就業法案》，我們被允許並打算依賴於某些披露要求的豁免。我們是一家新興的成長型公司直到下列中最早的：

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財年的最後一天，我們的年總收入達到12.35億美元或以上;

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在前三年期間，我們發行了超過10美元的不可轉換債券(億)的日期；

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根據聯邦證券法的定義，我們被視爲「大型加速發行人」的日期；或

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2028年3月17日

只要我們仍然是一家新興的成長型公司，我們可能會利用某些豁免，不受適用於非新興上市公司的各種報告要求的限制。成長型公司“，包括但不限於，不須遵守 404的薩班斯-奧克斯利法案，在我們首次公開募股之日起最多五個財年。我們無法預測投資者是否會發現我們的A類普通股吸引力下降，因爲我們可能依賴這些豁免。如果一些投資者發現我們的A類股票很普通因此，我們的A類普通股的交易市場可能不那麼活躍，交易價格我們的A類普通股可能波動性更大。此外，當我們停止上市時，我們作爲上市公司的運營成本可能會增加成爲一家新興的成長型公司。

我們不能保證我們不會在任何課稅年度，出於美國聯邦所得稅的目的，成爲被動外國投資公司或PFIC，這可能導致不利的美國聯邦所得稅對我們A類普通股的美國持有者的影響。

一家非美國公司將成爲任何應納稅年度：(1)該年度的總收入中至少有75%是由某些類型的「被動」所得構成的；或 (2)在該年度內，其資產價值的至少50%(以該等資產的季度價值的平均值計算)是可歸因性的指產生被動收入或爲產生被動收入而持有的資產，或資產測試。基於預期價格對於我們的A類普通股以及我們的收入、資產和業務的構成，我們不希望被視爲被動的外國投資者在本課稅年度或可預見的未來，用於美國聯邦所得稅目的的投資公司(「PFIC」)。然而，PFIC規則的應用在幾個方面存在不確定性，我們不能向您保證美國國稅局服務不會採取相反的立場。此外，這是必須在每年收盤後作出的事實決定。每一個課稅年度。如果我們是美國股東持有我們A類普通股的任何課稅年度的PFIC，某些不利的美國聯邦所得稅後果可能適用於此類美國持有人，而此類美國持有人可能需要遵守額外的報告要求。更詳細地討論PFIC規則對我們的適用情況以及如果我們決定或決定要成爲PFIC，請參閱第10項附加信息-E.稅收-被動型外商投資公司規則“ 從本年度報告第147頁開始。

項目4.關於公司的信息

A. 公司的歷史與發展

ICZOOM Group Inc.(「ICZOOM」)，前身名爲Horizon Business Intelligence Co.，Limited(「HBI」)，註冊爲獲豁免的有限責任公司根據開曼群島法律，2015年6月18日。公司於2018年5月3日更名爲現名。

公司擁有以下100%股權按照香港法律法規註冊成立的四家公司：

Iczoom電子有限公司（「ICZOOm HK」），一家於2012年5月22日註冊成立的實體;

Ehub電子有限公司（「Ehub」），一家於2012年9月13日註冊成立的實體;

Hjet Industrial Corporation Limited（「Hjet HK」），一家於2013年8月6日註冊成立的實體;

Components Zone International Limited（「Components Zone HK」），一家於2020年5月19日註冊成立的實體。

零件區(深圳)發展有限公司 (「ICZOOm WFOE」)，成立於2020年9月17日，是中國的一家外商獨資企業。其股權由零部件100%擁有。香港開發區。

ICZOOM、ICZOOm WFOE、HJET順通和組件香港開發區目前並不從事任何活躍的業務運作，只是擔任控股公司的角色。

在下文所述的重組之前，陳磊先生公司董事會主席兼首席執行官夏女士和公司董事會成員劉端榮女士本公司董事會及首席運營官爲合捷順通的控股股東，合捷順通是一家註冊成立的實體根據中國法律，2013年11月8日。合捷順通目前並未從事任何活躍的業務運營，只是擔任控股公司。HJET順通目前擁有深圳市HJET供應鏈有限公司(HJET)100%的股權供應鏈“)，根據中國法律於2006年7月3日註冊成立。合捷順通之前擁有100%的股權上海恒諾辰國際貨運代理有限公司(「恒諾辰」)的權益 2015年3月25日。自成立以來業務活動和運營有限，以精簡公司的業務架構，於2021年8月23日，恒諾辰根據中國法律完成註銷登記。

而HJET供應鏈則擁有100%的股權兩家子公司的權益：(1)深圳市ICZOOM電子有限公司(以下簡稱ICZOOm深圳)於7月20日註冊成立， 2015年根據中國法律；(2)深圳市合捷運通物流有限公司(「合捷物流」)註冊成立根據中國法律，於2013年5月31日。

我們的法律結構的重組已經完成。 2020年12月16日(《重組辦法》)。重組涉及ICZOOm WFOE的成立，轉讓將ICZOOm運營實體的100%股權出售給ICZOOm WFOE，並在ICZOOM之間訂立某些合同安排 WFOE和派明深圳的股東。因此，ICZOOM成爲上述所有實體的最終控股公司上面。

2023年3月17日，我們完成了堅定的承諾首次公開發行1,500,000股A類普通股，發行價爲每股A類普通股4.00美元。在扣除承銷折扣和其他因素之前，從首次公開募股中獲得總計600萬美元的毛收入相關費用。

我們的公司結構

下面的圖表總結了我們的公司法律截至本年度報告之日，組織並確定我們的子公司。

注：

(1)	HJET順通此前在2015年3月25日擁有100%的股份。由於自成立以來業務活動及經營有限，爲精簡本公司的業務架構，恒諾臣於2021年8月23日根據中國法律完成註銷註冊。

(2)	2021年12月，ICZOOm WFOE終止了與派明深圳及派明深圳股東的合同安排。因此，我們解除了VIE結構，不再合併派明深圳的經營和財務業績。

有關每個股東的所有權的詳細信息，請參閱標題爲「」的部分的受益所有權表。項目7.大股東和關聯方交易 --A.主要股東.”

名字		背景	所有權
ICZOOM香港	●	一家香港公司	ICZOOM擁有100%的股份
	●	成立於2012年5月22日
	●	從海外供應商採購和分銷電子元器件
組件：香港開發區	●	一家香港公司	ICZOOM擁有100%的股份
	●	公司成立於2020年5月19日
	●	一家控股公司
EHub	●	一家香港公司	ICZOOM擁有100%的股份
	●	成立於2012年9月13日
	●	從海外供應商採購和分銷電子元器件
HJET香港	●	一家香港公司	ICZOOM擁有100%的股份
	●	成立於2013年8月6日
	●	從海外供應商採購和分銷電子元器件
ICZOOM WFOE	●	一家中國公司，並被視爲外商獨資企業	由香港零件區100%擁有
	●	成立於2020年9月17日
	●	註冊資本350,000美元
	●	一家控股公司。
合捷順通	●	一家中國公司	ICZOOM WFOE擁有100%的股份
	●	成立於2013年11月8日
	●	註冊資本214萬元人民幣
	●	一家控股公司。
HJET供應鏈	●	一家中國公司	合捷順通100%持股
	●	成立於2006年7月3日
	●	註冊資本人民幣1870萬元
	●	訂單履行。
ICZOOM深圳	●	一家中國公司	100%由HJET供應鏈擁有
	●	成立於2015年7月20日
	●	註冊資本17，500，000馬幣
	●	通過B2B電子商務平台銷售電子元器件
HJET物流	●	一家中國公司	100%由HJET供應鏈擁有
	●	成立於2013年5月31日
	●	註冊資本200萬元人民幣
	●	物流和產品運輸

歷史上的契約安排

我們是一家離岸控股公司在開曼群島，我們通過在中國和香港成立的全資子公司在開曼群島開展所有業務。從歷史上看，由於法律對開發和經營電子元件等領域的外資所有權和投資的限制在中國交易所，包括深圳和上海，我們通過互聯網內容提供商(「互聯網內容提供商」)運營以前的在線平台。由非外資控股的中國企業深圳派明持有的許可證，允許我們通過我們的電子商務平台。我們之前通過合同安排鞏固了派明深圳的經營和財務結果。而不是由我們或我們的任何子公司直接擁有股權。這種合同安排包括一系列三項協議，連同股東意見書和不可撤銷的承諾書(統稱爲《合同安排》)，這些協議於2020年12月14日簽署。

合同安排的目的是允許ICZOOm開曼群島在ICZOOm開曼群島的財務報表中合併派明深圳的運營和財務業績。合同安排的重要條款如下：

獨家商業合作協議

根據獨家業務合作 ICZOOm WFOE與派明深圳簽訂的協議，ICZOOm WFOE擁有向派明深圳提供技術支持的獨家權利服務、諮詢服務和其他服務，包括授予知識產權使用權、軟件服務、網絡支持、數據庫支持、硬件服務、技術支持、員工培訓、技術和市場研發信息、企業管理諮詢、營銷和推廣服務、客戶管理和服務、硬件和設備租賃、以及其他必要的，以滿足深圳拍明的需要。作爲交換，ICZOOm WFOE有權獲得平等的服務費扣除上年累計虧損、經營成本、費用、稅費等後的合併利潤派明深圳的貢獻和合理的經營利潤。除服務費外，派明深圳將報銷 ICZOOm WFOE支付或發生的與其業績相關的所有合理費用、已報銷款項和自付費用。

根據獨家業務合作協議，未經ICZOOm WFOE事先書面同意，派明深圳同意不從事任何可能對本公司產生重大影響的交易其資產、業務、就業、義務、權利或經營。

獨家商業合作協議將除非根據獨家業務合作協議或ICZOOm WFOE的書面通知而終止，否則繼續有效。

看漲期權協議

根據看漲期權協議，ICZOOM之間 WFOE、派明深圳及擁有派明深圳全部股權的股東授予ICZOOm WFOE 購買其在深圳派明的股權的選擇權。購買價格應爲適用條件下允許的最低價格中華人民共和國法律。ICZOOm WFOE或其指定人員可隨時行使該選擇權，以購買直至收購派明深圳全部股權爲止，該等權益於協議有效期內不可撤銷。

看漲期權協議將繼續有效直至股東持有的所有股權已轉讓或轉讓給ICZOOm WFOE和/或任何其他指定的人但是，ICZOOm WFOE有權在事先書面通知的情況下無條件終止這些協議隨時到深圳拍明。

股權質押協議

根據雙方之間的股權質押協議擁有派明深圳全部股權的股東，該股東質押派明全部股權深圳將ICZOOm WFOE作爲抵押品，以確保派明深圳履行獨家業務合作協議項下的義務和看漲期權協議。派明深圳股東被禁止或不得轉讓質押股權 ICZOOm WFOE的事先同意，除非按照要求將股權轉讓給ICZOOm WFOE或其指定的人期權協議。

股權質押協議生效質押權益登記之日，即本協議簽署後三天，即2020年12月14日，在深圳派明股東名冊下，並在深圳市工商行政管理部門登記註冊直至所有欠ICZOOm WFOE的債務及債項全部由深圳派明履行爲止。牌明深圳在任何情況下，持有派明深圳全部股權的股東不得以任何理由終止本協議。

股東意見書

根據股東的POA，唯一的排明深圳的股東向ICZOOm WFOE提供了不可撤銷的委託書，以代表他處理與排明深圳有關的所有事宜並行使其作爲排明深圳股東的所有權利，包括執行和交付股東決議的權利，處置任何或所有股權，提名、選舉、指定或任命高級職員和董事，監督公司的業績、批准提交任何登記文件、出席股東會議、行使投票權以及所有其他權利，對董事或高級管理人員的有害行爲採取法律行動，批准對條款的修正案公司的協會，以及公司章程規定的任何其他權利。《行動綱領》應繼續有效，排明深圳的股東持有排明深圳的股權。

配偶同意書

根據12月14日的配偶同意書， 2020年，派明深圳唯一股東的配偶無條件且不可撤銷地同意不主張對由配偶持有並以配偶名義登記的深圳派明股權。此外，配偶同意受如配偶以任何理由取得深圳拍明的任何股權，本公司將按上述合約安排。

在我們以前的中國法律顧問景田律師事務所和我們的管理層在2024年3月的意見合理地認爲：

●

ICZOOM WFOE和派明深鎮的所有權結構均未與當時的任何中國法律或法規相牴觸；

●

受中國法律管轄的合同安排是有效的，對該等安排的每一方均具有約束力，並可根據其條款和當時有效的適用的中國法律和法規對每一方強制執行。

根據上述合同安排，使ICZOOm WFOE能夠獲得其所有預期剩餘收益，我們將派明深圳作爲VIE進行了覈算。我們根據S-X規則第3A-02條的規定，合併了派明深圳在本報告所述期間的賬目頒佈的《美國證券交易委員會與會計準則彙編》(以下簡稱《會計準則》)第810-10號合併。

然而，在2021年12月，我們終止了與派明深圳的VIE安排，完成了相關監管程序，並於2021年12月解除了VIE結構。我們的香港子公司ICZOOM香港現在運營着我們的B20億在線平台Www.iczoomex.com，它不需要根據中國法律頒發的國際比較方案許可證。我們更換B20億在線平台運營實體的原因有兩個。首先，隨着在香港的客戶數量和其他國家對電子元件的潛在需求在中國，我們受到了激勵在香港建立B20億在線平台，以促進我們在香港市場的增長和向其他市場的潛在擴張。第二，VIE安排的監管和操作風險大幅增加，加快了我們終止VIE安排的速度。因此，我們終止了使用深圳拍明持有的舊平台的合同權利。我們的平台Www.iczoomex.com 不僅由ICZOOm HK運營和管理，其服務器和數據也位於和存儲在新加坡。因爲我們的在線平台其運營者也不在中國的領土內，中國法律不要求ICZOOM香港維護和運營必須獲得ICP牌照 Www.iczoomex.com，我們可以通過這樣的平台提供互聯網信息服務。

因此，我們不再整合運營通過我們在中國和香港的全資子公司，我們的所有業務都是通過我們在深圳派明的全資子公司進行的。儘管如此，在過去的三年中，我們96.5%以上的收入來自我們全資外資子公司的運營在終止VIE安排之前的財政年度，現在我們所有的收入來自我們全資子公司的運營在這樣的終止之後。請參閱“-選定的綜合資產負債表數據”; “-選定的合併運營報表數據”; “-現金流量表選編“；及“- 投資前滾“以下從本年度報告的F-1頁開始。而目前的公司結構不是包含任何VIE，我們無意在未來在中國設立任何VIE，如果未來中國法律法規發生變化，並且中國監管當局根據適用的法律和法規不允許VIE結構，包括具有追溯力的可能會導致我們的業務發生變化，並可能影響ICZOOM開曼群島證券的價值。

中國的法律和法規管理我們目前的業務運營有時是模糊和不確定的，因此，這些風險可能會導致我們的運營發生實質性變化，我們證券的價值貶值，或我們向投資者提供或繼續提供我們的證券的能力完全受阻並導致此類證券的價值大幅下降或一文不值。中國政府可能會干預或影響我們的中國經營實體可以隨時運營，並可能對在海外和/或外國投資進行的發行施加更多控制這可能導致我們中國運營實體的運營和/或我們的價值發生重大變化 A類普通股(「A類普通股」)。此外，中國政府爲加強監管而採取的任何行動而對海外和/或外國投資中國發行人進行的發行的控制可能會顯著限制或完全限制妨礙我們向投資者提供或繼續提供證券的能力，並導致此類證券的價值大幅下降或者變得一文不值。最近，中國政府發起了一系列監管行動和聲明，以規範商業運營在幾乎沒有事先通知的情況下，包括打擊證券市場違法行爲，採取新措施擴大網絡安全審查範圍，加大反壟斷執法力度。2023年2月17日，中國證監會發布《境內企業境外發行上市暫行管理辦法》(證監會公告[2022]2022號) 43)(《境外上市辦法》)，自2023年3月31日起施行，並作出備案管理安排。用於總部位於中國的公司的海外發行和上市。請參閱“項目4.關於公司的信息— 許可本公司的經營和向外國投資者發行我們的證券所需的中國當局“下面； “第3項關鍵信息-風險因素-我們被要求在以下方面向中國證監會完成備案程序對於未來的發行，不確定是否可以完成這種申請，或者需要多長時間才能完成這種申請“；以及“項目4.公司信息--政府監管--有關海外上市的監管.”

在下列條款下的協議終止後 VIE結構，即我們的香港子公司ICZOOM HK，現在運營着我們的B20億在線平台。關於香港是否會有這樣的問題存在不確定性香港公司將受到新的網絡安全審查措施的影響，而ICZOOm HK作爲我們在線平台的運營商可能會受到影響適用於與使用、共享、保留、安全和轉讓機密和私人信息有關的中華人民共和國法律，例如個人信息信息和其他數據。根據2021年12月28日頒佈並生效的《網絡安全審查辦法》 2022年2月15日並取代2020年4月13日頒佈的《網絡安全審查辦法》，網絡平台運營商持有更多超過100萬用戶/用戶的個人信息在境外上市前應經過網絡安全審查。網絡安全《審查辦法》並未提供對在線平台運營商的定義，因此，我們不能向您保證ICZOOm WFOE、不會被視爲「網絡平台運營商」。2021年11月14日，中國網信辦，發佈《網絡數據安全管理條例(徵求意見稿)》或《數據安全管理條例草案》，徵求公衆意見和意見。根據《數據安全管理條例草案》，數據處理員持有一臺以上百萬用戶/用戶個人信息在境外上市前應經過網絡安全審查。數據處理活動指收集、保留、使用、處理、傳輸、提供、披露或刪除數據等活動。我們可以根據《數據安全管理條例》草案，被視爲數據處理者。儘管如此，即使我們被認爲《網絡安全審查辦法》規定的網絡平台經營者或《數據安全管理條例》規定的數據處理者草案，我們預計不會受到與我們的產品相關的網絡安全審查，因爲我們的產品不太可能屬於《網絡安全審查辦法》中定義的在外國上市，我們目前持有的合計較少超過2萬用戶的個人信息，我們不太可能達到100萬用戶的門檻個人信息在不久的將來，因爲我們是一個B20億平台，我們的註冊用戶主要是中小型企業(「中小企業」)。由於這些聲明和監管行動是新的，很不確定立法或行政法規制定機構將對哪些現有或新的法律、法規或具體實施和解釋作出回應是否會修改或頒佈(如有)，以及該等修改或新的法律和法規將對我們的日常業務產生的潛在影響運營，即接受外國投資並保持在美國交易所上市的能力。請參閱“項目3.關鍵信息 -風險因素-中國政府對我們必須開展業務的方式施加重大影響活動，並可能在任何時候干預或影響我們的運營，這可能導致我們的運營和我們證券的價值”; “-我們必須將發行所得匯給中國，才能用於受益我們在中國的業務，這個過程可能很耗時，我們不能保證我們能完成所有必要的政府工作及時辦理登記手續”; “-你在送達法律文件時可能會遇到困難。程序，執行外國判決，或者在中國對我們提起原創訴訟，基於美國，香港或其他外國法律，以及美國當局對中國提起訴訟的能力也可能有限“；及--中國證監會和其他中國政府機構可能會對進行的發行施加更多監督和控制海外和外國對中國發行人的投資，特別是科技領域的發行人。其他合規程序可能如果需要，我們不能預測我們是否能夠獲得這樣的批准。如果我們需要獲得中國政府的許可才能開始出售我們的證券，我們將不會開始發售，直到我們獲得了這樣的權限。因此，我們面臨着中國政府未來行動的不確定性，這些行動可能會對我們向投資者提供或繼續提供證券的能力，並導致我們證券的價值大幅下降或一文不值。”

我們的A類普通股可能會被禁止根據《追究外國公司責任法案》(HFCA)在國家交易所或「場外」市場進行交易如果PCAOB從2021年開始連續三年不能檢查我們的核數師，則應執行(「法案」)。此外，在2021年6月22日，美國參議院通過了加速追究外國公司責任的法案(AHFCAA)，如果簽署成爲法律，將修改HFCA法案，並要求美國證券交易委員會禁止發行人的證券在任何美國證券交易所交易，如果其核數師不接受PCAOB連續兩年而不是連續三年的檢查。2021年12月16日，PCAOB發佈了一份認定報告，發現PCAOB無法檢查或調查總部完全註冊的會計師事務所在：(1)內地中國，(2)香港。Friedman LLP是我們截至6月30日財年的財務報表核數師， 2022年和2021年。自2022年9月1日起，Friedman LLP與Marcum LLP(簡稱Marcum)合併。Friedman LLP的總部設在在紐約曼哈頓，一直由PCAOB定期檢查，上一次檢查是在2020年10月，直到它合併和馬庫姆在一起。2023年4月3日，我們任命審計聯盟有限責任公司(「審計聯盟」)爲我們的獨立註冊公衆會計師事務所。審計聯盟總部設在新加坡，在PCAOB註冊，受美國法律約束，根據該法律 PCAOB進行定期檢查，以評估其是否符合適用的專業標準，以及最近一次檢查是在2023年12月進行的。我們以前的核數師Friedman LLP和我們現在的核數師Audit Alliance都不是總部在內地或香港的中國，在2021年12月16日的認定報告中未被確認爲受PCAOB 決心。2022年8月26日，中國證監會、中華人民共和國財政部和PCAOB簽署了一份議定書聲明，監管對中國和香港的審計公司的檢查和調查。根據議定書，PCAOB擁有獨立的自由裁量權選擇任何發行人進行檢查或調查，並擁有不受約束的能力，向美國證券交易委員會轉移信息。 PCAOB被要求在2022年底之前重新評估這些決定。根據PCAOB的規則，對一項決定的重新評估根據HFCA法案，可能導致PCAOB重申、修改或撤銷該決定。2022年12月15日，PCAOB董事會確定PCAOB能夠確保完全進入總部的註冊會計師事務所進行檢查和調查在內地中國和香港，並投票撤銷其先前的決定，與之相反。然而，PCAOB是否會繼續能夠滿意地檢查在PCAOB註冊的會計師事務所，總部設在內地的中國和香港香港受到不確定性的影響，並取決於我們和我們的核數師控制之外的許多因素。PCAOB正在繼續要求中國完全進入內地和香港繼續前進，並繼續進行調查和發起根據需要進行新的調查。PCAOB表示，它將立即採取行動，考慮是否需要發佈新的裁決如果需要，《HFCA法案》，而不必再等一年來重新評估其決定。未來，如果有任何監管機構中國監管機構不允許我們的核數師提供位於中國或香港的審計文件的變化或步驟提交給PCAOB進行檢查或調查，或者PCAOB擴大了確定的範圍，使我們受到HFCA法案的約束，如有可能修改，您可能會被剝奪此類檢查的利益，這可能會導致限制或限制我們進入美國資本市場和交易我們的證券，包括在國家交易所進行交易和在「場外」交易市場，根據《HFCA法案》可能被禁止。2022年12月29日，題爲《2023年綜合撥款法案》的立法 (《綜合撥款法》)，由總裁·拜登簽署成爲法律。《綜合撥款法案》包含，除其他事項外，與AHFCAA相同的條款減少了觸發所需的連續不檢查年數根據HFCA法案的禁令從三年延長到兩年。請參閱“項目3.關鍵信息--風險因素--近期美國證券交易委員會和PCAOB的聯合聲明，納斯達克提交的規則修改提案，以及美國參議院通過的一項法案，都呼籲增加在評估新興市場公司的核數師資格時，將適用於更嚴格的標準，特別是未接受PCAOB檢查的非美國核數師。這些發展可能會給我們的上市和發行增加不確定性。“ 從本年度報告第46頁開始，了解更多信息。

需要獲得中國當局的許可爲公司的經營和向外國投資者發行我們的證券

我們在中國的業務受中國法律管轄和原則等都我們的前任中國法律顧問景天恭誠根據他們的了解，於2024年3月爲我們提供了建議現行中華人民共和國法律、法規和規則，並且我們的管理層合理相信，截至本年度報告日期，除未來發行完成後三個工作日內向中國證監會備案（如果有的話），我們和我們的目前，子公司已獲得中國政府當局就我們的業務運營所需的所有許可和批准在中國進行。我們和我們的子公司在重大方面也沒有收到任何拒絕我們業務運營許可的情況目前在中國進行。這些許可和批准包括（但不限於）營業執照、記錄登記表對外貿易經營者填寫表格，海關申報單位填寫表格。

我們以前的中國法律顧問景田恭成，已於2024年3月根據他們對中國現行法律、法規和規則的理解以及我們的管理合理地向我們提供建議認爲，自本年度報告之日起，除應在三個工作日內向中國證監會備案外發行完成後，本公司及其附屬公司目前並不需要獲得任何中國當局的許可。向外國投資者發行我們的證券。

此外，我們還面臨着不確定性的風險。中國政府未來在這方面的任何行動，包括我們無意中得出的許可或批准此處討論的內容不是必需的，適用的法律、法規或解釋發生變化，因此我們需要獲得批准未來，或者中國政府可能不允許我們的控股公司結構，這可能會導致實質性的變化在我們的運營中，包括我們是否有能力繼續我們現有的控股公司結構，繼續我們目前的業務，接受外國投資，並向我們的投資者提供或繼續提供證券。這些不利行爲可能會導致我們證券的價值顯著衰落或變得一文不值我們還可能受到中國監管機構施加的處罰和制裁，包括中國證監會，如果我們不遵守這些規章制度，很可能會對我們的證券能力產生不利影響在美國交易所上市，這可能會導致我們的證券價值大幅下降或變得一文不值。

2023年2月17日，中國證監會發布境外上市辦法，自2023年3月31日起施行。根據《海外上市辦法》，以備案爲基礎的監管制度適用於內地企業境外間接發行上市中國，指證券發行上市以境外實體名義、以標的權益、資產、收益或其他類似方式爲基礎的境外市場中國在大陸經營主營業務的大陸公司中國的權利。《境外上市辦法》規定，任何發行人在海外市場上市後的後續發行，包括髮行股票、可轉換票據和其他類似產品證券，應當在募集完成後三個工作日內辦理備案。與以下內容相關境外上市辦法，2023年2月17日中國證監會還公佈了《關於備案管理安排的通知》境內企業境外證券發行上市(《關於境外上市辦法的通知》)。根據根據《關於境外上市措施的通知》，2023年3月31日前已在境外市場上市的發行人，境外上市措施生效，無需立即備案，只需遵守備案即可當其其後尋求進行後續發售時，根據海外上市措施的要求。因此，我們需要向中國證監會辦理本公司未來發行和在境外市場上市的備案手續列出措施。

《境外上市辦法》進一步規定申請人不符合中國證監會備案要求的，可處以人民幣100萬至人民幣1000萬的罰款。如果我們未能完成備案要求，中國監管部門可能會對我們在中國的業務處以罰款和處罰，限制我們在中國的經營權，推遲或限制未來股票發行所得資金匯回中國，或採取其他可能對我們的業務、財務狀況、經營結果、聲譽和前景，以及我們A類普通股的交易價格。

由於境外上市措施是新出台的雖然已頒佈，但在解釋和實施方面仍存在很大的不確定性，我們不能向您保證我們將能夠及時獲得此類備案要求的批准，或在未來完全獲得批准。如果我們不能完成申請向中國證監會提出的要求中國證監會或其他中國監管機構在未來的發行完成後，可以處以罰款以及對我們在中國的經營的處罰，限制我們在中國的經營特權，拖延或限制收益的匯回或採取其他可能對我們的業務、財務狀況產生實質性不利影響的行爲，經營業績、聲譽和前景，以及我們A類普通股的交易價格。如果我們不能完全遵守新的監管要求可能會顯著限制或完全阻礙我們提供或繼續提供我們的證券的能力，對我們的業務運營造成重大幹擾，嚴重損害我們的聲譽，對我們的財務造成實質性和不利的影響經營狀況和結果，並導致A類普通股大幅貶值或變得一文不值。請參閱“項目 4.公司信息-風險因素-我們需要向中國證監會完成與以下相關的備案程序在未來的發行中，目前還不確定這種申請能否完成，也不確定需要多長時間才能完成”; “- 中國政府對我們進行商業活動的方式有很大的影響，並可能進行干預或隨時影響我們的運營，這可能導致我們的運營和我們證券的價值發生實質性變化“；以及“項目4.公司信息--政府監管--有關海外上市的監管.”

在下列條款下的協議終止後 VIE結構，考慮到客戶可能需要一些時間才能採取行動完成轉移並適應新平台由深圳派明運營的舊平台改建，ICZOOm WFOE與派明簽訂業務合作協議 2022年1月18日，深圳派明同意爲我們提供網絡服務，包括但不限於商業諮詢、網站信息推送、供需信息匹配服務、網絡廣告、軟件定製、通過其平台，通過線上線下數據推送，提供數據分析、網站運營等深度垂直服務。不確定因素關於香港公司是否受新的網絡安全審查措施的影響，以及ICZOOM HK作爲我們的在線平台可能受中華人民共和國有關使用、共享、保留、安全和轉讓機密和私人信息的法律的約束信息，如個人信息和其他數據。根據最新修訂的網絡安全審查辦法，該辦法已頒佈於2021年12月28日，並於2022年2月15日起施行，取代4月13日公佈的《網絡安全審查辦法》， 2020年，網絡平台運營商持有超過100萬用戶/用戶個人信息的網絡安全在境外上市前進行審查。2021年11月14日，CAC發佈了《網絡數據安全管理條例(徵求意見稿)》意見)，或數據安全管理條例草案，徵求公衆意見和意見。依據《數據安全管理》條例草案，數據處理者持有超過100萬用戶/用戶個人信息應接受網絡安全在境外上市前進行審查。數據處理活動是指收集、保存、使用、處理、傳輸、提供、披露或刪除數據。根據《數據安全管理條例》草案，我們可能被視爲數據處理者。儘管如此，即使我們被視爲網絡安全審查措施或數據下的在線平台運營商根據數據安全管理條例草案，我們預計不會受到網絡安全審查的影響因爲我們未來的產品不太可能屬於「在外國上市」，網絡安全審查措施和我們目前持有的總計不到2萬用戶的個人信息和它我們是B20億平台，不太可能在不久的將來達到百萬用戶個人信息的門檻我們的註冊用戶主要是中小企業。

這個網絡安全審查措施還規定，如果關鍵信息基礎設施運營商或CIIO購買互聯網產品以及影響或可能影響國家安全的服務，應接受CAC的網絡安全審查。我們並不指望成爲CIIO，因爲(I)我們不持有大量個人信息，以及(Ii)在我們的業務中處理的數據不太可能涉及國家安全，因此可能不會被當局歸類爲核心或重要數據。然而，由於由於缺乏進一步的解釋，什麼構成「CIIO」的確切範圍仍然不清楚。截至本年度的日期報告中，我們沒有收到任何當局的通知，確認我們是CIIO或要求我們進行網絡安全審查由CAC提供。此外，自本文件發佈之日起年報，我們沒有因違規行爲受到任何處罰、罰款、停職或任何主管部門的調查 CAC已經發布的法規或政策的情況。

我們的香港子公司ICZOOM HK目前運營着B20億在線交易平台，主要從事電子元器件產品的銷售給中國的客戶，我們的客戶可以先註冊爲會員，然後使用平台搜索或發佈報價他們想要的電子元件產品。我們的平台利用最新的技術，收集、優化和展示產品提供來自各種規模供應商的信息，所有信息都是透明的，可供我們的中小企業客戶比較和選擇。根據至8月1日全國人民代表大會常務委員會發布的《個人信息保護法》 2021年20日，活動的目的是向中國境內的自然人提供產品或者服務的，該活動應遵守《個人信息保護法》。此外，《數據安全法》規定，任何數據處理活動在境外實施中國損害國家安全、公共利益或者合法權益的對中國的公民或者組織，依法追究法律責任。然而，個人信息保護法和數據安全法是相對較新的法律，對於如何解釋這些法律仍然存在很大的不確定性或實施以及包括民航局在內的中國監管機構是否可以採用新的法律、法規、規章或實施細則以及與這兩部法律相關的解釋。我們不確定我們的香港子公司ICZOOm HK是否應該遵守上述規定法律。截至本年度報告日期，我們認爲ICZOOm HK符合適用的中國法律和法規在所有重要方面規管資料私隱及個人資料，包括資料私隱及個人資料規定中國網信辦，我們沒有收到任何第三方的投訴，也沒有受到調查或處罰任何中國主管當局在數據隱私和個人信息保護方面的授權。在得出這一結論時，我們已經採取相應的內部控制措施，確保信息系統的安全性和客戶信息的保密性個人信息，包括但不限於以下內容：

●

我們建立了信息安全管理制度，規定了信息系統管理的標準化程序。通過信息安全管理系統，我們根據員工的職位和職責對他們進行分類，並授予他們不同的訪問權限，並採用密碼控制來識別系統用戶。當這些員工更換職位或休長假或終止與我們的僱傭協議時，我們會及時調整、關閉或註銷訪問權限。此外，我們還對信息系統進行安全檢查，定期檢查信息系統的訪問日誌，以便識別異常訪問，並對異常訪問的帳戶進行註銷。

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我們爲員工提供培訓，以確保他們了解我們與數據保護相關的內部政策。

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我們有專門的網絡管理員負責安裝網絡防火牆、遠程處理重要數據庫、業務數據和文檔的備份存儲，並提高員工的信息安全意識。

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對於從客戶收集的數據和個人信息，我們制定了我們的數據隱私政策，並在收集客戶的數據和個人信息之前，按照適用的法律和法規的要求事先徵得客戶的同意。我們按照合法、適當和必要的原則收集個人信息，不收集與我們向客戶提供的服務無關的個人信息。未經客戶事先同意或授權，我們沒有共享、轉移或公開披露用戶數據，除非相關法律法規另有允許。我們可能被要求遵守中國有關數據隱私和個人信息的法律和法規，如果不遵守這些法律和法規，可能會導致監管或民事責任。

2022年7月7日，CAC發佈了《出境《數據傳輸安全評估辦法》於2022年9月1日起施行。根據出站數據傳輸安全評估辦法，向境外提供數據有下列情形之一的，數據處理者應當申報安全評估對於其通過省級地方網絡空間管理局向食典委傳輸的出站數據：(I)數據處理器將在境外提供重要數據；(Ii)凡CIIO或處理個人信息的數據處理器超過100萬個人將在境外提供個人信息；(三)凡提供個人信息的數據處理者100,000 自上一年1月1日起在國外共1萬人的個人或敏感個人信息，將提供境外個人信息；(四)中國民航總局規定需要進行安全評估的其他情形。在.之前申報對外數據傳輸安全評估的，數據處理員應當對對外數據傳輸的風險進行自我評估數據傳輸。對於在出站數據傳輸安全生效之前已執行的出站數據傳輸考覈辦法，不符合本辦法的，應當在六個月內整改完畢 2022年9月1日。HJET順通，我們WFOE的中國子公司，從我們的客戶那裏收集聯繫人的姓名和電話號碼以履行他們的命令。經過多年的經營，截至2024年10月9日，合捷順通積累了姓名和電話信息大約12,255名中國人，其中很大一部分人不再活躍，也無法核實。個人的和捷順通擁有的數據由和捷順通在大陸中國內部保存和維護。我們的B20億在線平台Www.iczoomex.com，由ICZOOm HK持有，以及www.iczoom.com，由ICZOOm深圳持有，在以下情況下收集聯繫人的姓名和電話號碼客戶向該平台註冊。截至2024年6月30日，ICZOOm HK已收集了約378箇中國的姓名和電話號碼個人和ICZOOm深圳收集了大約11,877名中國個人的姓名和電話號碼。出站數據傳輸安全評估辦法沒有明確規定離岸實體從中國個人收集個人信息是否應被視爲外發數據傳輸，因此，此類措施是否適用於ICZOOm HK仍存在不確定性。即使這些措施也適用於ICZOOm HK，考慮到(I)我們沒有從中國個人那裏收集大量個人信息，這遠遠少於100,000個人的個人信息，我們不太可能達到我們是一個B20億平台，我們的註冊用戶在不久的將來就會達到100,000人及。(Ii)我們收集的個人資料主要是我們的註冊用戶的姓名及電話號碼。不太可能被視爲敏感的個人信息，也不太可能對國家安全產生影響，因此它可能不被當局歸類爲重要數據，我們理解，正如我們的前中國律師景天和恭成同意的那樣 2024年3月，我們的管理層合理地認爲，跨境數據傳輸的安全評估不太可能適用到目前爲止對我們來說。然而，根據我們之前的中國法律顧問景天和恭誠的建議，自出站數據傳輸安全評估以來措施是非常新的，在其解釋和實施、具體適用性方面仍然存在很大的不確定性出境數據傳輸安全評估辦法的執行情況仍有待中國有關部門的進一步解釋。截至於本年報日期，本公司並無收到任何有關本公司業務運作的處罰、調查或警告。我們也沒有收到CAC要求我們申報安全評估的任何通知或指示。此外，自自本年度報告發布之日起，整改要求實施細則尚未出台，我們尚未啓動整改。我們將根據適用法規要求的最新發展，持續監測我們的合規狀況。如果將來確定要求我們申報安全評估，我們是否可以或會持續多久是不確定的請帶我們完成這樣的申報或整改。

境外上市措施、數據安全管理條例草案、網絡安全審查辦法、個人信息保護法、數據安全法、出境數據傳輸安全評估措施相對較新，在其解釋和應用方面存在很大的不確定性，以及中國監管部門可能會採取與上述分析相反的觀點。我們不確定中國監管當局是否未來將採用其他規則和限制。請參閱“項目3.關鍵信息--風險因素--不確定因素關於中國的法律制度，可能會對我們產生實質性的不利影響”; “-我們被要求完成向中國證監會提交的與未來發行相關的備案程序，目前尚不確定此類備案能否完成或多久完成這樣的申請將需要時間”; “-中國政府對方式施加實質性影響在這種情況下，我們必須進行我們的業務活動，並可能隨時干預或影響我們的運營，這可能會導致我們業務和證券價值的變化”; “— 我們可能對不當使用或挪用承擔法律責任。我們的客戶提供的個人信息“；及--中國、證監會等中國人政府機構可能對中國在海外進行的發行和外國投資施加更多監督和控制發行人，尤其是技術領域的發行人。對於未來的產品，可能需要附加的合規程序，而且，如果需要的話，我們無法預測我們是否能夠獲得這樣的批准。如果我們被要求獲得中國政府的許可爲了開始出售我們的證券，我們不會開始發售，直到我們獲得這樣的許可。因此，我們面臨着不確定性有關中國政府未來可能會顯著影響我們向投資者發售或繼續發售證券的能力的行動並導致我們證券的價值大幅縮水或一文不值.”

新的法律法規可能會從不時需要除我們目前擁有的許可證和許可證以外的其他許可證和許可證。如果中國政府認爲我們在運營在沒有適當的批准、許可證或許可的情況下，頒佈新的法律法規，需要額外的批准或許可證或強制對於我們業務的任何部分的經營的其他限制，我們可能需要申請額外的批准、許可證或許可證。請參閱“項目3.關鍵信息--風險因素--任何缺乏必要的批准、許可證或許可的情況對我們的業務運營可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。”

股息分配或資產之間轉讓控股公司及其子公司

我們是一家控股公司，沒有任何物質業務我們自己的，不會產生任何收入。我們目前幾乎所有的業務都是通過我們的全資子公司進行的在香港和中國。根據中國法律法規，我們只能通過貸款或資本向中國子公司提供資金。只有在我們滿足適用的政府登記和批准要求的情況下，我們才能獲得捐款。請參閱“項目3.關鍵信息 -風險因素-與在中國做生意有關的風險-中國對離岸貸款和直接投資的監管中國實體的控股公司可能會延遲或阻止我們使用我們的發行所得進行貸款或額外資本。對我們中國子公司的貢獻，這可能會對我們的流動性以及我們資助和擴大我們的能力產生重大不利影響公事。”

ICZOOm開曼群島或其子公司 HJET供應鏈有現金管理政策，規定如何轉移資金，每個實體都需要遵守適用的法律或與其他實體的資金轉移、股息和分配有關的規定。HJET供應鏈保持現金規定HJET供應鏈和其他子公司之間現金轉移的目的、金額和程序的管理政策。 HJET供應鏈對其所有子公司的現金轉移進行定期審查和管理，並向董事會報告。

我們的中國的子公司產生並保留經營活動產生的現金，並將其再投資於我們的業務。如果我們的任何人如果中國的子公司將來以自己的名義產生債務，管理這類債務的工具可能會限制它們支付股息的能力敬我們。截至2024年6月30日，除了ICZOm Cayman從首次公開募股(萬)中轉移了約520美元的收益對eHub電子來說，首次公開募股完成後，一直沒有現金流，包括分紅、轉賬和分銷，在ICZOOm開曼群島及其子公司之間。在VIE安排於2021年12月終止之前，資金歷來在HJET供應鏈之間轉移到PAI 根據他們之間由2021年7月1日至終止日期的合共59,478美元的合同，以及截至2021年6月30日的財政年度，總額分別爲217,464美元。在VIE安排終止後截至2022年6月30日，HJET供應鏈根據業務向派明深圳轉移資金合計181,596美元 2022年1月18日的合作協議。除了轉移到派明深圳的資金外，資金在我們的香港和營運資金用途的中國附屬公司。截至本文發佈之日，美國投資者之間尚未進行任何股息或分配，其他投資者和公司實體。請參閱“-選定的綜合資產負債表數據”; “-選定的綜合業務報表數據”; “-現金流量表選編“；及“-投資前滾“ 在下面

從海外融資活動中籌集的現金收益，包括我們發行的現金收益在內，可能會由ICZOOM開曼群島轉移到Components Zone HK，然後轉移到ICZOOM WFOE，然後轉移到HJET順通，然後HJET供應鏈，然後是ICZOOM深圳和HJET物流作爲出資和/或股東貸款，視情況而定，有待適用的監管部門批准。

我們打算將未來的任何收益留作再投資。併爲我們業務的擴張提供資金，我們預計在可預見的未來不會支付任何現金股息。

根據開曼群島法律，開曼群島的一家公司可以從利潤或股票溢價中支付股息，但在任何情況下都不能支付股息如果這會導致該公司無法償還其在正常業務過程中到期的債務。如果我們決定分紅對於未來我們的任何A類普通股，作爲控股公司，除非我們從未來的發行中獲得收益，否則我們將依賴於我們香港子公司的資金接收，包括Components Zone HK，這將依賴於股息的接收來自ICZOOm WFOE，這將依賴於HJET順通的股息，這將取決於從HJET獲得股息供應鏈，將依賴於根據法律法規收到ICZOOm深圳和HJET物流的付款中國和香港的。

ICZOOM WFOE的股息分配能力是基於其可分配收益。中國現行法規只允許ICZOOm WFOE向香港分部支付股息累計利潤，如有的，按照中國會計準則和規定確定。此外，每個ICZOOM 外商獨資企業和中國的其他子公司被要求每年至少留出稅後利潤的10%，以資助法定的儲備金，直至儲備金達到註冊資本的50%。以其稅後利潤向法定準備金繳款時，中國中的每一個單位也可以按照規定使用其稅後利潤進一步繳納酌情準備金並附股東大會決議。雖然法定儲備金可以用來增加註冊的資本和消除未來虧損超過各自公司留存收益的，儲備資金不能分配作爲現金股利，但清算時除外。

AS 截至本年報日期，中國子公司尚未向離岸公司支付任何股息。

中國政府還對人民幣兌換外幣和將貨幣匯出中國的業務。因此，我們可能會遇到困難，履行從利潤中獲取和匯出用於支付股息的外匯所需的行政程序，如果有的話。此外，如果我們在中國的附屬公司日後自行招致債務，管理該等債務的工具可能會限制他們支付股息或支付其他款項的能力。在業務中的資金或資產位於中國或中國子公司的範圍內，由於中國政府的管制，這些資金或資產可能無法用於在中國境外的運營或其他用途。這可能會限制我們向ICZOOM開曼群島轉移資金、支付股息或進行分配的能力。根據香港的法律法規，於本年報日期，香港政府並無限制資金於和離開香港(包括從香港到中國的資金)，但涉及洗錢和犯罪活動的資金轉移除外。請參閱“項目3.關鍵信息--風險因素--中國的經濟、政治和社會狀況由於任何政府政策、法律和法規的變化可能很快，幾乎沒有事先通知，可能會產生實質性的不利影響對我們的業務和證券價值的影響”; “-中國對以下機構的貸款和直接投資的監管中國實體的離岸控股公司可能會延遲或阻止我們使用我們的發行所得進行貸款或其他對我們中國子公司的出資，這可能會對我們的流動資金以及我們的融資和擴張能力產生重大不利影響我們的業務“；及-政府對貨幣兌換的控制可能會限制我們有效使用收入的能力以及我們的中國子公司獲得融資的能力.”

A類普通股的現金股利(如果有的話) 股票將以美元支付。如果我們在稅務上被視爲中國稅務居民企業，我們向我們的海外股東可能被視爲中國來源的收入，因此可能需要繳納中國預扣稅，稅率最高可達 10.0%。

爲了讓我們向股東支付股息，我們將依靠HJET順通及其子公司的付款，並將這些付款分配給香港組件區作爲股息來自ICZOOm WFOE。我們中國子公司向ICZOOm WFOE支付的某些款項需繳納中國稅，包括營業稅和增值稅。

根據內地中國與香港特別行政區關於避免雙重徵稅的安排對所得逃稅，或雙重避稅安排，10%的預扣稅率可能會降至5%，如果香港居民企業擁有中國境內項目不少於25%的股份。然而，5%的預扣稅率不會自動適用，而且某些必須符合要求，包括但不限於：(A)香港項目必須是有關股息；及。(二)香港項目必須直接持有中國項目不少於25%的股權。在收到股息前的連續12個月內。在目前的做法中，香港項目必須獲得香港稅務機關出具的稅務居民證明，申請較低5%的中國預提稅率。作爲香港稅務機關將根據具體情況簽發這樣的稅務居民證明，我們不能向您保證我們能夠獲得香港稅務機關出具的稅務居民證明，享受5%的優惠預提稅率關於我們的中國子公司支付給其直接控股公司的股息的雙重徵稅安排香港特區。截至本年報日期，我們尚未向有關香港地區申領稅務居民證明書。稅務機關。ICZOOm WFOE擬申報分紅香港分部擬申領稅務居住證至香港零件區。請參閱“項目3.關鍵信息--風險因素-我們可能被歸類爲「居民」適用於中國企業所得稅；這種分類可能會對我們造成不利的稅收後果，並且我們的非中國股東。“

下面的圖表說明了我們目前的預期現金流公司結構。

注：

(1)	母公司可以通過出資或股東貸款向子公司轉移資金，子公司可以通過股息或分配向母公司轉移資金。

(2)	根據中國法律，中國公司不得支付股息，除非其每年撥出至少10%的稅後累計利潤用於法定儲備金，直至該儲備金達到其註冊資本的50%。

(3)	2021年12月，ICZOOm WFOE終止了與牌明深圳和牌明深圳股東的合同安排。由於VIE過去持有ICP許可證，因此我們在VIE和ICZOOm WFOE之間沒有任何現金流或分配。

與歷史相關的財務信息 VIE

以下各表顯示了選定的合併截至2022年6月30日的年度ICZOOm Cayman、其子公司和VIE的財務數據，以及截至 2022年6月30日，從我們這些時期的經審計的合併財務報表中得出。ICZOOm開曼群島記錄按權益會計法對其子公司的投資。這類投資在選定的濃縮綜合中列報 ICZOOm開曼群島的資產負債表「投資於子公司、VIE和VIE的子公司」以及子公司的損失在選定的綜合經營報表和綜合財務報表中列示爲「子公司投資損失」損失。於2021年12月10日(「VIE終止日期」)，本公司終止VIE架構下的協議。因此，公司截至2022年6月30日的綜合資產負債表信息未合併本公司的資產負債表信息截至2022年6月30日，但公司截至2022年6月30日的綜合經營數據和現金流合併VIE自2021年7月1日至VIE終止日期的運營數據和現金流結果。

已選擇合併資產負債表數據

	截至2024年6月30日
	ICZOOM(「母公司」或「公司」)		公司除VIE以外的子公司		VIE (牌明) 深圳)		淘汰			合併合計
流動資產總額	$	—	$	39,132,067	$	—	$	—		$	39,132,067
對子公司和VIE的投資	$	15,380,714	$	—	$	—	$	(15,380,714	)	$	—
非流動資產總額	$	15,380,714	$	842,975	$	—	$	(15,380,714	)	$	842,975
總資產	$	15,380,714	$	39,975,042	$	—	$	(15,380,714	)	$	39,975,042
流動負債總額	$	—	$	24,594,328	$	—	$	—		$	24,594,328
非流動負債總額	$	—	$	—	$	—	$	—		$	—
總負債	$	—	$	24,594,328	$	—	$	—		$	24,594,328
股東權益合計(虧損)	$	15,380,714	$	15,380,714	$	—	$	(15,380,714	)	$	15,380,714
總負債和股東權益(赤字)	$	15,380,714	$	39,975,042	$	—	$	(15,380,714	)	$	39,975,042

	截至2023年6月30日
	ICZOOM(「母公司」或「公司」)		公司除VIE以外的子公司		VIE (Pai明深圳）		淘汰			合併合計
流動資產總額	$	—	$	86,887,613	$	—	$	—		$	86,887,613
對子公司和VIE的投資	$	15,544,196	$	—	$	—	$	(15,544,196	)	$	—
非流動資產總額	$	15,544,196	$	1,288,225	$	—	$	(15,544,196	)	$	1,288,225
總資產	$	15,544,196	$	88,175,838	$	—	$	(15,544,196	)	$	88,175,838
流動負債總額	$	—	$	72,256,586	$	—	$	—		$	72,256,586
非流動負債總額	$	—	$	375,056	$	—	$	—		$	375,056
總負債	$	—	$	72,631,642	$	—	$	—		$	72,631,642
股東權益合計(虧損)	$	15,544,196	$	15,544,196	$	—	$	(10,494,915	)	$	15,544,196
總負債和股東權益(赤字)	$	15,544,196	$	88,175,838	$	—	$	(10,494,915	)	$	88,175,838

	截至2022年6月30日
	ICZOOM(「母公司」或「公司」)		公司除VIE以外的子公司		VIE (Pai明深圳）		淘汰			合併合計
流動資產總額	$	—	$	88,403,617	$	—	$	—		$	88,403,617
對子公司和VIE的投資	$	10,494,915	$	—	$	—	$	(10,494,915	)	$	—
非流動資產總額	$	10,494,915	$	1,229,395	$	—	$	(10,494,915	)	$	1,229,395
總資產	$	10,494,915	$	89,633,012	$	—	$	(10,494,915	)	$	89,633,012
流動負債總額	$	—	$	78,657,661	$	—	$	—		$	78,657,661
非流動負債總額	$	—	$	480,436	$	—	$	—		$	480,436
總負債	$	—	$	79,138,097	$	—	$	—		$	79,138,097
股東權益合計(虧損)	$	10,494,915	$	10,494,915	$	—	$	(10,494,915	)	$	10,494,915
總負債和股東權益(赤字)	$	10,494,915	$	89,633,012	$	—	$	(10,494,915	)	$	89,633,012

選擇綜合運營報表數據

	截至2024年6月30日止的年度
	ICZOOM(「母公司」或「公司」)			公司除VIE以外的子公司			VIE (Pai明深圳）		淘汰		合併合計
收入	$	—		$	177,933,890		$	—	$	—	$	177,933,890
權益法投資收益	$	(2,272,297	)	$	—		$	—	$	2,272,297	$	—
收入成本	$	—		$	172,983,529		$	—	$	—	$	172,983,529
毛利	$	—		$	4,950,361		$	—	$	—	$	4,950,361
總運營支出	$	—		$	6,294,192		$	—	$	—	$	6,294,192
其他收入合計	$	—		$	(994,182	)	$	—	$	—	$	(994,182
淨收益(虧損)	$	(2,272,297	)	$	(2,272,297	)	$	—	$	2,272,297	$	(2,272,297	)
綜合收益(虧損)	$	(1,432,888	)	$	(1,432,888	)	$	—	$	1,432,888	$	(1,432,888	)

	截至2023年6月30日止的年度
	ICZOOM(「母公司」或「公司」)		公司除VIE以外的子公司		VIE (Pai明深圳）		淘汰			合併合計
收入	$	—	$	214,405,226	$	—	$	—		$	214,405,226
權益法投資收益	$	1,751,170	$	—	$	—	$	(1,751,170	)	$	—
收入成本	$	—	$	209,112,615	$	—	$	—		$	209,112,615
毛利	$	—	$	5,292,611	$	—	$	—		$	5,292,611
總運營支出	$	—	$	4,417,579	$	—	$	—		$	4,417,579
其他收入合計	$	—	$	1,141,808	$	—	$	—		$	1,141,808	)
淨收益(虧損)	$	1,751,170	$	1,751,170	$	—	$	(1,751,170	)	$	1,751,170
綜合收益(虧損)	$	512,946	$	512,946	$	—	$	(512,946	)	$	512,946

	截至2022年6月30日止的年度
	ICZOOM （「父母」或「公司」）		該公司的附屬公司除了 VIE			VIE (Pai明深圳）			淘汰			已整合總計
收入	$	—	$	290,303,946		$	72,425		$	—		$	290,376,371
權益法投資收益	$	2,569,810	$	—		$	—		$	(2,569,810	)	$	—
收入成本	$	—	$	282,560,785		$	1,122		$	—		$	282,561,907
毛利	$	—	$	7,743,161		$	71,303		$	—		$	7,814,464
總運營支出	$	—	$	4,353,193		$	90,016		$	—		$	4,443,209
其他收入合計	$	—	$	(214,261	)	$	92		$	—		$	(214,169	)
淨收益(虧損)	$	2,569,810	$	2,588,431		$	(18,621	)	$	(2,569,810	)	$	2,569,810
綜合收益(虧損)	$	3,387,801	$	3,406,422		$	(18,621	)	$	(3,387,801	)	$	3,387,801

