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6-K 1 bsbr-20240931x6xk.htm 文档

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

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6K 表格

根据第13a-16条或第15d-16条提交的外国私人发行人的报告

1934 年证券交易法

2024 年 10 月

_____________________________________________

委员会文件编号：001-34476

桑坦德银行（巴西）S.A.

（注册人章程中规定的确切名称）

总统大道 Juscelino Kubitschek，2041 和 2235

A区——维拉奥林匹亚

南卡罗来纳州圣保罗 04543-011

巴西联邦共和国

（主要行政办公室地址）

用复选标记表明注册人是否在 20-F 表格或 40-F 表格的掩护下提交或将要提交年度报告：20-F 表格 ___X___ 40-F 表格 _______ 40-F 表格 _______

用复选标记表明注册人是否在法规 s-t 规则 101 (b) (1) 的允许下以纸质形式提交 6-k 表格：

是 _______ 不是 ___X____

用复选标记表明注册人是否在法规 s-t 规则 101 (b) (7) 的允许下以纸质形式提交 6-k 表格：

是 _______ 不是 ___X____

用复选标记表明注册人是否通过提供本表格中包含的信息，从而也根据1934年《证券交易法》第12g3-2（b）条向委员会提供信息：

是 _______ 不是 ___X____

如果标记为 “是”，请在下方注明根据规则 12g3-2 (b) 分配给注册人的文件号：不适用


桑坦德银行（巴西）S.A. 合并简明中期财务报表

索引			Pag


合并简明资产负债表			5
合并简明损益表			7
合并简明综合收益表			8
股东权益变动综合简明表			9
合并简明现金流量表			11
1。运营背景、简明合并财务报表的列报和其他信息			12
2。整合的基础			15
3.金融资产			19
4。持有待售的非流动资产			21
5。在联营企业和合资企业中的权益			21
6。永久资产			24
7。无形资产-商誉			24
8。无形资产-其他无形资产			25
9。金融负债			25
10。关于司法和行政诉讼的条款、承诺和其他条款			28
11。股东权益			32
12。所得税			34
13。收入账户的详细说明			35
14。员工福利计划			36
15。运营部门			39
16。关联方交易			40
17。金融资产和负债的公允价值			44
18。其他披露			48
19。后续事件			57
附录一 — 简明综合增值表			57
管理报告			58
致股东：			58
截至目前管理机构的构成			63
董事在财务报表上的声明			65
董事关于独立审计师报告的声明			66

综合简报审查报告

中期财务报表

致董事会和股东

桑坦德银行（巴西）股份有限公司及其子公司

导言

我们审查了桑坦德银行（巴西）有限公司（“银行”）及其子公司截至2024年9月30日的合并简明资产负债表，以及截至当时的三个月和九个月期间的相关合并简明收益和综合收益表，截至该日止的九个月期间的股东权益和现金流变动以及解释性附注。

管理层负责根据国际会计准则理事会（IASB）发布的国际会计准则（IAS）34-“中期财务报告”，编制和列报这些合并的简明中期财务报表。我们的责任是根据我们的审查对这些合并简明中期财务报表得出结论。

审查范围

我们根据巴西和国际中期财务信息审查标准（分别为NBC TR 2410—— “实体独立审计师对中期财务信息的审查” 和ISRE 2410—— “对实体独立审计师提供的中期财务信息的审查”）进行了审查。对临时信息的审查包括询问，主要是对负责财务和会计事项的人员进行查询，以及运用分析和其他审查程序。与根据巴西和国际审计准则进行的审计相比，审查的范围要小得多，因此我们无法确信我们会了解审计中可能发现的所有重大事项。因此，我们不发表审计意见。

结论

根据我们的审查，我们没有注意到任何使我们相信上述随附的合并简明中期财务报表在所有重大方面都没有按照国际会计准则IAS 34—— “中期财务报告” ——国际会计准则理事会（IASB）发布的 “中期财务报告” 编制。

桑坦德银行（巴西）S.A.

其他事项

简明的增值声明

上述合并简明中期财务报表包括截至2024年9月30日的九个月期间的合并简明增值表，该报表由银行管理层负责编制，并在简明合并中期财务报表附录一中作为补充信息列报，用于IAS 34的目的。本报表经过了审查程序，同时对合并简明中期财务报表进行了审查，目的是确定其是否与合并简明中期财务报表和会计记录相符（如适用），以及其形式和内容是否符合会计准则CPC 09—— “增值表” 中规定的标准。根据我们的审查，我们没有注意到任何使我们相信这份合并简明增值表在所有重大方面都没有按照本会计准则中规定的标准以及与合并简明中期财务报表整体编制得当。

圣保罗，2024 年 10 月 29 日

* 除非另有说明，否则值以千表示。

合并简明资产负债表


资产	注意	09/30/2024	12/31/2023

现金		32,532,458	23,122,550

以公允价值计量且计入损益的金融资产	3.a	262,571,650	208,921,896
债务工具		94,028,507	84,291,192
股票工具		4,622,227	3,422,154
衍生品	18	32,625,563	29,269,652
向客户提供的贷款和预付款		5,610,503	3,040,712
在巴西中央银行的余额		125,684,850	88,898,186

通过其他综合收益以公允价值计量的金融资产	3.a	77,448,366	59,052,090
债务工具		77,430,289	59,036,137
股票工具		18,077	15,953

以摊销成本计量的金融资产	3.a	749,635,152	723,710,121
信贷机构的贷款和应付金额		27,443,224	25,716,845
向客户提供的贷款和预付款		539,059,098	514,936,423
债务工具		90,081,399	101,087,321
巴西中央银行的储备		93,051,431	81,969,532

套期保值衍生品	18	14,243	25,069

持有待售的非流动资产	4	960,571	914,072

对联营企业和合资企业的投资	5.a	3,679,159	1,609,780

税收资产		56,882,419	52,839,470
当前		9,954,918	9,393,766
已推迟		46,927,501	43,445,704

其他资产		6,334,111	5,996,651

有形资产	6.a	6,189,305	7,085,564

无形资产		32,680,237	32,375,513
善意	7	27,895,921	27,852,568
其他无形资产	8	4,784,316	4,522,945

总资产		1,228,927,671	1,115,652,776

* 除非另有说明，否则值以千表示。


负债和股东权益
	注意	09/30/2024	12/31/2023

以公允价值计量的金融负债，计入持有的交易损益	9.a	68,494,511	49,581,441
交易衍生品	18	30,988,598	23,763,857
空头头寸		33,246,538	19,831,991
其他金融负债		99,932	—
有价债务证券		4,159,443	5,985,593

以摊销成本计量的金融负债	9.a	993,079,648	910,550,506
巴西中央银行的存款和信贷机构的存款		157,784,010	118,511,957
客户存款		601,744,059	583,220,576
有价债务证券		127,508,062	124,397,422
有资格构成资本的债务工具		29,492,163	19,626,967
其他金融负债		76,551,354	64,793,584

套期保值衍生品	18	68,642	1,176,571

规定	10.a	14,582,956	11,473,781
养老基金和类似债务的准备金		4,791,176	2,543,504
司法和行政诉讼条款、承诺和其他条款		9,791,780	8,930,277

纳税负债		9,722,866	8,999,893
当前		5,333,659	5,300,461
已推迟		4,389,207	3,699,432

其他负债		24,516,238	19,014,230

负债总额		1,110,464,861	1,000,796,422

股东权益		124,604,492	118,421,219
股本	11.a	65,000,000	55,000,000
储备	11.c	563,470	607,677
国库股	11.d	(873,362)	(1,106,783)
利润储备	11.c	59,914,384	63,920,325

其他综合收入		(6,472,816)	(3,968,215)

归属于母公司的股东权益		118,131,676	114,453,004

非控股权益		331,134	403,350

股东权益总额		118,462,810	114,856,354
负债总额和股东权益		1,228,927,671	1,115,652,776

解释性附注是简明合并财务报表的组成部分

* 除非另有说明，否则值以千表示。

合并简明损益表


	注意事项	07/01 到	07/01 到	01/01 到	01/01 到
		09/30/2024	09/30/2023	09/30/2024	09/30/2023

利息和类似收入		35,201,643	32,651,076	100,569,450	95,654,433
利息支出和类似费用		(21,207,011)	(20,447,496)	(59,320,199)	(61,054,645)
净利息收入		13,994,632	12,203,580	41,249,251	34,599,788
股票工具的收入		24,018	4,365	62,232	32,918
按权益法核算的公司收入	5.a	86,802	55,339	214,346	161,232
费用和佣金收入		6,222,075	5,550,211	17,813,964	16,611,338
费用和佣金支出		(1,763,114)	(1,658,446)	(5,105,972)	(4,936,170)
金融资产和负债的收益（亏损）（净额）		1,401,492	651,266	354,210	3,593,915
以公允价值计量的通过损益计量的金融资产		1,561,697	1,168,165	1,664,283	4,513,674
未按公允价值计量且计入损益的金融工具		(158,889)	(580,548)	(1,010,621)	(1,010,383)
其他		(1,316)	63,649	(299,452)	90,624
汇兑差额（净额）		(872,511)	(164,194)	821,494	(962,092)
其他运营费用		(194,708)	(244,171)	(488,023)	(629,324)
总收入		18,898,686	16,397,950	54,921,502	48,471,605
管理费用		(5,076,509)	(4,782,339)	(15,076,478)	(14,308,950)
人事费用	13.a	(2,873,002)	(2,663,712)	(8,660,633)	(7,973,596)
其他管理费用	13.b	(2,203,507)	(2,118,627)	(6,415,845)	(6,335,354)
折旧和摊销		(689,003)	(692,871)	(2,039,507)	(2,067,307)
有形资产	6.a	(390,618)	(458,850)	(1,217,807)	(1,409,763)
无形资产	8	(298,385)	(234,021)	(821,700)	(657,544)
拨款（净额）		(1,167,669)	(1,159,747)	(3,591,690)	(3,320,546)
金融资产减值损失（净额）		(6,518,731)	(6,223,191)	(20,829,726)	(20,331,669)
以摊销成本计量的金融工具	3.b.2	(6,518,731)	(6,223,191)	(20,829,726)	(20,331,669)
其他资产的减值损失（净额）		(116,203)	(73,952)	(190,683)	(141,308)
其他无形资产		(3,514)	(2,979)	(3,514)	(8,116)
其他资产		(112,689)	(70,973)	(187,169)	(133,192)
处置未归类为待售非流动资产的资产的收益（亏损）		30,954	12,221	1,826,139	983,080
持有待售非流动资产的收益（亏损）未归类为已终止业务		22,827	19,267	53,186	17,097
税前营业收入		5,384,352	3,497,338	15,072,743	9,302,002
所得税	12	(1,734,808)	(716,666)	(4,728,843)	(1,868,966)
该期间的净利润		3,649,544	2,780,672	10,343,900	7,433,036
归属于母公司的利润		3,637,202	2,770,946	10,306,727	7,403,567
归属于非控股权益的利润		12,342	9,726	37,173	29,469

随附的管理层附注是这些财务报表的组成部分。

* 除非另有说明，否则值以千表示。

合并简明综合收益表


	07/01 到	07/01 到	01/01 到	01/01 到
	09/30/2024	09/30/2023	09/30/2024	09/30/2023
该期间的利润	3,649,544	2,780,672	10,343,900	7,433,036

在满足特定条件时随后将重新归类为损益的其他综合收益：	(4,532)	(513,166)	(1,043,540)	460,866

通过其他综合收益以公允价值计量的金融资产	(116,925)	(554,497)	(1,021,606)	(23,659)
通过其他综合收益以公允价值计量的金融资产	(327,636)	(1,030,512)	(1,861,355)	(66,606)
税收	210,711	476,015	839,749	42,947

现金流套期保值	112,393	41,331	(21,934)	484,525
估值调整	214,316	78,813	(41,825)	923,917
税收	(101,923)	(37,482)	19,891	(439,392)

其他不会被重新归类为净收益的综合收益：	(1,366,840)	(17,735)	(1,461,061)	(438,172)

固定福利计划	(1,342,281)	(17,735)	(1,171,156)	(438,172)
固定福利计划	(2,440,511)	(244)	(2,129,414)	(695,937)
税收	1,098,230	(17,491)	958,258	257,765

其他	(24,559)	-	(289,905)	-
国际财务报告准则第17号调整	1,249	-	(45,027)	-
收购子公司时的商誉	17,798	-	(256,936)	-
其他	(43,107)	-	(35,505)	-
税收	(499)	-	47,563	-


综合收入总额	2,278,172	2,249,771	7,839,299	7,455,730

归因于父母	2,265,830	2,240,044	7,802,126	7,426,261
归属于非控股权益	12,342	9,727	37,173	29,469
总计	2,278,172	2,249,771	7,839,299	7,455,730

解释性附注是简明合并财务报表的组成部分。

* 除非另有说明，否则值以千表示。

股东权益变动综合简明表


		归属于母公司的股东权益
	注意	分享资本	资本储备	利润储备	财政部股票	通过其他综合收益以公允价值计量的金融资产	固定福利计划	翻译调整海外投资	收益和亏损-现金流对冲和投资	总计	非控制性兴趣爱好	股东总数股权
2022 年 12 月 31 日的余额		55,000,000	445,778	60,442,814	(1,219,316)	(755,009)	(2,895,520)	859,370	(1,695,283)	110,182,834	497,342	110,680,176
综合收入总额		-	-	7,403,567	-	(23,659)	(438,172)	-	484,525	7,426,261	29,469	7,455,730
归属于母公司的净利润		-	-	7,403,567	-	-	-	-	-	7,403,567	29,469	7,433,036
其他综合收益		-	-	-	-	(23,659)	(438,172)	-	484,525	22,694	-	22,694
通过其他综合收益以公允价值计量的金融资产		-	-	-	-	(23,659)	-	-	-	(23,659)	-	(23,659)
员工福利计划		-	-	-	-	-	(438,172)	-	-	(438,172)	-	(438,172)

收益和亏损-现金流和投资对冲		-	-	-	-	-	-	-	484,525	484,525	-	484,525
往年净收入的拨款		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

股息和股本利息		-	-	(4,700,000)	-	-	-	-	-	(4,700,000)	-	(4,700,000)
国库股	11.d	-	-	-	111,185	-	-	-	-	111,185	-	111,185
基于股份的薪酬	11.d	-	90,332	-	-	-	-	-	-	90,332	-	90,332
规定的股息		-	-	51,959	-	-	-	-	-	51,959	-	51,959
未实现的利润		-	-	189,761	-	-	-	-	-	189,761	-	189,761

其他		-	-	13,278	-	-	-	-	-	13,278	(142,049)	(128,771)



截至2023年9月30日的余额		55,000,000	536,110	63,401,379	(1,108,131)	(778,668)	(3,333,692)	859,370	(1,210,758)	113,365,610	384,762	113,750,372
时期的变化		-	90,332	2,958,565	111,185	(23,659)	(438,172)	-	484,525	3,182,776	(112,580)	3,070,196

* 除非另有说明，否则值以千表示。


	注意	分享资本	资本储备	利润储备	财政部股票	留存收益	通过其他综合收益以公允价值计量的金融资产	固定福利计划	翻译调整海外投资	调整国际财务报告准则第17号	其他股票估值调整	收益和亏损-现金流对冲和投资	总计	非控制性兴趣爱好	股东总数股权
2023 年 12 月 31 日的余额		55,000,000	607,677	63,920,325	(1,106,783)	-	(217,571)	(3,515,753)	859,370	(27,931)	-	(1,066,330)	114,453,004	403,350	114,856,354
综合收入总额		-	-	-	-	10,306,727	(1,021,606)	(1,171,156)	-	2,536	(292,441)	(21,934)	7,802,126	37,173	7,839,299
归属于母公司的净利润		-	-	-	-	10,306,727	-	-	-	-	-	-	10,306,727	37,173	10,343,900
其他综合收益		-	-	-	-	-	(1,021,606)	(1,171,156)	-	2,536	(292,441)	(21,934)	(2,504,601)	-	(2,504,601)
通过其他综合收益以公允价值计量的金融资产		-	-	-	-	-	(1,021,606)	-	-	-	-	-	(1,021,606)	-	(1,021,606)
员工福利计划 (1)	18.b.2							(1,171,156)					(1,171,156)		(1,171,156)
调整国际财务报告准则第17号		-	-	-	-	-	-	-	-	2,536	-	-	2,536	-	2,536
收益和亏损-现金流和投资对冲		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(21,934)	(21,934)	-	(21,934)
其他股权估值调整——收购子公司的商誉		-	-	-	-	-	-	-	-	-	(256,936)	-	(256,936)	-	(256,936)
其他股票估值调整——其他		-	-	-	-	-	-	-	-	-	(35,505)	-	(35,505)	-	(35,505)
股息和资本利息	11.b	-	-	-	-	(4,500,000)	-	-	-	-	-	-	(4,500,000)	-	(4,500,000)
基于股份的薪酬	11.d	-	(44,207)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(44,207)	-	(44,207)
国库股	11.d	-	-	-	233,421	-	-	-	-	-	-	-	233,421	-	233,421
规定的股息		-	-	40,453	-	-	-	-	-	-	-	-	40,453	-	40,453
未实现的利润		-	-	19,213	-	59,755	-	-	-	-	-	-	78,968	-	78,968
增资		10,000,000		(10,000,000)
其他		-	-	67,911	-	-	-	-	-	-	-	-	67,911	(109,389)	(41,478)
出售/注册/收购		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(101,414)	(101,414)
其他		-	-	67,911	-	-	-	-	-	-	-	-	67,911	(7,975)	59,936
目的地：
股息均衡储备金		-	-	5,866,482	-	(5,866,482)	-	-	-	-	-	-	-	-	-
截至 2024 年 9 月 30 日的余额		65,000,000	563,470	59,914,384	(873,362)	-	(1,239,177)	(4,686,909)	859,370	(25,395)	(292,441)	(1,088,264)	118,131,676	331,134	118,462,810
时期的变化		10,000,000	(44,207)	(4,005,941)	233,421	-	(1,021,606)	(1,171,156)	-	2,536	(292,441)	(21,934)	3,678,672	(72,216)	3,606,456