現金流量表精選合併報表

	截至2024年6月30日止的年度
	ICZOOM （「父母」或「公司」）		的公司的附屬公司除了 VIE			VIE (Pai明深圳）		淘汰		已整合總計
用於經營活動的現金淨額	$	—	$	2,082,250		$	—	$	—	$	2,082,250
投資活動所用現金淨額	$	—	$	(155,448	)	$	—	$	—	$	(155,448	)
融資活動提供的現金淨額	$	—	$	(2,246,032	)	$	—	$	—	$	(2,246,032	)

	截至2023年6月30日止的年度
	ICZOOM （「父母」或「公司」）		的公司的附屬公司除了 VIE			VIE (Pai明深圳）		淘汰		已整合總計
用於經營活動的現金淨額	$	—	$	(3,751,832	)	$	—	$	—	$	(3,751,832	)
投資活動所用現金淨額	$	—	$	(144,227	)	$	—	$	—	$	(144,227	)
融資活動提供的現金淨額	$	—	$	8,749,216		$	—	$	—	$	8,749,216	)

	截至2022年6月30日止的年度
	ICZOOM （「父母」或「公司」）		的公司的附屬公司除了 VIE			VIE (牌明) 深圳)		淘汰		已整合總計
經營活動提供的淨現金	$	—	$	99,878		$	38,672	$	—	$	138,550
投資活動提供的現金淨額	$	—	$	863,719		$	—	$	—	$	863,719
融資活動所用現金淨額	$	—	$	(3,495,874	)	$	—	$	—	$	(3,495,874	)

受控公司

我們的流通股由A類普通股組成股份和B類普通股，我們是納斯達克證券市場規則所定義的「受控公司」，因爲我們的首席執行官雷霞和我們的首席運營官劉端榮共同實益擁有合計83.98%的股份公司的投票權。A類普通股和B類普通股持有人享有相同的權利，但投票權和轉換權。每股A類普通股有權一票，每股B類普通股有10票，可隨時由持股人轉換爲一股A類普通股。A類普通股不能轉換爲A類 B普通股在任何情況下。

我們的董事、高管和負責人股東對我們公司有很大的控制權。我們的附屬公司能夠行使我們發行的總投票權的85.41% 和流通股。

只要我們的官員和主管，個人或合計擁有我們公司至少50%的投票權，我們是被定義爲「受控公司」根據納斯達克商城的規則。

因爲我們是一家受其控制的公司根據定義，我們被允許選擇依賴並可能依賴於公司治理規則的某些豁免，包括：

●

免除大多數董事會成員必須是獨立董事的規定；

●

豁免行政總裁的薪酬必須完全由獨立董事決定或推薦的規定；以及

●

豁免董事提名的人必須完全由獨立董事挑選或推薦的規定。

因此，你將不會得到同樣的保護提供給受這些公司治理要求約束的公司的股東。

儘管我們不打算依賴於「受控」如果根據納斯達克上市規則獲得豁免，我們可以選擇在未來依靠這一豁免。如果我們選擇依賴於「受控公司」的豁免，我們董事會的大多數成員可能不是獨立董事。而且，我們的提名、公司治理和薪酬委員會可能並不完全由獨立董事組成。請參閱“項目 3、關鍵信息-風險因素--作爲納斯達克資本市場規則下的受控公司，我們可能會選擇豁免我們公司的某些公司治理要求，這些要求可能會對我們的公衆股東產生不利影響。”

外商投資的合規性

所有成立並運營的有限責任公司在中國，受修訂並頒佈的《人民Republic of China公司法》或《公司法》管轄由全國人民代表大會常務委員會於2018年10月26日公佈，並於同日起施行。外商投資企業還必須遵守《公司法》，但有關外商投資法規定的除外。在我們公司旗下結構截至本年度報告之日，ICZOOm WFOE的100%股權完全由我公司直接持有通過香港零件區。因此，ICZOOm WFOE，即香港零件區的WFOE，應該被視爲外商投資企業並同時遵守《公司法》和其他適用的外商投資法。

新興成長型公司的地位

作爲一家億低於12.35億美元的公司收入在上一財年，我們有資格成爲JumpStart Our Business Startups中定義的「新興成長型公司」法案，或就業法案，於2012年4月頒佈，並可能利用降低的報告要求，否則適用於公衆公司。這些規定包括但不限於：

●

在我們的美國證券交易委員會備案文件中，只能提交兩年的經審計的財務報表和兩年的相關管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析；

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未被要求遵守薩班斯-奧克斯利法案第404條的核數師認證要求；

●

減少定期報告、委託書和登記說明書中關於高管薪酬的披露義務；以及

●

免除對高管薪酬進行不具約束力的諮詢投票的要求，以及股東批准之前未批准的任何金降落傘支付的要求。

我們可以利用這些條款，直到我們的財政年度的最後一天，在第一次出售我們的普通股證券之日的五週年之後根據修訂後的1933年《證券法》提交有效的註冊聲明。但是，如果某些事件在在這樣的五年時間內，如果我們成爲一家大型加速申報公司，我們的年收入總額將超過12.35億美元億或者我們在任何三年內發行超過10美元的不可轉換債券億，我們將在此之前停止成爲一家新興的成長型公司這五年期間的結束。

此外，《就業法案》第107條規定「新興成長型公司」可利用《遵守新的或修訂的會計準則的證券法。我們選擇利用延長的過渡期遵守新的或修訂的會計準則，並承認根據工作第107條的規定，這種選擇是不可撤銷的行動。

外國私人發行商地位

我們在開曼群島註冊成立，而且我們50%以上的未償還有投票權證券不是由美國居民直接或間接持有的。因此，我們是「外國私人發行人」，根據證券法第405條和交易法第30條億.4(C)的定義。因此，我們不受與美國國內發行人相同的要求。根據交易法，我們將受到報告的約束在某種程度上，這些義務比美國國內報告公司的義務更寬鬆、更少發生。例如，我們將不需要發佈季度報告或委託書。我們將不會被要求披露詳細的個人高管薪酬信息。此外，我們的董事和高級管理人員將不會被要求根據第 16，不受內部人短期利潤披露和追回制度的約束。請參閱“項目 16 G。公司治理獲取更多有關我們作爲外國私人發行人的公司治理實踐的信息。

首次公開招股

2023年3月17日，公司完成了初步的公開發售1,500,000股A類普通股，每股面值0.16美元(「首次公開發售」)。A類普通股是以每股4美元的發行價出售，產生約600美元的毛收入萬，淨收益約 440美元的萬。與IPO有關的註冊說明書還包括承銷商的A類普通股認購權證 (「UW認股權證」)及行使認股權證後可發行的A類普通股，總額103,500股 A類普通股。這些認股權證的行使價爲5.00美元，可在無現金基礎上行使。認股權證可予行使於首次公開發售開始後六個月開始，並可行使五年。我們的A類普通股開始 2023年3月15日，納斯達克資本市場，股票代碼：IZM。

2023年9月，公司收到一份通知基準公司有限責任公司選擇無現金行使其UW認股權證購買43,784股A類普通股和行權時發行43,784股A類普通股。

B. 業務概述

概述

我公司

我們，在我們電子商務交易平台的支持下，主要從事向中國客戶銷售電子元件產品。這些產品主要由中國使用立足於消費電子行業、物聯網、汽車電子、工業控制領域的中小企業。除了電子產品的銷售零配件，我們爲客戶提供臨時倉儲、物流運輸、通關收費等服務他們收取額外的服務佣金。

我們的收入主要來自電子產品的銷售向客戶提供零部件產品。此外，我們還從向客戶提供服務的服務佣金中獲得收入。

電子元器件產品銷售情況

我們銷售兩類電子元件產品：(一)半導體產品和(二)電子設備、工具和其他產品。我們的半導體產品主要包括各種集成電路、分立器件、無源元件、光電產品和我們的設備、工具和其他電子元器件產品主要包括各種機電、MRO和各種設計工具。我們半導體產品的售價從每台0.0001美元到大約每台55,922美元不等，我們的電子設備、工具和其他產品通常從每台0.0001美元到每台49,925美元不等，具體取決於不同的功能 SKU的。截至本財政年度 6月30日、2024年、2023年和2022年，半導體產品的平均售價分別爲每單位0.21美元、每單位0.22美元和0.21美元設備、工具和其他物品的平均售價分別爲每單位0.44美元、0.57美元和0.25美元單元，分別爲。

服務佣金費用

我們的佣金主要包括 (1)購買電子元件產品時，向客戶收取協助清關的費用境外供應商；(2)向客戶收取臨時倉儲和組織產品發貨的費用並在通關後送貨。

爲那些附加服務，我們通常收取0.15%到1.5%不等的不可退還的佣金關於產品的價值。這些收入在我們提供清關、倉儲、物流和送貨服務時確認。客戶收到產品。收入是扣除銷售稅和增值稅後入賬的。

我們的商業模式

下表彙總了主要參與者在我們的生態系統和它們之間的相互作用中：

我們全面的解決方案使我們能夠爲作爲我們的客戶，中小企業在以下方面做得更好：

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通過在提供匿名拍賣、實時價格撮合以及過剩庫存和寄售信息的交易平台上收集客戶和供應商的請求，打破信息壁壘；

●

以及時、透明和預先商定的價格爲客戶和供應商提供履行合同所需的一切協助，從而降低交易成本；

●

通過爲客戶和供應商提供一站式訂單履行服務來提高市場效率，這些服務由我們定製和定期更新的SaaS解決方案提供支持。

我們的願景是創造一個公開透明的電子元器件交易平台。我們相信這樣的平台將導致市場效率的提高，打破信息障礙，並重塑價值萬億美元的傳統電子元件市場。(來源：Https://www.icinsights.com/news/bulletins/IC-Insights-Releases-The-New-2021-Edition-Of-The-McClean-Report/) 鑑於中國的電子元件行業仍未得到充分的服務，特別是對中小企業來說，我們的目標是佔領更多的市場通過利用我們在過去八年中發展起來的優勢來分享，並通過實施一系列如下文「增長戰略」中所述的戰略。

我們在2012年首次推出了我們的平台1.0 以網站的形式，www.iczoom.com，在我們的「ICZOOM」品牌下，其域名由白明持有根據深圳的合同安排。2015年，我們推出了改進的平台2.0和金融系統2.0，以支持我們中小企業客戶群的快速增長。2016年，我們在網上推出了金融系統3.0。自2017年以來，我們每年兩次升級我們的平台一個月。自2012年推出我們的初始平台和金融系統以來，我們已經獲得了69項軟件版權。在 2021年12月，我們終止了與派明深圳，以及我們的香港子公司ICZOOM HK現在運營我們的B20億在線平台Www.iczoomex.com，它具有基本相同的功能和作爲合同安排終止前的平台。 目前， WE 通過兩個B2B運營在線平台，Www.iczoom.com和Www.iczoomex.com。兩個平台具有基本相同的功能和功能，提供相同的信息和服務，並且都可以由來自任何國家和地區的客戶訪問，而後者的服務器和數據位於並存儲在新加坡，主要服務於海外客戶。ICZOOM深圳維護和運營www.iczoom.com持有電子數據交換(「EDI」)許可證。

我們構建了一個高度可擴展和分佈式的軟件可持續改進的建築。我們還建立了有效的用戶體驗設計(UED)流程我們的SaaS套件可以改善我們客戶的體驗。經過中國電子元件行業多年的發展，我們公司收集和整理了大量的電子元器件數據，這也使我們能夠收集更準確和詳細的數據性能信息，因此暴露了可變性並提高了性能。我們能夠做出更好的管理決策。例如, 在管理電子元器件時，我們使用BOM智能管理，它以我們的電子元器件數據庫爲後盾，允許我們必須在預算範圍內按時完成生產目標。

我們連續五次榮獲優秀電子商務平台由全球科技電子領域最大的媒體集團AspenCore和創新的B20億公司頒發的獎項 2017年、2018年中國電子商務協會B2B電子商務分會發布。2019年，我們公司和夏磊先生，我們的董事長和CEO，分別榮獲了優秀電子商務平台獎和年度優秀經理人獎由AspenCore提供。同年，我公司和陳雷霞先生分別榮獲中國和陳雷霞億百強企業獎中國第三屆B20億峯會組委會頒發的優秀B20億企業家獎。

2014年10月8日，將軍中國海關總署制定企業信用管理暫行辦法(令 GACC第225號，簡稱IMECM)，於2014年12月1日生效。2018年，我們獲得了海關關長中國爲高級授權經濟操作員，截至2023年10月27日，我們是中國海關認定並享受通關的5470家獲得AEO認證的企業之一海關給予便利，並有資格享受海關給予的優惠和通關便利中國海關與國外海關的相互承認 (Http://credit.customs.gov.cn/ccppwebserver/pages/ccpp/html/directory.html ).

對電子元器件的中小企業有廣泛的需求在中國交易所市場，我們的目標是在中國爲中小企業客戶搭建一個透明、高效的交易平台。

隨着VIE安排於2021年12月終止，我們通過以下方式開始運營新的B20億平台Www.iczoomex.com。新平台具有基本相同的特點和功能作爲舊平台或網站，除其他外，它使我們能夠收集、優化和呈現產品供應信息、匹配訂單並通過我們的SaaS套件服務完成訂單。

然而，新平台並沒有自動整合這些信息來自舊平台的註冊客戶的數量。客戶主要爲中國的中小型電子元件買家，其中部分是經常在平台上下單的回頭客，還有一些不太活躍，隨時下單。爲對於那些回頭客，我們能夠聯繫他們並與他們合作，甚至在VIE安排終止之前就註冊了與新平台合作，並繼續與他們合作，過渡到新平台。對於其他隨機客戶，在幫助下通過2022年1月18日簽訂的爲期一年的業務合作協議，我們從深圳派明逐步轉移把他們帶到新的站臺。我們花了大約一年的時間完成了客戶的轉移。

根據業務合作協議，派明深圳利用老平台爲我們提供網絡服務，包括但不限於商務諮詢、網站信息推送、配對供需信息、網絡廣告、軟件定製、數據分析、網站運營等深度服務垂直服務通過線上和線下數據推送，我們同意按月支付派明深圳的月度服務基數固定費用人民幣10萬元，在一年的協議期限內，根據其表現收取額外的可變服務費。之後終止VIE協議，深圳派明被視爲本公司的關聯方，原因是首席運營官的兄弟派明深圳的股東之一。2022年4月19日，首席運營官的兄弟將其在派明深圳轉讓給一名無親屬關係的個人，而派明深圳在4月19日後不再被視爲本公司的關聯方， 2022年因此，2022年1月18日至4月19日期間應向派明深圳支付的諮詢服務費， 2022筆被計入關聯方交易。當在舊平台上下訂單時，客戶將自動收到生成了一條消息，表示代表將很快與他/她或其聯繫，以確認和履行訂單。派明深圳發信息這樣我們就可以直接聯繫客戶，引導他們在新平台上註冊並下單訂單，以便通過新平台匹配和履行訂單。對於以前未註冊的任何新客戶與舊平台合作，但由深圳拍明採購，並通過新平台向我們下單，我們同意向拍明付款深圳有浮動服務費。在爲期一年的業務合作協議期間，由派明採購的73個新客戶深圳在我們的新平台上下了訂單，我們已經向深圳拍明支付了大約7.3萬元人民幣(約合10萬美元) 爲這樣的新客戶提供額外的可變服務費。本業務合作協議在一年期限後到期。目前，我們通過兩個B20億在線平台運營，Www.iczoom.com和Www.iczoomex.com。兩個平台具有基本相同的特點和功能，提供相同的信息和服務，並且任何國家和地區的客戶都可以訪問，而後者，其服務器和數據位於並存儲在新加坡，主要服務於海外客戶。ICZOOM深圳維護和運營www.iczoom.com擁有電子數據交換許可證。

爲在截至2024年6月30日、2023年和2022年6月30日的財年中，我們總共購買了821,836件和1012家供應商。截至本日，我們已經上傳了我們購買的所有產品的信息，不僅是從這些供應商那裏而是在2022年從新平台上的任何新供應商那裏獲得。

爲截至2024年6月30日、2023年和2022年6月30日的財年，我們總共創造了805,813項收入和1051名客戶。

最新發展動態

首次公開募股

2023年3月17日，我們完成了一項堅定的承諾首次公開發行1,500,000股A類普通股，發行價爲每股A類普通股4.00美元。我們收到了在扣除承銷折扣和其他相關費用之前，首次公開募股(萬)的總收益爲600萬美元。

2023年9月，公司收到一份通知基準公司有限責任公司選擇無現金行使其UW認股權證購買43,784股A類普通股和行權時發行43,784股A類普通股。

年度股東大會

對 2024年7月9日，公司收到納斯達克的書面通知，通知公司不符合納斯達克上市規定規則5620（a），要求納斯達克上市公司在其財年十二個月內召開年度股東大會年底。2024年8月20日，公司召開年度股東大會（「年度會議」）。在年度會議除其他事項外，批准公司修改公司章程大綱和章程刪除公司召開年度股東大會和相關後續更新以及其他行政要求的要求更新.因此，公司相應採納了第四份經修訂和重述的組織章程大綱和章程。

年會之後，2024年8月29日，本公司接獲納斯達克發出書面通知，通知本公司已重新遵守納斯達克上市規則第560條。

市場機遇與競爭

電子元器件市場規模巨大在中國。根據廣交會公佈的統計數據，中國進口電子元器件交易額超過 2023年將達到603.6美元和10億美元。

根據WSTS發佈的統計數據，即使全球經濟受到新冠肺炎的衝擊，半導體產品行業仍在持續增長，其全球市場規模達到 2023年526.9美元，預計2024年以16.0%的增長率達到611.2美元，而中國是最大的市場適用於半導體產品。(https://www.wsts.org/76/Recent-News-Release)

Morder Intelligence的統計數據顯示，中國整合了 2024年電路市場規模估計爲1804.1美元億，預計到2029年將達到2949.4美元億，並以複合年均增長率增長在預測期內(2024-2029年)增長10.33%。(https://www.mordorintelligence.com/industry-reports/china-integrated-circuit-market )

根據AskCI諮詢公司的數據，中國半導體的市場規模行業在2023年達到1,795美元的億，隨着庫存調整的完成，預計2027年將增長到2,380美元的億以及自給自足的增加。(https://www.163.com/dy/article/JARQHB57051481OF.html)

電子產品通常有一個較短的產品生命週期18個月至24個月。電子行業總是面臨芯片短缺和庫存過剩的風險。目前的電子商務模式是一個封閉的市場體系，由供應商、分銷商和貿易商主導，沒有開放的市場基礎設施。客戶通常不知道從哪裏購買最新的稀缺電子部件，而供應商往往不知道在哪裏銷售電子產品。有庫存的零件。這不僅導致交易過程複雜，而且交易成本高，交易效率低受到信息壁壘的影響。儘管市場規模很大，但全球電子行業的很大一部分商業價值仍然由分銷商和貿易商經營，他們從信息不對稱導致的價格差異中賺取高額利潤。

我們的目標是解決這些問題和困難中小企業通過我們的電子商務平台面臨的問題：

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客戶和供應商之間的信息不對稱和延遲；

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過度依賴上游供應商，給客戶留下的控制權和議價能力很小，特別是對有特殊需求和採購量較小的客戶；以及

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分銷成本高，使中小企業難以產生經濟效益。

電子元器件的信息是在我們的平台上公開提供，每一個都由唯一的部件號和品牌引用。產品週期短，效率低交換方法，行業參與者總是在需要的產品短缺和庫存過剩之間打一場沒完沒了的戰爭當它變得陳舊時，手拿着。一個實時的價格和信息匹配平台將解決供需矛盾。因此，我們認爲電子商務是滿足中小企業採購和履行需求的完美解決方案。

此外，通過我們的集成解決方案套件，我們消除了客戶和供應商之間不必要和多餘的中介，並建立了一個高效的網絡對於電子行業參與者來說。我們還通過我們的匿名者解決行業內存在的信息不對稱問題公開招投標和訂單對接制度。我們的商業模式不僅提高了進行電子元件交易的效率，還通過提供必要的信息和各種可用的產品來源來優化傳統的電子產品價值鏈以實時的方式，並剔除不必要的中介。這反過來又改變了行業參與者的行爲方式經營他們的生意。

競爭

我們相信我們是一家先進的電子商務公司提供匿名產品供應、實時價格信息、專有信息服務和SaaS解決方案的平台中國電子元器件行業的中小企業。然而，我們可能會面臨來自傳統電子產品經銷商和貿易商的競爭。以及在全球電子元器件交易所市場上來自現有競爭對手和新進入者的競爭，包括以下內容，每個方面各有不同：

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主要服務於中小企業的電子元器件供應商，包括授權供應商、品類供應商和專有平台。我們的競爭對手包括：Avnet，Inc.，一家納斯達克上市公司，全球電子元器件供應商，覆蓋中國18個城市；慕思電子，全球領先的半導體及電子元器件授權供應商，爲800多家行業領先的製造商提供半導體及電子元器件的授權供應商；中國，全球27家戰略工廠，其主要分支機構；以及CogoBuy Group PLC，一家致力於服務於中國電子製造業的知名電子商務公司。

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B20爲中小企業提供電子元器件一站式採購的億電子商務平台。我們競爭對手的例子包括：ICKEY(上海)互聯網科技有限公司，一家採用與上游供應商聯手高效獲取市場需求，爲下游企業客戶提供產品採購服務、技術支持、金融服務和行業信息的「垂直」電子交易平台；列信網，一家依託大數據分析和專業交易團隊服務，快速匹配產品信息，高效完成一站式交易和供應鏈服務的B20億電子元件交易平台；以及B20億電子交易平台易趣網，提供標準化配送和透明、高效、便捷的交易服務，最終幫助大量中小企業實現一站式供應鏈解決方案。

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SaaS提供商爲企業採購管理提供數字化解決方案。在這一領域，我們的競爭對手包括Sunyur，一家爲大中型企業提供數字採購解決方案的中國公司，通過SaaS解決方案和專有部署幫助每個客戶建立自己的互聯網採購平台，以提高交易效率和降低成本；fxiaoke.com，一家中國公司，爲企業提供移動生命週期管理系統，包括銷售管理、營銷管理和服務管理；Salesforce，一家在紐約證券交易所上市的公司，提供客戶關係管理解決方案，爲包括營銷、銷售、商務和服務在內的所有企業部門提供單一、共享的客戶視圖。

我們的優勢

我們相信以下是我們的關鍵競爭力有助於我們增長的優勢，並在綜合基礎上使我們有別於競爭對手：

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先動優勢，搭建電子商務平台，爲電子元件分銷行業帶來新的產品信息和採購需求交易方式，交易成本低，交易效率高。

我們是建立開放市場的先行者電子元器件銷售和供應業。目前的電子元件供應鏈模式是在70多年前建立起來的在電子商務流行之前，它是一個相對封閉的市場系統，供應商、分銷商和商人依賴於對具有一定準入門檻的人際關係和商務關係。2012年，我們開始建設電子商務平台作爲電子元件分銷行業中第一個專注於實時定價、匿名交易和SaaS的開放市場解決辦法。我們監控我們平台上的訂單和市場活動，並從供應商那裏獲得電子元件。根據訂單數量，我們可以按優惠條件或根據供貨情況向客戶銷售電子元件。或在訂單履行方面得到協助。我們的客戶可以從透明的產品信息和購買中受益我們平台上的需求、低交易成本和交易效率。在爲我們的電子商務平台奉獻了八年之後，我們看到了我們平台註冊用戶的增加，並在這個市場上佔據了堅實的地位。此外，我們一直在更新我們的SaaS系統每週一次，以方便我們的服務，確保客戶的使用體驗。我們相信我們的電子商務商業模式和強大的市場地位將進一步加強我們在電子行業吸引更多客戶的能力。

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量身定做的電子商務解決方案，迎合客戶的特定需求

我們從一開始就投資了一支專有的軟件開發團隊，並建立了強大的內部軟件開發能力。截至本年度報告之日，我們已登記了69項軟件著作權。我們開發了一個專門的電子商務平台，以滿足中小型電子零部件採購商的採購和物流需求。通過我們的電子商務解決方案，中小企業電子行業參與者能夠獲得先進的商業管理系統和體驗其運營效率的顯著提高。此外，我們還分析了我們的系統收集的交易數據並提供具體的產品信息，提供滿足每個中小企業客戶需求的服務。

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獨特的基礎設施，可實現高效的客戶管理和售後服務，直至發貨

大部分電子元件都是進口到大陸的。目前是中國。由於電子市場的海外倉儲設施有限，我們將香港倉儲引入物流圈子，以更具稅務效益的方式促進交易。當客戶生成採購訂單時，我們的平台匹配這些訂單，並代表我們向海外供應商下單，並在以下時間之前將這些訂單放入我們的香港倉庫通過海關將他們轉移到大陸中國。通過這樣做，我們可以避免不必要的納稅義務的風險，如果我們的客戶需要更改來自不同海外供應商的訂單，我們的供應商可以通過以下方式直接在海外免稅交易多餘的庫存把他們的產品作爲中轉站放在我們的倉庫裏。作爲中國AEO認證先進企業之一，我公司還享受中國海關給予的通關便利，有資格享受縮短產品交付的時間。所有訂單都可以由客戶和供應商實時跟蹤，這提高了運營效率。

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在我們的平台上獨家提供匿名產品

我們的平台是唯一一個使用匿名中國電子元器件交易系統，進行前期的產品搜索、價格搜索和物流安排。這樣的平台允許客戶和供應商參與並創建一個進一步連接大量電子零部件的生態系統。作爲一個爲客戶和供應商提供卓越交易體驗的一站式綜合平台，我們的平台還提供全面的解決方案，以滿足客戶的特定需求。隨着我們客戶數量的增加，我們相信我們處於有利地位，能夠充分利用這種服務的潛力。

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富有遠見的創始人、經驗豐富的管理團隊和強大的企業文化

我們的管理團隊有着良好的業績記錄在B20億產業、電子元器件電子商務等領域取得的成就。他們的集體經驗涵蓋以下關鍵領域爲在線支持的電子元件交易提供高級服務的完全集成公司所需的專業知識平台、SaaS和執行服務。在我們的聯合創始人夏雷霞先生和劉端榮女士的帶領下，我們公司擁有創新的業務模式，並在我們的行業中佔據了強大的市場地位。我們的聯合創始人得到了9名管理團隊成員的支持平均在電子、電子商務、物流和大數據分析領域擁有超過1600年的相關行業經驗。此外，我們強大的企業文化對我們的成功起到了重要作用。我們幫助吸引、留住和激勵人才，以克服未來的挑戰。我們的目標是促進一個服務於中國電子行業的生態系統的發展。我們打算爲了實現我們的目標，我們將實施以下增長戰略：

增長戰略

自成立以來，我們一直專注於建設交易成本低、價格透明的電子商務平台，滿足中小企業在電子元器件方面的需求市場。爲了保持競爭力，我們將：

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繼續投資於我們的信息引擎，以支持我們的業務。

信息引擎是驅動我們的技術服務和解決方案。爲了進一步發展和擴大我們的信息引擎，我們將繼續積累有用的行業從我們的在線平台獲取與電子元器件、用品、採購和用戶相關的數據。我們不斷努力提升我們的數據存儲和集成能力，提高我們的數據處理效率，並優化我們的數據分析算法。我們在繼續發展並將其他功能整合到我們的平台中，並通過以下方式開發與我們的知識引擎相關的新服務哪些供應商和客戶可以獲得對電子元件市場的有用洞察力，從而引導他們啓動交易我們的平台。

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增強我們的技術能力，豐富我們的SaaS套件。

我們公司計劃繼續優化我們的全面包括匿名拍賣、實時價格信息SaaS和訂單履行平台在內的解決方案，以吸引更多客戶並提高通過提供更優越的交易體驗來提高保留率。與更通用平台中的交易體驗相比，我們的平台更加專業化，專注於電子零部件交易，並及時開發和提供SaaS服務根據客戶反饋進行優化。

我們計劃加強和優化訂單匹配這樣我們就可以在我們的電子商務平台上進行更多的交易，從而在實時的基礎上產生連續的定價。我們還將繼續開發其他功能並將其集成到我們的解決方案中，以適應快速增長的市場需求並因此吸引新客戶，增加電子產品採購市場的市場份額。

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在我們的電子商務平台上進一步開發和擴展我們的解決方案。

我們希望提供卓越的交易體驗對於我們生態系統中的所有參與者。我們的目標是通過提供更精簡的集成來加強與大型分銷商的合作服務，這將吸引和激勵更多的中小型公司和較大的分銷商使用我們的服務。此外，我們計劃通過提供更靈活的訂單執行服務來增加收入。我們將繼續發展我們的由我們的訂單匹配系統支持的倉儲和清關服務，特別是在需求較高的地區，以擴大並建立我們的客戶網絡。我們相信，隨着融資成本的降低，會有越來越多的客戶和供應商願意使用我們的金融服務。利用我們先進的大數據分析和風險管理系統，我們計劃開始提供定製融資產品和信貸解決方案，以適應不斷變化的客戶需求。

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通過加強與供應商和我們的服務的合作，擴大我們的營銷和銷售

我們的目標是加強與大型企業的合作通過提供更精簡的整合服務，吸引和激勵更多的中小企業和大型供應商利用我們提供的服務。此外，我們計劃通過提供更靈活的訂單執行服務來增加收入。我們會繼續發展我們的倉儲和清關服務，這些服務得到我們的訂單匹配系統的支持，特別是在以下地區高需求，擴大和建設我們的客戶網絡。

企業信息

我們的主要行政辦公室位於A棟3801室，深圳市福田區彩田路7018號新希望e·地鐵，中國，518000。我們的電話號碼是+86755 88603072。我們的網站如下www.iczoom.com 和 Www.iczoomex.com.

我們的商業模式

在傳統的電子行業中，中小企業沒有與上游組件供應商的直接渠道，他們通常通過多個第三方分銷商進行採購和獨立的交易者。中小企業將其產品銷售給原始電子製造商(「OEM」)、原始設計製造商 (「ODM」)，設計公司，直接或通過第三方分銷商。因此，傳統供應鏈面臨着問題，包括但不限於，採購成本高、信息不對稱、可供選擇的產品有限、交易量大成本高，交易效率低。

(圖1：傳統供應鏈)

鑑於中小企業是以下公司的主要客戶基礎在美國，我們提供一種創新的商業模式，其特點是來源可靠，實時定價，準時交貨，以順利實現電子化爲我們的中小企業客戶提供組件交易。我們將來自世界各地的客戶和供應商聯繫起來。以我們專有的配對技術爲後盾算法，我們能夠收集參與者，如供應商、分銷商、代理商和貿易商，以便在站臺。客戶可以通過選擇產品的報價並在實時的基礎上下訂單來完成與我們的購買價格在我們的平台上披露。一旦購買完成，我們將在我們平台的支持下，同時通知供應商匹配對應產品的標準和要求的交貨日期，並與供應商生成銷售合同。我們的平台將在收到該產品後將其交付給客戶。

(圖2 ICZOOM業務流程圖)

我們的目標是顛覆傳統的組件分佈通過減少分銷渠道中的產品信息不對稱來實現價值鏈。

在遺留組件分發生態系統中，中小企業的採購需求一直未得到充分滿足。中小企業一直依賴有限的分銷商和獨立貿易商，正遭受着痛苦高企的庫存成本。

通過利用大數據領域的最新技術和移動計算，我們能夠簡化和優化從我們的電子商務平台提供信息的供應方產品；與此同時，我們的中小企業客戶能夠訪問廣泛的產品供應信息。中小企業客戶可以方便地執行所有他們從我們的平台購買庫存，並通過我們增值的SaaS和物流服務管理他們的採購和訂單履行。

供應商將在我們的平台上註冊列出他們的產品信息，包括部件品牌、可用數量和價格範圍。一旦客戶通過以下方式下單我們的平台參考特定的零件號、品牌和價格，我們的系統會自動將訂單與供應商進行匹配滿足產品的定價、交貨、產品數量和供應週期的要求，通常是產品的原始來源提供信息。

我們業務的主要事實

(圖3：ICZOOM業務模式)

1.匿名產品供應

深圳華強等電商平台電子網站集團有限公司通常向註冊用戶收取「年度服務費」，並公佈聯繫方式連同其付費會員提供的產品信息，如產品說明部件號和交貨時間，在他們的站臺。這類電子商務平台通常直接發佈供應商提供的信息，而不需要進一步核實，因此，不能保證供應商提供的信息的準確性和真實性，以引起不應有的關注和宣傳銷售情況。

通過採用匿名拍賣方法在世界各地的證券交易所和商品交易所使用，我們承擔責任和風險來驗證供應商和在沒有供應商身份或聯繫信息的情況下，他們的產品和帖子提供信息。一方面，這阻止了供應商一方面利用我們的平台被客戶線下聯繫，提供虛假、捏造和不公平的信息；另一方面使客戶能夠更多地關注基本信息，如價格、數量和組件的交付，因爲我們找到了將供應商與給定組件聯繫在一起會導致客戶錯失通過優先選擇供應商來節省成本的機會可用庫存和其他基本因素過多。

2.實時交易信息

通過匿名拍賣，我們的平台捕獲了產品報價的變化，並及時更新。我們目前通過我們的在線服務提供價格匹配服務交流平台，連接中小企業與上游供應商和分銷商：

●

中小企業客戶群體：中國在中國高度分散的電子製造供應鏈中，中小型電子製造商往往缺乏足夠的規模，無法及時從品牌供應商那裏獲得正品電子零部件，缺乏討價還價的能力來談判具有競爭力的採購條款，並有效管理採購流程。我們的電子商務平台爲中小型電子產品製造商提供了一個高效的渠道，讓他們能夠獲得可靠和高質量的品牌產品。我們的規模經濟交流平台吸引供應商爲中小企業提供更具競爭力的價格和條件。我們的銷售和營銷團隊還進行現場推廣，以增加我們的平台客戶，截至本年報日期，有21名團隊成員不斷走訪中小企業，收集他們對電子元器件交易的需求和反饋。我們還向他們更新我們從供應商那裏獲得的新產品和新技術的信息。

●

中小企業供應商社區：中國除了幫助中小企業購買大量產品外，我們還通過我們的綜合在線平台爲供應商提供額外的好處。我們通過在線平台上的通知和我們的現場推廣來宣傳他們的新產品和新技術。隨着我們對客戶需求和購買習慣的及時反應，我們的促銷活動更加有效，能夠以最低的成本接觸到更多的潛在客戶。我們的履約解決方案還補充了他們的售後服務，降低了售後成本。此外，我們的市場平台允許中小企業供應商利用我們的技術基礎設施並訪問我們成熟的客戶社區。

該平台還發布最近的交易詳細信息，包括但不限於部件號和產品交易量。交易信息發佈於我們的平台作爲我們平台上未來交易的參考。我們還開發了一套全面的組件規範，供應商提供的設計和應用信息。該目錄使客戶能夠高效地篩選、比較和交叉引用組件。

自2012年成立以來，我們的平台已經在多個電子行業細分領域積累了超過3100萬個SKU。由於我們提供的信息和數據提供，我們有相當數量的訪問者訪問我們的平台來審查和收集產品信息，有超過29,000人中小企業在我們的平台上註冊爲用戶，以便他們可以發佈有關其產品的查詢和/或提供信息，其中一些成爲我們的客戶，有些人成爲我們的供應商。截至2024年6月30日的年度，我們總共從805名客戶那裏獲得了收入並從821家供應商那裏購買產品。

3.提供SaaS解決方案

我們通過以下方式優化管理效率我們的免費SaaS解決方案。受業務規模的限制，中小企業通常沒有資金購買可靠的綜合管理爲電子元器件行業量身定做的系統。因此，他們無法及時獲取電子市場的信息。當中小企業客戶下訂單購買電子元件時，他們通過電子郵件和電話獲得的信息不會反映市場的實時狀態。他們也無法跟蹤訂單狀態。據我們所知，大多數中小企業供應商使用Excel手動管理其內部庫存、詢價和報價。鑑於Excel無法實現自動同步對於庫存信息、訂單狀態和運營數據，它使其更難逐個訂單地保持更新。爲了減輕中小企業的痛苦，讓他們在交易過程中獲得更多的控制權，我們自主開發了SaaS解決方案作爲定製軟件免費爲處於不同交易階段的中小企業提供服務和雲服務。

我們爲客戶提供SaaS套件服務在我們的電子商務平台上。客戶可以免費享受平台提供的軟件服務。我們的SaaS套件使用企業級多帳戶架構和有組織的分級管控，支持客戶的無限自我延伸。只要我們的客戶能夠連接到互聯網，他們就可以享受到各種可用的應用服務在我們的平台上隨時隨地通過計算機或移動設備。這些服務包括客戶關係管理或CRM、供應商關係管理或SRM、人力資源管理、訂單管理、倉庫管理、BOM管理、物流管理、進口和出口管理、運營管理、財務管理、可視化管理、報表分析。基於數據分析的需要由客戶定義，我們的平台可以進一步提供滿足他們需求的定製信息，提高他們的內部管理效率和決策。我們還提供模塊化的SaaS服務，如SaaS訂閱模式，滿足客戶的個性化需求。

有了我們的SaaS套件，我們的客戶可以節省人力，積累運行統計數據，通過信息化提高生產管理水平。我們的SaaS解決方案使我們的客戶通過自動同步庫存、採購訂單、定價等，顯著提高運營效率直接與電子相關的信息。我們的客戶可以全面控制項目管理，全面制定庫存採購計劃透明度，隨時查看訂單狀態，完成在線清關，獲得送貨和保險覆蓋，建立客戶關係和控制帳戶記錄。

(圖4：SaaS系統)

我們的SaaS解決方案嵌入到我們的電子商務中該平台可供我們所有客戶訪問，無需額外費用，我們主要通過促進B20億訂單來賺取收入。與高效的軟件交付，可以從任何具有互聯網連接的設備（計算機、電話或平板電腦）訪問數據，網絡瀏覽器或通過我們的移動應用程序。

我們的平台是如何工作的？

行業信息搜索和產品選擇

任何客戶都可以通過我們的平台網站， www.iczoom.com 和 Www.iczoomex.com。客戶可以免費瀏覽和下載有用的產品信息從我們的平台上。我們設計我們的網站，以個性化和易於使用的方式滿足客戶的需求。我們目前正在組織我們的信息按產品類別、製造商、產品庫和行業新聞分類。當客戶向下滾動時，銷售信息出現了採購、匯率、最新產品和熱門方案。

(圖五：ICZOOM網站主頁)

客戶還可以通過以下方式瀏覽各種產品如果他們點擊界面左側的「產品類別」，他們的特性和功能。他們會立即看到我們的特色橫幅顯示了不同類型的電子元件，並在右側列出了「快速購買」過濾器在網頁的一側，客戶可以根據自己對研發項目的要求選擇功能。該產品的功能包括作爲過濾器的一部分，使我們的客戶能夠更容易地找到所需的產品和更有效的方式。

網上訂購

想要下單的用戶需要註冊作爲我們平台的一員。客戶想要購買特定的電子元件，可以輸入所需的材料部件號在主頁上的搜索欄中查找此類產品。點擊搜索按鈕後，客戶可以從所有提供優惠並將其添加到購物車中，然後下訂單。

(圖6：可用優惠列表)

客戶也可以通過發佈查詢菜單下的正常查詢、緊急查詢、招標等形式的採購信息。相比較而言對於按產品號搜索，查詢所需的採購信息不僅包括產品號，還包括品牌。具體查詢日期、定製號碼、發貨信息，提高了商品搜索效率和交易體驗。

當客戶釋放購買需求時，平台會自動將對應的供應信息與該需求進行匹配。客戶可以點擊供應信息滿足其定價、交付、產品數量和供應週期的要求，並將其添加到購物車中進行結賬。客戶可以轉到結賬頁面進行購買，並將被要求填寫客戶的帳戶信息進行實時跟蹤服務。一旦客戶確認了訂單信息並提供了所需信息，就可以下單了。訂單信息將發送給我們的客戶服務團隊，在我們的客戶服務團隊確認訂單履行能力後，付款申請將被髮送給客戶以完成購買。

在線跟蹤

下單後，我們的平台可以提供幫助我們的客戶實現了對信息流、產品流和現金流的高效管理。客戶可以查看訂單處理情況在我們的系統平台上查看他們的訂單狀態和訂單編號，並檢查他們的訂單狀態。我們支持各種方法網上支付，包括信用卡支付、支付寶、網銀支付等便捷的支付方式。

供應商樣本管理：

在電子行業有多年的經驗和我們對行業需求的深刻理解，我們開發了一個供應商樣本管理模型來跟蹤供應商的設計，允許他們在我們的平台上發佈新產品和樣品的信息。我們的供應商可以申請樣品檢測通過我們的平台提交他們的項目信息，以便及時獲得樣本申請信息和支持。這種類型的信息傳輸可以防止基於傳統代理離線寫報表應用的信息失真樣例模型。此外，我們的平台將分析供應商提交的項目信息，以推測項目開發並幫助他們規劃下一代產品的路線圖。

我們的客戶

我們的客戶主要爲香港及中國的中小型電子元件買家。爲了縮短產品生命週期、快速變化的產品趨勢和不斷髮展的技術，我們的客戶通常會頻繁地採購並期望及時發貨。相應地，我們的平台，有比較短的庫存週轉期1.24天，1.05天截至2024年6月30日、2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的1.83天，可以滿足我們客戶的採購和交貨要求。此外，我們的平台還提供了廣泛的電子元器件來源，提供實時價格匹配系統和一站式訂單執行來轉換我們的大部分客戶都變成了重複客戶。

信息，如產品的一般查詢，採購和招投標，向社會公開。爲了使用我們的在線平台下單，獲取一般查詢、採購和投標，我們要求客戶註冊與我們通過預先篩選他們的信息。我們提供的大部分服務都與下單僅限於該平台的註冊用戶。將對提交的信息進行審查。此外，我們還跟蹤每個訂單的狀態和價值，以及客戶和供應商在訂單完成後提供的反饋。我們相信這將刺激更多高質量的交易。

我們總共從805,813個和1,051個客戶那裏獲得了收入截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的四個年度。截至2024年6月30日和2023年6月30日的財政年度 2022年，我們的回頭客分別爲581、549和610。

我們的供應商

我們的供應商主要是來自海外的授權經銷商和中國的某些製造商。他們提供了累積的供貨截至本年度之日，我們平台上來自全球約17,894個品牌的超過3100萬個SKU的信息報告。我們售出了大約14,498個SKU，22,958個在截至2024年、2023年和2022年6月30日的財年中，SKU和總計爲26,236個SKU。AS 截至本年度報告之日，我們已經上傳了我們從這些供應商購買的所有產品的報價信息，而且 2022年在新平台上從任何新供應商那裏獲得。

爲截至2024年6月30日的財年，我們總共向821家供應商採購，其中約71.7%來自來自香港、臺灣和海外，其中28.3%來自中國。在截至2023年6月30日的財年中，我們做出了來自836家供應商的採購，其中約89.7%來自香港、臺灣和海外，10.3% 它們來自中國。在截至2022年6月30日的財年中，我們總共向1,012家供應商採購其中約89.5%來自香港、臺灣和海外，其中10.5%來自中國。

爲截至2024年6月30日、2024年、2023年和2022年的年度，沒有一家供應商的採購量超過公司總採購量的10%。

截至本年度報告之日，我們有上載了我們在2022年從這些供應商以及任何新供應商那裏購買的所有產品的報價信息站臺。

收入來源和成本、毛利潤、營業費用和淨收入

我們的收入主要來自銷售。電子元器件產品的服務費和佣金。

我們的銷售給客戶的電子元件產品分爲兩類：(一)半導體產品，(二)電子設備，工具和其他產品。在這一業務部門中，截至2024年6月30日、2023年和2022年的財年，大約 70.8%、89.7%和89.7%的淨銷售額來自半導體產品；約29.2%、10.3%和9.0%的淨銷售額來自設備、工具和其他產品分別。

這個公司的服務佣金主要包括：(1)向客戶收取的協助通關費用直接向境外供應商採購電子元器件產品；(2)向客戶收取臨時提供的費用清關後，負責倉儲和組織產品的運輸和發貨到客戶指定的目的地。「公司」(The Company) 賺取0.1%至1.5%不等的佣金客戶從供應商處購買的商品的價值，佣金不予退還。

爲截至2024年、2023年和2022年6月30日的財年，分別約98.5%、98.5%和98.7%的銷售額來自向客戶銷售的電子元件，分別約佔我們銷售額的1.5%、1.5%和1.3%來自服務佣金手續費。

我們的收入成本主要由第三方組成產品採購價格、與海外供應商進口產品相關的關稅、入境運費、倉儲和管理費用成本和營業稅。收入成本通常受包括第三方產品可用性在內的因素的影響而變化在市場上，第三方產品的採購價格、銷售量和產品結構都會發生變化。

我們的毛利潤從2023年的5,292,611美元下降到2024財年的4,950,361美元，降幅爲342.250美元，降幅爲6.5%。我們的毛利潤減少了2,521,853美元，降幅爲32.3%，從2022財年的7,814,464美元降至2023財年的5,292,611美元。我們的毛利受銷售價格和第三方產品採購成本變化、銷售量變化和不同產品銷售的影響在每個報告期內混合使用。

我們還有其他額外的運營費用，包括銷售費用以及一般和行政費用。

我們報告了2,272,297美元的淨虧損截至2024年6月30日的財年，比截至財年的淨收入1,751,170美元減少了4,023,467美元 2023年6月30日。我們報告截至2023年6月30日的財年淨收入爲1,751,170美元，即818,640美元與截至2022年6月30日的財年淨收入2,569,810美元相比有所下降。

在截至6月30日的財年中， 2024年、2023年和2022年，我們的收入分別爲177,933,890美元、214,405,226美元和290,376,371美元，毛利潤爲4,950,361美元， 5,292,611美元和7,814,464美元。

研究與開發

我們維護一支內部專門的工程和技術團隊，他們負責(1)軟件研發；(2)運營支持；(3)電子商務平台和訂單履行平台的數據管理和分析。截至本年度的日期報告稱，我們的團隊由14名專職研發人員組成，佔公司員工總數的15%。

我們的大部分研發團隊都在我們的深圳辦事處，以及我們的分支機構，程度較輕。我們的團隊被進一步分配到較小的敏捷開發小組中，以促進持續創新和快速交付，包括軟件研發團隊、運營支持團隊、數據管理和分析團隊，客戶體驗和新產品設計團隊。

知識產權

中華人民共和國有國內法保護著作權、商標和商業祕密方面的權利。中國也是世界上所有主要知識產權的簽約國公約，包括：

●

建立世界知識產權組織公約(1980年6月3日)；

●

《保護工業產權巴黎公約》(1985年3月19日)；

●

《專利合作條約》(1994年1月1日)；

●

《與貿易有關的知識產權協定》(2001年11月11日)。

1982年通過並修訂的《中華人民共和國商標法》 2013年和2019年，其實施細則於2014年通過，保護註冊商標。國家商標局商標局中國工商行政管理委員會負責處理商標註冊，並批准商標註冊，有效期爲十年。

我們的知識產權很重要爲了我們的生意。我們依靠商業祕密、保密程序和合同條款的組合來保護我們的知識產權財產。我們還依賴和保護未獲專利的專有技術、配方和配方、持續創新和其他貿易。發展和保持我們競爭地位的祕密。我們與大多數員工和顧問簽訂了保密協議，並控制對我們的文檔和其他許可信息的訪問和分發。儘管採取了這些預防措施，但仍有可能第三方未經授權複製或以其他方式獲取和使用我們的技術，或獨立開發類似技術。由於中國總體上的法律體系，特別是知識產權制度相對薄弱，因此往往很難做到在中國身上執行知識產權。監管未經授權使用我們的技術是困難的，我們採取的步驟可能不會防止盜用或侵犯我們的專有技術。此外，未來可能需要提起訴訟以強制執行我們的知識產權，是爲了保護我們的商業祕密，還是爲了確定他人專有權利的有效性和範圍，這可能會導致大量成本和資源轉移，並可能對我們的業務、結果產生實質性的不利影響運營狀況和財務狀況。我們要求我們的員工簽訂保密協議，以限制訪問和分發我們的專有和機密信息。這些協議一般規定，開發的任何機密或專有信息由我們或以我們的名義所作的任何聲明必須保密。這些協議還規定，任何披露的機密或專有信息在我們的業務過程中向第三方提供的信息必須由該第三方保密。在商標侵權的情況下，國家工商行政管理總局有權對侵權人處以罰款、沒收或者銷燬侵權行爲產品。

我們的初級商標組合由20個註冊商標組成。我們的商標是寶貴的資產，可以加強我們的品牌和我們的消費者對我們產品的好感。我們目前擁有69項註冊軟件著作權。我們的軟件支持運營電子商務平台。除了商標和軟件保護，我們還擁有17個域名，包括iczoomex.com.

這個以下是對我們的業務非常重要的註冊商標列表：

不是的。

物主

商標

註冊
數

狀態

班級

期滿
日期

國
登記

深圳市海捷供應鏈有限公司。

25000733

已註冊

類別35：商業廣告；廣告代理廣告空間租賃；計算機網絡在線廣告；廣告版面設計；企業管理輔助；商業諮詢；商業信息代理；企業管理與組織諮詢；企業管理諮詢

2028.06.27

中國

深圳市海捷供應鏈有限公司。

24994721

已註冊

商標註冊類別42：技術研究；爲他人研發新產品；計算機編程；計算機軟件設計；計算機硬件設計與開發諮詢；計算機軟件租賃；計算機軟件維護；計算機系統分析；計算機軟件安裝；計算機軟件諮詢

2028.06.27

中國

深圳市海捷供應鏈有限公司。

24990338

已註冊

38班：信息傳輸;計算機終端通信;計算機輔助信息和圖像傳輸;信息傳輸設備租賃;提供與全球計算機網絡連接的電信鏈路服務;電信路由和樞紐服務;爲全球計算機網絡用戶提供接入服務;提供數據庫訪問服務;數字文件傳輸;電話會議服務

2028.06.27

中國

不是的。

物主

商標

註冊
數

狀態

班級

期滿
日期

國
登記

深圳市海捷供應鏈有限公司。

17545638

已註冊

類別35：廣告；廣告代理廣告空間租賃；計算機網絡在線廣告；廣告版面設計；企業管理輔助；商業諮詢；商業信息代理；企業管理與組織諮詢；企業管理諮詢。

2026.09.20

中國

5	深圳市海捷供應鏈有限公司。	17545338	已註冊	38班：信息傳輸;計算機終端通信;計算機輔助信息和圖像傳輸;信息傳輸設備租賃;提供與全球計算機網絡連接的電信鏈路服務;電信路由和樞紐服務;爲全球計算機網絡用戶提供接入服務;提供數據庫訪問服務;數字文件傳輸;電話會議服務。	2026.09.20	中國

6	深圳市海捷供應鏈有限公司。	17545335	已註冊	類別35：廣告；廣告代理廣告空間租賃；計算機網絡在線廣告；廣告版面設計；企業管理輔助；商業諮詢；商業信息代理；企業管理與組織諮詢；企業管理諮詢。	2026.09.20	中國

不是的。

物主

商標

註冊
數

狀態

班級

期滿
日期

國
登記

深圳市易速電子有限公司。

4020191540

已註冊

2029.07.15

新加坡

深圳市易速電子有限公司。

6,081,788

已註冊

第35類*

2030.06.16

U.S.A.

商標註冊類別35：在互聯網上爲他人做廣告；廣告機構，即通過互聯網推廣他人的商品和服務；廣告和商業信息服務；廣告和目錄服務，即通過提供一個帶有與他人網站的鏈接的網頁來促進他人的服務；廣告，包括通過傳輸廣告材料和在計算機網絡上傳播廣告信息，爲第三方推銷物品和服務；爲準備和進行商業交易提供諮詢服務；在商業規劃、商業分析、商業管理和商業組織方面的協助、諮詢服務和諮詢；通過全球計算機網絡訪問的在線網站向他人提供的拍賣管理服務；處理在因特網上進行的銷售的商業管理服務；商業諮詢服務，即爲他人搜索和選擇最佳潛在供應商；商業監測和諮詢服務，即跟蹤他人的網站和應用，以提供戰略、洞察、營銷、銷售、運營、產品設計，特別是專門使用分析和統計模型來了解和預測消費者、企業以及市場趨勢和行動；商業可行性研究；將信息彙編和系統化成計算機數據庫；彙編廣告，用作因特網上的網頁；爲商業目的彙編金融、證券、證券交易所、貿易和報價指數價值和其他金融市場信息：計算機化的數據庫管理：用於商業、促銷和/或廣告目的的消費者忠誠度服務，即允許會員將里程兌換成其他忠誠度計劃提供的積分或獎勵的常客計劃的管理；通過互聯網爲他人傳播廣告；貨物進出口機構；貨物或服務價格報價；進出口代理服務；與商業和管理或企業行政有關的信息、諮詢和諮詢服務，包括在線或通過互聯網提供的此類服務；通過經營具有鏈接到他人零售網站的網上購物中心來推廣他人的商品和服務；通過提供一個社區驅動的網站來推廣他人的商品和服務，其中包括用戶提交的優惠券、回扣、價格比較信息、產品評論、到他人的零售網站的鏈接和折扣信息等內容；通過提供一個網站來推廣他人的商品和服務，該網站提供優惠券、回扣、比價信息、產品評論、到他人的零售網站的鏈接和折扣信息；通過全球計算機網絡提供關於商業商業和商業信息的信息；通過互聯網提供可搜索的在線廣告網站和指南，介紹其他供應商的商品和服務；通過互聯網提供安全訪問數據庫，通過該數據庫可以查看、複製和打印文件和圖像，以便進行公司交易；在互聯網上提供在線商業信息目錄；爲客戶和商品和服務供應商提供在線市場。

以下是我們批准的版權的重要列表對於我們的業務：

不是的。

登記號

軟件名稱和
版本號

註冊國家/地區

出版日期

登記日期

2018SR681155

ICZOOM圖書館智能管理系統V1.0

深圳市Iczoom電子科技有限公司。

中國

2017.11.28

2018.08.24

2018SR681983

ICZOOM在線支付智能管理系統V1.0

深圳市易速電子有限公司。

中國

2018.03.28

2018.08.24

2018SR682849

ICZOOM BOM智能採購管理系統V1.0

深圳市易速電子有限公司。

中國

2018.03.28

2018.08.27

2019SR0523014

ICZOOM營銷分析管理系統V1.0

深圳市易速電子有限公司。

中國

2019.03.19

2019.05.27

2019SR0531453

ICZOOM購買算法系統V1.0

深圳市易速電子有限公司。

中國

2019.02.06

2019.05.28

2016SR307732

Iczoom互聯網交易平台V1.0

深圳市海捷供應鏈有限公司。

中國

2016.08.17

2016.10.26

2016SR330769

數據通信採集與分配管理系統V1.0

深圳市海捷供應鏈有限公司。

中國

2016.09.01

2016.11.15

2021SR0201234

信用管理系統V1.0

深圳市易速電子有限公司。

中國

2020.09.01

2021.02.04

2021SR0201245

供應商解決方案智能管理系統V1.0

深圳市易速電子有限公司。

中國

2020.07.08

2021.02.04

2021SR0201238

業務預測分析系統V1.0

深圳市易速電子有限公司。

中國

2020.06.10

2021.02.04

2023SR1044128

合作伙伴結算管理系統V1.0

深圳市易速電子有限公司。

中國

2023.04.28

2023.09.12

設施

我們的總部和執行辦公室位於在深圳，中國擁有約1,043平方米的寫字樓，租約將於2025年5月到期。除了我們的總部，我們還在上海、香港和深圳租賃了空間。租金支出分別爲6,004美元、432,422美元和 582,631美元，經營租賃使用權資產攤銷在本財政年度分別爲595,440美元、381,795美元和41,968美元分別截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日。

我們租賃了我們所有的設施，並不擁有任何不動產。我們打算在增加員工和在地理上擴張的同時獲得更多的空間。我們相信我們的設施是足夠並適合我們目前的需要，如果需要，將會有合適的額外或替代空間可用以適應我們業務的任何此類擴張。

設施	地址	空格(m²)
總部	房間3801、3805A、38050億、3805D、3806、新希望e·地鐵7018號彩田A棟廣東省深圳市福田區道路中國	1043平方米

駐上海辦事處	張橫路290號3樓803室上海市浦東新區張江	18.6平方米

香港倉儲倉庫	單元1701、1702、1703和1704、17^這是錫斯地板香港新界屯門鴻祥路3號中環III座	2460平方米

十堰倉庫	D區1^ST南豐城實業二座二樓石龍社區創業路11號公園，深圳市寶安區十堰街道	1025平方米

員工

AS 截至本年度報告之日，我們共有96名全職員工，其中14名從事研發工作，21名從事銷售工作其中35人在技術和客戶服務部門，4人在風險和內部審計部門，22人在一般行政部門。

我們有標準的用工，全面的保密遵守我們的管理和與所有其他員工的標準保密和競業禁止條款。年的法律法規要求中國，我們參加市級和省級政府組織的各種社會保障計劃，包括養老保險，醫療保險、失業保險、生育保險、工傷保險和住房公積金。我們是中華人民共和國要求的按工資、獎金和某些津貼的特定百分比向僱員社會保障計劃繳費的法律在我們的員工中，最高可達當地政府不時規定的最高金額。

我們相信我們保持着良好的工作關係與我們的員工，我們沒有經歷過任何勞資糾紛。我們的員工中沒有一個是由工會代表的，也沒有一個由集體談判協議。我們沒有經歷過任何停工。

法律訴訟

我們可能會不時地捲入法律訴訟法律程序或在正常業務過程中產生的索賠。我們目前不是任何法律程序的一方管理層認爲，如果決定對我們不利，將對我們的業務、財務產生實質性的不利影響經營狀況、經營業績或現金流。無論結果如何，訴訟可能會因爲辯護而對我們產生不利影響以及結算成本、管理資源分流等因素。

政府監管

這一部分闡述了大多數影響我們在中國和香港的業務活動以及我們股東權利的重大法律、法規和規則從我們那裏獲得紅利和其他分配。

與我們的業務運營相關的規定在中國

關於外商投資的規定

外商投資法

2019年3月15日，全國人民代表大會美國國會正式通過了《外商投資法》，該法於2020年1月1日生效，取代了規範外商投資中國的法律，即中外合資經營企業法、中外合作經營企業法《合資經營企業法》、《外商投資企業法》及其實施細則和附則。同時，《外商投資法實施條例》於2019年12月26日由國務院公佈並於2020年1月1日起施行，明確和闡述了外商投資法的有關規定。這個外商投資企業的組織形式、組織和活動，除其他外，適用《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國合夥企業法》。外商投資法實施前設立的外商投資企業本法施行後五年內，法律可以保留原營業組織等。

根據外商投資法，外商投資投資享受准入前國民待遇，實行負面清單管理制度。准入前國民待遇意味着在投資准入階段給予外國投資者及其投資的待遇不應低於而不是國內投資者和他們的投資。負面清單管理制度是指國家實行特別行政特定領域外資准入辦法。外國投資者不得投資下列禁止投資領域在投資任何受限制的領域之前，應滿足負面清單中規定的條件。外國投資者的中國境內的投資、收益和其他合法權益按照法律和國家支持企業發展的各項政策同樣適用於外商投資企業。

根據《暫行管理辦法》商務部2016年10月8日發佈並修訂的《外商投資企業設立、變更(備案)辦法》 2017年7月30日和2018年6月29日，不受限制的外商投資企業設立和變更《入境特別管理辦法》規定的審批，應當向有關商務主管部門備案。然而，作爲中華人民共和國對外《投資法》已經生效，商務部和國家市場監管總局聯合頒佈了《外商投資企業法》 2019年12月30日《投資信息報告辦法》或《信息報告辦法》，自1月30日起施行 1、2020年。根據《信息通報辦法》，廢止了《設立和修改暫行管理辦法》 (備案)外商投資企業，外國投資者或者外商投資企業應當申報其投資情況通過企業登記系統和國家企業信用信息通報向商務部主管地方對口單位系統。

外商投資產業政策

外國投資者在中國境內的投資活動主要受《外商投資准入特別管理措施》或《負面清單》和《目錄》管轄鼓勵外商投資產業，或鼓勵外商投資目錄，都是聯合頒佈的，並不時修改爲時間由國家發展和改革委員會或國家發改委和商務部決定。負面清單包含禁止或限制針對某些行業的外國投資者。例如，一些受限制的行業僅限於股權或合作企業，而在某些情況下，中國合作伙伴被要求在此類合資企業中持有多數股權。未列出的行業負面清單或鼓勵目錄通常被認爲是允許外國投資者進入的領域，除非有其他特別限制中華人民共和國法律。現行有效的負面清單版本(《2021年負面清單》)於2021年12月27日公佈，於2022年1月1日生效，現行有效版本的《鼓勵目錄》於2022年10月26日和於2023年1月1日生效。

貨物進出口條例

根據《中華人民共和國對外貿易法》， 1994年5月12日由中國人民代表大會公佈，2004年4月6日、2016年11月7日、2022年12月30日修訂，並於國務院於12月1日發佈的《中華人民共和國Republic of China貨物進出口條例》自2002年1月1日起施行，允許某些貨物自由進出中國因影響國家安全，禁止或者限制中國進出口的某些貨物，人、動植物的生命健康，國內某些產業的發展，或者有關方面規定的其他原因法律法規。禁止中國進出境的貨物，任何人不得進出口。進口限制進出境中國進出口的貨物，應當遵守有關限制條件法律法規。

在2022年12月30日之前，根據之前的頒佈施行的《中華人民共和國對外貿易法》和《對外貿易經營者備案登記辦法》商務部於2004年6月25日，最近一次修改於2021年5月10日，經營進出口的對外貿易經營者貨物應當向商務部或者商務部授權的機構備案登記，但法律、行政、行政法規規定的除外商務部的規章規定，不需要辦理此類手續。如果對外貿易經營者不能中國海關按照有關規定辦理備案登記手續拒不辦理進出口申報、通關手續的。2022年12月30日，《中華人民共和國對外貿易法》中華人民共和國修改後，對外貿易經營者不再需要進行備案和登記。

根據《行政法規》的規定海關總署11月19日公佈的《中華人民共和國海關申報單位備案辦法》，自2021年1月1日起施行，進出口貨物的收發貨人應當辦理報關手續按照有關規定向主管海關辦理實體備案手續。報關實體可以在中國海關境內辦理報關業務。

根據《中華人民共和國海關法》 Republic of China，1987年1月22日由中國人民代表大會公佈，最近一次修改是在2021年4月29日，進出口貨物的申報和關稅的繳納，可以由收貨人或者發貨人自行辦理；在中國海關登記的委託報關人也可以辦理報關手續。這些規定 2003年11月23日國務院發佈的《中華人民共和國進出口關稅辦法》，修訂如下： 2011年1月8日、2013年12月7日、2016年2月6日、2017年3月1日，自2017年3月1日起施行，進一步規定中國准予進出口的貨物，除有關法律、法規另有規定外，繳納關稅。進口貨物的收貨人、出口貨物的發貨人或者進境物品的所有人，承擔繳納關稅的義務。國務院還頒佈了實施細則和資費表調整關稅的稅目和稅率。

根據進出口商品檢驗局全國人大常委會於1989年2月21日頒佈，最近一次修訂於2021年4月29日的《人民Republic of China法》及其實施細則，對列入目錄的進出口強制檢驗貨物進行編制由國務院設立的進出口商檢部門進行商檢未經法定檢驗的進出口貨物，應當接受抽查。收發貨人或者其委託的報關人可以向貨檢機構申請報驗。

《道路運輸條例》

根據《中華人民共和國道路交通管理條例》交通運輸於2004年4月30日由中華人民共和國國務院公佈，最後一次修訂是在2022年5月1日，從事道路貨物運輸，應當取得道路運輸經營許可證，並取得車輛道路運輸車輛經營許可證；使用道路運輸車輛的單位取得道路運輸經營許可證和車輛經營不超過4500公斤經營許可證。從事道路貨運的駕駛員應當通過道路運輸管理部門的考覈關於貨物運輸、機動車維修、貨物裝卸等方面的法律法規，使用每輛總重量不超過4500公斤的道路運輸車輛進行操作的駕駛員不被要求通過上述考試。

互聯網信息安全和隱私保護條例

中國中的互聯網信息被規範爲從國家安全的角度來看。2000年12月，全國人大常委會制定了《關於維護互聯網安全的決定》，進一步 2009年8月修訂，並對違規者在《中國》中可能受到刑事處罰的任何企圖：(I)獲得不正當進入具有戰略重要性的計算機或系統；(2)傳播具有政治破壞性的信息；(3)泄露國家機密；(4)傳播虛假商業信息；(五)侵犯知識產權的。中華人民共和國公安部，或公安部，已 12月頒佈《計算機信息網絡國際連接安全保護管理辦法》 1997年，並於2011年1月修訂，其中禁止以導致泄露國家機密的方式使用互聯網或者傳播不穩定的社會內容。互聯網信息服務提供者違反本辦法的，公安部及其所在地分支機構可以發出警告，沒收違法所得，處以罰款，情節嚴重的，可以建議主管機關撤銷其獲得營業執照或關閉其網站。

根據幾項關於規範《互聯網信息服務市場秩序》，由工信部於2011年12月發佈，2012年3月起施行，是互聯網信息服務的一項重要內容未經同意，服務提供商不得收集任何用戶個人信息或向第三方提供任何此類信息用戶。互聯網信息服務提供者必須明確告知用戶收集的方式、內容和目的以及對此類用戶個人信息的處理，並且只能收集提供其服務所需的信息。一個還要求互聯網信息服務提供者妥善保存用戶的個人信息，如果出現任何泄露或可能泄露用戶個人信息的，互聯網信息服務提供者必須立即採取補救措施在嚴重情況下，應立即向電信管理局報告。此外，根據《憲法》第九修正案， 2015年8月全國人大常委會發布並於2015年11月施行的《刑法》，互聯網服務提供者不履行法律規定的與互聯網信息安全管理有關的義務，拒不責令改正的，對下列情況處以刑事處罰：(一)大規模傳播非法信息；(二)嚴重後果因客戶信息泄露；(三)重大犯罪證據滅失；(四)其他嚴重情形。任何個人或實體(I)以違反適用法律的方式向他人出售或提供個人信息，或(Ii)竊取或非法獲取個人信息，情節嚴重的，將受到刑事處罰。此外，解釋還包括《最高人民法院、最高人民檢察院關於適用若干問題的通知》 2017年5月發佈，2017年6月施行的《關於處理侵犯個人信息刑事案件的法律》明確了若干侵犯個人信息犯罪分子的定罪量刑標準。

2016年11月，中國全國人大常委會頒佈了《網絡 2017年6月1日起施行的《中華人民共和國網絡安全法》。《網絡安全法》要求網絡運營商，除其他外，包括互聯網信息服務提供商，採取技術措施和其他必要措施按照適用的法律法規和國家及行業標準的強制性要求，保障其網絡的安全穩定運行。我們受到這樣的要求，因爲我們正在運營網站和應用程序，並提供某些互聯網服務主要通過我們的網站和應用程序提供。《網絡安全法》進一步要求互聯網信息服務提供者制定網絡安全事件應急預案，一旦發生，立即向主管部門報告任何危及網絡安全的事件，並採取相應的補救措施。

互聯網信息服務提供商也在維護網絡數據的完整性、機密性和可用性所需。《網絡安全法》重申基本原則以及其他現行個人數據保護法律法規規定的要求，如收集要求，個人數據的使用、處理、存儲和披露，以及互聯網信息服務提供商必須採取技術措施以及其他必要的措施，以確保其收集的個人信息的安全，防止個人信息不被泄露、損壞或丟失。違反《網絡安全法》的，互聯網信息服務提供者將受到警告、罰款、沒收違法所得、吊銷執照、取消備案、關閉網站或追究刑事責任。

此外，工信部關於保護的規定《電信和互聯網用戶個人信息管理辦法》於2013年7月16日發佈，2013年9月1日起施行，載有有關使用和收集個人資料的詳細規定，以及電訊須採取的保安措施企業經營者和互聯網信息服務提供商。

2022年6月14日，網信辦日前，中國發布了《移動互聯網應用信息服務管理規定》，於2022年8月1日生效。APP規定取代了原《移動互聯網應用管理規定 2016年6月28日發佈的《信息服務條例》。根據APP條款，移動應用提供商被禁止參與從事危害國家安全、擾亂社會秩序、侵犯第三人合法權益的活動。應用程序條款還要求應用程序提供商獲得相關主管部門的批准或所需的相關許可證通過法律法規通過此類應用提供服務。

2021年6月，全國人大常委會公佈了《數據》 2021年9月1日起施行的《中華人民共和國安全法》或《數據安全法》。《數據安全法》是爲數據安全和數據保護，並提出了企業作爲第一責任人的要求。數據安全法律引入了基於數據在經濟社會發展中的重要性的數據分類和分級保護制度，以及對國家安全、公共利益或者個人、單位合法權益的損害程度此類數據被篡改、銷燬、泄露、非法獲取或使用的。它還爲以下方面提供了安全審查程序可能影響國家安全的數據活動。我們可能會受到這樣的要求，因爲我們正在運營網站和應用程序，以及主要通過我們的網站和應用程序提供某些互聯網服務。《數據安全法》進一步要求進行利用互聯網進行數據處理活動，應當以分級網絡安全防護體系爲基礎，建立健全數據安全管理體系貫穿整個工作流程，組織開展數據安全教育和培訓，並採取相應的確保數據安全的技術措施和其他必要措施。

網絡安全審查措施，或「審查」《辦法》於2020年4月13日頒佈，2021年12月28日修訂，2月15日起施行， 2022年，提供網絡平台運營商持有超過100萬用戶/用戶個人信息的網絡安全在境外上市前進行審查。《網絡安全審查辦法》沒有給出網絡平台經營者的定義，因此，我們不能向您保證ICZOOm WFOE不會被視爲「在線平台運營商」。2021年11月14日，中國民航總局發佈《數據安全管理條例》徵求意見稿規定，境外首次公開募股提供由處理超過一百萬名個人個人資料的資料處理器進行的申請，須申請網絡安全審查。數據處理者是指對目的和方式獨立作出決定的個人或組織在數據處理活動中的處理。根據《數據安全管理條例》草案，我們可能被視爲數據處理者。儘管如此，即使我們被視爲網絡安全審查措施或數據下的在線平台運營商根據數據安全管理條例草案，我們預計不會受到網絡安全審查的影響因爲我們的產品不太可能屬於網絡安全所定義的「在外國上市」。審查措施，我們持有的用戶個人信息總數不到2萬人，我們不太可能在不久的將來達到百萬用戶個人信息的門檻，因爲我們是一個B20億平台，我們的註冊用戶基本上都是中小企業。

網絡安全審查措施還提供如果CIIO購買了影響或可能影響國家安全的互聯網產品和服務，則應遵守網絡安全由CAC審查。由於缺乏進一步的解釋，什麼構成「CIIO」的確切範圍仍不清楚。我們不期望成爲CIIO，因爲(I)我們不持有大量的個人信息，(Ii)在我們的業務中處理的數據對國家安全影響較小，因此可能不會被當局歸類爲核心或重要數據。

AS 截至本年度報告日期，我們尚未收到任何當局的通知，指出我們是CIIO或要求我們進行由CAC進行的網絡安全審查。此外，截至本年度報告日期，我們尚未受到任何主管人員的任何處罰、罰款、停職或調查違反CAC發佈的規定或政策的主管部門。

截至本年度報告日期，數據安全管理條例草案僅向公衆徵求意見，仍存在重大不確定性，包括在直至其最終內容、採用時間表或生效日期。關於審查如何衡量和數據安全仍然存在不確定性管理條例草案的解釋或實施以及包括CAC在內的中國監管機構是否可以與《審查辦法》和《數據安全管理》有關的新法律、法規、規章或實施細則及解釋條例草案。如果任何此類新的法律、法規、規章或實施及解釋生效，我們將採取一切合理的措施遵守的措施和行動。我們不能向您保證，包括CAC在內的中國監管機構會持與我們相同的觀點，如果這些法律被認爲適用於我們的業務，也不能保證我們能夠完全或及時地遵守這些法律。那裏我們不能確定這種審查或規定的行動將如何影響我們的運營，我們也不能保證任何許可可以或及時採取或根本不採取任何可能需要的行動。CAC可能會要求我們提交網絡安全審查。網絡安全審查程序通常需要55-70個工作日，有時甚至更長情況，以完成。請參閱“第三項關鍵信息-風險因素-與中國做生意有關的風險- 中國證監會和其他中國政府機構可能會對符合以下條件的發行施加更多監督和控制都是在海外和外國投資中國的發行人，特別是技術領域的發行人。其他合規性未來的產品可能需要相關程序，如果需要，我們無法預測我們是否能夠獲得這樣的認可。如果我們被要求獲得中國政府的許可才能開始出售證券，我們將不會開始在我們獲得這樣的許可之前，我們將繼續提供產品。因此，我們面臨着中國政府未來可能採取的行動的不確定性顯著影響我們向投資者提供或繼續提供證券的能力，並導致我們證券的價值顯著上升拒絕或變得一文不值“從本年度報告第28頁開始。

2021年8月20日，中國全國人大常委會頒佈了《中華人民共和國個人信息保護法》，或稱《個人信息保護法》，於2021年11月1日起施行。作爲我國第一部專門針對個人信息保護的系統、全面的法律，個人信息保護法規定，除其他事項外，(I)使用敏感個人信息應徵得個人同意，例如生物特徵和個人位置跟蹤，(Ii)使用敏感個人信息個人信息操作員應通知個人這種使用的必要性和對個人權利的影響，以及(Iii)在以下情況下經營者拒絕個人行使權利的請求，個人可以向人民法院提起訴訟宮廷。

有關產品質量的規定

《中華人民共和國產品質量法》或《產品質量》該法由全國人大常委會於1993年2月頒佈，最近一次修訂是在2018年12月，適用於所有生產和銷售在中國的活動。根據《產品質量法》，提供銷售的產品必須符合有關的質量和安全標準。企業不得以任何方式生產、銷售假冒產品，包括僞造品牌標識或者提供虛假信息產品的製造商。違反國家或行業健康和安全標準以及任何其他相關違規行爲可能造成民事責任和行政處罰，如損害賠償、罰款、停業或關閉，沒收非法生產、銷售的產品和銷售所得。嚴重的違規行爲可能會使責任人個人或企業要追究刑事責任。缺陷產品造成人身傷害或者他人身體損害的如果損害財產，受害人可以向製造商或產品供應商索賠。如果供應商支付賠償金而責任應由製造商承擔，供應商有權向製造商追償。類似地，如果製造商支付賠償，承擔責任的是供應商，製造商有追索權供應商。

與租賃有關的規定

根據《城市管理法》 1994年7月5日中國全國人大常委會發布的《人民房地產Republic of China條例》，2007年8月30日、2009年8月27日修訂，和2019年8月26日，並於2020年1月1日起施行，發佈《商品住房租賃管理辦法》 2010年12月1日由住房和城鄉建設部制定，並於2011年2月1日起施行，出租人和承租人應當訂立書面租賃合同，載明租賃期限、租賃用途等條款。房屋、租金和修繕責任以及雙方的其他權利和義務。出租人和承租人也都被要求向房地產管理部門辦理租賃登記。出租人、承租人未辦理登記手續的逾期不改正的，出租人和承租人均可處1000元以上罰款一萬元人民幣。

根據《中華人民共和國民法典》， 2020年5月由全國人民代表大會制定並於2021年1月1日起施行，承租人可以將租賃的房屋轉租給第三人，但以經出租人同意。承租人轉租房屋的，承租人與出租人之間的租賃合同繼續有效。第三人造成房屋損壞的，承租人應當承擔賠償責任。出租人有權終止合同。承租人未經出租人同意將房屋轉租的，爲租賃合同。此外，出租人轉讓房屋的，在承租人按照租賃合同有權佔有的期間內，承租人與承租人之間的租賃合同出租人仍然有效。

《知識產權條例》

關於專利的規定

根據《中華人民共和國專利法》，專利法最初頒佈於1984年，分別於1992年9月、2000年8月、2008年12月和2020年10月修訂(最多最近修改的專利法於2021年6月1日起施行)，國家知識產權局負責實施《中華人民共和國專利法》。發明或者實用新型要申請專利，必須符合三個標準：新穎性、創造性和實用性。一項發明的專利有效期爲二十年，實用新型和外觀設計的專利有效期爲十年。除非在某些情況下在法律規定的特定情況下，任何第三方用戶必須獲得專利權人的同意或適當的許可才能使用專利，否則使用將構成對專利權人權利的侵犯。

著作權條例

生效的《中華人民共和國著作權法》 1991年6月1日，並分別於2001年10月、2010年2月和2020年11月修訂，規定中國公民合法、個人或其他組織，無論是否出版，應對其可受版權保護的作品擁有版權，其中包括，文學、藝術、自然科學、社會科學、工程技術和計算機軟件的作品。版權所有人享有某些法定權利，包括髮表權、署名權和複製權。修訂後的《著作權法》延長了著作權對互聯網活動和通過互聯網傳播的產品的保護。此外，中國法律法規規定，自願中國著作權保護中心或中國人民政治協商會議組織實施的登記制度。根據著作權法，侵權者著作權人應當承擔停止侵權行爲、向著作權人賠禮道歉等多種民事責任著作權所有人的損失及賠償。侵犯著作權的人還可能被處以罰款和/或行政或刑事處罰嚴重情況下的責任。

根據《計算機軟件保護條例》 1991年6月發佈，2013年1月最後一次修改，軟件著作權人可憑國務院著作權行政主管部門認定的軟件登記機關。軟件著作權所有者可以授權他人行使該著作權，並有權獲得報酬。

關於商標的規定

商標受《商標法》保護該條例於1982年8月通過，其後分別於1993年2月、2001年10月、2013年8月及2019年4月修訂。中華人民共和國國家市場監管總局商標局負責商標註冊業務。商標局給予註冊商標十年的期限，並可根據商標的請求將期限再延長十年所有者。商標註冊人可以通過簽訂商標許可協議，將其註冊商標許可使用給另一方必須向商標局備案。與專利一樣，商標法採用了先申請原則，關於商標註冊的問題。申請的商標與已經註冊的另一個商標相同或者相似的或者經初審同意在相同或者類似的產品或者服務上使用的，該商標申請可能會被拒絕。申請商標註冊的，不得損害他人先取得的既有商標權，任何人也不得預先註冊已被另一方使用並已獲得充分信譽程度“通過這樣的當事人的使用。

《域名管理條例》

工信部發布《管理辦法》 2017年8月24日發佈的《互聯網域名管理辦法》，自2017年11月1日起施行，取代《互聯網域名管理辦法》。工信部於2004年11月5日發佈《中國互聯網域名管理辦法》。根據域名辦法，工信部在負責中華人民共和國互聯網域名管理工作。域名註冊遵循先提交原則。申請者域名註冊必須向域名註冊提供真實、準確、完整的身份信息服務機構。註冊程序完成後，申請者將成爲此類域名的持有者。

關於就業和社會福利的規定

《勞動合同條例》

《中華人民共和國勞動法》或《勞動法》， 1994年7月由全國人大常委會頒佈，1995年1月生效，最近一次修訂是在2018年12月。根據根據勞動法，用人單位應當建立和完善勞動安全衛生制度，嚴格執行國家規程和制定勞動安全衛生標準，對勞動者進行勞動安全健康教育，防範勞動事故，減少職業危害。

《中華人民共和國勞動合同法》或《勞動合同法》《合同法》於2008年1月1日起施行，2012年12月28日修訂，主要是爲了規範權利義務僱主和僱員的關係，包括勞動合同的建立、履行和終止。《勞動大法》《合同法》用人單位之間將要或者已經建立勞動關係的，應當以書面形式訂立勞動合同和員工們。禁止用人單位強迫員工超過一定期限工作，用人單位應當向員工支付工資按照國家規定加班的。此外，員工工資不得低於當地最低工資標準工資並應及時支付給員工。

社會保險和住房公積金條例

根據#年《社會保險法》的要求中華人民共和國於2011年7月1日實施，最近一次修訂於2018年12月29日，要求用人單位爲其員工提供在中國享受養老保險、失業保險、生育保險、工傷保險和醫療保險等福利待遇保險公司。這些款項是向地方行政當局支付的。任何未能繳納社會保險繳費的僱主可責令改正不遵守規定的事項，並在規定的期限內繳納規定的供款，並可逾期手續費。如果僱主仍不能在規定的時間內糾正有關的供款，可處以罰款處以逾期金額一至三倍的罰款。

國稅地方稅改革方案中共中央辦公廳印發《徵收管理制度改革方案》 2018年7月20日，中華人民共和國中國黨和國務院辦公廳。根據改革計劃，從1月開始 2019年1月1日，稅務機關負責在中國境內徵收社會保險繳費。根據緊急通知人力資源和社會保障部辦公廳關於切實貫徹落實精神的意見國務院常務會議關於切實穩定社會保險費徵收工作的意見(《緊急公安部辦公廳於2018年9月21日印發的《關於社會保險改革前的通知》徵收機關設立後，有關征收政策，包括社會保險費的基數和費率，應當保持不變。緊急通知還明確，嚴禁地方自行組織和對企業歷史社會保險欠費進行集中清繳。2019年4月1日，國務院辦公廳中華人民共和國發布了《關於降低社會保險費率的綜合方案》，普遍降低了社會保險費率企業繳費負擔，並再次強調，地方政府不得對企業歷史進行集中滙總統一保單公佈前的社會保險欠費。

按照《管理條例》的規定 1999年4月國務院頒佈並於2019年3月修訂的《住房公積金辦法》，用人單位必須進行登記在指定的管理中心開立繳存職工住房公積金的銀行帳戶。僱主和職工還需繳納和繳存住房公積金，繳存金額不低於職工月平均工資的5% 按時足額錄用上一年度的員工。任何僱主如未能爲房屋公積金供款，住房公積金管理中心責令其在規定期限內繳費，繳費已逾期仍未申請的，可以申請人民法院強制執行。

外匯管理條例

外幣兌換管理辦法

管理外幣的主要規定中國的外匯是最近的《中華人民共和國外匯管理條例》或《外匯管理條例》 2008年8月5日修訂。根據《外匯管理條例》，人民幣支付一般可以自由兌換經常項目，如與貿易和服務有關的外匯交易、利息和股息支付，但不是自由的對中國境外的直接投資、貸款或證券投資等資本項目，除事先批准外，可兌換已取得國家外匯管理局、外匯局或其所在地辦事處的。

關於改革管理方式的通知關於外匯局發佈的外商投資企業外匯資本金結算，或外匯局第19號通知 2015年3月30日，最近一次修訂是在2019年12月30日，允許外商投資企業(簡稱外商投資企業)在他們可以自由地交換資本。從外匯資本兌換的人民幣將保留在指定帳戶中，並如果外商投資企業需要進一步從該帳戶支付款項，仍需提供證明文件並進行審查和銀行辦理手續。此外，外匯局第19號通知規定，外商投資企業使用資本應遵循真實性原則和企業經營範圍內的自用。外商投資企業的資本金和外商投資企業從境外取得的人民幣資本結匯不得用於下列用途：(一)直接或間接用於超出業務範圍的支付 (二)直接或間接用於證券投資法律、法規另有規定的除外；(三)直接或者間接用於發放人民幣委託貸款 (除業務範圍許可外)償還企業間借款(包括第三方墊款)或償還轉貸給第三方的人民幣銀行貸款；或(四)直接或間接用於與購買非自用房地產(外商投資房地產企業除外)。

關於改革調整政策的通知關於資本項目外匯結算管理，或外匯局第16號通知，由外匯局頒佈併成爲自2016年6月9日起施行，爲資本項目(包括但不限於外幣資本及外債)，適用於所有註冊於中國。外匯局第16號通知重申企業外幣資本折算人民幣不得直接或間接用於超出其業務範圍或中國法律禁止的用途，但該兌換人民幣不得作爲貸款提供給其非附屬實體。

關於進一步促進跨境發展的通知外匯局於2019年10月23日公佈並於同日生效的《貿易投資便利化》，進一步取消非投資型外商投資企業出資境內股權投資限制允許非投資型外商投資企業以其資本進行境內股權投資。在依法對基金實行現行外商投資特別管理措施(負面清單)的前提下准入未被侵犯，其在中國投資的項目真實合規。

2019年12月30日，商務部和國家經貿委，聯合發佈《外商投資信息申報辦法》，自2020年1月1日起施行。根據根據本辦法，外國投資者直接或間接對中國進行投資活動的，或者外商投資企業應當向商務主管部門報送投資信息。

根據《關於進一步精簡機構的通知》完善外匯直接投資管理政策，即外匯局第13號通知，於2015年6月1日起施行並於2019年12月30日修訂，等有關外匯的法律法規，在設立新的外商投資企業時外商投資企業取得業務後，應當向註冊地銀行辦理登記許可證，資本發生變動或者與外商投資企業基本情況有關的其他事項發生變化的，包括但不限於註冊資本或投資總額的增加，外商投資企業必須進行登記經主管機關批准或完成備案後，應向註冊地的銀行申請變更。根據有關外匯法律法規，上述外匯登記在銀行辦理通常在接受登記申請後不到四周的時間。

關於外債的規定

外國實體以直接或間接方式發放的貸款在中國看來，外商投資企業的股東被認爲是外債，並受各種法律法規的監管，包括中國外企外匯管理條例、外債管理暫行規定、外債統計監測債務暫行規定和《外債登記管理辦法》。根據這些規章制度，股東以外債形式向中國實體提供貸款不需要事先獲得外匯局的批准。然而，這種外債必須是外債合同簽訂後十五(15)個工作日內，由外匯局或其地方分支機構登記備案。根據本規則和條例，(一)有期限的未償外債餘額的最高金額外商投資企業期限不超過一年，(二)累計期限不超過一年的外債註冊總投資與註冊資本、投資總額與註冊資本餘額的差額。

2017年1月12日，中國人民銀行中國人民銀行中國發布《人民銀行中國銀行關於全覆蓋金融宏觀審慎管理有關事項的通知》跨境融資，或中國人民銀行第9號通知，規定了包括外商投資企業和國內企業在內的中國實體的上限。關於他們的外債。根據中國人民銀行第9號通知，企業跨境融資(未清償) 提取的餘額)應使用風險加權方法或風險加權方法計算，且不得超過規定上限，即：風險加權未清償跨境融資GB風險加權未清償跨境上限融資。風險加權未償還跨境融資=跨境人民幣和外幣計價的∑未償還金額融資*到期風險轉換系數*類型風險轉換系數+∑未償還外幣跨境融資*匯率風險轉換系數。中長期跨境融資到期風險折算係數爲1 期限一年以上，期限一年或一年以下的短期跨境融資1.5。類型風險表內融資換算係數爲1，表外融資(或有負債)換算係數爲1 是存在的。匯率風險轉換系數應爲0.5。中國人民銀行公告第9號進一步規定了上限的計算公式企業風險加權未償還跨境融資，或淨資產限額。如果有關的中國企業決定採用中國人民銀行第9號通知規定的外匯管理機制，實施最新的宏觀審慎調控中國人民銀行和外匯局於2022年10月25日採納的參數，淨資產限額爲有關中國企業淨資產的250%。中國人民銀行第9號通知並不取代《外債管理暫行規定》，而是作爲補充爲它乾杯。中國人民銀行第9號通知規定，自外商投資企業發佈之日起一年的過渡期，在此期間，外商投資企業可以選擇根據(一)總投資和登記計算其最高外債金額資本餘額，或(Ii)風險加權方法和淨資產限額。根據中國人民銀行第9號公告，過渡期後截至2018年1月11日，中國人民銀行、國家外匯局將確定外商投資企業跨境融資管理機制企業評估後全面執行中國人民銀行公告第9號。另外，根據中國人民銀行第9號公告，對外貸款必須在貸款協議簽署後至少三個工作日前通過外匯局的網上備案系統向外匯局備案借款人從該外國貸款中提取任何金額。

外匯登記管理條例中國居民境外投資情況

2014年7月4日，外匯局就有關問題發佈通知境內居民境外投融資和往返投資外匯管理有關問題特殊用途車輛，或安全通告37，要求中國居民，包括中國居民自然人或中國實體在外匯局或其當地分支機構設立或控制爲此目的設立的離岸實體方面進行登記指海外投資或融資。根據國家外匯管理局第37號通函，術語「控制」被廣泛定義爲經營權，中華人民共和國居民通過收購等方式取得的境外特殊目的載體受益權或者決策權，信託、代理、投票權、回購、可轉換債券或其他安排。此外，這些中國居民必須更新他們的保險箱離岸特殊目的載體發生與基本信息變更有關的重大事項時的登記(包括該中國公民或居民的變更、名稱和經營期限)、投資額的增減、轉移或者互換股份、合併或分立。外匯局進一步制定《關於進一步簡化和完善外匯管理工作的通知》直接投資政策，或外管局第13號通知，允許中國居民在符合條件的銀行註冊成立或者控制以境外投資或融資爲目的設立的境外實體。然而，補救性登記申請中國居民此前未遵守外匯局第37號通告的行爲繼續由有關部門管轄外匯局當地分局。

如果持有權益的中國居民未按規定辦理外匯局登記的特殊目的車輛，其中國子公司可以禁止向離岸母公司分配利潤，不得開展後續的跨境外匯活動，而特殊目的載體向其中國子公司注入額外資本的能力可能會受到限制。此外，失敗遵守上述各種安全註冊要求可能導致根據中國法律逃避外國公司的法律責任外匯管制。

與股票激勵計劃相關的規定

外匯局發佈《關於有關問題的通知》境內個人參與境外上市公司股權激勵計劃外匯管理局，或2012年2月發佈的《股票期權規則》，取代外管局2007年3月發佈的先前規則。根據股票期權規則及其他有關規章制度，中國公民和非中國公民在中國連續居住一年以上年度參與海外上市公司的任何股票激勵計劃，除少數例外情況外，必須通過境內合格代理向外匯局登記，該境內代理可以是該海外上市公司的中國子公司，並完成某些其他程序。境內合格代理人需修改有關股票激勵的外匯局登記計劃如果股票激勵計劃有任何實質性變化，國內合格或其他重大變化。此外，一家海外委託必須聘請機構處理與行使或出售股票期權和買賣股份有關的事項和利益。

此外，國家稅務總局、或SAT已發佈有關員工股票期權或限制性股份的某些通函。根據這些通知，員工在中國工作的行使股票期權或被授予限制性股票的將繳納中國個人所得稅。中國附屬公司該海外上市公司有義務向相關人員提交與員工股票期權或限制性股票相關的文件稅務機關並預扣行使股票期權的員工的個人所得稅。如果員工未能繳納或中國子公司未能根據相關法律法規預扣所得稅，中國子公司可能面臨稅務機關或其他中國政府機關實施的制裁。

中華人民共和國稅收條例

所得稅

2007年3月16日，中國全國人大常委會發布了《中華人民共和國企業所得稅法，或企業所得稅法，上一次修改是在2018年12月29日。企業所得稅法統一適用企業收入的25% 外商投資企業和國內企業的稅率，但對特殊行業和項目給予稅收優惠的除外。受制於經主管稅務機關批准，認定爲高新技術企業的企業所得稅應降至15%的優惠稅率。根據企業所得稅法，在中國以外的司法管轄區法律成立的企業其「事實上的管理機構」設在中國內，可被視爲中國居民企業，因此按其全球收入的25%稅率繳納中國企業所得稅。實施規則定義了術語「de」事實上的管理機構“是指對企業、生產、企業的人員、帳戶和財產。

根據《關於確定的通知》以事實管理機構爲基礎的中國控股離岸公司企業爲中國稅務居民企業的情況；或第82號通知，中國控制的離岸註冊企業將被視爲中國稅務居民，因爲它有事實上的管理機構“在中國，並將繳納中國企業所得稅的全球收入，只有在以下所有情況符合第82號通告規定的條件：(1)日常業務管理的主要地點和地點在中國履行職責；(2)作出與企業財務和人力資源事項有關的決定或須經中國境內機構或人員批准；(三)企業的主要資產、會計賬簿和記錄，公司印章、董事會和股東決議設在或保存在中國；(四)50%或以上有表決權的董事會成員或者高級管理人員習慣性地居住在中國。

2015年2月3日，國家氣象局發佈公告國家稅務總局關於非居民間接轉讓財產徵收企業所得稅若干問題的意見企業，或Sat 7號通告，於2017年10月17日和2017年12月29日修訂。根據Sat通告7，「間接」非中國居民企業轉讓資產，包括中國居民企業的股權，可以重新定性並被視爲中國應稅資產的直接轉讓，如果這種安排沒有合理的商業目的，並且已經確定爲逃避繳納中國企業所得稅。因此，從這種間接轉移中獲得的收益可能會受到限制應繳納中國企業所得稅。在確定該交易安排是否有「合理的商業目的」時，除其他外，需要考慮的特點包括，有關離岸企業的股權的主要價值是否直接或間接來自中國的應稅資產；有關離岸企業的資產是否主要由直接或間接投資中國或其收入主要來自中國的；以及該離岸企業及其子公司直接或間接持有的中國應稅資產具有真實的商業性質，其實際功能和風險敞口證明了這一點。根據Sat通告7，如果付款人沒有預扣任何或足夠的稅款，轉讓人應申報並向稅務機關在法定期限內自行辦理。Sat通告7不適用於投資者出售股份的交易通過公共證券交易所，這些股票在公共證券交易所獲得。2017年10月17日，國家氣象局發佈公告國家稅務總局關於非居民企業所得稅源頭扣繳問題的意見第37號公報，於2017年12月1日起施行，2018年6月15日修訂。根據Sat Bullet37，來自財產的收入非居民企業取得的《企業所得稅法》第十九條第二項規定的轉讓，應當包括所得通過將股權投資資產轉換爲股權而產生的。扣繳義務人應當自繳費之日起七日內扣繳義務發生後，向所在地主管稅務機關申報扣繳稅款。

增值稅

增值稅暫行條例 1993年12月13日由國務院公佈，1994年1月1日起施行，隨後 2008年11月10日修訂，2009年1月1日起施行，2016年2月6日和2017年11月19日進一步修改。《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》由商務部發布 1993年12月25日財政，隨後於2008年12月15日和2011年10月28日修訂，或統稱爲增值稅法。在11月 2017年10月19日，國務院發佈《關於廢止<中華人民共和國營業稅暫行條例>的命令》，修改<中華人民共和國營業稅暫行條例>。《中華人民共和國增值稅暫行條例》或第691號令。根據增值稅法律和秩序691，所有企業和個人從事商品銷售、提供加工、修理和更換服務、銷售服務、無形資產、不動產在中國境內的財產和貨物的進口是增值稅的納稅人。一般適用的增值稅稅率爲簡化爲17%、11%和6%，適用於小規模納稅人的增值稅稅率爲3%。

2018年4月4日，財政部和國家稅務總局聯合下發財政部和國家稅務總局關於調整增值稅稅率降低增值稅稅率的通知貨物銷售稅率從17%提高到16%，進口貨物增值稅稅率從11%提高到10%。2019年3月21日，國家旅遊局稅務等兩部門進一步將貨物銷售稅率由16%調整爲13%，進口稅率由16%調整爲13% 根據《關於深化增值稅相關政策的公告》，自2019年4月1日起，商品加價幅度由10%降至9% 稅制改革。

股息預提稅金

《企業所得稅法》及其實施規則，2008年1月1日後從中國子公司的業務收入中產生並分配給其外國投資者的股息中華人民共和國稅務機關認定該外國投資者爲非居民企業的，按10%的稅率徵收預扣稅，除非與中國簽訂了稅收協定，規定了優惠的預提稅率。根據內地與內地之間的安排中國與香港特別行政區對所得避免雙重徵稅和偷稅、扣繳中國企業向香港企業支付股息的稅率可從標準稅率降至5% 如果香港企業直接持有中國企業至少25%的股份，則爲10%。根據《關於全面建設小康社會若干問題的通知》香港居民Sat於2009年2月20日或Sat通告81號發出的稅務協定的分紅條款的適用情況企業必須滿足以下條件，才能適用降低的預提稅率：(1)必須是一家公司； (二)必須直接擁有中國居民企業規定比例的股權和投票權；於收取股息前12個月內，在中國居民企業中直接持有該規定比例。 2019年10月14日，國家稅務總局頒佈了《非居民納稅人享受條約待遇管理辦法》第35號通知，於2020年1月1日起生效。國家稅務總局第35號通告規定，非中國居民企業不需要享受減徵的預提稅款，須經有關稅務機關事先批准。相反，非中國居民企業扣繳義務人可以通過自我評估，在確認符合規定的條件後享受稅收協定利益符合規定，直接適用降低的預提稅率，並在納稅申報中包括必要的表格和證明文件，這些將接受有關稅務機關的稅後備案審查。

股利分配條例

管理分配的主要法規外資控股公司的股息包括1993年12月29日由全國人大常委會頒佈的《中華人民共和國公司法》。最近一次修改是在2018年10月26日。在中國的公司只能從其積累的利潤中支付股息，按中國會計準則及法規厘定。此外，公司不得支付股息，除非他們每年至少撥出各自稅後累積利潤的10%(如有的話)，作爲某些儲備基金的資金，直至該基金累計金額達到公司註冊資本的50%的時間。此外，這些公司還可根據中國會計準則將其稅後利潤的一部分酌情撥付給員工福利和獎金基金。這些儲備不能作爲現金股息分配。

與海外上市相關的監管

2023年2月17日，中國證監會發布《暫行辦法》境內企業境外發行上市管理辦法(證監會公告[2022]43號)(《境外證券發行上市管理辦法》) 上市辦法》)，自2023年3月31日起施行。根據《海外上市辦法》，實行以備案爲基礎的監管制度內地企業「境外間接發行上市」中國，指證券發行上市以境外實體名義、以標的權益、資產、收益或其他類似方式爲基礎的境外市場中國在大陸經營主營業務的大陸公司中國的權利。《境外上市辦法》規定，任何發行人在海外市場上市後的後續發行，包括髮行股票、可轉換票據和其他類似產品證券，應當在募集完成後三個工作日內辦理備案。與以下內容相關境外上市辦法，2023年2月17日中國證監會還公佈了《關於備案管理安排的通知》境內企業境外證券發行上市(《關於境外上市辦法的通知》)。根據根據《關於境外上市措施的通知》，2023年3月31日前已在境外市場上市的發行人，境外上市措施生效，無需立即備案，只需遵守備案即可當其其後尋求進行後續發售時，根據海外上市措施的要求。因此，我們需要在證券發行完成後，向中國證監會辦理備案手續，爲未來的證券發行和上市辦理手續在海外市場實行境外上市措施。

《境外上市辦法》進一步規定申請人不符合中國證監會備案要求的，可處以人民幣100萬至人民幣1000萬的罰款。

與我們在香港的業務運作有關的規定

售賣貨品

「貨品售賣條例」(第374章)26、法律 (香港)(下稱「SOGO」)旨在將有關貨品銷售的法律編纂成文法則。

SOGO的第15條規定，如果有按說明銷售貨物的合同，有一項默示條件，即貨物應與說明相符。

SOGO第16條規定，如果賣方在經營過程中銷售商品，有一項默示條件，即根據合同提供的商品是可以銷售的質量，除非沒有這樣的條件：(I)關於缺陷，特別提請買方注意合同訂立；或(2)如果買方在合同訂立前對貨物進行了檢驗，關於該檢驗應當存在的瑕疵揭示；或(Iii)如果該合同是一份抽樣合同，關於經合理審查就會明顯的缺陷樣本中的。

依據《SOGO條例》第17條，如有按樣品銷售合同，有以下默示條件：(一)批量質量應與樣品相符；(二)買方應有合理的機會將散裝貨物與樣品進行比較；及(3)貨物應沒有任何瑕疵，它們不能出售，這在對樣品的合理檢查中不會很明顯。

服務的提供

《服務提供(隱含條款)條例》 (第457.《香港法律(香港法例)條例》旨在綜合和修訂有關隱含條款的法律。在提供服務合同中(包括提供服務的合同，不論貨物是否也轉讓或轉讓、保釋或以租用方式保釋)。

SOSO第5條規定，如果供應商在業務過程中行事，則有一項默示條款，即供應商將以合理的謹慎和技巧。SOSO第6條規定，如果供應商在業務過程中行事，則提供服務的時間不是合同規定的，不是按照合同約定的方式確定的，也不是由交易過程決定的在雙方之間，有一個默示條款，即供應商將在合理的時間內提供服務。

對免責條款的管制

「管制免責條款條例」(第章) 71.香港法律)(下稱「CECO」)旨在限制因違約或疏忽而承擔民事責任的程度。或其他違反義務的行爲，可以通過合同條款和其他方式避免。

根據《行政事務高級專員條例》第7條，任何人不能通過引用適用於任何合同條款，或適用於向一般人或特定人發出的通知，免除或限制其對死亡或因疏忽造成的人身傷害。在其他損失或損害的情況下，任何人不能因此免除或限制其對疏忽，除非該條款或通知符合合理的要求。

根據《行政長官公約》第8條，在簽訂合同之間其中一方以消費者身份或按照另一方的書面標準商業條款進行交易的當事人，相對於該方，另一方不能通過參照任何合同條款(I)當自己違約時，免除或限制其對以下方面的任何責任違約；或(Ii)聲稱有權使合同履行與合理預期的有很大不同或(Iii)就其全部或任何部分的合約義務而言，根本不履行任何責任，但迄今的情況除外因爲合同條款滿足合理性要求。

商品說明

「商品說明條例」(第章)362，法律香港)，其中規定禁止虛假商品說明、虛假、誤導性或不完整的資料、虛假與在貿易過程中提供的貨物或此類貨物的供應商有關的標記和錯誤陳述。一般來說，一個人犯了一個可處罰款港幣500,000元及監禁5年(一經循公訴程序定罪)，或第6級罰款(現行) 罰款港幣100,000元)及監禁2年(一經循簡易程序定罪)：

(a)

在任何貿易或業務過程中：

(i)

對任何商品應用虛假商品說明;或

(ii)

供應或要約供應任何應用虛假商品說明的商品;或

(b)

持有任何應用虛假商品說明的商品以供出售或出於任何貿易目的或製造。

「競爭條例」

「競爭條例」(第章)619，香港法律 (「競爭條例」)旨在禁止妨礙、限制或扭曲香港競爭的行爲。它還旨在禁止大幅削弱香港競爭的合併，並就附帶和相關事宜作出規定。

《競爭條例》包括：

●

第一條行爲準則，禁止承諾訂立或執行協議或從事一致行動，或作爲企業協會的成員，如協議、一致行動或決定的目的或效果是阻止、限制或扭曲香港的競爭，則作出或實施該組織的決定；

●

第二項操守規則，禁止在市場上擁有相當程度市場力量的機構濫用這項權力，從事以防止、限制或扭曲香港競爭爲目的或效果的行爲；以及

●

合併規則，禁止承諾直接或間接進行具有或相當可能具有大幅減少香港競爭的效果的合併。

100

一旦違反，競爭審裁處可強制對違規者處以罰金、董事取消從業資格、禁止、損壞等命令。罰金，第93條根據《競爭條例》，競爭審裁處可判處最高達有關企業營業額10%的罰款違反規定發生的最長三年。

職業安全與健康

《職業安全及健康條例》(第章) (「職業安全及健康條例」)爲工業及非工業行業的僱員提供安全及健康保障。工作場所。根據《職業安全及健康條例》第6條，僱主必須在合理切實可行的範圍內，確保僱員的安全及健康依據：

●

提供和維護安全且不危害健康的廠房和工作系統；

●

作出安排，以確保與使用、處理、儲存或運輸裝置或物質有關的安全和不會對健康構成危險；

●

提供所有必要的信息、指導、培訓和監督，以確保員工的安全和健康；

●

關於僱主控制的任何工作場所：

●

保持工作場所處於安全和不危及健康的條件下；

●

提供或維持進出工作地點的安全及沒有任何危險的設施；及

●

爲員工提供或維持一個安全且不會危害健康的工作環境。

未履行上述任何義務的即屬犯罪，一經循公訴程序定罪，可處罰款港幣10,000,000元。僱主故意不做同樣的事情，明知或罔顧後果即屬犯罪，一經定罪，可處罰款港幣10,000,000元及監禁兩年起訴書。

勞工處處長可發出和送達因違反職業安全及健康條例而發出的敦促改善通知書或針對工作地點的活動或情況發出的暫時停工通知書迫在眉睫的死亡或嚴重身體傷害的危險。如無合理辯解而不遵守該等通知，即屬犯罪一經定罪，可分別被罰款港幣400,000元和港幣1,000,000元，以及監禁最多12個月。

佔用人的法律責任

「佔用者法律責任條例」(香港法例第103章)314、法律 (香港)(「OLO」)規管佔用或控制該處所的人因受傷而須負的責任對土地上合法的人員或貨物或其他財產造成的損害。《OLO》第3條規定了佔用人的共同注意義務在有關個案的所有情況下采取合理的謹慎措施，以確保訪客在使用時會合理地安全爲該佔用人邀請或准許他進入的目的而使用的處所。

就業

「僱傭條例」(香港法例第1章)57.香港法律香港)規管香港的僱傭條件，併爲僱員提供廣泛的僱傭保障和福利，例如工資保障、休息日、帶薪節假日、帶薪年假、疾病津貼、生育保障、法定陪產假、遣散費、長期服務金、僱傭保障、終止僱傭合約及保障職工會免受歧視。

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強制性公積金計劃計劃“)是由獲授權的獨立受託人管理的供款退休計劃。《強制性公積金計劃條例》 (第香港法例第485條)規定，僱主須參與強積金計劃，併爲其年齡的僱員供款在18歲到65歲之間。在強積金計劃下，僱主和僱員均須每月供款5% 有關入息作爲強積金計劃的強制性供款。供款的數額以至供款的最低及最高有關入息水平。供款用途的最高有關入息水平現時每月港幣三萬元或每年港幣三十六萬元。

僱員補償

「僱員補償條例」(第章) 282，香港法律)(下稱《僱員補償條例》)旨在規定在無過失及無須供款的基礎上向因工作事故受傷或患有某些職業病的僱員。如果員工受傷或死亡因僱員在受僱期間或在受僱期間發生意外，其僱主一般須負上賠償責任，甚至如果員工在事故發生時可能有過失或疏忽行爲。同樣，賠償也是要支付的。致因職業病喪失工作能力的僱員。

依據條例第40條及附表4 在《僱員補償條例》中，所有僱主(包括承建商和分包商)必須購買保險，以承擔任何受傷的責任。在工作中受到員工的折磨。僱員必須投保金額不少於港幣一億元至港幣二億元的保險單如果政策生效的僱員人數不超過200人，則分別爲200人和200人以上。未能確保安全投保保險一經循公訴程序定罪，可處罰款港幣100,000元及監禁2年；如循簡易程序定罪，可被判罰款100,000元及監禁2年可處罰款港幣100,000元及監禁1年。

根據《僱員補償條例》第15條，如意外引致任何工作意外，則須提交勞工處處長所指明的訂明表格或表格僱主在不遲於意外發生後，就導致僱員死亡的意外向勞工處處長呈交在事故發生後3天內，但不遲於事故發生後14天內，造成完全或部分喪失工作能力的事故不論該意外是否引致任何賠償責任。如果這樣的事故發生在所述的7天及14天期間內，僱主知悉或知悉，或在其他情況下並不知悉則該通知應分別在事故首次發生後7天和14天內發出僱主知悉或以其他方式知悉。

消防安全

《消防安全(工業建築物)條例》 (第636香港法律)爲某些設施的佔用人、使用者及訪客提供更佳的防火保護。各類工業建築物，包括用作倉庫的建築物。根據《消防安全(工業建築物)條例》的規定，綜合用途建築物的擁有人或佔用人可由屋宇署及香港消防處指示遵守與工業建築物的消防裝置、設備及建造有關的消防安全措施。擁有人或佔用人無合理辯解而沒有遵從消防安全指示，即屬犯罪，可處罰款。一經定罪，可處罰款港幣25,000元，並可就持續沒有遵從規定的情況，另處每日罰款港幣2,500元，不足一天亦作一天計在該指示所指明的期限屆滿後。

進出口許可證

「進出口條例」(香港法例第103章)60、法律 (香港)規定進出口(戰略物品)附表所載物品的進出口「1997年證券及期貨事務監察委員會(修訂)規例」60G，香港法例)(「國際電工標準委員會的規定」)必須由董事發出的有效牌照涵蓋-一般貿易和工業部。從我們的供應商和我們的客戶那裏得到的電子元件不是 IESC的規定，因此不受許可控制。

任何進口或出口上述物品的人未領有進出口許可證的違禁物品即屬違法，可被罰款港幣50萬元及監禁兩年，或一經循公訴程序定罪，可處罰款港幣2,000,000元及監禁7年。

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稅務

「稅務條例」(第章)第112條，法律 (香港)(「稅務條例」)旨在對香港的物業、收入及利潤徵稅。《稅務條例》提供除其他事項外，凡在香港經營某一行業、專業或業務的人士，均須就下列事項徵收利得稅：於本年報日期按標準稅率計算於香港產生或得自香港的應評稅利潤公司稅納稅人的稅率爲16.5%。

關於企業間轉讓定價的規定聯營企業可在《稅務條例》及香港與香港簽訂的全面雙重課稅協定(「雙重課稅協定」)中找到香港和其他國家或地區，包括中華人民共和國。根據《稅務條例》第50AAF條，如內地稅務局已向稅務局的評稅主任發出通知，但未能向稅務局的評稅主任證明並信納稅務局評稅主任在該人的報稅表內所述的該人的利潤或虧損是一個公平的數額須估計有關數額，並在考慮估計數額後，(A)作出評稅或補加評稅；或(B)發出損失計算書，或修訂損失計算書，以減少計算損失的數額。尊重那個人。

根據《稅務條例》第60條任何應課稅的人在任何課稅年度沒有被評稅或已被評稅低於則評稅主任可在該課稅年度內或在該課稅年度屆滿後六年內，對該人作出評稅根據他的判斷，該人本應被評稅的款額或附加額，以及任何人在任何課稅年度沒有評稅或評稅偏低，是由於欺詐或故意逃稅所致，該評稅或可在該課稅年度屆滿後10年內的任何時間作出補加評稅。

《稅務條例》第61A條規定，如將得出結論，此人(S)爲獲得稅收優惠(其唯一或主要目的)而訂立或進行交易指避稅、遞延納稅義務或減稅)，有關的納稅義務個人(S)將被評估爲(A)猶如該交易或其任何部分並未訂立或進行；或(B)在該等其他情況下以監管當局認爲適當的方式抵消否則將獲得的稅收優惠。

DTA包含強制收養的條款關聯企業之間交易定價的公平原則。公平原則使用交易以獨立企業爲標杆，確定關聯企業之間的交易應如何分配利潤和費用企業。就免稅額協議而言，基本規則是在有需要時調整已徵收或須繳付的利得稅，以反映如果應用公平原則而不是實際交易價格的話就會存在的頭寸這些企業。

C. 我們的結構

請參閱“項目4.關於公司的信息 -A公司的歷史和發展.”