(1) 包括根据桑坦德银行、BANESPREV、AFABESP和法律顾问于2024年6月27日签署的交易而产生的债务的影响。详情见附注10，d.2项。

解释性附注是简明合并财务报表的组成部分。

* 除非另有说明，否则值以千表示。

合并简明现金流量表


	注意	01/01 到	01/01 到
		09/30/2024	09/30/2023
1。经营活动产生的现金流
该期间的净收入		10,343,900	7,433,036
利润调整		(3,158,233)	32,545,612
有形资产的折旧	6.a	1,217,807	1,409,763
无形资产摊销		821,700	657,544
其他资产的减值损失（净额）		187,169	141,308
拨备（净额）		3,591,690	3,320,546
金融资产亏损（净额）		20,829,726	20,331,669
处置待售有形资产、投资和非流动资产的净收益（亏损）		(1,879,512)	(1,000,177)
按权益法核算的公司收入	5.a	(214,346)	(161,232)
递延所得税资产和负债		(893,613)	(3,957,667)
托管存款的货币调整		(518,531)	(560,933)
可收回的税款		(221,783)	(432,726)
外汇汇率变动对现金和现金等价物的影响		405	(5,764)
外汇汇率变动对资产和负债的影响		(26,458,376)	12,742,182
其他		379,431	61,099
运营资产净减少（增加）		(112,763,468)	(109,691,343)
以公允价值计量且计入损益的金融资产		(51,510,992)	(102,161,407)
通过其他综合收益以公允价值计量的金融资产		(23,315,235)	1,858,278
以摊销成本计量的金融资产		(35,640,982)	(13,474,384)
其他资产		(2,296,259)	4,086,170
运营负债净增加（减少）		130,903,689	123,897,455
以公允价值计量的金融负债，计入持有的交易损益		18,913,070	7,296,844
按摊销成本计算的金融负债		104,056,675	111,064,932
其他负债		7,933,944	5,535,679
已缴税款	12	(4,226,988)	(5,031,876)
来自经营活动的净现金流总额 (1)		21,098,900	49,152,884
2。来自投资活动的现金流
投资		(2,502,622)	(2,962,982)
增加子公司		(119,020)	-
有形资产		(572,112)	(1,220,604)
无形资产		(1,318,957)	(1,317,993)
持有待售的非流动资产		(492,533)	(424,385)
处置		916,823	1,289,782
子公司减少		-	182,428
有形资产		292,154	727,229
无形资产		195,996	108,715
持有待售的非流动资产		428,673	271,410
已收资本的股息和利息		432,857	140,108
来自投资活动的净现金流总额 (2)		(1,152,942)	(1,533,092)
3.来自融资活动的现金流
收购（处置）自有股份	11.d	233,421	111,185
发行符合股票资格的债务工具		7,600,200	-
其他长期负债的发行		7,999,657	54,420,276
已付资本的股息和利息		(4,149,980)	(4,049,563)
其他长期负债的支付		(9,600,046)	(33,136,977)
符合股票条件的债务工具的利息支付		(116,350)	(625,779)
非控股权益净增/减少		(101,414)	(134,214)
来自融资活动的净现金流总额 (3)		1,865,488	16,584,928
现金及现金等价物的交易所变动 (4)		(405)	5,764
现金及现金等价物净增加 (1+2+3+4)		21,811,041	64,210,484
期初的现金和现金等价物		89,417,760	49,565,334
期末的现金和现金等价物		111,228,801	113,775,818

解释性附注是简明合并财务报表的组成部分。

* 除非另有说明，否则值以千表示。

1.运营背景、简明合并财务报表的列报和其他信息

a)运营背景

桑坦德银行（巴西）有限公司（桑坦德银行或银行）由桑坦德银行股份有限公司直接或间接控制，总部设在西班牙（西班牙桑坦德银行），是巴西中央银行（Bacen）之前的金融和保诚集团的主要机构，成立为股份公司，总部设在总统朱塞利诺·库比切克大道，2041 e 2235-Bloco A-维拉奥林匹亚-圣保罗-SP.桑坦德银行是一家多元银行，通过商业、投资、信贷、融资和投资、房地产信贷、租赁和外汇投资组合开展业务。通过受控公司，它还在支付机构、联盟管理、证券经纪、保险经纪、消费者融资、数字平台、福利管理、不良信贷的管理和追回、资本化和私人养老金市场以及食品、膳食和其他代金券的提供和管理等领域开展业务。运营是在一组融入金融市场运营的机构的背景下进行的。与所提供服务相对应的收益和成本由它们共同承担，并在正常业务过程中和交换条件下实现。

在2024年10月28日举行的会议上，董事会授权发布截至2024年9月30日的简明合并中期财务报表。

上述财务报表须接受桑坦德银行审计委员会发布的批准建议和独立审计师的无保留报告。

b)简明合并中期财务报表的列报（根据国际会计准则第34号编制）

合并财务报表是根据国际会计准则理事会（IASB®）发布的国际财务报告准则（IFRS®）（目前被IFRS® 基金会称为 “IFRS® 会计准则”）和IFRS® 解释委员会（现称国际财务报告解释委员会——IFRC®）发布的解释编制的。正在披露与桑坦德银行财务报表特别相关的所有相关信息，且仅与这些信息有关，这些信息与桑坦德银行在其管理中使用的信息相对应。简明合并中期财务报表和完整报表之间的适用做法和政策没有变化。

c)其他信息

c.1)采用新的标准和解释

· 对IAS 1的修正——财务报表的列报：修正案旨在规定将负债归类为流动或非流动负债的要求。修正案阐明了推迟结算权的含义；而推迟结算权必须存在于财务报告期结束时；评级不受该实体行使推迟权可能性的影响；只有可转换负债中嵌入的衍生品本身才是股票工具，负债条款不会影响其分类。国际会计准则1的修正案自2024年1月1日起生效，没有产生任何重大影响。

· 对国际会计准则第1号和国际财务报告准则实务声明2的修订——会计政策的披露：将 “重要会计政策” 一词改为 “重要会计政策”。该变更还定义了什么是 “重要会计政策信息”，解释了如何识别这些信息，并澄清了无关紧要的会计政策信息无需披露，但如果是，则不应掩盖相关的会计信息。同样经过修订的《国际财务报告准则实践声明2：作出重要性判断》为如何将重要性概念应用于会计政策披露提供了指导。

· 对《国际会计准则》第7号《现金流量表》和《国际财务报告准则第7号》的修订：金融工具：披露：要求各实体提供有关其供应商融资协议的额外披露。国际会计准则理事会发布这些新要求是为了向财务报表的用户提供信息，使他们能够评估供应商融资安排如何影响实体的债务和现金流，并了解供应商融资安排对实体流动性风险敞口的影响，以及如果该实体无法再获得这些安排，该实体将受到怎样的影响。对国际会计准则7和国际财务报告准则7的修改自2024年1月1日起生效，并未产生任何相关影响。

· 国际财务报告准则第16号修正案——租赁：阐明了卖方-承租人在衡量售后回租交易产生的租赁责任时使用的要求，以确保卖方承租人不会确认与其保留的使用权相关的任何金额的收益或损失。国际财务报告准则第16号的修正案自2024年1月1日起生效，没有任何相关影响。

c.2)未来几年将生效的新标准和解释

·《国际财务报告准则第18号》——财务报表的列报和披露：取代《国际会计准则》1 — 财务报表的列报。《国际财务报告准则第18号》在损益表结构中引入了新的小计和收入和支出（运营、投资和融资）的三个类别。它还要求各公司披露管理层定义的与损益表相关的业绩衡量标准的解释。

* 除非另有说明，否则值以千表示。

这些变更自2027年1月1日起生效。桑坦德银行正在评估这一变化的影响。

· 《国际会计准则》第21号修正案——汇率变动和财务报表转换的影响：如果一种货币不可兑换，则可能很难确定适当的汇率。尽管不常见，但当政府实施外汇管制，禁止货币兑换或限制外币交易量时，可能会出现缺乏可兑换性的情况。国际会计准则21的修正案明确了各实体应如何评估一种货币是否易于兑换，如何确定一种难以兑换的货币的即期汇率，并要求披露信息，使财务报表的用户能够了解一种不可兑换的货币的影响。这些变更将于 2025 年 1 月 1 日起生效。桑坦德银行正在评估这一变化的影响。

· 《国际财务报告准则第19号》——非公开责任子公司：披露：它允许子公司在其财务报表中适用 “国际财务报告准则” 会计准则时减少披露.《国际财务报告准则第19号》对符合条件的子公司是可选的，并规定了选择适用该准则的子公司的披露要求。新标准在 2027 年 1 月 1 日或之后开始的报告期内生效，允许提前申请。桑坦德银行正在评估这一变化的影响。

· 对《国际财务报告准则第9号》和《国际财务报告准则第7号》的修订——对金融工具分类和计量的修订：解决在实施后审查《国际财务报告准则第9号：金融工具》的分类和计量要求时发现的问题。修正案对自2026年1月1日或之后开始的报告期内有效。桑坦德银行正在评估这一变化的影响。

· 《国际财务报告准则》会计准则的年度改进——第11卷：包括旨在提高几个《国际财务报告准则》会计准则一致性的澄清、简化、更正和修订。修订后的准则是：国际财务报告准则1——首次采用国际财务报告准则；国际财务报告准则第7号——金融工具：披露和有关实施国际财务报告准则第7号的相关指导；国际财务报告准则第9号——金融工具；国际财务报告准则第10号——合并财务报表；以及国际会计准则第7号——现金流量表。修正案自2026年1月1日或之后开始的年度期间有效，允许提前申请。桑坦德银行正在评估该修正案的影响。

c.3)使用的估算值

合并业绩和合并权益的计算受到银行管理人员在编制财务报表时使用的会计政策、假设、估计和衡量方法的影响。该银行做出的估计和假设会影响未来时期的资产和负债的列报价值。根据国际财务报告准则，所有必需的估计和假设都是管理层根据适用标准作出的最佳估计。

在合并财务报表中，由银行管理层和合并实体进行估计，以量化某些资产、负债、收入和支出以及解释性附注的披露。

c.3.1)关键估计

对某些资产、负债、收入和支出的会计余额以及解释性附注中的披露影响最大的关键估计和假设如下：

i. 评估某些金融工具的公允价值

金融工具最初按公允价值确认，未按公允价值计量的损益则根据交易成本进行调整。

随后，在每个时期结束时，使用估值技术对金融资产和负债进行计量。该计算基于假设，这些假设考虑了管理层基于资产负债表日现有信息和市场状况的判断。

桑坦德银行使用公允价值层次结构对公允价值计量进行分类，该层次结构反映了衡量过程中使用的模型，将金融工具分为一级、二级或三级。

截至2024年9月30日的合并中期财务报表附注18.a和c分别介绍了金融工具的会计实务和敏感性分析。

二。减值所致信贷损失准备金

不可收回金融资产的账面价值是通过在合并损益表中 “金融资产亏损（净额）——按摊销成本计量的金融资产” 项下记录亏损准备金来调整的。先前记录的亏损的逆转将在减值减少期间的合并损益表中确认，客观上可以与复苏事件相关。

* 除非另有说明，否则值以千表示。

为了单独衡量减值贷款减值造成的损失，银行会考虑交易对手的状况，例如其经济和财务状况、负债水平、创收能力、现金流、管理、公司治理和内部控制质量、付款记录、该行业的经验、意外开支和信用额度以及资产的特征，例如资产的性质和目的、类型、充足性和流动性水平和总信贷的担保价值，也基于历史减值经验和评估时已知的其他情况。

为了衡量集体减值评估的贷款减值造成的损失，银行根据信用风险的特征和相似之处，即根据细分市场、资产类型、担保以及与历史减值经历相关的其他因素以及评估时已知的其他情况，将金融资产分为几组。

三。养老基金的准备金

固定福利计划是根据精算研究记录的，该精算研究每年年底由专业公司进行，在下一期间生效，并在合并损益表中按利息和类似费用和准备金（液体）项进行确认。

固定福利债务的现值是结清员工在本期和过去期间服务产生的债务所需的预期未来付款的现值，不扣除任何计划资产。

iv。准备金、或有资产和负债

根据诉讼的性质、复杂性和历史以及内部和外部法律顾问的意见，对司法或行政诉讼的损失风险进行评估，并且可以充分肯定地衡量所涉金额，即可制定司法和行政诉讼规定。

v. 善意

如果有任何迹象表明资产的可收回价值减少，则记录的商誉必须接受可收回性测试，至少每年一次或在更短的时间内进行一次回收性测试。

可收回性测试的依据是使用的价值，为此，对至少5年的现金流进行了估计。编制现金流时考虑了几个因素，例如：（i）对利率、通货膨胀、汇率和其他因素的宏观经济预测；（ii）国家金融体系的行为和增长估计；（iii）成本、回报、协同效应和投资计划的增加；（iv）客户行为；（v）增长率和适用于永久流量的调整。这些估计值的采用涉及未来事件发生的概率，改变这些因素中的任何一个都可能产生不同的结果。现金流估算基于独立专业公司每年或在有证据表明其回收价值下降时编制的评估，该评估由管理层审查和批准。

六。对实现所得税（IR）和社会贡献（CS）税收抵免的期望

递延所得税资产和负债包括临时差额，即预计根据资产和负债账面价值与其各自计算基础之间的差额收回或支付的金额，以及来自税收损失的抵免额和累计CSLL（净利润的社会贡献）的负基数。这些价值是按照资产变现或负债结算期间的预期费率来衡量的。只有在合并实体很可能有足够的未来应纳税利润可用来使用递延所得税资产的情况下，才会确认递延所得税资产，以弥补临时差额。

其他递延所得税资产（累计税收损失抵免）只有在认为合并实体可能有足够的未来应纳税利润可供使用时才予以确认。

在每个资产负债表日对已确认的递延所得税资产和负债进行审查，并根据所进行的分析结果进行适当的调整。该银行递延所得税资产的预期变现基于对未来业绩的预测和技术研究。

* 除非另有说明，否则值以千表示。

2.整合的基础

以下是桑坦德银行简明合并财务报表中包含的直接和间接控制实体和投资基金。附注5提供了关于银行使用权益法入账的公司的类似信息。


		拥有的股份或配额数量（以千计）		直接参与		09/30/2024
投资	活动	普通股和配额	优先股			合并参与
由桑坦德银行控制
Aymore 信贷、金融和投资有限公司	金融	50,159	-	100.00	%	100.00	%

Esfera Fidelidade S.A.	提供服务	10,001	-	100.00	%	100.00	%
Return Capital Gestão de Ativos e Particaães S.A.（Gira 的新名称，Gestão Integrada de Recebíveis de Agronegócio S.A.）	收款管理和信用回收	446,712	-	98.74	%	100.00	%
我们在科布兰萨有限公司提供专业服务	信用管理的收集和恢复	257,306	-	100.00	%	100.00	%

Rojo Entertenimento S.A.	服务提供	7,417	-	94.60	%	94.60	%
Sanb销售和销售促进有限公司	提供数字媒体服务	71,181	-	100.00	%	100.00	%
Sancap 投资与参与有限公司	持有	23,538,159	-	100.00	%	100.00	%
巴西桑坦德银行管理局有限公司	购买俱乐部	872,186	-	100.00	%	100.00	%
桑坦德 Corretora de Cambio e Valores Mobiliários S.A.	经纪人	14,067,640	14,067,640	99.99	%	99.99	%
桑坦德保险、投资和服务有限公司	经纪人	7,184	-	100.00	%	100.00	%
桑坦德控股房地产有限公司	持有	558,601	-	100.00	%	100.00	%
桑坦德租赁股份公司Arrendamento Mercantil	租赁	164	-	100.00	%	100.00	%
F1rst 科技与创新有限公司	提供技术服务	241,941	-	100.00	%	100.00	%
SX Negócios Ltda	提供呼叫中心服务	75,050	-	100.00	%	100.00	%
工具、解决方案和服务 Compartilhados Ltda.	服务	192,000	-	100.00	%	100.00	%
由 Aymoré Crédito、Financiamento and Investimento S.A. 控制
巴西现代资本银行 S.A.	银行	150,000	-	50.00	%	50.00	%
解决方案 4Fleet Consultoria Empresarial S.A.	科技	500,411	-	100.00	%	100.00	%
由桑坦德租赁股份公司控制。Arrendamenta Mercantil
Banco Bandepe S.A.	银行	3,589	-	100.00	%	100.00	%
桑坦德证券和证券分销商Mobiliários S.A.	分销商	461	-	100.00	%	100.00	%
由 Sancap Investimentos e Particaães S.A. 控制
桑坦德资本有限公司	资本化	64,615	-	100.00	%	100.00	%
Evidencia Previdencia S.A.	私人养老金	42,819,564	-	100.00	%	100.00	%
由桑坦德银行保险、投资和服务股份有限公司控制
美国能源服务管理有限公司	能量	653		70.00	%	70.00	%
Fit Economia de Energia S.A. (1)	能源交易	10,400	-	65.00	%	65.00	%
由桑坦德控股 Imobiliária S.A. 控制
Summer Empreendimentos Ltda	房地产	17,084	-	100.00	%	100.00	%