D. 財產、廠房和設備

請參閱“項目4.關於公司的信息 -b.業務概述-設施.”

項目4A。未解決的員工意見

不適用。

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項目5.運作和財務回顧與展望

以下是對我們的討論和分析財務狀況和經營結果應與我們的財務報表和相關附註一併閱讀在這份年度報告的其他地方。本討論包含反映我們當前預期的前瞻性陳述，包括風險和不確定性。請參閱「關於前瞻性陳述的披露」，了解有關不確定性、風險、以及與這些陳述相關的假設。實際結果和事件的時間可能與討論的結果大不相同在我們的前瞻性陳述中，由於許多因素，包括在「風險因素」和其他方面提出的因素在這份年度報告中。

概述

我們是一家在開曼群島註冊成立的離岸控股公司，通過我們的全資子公司進行我們在中國的所有業務成立於中國和香港。此前，我們通過我們的全資子公司進行了大部分業務成立於中國和深圳市派明電子有限公司(「派明深圳」)，爲可變權益實體(簡稱「VIE」)。 VIE結構在VIE中提供了對外國投資的合同敞口，而不是複製投資，並且主要 VIE的貢獻是持有互聯網內容提供商(ICP)許可證，允許我們提供互聯網信息通過我們的電子商務平台提供服務。2021年12月，我們終止了VIE結構下的協議和我們的香港子公司ICZOOM HK現在運營我們的B20億在線平台Www.iczoomex.com，在中國不需要互聯網內容提供商許可證。法律。我們更換B20億在線平台運營實體的原因有兩個。首先，隨着客戶數量的增加在香港，以及其他國家對電子元件的潛在需求，在中國，我們有動力建立B2B 香港的在線平台爲我們在香港市場的增長和向其他市場的潛在擴張奠定了基礎。第二，實質上 VIE安排的監管和操作風險增加，加速了我們終止VIE安排的速度，因此終止我們對深圳拍明持有的舊平台的合同訪問權。我們的平台Www.iczoomex.com不是僅由ICZOOm HK運營和管理，但其服務器和數據位於並存儲在新加坡。ICZOOM香港不是中國所必需的獲得國際電算許可證以進行維護和運營的法律Www.iczoomex.com，我們能夠提供互聯網信息服務。通過這樣的平台。因此，我們不再合併派明深圳的經營和財務業績，而進行所有通過我們在中國和香港的全資子公司，我們的業務得到了改善。目前，我們通過兩個B20億在線平台運營， Www.iczoom.com和Www.iczoomex.com。兩個平台具有基本相同的特性和功能，提供相同的信息和服務，兩者都可以由來自任何國家和地區的客戶訪問，而後者，通過服務器和位於和存儲在新加坡的數據，主要服務於海外客戶。ICZOOM深圳維護和運營Www.iczoom.com 擁有電子數據交換許可證。見「公司歷史和結構」--歷史契約安排“ 獲取這些歷史上的VIE協議的描述。

我們是一家技術驅動型公司，運營着電子商務交易平台，主要從事向中國客戶銷售電子元件產品。我們通過在線電子商務平台向客戶銷售的組件產品分爲兩大類：半導體產品 (如集成電路、電源/電路保護、分立器件、無源元件、光電子/機電等)和設備，工具和其他電子元器件產品(如MRO，以及各種設計工具等)。這些產品主要由客戶使用。在消費電子行業，物聯網、汽車電子、工業控制細分市場，主要目標客戶是中國中小企業。除了銷售電子元器件產品外，我們還爲客戶提供賺取服務佣金等服務包括但不限於訂單履行、臨時倉儲、後勤和運輸以及清關等。

以我們專有的行業知識爲基礎再加上我們的SaaS套件，我們致力於與我們的客戶合作，了解他們的需求和挑戰，並提供合適的產品和服務，幫助他們滿足各自的需求。我們的使命是改變傳統的電子元器件分銷通過爲中小企業客戶提供集成解決方案，幫助他們推出創新產品，縮短上市時間，以及增強企業整體競爭力。

我們的收入主要來自電子產品的銷售向客戶提供零部件產品。此外，我們還從提供的服務中收取一定的服務費我們的客戶包括但不限於清關、倉儲和產品運輸和交付服務。

在VIE安排終止後 2021年12月，我們開始運營新的B20億平台，通過Www.iczoomex.com..。新的平台基本上有與舊平台或網站相同的特性和功能，使我們能夠收集、優化和展示產品通過我們的SaaS套件服務提供信息、匹配客戶訂單並完成訂單。

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然而，新平台並沒有自動整合老平台的註冊客戶信息。客戶主要是中小型電子元件購買者。在中國，其中一些是經常在平台上下單的回頭客，還有一些不太活躍，無論何時下單他們需要這樣做。對於那些回頭客，我們能夠在VIE安排終止之前與他們聯繫並與他們合作向新平台註冊，並繼續與他們合作，過渡到新平台。對於其他隨機客戶，請使用通過2022年1月18日簽訂的爲期一年的業務合作協議，我們得到了派明深圳的幫助，逐漸將他們轉移到新的平台上。根據業務合作協議，派明深圳利用舊的平台爲我們提供網絡服務，包括但不限於商務諮詢、網站信息推送、配對服務對供需信息、在線廣告、軟件定製、數據分析、網站運營等進行深度垂直我們通過線上和線下數據推送的方式提供服務，我們同意向拍明深圳支付月度服務費，基數爲每月固定費用爲人民幣10萬元，並根據其在一年協議期限內的表現收取額外的可變服務費。終止後在VIE協議中，由於首席運營官的兄弟是股東之一，派明深圳被視爲本公司的關聯方深圳市排名館。2022年4月19日，首席運營官的弟弟將其在派明深圳的所有所有權權益轉讓給了安安無關連人士及派明深圳於2022年4月19日後不再被視爲本公司的關聯方。因此， 2022年1月18日至2022年4月19日期間應向派明深圳支付的諮詢服務費入賬作爲關聯方交易。當在舊平台上下訂單時，客戶將收到自動生成的通知說，代表將很快與他或她或它聯繫，以確認和履行訂單。派明深圳發信息這樣我們就可以直接聯繫客戶，引導他們在新平台上註冊並下單訂單，以便通過新平台匹配和履行訂單。對於以前未註冊的任何新客戶與舊平台合作，但由深圳拍明採購，並通過新平台向我們下單，我們同意向拍明付款深圳有浮動服務費。在爲期一年的業務合作協議期間，由派明採購的73個新客戶深圳在我們的新平台上下了訂單，我們已經向深圳拍明支付了大約7.3萬元人民幣(約合10萬美元) 爲這樣的新客戶提供額外的可變服務費。這項業務合作協議在一年期限後到期。目前，我們通過兩個B20億在線平台運營，Www.iczoom.com和Www.iczoomex.com..。兩個平台具有基本相同的特點和功能，提供相同的信息和服務，並且任何國家和地區的客戶都可以訪問，而後者，其服務器和數據位於並存儲在新加坡，主要服務於海外客戶。ICZOOM深圳維護和運營www.iczoom.com擁有電子數據交換許可證。

爲截至2024年、2023年和2022年6月30日的財年，我們總共向821、836和1，012家供應商進行了採購，分別截至本文之日，我們已上傳自2022年以來，我們不僅從這些供應商那裏購買了所有產品，還從新平台上的任何新供應商那裏購買了所有產品。

截至6月30日的財年， 2024年、2023年和2022年，我們分別從總共805、813和1，051名客戶中產生了收入。

我們的組織

本公司連同其全資子公司，在重組前後由相同的股東有效控制，因此重組被認爲是作爲共同控制下的實體的資本重組。公司、其子公司和其VIE的合併已入賬按歷史成本計算，並按前述交易在年年初生效的基礎準備第一期列於所附合並財務報表中。

我們的收入減少了36,471,336美元，降幅爲17.0% 從截至2023年6月30日的財年的214,405,226美元增加到截至2024年6月30日的財年的177,933,890美元。我們的收入減少75,971,145美元，即26.2%，從截至2022年6月30日的財年的290,376,371美元降至本財年的214,405,226美元截至2023年6月30日。電子元器件產品銷售收入分別佔總收入的98.5%、98.5%和98.7% 截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的財年。服務佣金收入佔比爲1.5%，分別佔我們截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的財年總收入的1.5%和1.3%。

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這個下表顯示了截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的四個年度我們的收入總額和百分比：

	在截至以下年度的 6月30日，
	2024		2023		2022
	量		量		量
收入
電子元器件銷售	$	175,320,895	$	211,123,155	$	286,539,736
服務佣金		2,612,995		3,282,071		3,836,635
總收入	$	177,933,890	$	214,405,226	$	290,376,371

	在截至以下年度的 6月30日，
	2024			2023			2022
	% 總收入的			百分比佔總收入的3%			百分比佔總收入的比例%
收入
電子元器件銷售		98.5	%		98.5	%		98.7	%
服務佣金		1.5	%		1.5	%		1.3	%
總收入		100.0	%		100.0	%		100	%

有關比較的詳細說明，請本公司截至2023年6月30日至2022年6月30日止年度的收入，見“項目5.營運及財務回顧及展望--A。經營業績-本組織截至2023年6月30日的年度與我們年度報告的截至2022年6月30日的年度相比在2024年4月29日提交給美國證券交易委員會的20-F/A表格上。

影響我們經營業績的關鍵因素

我們認爲以下關鍵因素可能會影響我們的財務狀況和行動結果：

風險管理的有效性

我們業務的成功在很大程度上依賴於我們能夠有效地評估客戶的信用狀況和違約的可能性。我們已經設計並實施了一個系統的信用評估模型和紀律嚴明的風險管理方法，將客戶的違約風險降至最低，並緩解違約的影響。具體地說，我們的評估模型和風險管理能力使我們能夠選擇優質的中小企業客戶他們的財務狀況和背景符合我們的選擇標準。不能保證我們的風險管理措施將允許我們確定或適當評估客戶到期付款是否會在到期時收取。如果我們的風險管理方法是無效的，或者如果我們以其他方式未能或被認爲未能管理違約的影響，我們的聲譽和市場份額可能將受到實質性和不利的影響，這將嚴重影響我們的業務和運營業績。

我們吸引更多客戶的能力，並增加每個客戶的支出

我們的主要客戶是中國在消費電子行業、物聯網、汽車電子、我們目前在中國的22個省向這些客戶銷售我們的電子元器件產品，重要客戶分佈在廣東省、江蘇省、遼寧省、北京市和上海市的中國。我們計劃在未來1-2年內將我們的業務擴展到擴展的地理區域，覆蓋中國另外80%的省份。爲截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日，我們的客戶總數分別爲805、813和1051。未統計任何單一客戶在這兩個時期都超過了我們總收入的10%。我們的前十大客戶分別佔24.1%、26.7%和24.1% 截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的財年，我們的總收入分別爲2024年、2023年和2022年。我們對少數較大客戶的依賴可能會使我們面臨如果一個大客戶停止服務，我們將面臨重大損失的風險購買我們的產品，購買更少的產品或停業，我們在同等產品上找不到替代客戶條款。如果我們的任何重要客戶減少了從我們那裏購買的產品數量或停止從我們那裏購買，我們的淨收入可能會受到實質性的不利影響。因此，我們未來業務的成功取決於我們的有效率營銷努力擴大我們在中國的分銷網絡，以努力增加我們的地理滲透率。擴張的成功將取決於許多因素，包括我們與越來越多的客戶建立關係和管理的能力，以及優化我們的分銷網絡。如果我們的營銷努力不能說服客戶接受我們的產品，我們可能會發現很難維持下去現有的銷售水平或增加此類銷售。如果發生這種情況，我們的淨收入將下降，我們的增長年報會嚴重受損。

我們提高品牌知名度和發展客戶的能力忠誠度

我們的品牌對我們的銷售和營銷是不可或缺的努力。我們將推廣我們的公司品牌，以提高客戶對我們公司品牌的認知度；同時，我們將增加我們的通過我們的SaaS服務提高客戶的粘性。我們相信，以具有成本效益的方式保持和提高我們的品牌認知度態度對於使我們的電子元件產品獲得廣泛接受至關重要，也是我們努力實現擴大我們的客戶群。我們品牌的成功推廣將在很大程度上取決於我們的營銷努力和提供以具有競爭力的價格提供可靠、優質的產品。品牌推廣活動不一定會增加收入，甚至如果他們這樣做了，任何增加的收入可能都無法抵消我們在營銷活動中產生的費用。如果我們不能成功地推廣並維護我們的品牌，或者如果我們在推廣和維護我們的品牌的失敗嘗試中產生了大量費用，我們可能會失敗爲了吸引新客戶或留住現有客戶，在這種情況下，我們的業務、經營業績和財務狀況將受到實質性的不利影響。

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我們建立和保持長期戰略關係的能力與供應商合作

我們從各種供應商處採購我們的產品，主要包括一些電子元器件產品類別的頂級品牌供應商。與……保持良好關係這些供應商和以優惠條件從供應商採購產品對我們的業務增長非常重要。隨着經濟的增長對於我們的電子商務平台，我們希望能夠不斷地爲我們的供應商提供更多的需求信息。然而，在那裏不能保證我們目前的供應商將繼續以我們可以接受的條款向我們銷售電子元件產品，或者我們將能夠建立新的或擴展現有的供應商關係，以確保電子元器件產品的穩定供應以及時和具有成本效益的方式。如果我們不能與供應商發展和保持良好的關係，我們可能無法提供客戶所需的產品，或以客戶可以接受的價格提供足夠數量的產品。此外, 如果我們的供應商停止向我們提供優惠的價格或付款條件或交換特權，我們的營運資金要求可能會增加，我們的運營可能會受到實質性的不利影響。我們與主要供應商關係的任何惡化，或未能及時解決與主要供應商的糾紛或投訴，可能會對我們的業務造成實質性的不利影響，經營前景和成果。

我們有能力控制成本和支出並改善運營效率

因爲中小企業的訂單往往非常複雜而且訂單量小，現有的傳統商業模式爲他們服務的成本相對較高。我們減少了我們的通過我們先進的電子商務商業模式，有效地以低成本有效地服務中小企業的運營成本。我們的業務增長取決於我們是否有能力吸引和留住合格且富有成效的員工、發現商業機會、獲得新合同與客戶和我們的能力控制成本和費用，以提高我們的運營效率。我們的庫存成本(包括第三方電子元件產品採購成本、關稅、入境運費和運輸成本、倉庫租賃和間接費用以及業務稅收)對我們的盈利能力有直接影響。存貨採購成本受價格波動和其他通貨膨脹的影響壓力，這反過來可能會導致我們爲來源產品支付的金額增加。價格上漲可能會對我們的財務業績。此外，我們的員工成本(包括工資和員工福利支出)和行政費用也有直接影響我們的盈利能力。我們推動員工生產力和提高運營效率的能力影響到我們的盈利能力。如果我們需要向供應商和員工支付的成本超過我們的估計，我們的利潤可能會受到損害。如果我們不能隨着時間的推移實施控制成本和提高運營效率的舉措，我們的盈利能力都會受到負面影響。

我們成功競爭的能力

年電子元器件採購市場中國是個好勝心強的人。我們面臨着來自基於信息的大型B20億電子商務公司、線下分銷商、供應商、和電子元件貿易商，其中許多擁有可觀的品牌認知度、銷售量和客戶基礎，以及一些目前或將來可能通過其在線服務平台銷售產品或服務的公司。我們目前的一些和潛在的競爭對手比我們擁有更多的財務、技術或營銷資源。此外，我們的一些競爭對手或者，新進入者可能被成熟且資金雄厚的公司收購、接受投資或與之建立戰略關係公司或投資者，這將有助於提高其競爭地位。我們未能妥善應對日益激烈的競爭而上述挑戰可能會降低我們的營業利潤率、市場份額和品牌認知度，或者迫使我們蒙受損失，這將對我們的業務、前景、財務狀況和經營結果有實質性的不利影響。

全球或中國經濟嚴重或長期放緩可能會對我們的業務和財務狀況產生實質性的不利影響

中國經濟的快速增長已經放緩。自2012年以來有所下降，這種放緩趨勢可能會在未來繼續下去。美國與美國之間的貿易衝突存在相當大的不確定性和中國與中央銀行和金融當局採取的擴張性貨幣和財政政策的長期效應包括美國和中國在內的一些世界領先經濟體。這些擴張性貨幣政策的退出財政政策可能會導致經濟收縮。人們繼續擔心中東、歐洲的動亂和恐怖主義威脅，和非洲，這導致石油和其他市場的波動。還有人擔心中國與他的關係和其他亞洲國家，這可能導致或加劇與領土爭端有關的潛在衝突。武裝分子的爆發衝突可能對全球或中國的可自由支配支出產生不利影響，其中任何一項都可能對我們的業務，在財務狀況下的經營結果。中國的經濟狀況對全球經濟狀況很敏感，因爲以及國內經濟和政治政策的變化，以及中國預期或預期的整體經濟增長率。任何嚴重的或全球或中國經濟持續放緩可能會對我們的業務、運營結果產生實質性的不利影響和財務狀況。此外，國際市場的持續動盪可能會對我們獲得資本的能力造成不利影響。滿足流動性需求的市場

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主要財務業績指標

在評估我們的財務表現時，我們會考慮各種財務業績指標，包括淨收入和毛利潤的增長、我們控制成本和運營的能力提高我們的運營效率和淨收入的費用。我們對這些指標的審查有助於及時評估業績以及有效地溝通結果和關鍵決策，使我們的業務能夠對競爭激烈的市場做出快速反應條件和客戶的不同需求和喜好。我們用來評估業務績效的關鍵指標現列於下文，並在「業務成果」下進行更詳細的討論。

淨收入

我們的淨收入由客戶數量、銷售額的變化推動銷量、售價和銷售產品組合。

	在截至以下年度的 6月30日，
	2024			2023			2022
電子元器件的銷售：
半導體產品的銷售		69.8	%		88.4	%		89.7	%
設備、工具和其他產品的銷售		28.7	%		10.1	%		9.0	%
電子元器件產品銷售總額		98.5	%		98.5	%		98.7	%
服務佣金		1.5	%		1.5	%		1.3	%
總收入		100.0	%		100.0	%		100	%

電子元器件產品的客戶數量		659			667			887
服務客戶數量		146			146			164
客戶總數		805			813			1,051

可供出售的庫存單元(SKU)-半導體		9,290			19,485			21,914
可供銷售的庫存單位(SKU)-設備和工具		5,208			3,473			4,322
SKU合計		14,498			22,958			26,236

半導體銷售量(單位)		587,506,659			880,578,273			1,215,103,452
設備、工具及其他產品銷售額(單位)		117,467,450			38,338,204			105,362,831
電子元器件產品銷售總量		704,974,109			918,916,477			1,320,466,283

半導體平均售價	$	0.21		$	0.22		$	0.21
設備、工具等平均售價	$	0.44		$	0.57		$	0.25

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電子元器件產品銷售收入在截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的財年，分別佔我們總收入的98.5%、98.5%和98.7%。電子元器件我們銷售給客戶的產品分爲兩類：(I)半導體產品和(Ii)電子設備、工具和其他產品。我們的半導體產品主要包括各種集成電路、電源/電路保護、分立器件、無源元件、光電子/機電而我們的設備、工具等電子元器件產品主要包括各種MRO、設計工具。

總計銷售給客戶的SKU比2023財年的22,958種不同產品減少了36.8%(包括19,485種不同的半導體產品和3,473種不同的設備和工具產品)到2024財年的14,498種不同產品(包括9,290種不同品種的半導體產品和5,208種不同的設備和工具產品)產品的品種減少產品反映了來自終端客戶的需求減少，因爲其中一些客戶在上一財年大量囤積庫存，目前仍在結轉了較高的庫存。因此，我們電子元件產品的客戶數量比去年同期下降了1.2% 2023財年爲667個客戶，2024財年爲659個客戶。我們還計算回頭客的數量，以在過去五個會計年度中，在本期內與我們有交易記錄的下單客戶數量。以及 2024財年的回頭客數量爲581人，回頭客佔總客戶的72.2%，截至2024年6月30日的年度，而2023財年的回頭客僅佔67.5%。我們的客戶主要是中小企業誰依賴我們的電子商務平台進行一站式採購，以及附加服務，以降低進行採購的總成本只有他們自己。儘管電子行業受制於產品生命週期短，產品趨勢瞬息萬變，不斷髮展的技術和客戶的頻繁採購需求，我們的庫存週轉期相對較短，數量較多使我們能夠滿足客戶頻繁、變化和多樣化的需求，並進一步保持長期的業務與我們的客戶的關係。因此，回頭客比例的增加反映了滿意度的提高以及在我們平台上下單的現有客戶的忠誠度，作爲我們服務和公事。我們的管理層參考回頭客的數量來監控我們客戶的滿意程度，並採取考慮到未來業務的發展。另一方面，半導體產品的平均售價單位降價0.01美元，降幅4.5%；設備和工具產品平均銷售價格每單位降幅0.13美元，降幅22.8% 單位，當比較2024財年和2023財年時。這些因素加在一起導致我們的銷售總收入下降了17.0% 2023財年至2024財年的電子元器件產品。

服務向客戶提供清關、臨時倉儲、物流和航運服務的佣金收入在截至2024年6月30日和2023年6月30日的財年中，這兩項收入均佔我們總收入的1.5%。我們賺取佣金根據客戶從供應商購買的商品的價值，從0.15%到1.5%不等，佣金是不能退款。截至2024年6月30日的財年，我們的服務客戶數量爲146人，與截至2023年6月30日的財年。

有關比較的詳細說明，請參閱截至2023年6月30日止年度的電子零件產品銷售收入及服務佣金收入截至2022年6月30日，見“項目5.經營和財務回顧及展望--A.經營成果--淨收入--年度截至2023年6月30日與截至2022年6月30日的年度比較“我們提交給證券交易所的Form 20-F/A年度報告歐盟委員會於2024年4月29日。

毛利

毛收入利潤等於淨收入減去銷售成本。商品銷售成本主要包括庫存成本(第三方產品採購價格、關稅、入境運費、倉庫租賃和間接費用以及營業稅)和銷售稅。一般銷售商品的成本受市場上第三方產品的可獲得性、第三方購買價格等因素影響的變化產品、銷售量和產品結構發生變化。我們的收入成本佔97.2%，97.5% 分別佔我們2024、2023和2022財年總收入的97.3%。

我們的 2024財年毛利率爲2.8%，較毛利率下降0.3% 2023財年爲2.5%。我們的毛利和毛利受到各個報告期內不同產品組合銷售的影響。當更多的收入來自成本更低、利潤率更高的產品時，我們的毛利率會增加，而我們的毛利率會下降當更多收入來自成本更高、利潤率更低的產品時。在2024財年，我們通過以下產品獲得了更多收入成本更高，利潤率更低。這些因素導致了下降。在我們的毛利和毛利率上。見「業務成果」下的詳細討論。

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操作費用

我們的運營費用包括銷售費用，以及一般和管理費用。

我們的銷售費用主要包括工資以及支付給我們銷售人員的福利費用，倉庫租金費用，運輸和送貨費用，關稅費用，費用爲我們的商務差旅、餐飲等促銷活動產生的相關費用。

我們的銷售費用分別佔1.3%、1.0%和分別佔我們截至2024年6月30日、2023年和2022年6月30日的總收入的0.6%。我們的銷售費用以我們的總收入從2023財年的1.0%增加到2024財年的1.3%，儘管由於總收入減少，在以下方面 2024財年，與2023財年相比，我們的總銷售費用增加了351,849美元，增幅17.7%，以及增加的主要原因是已確認租賃辦公室和倉庫的折舊和攤銷費用增加由於使用資產的權利以及銷售推廣費用的增加。然而，如果我們繼續擴大我們的業務和向位於較大地理區域的客戶推廣我們的產品，我們仍然預計我們的總體銷售費用包括但不是僅限於，品牌推廣費用和工資，以增加在可預見的未來，促進我們的業務增長。

我們的一般和行政費用主要是包括員工工資、福利和保險費用、折舊和攤銷、壞賬準備費用、辦公用品以及水電費、出差和餐飲費以及專業服務費。一般和行政費用是分別佔我們截至2024年6月30日和2023年6月30日的收入的2.2%和1.1%。我們的一般費用和行政費用在我們的總收入方面，從2023財年的1.1%增加到2024財年的2.2%，但由於總收入下降我們的一般和行政費用總額增加了17.0%，本財年增加了1,524,764美元，按美元計算增加了62.9% 2024年與2023年財政年度相比，增加的主要原因是高級管理人員和交通、差旅和餐飲費用的增加，以維護爲宣傳我們的品牌而產生的投資者關係和增加在專業收費方面，因法律服務和與投資者關係維護相關的服務。我們希望我們的將軍和行政費用，包括但不限於薪金和商業諮詢費用，繼續增加可預見的未來，因爲我們計劃招聘更多的人員，併產生與擴大業務相關的額外費用行動。

適用於詳細描述了我們的比較操作電子評稅費用截至2023年6月30日至2022年6月30日止年度，見“項目5.經營和財務回顧及展望--A。經營業績-營運開支-截至2023年6月30日的年度與截至2022年6月30日的年度比較“ 2024年4月29日提交給美國證券交易委員會的20-F/A表格報告。

結果截至2024年、2024年、2023年和2022年6月30日的財政年度業務執行情況

The the the 下表總結了我們在截至6月30日的財政年度的損益表中反映的經營業績， 2024年、2023年和2022年, ，並提供信息關於美元和在這些期間增加或減少的百分比。

	在截至2013年6月30日的五年中，
	2024						2023						2022
	量			% 總收入			量			% 總收入			量			% 總收入
收入
電子元器件銷售	$	175,320,895			98.5	%	$	211,123,155			98.5	%	$	286,539,736			98.7	%
服務佣金		2,612,995			1.5	%		3,282,071			1.5	%		3,836,635			1.3	%
總收入		177,933,890			100.0	%		214,405,226			100.0	%		290,376,371			100.0	%
收入成本		172,983,529			97.2	%		209,112,615			97.5	%		282,561,907			97.3	%
毛利		4,950,361			2.8	%		5,292,611			2.5	%		7,814,464			2.7	%

運營費用
銷售費用		2,343,841			1.3	%		1,991,992			1.0	%		1,931,785			0.6	%
一般和行政費用		3,950,351			2.2	%		2,425,587			1.1	%		2,511,424			0.9	%
總運營支出		6,294,192			3.5	%		4,417,579			2.1	%		4,443,209			1.5	%
(虧損)/營業收入		(1,343,831	)		(0.8	)%		875,032			0.4	%		3,371,255			1.2	%

其他收入/（費用）
利息支出，淨額		(696,908	)		(0.4	)%		(567,915	)		(0.3	)%		(356,624	)		(0.1	)%
短期投資收益		67,293			0.0	%		14,748			0.0	%		30,775			0	%
外匯(虧損)/收益		(258,649	)		(0.1	)%		1,788,870			0.8	%		301,133			0.1	%
補貼收入		54,104			0.0	%		125,125			0.1	%		213,741			0.1	%
其他費用，淨額		(160,022	)		(0.1	)%		(219,020	)		(0.1	)%		(197,945	)		(0.1	)%
因VIE協議終止而造成的損失														(205,249	)		(0.1	)%
其他（費用）/收入總額		(994,182	)		(0.6	)%		1,141,808			0.5	%		(214,169	)		(0.1	)%
（損失）/所得稅撥備前收入		(2,338,013	)		(1.3	)%		2,016,840			0.9	%		3,157,086			1.1	%
所得稅優惠/(費用)		(65,716	)		0.0	%		265,670			0.1	%		587,276			0.2	%
淨(虧損)/收入	$	(2,272,297	)		(1.28	)%	$	1,751,170			0.8	%	$	2,569,810			0.9	%

110

收入。

總收入減少36，471，336美元（17.0%）至177，933，890美元 2024財年爲214，405，226美元。下降主要是由於需求減少客戶，因爲他們在上財年大量庫存，並且在2024財年仍然結轉了相對較高的庫存。

	在截至2013年6月30日的五年中，
	2024					2023					2022
	量		% 總收入			量		% 總收入			量		% 總收入
收入
電子元器件銷售
半導體銷售收入	$	124,138,137		69.8	%	$	189,388,293		88.4	%	$	260,448,624		89.7	%
銷售設備、工具和其他產品的收入		51,182,758		28.7	%		21,734,862		10.1	%		26,091,112		9.0	%
電子元器件產品銷售小計		175,320,895		98.5	%		211,123,155		98.5	%		286,539,736		98.7	%
服務佣金		2,612,995		1.5	%		3,282,071		1.5	%		3,836,635		1.3	%
總收入	$	177,933,890		100.0	%	$	214,405,226		100.0	%	$	290,376,371		100.0	%

(一)電子元器件產品銷售收入

電子元器件銷售收入下降增加35，802，260美元或17.0%，從2023財年的211，123，155美元增至2024財年的175，320，895美元。

我們的電子元器件產品銷往客戶分爲兩類：半導體產品和電子設備、工具等產品。

	截至六月的年份 30,
	2024		2023		2022
電子元器件產品銷售：
半導體：
集成電路	$	93,611,171	$	36,208,767	$	155,134,814
電源/電路保護		2,135,446		13,902,350		15,971,800
離散型		997,097		16,047,821		23,071,808
無源元件		5,706,403		99,326,417		25,110,572
光電子學/機電		17,733,992		8,535,997		12,056,185
其他半導體產品		3,954,028		15,366,941		29,103,445
設備、工具和其他：
裝備		29,665,978		10,102,545		8,745,020
工具和其他		21,516,780		11,632,317		17,346,092
電子元器件產品銷售總額		175,320,895		211,123,155		286,539,736
服務佣金		2,612,995		3,282,071		3,836,635
總收入	$	177,933,890	$	214,405,226	$	290,376,371

我們的半導體產品主要包括各種集成電路、電源/電路保護、分立器件、無源元件、光電子/機電等。半導體總SKU 可銷售給客戶的產品減少了10,195個SKU，從2023財年的19,485個不同SKU減少到9,290個，降幅爲52.3% 2024財年的SKU。產品供應量的減少反映了客戶需求的減少和我們銷售量的減少半導體產品增長33.3%，即293.1萬台，而2018年銷售的各種半導體產品爲880.6萬台 2023年至2024年財年各種半導體產品銷量爲587.5台。客戶數量減少從2023財年的667(包括418名回頭客和2.49名新客戶)增加1.2%至659名(包括448名回頭客) 和211(新客戶)。對回頭客的銷售額約佔總收入的88%和87%，而在截至2024年6月30日的財年中，面向新客戶的銷售額約佔總收入的12%和13% 和2023年。另一方面，在平均售價方面，由於銷售的產品結構的變化，平均售價半導體產品的每單位減少0.01美元或4.5%，從2023財年的每單位0.22美元降至本財年的每單位0.21美元 2024年，抵消了半導體產品銷售額的下降。這些綜合因素導致半導體銷售量下降。產品減少65,250,156美元或34.5%，從2023財年的189,388,293美元增加到2024財年的124,138,137美元。

111

我們的設備、工具和其他電子元件產品主要包括各種MRO和設計工具等。可供銷售給客戶的設備和工具的總SKU增加到1735個SKU，或50.0%，從2023財年的3,473個不同SKU增加到2024財年的5,208個SKU。我們的產品種類越來越多銷售的設備、工具和其他電子元件產品反映了客戶對設備、工具的需求增加以及其他電子元器件產品。因此，我們的設備和工具產品的銷售量增長了206.4，即7910萬單位，從2023年財政年度銷售的各種設備和工具產品的3830萬台增加到各種設備和工具產品的117.5台 2024財年銷售的設備和工具產品。另一方面，在平均售價方面，由於產品的變化隨着銷售組合和銷售量的增加，設備和工具產品的平均銷售價格每單位下降0.13美元，降幅爲22.8%，從2023財年的每台0.57美元降至2024財年的每台0.44美元，抵消了設備、工具以及其他電子元器件產品。這些綜合因素導致設備和工具產品的銷售額增加29447美元， 896美元或135.5%，從2023年財政年度的21,734,862美元增加到2024財政年度的51,182,758美元。

對於我們電子元器件產品的銷售，在截至2024年和2023年6月30日的財年，我們的回頭客數量分別爲448人和418人。銷售額回頭客約佔總營收的88%和87%，而對新客戶的銷售約佔總營收的分別佔截至2024年、2024年和2023年6月30日止年度總收入的12%和13%。每個客戶的平均採購額我們的電子元件產品在2024財年爲每個客戶266,041美元，從每個客戶316,526美元下降了約15.9% 2023財年的客戶。通過爲客戶提供一站式解決方案，我們提高了客戶忠誠度。回頭客佔了在截至2024年6月30日、2024年和2023年的三個年度內，分別佔客戶總數的68.0%和62.7%。

產品結構的變化是由市場驅動的條件。由於我們根據市場需求不時調整產品結構，導致平均售價下降在截至2024年6月30日的財年中，我們無法合理確定地預測這種降價是否會繼續是一種趨勢，或者這樣的價格是否會上漲。如果是，在任何一種情況下，我們都不認爲它可能有一種材料對未來經營結果或財務狀況的影響，因爲我們提供的SKU的多樣性可以將價格的影響降至最低增加或減少以及產品成本和其他影響我們未來經營業績的因素可能會抵消這種增長或因應市況而減少。

(2)服務性佣金

服務佣金減少669,076美元 2024財年爲2,612,995美元，2023財年爲3,282,071美元，增幅爲20.4%。

我們當客戶直接從海外供應商購買電子元器件產品時，提供海關清關服務，以及臨時清關後的倉儲、物流和航運服務。我們收取0.15%到1.5%不等的佣金。客戶從供應商處購買的商品的價值，佣金不予退還。客戶的數量我們在2024財年的服務數量爲146個，其中包括133個回頭客和13個新客戶。服務收入的減少佣金費用主要是由於以下因素的負面影響低迷的市場。因此，從2023財年到2024財年，我們的服務佣金收入下降了20.4%。

有關比較的詳細說明，請收入，包括截至2023年6月30日的年度的電子元件產品銷售收入和服務佣金至2022年6月30日終了年度，見“項目5.經營和財務回顧及展望--A.經營成果--收入--年度截至2023年6月30日與截至2022年6月30日的年度比較“我們提交給證券交易所的Form 20-F/A年度報告歐盟委員會2024年4月29日。

收入成本。 我們的收入成本主要包括第三方產品採購價格、與海外供應商進口產品相關的關稅、入境運費成本、倉儲和管理費用以及營業稅。收入成本通常受包括可用性在內的因素的影響而變化在市場上的第三方產品中，第三方產品的採購價格、銷售量和產品結構都發生了變化。

下表列出了截至2024年6月30日、2023年和2022年6月30日的財年，我們的收入成本：

	在截至2013年6月30日的五年中，
	2024					2023					2022
	量		% 的總成本			量		% 的總成本			量		% 的總成本
第三方產品採購成本	$	170,739,550		98.7	%	$	206,892,634		98.9	%	$	280,269,194		99.2	%
關稅		1,258,006		0.7	%		1,220,804		0.7	%		1,188,816		0.5	%
入站運輸和交付成本		452,885		0.3	%		474,543		0.2	%		589,291		0.2	%
倉庫租賃和間接費用		449,473		0.3	%		446,621		0.2	%		412,681		0.1	%
營業稅		83,615		0.0	%		78,013		0.0	%		101,924		0.0	%
收入總成本	$	172,983,529		100.0	%	$	209,112,615		100.0	%	$	282,561,907		100.0	%

總收入減少36,129,086美元增長17.3%，從2023財年的209,112,615美元增加到2024財年的172,983,529美元。我們收入成本的下降主要是因爲由於第三方產品採購成本減少36,153,084美元或17.5%，以及入站發貨和交貨減少成本減少21,658美元，即4.6%，這是由於數量減少，與收入減少一致。

112

成本與我們從海外供應商購買產品相關的關稅相關的收入增加了37,202美元，即3.0%，從1,220,804美元 2023財年爲1,258,006美元，2024財年爲1,258,006美元，原因是從海外購買的高關稅電子元件增加隨着產品組合的變化，供應商的數量也在增加。

有關比較的詳細說明，請訪問 2023年6月30日終了年度至2022年6月30日終了年度的收入成本，見“項目5.經營和財務審查和展望--A.經營業績--收入成本--截至2023年6月30日的年度與截至2022年6月30日的年度相比“ 2024年4月29日提交給美國證券交易委員會的20-F/A表格年度報告。

毛利

我們的毛利潤減少了342,250美元，或6.5%，從2023財年的5,292,611美元增至2024財年的4,950,361美元。我們的毛利率比2023財年的2.5%增長了0.3% 至2024財年的2.8%。我們的毛利和毛利率受到銷售價格變化和第三方產品採購的影響成本、銷售量變化以及各報告期內不同產品組合的銷售情況。我們的毛利率在主要由於單位平均第三方產品採購成本下降所致。此外，我們的毛利潤毛利率也受到各個報告期內不同產品組合銷售的影響。在2024財年，我們賺得更多來自成本更低、利潤率更高的產品的收入。我們每單位的平均第三方採購成本從0.23美元增加了4.35% 2023財政年度電子元器件的每單位價格從2024年的每單位0.24美元提高到2024財政年度的每單位0.24美元。這些因素導致了下降。我們的收入成本和毛利潤的下降。

有關比較的詳細描述截至2023年6月30日止年度至截至2022年6月30日止年度的毛利潤，見“第5項。運營和財務審查和招股說明書-A。我們的年度報告中的運營業績-毛利潤-截至2023年6月30日的年度與截至2022年6月30日的年度相比於2024年4月29日向美國證券交易委員會提交的表格20-F/A。

運營費用

下表列出了我們的運營費用細目截至2024年6月30日、2023年和2022年6月30日的財年：

	在截至2013年6月30日的五年中，
	2024					2023					2022
	量		佔總數的百分比收入			量		% 佔總數的百分比收入			量		% 佔總數的百分比收入
總收入：	$	177,933,890		100.0	%	$	214,405,226		100.0	%	$	290,376,371		100.0	%
運營費用：
銷售費用		2,343,841		1.3	%		1,991,992		1.0	%		1,931,785		0.6	%
一般和行政費用		3,950,351		2.2	%		2,425,587		1.1	%		2,511,424		0.9	%
總運營支出	$	6,294,192		3.5	%	$	4,417,579		2.1	%	$	4,443,209		1.5	%

銷售費用

我們的銷售費用主要包括工資以及支付給銷售人員的福利費用、辦公室租金費用、運輸和送貨費用、清關費用、費用因我們的商務旅行、餐費和其他促銷和營銷活動相關費用而產生。

	在截至2013年6月30日的五年中，
	2024					2023					2022
	量		%			量		%			量		%
工資和員工福利費用	$	737,038		31.4	%	$	911,762		45.8	%	$	893,879		46.3	%
基於股票的薪酬費用		740,784		31.6	%		67,180		3.4	%				0	%
租賃費		7,004		0.3	%		62,255		3.1	%		129,832		6.7	%
運費和送貨費		408,440		17.4	%		423,606		21.3	%		445,840		23.1	%
促銷活動		127,607		5.5	%		170,087		8.5	%		193,787		10.0	%
商務差旅和餐飲費用		37,778		1.6	%		41,009		2.1	%		44,208		2.3	%
關稅		20,522		0.9	%		26,256		1.3	%		56,425		2.9	%
水電費和辦公費		60,979		2.6	%		138,946		7.0	%		125,537		6.5	%
折舊及攤銷		183,735		7.8	%		144,493		7.2	%		34,218		1.8	%
其他與促銷有關的費用		19,954		0.9	%		6,398		0.3	%		8,059		0.4	%
銷售總費用	$	2,343,841		100.0	%	$	1,991,992		100.0	%	$	1,931,785		100.0	%

113

我們的銷售費用增加了351,849美元或 17.7%，從2023財政年度的1,991,992美元增加到2024財政年度的2,343,841美元，主要原因是(1)股票薪酬我們銷售團隊的支出增加了673,604美元，增幅爲1002.7，從2023財年的67,180美元增至740,784美元，增幅爲31.6% 2024年；(2)折舊和攤銷增加39 242美元，即27.2%，從2023財政年度的144,493美元，即7.2%增加到183,735美元，即7.8% 2024財年的主要原因是倉庫翻新增加了折舊。增加由(1)薪金開支抵銷由於業務量下降，員工福利、公用事業和寫字樓合計減少252,691美元，降幅爲24.0%； (Ii)因自2023年7月起終止租用華強北寫字樓，租賃費用減少55,251美元，減幅爲88.7%； (Iii)促銷費用減少42,480元或25.0%，原因是減少了向顧客們。上述因素加在一起，導致我們在2024財年的銷售費用比上一財年有所增加 2023年。在截至6月份的一年中，我們的銷售費用分別佔總收入的1.3%和1.0% 分別爲30、2024和2023年。

有關比較的詳細說明，請截至2023年6月30日至2022年6月30日止年度的銷售費用，見“項目5.經營和財務審查及前景-A.經營業績-銷售費用-截至2023年6月30日的年度與截至2022年6月30日的年度相比“ 2024年4月29日提交給美國證券交易委員會的20-F/A表格年度報告。

一般和行政費用

我們的一般和行政費用主要是包括員工工資、福利和保險費用、折舊和攤銷、壞賬準備費用、辦公用品以及水電費、出差和餐飲費以及專業服務費。

	在截至2013年6月30日的五年中，
	2024					2023						2022
	量		%			量			%			量			%
工資和員工福利支出	$	1,154,190		29.2	%	$	895,118			36.9	%	$	1,067,349			42.5	%
基於股票的薪酬費用		381,985		9.7	%		80,135			3.3	%		43,301			1.7	%
房租費用		-		0.0	%		1,601			0.1	%		73,922			3.0	%
折舊及攤銷		238,990		6.0	%		215,667			8.9	%		141,449			5.7	%
壞賬準備費用		-		0.0	%		(93,231	)		(3.8	)%		(23,977	)		(1.0	)%
交通費、旅費和餐飲費		263,803		6.7	%		119,876			4.9	%		88,503			3.5	%
辦公用品和水電費		334,069		8.5	%		149,088			6.1	%		49,754			2.0	%
專業服務費		978,257		24.8	%		426,034			17.6	%		387,176			15.4	%
銀行手續費		112,573		2.8	%		101,090			4.2	%		148,155			5.9	%
保險		4,936		0.1	%		92,948			3.8	%		5,616			0.2	%
研發費用		481,548		12.2	%		437,261			18.0	%		530,144			21.1	%
其他		0											31			0.0	%
一般和行政費用總額	$	3,950,351		100.0	%	$	2,425,587			100.0	%	$	2,511,424			100.0	%

我們的一般和行政費用增加了1,524,764美元，增幅爲62.9%，從2023財年的2,425,587美元增加到財年的3,950,351美元 2024年，主要原因是：(1)薪金和員工福利支出增加259,072，即28.9%，原因是支付給高級管理人員的薪金；(2)基於股票的薪酬支出因這一新數額而增加301 850美元，即376.7% 備選方案於2024年6月25日印發；(3)專業服務費、辦公用品費和水電費合計增加增加737,204美元，即128.2%，原因是擬議的公開發售、法律服務和與保持的投資者關係有關的服務首次公開招股後；(Iv)交通、旅行和餐飲費用增加143,927或120.1%，這是由於更多的旅行來推廣我們的品牌和會見我們的投資者或客戶；(V)壞賬準備費用爲零，沒有任何金額需要在財政上衝銷 2024年與2023年財政年度的收入93231美元相比；(Vi)折舊和攤銷增加23323美元，即10.8% 主要由於無形資產的攤銷增加所致；及(Vii)我們的研究及發展開支增加44,287元 10.1%，因爲我們的在線平台的覆蓋和開發增加了維護；(Viii)銀行手續費增加減少11,483美元，即11.4%，主要是由於信用證產生的期初費用。保險費抵消了減少額減少88,012或94.7%，原因是爲董事和高級管理人員購買了保險。我們的綜合和行政部門的總體增長與2023財政年度相比，2024財政年度的支出綜合反映了上述因素。作爲收入的百分比，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個年度，一般和行政費用分別佔我們收入的2.2%和1.1%。

有關比較的詳細說明，請截至2023年6月30日至2022年6月30日終了年度的一般和行政費用，見“項目5.業務和財務審查和前景--A.經營業績--一般和行政費用--與截至2023年6月30日的年度相比 2022年6月30日提交給美國證券交易委員會的Form 20-F/A年度報告，2024年4月29日。

114

其他收入(費用)

主要包括利息在內的其他收入(支出) 收入、利息支出、外匯損益、政府附屬收入、固定資產處置損益、其他營業外收入或費用。

	在截至以下年度的 6月30日，
	2024			2023			2022
	量			量			量
利息開支	$	(696,908	)	$	(567,915	)	$	(356,624	)
短期投資利息		67,293			14,748			30,775
對外交易(虧損)/收益		(258,649	)		1,788,870			301,133
政府補貼		54,104			125,125			213,741
其他費用		(160,022	)		(219,020	)		(197,945	)
因VIE協議終止而造成的損失		-			-			(205,249	)
其他收入(費用)合計，淨額	$	(994,182	)	$	1,141,808		$	(214,169	)

其他支出總額增加2,135,990美元 2023財年其他淨收入爲1,141,808美元，2024財年其他淨虧損爲994,182美元。增加的原因是以下因素：

(i)

匯兌虧損增加2,047,519美元或114.5%，由2023財年的匯兌收益1,788,870美元增至2024財年的匯兌虧損258,649美元，這是由於我們的外幣應收賬款中美元和其他貨幣對人民幣的不利匯率產生了更多的匯兌損失。

(ii)

我們的短期銀行貸款、應付票據和第三方貸款的利息支出增加了128,993美元，從2023財年的567,915美元增加到2024財年的696,908美元，這是由於美元、人民幣等多種貨幣的借款利率上升所致。

(iii)

政府補貼主要包括地方政府鼓勵進出口經營活動和支持外貿支持我們這樣的電子商務企業。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三年中，政府補貼總額分別爲54,104美元和125,125美元。減少71,021元或56.8%，主要是由於政府減少退還與新冠肺炎有關的政策及利息開支補貼。

其他收入(費用)總額的減少額由下列項目抵銷因素：

(i)

來自短期投資的利息增加了52,545美元，從2023財年的14,748美元增加到2024財年的67,293美元。我們的投資本公司從中國內地銀行購買計息理財產品的短期投資所產生的收入。賺取利息收入和現金存款作爲抵押品。我們的投資收入增加，主要是由於整體利息上升。與2023財政年度相比，2024財政年度作爲抵押品的現金存款減少。

(ii)

其他支出主要包括銀行存款的攤銷遞延融資費用和銀行利息。另一個費用減少的主要原因是與2023財年相比，2024財年攤銷的遞延融資費用較少。

有關比較的詳細說明，請截至2023年6月30日至2022年6月30日止年度的其他收入(支出)，見“項目5.經營和財務回顧及展望--A。經營業績-其他收入(支出)-截至2023年6月30日的年度與截至2022年6月30日的年度相比 2024年4月29日提交給美國證券交易委員會的20-F/A表格報告。

所得稅(福利)/費用

本財年我們的所得稅優惠爲65,716美元截至2024年6月30日的財年，比截至2023年6月30日的財年所得稅支出減少331,386美元，減幅爲124.7 由於我們的主要經營實體HJET供應鏈、eHub和ICZOOm HK的應納稅所得額減少。

有關比較的詳細說明，請截至2023年6月30日至2022年6月30日止年度的所得稅(福利)/費用，見“項目5.經營和財務審查及前景-A.經營業績-所得稅(福利)/費用-截至2023年6月30日的年度與截至6月的年度相比 2022年4月30日提交給美國證券交易委員會的20-F/A表格年度報告。

淨(虧損)/收入

由於上述原因，我們報告淨虧損2,272,297美元截至2024年6月30日的財政年度，比本財政年度的淨收入1,751,170美元減少4,023,467美元截至2023年6月30日。

有關比較的詳細說明，請截至2023年6月30日至2022年6月30日止年度的淨收入，見“項目5.經營和財務回顧及展望--A。經營業績-淨收益-截至2023年6月30日的年度與截至2022年6月30日的年度相比表格20-F/A於2024年4月29日提交給美國證券交易委員會。

115

B.流動資金和資本資源

根據中國法律，離岸公司可以選擇通過增加在岸公司註冊資本或向陸上公司。我們將離岸現金轉移到我們在中國的直接在岸子公司ICZOOm WFOE，通過增加根據中國外商投資企業的有關規定，外國股東的出資對我公司中國子公司須在《外商投資綜合管理信息》中進行必要的備案系統和國家外匯管理局授權的當地銀行登記，以及在國家市場監管總局的地方分局，或國家市場監管局在中國的分支機構。

我們的離岸公司主要依靠分紅來自我們中國子公司的分銷。中國現行法規允許我們的中國子公司只向股東支付股息。根據中國會計準則和法規確定的累計利潤(如有)。此外，我們的中國子公司不得支付股息，除非它們每年至少預留各自累計稅後利潤的10%，如有，爲一定的法定公積金提供資金，直至該基金的累計金額達到公司公積金的50% 註冊資本。在用其稅後利潤向法定公積金繳款時，該中國子公司還可以根據股東決議使用其稅後利潤對酌情準備金的進一步繳款開會。這些儲備不能作爲現金股息分配。

受限制的淨資產是賬面總額年度不得轉讓給股東的股本、實收資本和法定公積金的價值股利的形式。

請參閱下表中的細目不同司法管轄區的現金和限制性現金以及短期投資：

	截至6月30日，
	2024		2023		2022
現金和限制性現金
開曼群島	$	11,252	$	40,957	$	—
香港		1,155,026		659,145		872,577
中華人民共和國		4,318,682		5,713,265		2,079,446
總	$	5,484,960	$	6,413,367	$	2,952,023
短期投資
開曼群島	$	—	$	—	$	—
香港		—		—		—
中華人民共和國		—		—		1,490
總	$	—	$	—	$	1,490

現金截至2024年6月30日的年度與截至2023年6月30日的年度相比

截至2024年6月30日，我們有5,484,960美元手頭現金和限制性現金，截至2023年6月30日爲6,413,367美元。

我們還有28,297,491美元的應收賬款。我們的應收賬款主要包括我們銷售和交付給客戶的電子元件產品的客戶應收餘額。截至本年度報告日期，我們截至2023年6月30日的應收賬款淨餘額中有100.0，即7,670萬美元後來被收集起來。截至2024年6月30日，沒有一家客戶的應收賬款佔比超過10% 平衡。我們定期審查我們的應收賬款和備用金水平，以確保我們的方法用於確定津貼是合理的，並在必要時增加額外的津貼。截至2024年6月30日和2023年6月30日，預計信用損失爲兩個都是零。該津貼是根據個人客戶的財務狀況分析、歷史收集趨勢和管理層的對個別風險敞口具體損失的最佳估計。截至2024年9月15日，6月30日的萬約爲93.3%或380萬美元， 2024年供應商餘額預付款已經實現，2024年6月30日未付款項約爲2260萬美元，佔79.8% 應收賬款已收回。

116

這個下表彙總了2024年6月30日我們的應收賬款(「AR」)和後續按賬齡區間進行的收款截至2024年9月15日：

	天平截至 6月30日， 2024		後續徵集		% 徵集
年齡不到6個月的AR	$	28,297,491		22,576,704		79.8	%
應收帳款	$	28,297,491		22,576,704		79.8	%

下表總結了我們的AR和後續截至2023年6月30日按老化存儲桶收集：

	天平截至 6月30日， 2023		後續徵集		% 徵集
年齡不到6個月的AR	$	76,401,424	$	76,401,424		100.0	%
7至12個月齡		288,822		288,822		100.0	%
應收帳款	$	76,690,246	$	76,690,246		100.0	%

截至2024年6月30日，我們的庫存餘額 339,286美元，主要包括我們從第三方供應商購買的電子元件產品，我們認爲基於對我們產品當前需求趨勢的分析，可以快速售出。我們還向供應商預付了4022,696美元，代表我們向各供應商預付貨款，鎖定以優惠價格採購的電子元件產品。大致截至2024年9月15日，對供應商的預付款餘額已實現2024年6月30日的93.3%或380美元萬。

截至2024年6月30日，我們有未付賬款應付金額5,263,945元，即應付供應商購買電子零件產品的結餘。我們通常對於信用採購，我們與供應商有30至90天的付款條件。截至2024年9月15日，我們已大致解決了 480萬美元，佔2024年6月30日未償應付賬款的90.5%。

下表彙總了公司的截至2024年6月30日的未償還應收賬款和截至2024年9月15日的後續按賬齡桶結算：

	天平截至 6月30日， 2024		後續沉降量		% 集合
賬齡不足6個月的應付賬款	$	5,263,945		4,762,206		90.5	%
應付賬款總額	$	5,263,945		4,762,206		90.5	%

117

下表彙總了公司的截至2023年6月30日的未清償應收賬款及後續按賬齡桶結算：

	天平截至 6月30日， 2023		後續沉降量		% 集合
賬齡不足6個月的應付賬款	$	50,049,201		50,049,201		100.0	%
賬齡爲7至12個月的應付賬款		1,078,127		1,078,127		100.0	%
應付賬款總額	$	51,127,328		51,127,328		100.0	%

截至2024年6月30日，我們有合同責任 3,037,609美元，代表我們在向客戶交付產品之前預先收到的產品付款和全額履行我們的履約義務。預計這筆金額將在2025財年完全確認爲收入。

截至2024年6月30日，我們擁有未償還的銀行從中國的銀行借來約1,020萬美元的貸款。我們預計我們將能夠續簽所有現有的根據過去的經驗和我們良好的信用記錄，在到期時向銀行貸款。除了目前的借款外，隨後，我們從多家中國銀行額外借入680萬美元貸款，並在貸款到期時償還了約820萬美元貸款截至公司合併財務報表發佈之日止。

截至2024年6月30日，我們的營運資金共計14,537,739美元。我們打算從經營活動產生的現金中爲未來的營運資金需求提供資金，銀行關聯方的借款和資金支持。然而，我們可能會在所需的範圍內尋求額外的融資，並且可以不能保證這種融資將以優惠的條件或根本不能得到。

根據目前的運營計劃，管理層相信上述各項措施將爲我們提供足夠的流動資金，以滿足我們未來的流動資金和資金需求。要求自本申請之日起至少12個月。

下表列出了我們的總結所示期間的現金流量：

	在截至以下年度的 6月30日，
	2024			2023			2022
經營活動提供(用於)的現金淨額	$	2,082,250		$	(3,751,832	)	$	138,550
投資活動提供(用於)的現金淨額		(155,448	)		(144,227	)		863,719
融資活動提供(用於)的現金淨額		(2,246,032	)		8,749,216			(3,495,874	)
匯率波動對現金和限制性現金的影響		(609,177	)		(1,391,813	)		(1,362,562	)
現金和限制性現金淨(減)增		(928,407	)		3,461,344			(3,856,167	)
年初現金和限制性現金		6,413,367			2,952,023			6,808,190
年終現金和限制性現金	$	5,484,960		$	6,413,367			2,952,023

截至2023年6月30日的年度現金流比較截至2022年6月30日止的年度

有關比較的詳細說明，請參閱截至2023年6月30日至2022年6月30日止年度的現金流，見“項目5.經營和財務回顧及展望--b. 流動性和資本資源-截至2023年6月30日的年度與截至2022年6月30日的年度的現金流截至2023年6月30日與截至2022年6月30日的年度比較“我們提交給證券交易所的Form 20-F/A年度報告歐盟委員會2024年4月29日。

經營活動

網絡在截至2024年6月30日的財政年度中，經營活動提供的現金爲2082250美元，主要包括：

●

2024財年淨虧損2,272,297美元。

●

應收賬款減少49480387美元。減少的原因是客戶及時支付2024年6月30日的應收賬款。截至2023年6月30日的應收賬款餘額已全部收回，截至2024年9月15日的應收賬款餘額約爲79.8%。應收賬款爲可用現金，必要時可作爲企業運營的營運資金。

118

●

一個應付賬款減少46402108美元。由於我們在2024財年的銷售額下降，我們減少了電子產品的採購來自不同供應商的零部件產品，付款期限從一到三個月不等。我們向供應商付款的基礎是根據付款條件，在收到供應商的發票後。截至2024年6月30日的應付賬款餘額的90.5% 於2024年9月15日完全結算。

●

一個合同負債增加1 348 015美元。我們的客戶通常被要求在我們購買之前向我們支付一定的預付款我們將這種預付款記錄爲遞延收入，因爲我們的履約義務與交付截至資產負債表日期，向客戶銷售的產品尚未令人滿意。

●

一個對供應商的預付款增加2 413 698美元，原因是需要在2024財政年度向供應商預付更多的採購款項。

●

一個應繳稅款增加286,206美元，原因是應繳增值稅增加。

有關比較的詳細說明，請截至2023年6月30日至2022年6月30日止年度的經營活動，見“項目5.經營和財務回顧及展望--b. 流動性和資本資源--經營活動--截至2023年6月30日的年度與截至2022年6月30日的年度相比“ 2024年4月29日提交給美國證券交易委員會的20-F/A表格年度報告。

投資活動

網絡本財政年度用於投資活動的現金達155,448美元。 2024年6月30日終了，主要包括購置財產和設備97455美元，購置無形資產60239美元，以及增加向中國各銀行購買計息理財產品的短期投資1,122,520元賺取利息收入，到期時收取1,122,520美元的短期投資收益予以抵消。

有關比較的詳細說明，請截至2023年6月30日至2022年6月30日止年度的經營活動，見“項目5.經營和財務回顧及展望--b. 流動性和資本資源--投資活動--截至2023年6月30日的年度與截至2022年6月30日的年度相比“ 2024年4月29日提交給美國證券交易委員會的20-F/A表格年度報告。

119

融資活動

網絡 6月30日終了年度用於籌資活動的現金爲2 246 032美元， 2024年，主要包括26,947,383美元的短期銀行貸款收益，正在進行的相關方借款收益資本10,738,325美元，從第三方借款作爲營運資金的收益1,015,000美元，應付票據收益4,490,080美元，和出售普通股所得收入1 269 406美元，由償還30953 952美元的短期銀行貸款和償還抵銷關聯方借款11 791 154美元，應付票據償還2 946 120美元，向第三方付款1 015 000美元。

有關比較的詳細說明，請截至2023年6月30日至2022年6月30日終了年度的財務活動，見“項目5.經營和財務回顧及展望--b. 流動性和資本資源--財務活動--截至2023年6月30日的年度與截至2022年6月30日的年度相比“ 2024年4月29日提交給美國證券交易委員會的20-F/A表格年度報告。

承付款和或有事項

從… 我們不時地參與在日常業務過程中發生的各種法律訴訟。我們應計入與此相關的成本當它們變得可能，並且可以合理地估計金額時，就會發生變化。與或有損失有關的法律費用在發生時計入費用。截至2024年6月30日、2023年6月30日及2022年6月30日止年度，我們並無任何重大法律索償或訴訟個別或整體而言，可能對我們的綜合財務狀況、經營業績產生重大不利影響和現金流。

自.起 2024年6月30日，我們有以下合同義務：

	總		少於 1年		1歲-2歲
合同義務
償還銀行短期貸款⁽¹⁾	$	10,238,369	$	10,238,369	$	—
經營租賃承諾額⁽²⁾		52,012		52,012		—
總	$	10,290,381	$	10,290,381	$	—

(1)	截至2024年6月30日，我們從中國的銀行借入了10,238,369美元的短期貸款作爲營運資金(包括420萬美元的短期貸款來自上海浦發銀行的290萬美元短期貸款，來自農業銀行的140萬美元微衆銀行的短期貸款和中國銀行的300萬美元萬短期貸款)，到期日爲8-18日， 2023年至2026年4月17日，實際利率爲年息2.05%至7.2%。大多數這些短期貸款都有到期時已償還(見附註11)。

(2)	本公司中國附屬公司與業主訂立營運租賃協議，以租賃倉庫及辦公室。截至2024年和2023年6月30日止年度，營運租賃承擔總額分別爲52,012美元和238,560美元(見附註18)。

隨後在2024年6月30日之後，我們借入了來自多家中國銀行的額外萬短期貸款合共680美元，我們相信這筆貸款足以滿足我們目前在接下來的12個月。

截至2024年6月30日，未來最低租賃根據不可取消的經營租賃協議支付的款項如下：

截至6月30日的12個月，	租賃費用
2025		413,496
總	$	413,496

未來的最低租賃付款包括租賃租期短於12個月的租賃協議的未來付款，未包括在餘額租賃負債中租期超過12個月的租賃協議產生的賬面負債和租賃負債被歸類爲租賃負債 (見附註10)。

120

表外安排

我們沒有截至2024年6月30日有任何表外安排， 2023年和2022年。

通貨膨脹率

通貨膨脹不會對我們的業務或結果產生實質性影響我們的行動。

季節性

季節性不會對我們的業務或結果產生實質性影響我們的行動。

控股公司結構

我們是一家控股公司，沒有任何物質業務我們自己的，不會產生任何收入。我們目前幾乎所有的業務都是通過我們的全資子公司進行的在香港和中國。根據中國法律法規，我們只能通過貸款或資本向中國子公司提供資金。只有在我們滿足適用的政府登記和批准要求的情況下，我們才能獲得捐款。

如果我們決定爲我們的任何一家公司支付股息未來A類普通股作爲控股公司，除非我們收到未來發行的收益，否則我們將依賴於從我們的香港子公司收到資金，包括零部件香港區，這將取決於從ICZOOM收到股息 WFOE將依賴於HJET順通的股息，HJET順通將依賴於HJET供應鏈的股息接收，這將取決於根據法律法規從ICZOOM深圳公司和HJET物流公司獲得付款中國和香港。

AS 截至本年報日期，中國子公司尚未向離岸公司支付任何股息。

C.研發、專利和許可、等。

研究和開發費用主要包括支付給參與研究和開發活動的員工的工資、福利和保險費、材料和用品用於研發活動、折舊等雜費。

我們的研究和開發費用分別爲481,548美元、437,261美元和530,144美元截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的財年。

隨着我們繼續發展和實施我們的電子商務平台和軟件爲了優化我們的庫存管理，提供更友好的服務來滿足客戶需求，我們預計在可預見的未來，我們的研發費用將繼續增加。

121

D。趨勢信息

在本表格的其他地方披露的除外 20-F，我們不知道有任何趨勢、不確定性、需求、承諾或事件合理地可能產生實質性影響關於我們的淨收入、運營收入、盈利能力、流動性或資本資源，或者這將導致報告的財務信息不一定代表未來的經營業績或財務狀況。

E. 關鍵會計估計

我們對我們財務狀況的討論和分析經營結果以我們的合併財務報表爲基礎。這些合併財務報表編制於根據美國公認會計准則，要求我們做出影響我們資產和報告金額的估計和假設負債及收入和支出，披露合併財務報表日的或有資產和負債，披露財務報告期內發生的收入和費用的報告金額。最重要的估計假設包括應收賬款的估值、財產和設備的使用年限、遞延稅金的實現。資產、長期資產的可回收性、或有負債的必要撥備以及收入確認。我們繼續評估我們認爲在這種情況下是合理的這些估計和假設。我們依賴這些評估作爲對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎，這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來不是很明顯。自.以來估計數的使用是財務報告程序的一個組成部分，但實際結果可能與這些估計數不同。一些人我們的會計政策在應用時需要比其他人更高的判斷力。我們相信關鍵的會計政策如本年度報告所披露，反映我們在編制綜合財務報告時所使用的更重要的判斷和估計發言。此外，我們選擇使用延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則，這些準則具有上市公司和非上市公司的生效日期不同，直到我們(1)認爲不再是新興增長的日期較早者爲止公司或(2)明確和不可撤銷地選擇退出《就業法案》規定的延長過渡期。因此，這些合併財務報表可能無法與遵守新的或修訂的會計聲明的公司進行比較，如上市公司的生效日期。

風險和不確定性

公司的主要業務位於因此，本公司的業務、財務狀況及經營結果可能受政治、中國的經濟和法律環境，以及中國的總體經濟狀況。可能受到中國政治、監管和社會狀況變化的不利影響。儘管本公司尚未在這些情況下遭受損失，並相信它符合包括其組織在內的現有法律和法規和附註1中披露的結構，這樣的經歷可能不能預示未來的結果。

公司的業務、財務狀況運營結果也可能受到自然災害、極端天氣條件、健康流行病相關風險的負面影響以及其他可能嚴重擾亂公司運營的災難性事件。

公司的業務、財務狀況行動的結果也可能受到自然災害、極端天氣條件、衛生流行病等風險的負面影響以及其他災難性事件，可能會嚴重擾亂公司的運營。公司的業務運營可能會受到新冠肺炎大流行持續爆發和蔓延的進一步影響。新冠肺炎的復興可能會對死刑的執行產生負面影響履行我們的銷售合同，履行客戶訂單，並及時從客戶那裏收取貨款。我們將繼續監督和修改響應新冠肺炎的運營戰略。大流行後的負面影響程度仍然很大高度不確定，截至我們的簡明合併財務報表發佈之日起無法預測。

122

以下關鍵會計政策依賴於根據假設和估計，並在編制我們的合併財務報表時使用：

預算的使用

在編制合併財務報表時根據美國公認會計准則，管理層做出影響報告的資產和負債金額的估計和假設和披露合併財務報表日期的或有資產和負債以及報告的收入數額以及本報告所述期間的費用。這些估計數是基於截至合併財務報表日期的信息。管理層需要作出的重大估計包括但不限於應收賬款和預付款的估值。對供應商而言，庫存估價、財產和設備以及無形資產的使用壽命、長期資產的可回收性、遞延稅項資產的變現，以及或有負債的必要準備。實際結果可能與這些估計不同。

應收賬款

帳目應收賬款在扣除信貸損失準備後列報。公司通過計提以下項目的備抵來減少應收賬款可疑帳戶，以說明客戶無力或不能解決因收款問題而產生的估計影響不願向公司支付有效債務。公司根據以下依據確定壞賬準備的充分性關於個人帳戶分析、歷史收集趨勢以及對個人風險敞口的具體損失的最佳估計。這個當有客觀證據表明公司可能無法收回時，公司建立可疑應收賬款準備金到期的金額。實際收到的金額可能與管理層對信譽和經濟環境的估計不同。在管理層確定壞賬準備後，拖欠賬款餘額與壞賬準備相抵銷收集的可能性是不可能的。截至2024年6月30日、2023年和2022年，沒有預期信貸虧損.

庫存

盤存由購買的電子元器件產品組成，銷售給客戶。存貨按成本和淨值中的較低者列報。可變現價值，主要使用平均加權成本法確定。公司定期審查其庫存，以確定是否需要儲備，以應對潛在的萎縮和陳舊或不可用的庫存。截至6月30日的庫存津貼， 2024年、2023年和2022年分別爲零、1851美元和零。

對供應商的預付款

預付款向供應商支付的餘額包括爲購買尚未提供或收到的電子元件而向供應商支付的餘額。預付款對供應商的影響是短期的，並定期進行審查，以確定其賬面價值是否已減值。這個如果預付款的可收回性變得可疑，公司認爲資產已減值。公司使用老化方法來估計壞賬準備。此外，在每個報告日期，公司通常確定充分性通過評估所有可用的信息，對可疑帳戶計提準備，然後記錄這些墊款的具體準備關於具體的事實和情況。截至2024年6月30日、2024年6月、2023年6月和2022年6月，本公司認爲沒有記錄任何津貼所有的進步都是完全可以實現的。

收入確認

ASC-606確立了報告原則關於本實體合同產生的收入和現金流的性質、數額、時間和不確定性的信息向顧客提供商品或服務。核心原則要求實體確認收入以描述商品或服務的轉讓支付給客戶的金額反映了其預期有權獲得的這些商品或服務的對價被確認爲履約義務得到履行。這一新的指導提供了確定收入時間和方式的五個步驟分析是公認的。在新的指導方針下，當客戶獲得對承諾的商品或服務的控制權並被確認時，收入就被確認其數額應反映該實體期望從這些貨物或服務中換取的對價。此外, 新的指導要求披露收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性，這些收入和現金流來自與顧客。

123

我們目前的收入來自以下幾方面主要來源：

向客戶銷售電子元件的收入

我們運營着兩個B20億在線平台Www.iczoom.com 和Www.iczoomex.com具有相同的功能和服務，我們的客戶可以先註冊爲會員，然後使用搜索或發佈電子元器件產品(如微電路和微芯片等)報價的平台。一旦我們收到來自客戶的採購訂單，我們從供應商那裏購買所需的產品，控制我們倉庫中的採購產品，以及然後組織產品的發貨和交付給客戶。新客戶通常被要求向我們支付一定的預付款在我們從供應商那裏購買產品之前。

我們的會計收入來自銷售電子產品由於我們有責任履行向客戶提供所需電子元件產品的承諾，並在產品所有權和風險轉移之前受到庫存風險的影響，並有權制定價格。我們所有的合同都是固定價格合同，只有一個履行義務，因爲承諾是轉讓個人貨物賣給客戶，合同中沒有單獨可識別的其他承諾。記錄客戶的預付款先作爲遞延收入，然後在產品交付給客戶時確認爲收入，並履行我們的業績義務都很滿意。我們銷售電子元件的收入在所有權和損失風險過去且客戶接受時確認貨物，一般發生在交貨時。該公司通常不允許客戶退回產品，除非是電子元件銷售給客戶的產品損壞，這種損壞由獨立的檢驗代理進行核實。從歷史上看，返還津貼是無關緊要。不涉及單獨的返點、折扣或數量激勵。報告的收入是扣除所有增值稅(「增值稅」)後的淨額。

佣金收入

我們的佣金收入主要包括 (一)客戶直接購買電子元器件產品時，因協助其通關而收取的費用來自境外供應商的；(2)向客戶收取臨時倉儲和組織產品發貨的費用；通關後送貨至客戶指定目的地。合同中沒有單獨可識別的其他承諾。

對於這些附加服務，我們賺取佣金根據客戶向供應商購買商品的價值收取0.15%至1.5%的佣金，佣金爲不能退款。我們沒有對貨物的控制權，沒有制定價格的自由裁量權，也沒有能力指導利用貨物獲得實質上的所有利益。這些收入是在我們的清關、倉儲、提供物流和送貨服務，客戶收到產品。收入是扣除銷售稅和價值後的淨額。附加稅。

124

合同資產和負債

截至6月30日，我們沒有合同資產， 2024年、2023年和2022年。

合同責任在合同中確認在交貨前已收到貨款的。我們的合同負債，反映在我們的綜合資產負債表中截至2024年6月30日、2023年6月和2022年6月，遞延收入分別爲3,037,609美元、1,671,353美元和3,651,700美元。履行職責的成本在控制權移交之前發生的客戶採購訂單，如發貨、搬運和交付，都得到確認在發生銷售費用時。

收入的分解

按產品和服務類型分列的收入截至2024年6月30日、2023年和2022年6月30日的財政年度如下：

	爲五年過去了 6月30日，
	2024		2023		2022
電子元器件產品銷售：
半導體：
集成電路	$	93,611,171	$	36,208,767	$	155,134,814
電源/電路保護		2,135,446		13,902,350		15,971,800
離散型		997,097		16,047,821		23,071,808
無源元件		5,706,403		99,326,417		25,110,572
光電子學/機電		17,733,992		8,535,997		12,056,185
其他半導體產品		3,954,028		15,366,941		29,103,445
設備、工具和其他：
裝備		29,665,978		10,102,545		8,745,020
工具和其他		21,516,780		11,632,317		17,346,092
電子元器件產品銷售總額		175,320,895		211,123,155		286,539,736
服務佣金		2,612,995		3,282,071		3,836,635
總收入	$	177,933,890	$	214,405,226	$	290,376,371

所得稅

我們是按照當期所得稅覈算的。符合有關稅務機關的法律。當稅基之間存在暫時性差異時，應確認遞延所得稅資產和負債及其在合併財務報表中的報告金額。遞延稅項資產和負債爲使用適用於預計存在這些臨時差異的會計年度的應納稅所得額的已制定稅率計算的被收回或解決。稅率變動對遞延稅項資產和負債的影響在收入中確認。包括制定日期在內的期間。必要時，設立估值免稅額，以將遞延稅項資產減少到期待着實現。

只有在以下情況下，不確定的稅收狀況才被確認在稅務審查中，「更有可能」維持稅務立場。確認的金額是最大的經審核有50%以上可能實現的稅收優惠金額。對於不符合「更多」的稅務頭寸很可能不是“測試，沒有記錄的稅收優惠。與少繳所得稅有關的罰款和利息被歸類作爲發生期間的所得稅費用。年內未發生與所得稅有關的重大罰款或利息。截至2024年6月30日、2023年6月和2022年6月的四個年度。我們不認爲截至6月30日有任何不確定的稅收撥備， 2024年、2023年和2022年。我們在香港的子公司須繳納香港的利得稅。我們在中國的子公司有受中國所得稅法的約束。通過其香港子公司和母公司，截至6月30日止財政年度，截至2024年，公司淨虧損1,964,641美元；截至2023和2022財年，公司產生淨收益554,846美元和797,945美元。截至2024年6月30日，我們子公司的所有納稅申報單仍可供法定審查由香港和中國稅務機關提供。

125

項目6.董事、高級管理人員和僱員

A. 董事和高級管理人員

以下是我們的董事、高級管理人員名單以及截至本年度報告日期我們工作所依賴的任何員工，以及對業務經驗的簡要說明他們中的每一個。董事及高級職員的辦公地址爲新希望地鐵A座3801室，地址：彩田7018號廣東省深圳市福田區福田路中國，518000。

名字	年齡	位置
雷霞	56	董事會主席兼首席執行官
劉端榮	49	董事首席運營官
魏霞⁽¹⁾	58	獨立董事
齊(Jeff)何⁽²⁾	53	獨立董事
楊天石(Stanley)⁽³⁾	34	獨立董事

(1)

椅子審計委員會和審計委員會的財務專家。

(2)

椅子薪酬委員會的成員。

(3)

椅子提名委員會的成員。

雷霞是聯合創始人、首席執行官和 ICZOOm董事會主席。他於2012年10月創立ICZOOm，並一直擔任首席執行官至今。2000年1月，他創立了SinoHub，並擔任總裁直到2012年4月。1998年9月至2000年1月，他是創始人 RGL北京，一家高端視覺軟件產品和解決方案提供商。1997年6月至1998年9月，他擔任銷售員董事在內法布中國。1996年12月至1997年6月，在惠普上海擔任高級評卷工程師。他就是那個 1995年8月至1996年11月在上海雅羅電子擔任銷售經理。張夏先生擁有學士學位阿拉巴馬大學電氣工程專業。

劉端榮是聯合創始人和自2012年4月至今，她一直擔任ICZOOM的首席運營官。2007年10月至2011年11月， 2006年10月至2012年2月，擔任深圳晨華科科技發展有限公司首席執行官。 2000年5月至2006年4月，擔任龍騰(香港)電子有限公司經理，劉女士於2011年在清華大學獲得工商管理碩士學位。

楊天石先生(斯坦利) 自2023年3月14日起擔任本公司獨立董事。他有超過12年的工作經驗金融，在香港和美國投資中國，以及在四家納斯達克上市公司和在香港聯合交易所上市的公衆公司擔任董事。自2024年1月以來，楊先生一直擔任首席納斯達克：SDA)，一家提供B20億汽車售後服務和在線保險的公司電動汽車市場在中國。自2021年6月起，楊致遠先生擔任銅道控股首席財務官，納斯達克(代號：GLG)是一家在中國從事大宗商品交易業務和供應鏈服務業務的公司。從2020年3月起至2021年5月，楊先生擔任醫美國際控股集團有限公司(納斯達克股票代碼：AIH)投資者關係主管，提供美容醫療服務的公司。2019年1月至2020年2月，孫楊先生擔任財務部美騰國際教育集團有限公司(納斯達克代碼：METX)旗下的英語培訓服務商納斯達克事業部。從 2016年5月至2018年10月，中國先生擔任教育第一資本集團(香港交易所：01269)投資董事投資公司。楊先生於#年在天津財經大學中國分校獲得經濟學學士學位。 2011年6月，並於2016年2月在美國波士頓布蘭迪斯大學獲得金融工程碩士學位。

126

何奇(Jeff)先生一直在爲自2023年3月14日起作爲本公司的獨立董事。自2021年10月起，李賀先生擔任首席執行官 TandemAI有限公司的一名官員，這是一家致力於重新發明藥物發現基礎設施的技術公司。2017年7月至2021年10月，他曾擔任跨國生物治療公司HiFiBiO(HK)Limited的首席運營官。2016年12月至 2017年6月，他擔任全球臨床期生物製藥公司Harbour BioMed的首席財務官。2013年1月至至2016年12月，擔任醫藥生物技術研發機構尚醫藥股份有限公司執行副總裁總裁和外包公司。他於1993年在浙江大學獲得機械工程學士學位。 1998年上海理工大學經濟學碩士學位，埃默裏大學工商管理碩士學位在2001年。

陳偉霞先生一直在爲自2023年3月14日起擔任本公司獨立董事。2012年7月至2022年8月，他擔任分析師富國銀行的顧問。2008年10月至2011年10月，他在SinoHub，Inc.擔任董事金融總監爲電子行業營銷供應鏈管理平台的公司。2007年8月至2008年9月，他曾擔任富國銀行的營銷顧問。2006年5月至2007年8月，他擔任華盛頓的營銷分析師互惠銀行。2001年5月至2006年5月，他擔任摩根大通金融分析師。張夏先生獲得學士學位 1994年在阿拉巴馬大學獲得會計學學位，在佐治亞州獲得計算機信息系統碩士學位 2000年上大學。

規則第401(F)項所列的任何事件 S-k事件發生在過去十年，這對評估我們任何一位董事的能力或誠信都是至關重要的，董事被提名者或高管。

B. 補償

薪酬彙總表

下表顯示了我們以現金支付的年度補償。截至2024年的財年。

名稱/主要職位	薪金		股權補償	所有其他補償	總計已支付
Lei Xia/CEO⁽¹⁾	$	180,000	$	$	$	180,000
劉端榮/COO⁽²⁾	$	133,325	$	$	$	133,325
強和/CFO⁽³⁾	$	157,541			$	157,541

(1)

已獲委任首席執行官自2015年6月25日起生效。

(2)

已獲委任首席運營官自2015年6月25日起生效。

(3)

已獲委任首席財務官自2021年3月1日起生效，至2024年5月15日。

根據中國法律，我們只能終止僱傭關係無因無罰的僱傭協議，須在僱傭協議日期前一個月發出不續訂通知將按計劃到期。如果我們沒有提供此通知，或者如果我們希望在沒有原因的情況下終止僱傭協議，然後，我們有義務支付該員工一個月的工資，每一年我們僱用該員工。然而，我們被允許在員工犯罪或員工行爲不受本公司懲罰的情況下，以正當理由解僱員工或者不作爲，給我們造成了實質性的不利影響。

僱傭協議

雷霞就業協議

2022年11月1日，自就業以來我們之前與夏先生簽訂的協議到期後，我們與他簽訂了另一份合同，條款基本相似之前的僱傭協議，根據該協議，他同意擔任我們的首席執行官。該協議規定年薪爲72,000美元，每月支付6,000美元，協議的初始期限將於2025年10月31日和將自動延長24個月的期限，因爲協議雙方均未在30天通知後終止協議對協議的承諾。2023年5月1日，我們與夏先生簽訂了一份新的工作，合同條款與前一份工作大體相同上述協議，但年薪爲180000美元，每月支付15000美元，並且協議的初始期限將於2026年4月30日到期，並將自動延長24個月，因爲協議雙方均未終止根據協議，在30天內發出通知即可。夏先生同意受#年規定的競業禁止限制的約束他在終止僱傭後六個月的僱傭協議；他還執行了某些非徵集、保密以及適用於此類性質協議的其他契諾。

127

劉端榮就業協議

2022年11月1日，自我們之前與Ms.Liu簽訂的僱傭協議到期了，我們與她簽訂了另一份僱傭協議，根據該協議，她同意擔任我們的首席運營官。協議規定的年薪爲人民幣27.3萬元(合42233.3美元)、人民幣2.1萬元 (約3,248.7美元)按月支付，協議的初始期限將於2025年10月31日到期，並將自動延長額外的24個月期限，因爲協議雙方均未在30天通知後終止協議對協議的承諾。2023年5月1日，我們與她簽訂了一份新的工作合同，合同條款與之前的基本相同如上所述的就業，但年薪爲134 400美元，每月支付11 200美元，以及協議將於2026年4月30日到期，並將自動延長24個月的期限，因爲根據協議，協議在30天通知後終止了合同。Ms.Liu已同意接受競業禁止的約束在她終止僱傭後六個月的僱傭協議中規定的限制；她還執行了某些非邀請性、保密性和這類性質協議慣用的其他契約。

《強和就業協議》

2021年3月1日，我們進入了就業崗位與何強和先生達成協議，據此，何強先生同意擔任我們的首席財務官。該協議規定每年一次月薪12萬美元，月薪10000美元。協議期限將於2024年3月29日到期，該期限將自動延長6個月，除非協議一方在30天通知後終止協議。他說，他已經同意成爲在終止僱用後六個月內受其僱傭協議中規定的競業禁止限制的約束；他還執行了某些非邀請性、保密性和這類協議慣常使用的其他公約。強和先生投標他辭去公司首席財務官一職，自2024年5月15日起生效。強和先生辭職的原因是他的個人理由，而不是由於與公司的運營、政策或程序有任何分歧。

董事薪酬

董事可收取下列酬金我們的董事會可能會不時做出決定。每個董事有權獲得償還或預付所有旅行、酒店和出席本公司董事會或委員會會議而合理地發生或預期發生的附帶費用本公司的董事會或股東大會或任何類別的股份或債權證的單獨會議或其他有關事宜履行董事的職責。僱員董事將不會因擔任以下職務而獲得任何額外報酬本公司董事，但其作爲本公司僱員的報酬除外。每位非僱員董事均有權獲得每年24,000美元的現金補償，每月支付，以及購買一定數量的A類股票的股票期權公司2021年股權激勵計劃下的普通股。

在符合公司法規定的前提下在沒有欺詐或故意違約的情況下，公司可以賠償所有費用，包括法律費用，以及所有判決、罰款和爲達成和解而支付的與法律、行政或調查程序有關的合理費用任何人如：

(a)

現在或過去是或曾經是任何受威脅、待決或已完成的民事、刑事、行政或調查法律程序的一方，原因是該人是或曾經是董事的董事、當其時管理董事的代理人、核數師、秘書及其他高級人員；或

(b)

應公司要求，現在或曾經擔任另一家公司或合夥企業、合資企業、信託或其他企業當時的董事、董事總經理、代理人、核數師、秘書和其他高級人員，或以任何其他身份正在或曾經代表另一家公司或合夥企業、合資企業、信託或其他企業行事。

作爲對所產生責任的賠償根據《證券法》，我們的董事、高級職員或根據上述條款控制我們的人員可能被允許，我們已被告知，SEC認爲此類賠償違反了《證券法》中規定的公共政策，並且因此無法執行。

128

2015年股權激勵計劃

我們通過了2015年股權激勵計劃（作爲修改後的「計劃」）。該計劃是一項基於股票的薪酬計劃，提供酌情授予股票期權致公司主要員工、董事和顧問。該計劃的目的是表彰對我們公司做出的貢獻併爲他們提供額外的激勵以實現我們公司的目標。

2024年7月15日，我們提交了註冊聲明以S-8表格(檔號333-280810)向美國證券交易委員會登記根據該計劃可發行的6,250,000股A類普通股。

截至本年度報告之日，我們有根據該計劃共發放了1 373 962個期權，沒有未償還的期權。在2024年、2023年和2022年財政年度，我們沒有在該計劃下額外發布任何選項。以下是該計劃的摘要，並由以下全文加以限定計劃。

行政部門。將對該計劃進行管理由我們的董事會，或一旦成立，董事會的薪酬委員會(我們指的是管理作爲「委員會」的計劃)。

A類普通股數量。The the the 根據該計劃可發行的A類普通股數量爲A類普通股的最大總數根據本計劃保留和可用的總數量應爲6,250,000。如果沒收或終止時沒有交付A類普通股或根據該計劃作出的任何選擇權的其他代價，A類普通股標的此類期權，或以其他方式計入A類普通股總數的A類普通股數量在任何此類沒收或終止的範圍內，根據本計劃可獲得的與該期權有關的股份，應再次或應成爲，可用於授予計劃下的期權。根據該計劃可發行的A類普通股數量受在發生任何重組、資本重組、股票拆分、股票分配、合併、合併、分拆、分拆、合併、拆分、合併或交換股份，公司資本結構的任何變化或任何類似的公司交易。除董事會或者委員會決定外，公司不得發行股份任何類別的股票，或可轉換爲任何類別股票的證券，均不受影響，且不得因此而作出任何調整受期權約束的股票的數量或價格。如果發生剝離交易，董事董事會或委員會可酌情作出其認爲適當的調整，並採取其認爲適當的其他行動，以處理下列尚未完成的選擇計劃。

資格。所有作爲董事會成員的人董事或委員會可以從公司的僱員、董事和顧問中進行選擇。承授人在一定程度上是作爲顧問，這樣的接受者必須是爲我們公司提供真誠服務的自然人，而不是與要約有關的人或在融資交易中或與促進或維持我們證券市場有關的情況下出售證券。

股票期權。董事會或委員會應確定每個期權的條款、條款和條件，包括但不限於期權授予時間表，回購條款、優先購買權、沒收條款、支付方式(現金、股票、無現金結算或其他對價) 在期權結算時，支付或有事項和行權價格；每個期權的有效期爲期權協議中規定的期限，然而，如果期權符合第422節中定義的激勵股票期權的條件在《守則》中，期限不得超過十(10)年。意在將股票期權定義爲「基於業績的薪酬」。根據《守則》第162(M)節的規定，在允許的範圍內，我們可以爲聯邦所得稅目的完全扣除根據法律。

支付股票期權和預扣稅金。 董事會或委員會可以採用下列一種或多種方式支付期權，包括股票期權的行權價格，以及支付與獎勵有關的最低應稅義務：(1)現金；(2)支票； (3)關於期權，通過經紀-交易商銷售和匯款程序付款，根據該程序，期權受讓人(A)應向公司指定的經紀公司提供書面指示，以立即出售部分或全部購買的A類股票普通股，並向公司匯入足夠的資金，以支付購買的A類A類應支付的總行權價普通股和(B)應向公司提供書面指示，要求其交付所購買的A類股票直接向該經紀公司出售普通股，以完成出售交易；(Iv)無現金選舉；或(V)任何上述付款方式的組合。

不得交付A類普通股根據本計劃向任何受購人或其他人士出售，直至該受購人或其他人士作出董事會可接受的安排爲止或委員會，以履行任何國家、省或地方所得稅和就業預扣義務。在鍛鍊時公司有權扣留或收取期權，但沒有義務(除非適用法律另有要求) 受權人支付足以履行此類納稅義務的金額。被選擇權人將對自己的納稅義務承擔全部責任。

129

授標協議的修訂；修訂及計劃的終止；計劃的期限。董事會可隨時修改、暫停或終止本計劃；然而，未經公司股東批准，不得進行此類修改，只要批准的範圍是適用法律所要求的，或者如果這樣的修改會對任何參與者在任何材料的任何協議下的權利產生不利影響未經參與者書面同意的方式。在計劃暫停期間或終止後，不得授予任何選擇權計劃。暫停或終止本計劃不應對已授予被期權人的期權項下的任何權利產生不利影響。這個該計劃自本公司首次公開招股之日起生效。有效期爲十(10)年。除非根據股東批准提前終止或續期不超過十(10)年。

儘管如上所述，本計劃任何未完成的期權協議也不能以導致股票期權重新定價的方式進行修改。重新定價是寬泛的定義包括降低股票期權的行權價或取消股票期權以換取現金，較低的行權價或其他股票獎勵。(這一禁止在未經股東批准的情況下重新定價不適用于衡平法調整獎勵，以反映公司資本結構或類似事件的變化。)

根據本計劃，不得在以下日期或在該計劃生效之日十週年之後。

C. 董事會慣例

董事會的組成；風險監督

我們的董事會目前由5名成員組成董事，包括3名獨立董事。董事並不需要持有我們公司的任何股份才有資格成爲董事。在與我們公司的合同或擬議的合同或安排中以任何方式，無論是直接或間接，有利害關係的董事必須在我們的董事會議上申報其利益的性質。董事可以就任何合同投票，建議合同或安排，即使他可能在其中有利害關係，如果他這樣做，他的選票將被計算在內，他也可以被計算在內在審議任何此類合同、擬議合同或安排的任何董事會議的法定人數中。我們的導演可行使本公司的一切權力，借入資金、抵押或抵押其業務、財產及未催繳資本，以及借錢時發行債權證或其他證券，或作爲本公司或任何第三方的權利。我們的非執行董事沒有與我們簽訂服務合同，該合同規定在以下情況下提供福利服務。

作爲納斯達克下的一家規模較小的報告公司規則我們只需要維持一個由至少50%的獨立董事組成的董事會，以及一個由至少兩名成員，完全由獨立董事組成，並符合證券交易所規則10A-3的要求 1934年法案。董事沒有會員資格。此外，董事沒有股份所有權資格。除非我們在股東大會上作出這樣的規定。沒有任何其他安排或諒解來選擇我們的董事或者被提名。

本公司並無正式規定修訂及重訂組織章程大綱及細則，授權本公司召開股東周年大會。然而，儘管如此如上所述，我們可能打算根據需要舉行特別會議。

我們的董事會在我們的風險中扮演着重要的角色疏忽。董事會做出公司的所有相關決定。因此，讓我們的首席執行官在由於他在公司的風險監督中發揮了關鍵作用，他被任命爲董事會成員。作爲一家規模較小的報告公司，董事會規模較小，我們認爲，讓我們所有董事參與和投入風險監督事務是適當的。

董事獨立自主

我們的董事會已經審查了我們的董事，應用納斯達克的獨立性標準。根據這一審查，董事會決定，齊(Jeff)何、魏霞、而楊天石(Stanley Yang)則是納斯達克規則意義上的「獨立」。在做出這一決定時，我們的董事會考慮到這些非僱員董事與我們的關係，以及我們董事會認爲的所有其他事實和情況與確定它們的獨立性有關。根據適用的納斯達克規則，我們預計我們的獨立董事將根據需要定期開會，以履行其職責，包括至少每年在執行會議上開會，而不是非獨立董事和管理層的存在。

130

董事會委員會

目前，已經成立了三個委員會董事會下設審計委員會、薪酬委員會和提名委員會。

審計委員會負責監督我們公司的會計和財務報告流程以及公司財務報表的審計，包括任命，對我們的獨立核數師的工作進行補償和監督。董事會薪酬委員會審查並制定向董事會建議我們對高級職員的薪酬政策和各種形式的薪酬，並管理我們的激勵性薪酬計劃和基於股權的計劃(但我們的董事會保留解釋這些計劃的權力)。提名董事會委員會負責評估董事會的表現，審議並向董事會提出建議董事會在董事提名或選舉以及其他治理問題上的作用。提名委員會考慮多樣性在提名董事時聽取意見和經驗。

審計委員會

審計委員會負責的事項包括：

●

任命、補償、保留、評估、終止和監督我們的獨立註冊會計師事務所；

●

與我們的獨立註冊會計師事務所討論其成員獨立於其管理層的問題；

●

與我們的獨立註冊會計師事務所一起審查其審計的範圍和結果；

●

批准由我們的獨立註冊會計師事務所進行的所有審計和允許的非審計電子元件在線交易服務；

●

監督財務報告流程，與管理層和我們的獨立註冊會計師事務所討論我們向美國證券交易委員會提交的中期和年度財務報表；

●

審查和監督我們的會計原則、會計政策、財務和會計控制以及對法律和法規要求的遵守情況；

●

協調董事會對我們的商業行爲準則和信息披露控制和程序的監督；

●

制定程序，保密或匿名提交有關會計、內部控制或審計事項的關切；以及

●

審查和批准關聯方交易。

我們的審計委員會由何齊（Jeff）、夏偉和楊天石（斯坦利），夏偉擔任審計委員會主席。我們的董事會已經明確決定，審計委員會的每位成員都符合擔任審計職務的「獨立董事」的定義根據《交易法》第10A-3條和納斯達克規則設立的委員會。此外，我們董事會已確定韋霞符合資格作爲「審計委員會財務專家」，該術語目前在S-K法規第407（d）（5）項中定義並滿足納斯達克規則的財務複雜性要求。

131

薪酬委員會

薪酬委員會負責、除其他事項外：

●

審議批准或建議董事會批准本公司首席執行官及其他高管和董事的薪酬；

●

審查關鍵的員工薪酬目標、政策、計劃和計劃；

●

管理激勵和基於股權的薪酬;

●

審查和批准我們與行政人員之間的僱傭協議和其他類似安排；以及

●

任命和監督任何薪酬顧問或顧問。

我們的薪酬委員會由齊(Jeff)組成何偉霞、楊天石(Jeff)何琪擔任薪酬委員會主席。我們的董事會已經肯定了確定賠償委員會的每一名成員都符合「獨立董事」的定義擔任納斯達克規則下的薪酬委員會成員。

提名委員會

提名委員會負責以下事項：其他事項：

●

遴選或者推薦董事職務的遴選人選；

●

對董事和董事提名人的獨立性進行評估；

●

對董事會和董事會委員會的結構和組成進行審查並提出建議；

●

制定並向董事會推薦公司治理的原則和做法；

●

審查和監督公司的商業行爲和道德準則；以及

●

監督對公司管理層的評估。

我們的提名委員會由以下成員組成提名委員會主席爲何奇(Jeff)、魏霞、楊天時(史丹利)。我們的董事會已經肯定地確定，提名委員會的每一名成員都符合「獨立的董事」的定義根據納斯達克規則在提名委員會任職。

商業行爲和道德準則

我們的董事會通過了一項商業行爲準則。以及適用於我們董事、高級管理人員和員工的道德規範。此代碼的副本可在我們的網站上找到。我們打算披露在我們的網站上，對《商業行爲和道德準則》的任何修訂以及對《商業行爲和道德準則》的任何豁免適用於我們的首席執行官、首席財務官、首席會計官、財務總監或執行類似的功能。我們的董事會通過了適用於我們的董事、高級管理人員和員工的商業行爲和道德準則。我們的商業行爲和道德準則的副本在我們的網站上公開提供。我們打算在我們的網站上披露任何修改遵守《商業行爲和道德準則》以及適用於我們主要高管的《商業行爲和道德準則》的任何豁免高級管理人員、主要財務人員、主要會計人員、財務總監或執行類似職能的人員。

董事的職責

根據開曼群島法律，我們的董事有誠實、真誠地行事並着眼於我們的最大利益的責任。我們的董事也有義務謹慎、勤勉地以及一個相當謹慎的人在類似情況下會運用的技能。在履行對我們的注意義務時，我們的董事們必須確保遵守我們修訂和重述的組織章程大綱和章程細則。如果有義務，我們有權要求損害賠償我們董事所欠的債務被違反了。

132

本公司董事會的職權包括：

●

任命軍官，確定軍官的任期；

●

授權向被認爲適宜的宗教、慈善、公共或其他機構、俱樂部、基金或協會支付捐款；

●

行使公司借款權力，將公司財產抵押；

●

代表公司籤立支票、本票和其他可轉讓票據；

●

維持或登記公司的按揭、押記或其他產權負擔的登記冊。

感興趣的交易

董事可以投票、參加董事會會議或代表我們就他或她有利害關係的任何合同或交易簽署文件。董事必須及時披露所有其他董事在意識到他或她對我們達成的交易感興趣後的利益或將要進入的。對董事會的一般通知或披露，或以其他方式包含在會議記錄或書面決議中董事是任何指定商號或公司的股東、董事、高級職員或受託人的董事會或董事會任何委員會的成員並被視爲在與該商號或公司的任何交易中有利害關係，即爲充分披露，且在該一般情況下通知，則不需要就任何特定交易發出特別通知。

報酬和借款

董事可收取下列酬金我們的董事會可能會不時做出決定。每個董事有權獲得償還或預付所有旅行、酒店和出席本公司董事會或委員會會議而合理地發生或預期發生的附帶費用董事會或股東大會或其他與履行董事職責有關的行爲。補償委員會將協助董事審查和批准董事的薪酬結構。我們的董事會可能行使本公司借入款項及將本公司的業務及財產或其任何部分抵押或押記的所有權力，以每當借錢或作爲任何債務、債務或義務的擔保時，發行債權證、債權股證和其他證券公司或任何第三方的權利。

董事會多樣性矩陣

董事會多元化矩陣(截至2024年10月25日)
主要執行機構所在國家/地區	人民Republic of China
外國私人發行商	是
母國法律禁止披露	不是
董事總數	5

第一部分：性別認同	女性	男性	非二進制	沒有透露性別
董事	1	4	0	0

第二部分：人口統計背景
在母國管轄範圍內任職人數不足的個人	0
LGBTQ+	0
沒有透露人口統計背景	0

D. 員工

截至本年度報告之日，我們有共有96名全職員工，其中研發人員14人，銷售和市場營銷人員21人，技術和營銷人員35人客戶服務，4個是風險和內部審計，22個是一般行政部門。

133

E. 股份所有權

見下文第7項。

F. 披露註冊人的行動追回錯誤判給的賠償

不適用。

項目7.大股東和關聯方交易

A. 大股東

下表列出了某些信息關於我們A類普通股(包括轉換後可發行的A類普通股)的實益所有權已發行的B類普通股)，用於：

●

我們所知的每一位股東是我們已發行的A類普通股或B類普通股超過5%的實益擁有人；

●

我們每一位董事；

●

我們每一位被任命的行政人員；以及

●

我們所有的董事和高管都是一個團隊。

我國A類普通股的實益所有權股份是根據美國證券交易委員會規則確定的，一般包括個人單獨行使或分享的任何股份投票權或投資權，包括已發行的B類普通股轉換後可發行的A類普通股根據可於本年度日期起計60天內行使的購股權而發行的股份及A類普通股報告。根據股票期權可發行的A類普通股被視爲已發行，以計算持有者的百分比這樣的選擇，但在計算任何其他人的百分比時並不突出。截至本年度報告發布之日，共有不得根據認股權發行A類普通股，不得在60天內行使。

134

擁有實益所有權的百分比爲基於截至本年度報告日期的7,902,495股A類普通股和3,829,500股B類已發行普通股。

	A類普通股					B類普通股
			% 投票					% 總投票
實益擁有人姓名或名稱及地址	股份		電源*			股份		電源*
董事和指定執行官
雷霞⁽¹⁾⁽³⁾		250,000		0.54	%		1,969,500		42.63	%
劉端榮⁽²⁾⁽⁴⁾		250,000		0.54	%		1,860,000		40.26	%
魏霞		2,500		0.01	%		—		—
齊(Jeff)何		—		—			—		—
楊天石(Stanley)		—		—			—		—
所有高管和董事作爲一個群體（5人）		502,500		1.09	%		3,829,500		82.89	%
5%的股東
旭燕發展有限公司⁽³⁾		—		—			1,719,500		37.22	%
先鋒環球有限公司⁽⁴⁾		—		—			1,635,000		35.39	%

*	代表我們所有A類普通股和b類普通股的投票權，作爲單一類別投票。根據我們的章程，每股A類普通股有權獲得1票，每股B類普通股有權獲得10票。
*	除非另有說明，每個人的營業地址均爲ICZOOM，地址爲廣東省深圳市福田區彩田路7018號新希望e·麥德龍A棟3801室，郵編：518000。

(1)	夏雷霞先生爲ICZOOm首席執行官兼董事會主席。
(2)	劉端榮女士是ICZOOm首席運營官兼董事。
(3)	旭巖發展有限公司是一家根據英屬維爾京群島法律註冊成立的有限責任公司，由夏雷霞先生全資擁有。該企業的地址是英屬維爾京群島托爾托拉路鎮438號郵政信箱棕櫚林之家。對徐巖發展有限公司擁有投票權、處置權或投資權的人士爲夏雷霞先生。
(4)	先鋒環球有限公司是一家根據英屬維爾京群島法律註冊成立的有限責任公司，由劉端榮女士全資擁有。公司地址爲英屬維爾京群島托爾托拉路鎮郵政信箱3340號棕櫚林之家2樓Tricor Services(BVI)Limited。對先鋒環球有限公司擁有投票權、處置權或投資權的人士爲劉端榮女士。

截至2024年10月10日，共有33名記錄持有者我們的A類普通股登記冊和4名記錄在我們的B類普通股登記冊中的持有人。個人持有人數記錄僅基於我們的股份登記冊，不涉及記錄持有人是否可以持有一股或多股代表一個以上可能被視爲我們公司一股或多股股份的受益所有者的個人或機構。

據我們所知，沒有其他股東受益擁有我們5%以上的股份。我們公司不直接或間接由任何政府或任何公司擁有或控制或由任何其他自然人或法人單獨或共同實施。我們的主要股東沒有任何特殊投票權。

B. 關聯方交易

a.應付關聯方

應受關聯方包括以下內容：

名字	關聯方利益關係	6月30日， 2024
劉端榮女士	股東、首席運營官和董事	$	455,454
夏雷霞先生	股東、首席執行官和董事長		4,316
其他股東	本公司的股東		14,774
應付關聯方的合計		$	474,544

截至本年度報告日期，合計欠關聯方2,286,879美元。截至本年度報告日期及2024年6月30日，應付關聯方餘額是本公司股東預支的貸款，並在本公司正常業務過程中用作營運資金。這種墊款是不計息的，是按需支付的。

135

關聯方提供的貸款擔保

關於本公司的短期向中國各銀行、本公司控股股東及行政總裁及其他數名股東聯名舉債與銀行簽署擔保協議，將個人財產抵押給銀行，以獲得銀行貸款。該公司還發生了貸款截至2024年6月30日，將向提供此類貸款擔保的這些關聯方支付160,681美元的發起費。

截至年報日期，本公司擁有來自多家中國銀行的未償還貸款1,200,000,000美元，由本公司若干股東擔保。

僱傭協議

請參閱“項目6.董事、高級管理人員和僱員補償僱傭協議.”