由桑坦德分销商 Distribuidora de Titulos e Valores Mobiliários S.A. 控制
Toro Corretora de Titulos and Valores Mobiliários Ltda	经纪人	21,559	-	59.64	%	59.64	%
Toro Investimentos S.A.	投资	44,101	-	13.23	%	13.23	%
由 Toro Corretora de Tittulos de Valores Mobiliários Ltda 控制。
Toro Investimentos S.A.	投资	289,362	-	86.77	%	86.77	%
由 Sancap Investimentos e Particaães S.A. 共同控制的公司

* 除非另有说明，否则值以千表示。


桑坦德汽车有限公司	科技	22,452	-	50.00	%	50.00	%
由 Toro Investimentos S.A. 控制
托罗资产管理有限公司	投资	918,264	-	100.00	%	100.00	%

合并投资基金

•桑坦德投资基金亚马逊多商场私人境外投资信贷（桑坦德银行亚马逊）；

•桑坦德投资基金 Diamantina Multimercado 私人对外投资信贷（桑坦德 FI Diamantina）；

•桑坦德投资基金瓜鲁雅多商场私人境外投资信贷（桑坦德银行瓜鲁雅）；

•桑坦德投资基金 SBAC 私人信贷参考基金（桑坦德 FI SBAC）；

•桑坦德帕拉蒂QIF PLC（桑坦德帕拉蒂）（2）；

•Prime 16 — 房地产投资基金（现名BRL V——房地产投资基金——FII）（1）；

•桑坦德金融对冲策略基金（桑坦德金融机构对冲策略）（2）；

•Ipanema VII-Nao Padronizados Multistorios Multistorios Creditorios Ivestorios Multidentos Creditorios Ipanementos Ipanementos Ipanementos VI

•桑坦德爱马仕多商场信贷私人基础设施投资基金；

•Atacado Creditorios Investorios Investorios Investorios Atacado — Nao Padronizado (3)

•Atual-多商场信贷投资基金私人对外投资；

•信贷权投资基金——Getnet；

•桑坦德灵活债权投资基金 (3);

•San Creditos Estruturados — 非主权债权投资基金 (3)；

•D365 — 债权投资基金（3）；

•Tellus 债权投资基金 (3)；e

•Precato IV 债权投资基金 (3)。

•桑坦德银行 Hera Renda Fixa Fixa 投资激励基金责任基础设施有限责任公司；

•Ararinha Investimento de Investimento em Renda Fixa Longo Prazo；以及

•现代债权投资基金。

(1) 桑坦德银行作为债权人出现在某些以房地产作为抵押品的逾期信贷业务中。收回这些信贷的行动包括捐赠财产作为房地产投资基金资本的抵押品，以及随后通过支付上述信贷业务向桑坦德银行转移该基金的股份。

(2) 桑坦德银行通过其子公司持有居住在爱尔兰的桑坦德帕拉蒂和桑坦德金融对冲策略子基金的风险和收益，两者均已全面合并到其合并财务报表中。桑坦德银行帕拉蒂没有自己的股票头寸，所有记录都来自桑坦德FI Hedge Strategies的财务状况。

(3) 由 Return Capital Servicos de Recuperacão de Credito S.A. 控制的基金

实施公司调动的目的是根据桑坦德集团的业务计划重组各实体的业务和活动。

a)Return Capital Gestão de Ativos e Particaães S.A. 注册成立 Return Capital S.A.

2024 年 9 月 30 日，Return Capital S.A.（“Return Capital”）由 Return Capital Gestão de Ativos e Particaães S.A.（以下简称 Gestão Integrada de Recebíveis de Agronegóes S.A.）全面注册成立（“回归资本”）（“返回参与者”）。通过发行439,224,359（四亿三千三百万雷亚尔，二百二十四万，三百二十四万，三百六十六雷亚尔和七十二美分），该公司的注册资本增加了8,540,942,366.72雷亚尔（八十亿、五亿四千雷亚尔、三百六十六雷亚尔和七十二美分），金额为8,540,942,366.72雷亚尔（八十亿、五亿四千雷亚尔、三百二十六雷亚尔和七十二美分）一百五十九）股新增普通股。由于公司成立，Return Capital因法律的实施而被取消，其所有权利和义务由Return Particaães继承。

b)Toro Investimentos S.A. 成立了 Mobills Labs Soluãoes Em Tecnologia Ltda

2024 年 6 月 30 日，Mobills Labs Soluães em Tecnologia Ltda。（“Mobills Labs”）已完全注册成立，其股权由其直接母公司Toro Investimentos S.A.（“Toro Investimentos”）根据交易协议和理由中规定的条件吸收。Mobills Labs的全面注册并不意味着Toro Investimentos的股本增加，因为Mobills Labs发行的所有股票均由Toro Investimentos持有，因此已按等值反映在投资账户中。

* 除非另有说明，否则值以千表示。

c)桑坦德控股房地产股份有限公司成立 Apé11 Tecnologia e Negócios Imobiliários S.A.

2024年6月28日，根据交易协议和理由中规定的条件，Apé11 Tecnologia e Negócios Imobiliários S.A.（“Apé11”）完全注册成立，其资产由其直接母公司桑坦德控股房地产有限公司（“SHI”）吸收。Apé11的全面注册并不意味着SHI的股本增加，因为Apé11的所有股份均由SHI持有，因此已反映在其股权投资账户中。

d)桑坦德银行（巴西）股份有限公司与Pluxee International和Pluxee Pay Brasil Ltda的合资企业

2024年6月27日，继2023年7月24日宣布的交易先决条件完成后，桑坦德银行（巴西）股份有限公司完成了与Pluxee集团（前身为索迪斯）成立合资企业的协议。

该交易的经济依据主要基于：（i）Pluxee Instituicão de Pagamento Brasil S.A.（现名 “Ben Benefícios e Servicos Instituicão de Pagamentos S.A.”）与巴西Pluxee集团的业务合并所产生的协同效应，以及（ii）该公司探索桑坦德银行客户群以提供其产品的能力服务（即桑坦德银行柜台的毛细管状况）。

在成立合资企业时，桑坦德银行出资了相当于20.44亿雷亚尔的款项，这笔款项归因于：（i）投资其福利子公司Pluxee Instituião de Pagamento Brasil S.A.（现名 “Ben Benefícios e Servicos Instituicãos Instituicão de Pagamentos S.A.”）；（ii）部分现金资源；（iii）不包括在内探索其客户群的协议。

交易的结果是，桑坦德银行和Grupo Pluxee现在分别持有合资企业的投资工具Pluxee Benefícios Brasil S.A.（“Pluxee”）20％和80％的股份。

e)托罗资产管理股份有限公司成立 Mobills Corretora de Seguros Ltda.

2024 年 5 月 31 日，Mobills Corretora de Seguros Ltda。（“Mobills Corretora”）已完全注册成立，其股权由其直接母公司托罗资产管理有限公司（“Toro Asset”）根据《协议和交易理由》中规定的条件吸收。Mobills Corretra的全面注册并不意味着Toro Asset的股本增加，因为Mobills Corretra的所有股份均由Toro Asset持有，因此已按等值反映在投资账户中。

f)Return Capital S.A. 收购 Return Capital Gestão de Ativos e Particaães S.A.（Gira 的新名称，综合农业综合应收账款管理有限公司）的剩余部分

2024年5月17日，桑坦德银行（巴西）股份有限公司的全资子公司Return Capital S.A.（“Return”）与 Return Capital Gestão de Ativos e Particaães S.A.（新名称 Gira，Gestão Integrada de Recebíveis de Agronegóes S.A.）的少数股东签订了股票购买和销售协议（Gestão Integrada de Recebíves do Agronegócio S.A.）（“Gira”）将收购少数股东持有的Gira20％的股本（“交易”）。交易的结果是，桑坦德银行（巴西）股份有限公司间接持有Gira100％的股本。

g)收购 América Gestão Servi¿ os em Energia S.A. 的股份和投资

2024年3月12日，桑坦德证券公司、投资和服务有限公司（“桑坦德银行”）与美国能源管理服务有限公司（“América Energia”）的股东一起正式签署了股票购买和销售协议及其他契约，以期收购美国能源总股本和有表决权的70％（“交易”）。该交易的完成取决于类似交易中某些常见的暂停条件的满足，包括获得相关的监管授权。2024年7月4日，随着交易的完成，桑坦德银行Corretora开始持有América Energia70％的股本。

h)收购 Fit Economia de Energia S.A. 的股份和投资

2024年3月6日，桑坦德保险公司、投资和服务股份有限公司根据适用的先例条件完成了对Fit Economia de Energia S.A.（“公司”）的收购和投资交易，因此该公司现在持有公司65％的股本（“交易”）。

* 除非另有说明，否则值以千表示。

i)收购 Toro Particaães S.A. 的全部股权，并由 Toro Corretora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. 注册成立

2024年1月3日，桑坦德银行在满足先决条件后完成了收购托罗参与公司所有股份的交易，因此它间接持有托罗·科雷托拉·德蒂图洛斯和托罗投资股份有限公司的100％股本。2024年2月29日，托罗·科罗成立了托罗参与股份公司 Retora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. 获得批准。

j)收购Apé11 Tecnologia e Negócios Imobiliários S.A. 的剩余股权

2023年12月22日，桑坦德银行（巴西）股份有限公司的全资子公司桑坦德控股Imobiliária S.A.（“SHI”）与Apé11 Tecnologia e Negócios Imobiliários S.A.（“Apé11”）的股东签订了某种股份购买和销售协议，以收购Apé11剩余的10％股本 11（“交易”）。交易的结果是，SHI现在持有Apé11100％的股本。

k)Mobills Labs Technology Solutions Ltda. 完全由Mobills Labs技术解决方案有限公司成立。

2023 年 10 月 31 日，Mob Soluóes em Tecnologia Ltda。（“Mob”）已完全注册成立，其股权被其直接母公司Mobills Labs Solucoes em Tecnologia Ltda吸收。(“Mobills”)，按照《协议和交易理由》中规定的条件。Mob的全面注册并不意味着Mobills的股本增加，因为Mob的所有股份均由Mobills持有，因此已经反映在股权投资账户中。

l)出售巴西PSA金融银行股份有限公司和Stellantis Corretora de Seguros e Servicos Ltda持有的全部股份。

2023年8月31日，Aymoré Crédito、Financiamento e Investimento S.A.（“Aymoré”）和桑坦德保险、投资和服务有限公司（“Santander Corretora de Seguros”）完成了出售艾莫雷持有（a）股权的交易，占PSA银行股本的50％（百分之五十）Finance Brasil S.A.（“Banco PSA”）、Stellantis Financial Service, S.A. 以及（b）由桑坦德银行Corretora de Seguros de Seguros de Seguros Ltda的股本占Stellantis Corretora de Service Ltda股本的50％（50％）。（“Stellantis Corretora”），交给 Stellantis Services Ltd.（“交易”）。交易完成后，艾莫雷停止持有PSA银行的股权，桑坦德银行Corretora de Seguros也停止持有Stellantis Corretora的股权。

m)将桑坦德科雷托拉在Webmotors S.A. 的部分股权出售给Carsales.com投资私人有限公司

2023年4月28日，桑坦德保险公司、投资和服务有限公司（“桑坦德科雷托拉”）完成了向Carsales.com投资私人有限公司（“Carsales”）出售占Webmotors S.A.（“Webmotors”）40％股本的股份（“交易”）。交易完成后，桑坦德银行Corretora成为Webmotors30％股本的持有人，Carsales持有70％的股本。

* 除非另有说明，否则值以千表示。

3.金融资产

a)按性质和类别分类

用于评估银行资产的性质和类别的分类如下所示，2024年9月30日和2023年12月31日与 “现金及现金等价物” 和 “用作对冲的衍生品” 相关的余额除外：


				09/30/2024
	以公允价值计量且计入损益的金融资产	通过其他综合收益以公允价值计量的金融资产	以摊销成本计量的金融资产	总计
在巴西中央银行的余额	125,684,850	-	93,051,431	218,736,281
信贷机构的贷款和应付金额	-	-	27,443,224	27,443,224
其中：
信贷机构的贷款和应付金额	-	-	27,444,342	27,444,342
减值损失（附注 3-b.2）	-	-	(1,118)	(1,118)
向客户提供的贷款和预付款	5,610,503	-	539,059,098	544,669,601
其中：
向客户提供的贷款和垫款，(1)	5,610,503	-	570,896,287	576,506,790
减值损失（附注 3-b.2）	-	-	(31,837,189)	(31,837,189)
债务工具	94,028,507	77,430,289	90,081,399	261,540,195
其中：
债务工具	94,028,507	77,430,289	91,952,479	263,411,275
减值损失（附注 3-b.2）	-	-	(1,871,080)	(1,871,080)
股票工具	4,622,227	18,077	-	4,640,304
交易衍生品	32,625,563	-	-	32,625,563
总计	262,571,650	77,448,366	749,635,152	1,089,655,168

				12/31/2023
	以公允价值计量且计入损益的金融资产	通过其他综合收益以公允价值计量的金融资产	以摊销成本计量的金融资产	总计
与巴西中央银行的余额	88,898,186	—	81,969,532	170,867,718
信贷机构的贷款和应付金额	—	—	25,709,081	25,709,081
其中：
信贷机构的贷款和应付金额	—	—	25,716,845	25,716,845
减值损失	—	—	(7,764)	(7,764)
向客户提供的贷款和预付款	3,040,712	—	514,936,423	517,977,135
其中：
向客户提供的贷款和垫款，(1)	3,040,712	—	548,495,491	551,536,203
减值损失	—	—	(33,559,068)	(33,559,068)
债务工具	84,291,192	59,036,137	101,087,321	244,414,650
其中：
债务工具	84,291,192	59,036,137	102,673,487	246,000,816
减值损失	—	—	(1,586,166)	(1,586,166)
股票工具	3,422,154	15,953	—	3,438,107
交易衍生品	29,269,652	—	—	29,269,652
总计	208,921,896	59,052,090	723,710,121	991,684,107
（1）2024年9月30日，“向客户提供的贷款和预付款” 中记录的涉及指定信贷组合业务的余额为22,214雷亚尔（2023年12月31日至26,696雷亚尔）和21,011雷亚尔（2023年12月31日-25,497雷亚尔）“其他金融负债——与资产转让相关的金融负债”。

* 除非另有说明，否则值以千表示。

b)因金融资产可收回价值损失而产生的估值调整

b.1)通过其他综合收益按公允价值计量的金融资产

正如银行截至2024年9月30日的季度合并中期财务报表的解释性附注2所示，金融资产和负债账面价值的变化在合并损益表中确认，但通过其他综合收益以公允价值计量的金融资产除外，其中公允价值的变动暂时在合并净权益中确认 “其他综合收益”。

因公允价值变动而产生的 “其他综合收益” 中的借项或贷项将保留在银行的合并净资产中，直到相应资产被注销，然后在合并损益表中予以确认。作为公允价值计量过程的一部分，当有证据表明这些工具的可收回价值存在损失时，这些金额将不再在 “通过其他综合收益按公允价值计量的金融资产” 标题下的净资产中确认，而是按该日的累计价值重新归类为合并损益表。

2024年9月30日，该银行分析了构成该投资组合的各种资产的公允价值的变化，得出的结论是，在当天，不存在可以视为减值损失引起的重大差异。因此，这些资产公允价值的所有变化均在 “其他综合收益” 中列报。中期其他综合收益余额的变化在其他综合收益合并报表中确认。

b.2)按摊销成本计量的金融资产-贷款、向信贷机构提供的其他金额、向客户提供的预付款和债务工具

截至2024年9月30日和2023年9月30日期间，“按摊销成本计量的金融资产——贷款、信贷机构其他金额、客户预付款和债务工具”（1）中包含的资产可收回价值损失准备金的变化如下：


	01/01 到	01/01 到
	09/30/2024	09/30/2023
期初余额	35,152,071	35,211,623
金融资产损失准备金	19,123,805	19,380,366
从入账的减值备抵中注销减值余额	(20,595,984)	(20,967,869)
交易所变体	29,495	(13,623)
期末余额（注3.a）	33,709,387	33,610,497
或有负债准备金（附注10.a）	464,080	487,021
减值损失备抵总余额，包括或有负债准备金	34,173,467	34,097,518
贷款注销的追回	719,903	1,104,544
已授予折扣	(2,425,824)	(2,055,847)

(1) 包括所提供的财务担保合同的损失准备金。

c)不可收回的资产

如果有客观证据证明发生了以下事件，则金融资产被视为不可收回：（i）对交易当日的预计未来现金流量造成不利影响，就债务工具（贷款和债务证券）而言；（ii）意味着其账面价值无法完全收回，对于股权工具，（iii）因违反贷款条款或条款而产生，以及（iv）在破产程序中。

在截至2024年9月30日和2023年9月30日期间，由于信用风险而被归类为 “贷款、客户预付款和债务工具” 的金融资产余额变动详情如下：


	01/01 到	01/01 到
	09/30/2024	09/30/2023
期初余额	39,886,905	39,146,979
净增量	23,143,508	23,229,225
从入账的减值备抵中注销减值余额	(21,163,948)	(22,904,532)
期末余额	41,866,465	39,471,672

* 除非另有说明，否则值以千表示。

d)提供的财务担保合同损失准备金

《国际财务报告准则第9号》要求记录已提供但尚未兑现的财务担保合同的预期信贷损失准备金。应按准备金费用对其进行衡量和核算，这反映了担保兑现且背书客户不履行其合同义务时的信用风险。以下是截至2024年9月30日和2023年9月30日止期间这些条款的变动。


	01/01 到	01/01 到
	09/30/2024	09/30/2023
期初余额	378,145	340,005
或有负债准备金的构成	9,494	103,815
期末余额	387,639	443,820

4.持有待售的非流动资产

持有待售的非流动资产包括未使用的资产。

5.在联营企业和合资企业中的权益

联合控制

桑坦德银行及其子公司如果签订了股东协议，该协议规定战略、财务和运营决策需要所有投资者的一致同意，则将投资归类为联合控制。

重大影响

关联公司是指银行能够对之施加重大影响力（重大影响力是指参与被投资方财务和运营政策决策的权力）但不能控制或共同控制的实体。

a)构图

参与率%

活动

国家

09/30/2024

12/31/2023

由桑坦德银行共同控制

巴西RCI银行 S.A.