關聯方交易的政策和程序

我們的董事會已經成立了一個審計委員會，它是負責審核和批准所有關聯方交易。

C. 專家和律師的利益

不適用。

項目8.財務信息

A. 合併報表和其他財務信息

見項目19，我們已審計的綜合財務發言。

法律訴訟

除上文所披露外，我們不時地會受到法律程序、調查和與我們的業務運作相關的索賠的影響。我們目前並不是我們管理層認爲可能對我們的業務產生重大不利影響的任何法律程序或調查，財務狀況或經營結果。

136

股利政策

我們A類普通股的持有者是在董事會宣佈時，有權從合法可用資金中獲得股息。我們的董事會從來沒有宣佈派發股息，並不預期在可預見的將來宣佈派息。如果我們未來決定派發股息，作爲一家控股公司，我們這樣做和履行其他義務的能力取決於從我們的公司收到股息或其他付款經營子公司及其他控股和投資。此外，我們的運營子公司可能會不時地受到對他們向我們進行分配的能力的限制，包括由於貸款協議中的限制性契約，限制關於將當地貨幣兌換成美元或其他硬通貨和其他監管限制。在我們清算的情況下，無論是解散還是清盤，我們A類普通股的持有者都有權按比例獲得股東可獲得的淨資產在付清所有債權人的款項後。

B. 重大變化

除本年度報告的其他部分披露外，自本年度經審計的綜合財務報表之日起，我們並未經歷任何重大變化報告。

項目9.報價和清單

A. 提供和上市詳細信息。

我們的A類普通股目前已上市論「納斯達克」資本市場。A類普通股持有者應獲得當前市場報價爲他們的證券

B. 配送計劃

不適用。

C. 市場

我們的A類普通股目前已上市論「納斯達克」資本市場。

D. 出售股東

不適用。

E. 稀釋

不適用。

F. 發行債券的開支

不適用。

項目10.補充信息

A. 股本

不適用。

137

B. 經修訂及重新修訂的組織章程大綱及細則

以下是材料規定的摘要本公司第四份經修訂及重新修訂的組織章程大綱及細則(「經修訂及重新修訂的組織章程大綱及細則」協會“)，只要該等條款與本公司普通股的重大條款有關。摘要不完整，應閱讀連同《組織備忘錄和章程細則》，其副本載於附件1.1萬億。這份年度報告。

普通股

以下是摘要經修訂及重新修訂的組織章程大綱及章程細則、公司管治政策及公司的重要條文在與我們的A類普通股和B類普通股的重大條款有關的情況下行事。

本公司的宗旨

根據我們的修訂和重述章程大綱和章程，我們公司的宗旨是不受限制的，我們有充分的權力和權力進行將開曼群島法律不禁止的任何物體驅逐出去。公司的宗旨沒有在我們的修訂和重申中得到解決組織章程大綱及章程細則。

股本

我們的法定股本分爲A類普通股和B類普通股。我們A類普通股和B類普通股的持有人普通股將擁有除投票權和轉換權外的相同權利。

A類持有者普通股每持有一股普通股有權投一票，並有權收到任何股東大會的通知，並且，在經修訂及重新修訂的組織章程大綱及細則萬億條款的規限下。在那裏投票。A類普通股不可由持有人選擇贖回，亦不得轉換爲任何其他類別的股份。

B類持有者普通股每持有一股普通股有權投十票，並有權獲得任何股東的通知。會議，並在經修訂及重訂的組織章程大綱及細則萬億條款的規限下。在那裏投票。B級普通股不能根據持有人的選擇贖回，但可以在任何時間轉換爲A類普通股在一對一的基礎上由持有者選擇發行。在我們修訂和重述的公司章程中，沒有規定將限制B類普通股的壽命，B類普通股的持有者可以持有他們的B類普通股任何時期的普通股(在本文所述的某些情況下須強制自動轉換)。

138

分紅

我們A班的持有者普通股和B類普通股有權獲得董事會可能宣佈的股息，但必須符合以下條件根據《公司法》以及我們修訂和重新制定的組織章程大綱和細則。

投票權

就所有受規限的事宜而言對於股東的表決權，每股B類普通股有權獲得10票，每股A類普通股有權一票，作爲一個班級一起投票。在任何股東大會上的表決應以經修正的及重訂的組織章程大綱及章程細則。在票數均等的情況下，會議主席有權投下決定性一票。可在股東大會上採取的行動，也可以由股東的簡單多數以書面決議採取。有權就普通決議或全體股東一致通過的書面決議進行表決的書面股東關於一項特別決議。

不得辦理任何業務出席任何大會，除非在會議開始處理事務時出席的成員達到法定人數；出席的一名或多名成員親自或由受委代表持有公司股份所附不少於三分之一的投票權即爲法定人數如果公司有一名登記在冊的成員，則法定人數爲該成員親自出席或委派代表出席。一個普通的決議要在大會上獲得通過，需要簡單多數的贊成票，而特別決議則需要贊成票在股東大會上至少三分之二的贊成票對於重要的問題，將需要特別決議。

成員國的一項特別決議需要更改公司名稱、批准合併、將公司清盤、修改和重新修訂的備忘錄和章程協會的成員。

轉換

A類普通股是不可兌換的。根據持有者的選擇，每股B類普通股應可轉換爲足夠數量的全額在將一股B類普通股轉換爲一股A類普通股的基礎上，支付不計稅的A類普通股普通股，可予調整。出售、轉讓、轉讓或處置任何乙類普通股對於許可受讓人以外的任何人，該B類普通股應自動轉換爲全額支付和不可評估的A類普通股，比率爲1：1。許可受讓人是指原受讓人 B類普通股實益持有人及本公司創辦人(除非經修訂及重訂的組織章程大綱和章程細則)。爲免生疑問，(I)出售、轉讓、轉讓或處置均屬有效在本公司將該等出售、轉讓、轉讓或處置登記在其登記冊內時；及(Ii)設立任何B類普通股上的任何質押、押記、產權負擔或其他任何形式的第三方權利，以保證持有人的合同義務或法律義務不應被視爲出售、轉讓、轉讓或處置，除非和直到有任何此類質押，押記、產權負擔或其他第三方權利被強制執行，任何不是許可受讓人的人都將登記爲持有相關B類普通股的法定所有權，在這種情況下，所有相關B類普通股應自動轉換爲相同數量的A類普通股。

未來發行的任何B類債券普通股可能會稀釋A類普通股持有人的投票權。B類普通的任何轉換將A類普通股轉換爲A類普通股可能會稀釋現有A類普通股持有人在並可能導致A類普通股持有人的投票權被稀釋。轉換將B類普通股轉換爲A類普通股，隨着時間的推移，將產生增加相對投票權的效果長揸B類普通股的持有者。

普通股的轉讓

受制於這些限制如下所述，我們的任何股東可以轉讓其全部或任何A類普通股或B類普通股以通常或普通形式或我們董事會批准的任何其他形式或以規定的形式轉讓的股票然後我們的股票就在證券交易所上市了。

139

我們的董事會可能，全權酌情拒絕登記任何A類普通股或B類普通股的任何轉讓，無論或不是全額支付，直到爲此類股票支付的總對價。我們的董事也可以拒絕登記任何下列情況下的A類普通股或B類普通股：(A)轉讓文書不附證書包括與其有關的股份或本公司董事會可能合理要求的任何其他證據，以證明轉讓人或其轉讓股份的權利；或。(B)轉讓文書涉及多於一類股份。股份。

如果我們的董事拒絕登記轉讓的，應當在轉讓書提交之日起兩個月內送交受讓人有關拒絕的通知。

轉讓登記可在本公司董事會不時決定的時間及期間內暫停註冊及關閉註冊紀錄冊，但轉讓登記不得暫停，登記關閉時間不得超過30天。年。

清盤/清盤

論清盤時的資本返還除轉換、贖回或購買股份外，可委任一名清盤人以決定如何派發 A類普通股和B類普通股持有人之間的資產。如果我們的資產可供分配不足以償還全部實收資本，資產將被分配，使損失由我們的股東承擔按比例計算；如果資產在開始時足以償還全部資本，將採用類似的基準。關於清盤的事。

普通股催繳及沒收普通股

我們的董事會可能不時催繳股東就其A類普通股或B類普通股未支付的任何款項在指定的付款時間和地點至少14天前送達該等股東的通知。那些已經被被召喚並在指定時間仍未支付的，將被沒收。

贖回股份

我們可以按條件發行股票。本公司或持有人可按下列規定的條款及方式選擇贖回我們的董事會。

股份權利的變動

所有或任何特殊權利附於任何類別股份的股份，可隨至少三分之二的該類別已發行股份的決議或決議而更改在該類別股份持有人親自出席或委派代表出席或經以下人士書面同意的股東大會上通過持有該類別已發行股份至少三分之二的持有人。

查閱簿冊及紀錄

董事應不時至時間決定帳目和賬簿是否和在什麼程度上，在什麼時間和地點，以及在什麼條件或規則下公司或其中任何一份應開放予非董事成員查閱，而任何成員(非董事成員)不得有權查閱公司的任何帳目、帳簿或文件，但《公司法》授予的或經董事或由本公司在股東大會上提出。然而，董事應不時安排準備和提交公司股東大會、損益表、資產負債表、集團賬目(如有)及該等其他報告及賬目根據《公司法》的要求。

140

增發股份

我們的修訂和重新簽署的備忘錄及章程授權本公司董事會增發A類普通股或B類普通股如有授權但未發行的股份，本公司董事會會不時厘定股份。

增發股份可能稀釋A類普通股和B類普通股持有人的投票權。然而，我們的修訂和重申公司章程大綱及細則規定法定股本由A類普通股及B類普通股組成。在普通股及任何類別的權利可予更改的範圍內，本公司必須遵守章程大綱的規定和與股權變更有關的條款。

反收購條款

我們備忘錄中的一些條款而條款可能會阻止、推遲或阻止股東可能認爲有利的公司或管理層的控制權變更，其中包括以下條款：

●

限制股東要求和召開股東大會的能力。我們修改後的和重新簽署的公司章程和備忘錄允許我們的股東持有總計不少於三分之一的股份附於本公司所有已發行繳足股本(就購買該等股份所支付的總代價而言)的所有投票權我們的股東特別大會，在這種情況下，我們的董事有義務召開這樣的會議並將決議因此被徵用到這樣的會議上進行投票。

然而，在開曼群島根據法律，我們的董事只能行使我們修訂和重新修訂的組織章程大綱和章程賦予他們的權利和權力。出於正當的目的以及他們真誠地相信符合我們公司的最佳利益。

股東大會及股東大會建議書

我們的股東大會會議可在開曼群島內外或董事會認爲適當的地點舉行。

作爲開曼群島的豁免作爲一家公司，我們沒有義務根據公司法召開股東年度股東大會。董事們可以在任何時候認爲合適，召開一次特別股東大會。

我們的股東大會可由我們董事會的多數成員召集。我們的董事會應給予不少於五天的書面通知向在通知日期名列本署會員名冊成員的人士發出股東大會通知 (或本公司董事決定的任何其他會議記錄日期)，並有權在開會。

開曼群島法律規定只有有限權利要求召開股東大會的股東，並不賦予股東任何提出任何建議的權利在股東大會之前。然而，這些權利可以在公司的公司章程中規定。我們的修訂和重訂公司章程大綱和章程允許我們的股東持有總計不少於三分之一的股份附於我們所有已發行繳足股本(就購買該等股份所支付的總代價而言)的投票權，以申請一項非常我們的股東大會，在這種情況下，我們的董事有義務召開會議並將如此徵用的決議在這樣的會議上進行表決；否則，我們修改和重新制定的組織章程大綱和章程不會爲我們的股東提供有權向非該等股東召開的特別股東大會提出任何建議。

141

獲豁免公司

我們是一家免稅公司根據《公司法》承擔有限責任。《公司法》對普通居民公司和豁免公司進行了區分。任何在開曼群島註冊但主要在開曼群島以外開展業務的公司都可以申請註冊作爲一家免稅公司。獲豁免公司的要求基本上與普通公司相同，只是獲豁免公司未持有在開曼群島開展業務的許可證的公司：

●

不必向其股東提交年度申報表公司註冊處處長；

●

不需要打開其成員登記冊以供檢查；

●

無需召開年度股東大會；

●

禁止向公衆發出任何邀請開曼群島認購其任何證券；

●

不得發行流通股或無記名股票，但可以發行股票沒有面值；

●

可獲得反對強加任何未來的承諾稅收(這種承諾通常首先給予20年)；

●

可在另一司法管轄區以延續的方式註冊並在開曼群島被撤銷註冊；

●

可註冊爲獲豁免的有限期間公司；及

●

可註冊爲獨立的投資組合公司。

「有限責任」指每個股東的責任限於股東對公司股份未付的金額(除特殊情況，如涉及欺詐、建立代理關係或非法或不正當目的或其他法院可能準備揭開或揭開公司面紗的情況)。

會員登記冊

根據開曼群島的法律，我們必須備存一份成員登記冊，並應在其中記入：

●

成員的名稱和地址，每個成員持有的股份的聲明，其中：

(i)

根據其編號區分每一股(只要該股有編號)；

(ii)

確認就每名成員的股份支付或同意視爲已支付的金額；

(iii)

確認每一成員所持股份的數量和類別；以及

(iv)

確認會員持有的每一相關類別的股份是否具有章程細則下的投票權公司的組織，如果是，這種投票權是否有條件；

142

●

任何人的姓名列入註冊紀錄冊成爲會員的日期；及

●

任何人不再是會員的日期。

出於這些目的，「投票」權利“是指授予股東就其股份在公司股東大會上就全部或實質上的一切都很重要。如果投票權只在某些情況下產生，則投票權是有條件的。

根據開曼群島的法律，本公司成員登記冊是其中所列事項的表面證據(即成員登記冊將提出一項推定在上述事項上的事實，除非被推翻)，而在會員登記冊上登記的會員被視爲開曼群島法律規定，在成員登記冊上與其名稱相對的股份擁有合法所有權。一旦我們的會員名冊已更新，則記錄在成員登記冊上的股東被視爲對股份擁有合法所有權，相對於其名字。

如果任何人的名字是不正確地登記在我們的會員名冊中或從中遺漏，或者在登記到會員名冊時出現任何缺省或不必要的延誤任何人已不再是本公司成員的事實、受屈的人或成員(或本公司或本公司的任何成員) 公司本身)可向開曼群島大法院申請命令更正登記冊，法院可拒絕該申請，或如信納案件的公正，可作出更正註冊紀錄冊的命令。

C. 材料合同

表格第10.C項所規定的資料 20-F包括在標題爲“我們的業務,” “董事及行政人員,” “相關方交易、「和」承銷在我們的註冊聲明中，此處包含哪些部分以供參考。他說：

D. 外匯管制

根據開曼群島的法律，目前有對資本的出口或進口沒有限制，包括外匯管制或影響匯款的限制向我們股票的非居民持有人支付股息、利息或其他款項。

E. 稅務

開曼群島稅收

開曼群島目前不徵收任何稅收以利潤、收入、收益或增值爲基礎的個人或公司，不徵收遺產稅或遺產稅。開曼群島政府並無向本公司徵收任何其他可能對本公司構成重大影響的稅項，除非可適用於在開曼群島籤立或籤立後在開曼群島管轄範圍內籤立的文書的印花稅。開曼群島無需爲轉讓開曼群島公司的股份繳納印花稅，持有以下股份的公司除外在開曼群島登陸。開曼群島是2010年與英國簽訂的雙重徵稅條約的締約國，但情況並非如此不是適用於向本公司支付或由本公司支付的任何款項的任何雙重徵稅條約的締約方。沒有外匯管制規定。或開曼群島的貨幣限制。

就以下事項支付股息及資本我們的普通股將不需要在開曼群島徵稅，也不需要在支付股息時預扣或向我們普通股的任何持有人提供資本，出售我們普通股的收益也不會受到開曼群島的限制島嶼所得稅或公司稅。

目前還沒有所得稅條約或公約。實際上是在美國和開曼群島之間。

重要的中國所得稅考慮因素

根據新的企業所得稅法和實施細則，在中國境外設立並在中國境內設立「事實上的管理機構」的企業被視爲居民。並將按其全球收入繳納25%的中國所得稅稅率。根據實施細則，“事實上管理機構是指對製造業進行實質性的全面管理和控制的機構以及企業的經營活動、人員、會計、財產等。因此，我們的控股公司可能會被考慮作爲一家居民企業，我們的全球收入可能需要繳納中國所得稅。國家稅務總局發佈關於確定中控離岸法人企業爲中國納稅居民企業的通知《事實上的管理機構的基礎》，或第82號通知，於2009年4月22日發佈，於2017年12月29日修訂。第82號通告規定確定中國控制的離岸公司的「事實上的管理機構」是否成立的某些具體標準企業號位於中國。雖然82號通函只適用於由中國企業控制的離岸企業，而不適用於個人或外國企業投資的，第82號通知規定的確定標準可以反映國家行政管理局稅務部門在確定納稅主體時應如何適用「實際管理主體」測試的一般立場離岸企業的地位，無論它們是由中國企業控制的，還是由個人控制或投資的或者是外國企業。如果我們被視爲居民企業，並從我們的中國子公司賺取股息以外的收入，如對我們的全球收入徵收中國所得稅可能會顯著增加我們的稅負，並對我們的現金流和盈利能力。

143

我們不相信ICZOOM滿足所有中國居民企業應具備的條件。本公司是在中國境外註冊成立的公司。作爲控股公司，其關鍵資產是其在其子公司中的所有權權益，其關鍵資產所在，其記錄(包括決議其董事會和股東決議)在中國境外保留。出於同樣的原因，我們認爲我們在中國以外的其他實體也不是中國居民企業。但是，企業的納稅居民身份是受對中國稅務機關的決定，以及對「事實上的管理」一詞的解釋仍然存在不確定性身體。“不能保證中國政府最終會採取與我們一致的觀點。

目前尚不清楚我們的非中國個人股東在我們被確定的情況下，這些非中國個人股東獲得的股息或收益將被徵收任何中國稅成爲一家在中國居住的企業。如果任何中國稅收適用於此類股息或收益，一般將適用20%的稅率，除非根據適用的稅收條約，可以降低稅率。然而，也不清楚公司的非中方股東是否會能夠在以下情況下主張其稅務居住國與中華人民共和國之間的任何稅收條約的好處被視爲中國居民企業。

潛在投資者應諮詢他們的自己的稅務顧問，關於任何此類稅收的適用性，任何適用的所得稅條約的影響，以及任何可用的外國稅收抵免。

香港稅務

我們在香港註冊成立的子公司。 2018年4月1日前在香港賺取的應納稅所得額按16.5%的稅率繳納香港利得稅。自2018年4月1日或之後開始的財政年度起，兩級利得稅制度在首200萬港元應課稅利潤的利得稅稅率爲8.25%，超過港幣200萬元的應課稅利潤稅率爲16.5% 200萬港元。對於關聯實體，就像我們的四家香港子公司ICZOOm HK、eHub、HJET HK和Components一樣在香港特區，只有一個關連實體可以選擇按兩級利得稅稅率徵收。在截至2013年6月30日的五年中， 2024年和2023年，以及截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日的六個月，eHub已選擇按兩級利潤收費稅率，而我們的其他香港子公司ICZOOm HK、HJET HK和Components Zone HK仍受香港的影響。利得稅稅率爲在香港賺取的應課稅入息的16.5%。香港不對股息徵收預扣稅。

重要的美國稅收考慮因素

以下是美國聯邦儲備委員會的材料摘要擁有和處置我們的A類普通股的所得稅後果。以下是對美國聯邦收入的討論美國股票持有人的稅收後果將適用於我們股票的實益所有者，即美國聯邦收入稅務目的：

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美國的個人公民或居民；

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在美國、其任何州或哥倫比亞特區的法律中或根據該法律創建或組織(或視爲創建或組織)的公司(或被視爲公司的其他實體)；

144

●

對於美國聯邦所得稅而言，其收入可包括在總收入中的遺產，無論其來源如何；或

●

如果(I)美國聯邦法院可以對信託的管理行使主要監督，並且一名或多名美國公民被授權控制信託的所有實質性決策，或(Ii)根據適用的美國財政部法規，該信託具有有效的選舉效力，則該信託將被視爲美國公民。

如果沒有描述我們股票的實益所有人作爲上述四個要點之一的美國股東，不是被視爲合夥企業或其他傳遞實體的實體就美國聯邦所得稅而言，此類所有者將被視爲「非美國持有者」.美國聯邦政府收入適用於非美國持有者的稅收後果在以下標題下進行了說明：非美國持有者的稅收後果 A類普通股。

這一彙總是基於國內收入經修訂的1986年《守則》(下稱《守則》)、其立法史、根據該守則頒佈的現行《財政部條例》，公佈裁決和法院判決，均與當前有效。這些權力機構可能會發生變化或有不同的解釋在追溯的基礎上。

本討論並不涉及美國聯邦所得稅，可能與我們或我們股票的任何特定持有人相關，基於該持有人的個人情況。特別是，本討論僅考慮將擁有我們股票的持有者作爲第1221節含義內的資本資產《法典》的。這一討論也沒有涉及替代最低稅或美國聯邦收入的潛在應用受特殊規則約束的持有者的稅收後果，包括：

●

銀行；

●

金融機構或金融服務實體；

●

經紀自營商；

●

選擇按市值計價會計的納稅人；

●

免稅實體(包括私人基金會)；

●

政府或機構或其工具；

●

保險公司；

●

受監管的投資公司；

●

房地產投資信託基金；

●

某些外籍人士或前美國長期居民;

●

實際或建設性地擁有我們5%或以上有表決權股份的人；

●

通過行使員工股票期權、與員工股票激勵計劃相關或以其他方式作爲補償而獲得我們股票的人員；

●

作爲跨境、建設性出售、對沖、轉換或其他綜合交易的一部分而持有我們股票的人；或

●

通過合夥企業或其他傳遞實體持有本公司普通股的人員；

●

對替代最低稅額負有責任的人；

●

通過合夥企業或其他傳遞實體持有本公司普通股的人員；

●

通過信託持有我們普通股的人。

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持有我們普通股的信託的受益人；或

●

功能貨幣不是美元的人。

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本討論不涉及以下任何方面美國聯邦非所得稅法，如贈與法或遺產稅法，或州、地方或非美國聯邦稅法。此外，這一點討論不考慮合夥企業或其他傳遞實體或通過以下途徑持有我們證券的個人的稅收待遇這樣的實體。如果合夥企業(或按美國聯邦所得稅目的歸類爲合夥企業的其他實體)是受益者作爲我們股份的所有者，合夥企業中合夥人的美國聯邦所得稅待遇一般將取決於合夥人和合夥企業的活動。本討論還假設在以下方面作出(或被視爲作出)的任何分發以及持有人因出售或以其他方式處置我們的股份而收到(或被視爲收到)的任何代價股票將以美元計價。

個人被視爲居民美國如果他或她符合「綠卡測試」或「實質存在」，則出於聯邦所得稅目的測試”描述如下：

綠卡測試：你是合法永久居民美國居民，任何時候，如果你得到了特權，根據美國的移民法，以移民身份永久居住在美國。如果美國公民和移民局服務局給你發了一張外國人登記卡，表格I-551，也被稱爲「綠卡」。

實質性存在測試：如果一個外星人是在當前日曆年至少31天出現在美國，他或她將(除非適用的例外情況) 下列天數之和等於183天或以上的，列爲居留外國人(看見第7701(B)(3)(A)條《國稅法》和相關國庫條例)：

當年在美國的實際天數;加上

前一年在美國逗留的時間的三分之一；加上

他或她在美國的六分之一的天數是在前一年。

我們沒有尋求，也不會尋求裁決來自美國國稅局(IRS)，或法律顧問對美國聯邦所得稅後果的意見在此描述的。美國國稅局可能不同意本文討論的一個或多個方面，法院可能會維持其決定。此外，不能保證未來的立法、條例、行政裁決或法院裁決不會對影響本討論中陳述的準確性。

由於稅法的複雜性和因爲我們證券的任何特定持有者的稅收後果可能會受到本文未討論的事項的影響，我們敦促我們的證券就所有權和處置的具體稅收後果諮詢其稅務顧問包括州、地方和非美國聯邦稅法以及美國聯邦稅收的適用性和效力法律和適用的稅收條約。

A類債券持有者的稅收後果普通股

就A類分配所支付的分派的課稅普通股

受制於被動外商投資公司 (或「PFIC」)，下面討論的規則，美國債券持有人通常將被要求將毛收入列爲普通收入我們A類普通股支付的任何現金股息的金額。對這類股票的現金分配將被視爲股息出於美國聯邦所得稅的目的，分配是從我們當前或累積的收入和利潤中支付的 (根據美國聯邦所得稅的目的確定)。任何超過此類收益和利潤的分配通常將是申請並降低美國證券持有人在其A類普通股中的基數，並在超過根據基準，將被視爲出售或交換該A類普通股的收益。對於美國公司債券持有人，我們股票的股息將不符合一般允許國內公司在以下方面獲得的股息扣除的資格從其他國內公司獲得的股息。

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對於非法人美國債券持有人，包括個人美國債券持有人，我們股票的股息將按適用於以下各項的較低長期資本利得稅徵稅合格股息收入(見“--對A類普通股的處置徵稅“ 下文)，前提是(1)我們的A類普通股可以隨時在美國成熟的證券市場上交易。或者，如果根據企業所得稅法，我們被認定爲中國「居民企業」，我們有資格享受《美利堅合衆國政府和Republic of China人民政府關於對所得避免雙重徵稅和防止偷稅，或《美中稅收條約》， (2)如以下所述，無論是支付股息的課稅年度還是上一課稅年度，我們都不是PFIC，以及(3)滿足一定的持有期要求。根據公佈的美國國稅局授權，股票爲條款的目的而被考慮 (1)上述股票只有在某些市場上市，才能在美國成熟的證券市場上隨時交易交易所，目前包括納斯達克股票市場。美國持有者應該就這項稅收諮詢他們自己的稅務顧問處理就我們的A類普通股支付的任何股息，包括法律變化的影響本年度報告的日期。

如果中國的稅收適用於支付給美國股東的股息在我們的A類普通股上，根據《美中稅收條約》，該等美國股票持有人可能有權享受降低的中國稅率。此外，此類中國稅收可被視爲有資格抵免持有人的美國聯邦所得稅的外國稅收責任(受某些限制)。美國債券持有人應諮詢他們自己的稅務顧問，以了解任何此類中華人民共和國稅收及其是否有資格享受《美中稅收條約》的好處。

關於處置A類普通股的徵稅問題

在出售或其他應稅處置我們的 A類普通股，並符合下文討論的PFIC規則，美國投資者將在相當於以美元計價的變現金額與美國持有者調整後的稅基之間的差額在A類普通股中。美國債券持有人確認的資本收益通常要繳納美國聯邦所得稅與普通收入的稅率相同，只是非公司美國債券持有人確認的長期資本利得通常受對美國聯邦所得稅的最高稅率爲20%。資本收益或損失將構成長期資本收益或損失，如果美國投資者的 A類普通股持有期超過一年。資本損失的扣除額受到各種限制。如果中華人民共和國的稅收適用於美國股東出售我們的A類普通股所獲得的任何收益，則該美國股東可能有權根據《美中稅收條約》享受此類稅收的減免。美國持有者在中國繳納的任何稅款關於這種收益，可以被視爲有資格抵免該持有人的美國聯邦所得稅的外國稅收責任(受到某些限制，這些限制可能會減少或取消可用的稅收抵免)。美國債券持有人應諮詢他們的擁有自己的稅務顧問，了解任何此類中國稅收的可信度及其是否有資格享受《美中稅收條約》的好處。

被動型外國投資公司規則

外國(即非美國)定義的公司在美國國內稅法第1297(A)節中，如果在一個納稅年度至少佔其總收入的75%，則將是PFIC 外國公司，包括其被認爲至少擁有的任何公司的總收入中按比例所佔的份額按價值計算，25%的股份是被動收益。或者，如果一家外國公司至少有50%的資產投資於外國公司的納稅年度，通常根據公平市場價值確定，並按季度平均計算，包括其在任何被認爲擁有至少25%股份(按價值計算)的公司的資產中按比例持有的股份，產生或產生被動收入。被動收入一般包括股息、利息、租金和特許權使用費(除從積極開展貿易或企業獲得的某些租金或特許權使用費)和從處置被動資產中獲得的收益。基座就我們目前的組成和資產而言，根據目前的PFIC規則，我們預計不會被視爲PFIC。然而，我們的PFIC地位，將在每個課稅年度結束後才能確定。因此，不能保證我們的地位是本課稅年度或未來任何課稅年度的PFIC。如果我們決心成爲一家PFIC，而美國的霍爾德沒有無論是一個及時的合格選舉基金(或「QEF」)，在我們作爲PFIC的第一個納稅年度的選舉中，美國持有者持有(或被視爲持有)A類普通股，或如下所述的按市值計價的選舉，該持有人通常將受關於以下方面的特別規則的約束：

●

美國股東在出售或以其他方式處置其A類普通股時確認的任何收益；以及

●

向美國證券持有人作出的任何「超額分派」(一般指在美國證券持有人的課稅年度內向該美國證券持有人作出的任何分派，超過該美國證券持有人在該美國證券持有人之前三個應課稅年度內就A類普通股所收到的平均年度分派的125%，或，如較短，則指該美國證券持有人持有A類普通股的期間)。

147

根據這些規則，

●

美國股東的收益或超額分配將在美國股東持有A類普通股的期間按比例分配；

●

分配給美國資產持有人確認收益或收到超額分配的應納稅年度的金額，或分配給美國資產持有人持有期間的金額，在我們是PFIC的第一個納稅年度的第一個交易日之前，將作爲普通收入徵稅；

●

分配給美國債券持有人其他應納稅年度(或其部分)幷包括在其持有期內的金額，將按該年度有效並適用於美國債券持有人的最高稅率徵稅；以及

●

通常適用於少繳稅款的利息費用將就美國債券持有人每一年的稅收徵收。

總體而言，美國債券持有人可以避免PFIC 通過及時進行QEF選舉以將其收入包括在其收入中，上述針對我們的A類普通股的稅收後果按比例分攤我們的淨資本利得(作爲長期資本利得)和其他收益和利潤(作爲普通收入) 在每種情況下，無論是否分配，在我們的納稅年度結束時或在該納稅年度結束時，美國持有者的納稅年度內。然而，我們不能保證我們會支付當前的股息或使其他分配足以滿足美國債券持有人的需求進行優質教育基金選舉，以履行根據優質教育基金規則可歸因於收入納入的納稅義務，而美國基金持有人可以必須從其他資產中支付由此產生的稅款。美國債券持有人可以單獨選擇推遲繳納以下稅款根據QEF規則，未分配的收入包括在內，但如果遞延，任何此類稅收將受到利息費用的影響。

優質教育基金的選舉是逐個股東選出的。基礎，一旦做出，只有在徵得美國國稅局同意的情況下才能撤銷。美國財政部持有者通常通過附上填妥的美國國稅局表格8621(被動型外國投資公司或合資格選舉基金的股東的資料申報)，及時提交與選舉有關的納稅年度的美國聯邦所得稅申報單。優質教育基金選舉一般追溯至今只有在提交保護性聲明的情況下，並在滿足某些其他條件或徵得美國國稅局：爲了遵守QEF選舉的要求，美國聯邦持有人必須從我們那裏收到某些信息。vt.在.的基礎上，我們將努力在提出此類請求後90天內向美國持有者提供美國國稅局可能需要的信息，包括PFIC年度信息聲明，以使美國證券持有人能夠制定和維持優質教育基金選舉。然而，不能保證我們在未來會及時了解我們作爲PFIC的地位或須提供的所需資料。

如果美國財政部的持有者進行了QEF選舉關於我們的A類普通股，特別稅費和利息收費規則不適用於此類股票(因爲及時爲我們作爲PFIC的第一個課稅年度舉行QEF選舉，其中美國持有者持有(或被視爲持有)此類股份)，任何在我們A類普通股增值時確認的收益一般將作爲資本利得徵稅，不收取利息費用。將被強制執行。如上所述，QEF的美國債券持有人目前按比例對他們在PFIC收益中的份額徵稅和利潤，無論是否分配。在這種情況下，以前包括的這種收益和利潤的後續分配一般來說，收入不應作爲股息向那些參加QEF選舉的美國債券持有人徵稅。美國銀行持有者的稅基優質教育基金的份額將增加包括在收入中的金額，並減少分配的金額，但不作爲股息徵稅。根據上述規則。如果美國房地產持有人因持有此類房產而受到對待，類似的基數調整也適用於此類房產根據適用的歸屬規則，作爲擁有優質教育基金的股份。

儘管關於我們的PFIC地位的決定將每年進行一次，初步確定我們公司是PFIC通常在接下來的幾年裏向美國的持有者申請在我們還是PFIC的時候，誰持有A類普通股，無論我們在那幾年是否符合PFIC地位的測試。一位美國的持有者誰使上文討論的QEF選舉成爲我們作爲美國投資者持有(或被視爲持有)的PFIC的第一個納稅年度然而，我們的A類普通股將不受上文就以下事項討論的PFIC稅費和利息規則的約束這樣的股份。此外，對於任何應稅的此類股票，該美國股票持有人將不受QEF納入制度的約束我們的年度在美國持有者的納稅年度內或以該年度結束，而我們在該年度內不是PFIC。另一方面，如果 QEF選舉對於我們是PFIC和美國債券持有人持有(或被視爲)的每個應納稅年度都不有效持有)我們的A類普通股，以上討論的PFIC規則將繼續適用於此類股票，除非持有人作出一次清洗選舉，並就可歸因於優質教育基金前的該等股份所固有的收益支付稅項及利息費用選舉期間。

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或者，如果美國隊的持有者在收盤時在其應納稅年度中，擁有被視爲流通股的PFIC股票，美國債券持有人可能會進行按市值計價的選擇關於該課稅年度的該等股份。如果美國稅收持有人爲第一個應稅項目進行了有效的按市值計價選擇美國股東持有(或被視爲持有)我們股票的美國股東年，我們決心作爲私人股本投資公司，該持有人一般不受上文所述有關其A類普通股的私人股本投資公司規則的約束。取而代之的是，通常情況下，美國債券持有人將每年將其公平市場價值的超出部分(如果有的話)作爲普通收入在其應納稅年度結束時，在其A類普通股的調整基礎上計算其A類普通股。美國最大的持有者也將被允許就其A類普通股的調整基礎的超額部分(如果有的話)承擔普通虧損超過其A類普通股在其納稅年度結束時的公平市值(但僅限於淨額按市值計價選舉產生的以前計入的收入)。美國A股持有者在其A級普通股中的基礎股票將進行調整，以反映任何此類收入或虧損金額，以及在出售或其他應納稅處置中確認的任何進一步收益。 A類普通股的股份將按普通收入處理。

按市值計價的選舉只適用於在美國證券交易委員會登記的國家證券交易所、外匯交易所或市場定期交易的股票國稅局確定的規則足以確保市場價格代表合法和合理的公平市場價值。美國國債持有者應該諮詢他們自己的稅務顧問關於我們的A類按市值計價選舉的可用性和稅收後果普通股在其特殊情況下。

如果我們是PFIC，在任何時候，都有一個外國被歸類爲PFIC的子公司，美國債券持有人通常將被視爲擁有此類較低級別股票的一部分如果我們收到來自以下公司的分銷，通常可能會招致上述遞延稅費和利息費用的責任，或處置我們在較低級別的PFIC的全部或部分權益。如果要求，我們將努力促使任何較低級別的PFIC 在提出請求後90天內向美國證券持有人提供作出或維護關於較低級別的PFIC的優質教育基金選舉。然而，不能保證我們會及時了解情況或將能夠促使較低級別的金融情報中心提供所需的信息。敦促美國國債持有者就較低級別的PFIC提出的稅務問題諮詢自己的稅務顧問。如果美國債券持有人擁有(或被視爲擁有) 在任何一年的PFIC的股票，該持有人可能必須提交IRS表格8621(無論是否QEF選舉或按市值計價進行了選舉)。與私人投資公司、優質教育基金和按市值計價的選舉有關的規則非常複雜，並受到各種因素的影響。除上述因素外的其他因素。因此，我們A類普通股的美國股東應諮詢他們的關於在我們的A類普通股的特殊情況下將PFIC規則應用於我們的稅務顧問。

對非美國持有者的稅收後果 A類普通股

支付給非美國債券持有人的股息 A類普通股一般不需要繳納美國聯邦所得稅，除非股息有效與非美國持有者在美國境內進行貿易或業務有關(如果適用的所得稅條約，可歸因於持有者在美國設立的常設機構或固定基地)。

此外，非美國銀行持有者通常我們的A類普通股的出售或其他處置所獲得的任何收益將不需要繳納美國聯邦所得稅股票，除非這種收益與其在美國進行的貿易或業務有效相關(如果需要根據適用的所得稅條約，可歸因於持有者在美國維持的永久機構或固定基地) 或非美國持有者是指在#納稅年度內在美國居住183天或以上的個人滿足出售或其他處置和某些其他條件(在這種情況下，從美國來源的此類收益通常爲按30%的稅率或更低的適用稅收條約稅率徵稅)。

有效關聯的紅利和收益非美國持有者在美國進行的貿易或業務(如果適用的收入要求稅收條約，可歸因於在美國的常設機構或固定基地)一般將在#年徵稅與美國證券持有人相同的方式，如果是非美國證券持有人，則爲美國聯邦收入公司出於稅務目的，還可能按30%的稅率或較低的適用稅收條約稅率繳納額外的分支機構利得稅。

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備份扣繳和信息報告

總體而言，爲美國聯邦政府提供的信息報告所得稅目的應適用於在美國境內將我們的A類普通股分配給非公司美國股東和非公司美國股東出售我們A類普通股的收益和其他處置寄往或通過經紀人在美國的辦事處。在美國境外進行的付款(以及在辦公室進行的銷售和其他處置) 在有限的情況下將受到信息報告的限制。此外，備份預扣美國聯邦收入目前稅率爲28%，一般將適用於向非公司美國股東支付我們A類普通股的股息。以及非公司美國證券持有人出售和其他處置股票的收益，在每一種情況下，(A)未能提供準確的納稅人識別號碼；(B)美國國稅局通知需要備份預扣；或(C)在某些情況下，不符合適用的認證要求。非美國證券持有人通常可以取消對信息的要求報告和支持扣留，通過提供其外國身份的證明，在僞證的懲罰下，對正式籤立的適用美國國稅局通過W-8表格或以其他方式建立豁免。

備用預扣不是附加稅。更確切地說，任何備份預扣金額將被允許作爲美國或非美國持有者的信用額度美國聯邦所得稅義務，如果及時提供某些必需的信息，可能會使該持有人有權獲得退稅到美國國稅局。持有者被敦促就備用預扣的申請和可用性諮詢他們自己的稅務顧問在其特定情況下獲得對備用扣留的豁免的方法和程序。

個人美國債券持有者可能被要求在個人聯邦所得稅申報單上報告我們A類普通股的所有權和某些相關信息在某些情況下。一般來說，這一申報要求將適用於以下情況：(1)A類普通股在一個帳戶中持有個人持有美國債券的持有者在「外國金融機構」持有，或(2)持有A級普通債券股票不在「金融機構」的帳戶中持有，因爲這類術語在「準則」中有定義。這篇報道然而，義務不適用於個人，除非個人的外國金融資產的總價值在一個納稅年度內超過50,000美元。爲免生疑問，這項報告要求不應適用於A類普通在一家美國證券經紀公司的帳戶中持有的股票。不遵守這一報告要求，如果適用，將導致在巨額罰金中。在某些情況下，可能會適用額外的稅收和其他報告要求，我們建議我們的A類普通股就所有此類報告要求諮詢其自己的稅務顧問。

F. 股息和支付代理人

不適用。

G. 專家發言

不適用。

H. 展出的文件

我們之前已經提交了註冊聲明有了美國證券交易委員會。

中提到的有關我們的文件本文件可在福田市彩田路7018號新希望地鐵A棟3801室ICZOOm Group Inc.查閱廣東省深圳市開發區中國，518000。此外，我們還向證券交易委員會提交年度報告和其他信息佣金。我們在20-F表中提交年度報告，並在6-K表的封面下提交其他信息。作爲一家外國私人發行人，我們豁免遵守《交易法》第14條的代理要求，我們的高級管理人員、董事和主要股東也不受來自《交易法》第16條的內幕空頭披露和利潤回收規則。委員會維持着一個網站其中載有以電子方式向委員會提交的關於登記者(包括我們)的報告和其他信息，委員會可以在以下方面進行評估Http://www.sec.gov.

150

I. 子公司信息

有關我們子公司的列表，請參閱“項目 4.公司信息--A.公司的歷史和發展.”

J. 給證券持有人的年度報告

不適用。

項目11.數量和質量披露關於市場風險

我們不使用金融工具進行投機並不持有任何可能使我們面臨重大市場風險的衍生金融工具。我們的主要市場風險敞口是，信貸風險集中、利率變化和外幣波動。

信貸風險集中

潛在的受制於本公司信用風險主要集中在現金和應收賬款上.截至2024年6月30日， 5,484,960美元現金存入位於中國及香港的主要金融機構。在破產的情況下在其中一家金融機構中，該公司可能無法全額退還其現金和活期存款。管理層認爲這些金融機構的信用質量很高，並不斷監測這些金融機構的信用狀況。

應收賬款通常是無擔保的，來自受信貸風險影響的中國客戶賺取的收入。信用評估減輕了風險。公司保留壞賬準備，實際損失一般在管理層的預期之內。

利率風險

我們的利率風險敞口主要涉及對超額現金產生的利息收入，這些現金大多以計息銀行存款的形式持有。公司的風險敞口利率風險也來自於利率浮動的借款。浮動利率借款的成本可能是受利率波動的影響。本公司沒有，也預計不會受到重大利率的影響因此，並無使用任何衍生金融工具來管理該等利息風險敞口。公司還沒有被因市場利率變動而面臨重大風險，且未使用任何衍生金融工具管理利息截至2024年6月30日止年度的風險敞口。

外幣風險

公司的大部分費用交易以人民幣計價，本公司及其子公司的大部分資產和負債以人民幣計價人民幣。人民幣不能自由兌換成外幣。在中國，法律規定某些外匯交易必須經認可的金融機構只能按照人民銀行中國銀行規定的匯率進行交易。匯款本公司以人民幣以外的幣種結算的中國必須通過中國人民銀行或中國其他外匯管理機構進行處理需要某些證明文件才能影響匯款。

我們的功能貨幣是人民幣，我們的金融報表以美元列報。人民幣在2023財年升值1.40%。很難預測市場力量如何或者中國或美國政府的政策可能會影響未來人民幣對美元的匯率。價值的變化人民幣相對於美元的匯率變動可能會影響我們以美元計價的財務業績，而不會影響任何我們業務或經營結果的潛在變化。目前，我們的資產、負債、收入和成本都以人民幣。

在公司需要轉換的範圍內美元兌換成人民幣用於資本支出和營運資本等業務目的，人民幣對美元升值將對本公司將從轉換中獲得的人民幣金額產生不利影響。相反，如果公司決定將用於支付股息、戰略收購或投資或其他商業目的的人民幣兌換成美元，美元對人民幣升值將對公司的美元可用金額產生負面影響。

第12項.股權證券以外的證券的說明

除項目12.D.3和12.D.4外，本第12項不適用於表格20-F的年度報告。關於項目12.D.3和12.D.4，本項目12不適用，因爲該公司沒有任何美國存托股份。

151

第II部

項目13.違約、拖欠股息和青少年犯罪

沒有。

項目14.對權利的實質性修改證券持有人和收益的使用

請參閱“項目10.補充信息“ 關於證券持有人的權利的描述，這些權利保持不變

收益的使用

下列「收益的使用」信息涉及表格F-1中有關我們首次公開發售1,500,000股A類普通股的註冊聲明。這個 A類普通股以每股4美元的發行價出售，產生了我們收到的總計600美元的毛收入萬從首次公開發行開始，扣除承銷折扣等相關費用。有關的註冊聲明首次公開招股還包括UW認股權證和行使認股權證後可發行的A類普通股。

我們已經指定並一直在使用這筆收益首次公開募股的費用如下：大約87美元的萬用於銷售和營銷；大約87美元的萬用於研究；大約44美元的萬用於物流和倉儲能力；大約219美元的萬用於營運資金。

2023年9月，公司收到一份通知基準公司有限責任公司選擇無現金行使其UW認股權證購買43,784股A類普通股和行使該權力後，發行了43,784股A類普通股。

項目15.控制和程序

披露控制和程序

在監督下，在參與下我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，我們對有效性進行了評估自2024年6月30日起，我們的披露控制和程序，在《交易法》規則13a-15(E)中定義。在此基礎上評估後，我們的首席執行官得出結論，截至2024年6月30日，我們的披露控制和程序在合理保證下並不有效由於下文所述的實質性疲軟，這一水平。

財務報告的內部控制

在……裏面關於對截至2024年6月30日和2023年6月30日的年度財務報表的審計，我們發現了重大弱點在我們對財務報告的內部控制中，如上市公司會計監督委員會建立的標準所定義的美國，截至2024年6月30日。查明的實質性弱點是缺乏承擔責任的專門資源。財務和會計職能以及按照公認會計准則編制財務報表美國的原則，或美國的公認會計原則。

在識別出實質性弱點之後，只要我們的在預算許可的情況下，我們將(I)探索各種選擇，以尋找一名對我們的財務報表負責的合適和合格的個人來結合公司的業務和管理發展，進一步加強財務管理，以及(Ii)計劃合格的諮詢服務提供商爲我們的會計提供持續的美國GAAP會計和財務報告培訓計劃和財務報告人員。然而，我們不能向您保證，我們不會發現其他重大缺陷或重大未來的不足之處。請參閱“項目3.關鍵信息--D.風險因素--我們已查明重大弱點我們對財務報告的內部控制。如果我們不能發展和維持有效的財務內部控制制度報告，我們可能無法準確地報告我們的財務結果或防止欺詐.”

儘管有一些實質性的弱點如上所述，我們相信本年度報告中所載的20-F表格中的合併財務報表列報本公司所涵蓋年度的財務狀況、經營業績及現金流量，包括所有重要方面。

152

管理層內部年度報告對註冊會計師事務所財務報告認證報告的控制

我們的管理層負責建立和保持足夠的財務報告的內部控制，這一術語在《交易法》規則13a-15(F)中定義。我們對財務的內部控制報告是一個旨在爲財務報告的可靠性和財務報告的編制提供合理保證的過程根據美國公認會計原則(「美國公認會計原則」)編制的對外財務報表。由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。還有，預測對未來期間進行的任何有效性評估都有可能由於以下方面的變化而變得不充分這可能是因爲對政策或程序的遵守程度可能惡化。在監督下，在參與下管理層，包括首席執行官，我們對內部控制的有效性進行了評估截至2024年6月30日的財務報告。評估的依據是《內部控制--綜合框架》中確定的標準。特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《框架(2013年)》。基於這一評估，管理層確定截至2024年6月30日，由於缺乏專用資源，我們對財務報告的內部控制無效負責財務和會計職能，並按照一般情況編制財務報表美國公認的會計原則，或美國公認會計原則。

在確認了物質弱點之後，只要我們的預算允許，我們將(I)探索各種選擇，以尋找一位合適和合格的個人來負責我們的財務結合公司的業務和管理發展，進一步加強財務管理的聲明，以及(Ii) 計劃聘請合格的諮詢服務提供商提供持續的美國GAAP會計和財務報告培訓計劃適用於我們的會計和財務報告人員。

根據由上市公司會計監督委員會的重大缺陷是內部控制的缺陷，或者說是缺陷的組合超過財務報告，使得公司年度或中期的重大錯報有合理的可能性不會及時阻止或發現合併財務報表。

我們沒有包括一份關於本公司註冊會計師事務所在本年報20-F表中，因美國證券交易委員會規則國內外所在非加速申請者(我們是)和「新興成長型公司」(我們也是)的註冊者不是必需的提供核數師認證報告。

淺談財務內部控制的變化報道

除上述披露外，沒有本年度報告涵蓋期間發生的財務報告內部控制變化（表格20-F）對我們對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響。

153

項目16. 已保留

項目16A。審計委員會財務專家

我們的董事會已經確定魏夏是審計委員會財務專家，該術語的定義見表格20-F第16 A（b）項，「獨立」指的是該術語在納斯達克上市標準中定義。

項目16B。道德準則

我們的董事會通過了一項商業行爲和道德守則，適用於向我們的董事、官員和員工緻敬。我們的網站上提供了此代碼的副本：Www.iczoomex.com.