银行

巴西

39.89%

Estruturadoradoradoradoradora de Projetos S.A.-EBP (1) (2)

其他活动

巴西

11.11%

信用情报管理器 (1)

征信局

巴西

15.56%

桑坦德汽车有限公司

其他活动

巴西

50.00%

由桑坦德银行 Corretora de Seguros 共同控制

班卡里亚科技股份有限公司 (1)

其他活动

巴西

18.98%

现代保险车

保险经纪人

巴西

50.00%

CSD 注册和存款服务中心 aos
Mercados Financeiro and de Capitais S.A

其他活动

巴西

20.00%

Biomas-环境、恢复和碳排放服务 S.A.

其他活动

巴西

16.66%

16.67%

由 Webmotors S.A. 共同控制

Loop Gestão de Pátios S.A.（Loop）

服务的提供

巴西

51.00%

Car10 技术和信息有限公司 (Car10)

科技

巴西

66.67%

联合控制的汽车10 技术和信息有限公司

Pag10 Fomento Mercantil Ltda

科技

巴西

100.00%

由 Tecnologia Bancária S.A. 共同控制

Tbnet 商业、位置和管理有限公司（Tbnet）

其他活动

巴西

100.00%

TecBan 综合服务有限公司

其他活动

巴西

100.00%

由 Tbnet 共同控制

Tbforte Seguranca e e Transporte de Valores Ltda（Tbforte）

其他活动

巴西

100.00%

桑坦德银行的重大影响

Nuclea S.A.

其他活动

巴西

17.53%

Pluxee Benefitos Brasil SA

好处

巴西

20.00%

0.00%

桑坦德银行Corretora de Seguros的重大影响

Webmotors S.A. (3)

科技

巴西

30.00%

* 除非另有说明，否则值以千表示。


	09/30/2024			12/31/2023
	资产	负债	利润（亏损）	资产	负债	利润（亏损）
由桑坦德银行共同控制	13,405,239	13,344,931	60,308	13,123,616	13,018,222	105,394
巴西RCI银行 S.A.	11,785,490	11,741,157	44,334	11,547,631	11,442,688	104,943
Estruturadoradoradora brasileira de Projetos S.A.-EBP	3,543	3,720	(177)	1,784	1,783	1
信用情报管理器	1,188,449	1,209,007	(20,559)	1,257,492	1,295,424	(37,932)
桑坦德汽车有限公司	427,757	391,047	36,710	316,709	278,327	38,382
由桑坦德银行 Corretora de Seguros 共同控制	3,027,174	3,028,701	(1,527)	3,066,701	3,048,870	17,830
Tecnologia Bancária S.A.-TECBAN	2,770,449	2,741,598	28,851	2,815,300	2,795,143	20,156
现代保险车	6,323	5,321	1,002	5,246	4,540	707
CSD 注册和存款服务中心 aos Mercados Financeiro and de Capitais S.A	212,742	218,807	(6,065)	219,149	213,693	5,455
Biomas-环境、恢复和碳排放服务 S.A.	37,660	62,975	(25,315)	27,006	35,494	(8,488)
桑坦德银行的重大影响	11,129,530	10,542,277	587,253	3,298,189	2,750,256	547,933
Nuclea S.A.	2,824,062	2,379,794	444,268	3,298,189	2,750,256	547,933
Pluxee Benefícios Brasil S.A.	8,305,468	8,162,483	142,985	-	-	-
桑坦德银行Corretora de Seguros的重大影响	591,635	460,262	131,373	485,398	366,626	118,772
Webmotors S.A.	591,635	460,262	131,373	485,398	366,626	118,772
总计	28,153,578	27,376,171	777,407	19,973,904	19,183,974	789,929

(1) 银行通过股东协议，与其他大股东共同控制该实体，在该协议中，单一股东不能做出任何商业决策。

(2) 根据股东协议，控制权由桑坦德银行Corretora de Seguros和Carsales.com投资私人有限公司共享。（汽车销售）。

(3) 如附注二所详述，巴西桑坦德银行通过其子公司桑坦德银行Corretora de Seguros将其在Webmotors S.A的部分股权出售给了Carsales，从而处置了该公司在合并股中的40％股本。


	投资		结果
			01/01 到	01/01 到
	09/30/2024	12/31/2023	09/30/2024	09/30/2023
由桑坦德银行共同控制	668,077	585,101	71,003	43,666
巴西RCI银行 S.A.	561,146	491,623	55,953	33,025
Estruturadoradoradora brasileira de Projetos S.A.-EBP	390	209	(7)	14
信用情报管理器	53,208	56,507	(3,298)	(4,601)
桑坦德汽车有限公司	53,333	36,762	18,355	15,228

由桑坦德银行 Corretora de Seguros 共同控制	299,385	293,840	545	1,083

Tecnologia Bancária S.A.-TECBAN	251,559	246,083	5,476	(317)
现代保险车	2,108	1,607	501	226
Stellantis Corretora de Servicos Ltda		-		1,925

CSD 注册和存款服务中心 aos Mercados Financeiro and de Capitais S.A	41,352	42,565	(1,213)	(424)
Biomas-环境、恢复和碳排放服务 S.A.	4,366	3,585	(4,219)	(327)
桑坦德银行的重大影响	2,437,790	503,922	106,477	82,093
Nuclea S.A.	381,799	503,922	77,880	82,093
Pluxee Benefitos Brasil SA	2,055,991	-	28,597	-
桑坦德银行Corretora de Seguros的重大影响	273,907	226,917	36,321	34,390
Webmotors S.A.	273,907	226,917	36,321	34,390
总计	3,679,159	1,609,780	214,346	161,232

根据附注2.c中描述的条款，收购Pluxee股份的交易余额包括其对福利子公司Pluxee Instituicão de Pagamento S.A.（现名为 “Ben Benefícios e Servicos Instituicão de Pagamentos S.A.”）的投资，以及预期未来盈利能力产生的商誉。

该银行不向具有共同控制和重大影响力的公司提供担保。

对于具有共同控制和重大影响力的公司，该银行没有与投资相关的具有重大损失风险的或有负债。

* 除非另有说明，否则值以千表示。

b)变体

以下是截至2024年9月30日和2023年9月30日止期间该项目余额的变化：


	01/01 到 09/30/2024		01/01 到 09/30/2023
	联合控制	重大影响	联合控制	重大影响
运动开始时保持平衡	878,944	730,836	1,320,129	407,441
合并范围变更	-	-	(386,437)	386,437
调整市场价值	40,059	976	(29,727)	(651)
添加/降低	187	-	(2,111)	(185,371)
子公司收益中的权益	71,548	142,798	44,749	116,483
拟议/已收到的股息	(28,272)	(188,101)	(50,757)	(13,956)
共同控制的增资	5,000	2,025,184	5,000	54
期末余额	967,466	2,711,693	900,846	710,437
投资总额		3,679,159		1,611,283

c)因无法追回而造成的损失

2024年9月30日和2023年12月31日未确认联营企业和合资企业投资的减值损失。

d)其他信息

主要共同控制公司的详细信息：

•巴西RCI S.A. 银行：公司是一家股份公司，总部设在巴拉那州，其主要目标是开展投资、租赁、信贷、融资和投资业务，旨在维持雷诺和日产汽车品牌在巴西市场的增长，其业务主要是向终端消费者融资和租赁。它是一家金融机构，隶属于RCI Banque集团和桑坦德集团，其业务在一组在金融市场以综合方式运营的机构的背景下进行。根据股东协议，影响该公司的主要决策由桑坦德银行和其他控股股东共同做出。

* 除非另有说明，否则值以千表示。

6.永久资产

银行的有形资产是指供其自用的固定资产。该银行没有作为投资物业持有或根据经营租赁租赁租赁的有形资产。在截至2024年9月30日和2023年9月30日的期间，该银行也不是任何融资租赁协议的当事方。

a)构图

按资产类别分列的合并资产负债表中有形资产的详细信息如下：


	土地和建筑物	二手家具和设备及车辆	租赁固定资产	设施	对第三方属性的改进	在建固定资产	总计
截至 2023 年 12 月 31 日的余额	1,560,218	2,556,247	1,392,926	443,354	1,022,541	110,278	7,085,564
加法	772	227,839	182,668	20,854	95,709	44,270	572,112
注销	(7,055)	(20,427)	(162,500)	(14,326)	(29,466)	(58,380)	(292,154)
期限的折旧	(51,546)	(628,701)	(222,644)	(68,160)	(245,228)	(1,528)	(1,217,807)
转账	93	35,845	-	7,107	53,645	(55,100)	41,590
截至 2024 年 9 月 30 日的余额	1,502,482	2,170,803	1,190,450	388,829	897,201	39,540	6,189,305

折旧费用记录在损益表中 “折旧和摊销” 标题下。

b)因无法追回而造成的损失

在截至 2024 年 9 月 30 日的期间，由于无法恢复而造成的损失没有影响（2023 年 12 月 31 日 — 4,984 雷亚尔）

c)承诺购买有形资产

截至2024年9月30日和2023年12月31日，该银行没有收购有形资产的合同承诺。

7.无形资产-商誉

商誉构成收购成本与银行在被收购方资产、负债和或有负债净公允价值中所占份额之间的超出部分。当超额部分为负数（折扣）时，将立即在损益中予以确认。根据国际财务报告准则第3号企业合并，商誉按成本记账，不摊销，而是每年进行一次减值测试，或者只要有证据表明分配给的现金生成单位存在减值的证据。商誉按其成本价值减去累计减值损失进行记录。确认的商誉减值损失不可逆转。出售实体的收益和亏损包括与出售实体相关的商誉的账面价值。

记录在案的商誉需经过可收回性测试（注1.c.3.1.v），并根据运营细分市场进行分配（注释15）。

根据上述假设，2024年9月30日未发现可收回的商誉价值损失。在整个2024年第一季度，没有发现可收回的商誉价值损失的迹象。


	09/30/2024	12/31/2023
故障
ABN Amro Real S.A.（皇家银行）	27,217,565	27,217,565
我们是 Cobrancas Ltda 的专业服务	184,447	184,447
Toro Corretora de Titulos and Valores Mobiliários Ltda	160,770	160,770
Olé Consignado（现公司名称为 Banco Bonsucesso Consignado）	62,800	62,800
CSD 注册和存款服务中心 aos Mercados Financeiro and de Capitais S.A.	42,135	42,135
Return Capital Servicos de Recuperacão de Creditos S.A.（现公司名称为 Ipanema Empreendimentos e Particaães S.A.）	24,347	41,324
Monetus Investimentos S.A.	39,919	39,919
Mobills Labs 解决方案和技术有限公司	39,589	39,589
解决方案 4Fleet Consultoria Empresarial S.A.	32,590	32,590

* 除非另有说明，否则值以千表示。


桑坦德巴西科技股份有限公司	16,381	16,381
Apé11 Technologia and Egócios Imobiliários S.A.	9,777	9,777
GIRA，Agronegócio S.A. 的综合接收管理系统	-	5,271
FiT Economia de Energia S.A.	3,992	-
美国能源管理服务有限公司	61,609	-
总计	27,895,921	27,852,568

		商业银行
		12/31/2023
关键假设：
确定可收回金额的依据
现金流量预测期 (1)		5 年
永久增长率		5.4	%
税前折扣率		20.3	%
折扣率		13.0	%

(1) 现金流预测基于管理层的内部预算和增长计划，同时考虑了历史数据、预期和市场状况，例如行业增长、利率和通货膨胀指数。

每年进行一次定量商誉可回收性测试。每年年底，都会对是否存在减损迹象进行分析。在截至2024年9月30日和2023财年期间，没有减值的证据。在商誉可回收性测试中，折现率和永久增长率是计算未来现金流贴现值（使用价值）的最敏感假设。

8.无形资产-其他无形资产

截至2024年9月30日和2023年9月30日止期间，其他无形资产的变动情况如下：


	的移动：
	2023 年 12 月 31 日到 2024 年 9 月 30 日			2022 年 12 月 31 日到 2023 年 9 月 30 日
	它的发展	其他资产	总计	它的发展	其他资产	总计
期初余额	4,203,147	319,798	4,522,945	3,457,640	255,767	3,713,407
加法	1,158,901	93,415	1,252,316	1,222,899	95,094	1,317,993
注销	(72,481)	(100,227)	(172,708)	(86,711)	(22,004)	(108,715)
转账	(33,739)	18,385	(15,354)	(4,806)	-	(4,806)
摊销	(786,755)	(16,128)	(802,883)	(446,333)	(211,211)	(657,544)
减值	-	-	-	(7,157)	(959)	(8,116)
最终余额	4,469,073	315,243	4,784,316	4,135,532	116,687	4,252,219
预计使用寿命	5 年	直到 5 年		5 年	直到 5 年

摊销费用包含在损益表的 “折旧和摊销” 项中。

9.金融负债

a)按性质和类别分类

2024年9月30日和2023年12月31日按性质和类别对银行金融负债进行分类，但不包括在 “用作对冲的衍生品” 中的金融负债：


			09/30/2024
	以公允价值计量且计入损益的金融负债	以摊销成本计量的金融负债	总计
巴西中央银行的存款和信贷机构的存款	-	157,784,010	157,784,010
客户存款	-	601,744,059	601,744,059
有价债务证券	4,159,443	127,508,062	131,667,505
交易衍生品	30,988,598	-	30,988,598
空头头寸	33,246,538	-	33,246,538

* 除非另有说明，否则值以千表示。


有资格构成资本的债务工具	-	29,492,163	29,492,163
其他金融负债	99,932	76,551,354	76,651,286
总计	68,494,511	993,079,648	1,061,574,159



			12/31/2023
	以公允价值计量且计入损益的金融负债	以摊销成本计量的金融负债	总计
巴西中央银行的存款和信贷机构的存款	-	118,511,957	118,511,957
客户存款	-	583,220,576	583,220,576
有价债务证券	5,985,593	124,397,422	130,383,015
交易衍生品	23,763,857	-	23,763,857
空头头寸	19,831,991	-	19,831,991
有资格构成资本的债务工具	-	19,626,967	19,626,967
其他金融负债	-	64,793,584	64,793,584
总计	49,581,441	910,550,506	960,131,947

b)构图和细节

b.1)巴西中央银行的存款和信贷机构的存款


	09/30/2024	12/31/2023
活期存款 (1)	3,569,498	5,100,220
定期存款 (2)	129,350,053	95,289,502
回购协议	24,864,459	18,122,235
其中：
私人证券的支持业务 (3)	30,173	62,882
以政府证券为后盾的业务	24,834,286	18,059,353
总计	157,784,010	118,511,957

(1) 未付账款。

(2) 包括通过进出口融资额度、来自该国（BNDES和Finame）和国外的在线贷款以及国外其他信贷额度与信贷机构的业务。

（3）它们基本上是指由自行发行的债券支持的回购协议。

b.2)客户存款


	09/30/2024	12/31/2023
活期存款	93,999,777	94,674,392
往来账户 (1)	36,933,485	36,598,932
储蓄账户	57,066,292	58,075,460
定期存款	414,302,697	390,497,032
回购协议	93,441,585	98,049,152
其中：
私人证券的支持业务 (2)	15,768,508	21,550,508
以政府证券为后盾的业务	77,673,077	76,498,644
总计	601,744,059	583,220,576