項目16C。首席會計師費用及服務

下表列出了大致的分別截至2024年6月30日和2023年6月30日的審計聯盟有限責任公司提供的服務的費用總額：

	6月30日， 2024⁽¹⁾		6月30日， 2023
	美元		美元
審計費	$	200,000	$	330,000
審計相關費用		141,500		-
稅費		-		-
所有其他費用				-
總費用	$	341,500	$	330,000

「審計相關費用」是指與審計業績合理相關的保證和相關服務的費用，不在審計費。這些費用主要包括關於經常發生的事項的會計處理的會計諮詢。業務過程、新會計聲明的影響以及不時發生的其他會計問題。

「稅費」包括專業人員的費用。我們的獨立註冊會計師事務所爲實際或預期的交易提供稅務合規和稅務諮詢服務。

「其他費用」包括服務費。由我們的獨立註冊會計師事務所提供關於政府激勵和其他事項的信息。

我們審計委員會的政策是預先批准由我們的獨立核數師提供的所有審計和非審計服務，包括審計服務、審計相關服務、稅務服務和其他服務。

我們的審計委員會在#年評估和批准在核數師提供審計和非審計服務之前，提前確定聘用核數師的範圍和費用。

項目16D。豁免審計委員會遵守上市標準

不適用。

項目16E。發行人及聯營公司購買股權證券購買者

不適用。

154

項目16F。更改註冊人的認證會計師

自2022年9月1日起，Friedman LLP，我們的隨後，獨立註冊會計師事務所與Marcum LLP合併，繼續作爲獨立註冊公衆運營會計師事務所。

2023年4月3日，我們解散了Friedman LLP和委派審計Alliance LLP擔任截至2023年6月30日的財政年度財務報表的核數師。審計聯盟 LLP的總部設在新加坡(總部不在大陸或香港中國)，在PCAOB註冊，受美國法律約束 PCAOB定期檢查的國家，以評估其遵守適用的專業標準的情況。

Friedman LLP關於公司的報告截至2022年6月30日和2021年6月30日的財政年度的財務報表不包含不利意見或免責聲明，並且在不確定性、審計範圍或會計原則方面沒有保留或修改。此外，在公司的兩個最大的最近幾個財政年度，與Friedman LLP在會計原則或實務、財務報表等問題上沒有任何分歧披露，或審計範圍或程序，這些分歧，如果不能得到令弗裏德曼滿意的解決，將會導致弗裏德曼提及與公司財務報表報告有關的分歧的主題這麼多年來。此外，在這段時間內，沒有《條例》第304(A)(1)(V)項所界定的「可報告事件」 S-k。

與提交表格6-k有關本公司於2023年4月24日提交的核數師變更申請，我們向Friedman LLP提供了上述披露的副本並要求Friedman LLP向我們提供一封致美國證券交易委員會的信，說明它同意上述聲明。Friedman LLP的信件副本作爲4月24日提交的Form 6-k的證據16.1存檔， 2023年，通過引用本年度報告併入本報告。

在最近兩個財政年度和任何在聘請審計聯盟有限責任公司之前的後續過渡期，本公司或代表本公司的人員均未諮詢審計聯盟有限責任公司關於(I)將會計原則應用於已完成或可能在公司合併財務報表上提出的審計意見或審計意見的類型，且既不是書面的審計聯盟有限責任公司沒有向公司提供報告或口頭建議，認爲這是公司考慮的一個重要因素就任何會計、審計或財務報告問題作出決定，或(Ii)下列任何事項 S-k法規第304(A)(1)(Iv)項中定義的「不一致」，或第(1)項中定義的「可報告事件」 S-k條例第304(A)(1)(V)項或S-k條例第304(A)(2)(I)和(Ii)項所述的任何其他事項。

項目16G。公司治理

我們在開曼群島註冊成立，我們的公司治理實踐受適用的開曼群島法律管轄。另外，因爲我們的A類普通股我們在納斯達克資本市場上市，遵守納斯達克的公司治理要求。

納斯達克商城規則5615(A)(3)允許外國人像我們這樣的私人發行人遵循本國的做法，以取代規則5600的某些要求，前提是這種外國私人發行人在提交給美國證券交易委員會的年度報告中披露了其未遵循的規則5600的各項要求，並描述了沿用了國家慣例來代替這一要求。

我們選擇跟隨回家國家慣例取代規則5600的所有要求，但根據第5615(A)(3)條的規定。

●

規則5620(A)，根據該規則，每家上市普通股或有表決權的優先股的公司，或其應於發行人會計年度結束後一年內召開年度股東大會。

●

規則5620(B)，根據該規則，每家公司應徵集委託書併爲所有並應向納斯達克提供該委託書的副本。

●

規則5635(A)，根據該規則，在上市之前的某些情況下需要股東批准發行與收購另一公司的股票或資產有關的證券。

●

規則5635(B)，根據該規則，在以下情況下，在發行證券之前需要獲得股東的批准此次發行或潛在發行將導致公司控制權的變更。

●

規則5635(C)，根據該規則，在下列情況下，在發行證券之前需要獲得股東的批准建立或重大修改股票期權或購買計劃，或作出或作出其他股權補償安排修訂後，除某些例外情況外，高級管理人員、董事、僱員或顧問可根據該規定獲得股票。

●

規則5635(D)，根據該規則，在#年發行證券之前必須獲得股東批准與公開發行以外的交易的關聯，涉及：

公司出售、發行或潛在發行普通股(或可轉換爲或可行使的普通股)價格低於賬面價值或市場價值，與高級管理人員、董事的銷售一起或公司的大股東相當於普通股的20%或以上，或在上市前尚未行使的投票權的20%或以上發行；或

公司出售、發行或潛在發行普通股(或可轉換爲或可行使的普通股)相當於普通股的20%或以上，或發行前已發行投票權的20%或以上低於股票的賬面價值或市場價值中的較大者。

請參閱“項目6.董事、高級管理人員和員工了解更多信息。

155

項目 16h。煤礦安全信息披露

不適用。

項目 16i.關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露

不適用。

項目 16J。內幕交易政策

我們有通過管理註冊人證券的購買、出售和其他處置的內幕交易政策管理層和員工。內幕交易政策的副本作爲本年度報告的證物存檔。

項目 1.6萬。網絡安全

風險管理和戰略

我們制定了用於評估、識別和管理來自網絡安全威脅的重大風險的政策和流程，並已將將這些流程納入我們的整體風險管理系統和流程。我們定期評估網絡安全威脅帶來的重大風險這可能會對其信息系統或任何信息的機密性、完整性或可用性造成不利影響居住在那裏。

我們根據《中華人民共和國網絡安全法》和《數據安全法》進行風險評估，識別網絡安全威脅以及我們的相關程序和政策。我們的風險評估是由安全檢查小組，風險評估小組進行的以及由首席運營官監督的IT工程部。安檢組按季、按月進行安全檢查，包括但不限於網絡邊界安全保護、無線網絡安全保護、網絡安全防護和服務器檢查。如果有任何現有或潛在的漏洞、可疑活動或潛在風險在安全檢查中發現的，安全檢查組將向風險評估小組報告。風險評估團隊由6名成員組成，包括首席運營官、信息技術工程部負責人和安全部門成員。事業部、風險與內審部。根據安全檢查報告，風險評估小組將使用第三方軟件掃描主題系統並識別特定的網絡漏洞，分析潛在的內部和審查現有政策、程序和保障措施的充分性。風險評估小組將做出向信息技術工程部提交一份報告，要求他們根據報告實施補救措施，包括但不限於，修改、修復或更新主題程序或軟件、安裝和維護安全措施、改進數據分類、更新訪問權限控制和加密標準，修改現有程序、政策或應急方案，並進行安全培訓。在截至2024年6月30日的財政年度內，我們通過我們的風險識別了與服務器安全相關的某些潛在風險評估。爲了採取預防措施，我們修復和更新了服務器程序。我們認爲，這些潛在的風險沒有對公司的經營業績或財務狀況產生重大影響。

AS 作爲整體風險管理戰略的一部分，我們還爲員工進行網絡安全培訓。

在.期間截至2024年6月30日的財政年度及截至本年度報告之日，我們並未發生任何重大網絡安全事件或確定已經影響或合理地可能對我們和我們的業務產生重大影響的任何重大網絡安全威脅戰略、經營結果或財務狀況。有關網絡安全威脅是否存在任何風險的其他信息，請訪問請參閱本年度報告表格10-k中的第1A項「風險因素」。

治理

我們的首席執行官將每年向審計委員會和董事會介紹公司的網絡安全相關風險評估和管理，包括但不限於相關內部規則和政策、潛在風險評估網絡安全威脅或風險、改進和預防措施。如果管理層發現一個重要的網絡安全如果事件發生，首席執行官和/或首席財務官將及時向審計委員會報告該事件和董事會，在實質性方面，包括但不限於，性質、範圍、時機、補救措施公司採取的風險緩解措施、對公司的實質性影響以及需要採取的任何預防措施或改進措施實施。我們的審計委員會負責討論與評估有關的指導方針和政策以及對公司風險敞口的管理。我們的董事會應(I)保持對相關披露的監督對我公司當前報告或定期報告中的網絡安全事項，(Ii)審查任何重大網絡安全狀態的更新網絡安全威脅給我們公司帶來的事件或重大風險，以及我們的首席執行官提出的相關披露問題(如果有首席執行官和/或首席財務官，以及(Iii)在我們的年度報告中審查關於網絡安全事項的披露表格20-F由我們的首席執行官和/或首席財務官提交。

我們爲提高公司的能力，採用了網絡安全管理系統(以下簡稱系統預防和應對網絡和信息安全事件，建立高效、及時的應急體系，最大限度地減少網絡和信息安全事件對公司的影響，確保公司的運營和信息安全。該系統規範網絡和信息安全事件應對小組的組建和職責，並提供指導和事件發生情景的程序，包括但不限於監控、網絡管理和設備維護，網絡安全事件的發現、評估、報告、應對、恢復和預防，以及定期的內部培訓。該系統適用於公司B2B辦公網絡發生網絡和信息安全事件的應急響應平台、客戶關係管理系統、安全憑證管理系統、財務系統等應用系統。

這個 IT工程部在安全檢查和風險評估小組的支持下，主要負責公司的與網絡安全有關的事項，包括但不限於內部和外部網絡的規劃和管理、安裝和維護網絡設備，識別和分析潛在的風險和事件，優化和實施網絡安全措施和戰略，定期內部培訓，以及在網絡和安全事件中的領導和協調意外事件。截至本年報日期，資訊科技工程部由14名具有相關教育背景的成員組成。和工作經驗。資訊科技工程部主管在企業資源規劃、電子商務方面有超過20年的經驗。平台和信息系統規劃、建設、項目管理、開發和實施碩士學位軟件工程及信息系統項目經理、系統架構師和系統分析師高級證書。

156

第三部分

項目17.財務報表

我們已選擇根據項目18提供財務報表。

項目18.財務報表

ICZOOm Group Inc.的合併財務報表及其子公司包括在本年度報告的末尾。

項目19.展品

展品索引

展品		展品名稱
1.1		第四次修訂和重述的組織章程大綱和章程
2.1*		普通股股票樣本
2.3		根據1934年《證券交易法》第12條登記的證券說明
4.1*		2015年股權激勵計劃，2022年8月8日進一步修訂
4.2*#		ICZOOm Group Inc.之間的僱傭協議與劉端榮日期爲2022年11月1日
4.3*#		ICZOOm Group Inc.之間的僱傭協議與雷霞日期爲2022年11月1日
4.4*#		ICZOOm Group Inc.之間的僱傭協議與何強約會日期爲2021年3月1日
4.5*		彌償協議的格式
4.6*		董事聘書格式
4.7*		元器件區國際有限公司與深圳市派明電子有限公司的業務合作協議，有限公司日期：2022年1月18日
4.8#		ICZOOm Group Inc.之間的僱傭協議與劉端榮日期爲2023年5月1日
4.9#		ICZOOm Group Inc.之間的僱傭協議與雷霞約會日期爲2023年5月1日
8.1		註冊人的子公司名單
11.1*		《行爲準則》和《道德規範》
11.2**		內幕交易政策
12.1		根據修訂後的《證券交易法》第13 a-14（a）條對首席執行官（首席執行官和首席財務官）的認證。
13.1		根據U.S.C. 18對首席執行官進行認證1350，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過。
15.1		Friedman LLP同意
15.2		審計聯盟有限責任公司同意
16.1		Friedman LLP致美國證券交易委員會的信，日期爲2023年4月24日。（參考先前於2023年4月24日提交的表格6-k的附件16.1合併）
97.1		退還政策
101.INS		內聯XBRL實例文檔
101.SCH		內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL		內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF		內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB		內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE		內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104		封面交互數據文件(格式爲內聯XBRL，包含在附件101中)

*	以前提交過;通過引用與先前於2023年2月14日提交的F-1表格註冊聲明一起提交的同名展覽（文件號333-259012）。
**	以前提交過;通過引用與之前於2024年4月29日提交的公司年度報告20-F/A表格（文件號001-41645）一起提交的同名附件而納入其中。

#	根據S-k法規第601（b）（10）（iv）項，本展品的部分內容已被省略，因爲公司習慣且實際上將該信息視爲私人或機密信息，並且省略的信息並不重要。

157

簽名

註冊人特此證明符合按照表格20-F提交的所有要求，並且已正式促使並授權以下籤署人簽署本年度報告代表它。

	ICZOOM集團公司

	作者：	發稿S/雷霞
	姓名：	雷霞
	標題：	首席執行官 (首席行政主任)

	日期：	2024年10月25日

158

ICZOOM集團公司及其子公司

合併財務報表索引

目錄		頁面
獨立註冊會計師事務所Audit Alliance LLP（PCAOb ID： 3487)		F-2
獨立註冊會計師事務所Friedman LLP的報告(PCAOB ID：711)		F-3
截至2024年6月30日和2022年6月30日的合併資產負債表3		F-4
綜合經營報表截至2024年、2023年和2022年6月30日止年度的全面（虧損）/收益2		F-5
截至2024年6月30日、2023年6月30日和2002年6月30日止年度合併股東權益變動表2		F-6
截至2024年6月30日、2023年6月、2023年6月和2022年6月的合併現金流量表2		F-7
合併財務報表附註		F-8-F-41

F-1

報告獨立註冊會計師事務所審計聯盟有限責任公司

獨立註冊會計師事務所報告

致本公司董事會及股東 ICZOOm Group Inc.

對合並財務報表的幾點看法

我們已經審計了隨附的合併文件 ICZOOm Group Inc.及其子公司(「本公司」)截至2024年、2024年和2023年6月30日的資產負債表，相關合並截至6月底止年度的經營報表及綜合(虧損)/收益、股東權益變動及現金流量 30、2024年和2023年，包括相關附註(統稱爲「合併財務報表」)。在我們的儘管如此，綜合財務報表在所有重要方面均公平地反映了本公司的綜合財務狀況截至2024年6月30日和2023年6月30日，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的綜合經營業績和現金流 2023符合美利堅合衆國公認的會計原則(「美國公認會計原則」)。

意見基礎

這些合併財務報表是公司管理層的責任。我們的責任是對公司的合併財務狀況發表意見基於我們審計的報表。我們是一家在上市公司會計監督委員會（United）註冊的公共會計師事務所美國）（「PCAOB」），並根據美國聯邦證券要求對公司保持獨立性法律以及證券交易委員會和PCAOb的適用規則和法規。

我們的審計工作符合 PCAOB的標準。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併的財務報表沒有重大錯誤陳述，無論是由於錯誤還是欺詐。公司不需要，我們也不需要受聘執行，對其財務報告內部控制進行審計。作爲我們審計的一部分，我們需要獲得一項了解關於財務報告的內部控制，但不是爲了對公司財務報告的有效性發表意見財務報告的內部控制。因此，我們不表達這樣的意見。

我們的審計包括執行程序以評估合併財務報表出現重大錯報的風險，無論是由於錯誤還是舞弊，以及執行程序對這些風險做出反應的公司。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表。我們的審計還包括評估所使用的會計原則和所作的重大估計管理，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計提供了我們的觀點有一個合理的基礎。

/S/中國審計聯盟有限責任公司

新加坡

2024年10月25日

我們曾擔任本公司的核數師從2023年開始。

F-2

報告獨立註冊會計師事務所

致董事會的董事和股東

ICZOOm集團 Inc.

意見對財務報表

我們有審計所附綜合收益表和全面收益表、股東權益變動表和現金流量表截至2022年6月30日止年度ICZOOm Group Inc.及其附屬公司(統稱「本公司」)及有關附註(統稱「合併財務報表」)。我們認爲，合併財務報表在所有重要方面公平地列報其截至2022年6月30日的年度的經營結果和現金流量會計原則在美利堅合衆國被普遍接受。

依據意見

這些整合財務報表是公司管理層的責任。我們的責任是就公司的根據我們的審計編制的綜合財務報表。我們是一家在上市公司會計監督機構註冊的公共會計師事務所董事會(美國)(「PCAOB」)，並根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例。

我們進行了我們的審計是按照PCAOB的標準進行的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的關於合併財務報表是否沒有重大錯報的保證，無論是由於錯誤還是欺詐。「公司」(The Company) 不需要對其財務報告的內部控制進行審計，也不需要我們進行審計。作爲我們審計的一部分我們被要求了解財務報告的內部控制，但不是爲了表達意見論公司財務報告內部控制的有效性。因此，我們不表達這樣的意見。

我們的審計包括執行程序，以評估合併財務報表的重大錯報風險，無論是由於錯誤或欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於以下方面的證據合併財務報表中的金額和披露。我們的審計還包括評估所使用的會計原則和管理層作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報情況。我們相信，我們的審計爲我們的觀點提供了合理的基礎。

/S/弗裏德曼有限責任公司

我們有自2020年至2023年4月3日擔任公司核數師。

紐約，紐約

2022年12月2日，除附註10外，日期爲12月 2022年14月

F-3

ICZOOM集團公司及其子公司

合併資產負債表

	注意	6月30日， 2024			6月30日， 2023
資產
流動資產：
現金		$	2,453,728		$	1,109,834
受限現金			3,031,232			5,303,533
短期投資			-			-
應收票據			3,071			-
應收賬款	3		28,297,491			76,690,246
庫存，淨額	4		339,286			833,858
對供應商的預付款	5		4,022,696			1,608,941
預付費用和其他流動資產	7		984,563			1,341,201
流動資產總額			39,132,067			86,887,613

財產和設備，淨額	8		123,295			126,032
使用權資產，淨額			379,101			862,852
無形資產，淨額	9		204,033			288,436
其他非流動資產			1,448			10,600
遞延稅項資產	13		135,098			305
非流動資產總額			842,975			1,288,225
總資產		$	39,975,042		$	88,175,838

負債和股東權益
流動負債：
短期銀行貸款，淨額	11	$	10,211,264		$	14,022,523
應付票據	11		1,543,465			-
應付帳款	12		5,263,945			51,127,328
合同責任			3,037,609			1,671,353
因關聯方的原因	14		474,544			1,508,766
應繳稅金	13		3,251,484			2,932,137
租賃負債	10		408,001			524,698
應計費用和其他流動負債			404,016			469,781
流動負債總額			24,594,328			72,256,586
租賃負債	10		-			375,056
非流動負債總額			-			375,056
總負債			24,594,328			72,631,642

承付款和或有事項	18

股東權益
普通股，$0.16面值，35,000,000 授權股份， 11,001,358 和 10,326,374 截至2024年6月30日和2023年6月30日已發行和發行的股份 *：
A類股，30,000,000 授權股份， 7,171,858 已發行和發行的股票以及 6,496,874 分別截至2024年6月30日和2023年6月30日已發行和發行的股份;	16		1,147,497			1,039,499
b類股票， 5,000,000 授權股份， 3,829,500 截至2024年和2023年6月30日已發行和發行的股票	16		612,720			612,720
額外實收資本			19,956,956			18,795,548
法定準備金	16		624,097			624,097
累計赤字			(7,606,597	)		(5,334,300	)
累計其他綜合收益/(虧損)			646,041			(193,368	)
股東權益總額			15,380,714			15,544,196
總負債和股東權益		$	39,975,042		$	88,175,838

回顧性重列了普通股2020年11月1比4反向拆分和2022年8月8日1比2反向拆分的影響，請參閱說明16.

隨附註釋是該等綜合財務報表

F-4

ICZOOM集團公司及其子公司

合併的運營報表和綜合（損失）/收入

		在截至以下年度的 6月30日，
	注意	2024			2023			2022
收入，淨額
電子元件銷售，扣除銷售稅和增值稅的淨額		$	175,320,895		$	211,123,155		$	286,539,736
服務佣金，扣除銷售稅和增值稅後的淨額			2,612,995			3,282,071			3,836,635
總收入，淨額			177,933,890			214,405,226			290,376,371
收入成本			172,983,529			209,112,615			282,561,907
毛利			4,950,361			5,292,611			7,814,464

運營費用
銷售費用			2,343,841			1,991,992			1,931,785
一般和行政費用			3,950,351			2,425587			2,511,424
總運營支出			6,294,192			4,417,579			4,443,209
（損失）/運營收入			(1,343,831	)		875,032			3,371,255

其他收入/（支出）
外匯交易（損失）/收益			(258,649	)		1,788,870			301,133
利息開支			(696,908	)		(567,915	)		(356,624	)
短期投資收益			67,293			14,748			30,775
補貼收入			54,104			125,125			213,741
VIE協議終止造成的損失			-			-			(205,249	)
其他費用，淨額			(160,022	)		(219,020	)		(197,945	)
其他(費用)/收入合計(淨額)			(994,182	)		1,141,808			(214,169	)
（損失）/所得稅規定前的收入			(2,338,013	)		2,016,840			3,157,086
所得稅收益/（支出）	13		65,716			(265,670	)		(587,276	)
淨收入（損失）/收入			(2,272,297	)		1,751,170			2,569,810
外幣兌換調整			839,409			(1,238,224	)		817,991
綜合（損失）/收入總額		$	(1,432,888	)	$	512,946		$	3,387,801

（損失）每股普通股票收益：
-基礎版		$	(0.22	)	$	0.19		$	0.29
-稀釋後的		$	(0.20	)	$	0.18		$	0.27

普通股加權平均數*：
-基礎版			10,415,461			9,201,374			8,826,374
-稀釋後的			11,084,571			9,918,931			9,547,346

*	對普通股2020年11月1對4反向拆分和2022年8月8日1對2反向拆分的影響進行了追溯重述，見注16。

隨附註釋是該等綜合財務報表

F-5

ICZOOM集團公司及其子公司

股東變動綜合報表股權

截至2024年6月和2023年6月的年份和2022

	普通股，面值0.16美元*								其他內容								累計其他			總
	A類股份		量		B類股份		量		已繳費資本			法定儲備		累計赤字			全面收入（損失）			股東的股權

截至2021年6月30日的餘額		4,996,874	$	799,499		3,829,500	$	612,720	$	14,600,143		$	538,750	$	(9,364,684	)	$	266,856		$	7,413,293
員工普通股期權		—		—		—		—		54,171			—		—			—			54,171
本年度淨收入		—		—		—		—		—			—		2,569,810			—			2,569,810
撥入法定儲備金										—			85,347		(85,347	)		—			—
VIE終止的效果		—		—		—		—		(155,101	)		—		(205,249	)		—			(360,350	)
外幣折算和調整		—		—		—		—		—			—		—			817,991			817,991
截至6月30日餘額， 2022		4,996,874	$	799,499		3,829,500	$	612,720	$	14,499,213		$	624,097	$	(7,085,470	)	$	1,044,856		$	10,494,915
員工普通股期權		—		—		—		—		102,783			—		—			—			102,783
本年度淨收入		—		—		—		—		—			—		1,751,170			—			1,751,170
發行新股		1,500,000		240,000		—		—		4,193,552			—		—			—			4,433,552
外幣折算和調整		—		—		—		—		—			—		—			(1,238,224	)		(1,238,224	)

截至2023年6月30日的餘額		6,496,874	$	1,039,499		3,829,500	$	612,720	$	18,795,548		$	624,097	$	(5,334,300	)	$	(193,368	)	$	15,544,196
本年度淨(虧損)		—		—		—		—		—			—		(2,272,297	)		—			(2,272,297	)
發行新股		674,984		107,998		—		—		1,161,408			—		—			—			1,269,406
外幣折算和調整		—		—		—		—		—			—		—			839,409			839,409
截至2024年6月30日餘額		7,171,858	$	1,147,497		3,829,500	$	612,720	$	19,956,956		$	624,097	$	(7,606,597	)	$	646,041		$	15,380,714

*	對普通股2020年11月1對4反向拆分和2022年8月8日1對2反向拆分的影響進行了追溯重述，見注16。

隨附註釋是該等綜合財務報表

F-6

ICZOOM集團公司及其子公司

合併現金流量表

	在截至以下年度的 6月30日，
	2024			2023			2022
經營活動的現金流：
淨(虧損)/收入	$	(2,272,297	)	$	1,751,170		$	2,569,810
將淨（損失）/收入與經營活動提供（用於）的淨現金進行調節的調整：
折舊及攤銷		258,557			197,233			148,071
處置財產和設備損失（收益）/註銷財產和設備		1,295			882			(2,296	)
使用權資產攤銷		595,440			381,795			41,968
(沖銷)/壞賬準備		-			(99,003	)		30,187
（零售商）/庫存減損撥備		(1,851	)		1,851			-
基於股份的薪酬攤銷		1,161,408			1,325,616			54,171
債務發行成本攤銷		160,681			102,783			197,366
遞延所得稅準備		(134,836	)		23,465			5,994
未實現匯率損失/（收益）		265,606			(383,469	)		(172,794	)
VIE協議終止造成的損失		-			-			205,249
經營資產和負債變化：
應收票據		(3,072	)		18,000			-
應收賬款		49,480,387			(3,711,373	)		(9,211,978	)
庫存		506,206			(495,580	)		2,096,212
對供應商的預付款		(2,413,698	)		5,004,076			30,759
預付費用和其他流動資產		362,826			315,056			622,011
應付帳款		(46,402,108	)		(6,364,245	)		5,179,267
合同責任		1,348,015			(1,832,960	)		(1,632,254	)
應繳稅金		286,206			421,057			454,963
租賃負債		(620,044	)		(392,422	)		(22,985	)
應計費用和其他流動負債		(496,471	)		(15,764	)		(455,171	)
經營活動提供(用於)的現金淨額		2,082,250			(3,751,832	)		138,550

投資活動產生的現金流：
購置財產和設備		(97,455	)		(81,913	)		(22,218	)
處置財產和設備所得收益		2,246			-			3,096
購買無形資產		(60,239	)		(63,698	)		(9,669	)
購買短期投資		(1,122,520	)		(4,125,704	)		(20,025,600	)
短期投資到期時的收益		1,122,520			4,127,088			20,918,110
投資活動提供的現金淨額(用於)		(155,448	)		(144,227	)		863,719

融資活動的現金流：
銀行短期貸款收益		26,947,383			30,912,118			30,052,076
償還銀行短期貸款		(30,953,952	)		(27,708,103	)		(32,900,000	)
應付給第三方的貸款收益		1,015,000			660,000			962,239
償還應付給第三方的貸款		(1,015,000	)		(760,000	)		(1,232,239	)
應付銀行承兌匯票收益		4,490,080			-			1,500,000
償還應付銀行承兌匯票		(2,946,120	)		-			(1,500,035	)
從關聯方借款的收益		10,738,325			5,540,543			940,300
出售普通股所得收益，扣除發行成本		1,269,406			4,433,552			-
支付遞延IPO成本		-			-			(231,355	)
償還關聯方借款		(11,791,154	)		(4,328,894	)		(1,086,860	)
融資活動提供(用於)的現金淨額		(2,246,032	)		8,749,216			(3,495,874	)
匯率波動對現金和限制性現金的影響		(609,177	)		(1,391,813	)		(1,362,562	)

現金和限制性現金淨(減)增		(928,407	)		3,461,344			(3,856,167	)
年初現金和限制性現金		6,413,367			2,952,023			6,808,190
年終現金和限制性現金	$	5,484,960		$	6,413,367		$	2,952,023

補充現金流量信息
繳納所得稅的現金	$	(154,623	)	$	(190,438	)	$	(151,055	)
支付利息的現金	$	(696,908	)	$	(567,915	)	$	(356,624	)
補充披露非現金投資和融資活動
以經營性租賃義務換取的使用權資產	$	105,885		$	241,678		$	732,993

下表提供財務狀況表中報告的現金和限制性現金的對賬，總計相同金額在合併現金流量表中示出：

	6月30日， 2024		6月30日， 2023		6月30日， 2022
年終現金	$	2,453,728	$	1,109,834	$	1,134,416
受限現金，年終		3,031,232		5,303,533		1,817,607
現金總額和限制性現金，年終	$	5,484,960	$	6,413,367	$	2,952,023

	6月30日， 2024		6月30日， 2023		6月30日， 2022
現金，年初	$	1,109,834	$	1,134,416	$	3,196,683
受限現金，年初		5,303,533		1,817,607		3,611,507
現金總額和限制性現金，年初	$	6,413,367	$	2,952,023	$	6,808,190

隨附註釋是該等綜合財務報表

F-7

ICZOOM集團公司及其子公司

綜合財務報表附註

注1-組織機構和業務描述

業務

ICZOOM Group Inc.(「ICZOOM」或「本公司」)透過其全資附屬公司，在香港從事向客戶銷售電子元件。人民Republic of China(「中華人民共和國」)。主要電子元器件從供應商處採購，然後出售給客戶通過本公司的網上平台包括：集成電路、分立、無源元件、光電子、機電、維護、維修和運營(「MRO」)、設計工具等。這些電子元件主要由客戶使用在消費電子行業、汽車電子、工業控制細分市場，主要目標客戶是中國中小企業。此外，公司還提供SaaS(軟件即服務)、通關、臨時爲客戶提供倉儲、物流和運輸服務，賺取服務佣金。

組織

ICZOOM，前身爲根據開曼群島法律，Horizon Business Intelligence Co.，Limited註冊爲獲豁免的有限責任公司 2015年6月18日，島嶼，2018年5月3日更名爲現在的名字。

ICZOOm擁有 100%的股權根據香港法律法規註冊成立的以下四家子公司的權益：(1)Iczoom 電子有限公司(「ICZOOm HK」)於2012年5月22日成立；。(2)eHub Electronics Limited(「eHub」) 於2012年9月13日成立爲法團；。(3)HJET實業有限公司(下稱「HJET HK」)於 2013年8月6日及(4)香港零件區國際有限公司(「香港零件區」)於5月19日註冊成立， 2020年。ICZOOm HK、eHub和HJET HK主要從事向海外供應商採購和分銷電子元件，而零件區香港是一家控股公司，沒有任何活動。

2020年9月17日，元器件開發區(深圳)發展有限公司(「ICZOOm WFOE」)是根據中國法律成立的外商獨資企業香港零件區企業。

ICZOOm，香港零件區和ICZOOm WFOE目前沒有從事任何活躍的業務運營，只是作爲控股公司。

在下文所述的重組之前，董事會主席董事、兼任本公司行政總裁(「行政總裁」)的夏雷霞先生及首席營運官本公司首席運營官劉端榮女士爲以下實體的控股股東：(1)和捷順通深圳合捷順通(深圳)有限公司，2013年11月8日在深圳市成立，中國；(2)深圳合捷供貨上海恒諾辰連鎖有限公司(以下簡稱HJET供應鏈)，2006年7月3日在深圳市成立，中國 2015年3月25日，中國，在上海市成立並註銷的國際貨運代理有限公司(簡稱：恒諾辰) 2021年8月；(4)在深圳市成立的深圳市ICZOOM電子製造有限公司(簡稱ICZOM深圳)，中國於 2015年7月20日；(5)深圳市合捷運通物流有限公司(簡稱合捷物流)，成立於深圳市，中國於2013年5月31日和(6)深圳市派明電子有限公司(以下簡稱「派明深圳」)在深圳成立 2012年5月9日，中國，城市。2021年12月10日，VIE協議(定義如下)終止。HJET順通目前不從事任何活躍的經營活動，僅作爲控股公司。ICZOOm深圳公司經營公司的電子商務促進電子元器件銷售的平台。HJET供應鏈爲電子商務客戶處理訂單履行。HJET物流從事物流、運輸和向客戶交付產品的業務。爲了遵守中國的法律法規，ICZOON深圳持有電子數據交換(EDI)牌照，經營電子商務平台。

HJET順通，ICZOON深圳， HJET供應鏈和HJET物流統稱爲「ICZOOm運營實體」。

F-8

ICZOOM集團公司及其子公司
合併財務報表附註

注1--組織和業務描述 （注。）

重組

公司的一次重組法律架構(「重整」)於2020年12月14日完成。重組涉及成立公司。在ICZOOm WFOE中，100ICZOOm運營實體對ICZOOm WFOE的%股權，並簽訂某些合同 ICZOOm WFOE與派明深圳股東之間的安排。因此，ICZOOM成爲了上述所有實體。

2020年12月14日，ICZOOm WFOE簽訂了一系列合同與派明深圳的股東的安排。這些協議包括獨家採購協議、獨家商業合作協議、股份質押協議、委託書和配偶同意書(統稱爲「VIE協議」)。根據根據VIE協議，ICZOOm WFOE擁有向派明深圳提供與業務運營相關的諮詢服務的獨家權利包括技術和管理諮詢服務。由於我們直接擁有ICZOOm WFOE和VIE協議，PAI 根據財務會計準則委員會的聲明，深圳被視爲可變利益實體(VIE) (「FASB」)會計準則編纂(「ASC」)810合併，允許ICZOOm合併PAI 根據美國公認會計准則和ICZOOM合併財務報表中的明深經營和財務結果根據美國公認會計准則，被視爲會計上的主要受益人。2021年12月10日，VIE協議被終止了。

本公司連同其全資子公司及其VIE在重組前後由相同股東有效控制，因此，重組被視爲共同控制下實體的資本重組。公司的整合，其子公司和VIE已按歷史成本覈算，並按照上述交易的基礎編制已於隨附合並財務報表中呈列的第一個期間開始生效。

綜合財務公司聲明包括以下實體：

實體名稱	日期形成	地點：摻入	% 所有權		本金活動
ICZOOM	2015年6月18日	開曼群島		家長，100%	投資控股
ICZOOM香港	2012年5月22日	香港		100%	向海外供應商採購電子零件
EHub	2012年9月13日	香港		100%	向海外供應商採購電子零件
HJET香港	2013年8月6日	香港		100%	向海外供應商採購電子零件
組件：香港開發區	2020年5月19日	香港		100%	投資控股
ICZOOM WFOE	2020年9月17日	中華人民共和國		100%	諮詢公司WFOE
合捷順通	2013年11月8日	中華人民共和國		100%	投資控股
HJET供應鏈	2006年07月03日	中華人民共和國		100%	訂單履行
ICZOOM深圳	2015年7月20日	中華人民共和國		100%	通過B2B電子商務平台銷售電子元器件
HJET物流	2013年5月31日	中華人民共和國		100%	物流和產品運輸

F-9

ICZOOM集團公司及其子公司
合併財務報表附註

注1--組織和業務描述 （注。）

爲了精簡公司業務結構，2021年8月23日，公司子公司之一恒諾辰完成註銷登記與中國國家工商行政管理總局合作。恒諾陳的註銷對公司沒有重大影響業務是因爲恒諾晨自成立以來的業務活動和運營有限。總資產和總負債截至2021年6月30日，陳恒諾金額約爲美元5,879 和$325,497，佔 0.01%和0.41佔公司% 分別合併總資產和負債。恒諾晨自成立以來沒有產生任何收入，累計恒諾陳截至2021年6月30日虧損爲美元305,780，佔 3.27公司綜合累計虧損的%。由於這種無關緊要的情況，沒有報告中斷業務。

VIE協議

VIE是一個實體，它在沒有額外附屬財務支持的情況下，其股權投資總額不足以爲其活動提供資金，或其股權投資者缺乏控股權的特徵，如通過表決權、獲得預期的權利等實體的剩餘收益或者吸收該實體預期損失的義務。可變利益持有者，如果有的話， VIE的控股權被認爲是VIE的主要受益者，必須合併。

在12月10日之前， 2021年，爲遵守中國法律法規，本公司持有電子商務平台運營許可證，通過深圳拍明。根據VIE協議，本公司及其附屬公司概無於派明深圳擁有任何股權。相反，本公司通過VIE協議控制並獲得派明深圳的經營成果的經濟利益。根據美國公認會計原則，就會計目的而言，本公司被視爲擁有控股權，併爲主要派明深圳的受益人，因爲根據VIE協議，派明深圳的營運純屬受惠 ICZOOm WFOE，最終是The Company。公司以合併派明深圳的經營和財務業績爲主要內容受益人通過VIE協議而不是由公司直接擁有股權。公司終止了與PAI的VIE協議 2021年12月10日深圳明訊(詳見下文《終止VIE協議》)。

終止VIE協議

由於中國法律對基於互聯網的外國直接投資的限制提供互聯網信息服務平台等增值電信服務業務，公司最初通過與深圳拍明的一系列VIE協議開展業務。2021年12月10日(「VIE」) 終止日期“)，本公司終止VIE架構下的VIE協議。沒有處罰或競業禁止協議源自VIE協議的終止。於VIE協議終止後，本公司不再合併派明深圳未來的經營及財務業績。公司的香港子公司ICZOOm HK負責運營一個新的B20億在線平台，根據中國法律，它不需要互聯網內容提供商許可證。目前，該公司通過兩個B20億Online運營站臺，Www.iczoom.com和Www.iczoomex.com。兩個平台具有基本相同的特性和功能，提供同樣的信息和服務，並且兩者都可以由來自任何國家和地區的客戶訪問，而後者，具有位於和存儲在新加坡的服務器和數據，主要服務於海外。ICZOOM深圳維護和運營www.iczoom.com 持有電子數據交換(「EDI」)許可證。

F-10

ICZOOM集團公司及其子公司

綜合財務報表附註

注1--組織和業務描述 （注。）

VIE的終止協議沒有中斷公司現有的業務，即銷售電子元器件產品和提供相關爲客戶提供服務。歷史上，公司的業務基本上是通過其成立的全資子公司進行的在中國和香港。於終止VIE協議前，派明深圳所產生的營業收入爲至$72,425 2021年7月1日至2021年12月10日，僅佔 0.03公司合併總收入的% 截至2022年6月30日的12個年度。派明深圳的總資產和總負債約爲$219,897 和$427,395 截至2021年12月10日，僅佔 0.60%和0.89佔公司合併總資產和負債的% 分別截至2022年6月30日。該公司錄得虧損美元205,249 自當年VIE協議終止起截至2022年6月30日。因此，公司管理層認爲VIE協議的終止並不代表對公司的運營和財務業績已經（或將會）產生重大影響的戰略轉變。終止不是根據ASC 205-20作爲已終止業務覈算。

以下介紹了排明深圳截至2021年12月10日和2021年6月30日未經審計的資產負債表信息以及未經審計的結果排明深圳2021年7月1日至2021年12月10日期間的經營和現金流量與當年相比截至2021年6月30日，消除公司間交易和餘額後。

	12月10日， 2021年（VIE 終止日期）		6月30日， 2021
資產
流動資產
現金	$	41,912	$	2,891
應收賬款		173,550		—
預付費用和其他流動資產		2,024		7,061
流動資產總額		217,486		9,952
其他非流動資產		2,411		1,452
總資產	$	219,897	$	11,404

負債
流動負債
應計費用和其他流動負債	$	427,395	$	566,158
流動負債總額		427,395		566,158
總負債	$	427,395	$	566,158

	從7月1日起， 2021年至 12月10日 2021年（VIE 終止日期）			對於止年度 6月30日， 2021
	(未經審計)
收入，淨額	$	72,425		$	36,273
收入成本		1,122			32,229
毛利		71,303			4,044

運營費用
銷售費用		14,265			37,809
一般和行政費用		75,751			182,628
總運營支出		90,016			220,437
運營虧損		(18,713	)		(216,393	)

其他收入
其他收入，淨額		92			243
其他收入合計，淨額		92			243
所得稅前虧損準備		(18,621	)		(216,150	)
所得稅撥備		—			—
淨虧損	$	(18,621	)	$	(216,150	)

F-11

ICZOOM集團公司及其子公司

綜合財務報表附註

注1-組織機構和業務描述 （注。）

	從7月1日起， 2021年至 12月10日 2021年（VIE 終止日期）			對於止年度 6月30日， 2021
經營活動的現金流：
淨虧損	$	(18,621	)	$	(216,150	)
經營資產和負債變化：
應收賬款		—			—
對供應商的預付款		—			—
預付費用和其他流動資產		4,095			(2,847	)
其他非流動資產		—			(1,421	)
應計費用和其他流動負債		53,198			216,478
經營活動提供(用於)的現金淨額		38,672			(3,940	)
匯率波動對現金的影響		349			515
現金淨增(減)		39,021			(3,425	)
期初現金		2,891			6,316
期末現金	$	41,912		$	2,891

附註2--主要會計政策摘要

列報依據和合並原則

這個綜合財務報表包括本公司及其附屬公司的財務報表，其中包括在香港註冊的本公司直接或間接擁有的實體和在中國註冊的實體。公司和公司之間的所有交易和餘額其子公司在合併後已被淘汰。收購或出售子公司的結果記錄在合併後的自收購生效日或至出售生效日(視情況而定)的損益表。

一個子公司是指(I)本公司直接或間接控制超過50%的投票權；或(Ii)公司有權任免董事會過半數成員或者在會議上投過半數票或根據法規或協議管理被投資方的財務和經營政策在股東或股權持有人之間。

預算的使用

在準備合併的符合美國公認會計准則的財務報表，管理層做出的估計和假設會影響報告的金額資產和負債及或有資產和負債於合併財務報表及報告所述期間報告的收入和支出數額。這些估計是基於截至合併財務報表。管理層需要作出的重大估計包括但不限於估值應收賬款和對供應商的預付款、存貨估值、財產和設備的使用壽命以及無形資產，長期資產的可回收性、遞延稅項資產的變現以及或有負債的必要撥備。實際效果可能與這些估計不同。

風險和不確定性

的主要業務。公司位於中國。因此，公司的業務、財務狀況和經營業績可能受中國的政治、經濟和法律環境以及中國的經濟總體狀況的影響。公司的業績可能會受到中國政治、監管和社會條件變化的不利影響。本公司並未因上述情況而蒙受損失，並相信符合現行法律及法規包括其在附註1中披露的組織和結構，這種經驗可能不能預示未來的成果。

F-12

ICZOOM集團公司及其子公司
合併財務報表附註

附註2--主要會計政策摘要 (續)

公司的業務，財務狀況和經營結果也可能受到與自然災害、極端天氣條件、衛生流行病和其他災難性事件，可能會嚴重擾亂公司的運營。該公司的新冠肺炎大流行爆發後，運營可能會受到進一步影響。公司銷售合同的履行和履行情況在新冠肺炎之後，客戶訂單的減少和及時向客戶收取款項仍然受到負面影響。大流行後的負面影響的程度仍然高度不確定，截至本公司的發佈財務報表。公司將繼續監測和修改運營策略，以應對減少大流行後的令人沮喪的影響。

信用風險集中

金融工具潛在地使公司面臨主要由現金和應收賬款組成的嚴重集中的信用風險。截至6月 302024年，現金總額爲$5,484,960存款於中國及香港的主要金融機構。如果其中一家金融機構破產，公司可能無法追回其現金和活期存款綜上所述，管理層認爲這些金融機構的信用質量很高，並不斷監測其信用狀況這些金融機構。

應收賬款通常是無抵押及來自中國客戶所賺取之收入，而該等客戶須承受信貸風險。通過信貸降低了風險。評估。公司保留壞賬準備，實際損失一般在管理層的控制範圍內期望值。詳情請參閱「注15.濃度」。

利率風險

公司的風險敞口利率風險主要是指超額現金產生的利息收入，這些現金大多存放在計息銀行。按金。該公司的利率風險敞口也源於採用浮動利率的借款。成本利率的波動可能會影響浮動利率貸款的利率。公司沒有，也不指望會有面臨重大利率風險，因此沒有使用任何衍生金融工具來管理該等利息風險敞口。本公司並未因市場利率變動而面臨重大風險，亦未使用任何衍生工具管理截至2024年6月30日止年度的利息風險的金融工具。

現金

現金包括貨幣銀行持有的手頭和存款，可以無限制地增加或提取。本公司將其所有銀行帳戶保存在中國和香港。*公司在中國這些銀行帳戶中的現金餘額不受聯邦存款保險公司的保險公司或其他計劃。

受限現金

受限現金包括存放於中國銀行的現金用作抵押品，以取得本公司的短期銀行貸款。2016年11月， FASB發佈了ASU編號2016-18，現金流量表（主題230）：限制現金，它要求實體呈現現金流量表中現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的合計變化。作爲一個結果，現金流量表將被要求列報限制性現金和限制性現金等價物，作爲開始的一部分。以及現金和現金等價物的期末餘額。公司追溯採納了最新的指導意見，並提交了限制性現金年末現金、現金等價物和限制現金餘額在公司綜合現金流量表上呈現的年代。

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ICZOOM集團公司及其子公司
合併財務報表附註

注2--重要信息摘要會計政策 （注。）

應收票據

應收票據代表銀行承兌匯票由特定客戶與第三方金融機構安排結清其購買從我們這裏。這些應收票據不計息，可在六至十二個月內收回。截至2024年6月30日到2023年，該公司擁有3,071 和零應收票據餘額分別。

應收賬款

帳目應收賬款在扣除信貸損失準備後列報。公司通過對可疑賬款計提備抵來減少應收賬款覈算因客戶無力或不願支付有效款項而產生的催收問題的估計影響對公司的義務。本公司根據個人帳戶分析確定壞賬準備的充分性。歷史收集趨勢，以及對個別曝光的具體損失的最佳估計。本公司爲有疑問的公司設立了準備金應收賬款在有客觀證據表明公司可能無法收回到期款項的情況下。實際收到的金額可能不同從管理層對信譽和經濟環境的估計。對拖欠的帳戶餘額予以覈銷在管理層確定不可能收回的情況下計提的壞賬準備。截至6月 30、2024年和2023年，預期信用損失兩者都是零.

庫存，淨額

庫存包括購買的電子元器件產品將出售給客戶。存貨按成本或可變現淨值中較低者列報，主要採用平均加權成本法確定。該公司定期審查其庫存，以確定是否有任何儲備對於潛在的收縮和過時或不可用的庫存是必要的。存貨備抵金額爲零和$1,851截至6月30日，分別爲2024年和2023年。

對供應商的預付款，淨額

對供應商的預付款包括爲購買未提供或未收到的電子元件而向供應商支付的餘額。對供應商的預付款是屬於短期性質，並定期進行審查，以確定其賬面價值是否已減值。本公司考慮如果預付款的可收回性變得可疑，應減值的資產。公司採用賬齡法對津貼進行估算對於無法收回的餘額。此外，在每個報告日期，本公司一般會確定對有問題的公司是否有足夠的準備金通過評估所有可用的信息，然後根據具體事實記錄這些預付款的具體額度和環境。截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月，沒有記錄任何津貼，因爲公司認爲所有墊款完全可以實現。

短期投資

該公司的短期投資包括從中國內地銀行購買的理財產品，期限從一個月到十二個月。銀行將公司的資金投資於某些金融工具，包括貨幣市場基金、債券或共同基金，這些投資的回報率從1.5%到 2.5年利率。的賬面價值本公司的短期投資因其短期到期日而接近公允價值。賺取的利息是在合併經營報表和合同期限內的綜合(虧損)/收入中確認投資(見附註6)。

租契

2021年7月1日，公司在2016-02年度採用了會計準則更新(ASU)，租賃(經ASU在2018-01年度、2018-10年度、2018-11年度、2018-20年度、和2019-01年度，統稱爲ASC(842))使用修改後的追溯基礎，沒有重述比較期間根據亞利桑那州立大學2018-11年度的允許。ASC 842要求承租人確認基於以下計算的ROU資產和租賃負債租期超過12個月的所有租賃協議的租賃付款現值。ASC：842與衆不同租賃作爲融資租賃或經營性租賃，影響租賃在經營報表中的計量和列報方式和現金流量表。

F-14

ICZOOM集團公司及其子公司
合併財務報表附註

注2--重要信息摘要會計政策 （注。）

對於經營租約，公司根據截至採用之日剩餘租賃付款的現值計算了ROU資產和租賃負債。租賃負債的餘額計入經營租賃負債的當期部分和非流動部分。綜合資產負債表中的經營租賃負債(見附註10)。

財產和設備，淨額

財產和設備，淨額按成本減去累計折舊和攤銷列報。提供了財產和設備的折舊和攤銷使用直線方法計算其預期使用壽命，如下所示：

		使用壽命
辦公設備和傢俱		3五年
汽車		5五年
租賃權改進		較少的使用壽命和較短的租期

支出用於維護和維修不會實質性延長資產的使用壽命，在發生時計入費用。用於大幅延長資產使用壽命的重大更新和改造的支出被資本化。成本和報廢或出售的資產的相關累計折舊從各自的帳戶中註銷，任何收益或損失在合併經營報表和綜合(虧損)/收入中確認。

無形資產，淨額

公司的無形資產資產主要包括與公司電子商務平台相關的內部使用軟件開發成本。無形的資產按成本減去累計攤銷和任何已記錄的減值計提。該公司將其無形資產攤銷至的有用壽命10年使用直線法，這反映了內部經濟利益的估計模式開發的軟件將被消費。

長期資產減值準備

有限條件下的長期資產生命，主要是財產、設備和無形資產，每當發生事件或情況變化時，都會審查減值情況表示一項資產的賬面金額可能無法收回。如果一項資產的賬面價值超過資產預期產生的未來淨未貼現現金流。如果該資產被認爲已減值，則減值確認是指資產的賬面價值超過其使用貼現現金確定的公允價值的金額。流動模型。截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月，這些資產沒有減值。

借款

借款包括短期借款借款。借款最初按公允價值確認，扣除已發生的交易成本。借款隨後列於攤銷成本；收益扣除交易成本與贖回價值之間的任何差額在損益中確認。在借款期間使用有效利率法。

應付帳款

公司的帳目應付款項(「應付款項」)主要包括應付供應商購買電子零件產品的結餘。

F-15

ICZOOM集團公司及其子公司
合併財務報表附註

注2--重要信息摘要會計政策 （注。）

金融工具的公允價值

公允價值的定義爲在市場參與者之間的有序交易中，出售一項資產或轉移一項債務所收取的價格在測量日期。一個三級公允價值層次結構對用於計量公允價值的投入進行優先排序。層級結構需要各實體最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。用於測量的三個級別的輸入公允價值如下：

●

水平 1--估值方法的投入是活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)。

●

水平 2-對估值方法的投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價，報價在不活躍的市場中相同或類似資產的市場價格，可觀察到的報價以外的投入來自可觀察到的市場數據或得到可觀察到的市場數據證實的投入。

●

水平 3-對估值方法的投入是不可觀察的。

除非另有披露，公司金融工具的公允價值，包括現金、限制性現金、短期投資、應收票據、應收賬款、供應商預付款、存貨、預付費用和其他流動資產、短期銀行貸款、短期借款--第三方借款、應付票據、應付帳款、遞延收入、應付稅款、應付關聯方、應計費用經營租賃負債--流動負債和其他流動負債接近各自資產的公允價值根據資產和負債的短期性質，截至2024年和2023年6月的資產和負債。

外幣折算

的功能貨幣 ICZOOm、ICZOOm HK、eHub、HJET HK和Components Zone HK是美元。本公司主要經營其業務截至2024年6月30日，通過其中國子公司。本公司中國子公司的本位幣和人民幣元(「人民幣」)。本公司的綜合財務報表已換算爲美元。資產和負債在每個報告期結束日期使用匯率折算帳戶。股權帳戶按歷史匯率折算。收入和費用帳戶按報告所述期間的平均匯率折算。由此產生的翻譯調整在其他全面收入項下列報。換算外幣交易和餘額所產生的損益都反映在經營成果上。

人民幣不能自由兌換兌換成外幣，所有外匯交易都必須通過授權機構進行。未作任何陳述人民幣金額可以或可以按翻譯中使用的匯率換算成美元。

下表概述了在創建本報表中的合併財務報表時使用的貨幣匯率：

	6月30日， 2024	6月30日， 2023	6月30日， 2022
期末即期匯率	美元1=人民幣兌美元7.1268	美元1=人民幣兌美元7.2254	美元1=人民幣兌美元6.7114
平均費率	美元1=人民幣兌美元7.1245	美元1=人民幣兌美元6.9881	美元1=人民幣兌美元6.4641

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ICZOOM集團公司及其子公司
合併財務報表附註

注2--重要信息摘要會計政策 （注。）

收入確認

ASC：606建立報告有關實體產生的收入和現金流的性質、數額、時間和不確定性的信息的原則向客戶提供商品或服務的合同。核心原則要求實體確認收入以描述轉移提供給客戶的商品或服務，其金額反映了其預期有權獲得的對價被確認爲履行義務的貨物或服務已履行。這一新的指南提供了五個步驟的分析，以確定收入確認的時間和方式。在新的指導方針下，收入在客戶獲得對承諾商品的控制權或並確認的數額反映了該實體期望以這些貨物換取的對價或服務。此外，新的指導要求披露收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性產生於與客戶的合同。

該公司目前的收入來自以下各項主要來源：

向客戶銷售電子元件的收入

該公司經營着兩個 B20億在線平台Www.iczoom.com和Www.iczoomex.com，公司的客戶可以在那裏首先註冊爲會員，然後使用該平台發佈電子元器件產品(如集成電路、分立器件無源元件、光電子、機電、MRO和設計工具等)。一旦收到客戶的採購訂單，公司希望進行採購來自供應商的產品，控制其倉庫中的採購產品，然後組織產品的運輸和交付對顧客來說。新客戶通常被要求在公司購買產品之前向公司支付一定的預付款供應商。

本公司的賬目銷售電子元器件的總收入，因爲公司負責履行承諾，提供所需的電子元器件產品向客戶出售，並在產品所有權和風險轉移之前受到庫存風險的影響有制定價格的自由裁量權。公司的所有合同都是固定價格合同，只有一次履行作爲承諾的義務是將單個貨物轉讓給客戶，並且沒有單獨可識別的其他承諾這些合同。本公司銷售電子元件的收入在下列時間確認：損失過去，客戶接受貨物，這通常發生在交貨時。客戶的預付款被記錄爲延期付款當產品交付給客戶時，先是收入，然後確認爲收入，並履行公司的業績義務都很滿意。該公司通常不允許客戶退貨，而退貨津貼歷來是無關緊要的。那裏不涉及單獨的返點、折扣或數量激勵。報告的收入是扣除所有增值稅(「增值稅」)後的淨額。

服務佣金

本公司的服務手續費主要包括：(1)直接購買時向客戶收取的協助清關費用 (二)向客戶收取臨時倉儲和組織費用；產品通關後發貨和發貨到客戶指定的目的地。沒有單獨可識別的其他合同中的承諾。

該公司只是充當在這種類型的交易中的代理人，並賺取從0.15%到 1.5%基於以下商品的價值客戶向供應商購買，佣金恕不退還。本公司對此類型的貨物沒有控制權在交易中，沒有確定價格的自由裁量權，也沒有能力指示貨物的使用以獲得實質性的所有的好處。此類收入在公司的清關、倉儲、物流和交付時確認提供服務，客戶收到產品。收入是扣除銷售稅和增值稅後入賬的。

F-17

ICZOOM集團公司及其子公司
合併財務報表附註

注2--重要信息摘要會計政策 （注。）

合同資產和負債

該公司沒有截至2024年6月30日和2023年6月的合同資產。

合同責任包括確認爲在交貨前收到付款的合同。公司的合同負債，反映在在其合併資產負債表中，作爲遞延收入#美元3,037,609 和$1,671,353分別截至2024年、2024年和2023年6月30日。費用履行客戶的採購訂單，如運輸、搬運和交付，這些訂單發生在控制權移交之前，在發生時在銷售費用中確認。

收入的分解

該公司拆分按產品和服務類型劃分的合同收入，因爲公司認爲它最好地描述了性質、金額、時間和不確定性的收入和現金流受到經濟因素的影響。

公司的業績摘要截至2024年6月30日和2023年6月30日的財年，按產品和服務類型劃分的總收入如下：

	在截至以下年度的 6月30日，
	2024		2023		2022
電子元器件產品銷售：
半導體：
集成電路	$	93,611,171	$	36,208,767	$	155,134,814
電源/電路保護		2,135,446		13,902,350		15,971,800
離散型		997,097		16,047,821		23,071,808
無源元件		5,706,403		99,326,417		25,110,572
光電子學/機電		17,733,992		8,535,997		12,056,185
其他半導體產品		3,954,028		15,366,941		29,103,445
設備、工具和其他：
裝備		29,665,978		10,102,545		8,745,020
工具和其他		21,516,780		11,632,317		17,346,092
電子元器件產品銷售總額		175,320,895		211,123,155		286,539,736
服務佣金		2,612,995		3,282,071		3,836,635
總收入	$	177,933,890	$	214,405,226	$	290,376,371

細分市場報告

操作段是一個公司的組成部分，從事可從中賺取收入和產生費用的業務活動，並在提供給公司首席運營決策並由其定期審查的內部財務報告的基礎爲了分配資源和評估該細分市場的業績。

公司採購電子產品來自第三方供應商的組件產品，然後銷售給客戶。該公司的產品具有類似的經濟特徵關於供應商、營銷和促銷、客戶和分銷方法。公司的主要經營決策 Maker已被指定爲首席執行官，在做出資源分配決策時審查合併結果和評估公司的業績，並得出結論，公司只有一個報告分部。

F-18

ICZOOM集團公司及其子公司
合併財務報表附註

注2--重要信息摘要會計政策 （注。）

運費和搬運費

運輸和搬運成本在發生時計入費用。與攜帶購買的電子元件相關的入站運輸和處理成本從供應商到公司倉庫的產品計入收入成本。出站運費和搬運費與運輸和交付給客戶相關的產品包括在銷售費用中。在截至6月30日的五年中， 2024年、2023年和2022年，運輸和搬運成本計入收入成本爲#美元452,885, $474,543 和 $589,291, 銷售費用中包含的運輸和搬運費用爲美元408,440, $423,606 和 $445,840,分別進行了分析。

研發

該公司的研發活動主要涉及其電子商務平台和軟件的開發和實施。除非研究和開發成本符合作爲軟件開發成本資本化的條件，否則研究和開發成本按已發生的費用計入費用。爲了有資格獲得資本化，(一)應完成初步項目，(二)管理層已承諾爲項目提供資金，很可能項目將完成，軟件將用於執行功能以及(Iii)這將爲本公司的電子商務平台帶來顯著的額外功能。資本化的軟件開發成本總計爲$60,239, $63,698 及$16,351適用於截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三個年度。研究和開發費用包括在一般和行政費用總計爲$481,548, $437,261 及$530,144在過去的幾年裏分別於2024年6月30日、2023年6月30日及2022年6月30日止，主要包括僱員成本、攤銷及折舊，以研究開發活動中使用的無形資產、財產和設備。

所得稅

本公司的賬目現行所得稅按照有關稅務機關的法律辦理。遞延所得稅在臨時所得稅時予以確認資產和負債的計稅基礎與其在合併財務報表中報告的金額之間存在差異。遞延稅項資產和負債採用預計將適用於下列年度的應納稅所得額的制定稅率計量這些暫時的分歧有望得到恢復或解決。資產負債變動對遞延稅項資產和負債的影響稅率在包括制定日期在內的期間內在收入中確認。在有需要時設立估價免稅額，以將遞延稅項資產減少至預期變現金額。