(1) 未付账款。

（2）它们基本上是指由自行发行的债券支持的回购协议。

* 除非另有说明，否则值以千表示。

b.3)债券和证券


	09/30/2024	12/31/2023
房地产信用票据-LCI (1)	41,103,435	41,677,823
欧洲债券	17,129,892	13,612,088
国库券 (2)	16,088,354	22,729,058
农业企业信贷票据-LCA	40,416,234	36,422,805
《房地产担保法案》-LIG (3)	16,929,590	15,941,241
总计	131,667,505	130,383,015

（1）房地产信贷票据是固定收益证券，由房地产信贷支持，由房地产抵押贷款或信托销售提供担保。2024年9月30日，它们的到期日介于2024年至2034年之间（2023年12月31日——到期日介于2024年至2030年之间）。

（2）财务票据的主要特征是最低期限为两年，最低名义价值为50雷亚尔，仅允许提前赎回已发行金额的5％。2024年9月30日，它们的到期日介于2024年至2034年之间（2023年12月31日——到期日介于2024年至2033年之间）。

(3) 担保房地产票据是固定收益证券，由发行人担保的房地产信贷以及与发行人其他资产分离的房地产信贷池支持。2024年9月30日，它们的到期日介于2024年至2035年（2023年12月31日——到期日介于2024年至2035年之间）。

在截至2024年9月30日和2023年9月30日期间，“债券和证券” 余额的变化如下：


	01/01 到	01/01 到
	09/30/2024	09/30/2023
学期开始时的余额	130,383,015	116,042,393
问题和付款	(1,600,389)	12,828,500
利息	2,703,076	5,153,018
汇兑差额及其他	181,803	(1,393,890)
学期结束时的余额	131,667,505	132,630,021

“欧洲债券和其他证券” 的组成如下：


发行	到期直到	年利率	2024	2023
2021	2031	直到 9% 以上 CDI	3,645,811	3,337,315
2022	2035	直到 9% 以上 CDI	1,549,003	1,918,929
2023	2031	直到 9% 以上 CDI	3,052,066	8,355,844
2024	2033	直到 9% 以上 CDI	8,883,012	-
总计			17,129,892	13,612,088

b.4)符合股权条件的债务工具

“符合资本条件的债务工具” 项目余额详情如下：该项目涉及发行资本工具以构成一级和二级参考权益：

发行

成熟度

以百万计的价值

年利率

09/30/2024

12/31/2023

I 级 (1)

11 月 18 日

无到期日（永久）

1,250 美元

8.9%

7,049,547

6,116,218

财务票据-二级 (2)

11 月 21 日

11 月 31 日

5,300 雷亚尔

CDI +2%

7,749,179

7,072,124

财务票据-二级 (2)

12 月 21 日

12 月 31 日

200 雷亚尔

CDI +2%

292,174

266,647

财务票据-二级 (2)

10 月 23 日

10 月 33 日

6,000 雷亚尔

CDI +1.6%

6,742,504

6,171,978

财务票据-第一级 (3)

9 月 24 日

无到期日（永久）

7,000 雷亚尔

CDI +1.4%

7,658,759

总计

29,492,163

19,626,967

(1) 这些债券是通过开曼代理机构发行的，从2019年5月8日起，没有所得税，利息每半年支付一次。

(2) 2021年11月和2023年10月发行的金融票据有赎回和回购选项。

(3) 2024年9月发行的财务信函有赎回和回购选项，利息从2025年3月5日开始每半年支付一次。

* 除非另有说明，否则值以千表示。

注释具有以下共同特征：

(a) 单位价值至少为15万美元，超过该最低值时为1,000美元的整数倍数；

(b) 桑坦德银行可以在票据发行之日起五周年后自行决定或由于适用于票据的税收法规的变化而回购或赎回票据；或者由于某些监管事件的发生，桑坦德银行可以在任何时候回购或赎回票据。

在截至2024年9月30日和2023年9月30日期间，“符合股权条件的债务工具” 余额的变化如下：


	01/01 到	01/01 到
	09/30/2024	09/30/2023
期初余额	19,626,967	19,537,618
排放	7,600,200	-
利息支付等级 I (1)	509,664	382,930
二级利息支付 (1)	1,273,108	156,015
外汇变动	598,574	498,944
利息支付-I 级	(116,350)	(347,685)
利息支付-二级	-	(278,094)
期末余额	29,492,163	19,949,728

(1) 与符合一级和二级资本条件的债务工具相关的利息报酬作为该期间业绩的对比条目记录为 “利息和类似费用”。

10.司法和行政诉讼条款、承诺和其他条款

a)构图

“拨款” 项目余额的组成如下：


	09/30/2024	12/31/2023
养老基金规定和类似要求 (1)	4,791,176	2,543,504
司法和行政诉讼条款、承诺和其他条款	9,791,780	8,930,277
由前控股股东负责的司法和行政程序	496	496
司法和行政程序	9,232,177	8,457,667
其中：
民用	3,216,724	2,888,359
劳动	3,370,273	3,277,476
税收和社会保障	2,645,180	2,291,832
或有负债准备金（附注30亿.2）	464,080	382,485
其他条款	95,027	89,629
总计	14,582,956	11,473,781

(1) 该金额包括桑坦德银行、BANESPREV、AFABESP和法律顾问于2024年6月27日签署的交易所产生的债务的影响。详情见第 b.2 项。

b) 税收、社会保障、劳动和民事条款

桑坦德银行及其子公司是其正常活动过程中产生的税收、社会保障、劳动和民事性质的法律和行政诉讼不可分割的一部分。

这些条款是根据诉讼的性质、复杂性和历史以及根据内部和外部法律顾问的意见对公司行为的损失评估制定的。桑坦德银行的政策是为评估为可能亏损的股票提供全额准备金的风险价值。

管理层了解到，所设条款足以弥补法律和行政诉讼可能造成的损失，具体如下：

* 除非另有说明，否则值以千表示。

b.1)税收和社会保障性质的司法和行政诉讼

可能存在损失风险的主要司法和行政程序

桑坦德银行及其控股公司是与税收和社会保障讨论相关的法律和行政诉讼的当事方，根据法律顾问的意见，这些诉讼被归类为可能的损失风险。

客户业务中的金融交易临时分摊额（CPMF）- 11.49亿雷亚尔（2023年12月31日——10.99亿雷亚尔）合并：2003年5月，巴西联邦税务局发布了对桑坦德分销公司Títulos e Valores Mobiliários Ltda的税收评估通知。（桑坦德银行DTVM）和桑坦德银行（巴西）股份公司的另一起案件。该案的目的是就桑坦德银行dTVM在管理客户资源和该银行向桑坦德银行提供的清算服务方面开展的业务收取CPMF，该业务发生在2000年、2001和2002年。两家公司的管理程序均以不利的结局结束。2015年7月3日，银行和桑坦德巴西科技股份有限公司（现名为Produban Serviásos de Informática S.A. 和桑坦德银行DTVM）提起诉讼，要求取消这两笔税收债务。该诉讼的判决和裁决毫无根据，导致向STJ提出了特别上诉，向STF提出了特别上诉，并向STF提出了特别上诉，这些上诉正在等待判决。根据法律顾问的评估，制定了一项条款，以弥补法律诉讼中认为可能的损失。

国家社会保障研究所（INSS）- 合并后的1.41亿雷亚尔（2023年12月31日——合并后为1.38亿雷亚尔）：桑坦德银行和受控公司在行政和司法上讨论了不同金额的社会保障缴款和教育工资的征收问题，根据法律顾问的评估，这些金额不具有工资性质。

服务税 (ISS)-金融机构- 合并后的3.6亿雷亚尔（2023年12月31日——合并后为3.79亿雷亚尔）：桑坦德银行及其控股公司在行政和司法上讨论了几个市政当局对通常不归类为提供服务的业务产生的各种收入向基础设施服务提供者支付基础设施服务费的要求。此外，注10.b.4介绍了被归类为可能的损失风险的涉及国际空间站的其他行动。

b.2)劳动性质的司法和行政诉讼

这些是工会、协会、公共劳动部和前雇员提起的诉讼，他们声称他们认为应得的劳工权利，特别是 “加班费” 和其他劳工权利，包括与退休金有关的程序。

对于被认为是常见且性质相似的诉讼，根据已结诉讼的历史平均值记录准备金。不符合先前标准的诉讼是根据所进行的个人评估制定的，条款是根据可能的损失风险、法律和判例根据法律顾问进行的损失评估制定的。

Banespa 前员工。

AFABESP（由Banespa的退休和前雇员组成的协会）提起集体诉讼，要求支付BANESPA前章程中规定的半年度奖金。该行动的最终决定对桑坦德银行不利。因此，该决定的每位受益人都可以提起个人诉讼，以获得应付的款项。

由于判决对每个案件采取了不同的立场，因此在地区劳工法院（TRT）启动了一项名为 “解决重复要求事件（IRDR）” 的程序，目的是为银行辩护的论点制定客观标准，主要是2006年12月之前的规定期限和付款限制（关于制定第五号计划）。2024年3月11日，IRDR事件获准作未来判决，并决定暂停在圣保罗（首都）和属于圣保罗TrT管辖的其他城市提起的所有二审（TRT）诉讼。

最后，由于对《联邦宪法》规定的劳动时效的解释存在分歧，还提起了指控不遵守基本戒律的诉讼（ADPF），以便联邦最高法院（STF）可以解决问题并指出在提起的个别案件中使用的正确术语。

2024年6月27日，桑坦德银行、BANESPREV、AFABESP和法律顾问签署了一项交易，为解决个人诉讼制定了标准和条件。到2024年8月23日（附合期结束），大约90％的符合条件的受益人已正式签署上述交易，该交易随后获得法院命令的批准，相应的个人诉讼将终止。桑坦德银行记录了一笔与交易实际到期付款金额相关的债务。（项目a，注释10）。

其他受益人未遵守上述交易的个人程序尚待就有争议的法律问题做出最终决定，该决定将在对IRDR和ADPF进行评判时得到解决。

* 除非另有说明，否则值以千表示。

b.3)民事性质的司法和行政诉讼

这些条款通常源于：（1）要求审查合同条款和条件的行动或要求进行货币调整的行动，包括实施各种政府经济计划的所谓影响，（2）融资合同产生的行动，（3）执法行动；（4）损失和损害赔偿的诉讼。对于被认为是常见和性质相似的民事诉讼，根据已结案件的历史平均水平记录准备金。不符合先前标准的索赔是根据个人评估提出的，根据可能的损失风险、法律和判例根据法律顾问进行的损失评估制定条款。

归类为可能损失风险的主要过程如下所述：

补偿诉讼 -指与消费者关系有关的物质和/或精神损害赔偿，主要涉及与信用卡、直接消费者信贷、往来账户、账单和贷款以及其他事项有关的问题。在与业务中被认为相似且常见的原因有关的行动中，在银行的正常活动过程中，准备金是根据封闭流程的历史平均水平构成的。不符合先前标准的诉讼是根据所进行的个人评估制定的，条款是根据可能的损失风险、法律和判例根据法律顾问进行的损失评估制定的。

经济计划 -他们提到了司法讨论，这些讨论为经济计划（Bresser、Verão、Collor I和II）导致的通货膨胀清洗辩护，因为他们知道此类计划侵犯了与应用通货膨胀指数相关的既得权利，据称是储蓄账户、司法存款和定期存款（CDB）造成的。这些诉讼是根据法律顾问对损失的个人评估制定的。

桑坦德银行还是消费者保护机构、检察官办公室或公设辩护人办公室就同一事项提起的公共民事诉讼的当事方。条款的构成仅适用于可能存在风险的案件，其依据是对个别处决的请求。STF仍在分析这个问题。STF中有有利于银行的判例，与类似于储蓄的经济现象有关，例如定期存款更正（CDB）和适用于合同的更正（表）。

但是，关于修改巴西货币标准的规则的合宪性，STF的判例尚未得到巩固。2010年4月14日，高等法院（STJ）裁定，提起公共民事诉讼讨论清洗的最后期限为自计划发布之日起5年，但该裁决尚未成为最终决定。因此，通过这一决定，5年后提出的大多数行动可能会被认为是没有根据的，从而减少了所涉金额。STJ还决定，个人储户有资格提起公共民事诉讼的最后期限也是5年，从相应判决的最终判决算起。桑坦德银行相信，在这些法庭上辩护的论点是成功的，这要归功于其内容和基础。

2017年底，联邦总检察长办公室（AGU）、Bacen、消费者保护研究所（Idec）、巴西储户阵线（Febrapo）和巴西银行联合会（Febraban）签署了一项协议，旨在结束有关经济计划的法律纠纷。

讨论的重点是根据计划制定之日书中的余额确定向每位作者支付的金额。付款总额将取决于订阅人数，也取决于在法庭上证明账户存在的储户人数以及指数变更周年日的余额。双方谈判达成的协议得到了STF的批准。

在STF下达的裁决中，在协议有效期内全国暂停所有处理该问题的程序，但最终遵守判决的案件除外。

2020年3月11日，通过附录延长了该协议，其中包括仅涉及讨论Collor I计划的行动。此次延期的有效期为5年，附录条款于2020年6月3日获得批准。

管理层认为，考虑到已批准的协议，所制定的条款足以涵盖经济计划所涉及的风险。

b.4)或有税收和社会保障、劳动和民事负债被归类为可能的损失风险

这些属于税收和社会保障、劳动和民事性质的司法和行政诉讼，根据法律顾问的意见，被归类为可能的损失风险，因此不予规定。

合并归类为可能损失的税收行动总额为3413800万雷亚尔（2023年12月31日——合并后为3464400万雷亚尔），主要流程如下：

* 除非另有说明，否则值以千表示。

PIS 和 COFINS- 桑坦德银行（巴西）股份有限公司和集团其他实体提起法律诉讼，排除适用第9.718/98号法律的可能性，该法律改变了社会融合计划（PIS）和社会保障融资缴款（COFINS）的计算基础，将其扩大到所有实体的收入，而不仅仅是提供服务产生的收入。关于桑坦德银行（巴西）有限公司案，联邦最高法院（STF）于2015年受理了联邦联盟就PIS提出的特别上诉，并驳回了联邦公共部就COFINS捐款提出的特别上诉，确认了联邦地区法院2007年8月作出的有利于桑坦德银行（巴西）股份公司的裁决。STF通过《一般反响》决定了话题372，并部分接受了联邦联盟的上诉，确立了将PIS/COFINS应用于金融机构典型活动产生的营业收入的论点。随着裁决的公布，该银行提出了与PIS有关的新上诉，目前正在等待分析。根据法律顾问的评估，风险预测被归类为可能的损失，不太可能出现上诉外流。截至2024年9月30日，所涉金额为21.99亿雷亚尔。对于其他法律诉讼，已确定了各自的PIS和COFINS义务。

INSS关于利润分享或业绩（PLR）- 该银行及其控制的公司因税务机关就按利润和业绩比例缴纳的款项征收社会保障缴款的问题提问，提起法律和行政诉讼。2024 年 9 月 30 日，价值约为 96.8 亿雷亚尔。

服务税 (ISS)-金融机构- 桑坦德银行及其控股公司正在行政和司法上讨论一些市政当局要求向基础设施服务机构支付通常不归类为提供服务的业务所产生的各种收入。2024 年 9 月 30 日，价值约为 359200万雷亚尔。

未经批准的补偿- 该银行及其附属机构在行政和司法上与联邦税务局讨论了不批准因多付或不当付款而产生的抵免的税收抵消的问题。2024 年 9 月 30 日，价值约为 509500万雷亚尔。

信贷业务亏损- 该银行及其控股公司对巴西联邦税务局发布的税收评估提出异议，指控信贷业务损失因据称不符合适用法律的要求而从IRPJ和CSLL的计算基础中不当扣除。2024 年 9 月 30 日，价值约为 143700万雷亚尔。

CSLL 税收损失和负基数的使用 — 由于前几期发布的税收评估，巴西联邦税务局在2009年和2019年起草了评估通知，指控对税收损失进行过度补偿，并以负的CSLL为基数。正在等待行政层面的判决。2024 年 9 月 30 日，价值约为 248200万雷亚尔。

苏达梅里斯银行商誉的摊销- 税务机关发布了纳税评估通知，要求在2007年至2012年基准期内向IRPJ和CSLL付款，包括逾期付款费用，这些费用与收购南美银行时支付的商誉摊销的税收减免有关。桑坦德银行提出了相应的行政辩护。评估的第一阶段正在等待对CARF上诉的分析。在2009年至2012年期间，由于行政诉讼的结论不利，提起了诉讼以讨论IRPJ的部分。对于同期的CSLL部分，我们要求撤回提起的特别上诉，目的是利用第14,689/2023号法律（质量投票）规定的福利。将就其余部分提起诉讼。2024 年 9 月 30 日，金额约为 8.27 亿雷亚尔。

IRPJ 和 CSLL-资本收益- 巴西联邦税务局对桑坦德保险公司（荷兰银行巴西分公司（AaB Dois Par）的合法继承人发布了税收评估通知，收取与2005财年相关的所得税和社会缴款。巴西联邦税务局声称，AaB Dois Par出售Real Seguros S.A. 和Real Vida e Previdència S.A股份的资本收益应按34.0％而不是15.0％的税率征税。该评估受到了行政质疑，前提是交易中采用的税收待遇符合现行税收立法，资本收益已按规定征税。管理程序的结局对公司不利。2020年7月，公司提起诉讼，要求取消债务。法律诉讼正在等待判决。桑坦德银行作为苏黎世桑坦德银行巴西保险和普雷维登西亚股份有限公司的前财务总监，应对这一过程中的任何不利结果负责。2024年9月30日，该金额约为56700万雷亚尔。