不確定的稅收狀況只有在「更有可能」在稅務審查中維持稅務立場的情況下，才會得到承認。這筆錢已確認的是大於50在考試中實現的可能性爲%。對於稅務倉位不是達到「更有可能」的測試時，沒有記錄任何稅收優惠。因少付而招致的罰款及利息所得稅費用在所發生的期間被歸類爲所得稅費用。沒有與所得稅有關的重大罰款或利息已在截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的年度發生。本公司不認爲存在任何不確定的稅收撥備在6月30日、2024年、2023年和2022年。本公司於香港的附屬公司須繳交香港的利得稅。本公司在中國的附屬公司須遵守中國所得稅法。截至2024年6月30日止年度， 2023年和2022年，公司產生的稅前收入爲471,717, $877,850 及$1,109,748 通過其香港子公司。

截至2024年6月30日，所有本公司附屬公司的部分報稅表仍可供香港及中國稅務機關依法審核。

增值稅(「增值稅」)

本公司是一名將軍納稅人，適用6%或16%的增值稅稅率，自2019年4月1日起，本公司適用增值稅稅率爲6%或13%。增值稅在發生時被報告爲對收入的扣除。允許增值稅一般納稅人的單位向供應商支付符合條件的進項增值稅，以抵銷其出口增值稅負債。

F-19

ICZOOM集團公司及其子公司
合併財務報表附註

注2--重要信息摘要會計政策 （注。）

發債成本

相關債務發行成本已確認債務負債在綜合資產負債表中列報，直接從債務賬面金額中扣除債務，與債務折扣一致。債務產生成本的攤銷是使用實際利息法和作爲利息支出的組成部分包括在內。

每股收益

公司計算收益每股收益(「EPS」)符合ASC第260號「每股收益」(「ASC第260號」)。ASC：260 要求具有複雜資本結構的公司提交基本每股收益和稀釋後每股收益。基本每股收益以淨收益除以按當期已發行普通股的加權平均計算。攤薄是指在每股潛力的基礎上產生的攤薄效應普通股(例如，可轉換證券、期權和認股權證)，就好像它們是在提交的期間開始時轉換的一樣，或發行日期，如果晚一些的話。具有反稀釋作用的潛在普通股(即增加每股收益或減少每股收益的普通股每股虧損)不計入稀釋後每股收益的計算。

下表列出了以下計算方法截至2024年和2023年6月30日的年度基本和稀釋後每股收益：

	爲結束的年頭 6月30日，
	2024			2023		2022
分子：
普通股股東應占淨(虧損)/收益	$	(2,272,297	)	$	1,751,170	$	2,569,810

分母：
加權平均普通股流通股數量--基本		10,415,461			9,201,374		8,826,374
未平倉期權		730,637			742,762		751,012
來自已發行期權的潛在攤薄股份		669,110			717,557		720,972
加權平均數-稀釋後的普通股流通股		11,084,571			9,918,931		9,547,346
(虧損)每股收益--基本	$	(0.22	)	$	0.19	$	0.29
(虧損)稀釋後每股收益	$	(0.20	)	$	0.18	$	0.27

員工福利計劃

該公司的在中國的子公司參與政府規定的多僱主固定繳款計劃，根據該計劃，工傷津貼、生育保險、醫療保險、失業救濟金和住房公積金全職員工。相關勞動法規要求公司在中國的子公司支付當地勞工和社會福利機構根據當地政府規定的適用基準和費率按月繳費。對該計劃的繳款在發生時計入費用。僱員的社會保障和福利福利作爲開支列入所附合並經營報表和綜合(虧損)/收入爲#美元。190,436, $175,762 和 $199,472截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的財年。

綜合(虧損)收益

綜合收益包括由兩部分組成，淨收益和其他全面收益。折算產生的外幣折算損益在合併財務報表中，以人民幣表示的合併財務報表中以美元表示的部分在綜合(虧損)/收益中列報綜合(虧損)/損益表

F-20

ICZOOM集團公司及其子公司
合併財務報表附註

注2--重要信息摘要會計政策 （注。）

現金流量表

根據ASC第230條，「現金流量表」，公司經營的現金流量是以當地貨幣爲基礎，使用該期間的平均匯率。因此，與合併報表中報告的資產和負債有關的數額現金流量的變化不一定與合併資產負債表上相應餘額的變化相一致。

政府補貼

政府補貼是由中國市政府有關部門提供，以補貼某些研究和開發項目的成本。The the the 公司在收到政府補貼時將其確認爲其他營業收入，因爲這些補貼不受任何過去或未來的影響條件，沒有表演條件或使用條件，它們不受未來退款的限制。政府補貼收到並確認爲其他營業收入共計#美元54,104, $125,125 及$213,741 截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的兩個年度。

基於股份的薪酬

公司授予股票向符合條件的員工提供服務的選擇權，並根據ASC第718號《薪酬計劃-股票》計算基於股份的薪酬補償。以股份爲基礎的薪酬獎勵在授予日以獎勵的公允價值計量，並確認爲費用，使用行權期間的直線法。

股票期權的公允價值是使用二項式期權估值模型確定的，該模型需要輸入高度主觀的假設，包括預期的波動率、行權倍數、無風險利率和股息收益率。對於預期的波動率，本公司已參考同一行業中幾家可比公司的歷史波動性。運動倍數被估計爲平均比率當員工決定自願行使其既得股票期權時，股票價格與行權價之間的關係。無風險的股票期權合同期限內的利率以有效的美國國債市場收益率爲基礎。授予的時間。股息率是基於股票期權合同期限內的預期股息政策。

關聯方和交易

本公司確定了相關的各方，並根據ASC第850號《關聯方披露》對關聯方交易進行覈算和披露以及其他相關的ASC標準。

當事人，可以是一家公司或個人，如果公司有能力直接或間接控制另一方或行使在做出財務和運營決策時對另一方有重大影響。公司也被認爲是有關聯的受到共同控制或者共同重大影響的。

關聯方之間的交易通常發生在正常業務過程中的當事人被視爲關聯方交易。關聯方之間的交易當事人也被認爲是關聯方交易，即使它們可能沒有得到會計確認。而ASC則是雖然沒有爲這類交易提供會計或計量指導，但它要求披露這些交易。

F-21

ICZOOM集團公司及其子公司
合併財務報表附註

注2--重要信息摘要會計政策 （注。）

最近的會計聲明

本公司認爲所有華碩的適用性和影響力。管理層定期審查發佈的新會計準則。

最近發佈的尚未採用的會計聲明

2023年11月，美國財務會計準則委員會發佈ASU 2023-07，分部報告(主題280)：對可報告分部披露的改進，旨在提高可報告性分部披露要求，主要是通過加強對重大費用的披露。更新將要求公共實體披露定期提供給首席運營決策者(CODM)幷包括在分部損益。要求公共實體按年度和中期方式披露其他分項項目的數額可報告的部分及其組成的說明。其他部門項目類別是部門收入之間的差額減去披露的重大費用和報告的每一分部損益衡量標準。有關修訂對本公司的從2024年1月1日開始的年度階段和從2025年1月1日開始的過渡期，允許提前採用，並將追溯適用於合併財務報表中列報的以往所有期間。該公司目前正在評估採用這一標準的影響，以確定其對公司披露的影響。

2023年12月，美國財務會計準則委員會發佈ASU 2023-09，所得稅(主題740)：改進所得稅披露，其中包括進一步提高收入的修正案稅收披露，主要是通過標準化和分解稅率調節類別和司法管轄區支付的所得稅。修正案從2025年1月1日開始在公司的年度期間生效，允許提前採用，並應可以前瞻性地或追溯地適用。公司目前正在評估採用該標準的影響，以確定其對公司披露的影響。

2023年8月，美國財務會計準則委員會發佈ASU 2023-08，無形商譽和其他-加密資產(主題350-60)：加密資產的會計和披露。修正案本更新內容適用於2024年12月15日之後開始的所有會計年度的所有實體，包括以下期間內的過渡期對於尚未發佈(或提供)的中期財務報表和年度財務報表，允許提前採用以供發行)。如果一個實體在過渡期內通過修正案，它必須在財政年度開始時通過修正案，包括該過渡期。本更新中的修訂要求對留存的期初餘額進行累計效果調整截至年度報告期開始時的收益(或權益或淨資產的其他適當組成部分) 通過修正案。公司目前正在評估採用該標準的影響，以確定其對公司的披露。

2024年1月，FASB發佈了ASU 2024-01，補償-股票補償 (主題718)：利潤、利息和類似獎勵的適用範圍。對於公共企業實體，本更新中的修訂爲自2024年12月15日起每年生效。以及在這些年度期間內的過渡期。對於所有其他實體，修正案適用於2025年12月15日之後的年度期間，以及這些年度期間內的過渡期中期和年度財務報表允許採用尚未印發或可供印發的財務報表。如果一實體在過渡期內通過修正，應自包括該修正在內的年度期間開始時通過。過渡期。公司目前正在評估採用該標準的影響，以確定其對公司披露。

F-22

ICZOOm Group Inc.和附屬公司
合併財務報表附註

附註3--應收賬款

應收賬款包括以下內容：

	6月30日， 2024		6月30日， 2023
應收賬款	$	28,297,491	$	76,690,246
應收賬款總額	$	28,297,491	$	76,690,246

公司賬目應收賬款（「AR」）主要包括公司產品銷售和交付時應收客戶的餘額客戶

全部2023年6月30日應收賬款餘額已收回。截至2024年9月15日，大約 79.8佔應收賬款餘額的% 2024年6月30日的已收集完畢。下表彙總了公司未償應收賬款及後續按老化桶收集：

	截止日期的餘額 6月30日， 2024		後續收集		% 收集
年齡不到6個月的AR	$	28,297,491		22,576,704		79.8	%
應收賬款總額	$	28,297,491		22,576,704		79.8	%

	截止日期的餘額 6月30日， 2023		後續收集		% 收集
年齡不到6個月的AR	$	76,401,424	$	76,401,424		100.0	%
7至12個月齡		288,822		288,822		100.0	%
應收帳款	$	76,690,246	$	76,690,246		100.0	%

可疑帳戶變動備抵如下以下是：

	6月30日， 2024		6月30日， 2023
期初餘額	$	-	$	99,003
反轉		-		(99,003	)
期末餘額	$	-	$	-

附註4--庫存，淨額

庫存，淨額，包括以下內容：

	6月30日， 2024		6月30日， 2023
半導體	$	325,428	$	764,592
設備、工具和其他		13,858		71,117
存貨計價準備		-		(1,851	)
總庫存，淨額	$	339,286	$	833,858

庫存減損變動如下：

	6月30日， 2024			6月30日， 2023
期初餘額	$	1,851		$	-
添加/（零售）		(1,851	)		1,851
期末餘額	$	-		$	1,851

F-23

ICZOOM集團公司及其子公司
合併財務報表附註

注5 -向供應商提供的預付款

對供應商的預付款淨額包括以下內容：

		6月30日， 2024				6月30日， 2023
對供應商的預付款		$	4,022,696			$	1,608,941

對供應商的預付款代表爲購買尚未交付的電子元件而支付給各供應商的餘額。這些預付款是免息的，無擔保及短期性質，並會定期檢討，以確定其賬面值是否已減值。自.起在2024年6月30日、2024年6月和2023年6月30日，由於公司認爲對供應商的所有預付款餘額完全可以實現，因此沒有記錄任何津貼。 2023年6月30日的供應商平衡預付款已在2024財年全面實現。截至2024年9月15日，大約 93.3%或$3.82024年6月30日對供應商的預付款餘額中的100萬已經實現。

附註6--短期投資

該公司的短期投資包括從中國內地銀行購買的理財產品，期限由一個月至十二個月不等。銀行將本公司的資金投資於某些金融工具，包括貨幣市場基金、債券或共同基金，並收取利率這些投資的回報範圍從1.5%到 2.5年利率。

短期投資包括以下內容：

	6月30日， 2024			6月30日， 2023
期初餘額	$	-		$	1,490
新增：購買更多理財產品		1,122,520			4,125,704
減去：短期投資到期時收到的收益		(1,122,520	)		(4,127,088	)
外幣兌換調整		-			(106	)
短期投資期末餘額	$	-		$	-

產生的利息收入來自短期投資金額達美元67,293, $14,748 及$30,775 止年度分別爲2024年、2023年和2022年6月30日。

附註7--預付費用和其他流動資產

預付費用和其他流動資產包括以下：

	6月30日， 2024		6月30日， 2023
其他應收賬款，淨額⁽¹⁾	$	918,761	$	1,286,920
預付費用⁽²⁾		65,802		54,281
預付費用和其他流動資產	$	984,563	$	1,341,201

(1)

其他應收賬款主要包括與公司購買電子元器件產品相關的預付增值稅截至資產負債表日尚未收到增值稅發票時，從第三方供應商處獲取。其他應收賬款還包括預付款向員工提供業務發展和經營租賃的按金。截至2024年6月30日，其他應收賬款餘額主要由美元組成457,056 預付增值稅進項稅，美元92,570 向員工預付款。$128,425 未償銀行存款和美元194,992 經營租賃的按金。所有2023年6月30日其他應收賬款餘額及大約 54.72佔6月30日的% 2024年其他應收賬款餘額已收款或結算。

(2)

預付費用主要包括預付服務器升級費用。

F-24

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附註8--財產和設備，淨額

財產和設備淨額由下列各項組成：

	6月30日， 2024			6月30日， 2023
辦公設備和傢俱	$	180,007		$	151,007
汽車		61,042			69,782
租賃權改進		183,526			403,778
小計		424,575			624,567
減去：累計折舊		(301,280	)		(498,535	)
財產和設備，淨額	$	123,295		$	126,032

折舊費用爲 $100,596, $65,471 及$29,887 分別截至2024年、2023年和2022年6月30日止年度。

附註9--無形資產，淨額

無形資產，淨資產，主要包括以下：

	6月30日， 2024			6月30日， 2023
資本化的內部使用軟件開發成本	$	987,476		$	905,431
減去：累計攤銷		(783,443	)		(616,995	)
無形資產，淨額	$	204,033		$	288,436

攤銷費用爲 $157,961, $131,762 及$118,184截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的五個年度，分別進行了分析。無形資產預計未來攤銷費用如下：

截至6月30日的12個月，	攤銷費用
2025		102,188
2026		65,392
2027		21,946
2028		11,396
此後		3,111
	$	204,033

附註10-租約

公司在中國的子公司與業主簽訂經營租賃協議，租賃辦公空間和倉庫。截至2024年6月30日，剩餘租約辦公空間和倉庫的術語是0.9五年和0.5分別是幾年。該公司的租賃協議沒有規定一個容易確定的隱含利率，也不是公司從出租人那裏獲得的。相反，該公司估計其增量貼現率以中國所在央行公佈的三年期國債利率爲基礎的貼現率租賃付款與現值之比。公司辦公空間和倉庫的經營租賃的貼現率爲3.35%和 2.85%。在截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的年度內，不存在可變租賃成本。截至2024年6月30日的年度， 2023年和2022年，運營租賃費用總額爲6,004, $432,422 及$582,631分別，和攤銷經營租賃使用權資產達#美元。595,440, $381,795 和41,968, 分別截至2024年6月30日止年度，租賃負債利息爲美元24,016.

F-25

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附註10-租約 （注。）

補充資產負債表相關信息經營租賃如下：

下表列出了與經營租賃相關的資產負債表上記錄的資產和負債。

	6月30日， 2024			6月30日， 2023
經營性租賃使用權資產	$	1,389,734			1,274,479
經營性租賃使用權資產累計攤銷		(1,010,633	)		(411,627	)
經營性租賃使用權資產淨額	$	379,101			862,852

經營租賃負債，流動		408,001			524,698
非流動經營租賃負債		-			375,056
經營租賃總負債，	$	408,001			899,754

截至2024年6月30日，經營租賃到期負債如下：

截至6月30日的十二個月，	6月30日， 2024
2025		413,496
未來最低租賃付款總額		413,496
減去：推定利息		(5,495	)
總	$	408,001

附註11--債務

該公司借款中國銀行、其他金融機構和第三方作爲流動資金。截至2024年6月30日和2023年6月30日，公司債務包括以下內容：

(A)短期貸款：

		6月30日， 2024			6月30日， 2023
上海浦東發展銀行	(1)	$	4,209,450		$	4,152,000
農業銀行	(2)		2,876,458			2,750,000
工商銀行	(3)		-			2,400,000
中國銀行	(4)		3,012,146			4,732,116
WeBank	(6)		140,315			-
減去：債務發行成本	(7)		(27,105	)		(11,593	)
短期貸款總額，淨額		$	10,211,264		$	14,022,523

(1) 2023年3月30日，公司借入人民幣16.1 百萬（約美元$2.300萬）來自上海浦東發展銀行（「SPD」）的短期貸款作爲六個月的流動資金，貸款到期日爲 2023年9月26日及實際利率爲 4.64每年%。借入的貸款由公司某些股東擔保。貸款到期時已全額償還。

F-26

ICZOOM集團公司及其子公司
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附註11 - 債務 （注。）

對 2023年4月25日，公司借入人民幣13.9 百萬（約美元2.0 從SPD銀行獲得的短期貸款（百萬）作爲工作資本金六個月，貸款到期日 2023年10月20日及實際利率爲 2.85每年%。貸款借款由公司某些股東擔保。貸款到期時已全額償還。

2023年10月24日，公司借入人民幣16.0 萬（約美元美元2.200萬）SPD銀行的短期貸款作爲六個月的流動資金，貸款到期日四月 2024年19月及實際利率爲 2.74每年%。借入的貸款由公司某些股東擔保。貸款到期時已全額償還。

2023年10月27日，公司借入人民幣14.0 萬（約美元$2.0萬）SPD銀行短期貸款作爲六個月的流動資金，貸款到期日爲四月 2024年24日及實際利率爲 2.61年利率。借入的貸款由公司的某些股東擔保。貸款到期時已全額償還。

2024年4月23日，公司借入人民幣16.0 百萬（約美元2.2從SPD銀行獲得的短期貸款，作爲六個月的營運資金，貸款到期日爲2024年10月18日及實際利率爲 2.06年利率。借來的貸款是由公司的某些股東。貸款已於2024年9月24日全額償還。

2024年4月26日，公司借入人民幣14.0萬 (約合美元$2.0從SPD銀行獲得的短期貸款，作爲營運資金，爲期六個月，貸款到期日爲 2024年10月23日及實際利率爲 2.05年利率。借入的貸款由本公司的若干股東們。貸款已於2024年9月24日全額償還。

就上述貸款而言從SPD銀行，該公司的某些股東以其個人財產作爲抵押品，爲這些貸款提供聯合擔保。

(2) 2月22日， 2023年，該公司借入美元2.75從ABC獲得的短期貸款，作爲營運資金，爲期6個月，貸款到期日爲 2023年8月18日及實際利率爲 5.69年利率。貸款到期時已全額償還。

2023年8月25日，公司借入人民幣20.5 萬（約美元美元2.9 百萬）從ABC銀行短期貸款作爲六個月的流動資金，貸款到期日爲二月 2024年18日及實際利率爲 3.80年利率。貸款到期時已全額償還。

2024年2月21日，公司借入人民幣20.51000萬歐元(約合人民幣180萬元)2.9 百萬）ABC短期貸款作爲六個月的流動資金，貸款到期日爲 2024年8月18日及實際利率爲 3.8年利率。貸款到期時已全額償還。

對於上述貸款公司部分股東從ABC銀行以個人財產作爲抵押品，爲這些貸款提供了共同擔保。

(3) 2023年5月11日，公司借入美元1.3 工商銀行短期貸款百萬美元作爲三個月的流動資金，貸款到期日爲八月 2023年8月及實際利率爲 5.56每年%。從工商銀行借入的貸款由公司的特定擔保股東貸款到期時已全額償還。

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合併財務報表附註

注 11個月的債務(續)

2023年6月9日，公司借入的美元1.1從工商銀行獲得的100萬歐元短期貸款作爲營運資金，期限三個月，貸款到期日爲9月5日， 2023年及實際利率爲 5.52年利率。從工商銀行借入的貸款由本公司的若干股東擔保。貸款到期時已全額償還。

2023年8月10日，公司借入的美元1.3從工商銀行獲得的100萬歐元短期貸款作爲營運資金，期限三個月，貸款到期日爲11月7日， 2023年及實際利率爲 5.90年利率。從工商銀行借入的貸款由本公司的若干股東擔保。貸款到期時已全額償還。

2023年9月7日，該公司借入了$1.1萬工行短期貸款作爲營運資金，期限三個月，貸款到期日爲2023年12月5日和有效利息速度5.99年利率。從工商銀行借入的貸款由本公司的若干股東擔保。這筆貸款是全額的到期時償還的。

2023年11月9日，公司借入人民幣9.0 百萬歐元(約合美元1.3百萬美元)工商銀行提供的短期貸款作爲營運資金，期限三個月，貸款到期日爲 2024年2月7日及實際利率爲 4.5每年%。從工商銀行借入的貸款由公司擔保某些股東。該貸款已於2024年1月25日全額償還。

12月11日，公司借款人民幣8.0 百萬（約美元1.1 百萬）從工商銀行短期貸款作爲三個月的流動資金，有貸款到期日爲 2024年3月8日及實際利率爲 4.50每年%。從工商銀行借入的貸款由公司的某些股東。貸款到期時已全額償還。

2024年1月29日，公司借入人民幣9.01000萬歐元(約合人民幣180萬元)1.3 百萬）從工商銀行短期貸款作爲三個月的流動資金，貸款到期日爲 2024年4月26日及實際利率爲 4.50每年%。從工商銀行借的貸款有擔保由公司的某些股東。貸款到期時已全額償還。

2024年3月22日，公司借款人民幣8.01000萬歐元(約合人民幣180萬元)1.1 百萬）從工商銀行短期貸款作爲三個月的流動資金，有貸款到期日爲 2024年6月7日及實際利率爲 4.50每年%。從工商銀行借入的貸款由公司擔保某些股東。該貸款已於2024年5月30日全額償還。

2024年5月13日，公司借款人民幣9.01000萬歐元(約合人民幣180萬元)1.3 百萬）從工商銀行短期貸款作爲三個月的流動資金，有貸款到期日爲 2024年8月8日及實際利率爲 4.50每年%。從工商銀行借入的貸款由公司的某些股東。該貸款已於2024年5月30日全額償還。

對於上述貸款公司部分股東從工商銀行以個人財產質押爲抵押，爲該等貸款提供了共同擔保側脈。

(4) 9月27日， 2022年，公司借入英鎊0.921000萬歐元(約合人民幣180萬元)1.2 百萬）中國銀行短期貸款作爲工作資本金爲十二個月，貸款到期日爲 2023年9月27日及實際利率爲 4.51每年%。的貸款以日元日元定期存款抵押144.71000萬歐元(約合人民幣180萬元)0.9 百萬）。貸款到期時已全額償還。

2022年11月21日，公司借入歐元0.971000萬歐元(約合人民幣180萬元)1.1 百萬）中國銀行短期貸款作爲流動資金爲期十二個月，貸款到期日爲 2023年11月21日及實際利率爲 2.58每年%。該貸款已以英鎊定期存款抵押0.841000萬歐元(約合人民幣180萬元)1.07 百萬）。貸款到期時已全額償還。

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合併財務報表附註

注意 11 - DEBT (續)

2023年3月28日，公司借入港幣11.81000萬歐元(約合人民幣180萬元)1.5 百萬）中國銀行短期貸款作爲十二個月的流動資金，貸款到期日爲 2024年3月27日及實際利率爲 3.02每年%。該貸款以定期存款爲抵押日元¥196.81000萬歐元(約合人民幣180萬元)1.24 百萬）。貸款到期時已全額償還。

2023年6月28日，公司借入英鎊0.81000萬歐元(約合人民幣180萬元)1.0 百萬）中國銀行短期貸款作爲十二個月的流動資金，貸款到期日爲 2024年6月27日及實際利率爲 6.02每年%。該貸款以日元定期存款質押 ¥144.01000萬歐元(約合人民幣180萬元)0.9 百萬）。貸款到期時已全額償還。

對 2023年8月29日，公司借入港元 7.91000萬歐元(約合人民幣180萬元)1.0萬）中國銀行短期貸款作爲工作資本金爲十二個月，貸款到期日爲 2024年8月28日及實際利率爲 3.73每年%。貸款以日元定期存款質押 146.61000萬歐元(約合人民幣180萬元)0.9(億美元)。貸款到期時已全額償還。

2023年11月21日，公司借入港元 7.81000萬歐元(約合人民幣180萬元)1.0萬）中國銀行短期貸款作爲十二個月的流動資金，貸款到期日爲 2024年11月20日及實際利率爲 5.24每年%。該貸款以定期存款爲抵押 JPY 148.41000萬歐元(約合人民幣180萬元)0.9(億美元)。

2024年1月23日，公司借款 780萬港元（約美元1.0萬）中國銀行短期貸款作爲十二個月的流動資金，貸款到期日爲 2025年1月22日及實際利率爲 4.7每年%。該貸款以英鎊定期存款抵押 0.81000萬歐元(約合人民幣180萬元)1.0(億美元)。

(5)2023年7月20日，公司借入人民幣2.21000萬歐元(約合人民幣180萬元)0.3 百萬）中國建設銀行短期貸款作爲流動資金爲期九個月，貸款到期日爲 2024年3月13日及實際利率爲 3.85每年%。貸款已全額到期時償還。

2024年3月19日，公司借款人民幣1.31000萬歐元(約合人民幣180萬元)0.2 百萬）中國建設銀行短期貸款作爲流動資金十二個月，貸款到期日爲 2024年3月19日及實際利率爲 3.8每年%。貸款已全部償還 2024年4月26日。

(6) 2023年8月4日，公司借入人民幣1.01000萬歐元(約合人民幣180萬元)0.1 百萬）中國微銀行短期貸款，作爲兩人的流動資金月，貸款到期日爲 2023年10月3日及實際利率爲 8.82年利率。貸款到期時已全額償還。

2023年10月7日，公司借款人民幣2.01000萬歐元(約合人民幣180萬元)0.3 從中國微銀行獲得短期貸款，作爲兩年的流動資金，貸款到期日爲 2025年10月17日及實際利率爲 10.26每年%。貸款已於11月17日全部償還， 2023.

2024年2月18日，公司借入人民幣2.01000萬歐元(約合人民幣180萬元)0.3 百萬）來自Webank的短期貸款作爲兩年的流動資金，其中貸款到期日 2026年2月17日及實際利率爲 6.84每年%。該貸款已於2024年5月18日全額償還。

2024年4月8日，公司借款人民幣1.01000萬歐元(約合人民幣180萬元)0.1 百萬）來自Webank的短期貸款作爲爲期兩年的流動資金，有貸款期限日期 2026年4月17日及實際利率爲 7.2每年%。該貸款已於2024年7月8日全額償還。

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合併財務報表附註

注意 11 - DEBT (續)

(7) 爲了獲得上述來自中國銀行的貸款，截至2024年6月30日和2023年6月30日，公司發生貸款總額爲美元36,291 和$292,998 貸款發放向上述關聯方提供貸款擔保並將其個人資產作爲抵押品支付的費用保障貸款。貸款發起費記錄爲貸款餘額的遞延融資成本。止年度 2024年6月30日和2023年6月30日，美元160,681 和$215,370 遞延融資成本分別攤銷。

對上述來自中國銀行和金融機構的短期貸款、利息支出爲美元640,222, $530,568 和$293,102 或分別截至2024年、2023年和2022年6月30日的年度。

(b)應付票據

公司與中國銀行擁有各種信貸安排，以應付票據形式提供營運資金。

2024年5月21日，公司又獲得了一條線路華夏銀行人民幣授信11 百萬（相當於美元1,543,465)作爲銀行承兌匯票形式的營運資金。該票據爲免息票據，到期日爲2024年11月17日。該公司承諾的限制性現金爲#美元0.16百萬作爲抵押品以確保這張紙條的安全。

(c)是短期的借款--第三方貸款

從2023年6月到8月，《公司》從無關聯公司借款作爲營運資金，借款到期日爲2023年8月至2024年5月，和實際利率3.6年利率。截至2024年6月30日和2023年6月30日，未償還餘額均爲零.

年的利息支出總額這些第三方貸款總額爲#美元。2,549, $8,592 及$33,391 在截至以下年度的 2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日。

附註12--應付帳款

公司的帳目應付款項(「應付款項」)主要包括應付供應商購買電子零件產品的結餘。6月30日， 2023年應付賬款餘額已全部結清。截至2024年9月15日，大約90.5應付帳款餘額的% 截至6月30日，2024年已落戶。

下表總結了公司應收賬款及後續按賬齡區間結算：

	截止日期的餘額 6月30日， 2024		後續結算		% 收集
賬齡不足6個月的應付賬款	$	5,263,945	$	4,762,206		90.5	%
應付賬款總額	$	5,263,945	$	4,762,206		90.5	%

	截止日期的餘額 6月30日， 2023		後續結算		% 收集
賬齡不足6個月的應付賬款	$	50,049,201	$	50,049,201		100.0	%
賬齡爲7至12個月的應付賬款		1,078,127		1,078,127		100.0	%
應付賬款總額	$	51,127,328	$	51,127,328		100.0	%

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合併財務報表附註

附註13--稅收

(A)企業所得稅(「CIT」)

開曼群島

根據現行稅法該公司的收入或資本收益無需繳稅。此外，開曼群島沒有預扣稅將在公司向股東支付股息時徵收。

香港

ICZOOm HK、eHub、HJET HK 和Components Zone HK在香港註冊成立，並按以下稅率繳納利得稅16.5所得應納稅所得額百分比 2018年4月1日前在香港。自2018年4月1日或之後開始的財政年度起，兩級利得稅稅率制度生效，利得稅稅率爲8.25首港元應評稅利潤的%21000萬美元和 16.5任何應評稅利潤超過港元的%21000萬美元。有一項反分裂措施，每個小組都必須提名集團中只有一家公司受益於累進稅率。因此，eHub由公司提名並納稅速度8.25首個港幣$%2 百萬的應納稅利潤和稅率 16.5剩餘利潤的%和ICZOOm HK，HJET 香港及香港零件區須按以下稅率繳納香港利得稅16.5分別爲截至2024年6月30日及2023年6月30日止年度的年利率。

中華人民共和國

ICZOOm WFOE，HJET順通， ICZOOm深圳、HJET供應鏈、恒諾陳氏、HJET物流和派明深圳均在中國註冊成立，並受《中華人民共和國企業所得稅法》(以下簡稱《企業所得稅法》)，按以下法定所得稅率徵稅：25%.

EIT給予High和新科技企業(「HNTE」)在這一稅收優惠下，HNTE有權享受以下所得稅稅率：15%，但必須每三年重新申請一次HNTE身份。ICZOOM深圳，公司旗下ICZOOM之一在中國的經營實體，被批准爲HNTE，並有權獲得減少的收入稅費速度15自2023年12月起生效，有效期三年。

(i) 開曼群島所得稅條款的組成部分離島、香港、中國如下：

	2024			2023			2022
現行稅額撥備
開曼群島	$	—		$	—		$	—
香港		69,120			84,828			183,197
中國		-			157,376			398,085
		69,120			242,204			581,282
遞延稅金準備(福利)
開曼群島		—			—			—
香港		305			(305	)		—
中國		(135,141	)		23,771			5,994
		(134,836	)		23,465			5,994
所得稅(福利)/費用	$	(65,716	)	$	265,670		$	587,276

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合併財務報表附註

附註13--稅收 （注。）

調和分歧按中國法定所得稅率計算的所得稅撥備與公司實際所得稅撥備之間截至2024年6月30日、2023年和2022年6月30日止年度分別如下：

	在過去幾年裏 6月30日，
	2024			2023			2022
所得稅（福利）費用按中國法定稅率計算	$	(584,503	)	$	504,210		$	709,419
利差對香港實體的影響		523,579			(110,932	)		(146,790	)
不可扣除的費用：
基於股票的薪酬*		-			14,649			13,543
餐飲和娛樂		6,869			3,375			4,067
更改估值免稅額		(11,661	)		(145,632	)		7,037
實際所得稅(福利)/費用	$	(65,716	)	$	265,670		$	587,276

The the the 公司的股票薪酬支出記錄在開曼群島母公司的水平之下。根據現行稅法在開曼群島，本公司的收入或資本利得無需繳稅。因此，基於股票的薪酬費用就所得稅而言，是不可扣除的費用。

遞延稅項資產

公司的遞延稅項資產包括以下內容之一：

	6月30日， 2024			6月30日， 2023
從淨營業虧損(「NOL」)衍生的遞延稅項資產結轉	$	533,757		$	406,760
庫存津貼		-			305
減去：估值免稅額		(398,659	)		(406,760	)
遞延稅項資產	$	135,098		$	305

估價免稅額的變動：

	6月30日， 2024			6月30日， 2023
年初餘額	$	406,760		$	576,432
本期(沖銷)		(8,101	)		(169,672	)
年終結餘	$	398,659		$	406,760

公司定期上門評估遞延稅項資產變現的可能性，並通過估值減少遞延稅項資產的賬面金額在它認爲一部分不會變現的程度上的津貼。管理層考慮了新的證據，無論是積極的還是消極的，可能會影響公司未來的遞延稅項資產變現，包括其最近的累計收益經驗、預期未來收入、可用於納稅申報的結轉期間和其他相關因素。公司有四家子公司在香港，包括ICZOOm HK，Components Zone HK，HJET HK和eHub，其中Components Zone HK報告爲經常性運營虧損從2015年到2024年6月。此外，該公司在中國還有五家子公司，其中ICZOOm深圳也有報道自2015年至2024年6月，經常性運營虧損。

由於終止了 VIE協議於2021年12月達成，估值津貼爲$158,621自深圳派明的前期應計費用被撤職是因爲公司將不再鞏固VIE、排明深圳的經營成果。管理層的結論是上述香港及中國附屬公司在可見不久的將來盈利及利用其淨營運的機會虧損結轉是不確定的。因此，該公司提供了#美元的估值津貼。398,659, $406,760 和 $576,432 該等子公司分別截至2024年、2023年和2022年6月30日止年度的遞延所得稅資產。

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附註13--稅收 （注。）

(B)應繳稅款

應繳稅款包括以下內容：

	6月30日， 2024		6月30日， 2023
應付所得稅	$	2,308,231	$	2,363,980
應繳增值稅		943,253		568,157
應繳稅款總額	$	3,251,484	$	2,932,137

附註14--關聯方交易

a. 因關聯方的原因

應受關聯方包括以下內容：

名字	關聯方關係	6月30日， 2024		6月30日， 2023
劉端榮女士	股東、董事和首席運營官	$	455,454	$	1,451,842
夏雷霞先生	股東、董事長兼首席執行官		4,316		21,943
其他股東	該公司的股東代表		14,774		34,981
應付關聯方的合計		$	474,544	$	1,508,766

截至2024年6月30日和2023年，應付關聯方的餘額爲本公司股東的貸款預付款，並於年度用作營運資金公司的正常業務流程。這筆預付款是不計息的，應按需支付。

B.關聯方提供的貸款擔保

與本公司的向中國各銀行、本公司控股股東及行政總裁及其他數名股東的短期借款共同與銀行簽訂擔保協議，將個人財產抵押給銀行，以獲得銀行貸款。該公司還發生了貸款發放費：$36,291, $292,998 及$142,430 截至6月30日止年度，分別在2024年、2023年和2022年向提供此類貸款擔保的關聯方支付(見附註11)。

注15--濃度

該公司的大部分收入和費用交易以人民幣計價，公司及其子公司的大部分資產和負債以人民幣計價，人民幣不能自由兌換成外幣。在中國，某些外匯交易法律規定，只有經授權的金融機構才能按照人民中國銀行確定的匯率進行交易 (「人行」)。公司在中國以人民幣以外的貨幣匯款，必須通過中國人民銀行或其他中國辦理外匯管理機構需要某些證明文件才能影響匯款。截至6月底止年度於2024年、2024年、2023年及2022年，本公司的主要資產位於中國，本公司的主要收入不包括公司間交易來自其位於中國的附屬公司。

截至2024年6月30日和2023年，$4,318,682 和$5,713,265本公司現金及限制性現金的一半存入中國境內的金融機構如果目前沒有規則或法規要求此類金融機構爲銀行存款提供保險，銀行倒閉事件。截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月，公司的大量資產位於中國，公司的除公司間交易外，大部分收入來自其位於中國的附屬公司。

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注 15%的濃度 (續)

截至六月底止年度 30年、2024年、2023年和2022年，沒有一個客戶的收入佔公司總收入的10%以上。公司的最高層 10 客戶總數 24.1%和26.7分別佔截至2024年和2023年6月30日止年度總收入的%。

截至2024年6月30日到2023年，沒有客戶佔應收賬款餘額總額的10%以上。

截至2024年6月30日而2023年，2個和零供應商佔供應商預付款餘額總額的10%或更多。

截至2024年6月30日到2023年，沒有一家供應商的應收賬款餘額超過10%。

截至六月底止年度 30年、2024年、2023年和2022年，沒有一家供應商的採購量超過公司總採購量的10%。

附註16--股東權益

普通股

該公司成立爲法人根據開曼群島法律，2015年6月23日。普通股最初的法定發行數量爲1001000萬股票面價值爲美元0.02 每股（包括 60,000,000A類股和A類股40,000,000B類股份)。 A類普通股和B類普通股的持有人除投票權和轉換權外，享有相同的權利。對於需要股東投票的事項，每股A類普通股將有權投一票，每股B類普通股將有權投一票。普通股將有權獲得10票。A類普通股不得轉換爲任何其他類別的股票。這個 B類普通股在發行後可根據持有人的選擇隨時轉換爲A類普通股一對一的基礎上。

2020年11月13日，公司修改了公司章程大綱，將法定股數按以下比例反向拆分4投1中共享至25萬面值爲美元的股票0.08 每股，並將已發行股份從 70,610,963 面值美元股票0.02 每股到 17,652,743 面值美元的普通股0.08 每股2022年8月8日，公司修訂了公司章程大綱按比例反向拆分授權股數 1比2共享至35 百萬股面值美元0.16 每股，並反向拆分已發行股份 17,652,743 面值美元股票0.08 每股 8,826,374 面值普通股爲$0.16 每股反向拆分被視爲公司重組的一部分，其追溯適用，就像交易發生在所列期間開始時。

由於這種敬畏分拆後，A類普通股授權股數變更爲 60,000,000共享至15,000,000 股份，並授權 b類普通股數量已從 40,000,000共享至10,000,000 股

2021年8月25日，公司修改了其組織章程大綱，將A類普通股的法定股份從 15,000,000 股份到 60,000,000 面值爲美元的股票0.08 每股由於此次修訂，授權普通股總數已由 25,000,000 股份（包括 15,000,000 A類普通股及 10,000,000 b類普通股）至 70,000,000 股份（包括 60,000,000 A類普通股及 10,000,000 b類普通股）。

F-34

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合併財務報表附註

注16 -股東權益 (續)

2022年8月8日，公司修改了其組織備忘錄，以以下比例反向拆分授權股份數量 1比2共享至35 萬面值美元的股票0.16 每股，並將已發行股份從 17,652,743 面值美元股票0.08 每股到 8,826,374 面值美元的普通股0.16每股。反向拆分被認爲是公司重組的一部分，如果交易發生在列報的期間開始時(見附註1)，則可追溯適用。

作爲這種尊敬的結果拆分後，A類普通股的授權數量已從60,000,000共享至30,000,000共享和授權 B類普通股的數量已從10,000,000共享至5,000,000股份。截至2022年8月8日，公司有8,826,374 已發行和發行的普通股（包括 4,996,874 A類普通股股份和 3,829,500中國股票 B類普通股)。

2023年3月15日，公司在納斯達克資本市場完成首次公開募股併發行1,500,000A類普通股。截至2023年6月30日，該公司擁有10,326,374 已發行和發行的普通股（包括 6,496,874A類普通股及3,829,500 B類股份(普通股)。

2023年9月14日，公司發行43,784A類普通股根據日期爲2023年3月17日的認股權證授予基準公司有限責任公司本公司和基準公司有限責任公司。截至2023年9月14日，公司擁有10,370,158已發行和已發行普通股 (包括6,540,658A類普通股及3,829,500B類普通股)。

2024年6月25日，公司已發佈631,200A類普通股根據本計劃(定義見下文)向其僱員行使購股權。截至2024年6月25日，公司擁有11,001,358 已發行和發行的普通股（包括 7,171,858A類普通股股票和3,829,500B類普通股。)。

法定準備金和受限淨資產

中國有關法律法規限制本公司在中國的子公司和本公司轉讓相當於其法定資產的一部分淨資產儲備金及其股本以貸款、墊款或現金股息的形式向本公司支付。僅中國實體的累計未經第三方同意，利潤可作爲股息分配給公司。

該公司被要求撥付若干儲備金，包括法定盈餘公積金及酌情盈餘公積金，按稅後淨收入是根據中國公認會計原則(「中華人民共和國公認會計原則」)厘定。撥款法定盈餘公積金的最低限額10根據中國公認會計原則確定的稅後淨利潤的百分比儲備等於 50實體註冊資本的%。酌情盈餘公積金的撥款額爲董事會的自由裁量權。法定準備金可用於彌補上一年度的虧損，並可用於一般業務擴張和生產或增加註冊資本，但不能作爲現金股息分配。

股息的支付在中國組織的實體受到限制、程序和手續的限制。中國目前的法規允許支付股息只能從按照中國會計準則和規定確定的累計利潤中支付。結果是根據美國公認會計原則編制的合併財務報表中反映的經營情況與法定財務報表中的經營情況不同外商獨資企業及其子公司和公司的財務報表。外商獨資公司的股息匯出中國的出境須經國家外匯管理局指定的銀行審核。

鑑於上述限制，本公司的中國附屬公司及本公司在向本公司轉讓其淨資產的能力方面受到限制。中國的外匯和其他法規可能會進一步限制外商獨資企業、本公司和本公司的中國子公司以股息、貸款和墊款的形式向公司轉移資金。

截至2024年6月30日和 2023年，根據中國成文法確定的限制金額合計爲$624,097。截至2024年6月30日和2023年6月，該公司的受限淨資產總額爲$22,341,270及$21,071,864，分別爲。

F-35

ICZOOM集團公司及其子公司
合併財務報表附註

附註17-基於股份的薪酬

2015年10月5日，公司董事會批准了2015年度股權激勵計劃(以下簡稱《計劃》)，旨在提供激勵以及對員工和高管的獎勵。根據該計劃，50,000,000公司預留A類普通股發放給合格的員工、董事和高級職員。鑑於2020年11月13日和2022年8月8日的反向分裂 (見附註16)，預留供發行的普通股數量改爲6,250,000 股

根據該計劃，以下內容已向公司員工、董事和高級職員授予股票補償（期權股份數量和行使情況價格反映了2020年11月13日1比4股票反向分拆的影響以及1比2股票反向分拆的影響 2022年8月8日）：

(1)

對 2015年10月5日，購買選項 795,644 公司A類普通股股份已按年授出行使價格爲美元0.16 每股這些購股權將在服務期內平等歸屬四年併到期 10月5日， 2023.

(2)

對 2016年12月26日，購買選項 64,250 公司A類普通股股份已按年授出行使價格爲美元0.16 每股這些購股權將在服務期內平等歸屬四年併到期 12月26日， 2024.

(3)

對 2017年12月22日，購買選項 213,125 公司A類普通股的行使已授予價$0.16.這些期權股份將在服務期內平等歸屬四年，並於 2025年12月22日.

(4)

對 2018年12月21日，購買選項 44,250 公司A類普通股的行使已授予價$0.16 每股這些期權股份將在服務期內平等歸屬四年，並於 12月21日， 2026.

(5)

2020年1月15日，購買選項 33,788 股份公司的A類普通股已以行使價爲美元授予2.40 每股這些期權股份平等歸屬服務期爲四年，並於 2028年1月15日.

下表總結公司的股票期權活動：

	數量選項			加權平均行使價格		加權平均剩餘合同 term		公允價值
未償還，2021年6月30日		960,174		$	0.18		2.80	$	2,551,737
可行使，2021年6月30日		949,093		$	0.16		2.76	$	2,470,526
授與		—			—		—		—
被沒收		(209,162	)		0.16		—		(1,672,892	)
已鍛鍊		—			—		—		—
未償還，2022年6月30日		751,012			0.16		1.05	$	878,845
可行使，2022年6月30日		749,440			0.17		1.04	$	869,478
授與		—			—		—		—
被沒收		(8,250	)		0.16		—		(49,159	)
已鍛鍊		—			—		—		—
傑出，2023年6月30日		742,762			0.18		0.05	$	829,686
可撤銷，2023年6月30日		742,762			0.18		0.05	$	829,686
授與		—			—		—		—
被沒收		(12,125	)		0.16		—		(72,249	)
已鍛鍊		—			—		—		—
優秀，2024年6月30日		730,637			0.18		—	$	757,437
可行使，2024年6月30日		730,637			0.18		—	$	757,437

F-36

ICZOOM集團公司及其子公司
合併財務報表附註

附註17-基於股份的薪酬 (續)

股票期權的公允價值是使用二叉樹期權估值模型確定的。二項模型需要輸入高度主觀的假設，包括預期股價波動和次優提前行權係數。合同期內的無風險利率其中的期權是基於授予時有效的美國國債的市場收益率。對於預期的波動性，公司參考了幾家可比公司的歷史波動性。估計了次優的早期運動因子基於本公司對受贈人行使行爲的預期。公司管理層對此負有最終責任用於確定其普通股的估計公允價值。

沒有授予任何期權根據截至2024年6月30日的年度計劃。

2021年3月19日，根據對該計劃，公司董事會批准授予68 員工的購買選擇 579,100本公司的股份行使價爲$$的普通股2.40 每股這些期權股份將在服務期內平等歸屬四幾年來，並在以下日期到期2029年3月19日。然而，2021年6月10日，公司董事會批准推遲發行該股。向這些員工授予上述股票期權。

股份的總公允價值截至2024年6月和2023年6月止年度授予的期權爲零和$9,366，分別爲。公司記錄了基於股份的薪酬費用的零和$102,783 分別截至2024年6月30日和2023年6月30日的年度。

截至2024年6月30日和2023年6月，有零和零未確認與公司授予的購股權相關的股份薪酬費用，預計將按加權平均值確認歸屬期爲0和 0分別爲兩年。

附註18--承付款和或有事項

經營租賃承諾額

之經營租賃承擔上述主要包括短期租賃承諾和尚未開始但產生重大影響的租賃公司的權利和義務，不包括在經營租賃使用權資產和租賃負債中。爲截至2024年6月30日和2023年6月30日止年度，經營租賃費用總額爲美元6,004 和$432,422，分別爲。截至2024年6月30日，不可取消經營租賃協議下的未來最低租賃付款如下：

截至6月30日的十二個月，	租賃費用
2025		52,012
總		52,012

或有事件

該公司不時地是在正常業務過程中發生的各種法律訴訟的一方。本公司應計與這些事項相關的成本當它們成爲可能的，並且可以合理地估計金額時。與或有損失有關的法律費用將計入費用已招致的。公司管理層預計不會因個別處理此類索賠和訴訟而承擔任何責任或合計對本公司的綜合財務狀況、經營業績及現金流。

F-37

ICZOOm Group Inc.和附屬公司
合併財務報表附註

附註19--後續事件

2024年7月至2024年10月，該公司總共償還了#美元8.2到期時向各金融機構發放的未償還的短期銀行貸款 (見附註11)。

2024年7月至2024年10月，該公司額外借入了$6.8來自多家中國銀行的100萬筆貸款，包括：

(1)

2024年8月20日，公司借入人民幣10.01000萬歐元(約合人民幣180萬元)1.4百萬美元)從ABC獲得的短期貸款，作爲營運資金，爲期六個月，貸款到期日爲2025年2月14日及實際利率爲 3.7年利率。借入的貸款由公司的某些股東擔保。

(2)

2024年9月19日，公司借入人民幣10.51000萬歐元(約合人民幣180萬元)1.5百萬美元)從ABC獲得的短期貸款，作爲營運資金，爲期六個月，貸款到期日爲2025年3月17日及實際利率爲 3.7年利率。借入的貸款由公司的某些股東擔保。

(3)

2024年9月26日，公司借入人民幣111000萬歐元(約合人民幣180萬元)1.5 百萬）SPD短期貸款作爲六個月的流動資金，貸款到期日爲 2025年3月25日及實際利率爲 2.0每年%。借入的貸款由公司某些股東擔保。

(4)

2024年9月26日，公司借入人民幣111000萬歐元(約合人民幣180萬元)1.5 百萬）SPD銀行短期貸款作爲六個月的流動資金，貸款到期日 2025年3月26日及實際利率爲 3.8每年%。借入的貸款由公司某些股東擔保。

(5)

對 2024年10月22日，公司借款人民幣111000萬歐元(約合人民幣180萬元)1.5 百萬）SPD銀行短期貸款作爲流動資金爲期六個月，貸款到期日爲 2025年4月18日及實際利率爲 2.0每年%。借入的貸款有擔保由公司的某些股東。

由於上述償還和新借款後，該公司未償還短期銀行貸款餘額爲美元8.8 截至公司成立之日，百萬發佈合併財務報表。

AS 截至2024年10月22日，總共有730 637根據該計劃發行A類普通股之後 2024年6月30日：

(1)

52,000A類普通股於2024年8月23日發行。

(2)

508,750A類普通股於2024年9月5日發行。

(3)

169,887A類普通股於2024年9月14日發行。

該公司評估了截至合併財務報表日期的後續事項可供發佈，並截至本年度報告指出，除已披露的事件外，沒有其他需要報告的後續事件。

注意：母公司的20個月的財務信息報告

規則第12-04(A)條、第5-04(C)條和第4-08(E)(3)條 S-X規定，合併限制淨資產時，須報送母公司財務信息截至最近結束的財年結束時，子公司超過合併淨資產的25%。該公司的業績按照這一要求對合並子公司的受限淨資產進行測試，結論是適用的由於本公司中國附屬公司的受限制淨資產及VIE超過25合併淨資產的百分比因此，母公司的簡明財務報表包含在本公司的財務報表中。

就上述目的而言合併子公司和VIE的測試、受限淨資產應指公司比例份額的該金額合併子公司的淨資產(在公司間抵銷後)，在最近一個會計年度結束時可能沒有未經同意，子公司和VIE以貸款、墊款或現金股利的形式轉讓給母公司第三方的。

中期財務信息已採用與本公司綜合財務報表相同的會計政策編制但母公司對子公司和VIE的投資採用權益法覈算的除外。在簡明資產負債表中列示爲「對子公司和VIE的投資」以及各自的利潤或虧損在簡明的全面收益表上作爲「子公司收益中的權益和VIE」。

腳註披露包含與公司運營相關的補充信息，因此，這些聲明應一併閱讀連同本公司綜合中期財務報表附註。某些資料及腳註的披露通常根據美國公認會計原則編制的財務報表中包含的信息已被精簡或省略。

該公司沒有支付任何列報期間的股息。截至2024年和2023年6月30日，沒有重大或有事項，爲公司的長期債務或擔保，但在合併財務中單獨披露的除外聲明(如有的話)。

F-38

ICZOOM集團公司及其子公司
合併財務報表附註

注意：母公司的20個月的財務信息報告 (續)

ICZOOM集團公司

母公司資產負債表

	6月30日， 2024			6月30日， 2023
資產
非流動資產
對子公司的投資	$	15,380,714		$	15,544,196
總資產	$	15,380,714		$	15,544,196

負債和股東權益
負債	$	—		$	—

承付款和或有事項

股東權益
普通股，美元0.16面值，35,000,000 授權股份， 11,001,358 和 10,326,374 截至2024年6月30日和2023年6月30日已發行和已發行股份：*
A類股，30,000,000 授權股份， 7,171,858 和 6,496,874 已發行和發行股票		1,147,497			1,039,499
b類股票， 5,000,000 授權股份， 3,829,500 已發行和發行股票		612,720			612,720
額外實收資本		19,956,956			18,795,548
法定準備金		624,097			624,097
累計赤字		(7,606,597	)		(5,334,300	)
累計其他綜合收益/(虧損)		646,041			(193,368	)
股東權益總額		15,380,714			15,544,196
總負債和股東權益	$	15,380,714		$	15,544,196

回顧性重列了普通股2020年11月1比4反向拆分和2022年8月8日1比2反向拆分的影響，請參閱說明16.

F-39

ICZOOM集團公司及其子公司
合併財務報表附註

注20 -牧場公司的財務信息 (續)

ICZOOM集團公司
母公司綜合（損失）/收入報表

	在過去幾年裏 6月30日，
	2024			2023			2022
子公司和VIE收益中的權益	$	(2,272,297	)	$	1,751,170		$	2,569,810
淨收入（損失）/收入		(2,272,297	)		1,751,170			2,569,810
外幣折算調整		839,409			(1,238,224	)		817,991
歸屬於公司的綜合（損失）/收入	$	(1,432,888	)	$	512,946		$	3,387,801

F-40

ICZOOM集團公司及其子公司
合併財務報表附註

注20 -牧場公司的財務信息 (續)

ICZOOM集團公司
母公司現金流報表

	在過去幾年裏 6月30日，
	2024			2023			2022
經營活動的現金流：
淨(虧損)/收入	$	(2,272,297	)	$	1,751,170		$	2,569,810
對業務活動產生的現金流量淨額進行調整：
子公司和VIE收益中的權益		2,272,297			(1,751,170	)		(2,569,810	)
用於經營活動的現金淨額		—			—			—

現金和限制性現金的變動		—			—			—
現金和限制性現金，年初		—			—			—
現金和限制性現金，年終	$	—		$	—		$	—

F-41