IRRF — 国外汇款 — 由于巴西与智利、巴西-墨西哥和巴西-西班牙之间签署的国际条约的存在，该公司提起诉讼，试图取消针对海外公司提供技术服务所得款项的预扣所得税（IRRF），从而避免双重征税。作出了有利的判决，国库向第三区联邦地区法院提起上诉，等待判决。2024 年 9 月 30 日，价值约为 100.4万雷亚尔。

合并后归类为可能损失的劳务索赔总额为45200万雷亚尔，包括以下流程：

IGPDI对Banesprev退休补助金的调整— AFABESP提起集体诉讼，要求更改1975年之前雇用的Banespa退休人员和前雇员的社会保障福利调整指数。最初，该行动是经过评判的

* 除非另有说明，否则值以千表示。

对桑坦德银行不利，该银行对最初的决定提出了上诉，并于2024年8月23日被判定为桑坦德银行胜诉。根据这项新决定，AFABESP于2024年8月30日提交了澄清动议，尚待判决。

与可能存在损失风险的民事诉讼相关的负债总额为28.99亿雷亚尔，主要流程为：

有关桑坦德银行提供的托管服务的补偿行动。该案处于专家阶段，尚未判刑。

11.股东权益

a)资本存量

根据章程，无论法定改革如何，桑坦德银行的资本存量均可增加至法定资本限额，但须经董事会审议，并通过发行最多9,090,9090股（九十亿、九千万、九十九万股），同时遵守有关优先股数量的法定限制。任何超过此限额的增资都需要股东批准。

在2024年4月26日举行的普通股东大会上，通过将部分法定利润储备余额的资本化，批准了在不发行新股的情况下增加1万雷亚尔（100亿雷亚尔）的股本。

已全额认购和支付的资本存量分为注册股份，没有面值。


						以千股为单位
			09/30/2024			12/31/2023
	普通	首选	总计	普通	首选	总计
乡村居民	142,889	168,617	311,506	124,804	150,621	275,425
国外居民	3,675,806	3,511,219	7,187,025	3,693,891	3,529,215	7,223,106
总计	3,818,695	3,679,836	7,498,531	3,818,695	3,679,836	7,498,531
(-) 库存股	(19,031)	(19,031)	(38,062)	(27,193)	(27,193)	(54,386)
流通总量	3,799,664	3,660,805	7,460,469	3,791,502	3,652,643	7,444,145

b)股息和股本利息

根据法规，保证股东每年获得净利润的25％的最低股息，并根据立法进行调整。优先股没有表决权，也不能转换为普通股，但除了优先分配股息和支付给普通股的股息的10％以及在银行解散时不带溢价的资本报销外，它们还具有与普通股相同的权利和优势。

股息是根据巴西公司法计算和支付的。

在年度股东大会之前，董事会可以根据：（i）资产负债表中存在的资产负债表或利润储备，或（ii）在不到六个月的时间内发布的资产负债表，前提是该财年每个季度支付的股息总额不超过资本储备的价值，前提是该财年每个季度支付的股息总额不超过资本储备的价值。这些股息全部分配给强制性股息。

下面，我们介绍2024年9月30日和2023年12月31日的股息和股本利息的分配情况。


							09/30/2024
	以千计	每千股/单位的雷亚尔
	的雷亚尔	总计			网
		普通	首选	单位	普通	首选	单位
股本利息 (1) (4)	1,500,000	191.84	211.02	402.86	163.06	179.37	342.43
股本利息 (2) (4)	1,500,000	191.62	210.78	402.40	162.88	179.16	342.04
股本利息 (3) (4)	1,500,000	191.67	210.83	402.50	162.92	179.21	342.13
总计	4,500,000

(1) 董事会于 2024 年 1 月 11 日审议，于 2024 年 2 月 8 日支付，没有任何薪酬作为货币调整。

(2) 董事会于 2024 年 4 月 10 日审议，于 2024 年 5 月 15 日支付，没有任何薪酬作为货币调整。

(3) 董事会于 2024 年 7 月 10 日审议，于 2024 年 8 月 9 日支付，不作为货币调整支付任何报酬

* 除非另有说明，否则值以千表示。

（4）它们完全归因于银行在2024财年分配的强制性最低股息。


							12/31/2023
	以千计	每千股/单位的雷亚尔
	巴西雷亚尔的	总计			网
		普通	首选	单位	普通	首选	单位
股本利息 (1) (5)	1,700,000	217.92	239.71	457.63	185.23	203.75	388.98
股本利息 (2) (5)	1,500,000	192.03	211.23	403.26	163.22	179.55	342.77
股本利息 (3) (5)	1,500,000	192.07	211.28	403.35	163.26	179.58	342.84
股本利息 (4) (5)	1,120,000	143.42	157.76	301.18	121.91	134.10	256.00
分红 (4) (5)	380,000	48.66	53.53	102.19	48.66	53.53	102.19
总计	6,200,000

(1) 董事会于 2023 年 1 月 19 日批准，于 2023 年 3 月 6 日支付，没有任何通胀调整补偿。

(2) 董事会于2023年4月13日批准，于2023年5月15日支付，不提供任何通胀调整补偿。

(3) 董事会于 2023 年 7 月 13 日批准，于 2023 年 8 月 16 日支付，没有任何通胀调整补偿。

(4) 董事会于 2023 年 10 月 10 日批准，于 2023 年 11 月 10 日支付，没有任何通胀调整补偿。

（5）这完全归因于该银行在2023财年分配的强制性最低股息。

c)利润储备

扣除和法律规定后的净利润将按以下方式分配：

法律储备

根据巴西公司立法，5％为法定储备金的组成，直到达到资本的20％为止。该储备金旨在确保资本存量的完整性，只能用于抵消损失或增加资本。

资本储备

银行的资本储备包括：用于认购股票和其他资本储备的商誉储备，只能用于吸收超过应计利润和利润储备的损失；赎回、偿还或收购我们发行的股票；并入股本；或在某些情况下向优先股支付股息。

股息均衡储备金

分配股息后，经执行委员会提议并经董事会批准，可以将余额（如果有）分配给股息均衡储备金，该储备金将限于资本存量价值的50％。该储备金旨在为支付股息的资源提供保障，包括以股本利息或其预期的形式支付，旨在维持向股东的薪酬流。

d)国库股

在 2024 年 1 月 24 日举行的会议上，董事会批准了一项新的回购计划，以延续同日到期的回购计划，该计划由桑坦德银行直接或通过其开曼分行发行，用于维持国库或随后处置。

回购计划涵盖收购多达36,205,005个单位，代表36,205,005股普通股和36,205,005股优先股，在2023年12月31日，相当于该银行股本的约1％。截至2024年9月30日，桑坦德银行已发行356,452,892股普通股和384,257,303股优先股。

回购的目的是（1）通过有效管理资本结构，最大限度地为股东创造价值；（2）根据长期激励计划的条款，使银行及其控制下的公司的管理人员、管理层员工和其他雇员能够获得报酬。回购计划的期限最长为18个月，从2024年2月6日开始，到2025年8月6日结束。

* 除非另有说明，否则值以千表示。


		银行/合并
		以千股为单位
	09/30/2024	12/31/2023
	数量	数量
	单位	单位
期初的库存股	27,192	31,161
股票收购	2,331	1,272
出售-基于股份的薪酬	(10,492)	(5,241)
期末库存股	19,031	27,192
以千雷亚尔计算的库存股小计	871,591	1,105,012
发行成本（千雷亚尔）	1,771	1,771
以千雷亚尔为单位的国库股份余额	873,362	1,106,783

成本/股价	单位	单位
最低成本 (*)	7.55	7.55
加权平均成本 (*)	27.47	27.62
最大成本 (*)	49.55	49.55
股票价格	28.39	31.00

(*) 自证券交易所开始运营以来考虑。

12.所得税

六个月期间的所得税总额与会计利润对账如下：


	01/01 到	01/01 到
	09/30/2024	09/30/2023
税前营业收入	15,072,743	9,302,002
税（所得税的25％和社会缴款的20％）	(6,782,734)	(4,185,901)
PIS 和 COFINS（扣除所得税和社会缴款）(1)	(2,857,420)	(2,737,701)
非应税/不可扣除的：
按权益法核算的公司	96,464	72,554
非应税收入的净不可扣除费用 (2)	789,629	1,013,544
调整：
IR/CS 关于临时差异的章程	(38,404)	(52,900)
股本利息	2,185,200	2,014,379
CSLL 税率差异效应 (3)	633,348	571,351
其他调整	1,245,074	1,435,708
所得税和社会缴款	(4,728,843)	(1,868,966)
其中：
现行税收	(5,677,116)	(5,827,843)
递延税	948,273	3,958,877
在此期间缴纳的税款	4,226,988	5,031,876

(1) PIS和COFINS被视为利润基础（某些收入和支出的净基数）的组成部分；因此，根据国际会计准则第12号，它们被记作所得税。

(2) 主要包括对来自更新司法存款的收入以及其他不属于临时差额的收入和支出的税收影响。

（3）税率差异对其他非金融和金融公司的影响，其社会缴款率分别为9％和15％.

* 除非另有说明，否则值以千表示。

13.收入账户的详细说明

a)人事费用


	07/01 到	07/01 到	01/01 到	01/01 到
	09/30/2024	09/30/2023	09/30/2024	09/30/2023
工资	1,697,311	1,735,584	5,287,654	4,889,407
社会保障费用	413,807	434,977	1,273,356	1,219,408
好处	442,479	430,501	1,305,281	1,237,383
固定福利养老金计划	1,730	1,394	4,698	3,180
对固定缴款养老基金的缴款	40,687	31,285	173,864	147,357
基于股份的付款成本 (1)	141,775	40,303	214,294	110,891
训练	19,112	12,695	50,132	43,763
其他人事开支	116,101	(23,027)	351,354	322,207
总计	2,873,002	2,663,712	8,660,633	7,973,596

(1) 增长是指提供股票中提及的红利。

b)其他管理费用


	07/01 到	07/01 到	01/01 到	01/01 到
	09/30/2024	09/30/2023	09/30/2024	09/30/2023
财产、固定装置和用品	217,392	193,390	661,441	631,715
技术和系统	673,171	670,028	1,893,926	1,728,551
广告	98,202	44,978	340,249	356,432
通讯	92,098	223,247	275,486	377,192
生活津贴和差旅费	50,278	40,612	145,568	116,138
所得税以外的税款	42,439	30,942	108,098	102,168
监控和现金快递服务	114,918	124,126	359,105	400,063
保险费	7,293	4,459	19,099	21,185
专业和技术服务	580,650	449,323	1,617,837	1,668,858
其他管理费用	327,066	337,522	995,036	933,052
总计	2,203,507	2,118,627	6,415,845	6,335,354

* 除非另有说明，否则值以千表示。

14.员工福利计划

a)基于股份的薪酬

桑坦德银行的长期薪酬计划与其股票的市场价格表现挂钩。桑坦德银行执行委员会成员有资格参加这些计划，此外还有董事会确定的参与者，后者的选择要考虑集团中的资历。董事会成员只有在执行委员会任职时才参与上述计划。


程式	清算类型	归属期	行使/清算期		01/01 到			01/01 到
					09/30/2024			09/30/2023
本地	桑坦德银行巴西银行股票	01/2021 到 10/2024	2024	R$	750,000	(1)	R$	18,270,000	(1)
		01/2021 到 12/2023	2023	R$	-	(1)	R$	700,000	(1)
		2023 年 1 月到 2025 年 12 月	2026	R$	200,000			200,000
		2024 年 1 月 1 日到 2027 年 12 月	2024	R$	750,000			1,125,000
		2020 年 1 月到 2023 年 9 月	2023		-	SANB11		154,720	SANB11
		01/2021 到 12/2022	2023		-	SANB11 (1)		316,978	SANB11
		01/2021 到 12/2023	2024		-	SANB11		217,291	SANB11
		2021 年 1 月到 12/2024	2024		100,359	SANB11		-	SANB11
		2022 年 1 月到 2025 年 12 月	2025		50,087	SANB11		66,323	SANB11
		2024 年 1 月 1 日到 2027 年 12 月	2025		-	SANB11		50,087	SANB11
全球	西班牙桑坦德银行股票和期权	2023		3,67 欧元	-	环球股票 (4)		159,253	环球股票 (5)
		2023 年，行使期权的限额在 2030 年之前			420,394	环球股票期权 (2)		832,569	环球股票期权 (6)
		2023 年，行使期权的限额在 2032 年之前			-	PagoNXT股票的股票和期权 (4)		9,095,000	PagoNXT股票的股票和期权 (4)
		12/2023			-	环球股票期权 (9)		106,147	环球股票期权 (9)
		02/2024		2,685 欧元	117,601	环球股票 (2)		124,184	环球股票 (6)
		2024 年 2 月，行使期权的限额将持续到 2029 年 2 月			350,839	环球股票期权 (2)		370,477	环球股票期权 (6)
		2025		3,104 欧元	95,786	环球股票 (2)		150,703	环球股票 (6)
		2025 年，行使期权的限额在 2030 年之前			367,827	环球股票期权 (2)		578,713	环球股票期权 (6)
		2026		3,088 欧元	199,680	全球股票和期权 (2)		199,680	全球股票和期权 (6)
		2026 年，行使期权的限额在 2033 年之前			537,637	全球股票和期权 (2)		537,637	全球股票和期权 (6)
		2027 年，行使期权的限额在 2032 年之前			8,528	全球股票和期权 (8)		-	--
		2028 年，行使期权的限额在 2033 年之前			80,476	全球股票和期权 (8)		-	--
		2024 年 12 月，2025 年付款			2,411	全球股票和期权 (4)		-	--
		2025 年 12 月，2026 年付款			9,888	SANB11		-	--
		2024 年 12 月，2025 年付款			50,419	SANB11		-
		2025 年 12 月，2026 年付款			70,346	SANB11		-

* 除非另有说明，否则值以千表示。


2024 年 9 月 30 日和 2023 年 9 月 30 日的计划余额	R$	1,700,000	(1)	R$	20,295,000	(1)
		-	(8)		9,095,000	(4)
		271,211	SANB11 股票		805,399	SANB11 股票
		-	扫描 (6) (7)		633,820	扫描 (8) (7)
		-	期权股 (2)		2,319,396	期权股 (3)
		-	山姆 (9)		106,147	山姆 (9)
		424,006	环球股票 (2)		-	环球股票 (3)
		1,767,061	期权环球股票 (2)		-	期权环球股票 (3)

(1) 该计划的目标，以雷亚尔为单位，将根据归属期结束时计划绩效指标的实现情况，以付款月份前一个月的最后15个交易日的价格转换为 SANB11 股票。

(2) 计划最终确定，于 2023 年 2 月支付。

（3）该计划的目标是SAN股票和期权，根据计划业绩指标的实现情况，在归属期结束时出售资产以现金结算。

（4）该计划的目标是PagoNXT股票和期权，将在归属期结束时以现金支付，具体取决于计划绩效指标的实现情况。

（5）SAN股票和期权中的计划目标，在归属期结束时通过出售资产以现金结算，具体取决于计划绩效指标的实现情况。

(6) 计划于2021年12月31日完成，绩效指标达到72.25％。2022年3月30日，总共交付了40,403股股票，相当于2022年的分期付款。2023年3月30日，该计划结算，剩余的40,159股总股的交付。

(7) 长期激励计划最终确定，根据计划绩效指标的实现情况计算，2023年3月交付总股数为57,696股。

(8) 计划已完成，完成率为 100%。等值股份的部分将在2024年3月/2024年3月（封锁后）以现金支付，期权可以行使到2030年行使期结束为止。

(9) 计划目标股权和期权，在归属期结束时以现金支付，视计划业绩指标的实现情况而定。

我们的长期计划分为地方计划和全球计划，在解雇时有权获得具体的绩效指标和规则。

全球ILP（长期激励）计划

我们目前在2019年、2020年、2021年、2022年和2023年启动了4项全球计划。符合条件的高管有全球股票和期权的目标激励措施，在至少三年的延期期后付款，并以雷亚尔结算资产的销售价值。

定价模型

定价模型基于局部波动率模型或杜皮尔模型，该模型允许同时校准所有报价的欧洲期权。除该模型外，还扩展了应对股息的不确定性，其中一部分股息价值被视为已确认，其余部分与标的资产的表现有关。该扩展模型已集成到 PDE 引擎中，该引擎通过数值求解相应的随机微分方程来计算乘积的预期值。

定价模型中使用的数据和假设，包括加权平均股价、行使价、预期波动率、期权寿命、预期股息和无风险利率：

• 根据2022年7月1日至2022年1月27日之间的15天加权平均值，加权平均股价（和行使价）为3,104欧元

• 使用的预期波动率为33.80

• 期权将于 2030 年 1 月 2 日到期

• 预期股息从短期（2022年）的约6.6美分到长期（2030年）的每年约5.75美分不等

• 使用的折扣曲线给出的2030年折扣为0.96

* 除非另有说明，否则值以千表示。

在所有周期中，如果实现了法规中规定的目标，则行使价将是行使日的市场价格。

本地IP计划（长期激励）

长期激励计划可以根据集团内新公司或特定业务的战略发放。

每个计划都将有一份特定的合同，其计算和付款必须得到既定治理机构的批准，同时遵守当地和全球监管决议。

每位参与者的参考价值将转换为 SANB11 股票，通常按计划付款前一个月最近 15 个交易日的价格兑换。

在归属期结束时，对于本地计划，所得股份的支付或相当于全球计划股票/期权的价值的支付均以1年期限支付，并且这笔款项仍需适用Malus/Clawback条款。如果不遵守内部法规，面临过度风险，以及重大不遵守财务报告要求，则可能会减少或取消要交付的股份，根据《交易法》（SEC）第10D条，适用于在纽约证券交易所上市的公司。

对结果的影响

对结果的影响记录在 “人事费用” 标题下，如下所示：

合并

01/01 到
09/30/2024

01/01 到
09/30/2023

程式

清算类型

本地

桑坦德股票（巴西）

4,384

13,149

全球

全球股票和期权

4,152

4,638

b)参照股票的可变薪酬

长期激励计划（延期）确定了未来延期分期支付可变薪酬的要求，同时考虑了可持续的长期财务基础，包括根据承担的风险和资本成本的波动进行削减或取消的可能性。

以桑坦德银行股票为基准的可变薪酬计划分为两个计划：（i）特定集体和（ii）其他员工。对结果的影响记录在 “人事费用” 标题下，如下所示：

程式

参与者

流动性类型

01/01 到
09/30/2024

01/01 到 09/30/2023

集体认定

承担控制区域重大和负责任风险的执行委员会成员、法定官员和其他高管

50% 的现金与 100% 的 CDI 挂钩，50% 的股票挂钩（单位 SANB11）

96,230

114,449

身份不明的集体

其他可变薪酬高于最低预期值的员工

50% 的现金与 100% 的 CDI 和 50% 的工具挂钩

117,212

151,167

* 除非另有说明，否则值以千表示。

15.运营部门

根据国际财务报告准则第8号，运营部门是实体的一个组成部分：

(a)它从事可能获得收入和产生支出的活动（包括与同一实体的其他组成部分的业务相关的收入和支出）；

(b)该实体的主要负责人定期审查其经营业绩，负责与该部门资源分配及其业绩评估有关的业务决策；是

(c)其中有不同的财务信息。

根据这些指导方针，该银行确定了以下应报告的运营部门：

• 商业银行

• 全球批发银行

该银行有两个分部，商业板块包括个人和法人实体（全球企业客户除外，这些客户在全球批发银行板块中处理）和全球批发银行板块，包括投资银行和市场，包括财政和股票交易部门。

该银行通过开曼和卢森堡分行在巴西和国外开展业务，为巴西客户提供服务，因此没有地域划分。

损益表和其他重要数据如下：


			07/01 到			07/01 到
			09/30/2024			09/30/2023
（精简）损益表	商业银行	全球批发银行业	总计	商业银行	全球批发银行业	总计
净利息收入	12,869,519	1,125,113	13,994,632	11,471,863	731,717	12,203,580
股票工具的收入	(504,590)	528,608	24,018	4,644	(279)	4,365
股权收益	56,066	30,736	86,802	40,251	15,088	55,339
净费用和佣金收入	4,441,283	17,678	4,458,961	3,248,810	642,955	3,891,765
资产和负债的收益/（亏损）财务和汇率变动 (1)	(147,506)	676,487	528,981	(376,936)	864,008	487,072
其他营业收入/（支出）	(149,935)	(44,773)	(194,708)	(218,657)	(25,514)	(244,171)
总收入	16,564,837	2,333,849	18,898,686	14,169,975	2,227,975	16,397,950
人事开支	(2,606,901)	(266,101)	(2,873,002)	(2,405,088)	(258,624)	(2,663,712)
其他管理费用	(1,955,467)	(248,040)	(2,203,507)	(1,906,689)	(211,938)	(2,118,627)
折旧和摊销	(657,054)	(31,949)	(689,003)	(663,365)	(29,506)	(692,871)
拨款（净额）	(1,164,995)	(2,674)	(1,167,669)	(1,161,926)	2,179	(1,159,747)
金融资产净减值亏损	(6,532,030)	13,299	(6,518,731)	(6,479,338)	256,147	(6,223,191)
其他金融资产的净减值亏损	(116,203)	-	(116,203)	(73,942)	(10)	(73,952)
其他财务收益/（损失）	53,781	-	53,781	31,488	-	31,488
税前营业收入 (1)	3,585,968	1,798,384	5,384,352	1,511,115	1,986,223	3,497,338
Hedge Cambial (1)	-	-	-	73	-	73
税前营业收入 (1)	3,585,968	1,798,384	5,384,352	1,511,188	1,986,223	3,497,411

* 除非另有说明，否则值以千表示。


			01/01 到			01/01 到
			30/09/2024			30/09/2023
（精简）损益表	商业银行	环球批发银行	总计	商业银行	环球批发银行	总计
含利息的净收益	37,538,057	3,711,194	41,249,251	33,474,794	1,124,994	34,599,788
股票工具的收入	4,249	57,983	62,232	13,980	18,938	32,918
股权等价结果	175,841	38,505	214,346	123,887	37,345	161,232
费用和佣金的净收入	11,095,995	1,611,997	12,707,992	9,838,314	1,836,854	11,675,168
金融资产负债收益/（亏损）和汇率变动 (1)	(137,886)	1,313,590	1,175,704	(1,671,080)	4,302,903	2,631,823
其他营业收入（支出）	(375,365)	(112,658)	(488,023)	(534,605)	(94,719)	(629,324)
总收入	48,300,891	6,620,611	54,921,502	41,245,290	7,226,315	48,471,605
人事费用	(7,891,170)	(769,463)	(8,660,633)	(7,223,486)	(750,110)	(7,973,596)
其他管理费用	(5,710,632)	(705,213)	(6,415,845)	(5,695,641)	(639,713)	(6,335,354)
折旧和摊销	(1,943,550)	(95,957)	(2,039,507)	(1,979,738)	(87,569)	(2,067,307)
拨款（净额）	(3,581,690)	(10,000)	(3,591,690)	(3,306,451)	(14,095)	(3,320,546)
金融资产亏损（净额）	(20,835,253)	5,527	(20,829,726)	(19,864,101)	(467,568)	(20,331,669)
其他资产亏损（净额）	(190,683)	-	(190,683)	(141,209)	(99)	(141,308)
其他财务收益/（损失）	1,879,325	-	1,879,325	1,000,177	-	1,000,177
税前经营业绩 (1)	10,027,238	5,045,505	15,072,743	4,034,841	5,267,161	9,302,002
货币对冲 (1)	—	—	—	(81)	—	(81)
调整后的税前经营业绩 (1)	10,027,238	5,045,505	15,072,743	4,034,760	5,267,161	9,301,921

(1) 包括商业银行对美元投资的外汇套期保值（一种减轻离岸投资对净利润的税收影响和汇率变动的策略），其结果记录在 “资产和金融负债的收益（亏损）” 中，完全被税目抵消。


	09/30/2024			12/31/2023
其他总计：	商业银行	全球批发银行业	总计	商业银行	全球批发银行业	总计
总资产	1,137,815,130	91,112,541	1,228,927,671	1,010,503,261	105,149,515	1,115,652,776
向客户提供的贷款和预付款	468,365,300	76,304,301	544,669,601	445,085,759	72,891,376	517,977,135
客户存款	441,981,483	159,762,576	601,744,059	425,724,599	157,495,977	583,220,576

16.关联方交易

除了受控公司、关联公司和共同控制的公司外，银行的关联方还包括银行管理层的关键人员以及此类关键人员可能对其施加重大影响或控制的实体。

桑坦德银行的关联方交易政策已获得董事会批准，旨在确保该政策中规定的所有交易在进行时都考虑到桑坦德银行及其股东的利益。该政策规定了董事会批准某些交易的权力。既定规则也适用于桑坦德银行及其子公司的所有员工和管理人员。

关联方的业务和服务报酬是在正常业务过程中和交换条件下进行的，包括利率、条款和担保，不涉及超过正常收款风险或存在其他不利影响。

a)补偿

在 2024 年 1 月至 12 月期间，管理层提议的管理人员（董事会和执行委员会）全球薪酬金额高达 500,000,000 雷亚尔（五亿雷亚尔），涵盖固定、可变和基于行动的薪酬。该提案有待2024年4月26日举行的普通股东大会（AGO）的审议。

i)长期福利

该银行在实现目标的基础上制定了与其股票市场价格表现相关的长期薪酬计划。

* 除非另有说明，否则值以千表示。

ii)短期福利

下表显示了董事会和执行委员会的薪金和费用：


	07/01 到	01/01 到	07/01 到	01/01 到
	09/30/2024	09/30/2024	09/30/2023	09/30/2023
固定补偿	35,923	103,629	19,245	94,689
可变薪酬-现金	30,173	86,403	42,826	99,504
可变薪酬-以股票为单位	28,495	73,055	27,623	78,100
其他	29,494	81,684	35,337	63,973
短期福利总额	124,085	344,771	125,031	336,266
可变薪酬-现金	25,124	90,857	19,374	88,282
可变薪酬-以股票为单位	21,066	86,666	18,778	87,285
长期福利总额	46,190	177,523	38,152	175,567
总计	170,275	522,294	163,183	511,833

此外，在截至2024年9月30日的期间，收取的管理薪酬费用为33,944雷亚尔（2023年9月30日-31,044雷亚尔）。

iii)协议终止

如果不履行义务或按照承包商自己的意愿，终止与管理人员的雇用关系并不使他们有权获得任何经济补偿，他们的福利可以终止。

b)信贷业务

银行及其子公司可以根据有关CMN第4693/18号决议第6条和第7条、“公司法” 第34条以及在投资者关系网站上发布的桑坦德银行关联方交易政策的现行立法，即按市场上通常的价值、条款和平均利率进行交易，在相应日期和交换条件下生效，但以下内容如下被视为关联方：

(1)-根据《公司法》第116条的规定，其控制人，自然人或法人；

(2)-其董事和法定或合约机构的成员；

(3)-对于第 (i) 和 (ii) 项中提到的人，其配偶、伴侣和亲属，无论是血缘还是婚姻，直至第二级；

(4)-在其资本中拥有合格股权的自然人；

(5)-桑坦德金融机构在其资本中直接或间接拥有合格股权的法人实体；

(6)-桑坦德金融机构在审议中拥有有效运营控制权或占主导地位的法律实体，无论股权如何；以及

(7)-与桑坦德金融机构有共同董事或董事会成员的法人实体。

a)持股

下表显示了2024年9月30日和2023年12月31日的直接持股情况（普通股和优先股）：


								千股股票
								09/30/2024
股东	普通股	普通股 (%)		优先股	优先股 (%)		总股数	总股份 (%)
Sterrebeeck b.V. (1)	1,809,583	47.4	%	1,733,644	47.1	%	3,543,227	47.3	%
桑坦德商业集团（GES）(1)	1,627,891	42.6	%	1,539,863	41.9	%	3,167,754	42.2	%
美国桑坦德银行 (1)	2,696	0.1	%	-	—	%	2,696	0.0	%
董事 (*)	3,041	0.1	%	3,041	0.1	%	6,082	0.1	%
其他	356,453	9.3	%	384,257	10.4	%	740,710	9.9	%
流通总量	3,799,664	99.5	%	3,660,805	99.5	%	7,460,469	99.5	%
国库股	19,031	0.5	%	19,031	0.5	%	38,062	0.5	%
总计	3,818,695	100.0	%	3,679,836	100.0	%	7,498,531	100.0	%
自由浮动 (2)	356,453	9.3	%	384,257	10.4	%	740,710	9.9	%

* 除非另有说明，否则值以千表示。



								千股股票
								12/31/2023
股东	普通股	普通股 (%)		优先股	优先股 (%)		总股数	总股份 (%)
Sterrebeeck b.V. (1)	1,809,583	47.4	%	1,733,644	47.1	%	3,543,227	47.3	%
桑坦德商业集团（GES）(1)	1,627,891	42.6	%	1,539,863	41.9	%	3,167,754	42.2	%
美国桑坦德银行 (1)	2,696	0.1	%	-	—	%	2,696	0.0	%
董事 (*)	3,184	0.1	%	3,184	0.1	%	6,368	0.1	%
其他	348,148	9.1	%	375,952	10.2	%	724,100	9.7	%
流通总量	3,791,502	99.3	%	3,652,643	99.3	%	7,444,145	99.3	%
国库股	27,193	0.7	%	27,193	0.7	%	54,386	0.7	%
总计	3,818,695	100.0	%	3,679,836	100.0	%	7,498,531	100.0	%
自由浮动 (2)	348,148	9.1	%	375,952	10.2	%	724,100	9.7	%

(1)西班牙桑坦德银行集团旗下的公司。

(2)由员工和其他人组成。

(*) 董事会和执行委员会成员均未持有任何类别的1.0％或以上的股份。

* 除非另有说明，否则值以千表示。

d)与关联方的交易

下表显示了集团中公司之间发生的交易：



	家长 (1)		联合控股公司及其他关联方 (2)		密钥管理人员 (3)		总计
	09/30/2024	12/31/2023	09/30/2024	12/31/2023	09/30/2024	12/31/2023	09/30/2024	12/31/2023
资产	13,942,842	18,816,451	25,405,233	26,725,171	50,994	36,813	39,399,069	45,578,435
以公允价值计量且计入损益的衍生品，净额	2,427,285	4,483,269	-	-	-	-	2,427,285	4,483,269
债务工具	-	-	174,399	497,304	-	-	174,399	497,304
信贷机构的贷款和其他金额-外币可用性和申请（隔夜申请）	11,514,060	14,331,685	2,553,320	2,286,985	-	-	14,067,380	16,618,670
向客户提供的贷款和其他价值	-	-	22,490,616	23,778,757	31,478	23,463	22,522,094	23,802,220
其他资产	1,497	1,497	186,898	162,125	-	-	188,395	163,622
担保和限制	-	-	-	-	19,517	13,350	19,517	13,350
负债	(9,706,652)	(11,147,364)	(9,917,527)	(8,899,590)	(66,909)	(133,388)	(19,691,088)	(20,180,342)
信贷机构的存款	(2,440,374)	(5,030,951)	(872,005)	(290,163)	-	-	(3,312,379)	(5,321,114)
证券	-	-	(518,350)	-	-	(76,365)	(518,350)	(76,365)
客户存款	-	-	(2,228,277)	(1,375,954)	(39,418)	(26,553)	(2,267,695)	(1,402,507)
其他负债——应付资本的股息和利息	-	-	(6,201,735)	(7,186,249)	-	-	(6,201,735)	(7,186,249)
其他负债	(216,731)	(195)	(97,160)	(47,224)	(27,491)	(30,470)	(341,382)	(77,889)
有资格获得资本的债务工具	(7,049,547)	(6,116,218)	-	-	-	-	(7,049,547)	(6,116,218)

	01/01 a 09/30/2024	01/01 a 09/30/2023	01/01 a 09/30/2024	01/01 a 09/30/2023	01/01 a 09/30/2024	01/01 a 09/30/2023	01/01 a 09/30/2024	01/01 a 12/31/2023
收入	(807,971)	591,080	1,815,134	1,030,362	(526,974)	(509,512)	480,189	1,111,931
利息和类似收入——信贷机构的贷款和应付金额	217,215	258,318	210,256	368,775	3,325	416	430,796	627,509
担保和限制	-	-	-	-	18	11,571	18	11,571
利息支出和类似费用	(540,093)	(782,250)	(89,584)	(236,066)	(526,992)	(522,077)	(1,156,669)	(1,540,393)
费用和佣金收入（支出）	(5,122)	(333)	2,026,489	1,228,644	(3,325)	340	2,018,042	1,228,651
金融资产和负债的收益（亏损）和汇兑差额（净额）	(263,240)	1,281,608	(1,083)	257	-	238	(264,323)	1,282,103
其他营业收入（支出）	-	-	256,115	160,691	-	-	256,115	160,691
管理费用和摊销	(216,731)	(166,263)	(427,110)	(331,990)	-	-	(643,841)	(498,253)
处置未归类为待售非流动资产的资产的结果	-	-	(159,949)	(159,949)	-	-	(159,949)	(159,949)

(1) 财务总监——桑坦德银行由西班牙桑坦德银行（注1）通过子公司GES和Sterrebeeck b.V间接控制。

(2) 附注5中列出的公司。

(3) 指在清算账户中向主要管理人员登记信贷业务的担保和限额。

* 除非另有说明，否则值以千表示。

17.金融资产和负债的公允价值

根据国际财务报告准则第13号，使用反映衡量过程中使用的模型的公允价值层次结构来衡量公允价值必须符合以下层次级别：

第 1 级：根据活跃市场中相同资产和负债（包括公共债务证券、股票、上市衍生品）的公开报价（未经调整）确定。

第 2 级：源自第一级所含报价以外的其他数据，这些数据是资产或负债可观察到的，可以直接（作为价格）或间接（从价格得出）。

第 3 级：源自估值技术，其中包括不基于可观察到的市场变量（不可观察的数据）的资产或负债数据。

以公允价值计量的损益或通过其他综合收益计量的金融资产和负债

第 1 级：在活跃市场中具有可观测价格的高流动性债券和证券被归类为1级。大多数巴西政府证券被归类为这一级别（主要是LTN、LfT、NTN-b和NTN-F），证券交易所的股票以及活跃市场上交易的其他证券。

第 2 级：当无法观察到报价时，管理层会使用自己的内部模型，对市场设定的价格做出最佳估计。这些模型使用基于可观察市场参数的数据作为重要参考。初始确认时金融工具公允价值的最佳证据是交易价格，除非该工具的公允价值可以从使用相同或类似工具进行的其他市场交易中获得，或者可以使用估值技术来衡量，其中使用的变量仅包括可观察的市场数据，主要是利率。这些债券和证券被归类为公允价值层次结构的第二级，主要由公共证券（回购、LCI 可取消和NTN）组成，其市场流动性低于该级别的债券和证券。

第 3 级：当存在不基于可观察到的市场数据的信息时，桑坦德银行使用内部开发的模型，旨在充分衡量这些工具的公允价值。在第 3 级，流动性低的工具主要分为两类。

衍生品

第 1 级：在证券交易所交易的衍生品被归类为层次结构的第一级。

第 2 级：对于场外交易的衍生品，为了评估金融工具（主要是互换和期权），通常使用可观察的市场数据，例如汇率、利率、波动率、指数与市场流动性之间的相关性。

在对上述金融工具进行定价时，使用Black-Scholes模型方法（汇率期权、利率指数期权、上限和下限）和现值法（使用曲线市场折现未来价值）。

第 3 级：未在交易所交易且在活跃市场中没有可观察信息的衍生品被归类为三级，由奇异的衍生品组成。

下表显示了截至2024年9月30日和2023年12月31日期间金融资产和负债的公允价值摘要，该汇总根据银行为确定其公允价值而采用的各种计量方法进行了分类。


				09/30/2024
	第 1 级	第 2 级	第 3 级	总计
以公允价值计量且计入损益的金融资产	83,926,828	175,646,778	2,998,044	262,571,650
债务工具	80,341,580	12,383,456	1,303,471	94,028,507
股票工具	3,585,248	1,005,971	31,008	4,622,227
衍生品	-	32,611,818	13,745	32,625,563
向客户贷款和预付款	-	3,960,683	1,649,820	5,610,503
与巴西中央银行的余额	-	125,684,850	-	125,684,850
通过其他综合收益以公允价值计量的金融资产	74,203,563	-	3,244,803	77,448,366
债务工具	74,196,930	-	3,233,359	77,430,289
股票工具	6,633	-	11,444	18,077
对冲衍生品（资产）	-	14,243	-	14,243

* 除非另有说明，否则值以千表示。


以公允价值计量且计入损益的金融负债	-	68,007,713	486,798	68,494,511
交易衍生品	-	30,501,800	486,798	30,988,598
空头头寸	—	33,246,538	—	33,246,538
债务负债	—	4,159,443	—	4,159,443
其他金融负债	—	99,932	—	99,932
对冲衍生品（负债）	—	68,642	—	68,642


				12/31/2023
	第 1 级	第 2 级	第 3 级	总计
以公允价值计量且计入损益的金融资产	76,857,391	125,495,820	6,568,685	208,921,896
债务工具	74,213,933	6,115,373	3,961,886	84,291,192
股票工具	2,643,458	743,991	34,705	3,422,154
衍生品	-	27,450,135	1,819,517	29,269,652
向客户贷款和预付款	-	2,288,135	752,577	3,040,712
与巴西中央银行的余额	-	88,898,186	-	88,898,186
通过其他综合收益以公允价值计量的金融资产	54,822,917	1,618,535	2,610,638	59,052,090
债务工具	54,818,332	1,618,535	2,599,270	59,036,137
股票工具	4,585	-	11,368	15,953
对冲衍生品（资产）	-	25,069	-	25,069
以公允价值计量的金融负债，计入持有的交易损益	-	48,667,180	914,261	49,581,441
交易衍生品	-	22,849,596	914,261	23,763,857
空头头寸	-	19,831,991	-	19,831,991
其他金融负债	-	5,985,593	-	5,985,593
对冲衍生品（负债）	-	1,176,571	-	1,176,571

第 3 级公允价值变动

下表显示了在公允价值层次结构中归类为第三级的金融资产和负债在2024年9月30日至2023年期间发生的变动：


	公允价值	收益/亏损（已实现/未实现）	转移到 3 级	新增/低	公允价值
	12/31/2023				09/30/2024
以公允价值计量的通过损益计量的金融资产	6,568,685	132,925	(4,087,296)	383,730	2,998,044
通过其他综合收益以公允价值计量的金融资产	2,610,638	(75,036)	(168,009)	877,210	3,244,803
以公允价值计量的金融负债，计入交易损益	914,261	(216,925)	(185,475)	(25,063)	486,798


	公允价值	收益/亏损（已实现/未实现）	转移到 3 级	新增/低	公允价值
	12/31/2022				09/30/2023
以公允价值计量的通过损益计量的金融资产	3,652,114	(165,882)	(70,234)	1,146,624	4,562,622
通过其他综合收益以公允价值计量的金融资产	1,503,441	36,781	(686,110)	(14,027)	840,085
以公允价值计量的金融负债，计入交易损益	233,762	(10,890)	(67,606)	165,547	320,813

* 除非另有说明，否则值以千表示。

与信用风险相关的公允价值变动

可归因于信用风险变动的公允价值变化是根据信用违约互换价格与同一债务人的类似债务相比的变化确定的，因为这些信用违约互换更好地反映了市场对特定金融资产信用风险的评估。当无法观察到此类价格时，可归因于信用风险变动的公允价值变动将确定为不可归因于基本利率或其他观察到的市场利率变动的公允价值变动总额。在缺乏具体的可观测数据的情况下，这种方法为可归因于信用风险的变化提供了合理的近似值，因为它估计的利润率变化将高于市场可能要求的金融资产参考值。

未按公允价值计量的金融资产和负债

银行的金融资产在合并资产负债表中以公允价值计量，但按摊销成本计量的金融资产除外。

从同样的意义上讲，该银行的金融负债——交易金融负债和按公允价值计量的金融负债除外——的估值为

合并资产负债表中的摊销成本。

i) 以非公允价值计量的金融资产

下面，我们将以非公允价值计量的银行金融资产账面价值与2024年9月30日和2023年12月31日各自的公允价值之间的比较：


					09/30/2024
资产	会计价值	公允价值	第 1 级	第 2 级	第 3 级
巴西中央银行的现金和余额	32,532,458	32,532,458	32,532,458	-	-
信贷机构的贷款和应付金额	27,443,224	27,443,224	-	1,994,041	25,449,183
向客户提供的贷款和预付款	539,059,098	537,625,933	-	-	537,625,933
债务工具	90,081,399	90,408,031	35,337,823	592,732	54,477,476
与巴西中央银行的余额	93,051,431	93,051,431	-	93,051,431	-
总计	782,167,610	781,061,077	67,870,281	95,638,204	617,552,592


					12/31/2023
资产	会计价值	公允价值	第 1 级	第 2 级	第 3 级
巴西中央银行的现金和余额	23,122,550	23,122,550	23,122,550	-	-
信贷机构的贷款和应付金额	25,716,845	25,716,845	-	2,980,557	22,736,288
向客户提供的贷款和预付款	514,936,423	514,905,503	-	-	514,905,503
债务工具	101,087,321	102,199,262	35,646,863	4,033,706	62,518,693
与巴西中央银行的余额	81,969,532	81,969,532	-	81,969,532	-
总计	746,832,671	747,913,692	58,769,413	88,983,795	600,160,484

ii) 以非公允价值计量的金融负债

下面，我们将以非公允价值计量的银行金融负债账面价值与2024年9月30日和2023年12月31日各自的公允价值之间的比较：


					09/30/2024
负债	会计价值	公允价值	第 1 级	第 2 级	第 3 级
按计量摊销成本计算的金融负债：
巴西中央银行的存款和信贷机构的存款	157,784,010	157,784,010	-	32,033,989	125,750,021
客户存款	601,744,059	601,671,140	-	92,615,810	509,055,330
有价债务证券	127,508,062	129,116,292	-	-	129,116,292
债务工具合格资本	29,492,163	29,492,163	-	-	29,492,163
其他金融负债	76,551,354	76,551,354	-	-	76,551,354

* 除非另有说明，否则值以千表示。


总计	993,079,648	994,614,959	-	124,649,799	869,965,160


					12/31/2023
负债	会计价值	公允价值	第 1 级	第 2 级	第 3 级
按计量摊销成本计算的金融负债：
巴西中央银行的存款和信贷机构的存款	118,511,957	118,511,957	-	21,632,841	96,879,116
客户存款	583,220,576	582,530,160	-	97,165,180	485,364,980
有价债务证券	124,397,422	124,265,003	-	-	124,265,003
债务工具合格资本	19,626,967	19,626,967	-	-	19,626,967
其他金融负债	64,793,584	64,793,584	-	-	64,793,584
总计	910,550,506	909,727,671	-	118,798,021	790,929,650

用于估算公允价值的方法和假设定义如下：

向信贷机构和客户提供的贷款和其他金额— 公允价值由类似信贷业务团体估算。贷款的公允价值是通过使用新合同的利率对现金流量进行折扣来确定的。也就是说，当前信贷组合的未来现金流是根据合同利率估算的，然后将基于新贷款的利差纳入无风险收益率曲线，以计算信贷组合的价值公平性。就行为假设而言，重要的是要强调预付款利率适用于信贷组合。

巴西中央银行的存款以及信贷机构和客户的存款— 存款的公允价值是通过折现合同条件下的现金流与目前市场上期限相似的工具的利率之间的差额来计算的。浮动利率定期存款的公允价值被认为接近其账面价值。

债券和证券的债务— 这些项目的公允价值是通过使用市场上为条款和期限相似的债务提供的利率计算折扣现金流来估算的。

有资格获得资本的债务工具— 指在资本优化计划背景下与关联方完全商定的交易，其账面价值与公允价值相似。

其他金融负债 — 根据解释性说明，主要包括因信用卡业务、待结算交易以及账面价值与其公允价值相似的股息和应付股权利息而产生的转账金额。

用于估算每个水平的评估技术在注1.c.2.1.i中定义。

管理层重新审视了为对按摊销成本计量的资产和负债的公允价值水平进行分类而设定的标准，这些标准仅供披露之用，并得出结论，根据可观察到的市场数据，这些标准最适合第三级。

* 除非另有说明，否则值以千表示。

18.其他披露

a)衍生金融工具

假设的衍生工具的主要风险因素与汇率、利率和可变收益有关。在管理这一风险因素和其他市场风险因素时，所采用的做法包括衡量和监督内部委员会先前规定的限额的使用情况、投资组合的风险价值、对利率波动的敏感度、风险敞口汇率、流动性缺口以及其他允许控制和监控风险的做法，这可能会影响桑坦德银行在其运营所在的各个市场中的地位。基于这种管理模式，即使在波动性很大的情况下，该银行也设法通过涉及衍生工具的业务来优化风险收益关系。

衍生品金融工具的公允价值是通过市场报价确定的。掉期的公允价值是使用贴现现金流建模技术确定的，反映了适当的风险因素。远期和期货合约的公允价值也是根据交易所交易衍生品的市场价格报价或使用与互换所描述的方法类似的方法确定的。期权的公允价值是根据数学模型确定的，例如Black & Scholes、隐含波动率和相应资产的公允价值。当前的市场价格用于定价波动。对于没有由交易所直接公布价格的衍生品，公允价格是通过使用市场信息的定价模型获得的，该定价模型是从流动性更强的资产的公布价格中推断出来的。从这些价格中提取出利息曲线和市场波动率，作为模型的输入数据。

I) 衍生金融工具摘要

以下是按工具类型划分的衍生金融工具（资产和负债）投资组合的构成，以其市场价值为例：


	09/30/2024		12/31/2023
	资产	负债	资产	负债
应收互换差额	11,705,521	11,287,245	12,360,719	13,226,716
可行使的期权溢价	3,752,379	2,921,814	2,635,506	2,685,361
远期合约及其他	17,181,906	16,848,181	14,298,496	9,028,351
总计	32,639,806	31,057,240	29,294,721	24,940,428

II) 在结算和股票账户中注册的衍生金融工具


			09/30/2024			12/31/2023

交易	名义上的 (1)	曲线值	公允价值	名义上的 (1)	曲线值	公允价值
交换	912,067,087	(958,277)	418,276	811,921,799	(1,927,124)	(865,997)
资产	455,232,794	9,857,045	11,705,521	402,812,781	9,193,215	12,360,719
费用	222,493,638	6,914,155	6,563,363	188,604,258	5,054,833	6,383,261
与外币挂钩	231,619,957	2,897,431	5,087,478	212,970,458	4,136,463	5,977,193
其他	1,119,199	45,459	54,680	1,238,065	1,919	265
负债	456,834,293	(10,815,322)	(11,287,245)	409,109,018	(11,120,339)	(13,226,716)
费用	308,085,007	(9,205,862)	(8,671,675)	262,437,458	(9,117,639)	(9,680,343)
与外币挂钩	145,239,619	(1,606,081)	(1,967,052)	143,788,702	(1,907,489)	(3,332,851)
其他	3,509,667	(3,379)	(648,518)	2,882,858	(95,211)	(213,522)

* 除非另有说明，否则值以千表示。


选项	599,158,696	(1,044,804)	830,565	857,662,210	(1,112,873)	(49,854)
已购买的头寸	286,985,513	2,944,815	3,752,379	419,095,673	2,252,815	2,635,506
看涨期权-外币	15,444,126	1,183,348	1,266,000	7,711,827	497,534	426,073
看跌期权-外币	11,594,667	579,635	381,770	5,326,447	408,144	489,785
看涨期权-其他	19,926,431	720,709	1,946,382	89,142,771	661,537	1,183,085
银行间市场	4,131,958	381,749	1,288,884	3,729,452	217,219	265,824
其他 (2)	15,794,473	338,960	657,498	85,413,319	444,318	917,261
看跌期权-其他	240,020,289	461,123	158,227	316,914,628	685,600	536,563
银行间市场	374,459	63,802	54,508	543,157	46,852	30,439
其他 (2)	239,645,830	397,321	103,719	316,371,471	638,748	506,124
卖出头寸	312,173,183	(3,989,618)	(2,921,814)	438,566,536	(3,365,688)	(2,685,361)
看涨期权-美元	6,336,740	(423,109)	(303,587)	3,453,152	(288,349)	(466,325)
看跌期权-美元	9,444,975	(455,219)	(299,842)	4,642,411	(288,799)	(431,952)
看涨期权-其他	35,631,554	(2,525,972)	(1,975,764)	113,106,162	(2,029,925)	(999,258)
银行间市场	18,880,999	(1,888,050)	(1,343,136)	17,295,280	(1,479,724)	(710,121)
其他 (2)	16,750,555	(637,922)	(632,628)	95,810,882	(550,201)	(289,137)
看跌期权-其他	260,759,914	(585,318)	(342,621)	317,364,811	(758,615)	(787,826)
银行间市场	1,190,685	(153,495)	(108,441)	370,221	(24,912)	(23,004)
其他 (2)	259,569,229	(431,823)	(234,180)	316,994,590	(733,703)	(764,822)
期货合约	514,673,249	-	-	325,170,914	-	-
已购买的头寸	255,799,357	-	-	164,682,752	-	-
交易所优惠券 (DDI)	84,534,592	-	-	41,331,942	-	-
利率（DI1 和 DIA）	89,802,384	-	-	48,254,715	-	-
外币	72,683,668	-	-	68,838,058	-	-
索引 (3)	5,056,896	-	-	5,269,712	-	-
国债/票据	3,721,817	-	-	988,325	-	-
卖出头寸	258,873,892	-	-	160,488,162	-	-
交易所优惠券 (DDI)	84,534,592	-	-	41,331,942	-	-
利率（DI1 和 DIA）	92,291,477	-	-	48,339,061	-	-
外币	73,269,110	-	-	64,559,123	-	-
索引 (3)	5,056,896	-	-	5,269,711	-	-
国债/票据	3,721,817	-	-	988,325	-	-
远期合约及其他	364,212,606	(142,599)	333,725	331,009,278	3,288,881	5,270,145
已购买的头寸	183,279,551	2,634,788	17,181,906	167,191,253	17,249,113	14,298,496
货币	136,753,887	2,257,900	2,837,774	134,610,617	17,042,331	4,932,719
其他	46,525,664	376,888	14,344,132	32,580,636	206,782	9,365,777
卖出头寸	180,933,055	(2,777,387)	(16,848,181)	163,818,025	(13,960,232)	(9,028,351)

* 除非另有说明，否则值以千表示。


货币	137,094,934	(2,598,948)	(2,684,288)	130,779,288	(13,211,003)	(1,766,190)
其他	43,838,121	(178,439)	(14,163,893)	33,038,737	(749,229)	(7,262,161)

(1) 更新合约的名义价值。

(2) 包括指数期权，主要是涉及美国国债、股票和股票指数的期权。

(3) 包括圣保罗证券交易所和标准普尔指数。

III) 按交易对手划分的衍生品金融工具、按到期日开盘和交易市场


										名义上的
					按交易对手划分			按成熟度分类		按市场交易划分
				09/30/2024	12/31/2023			09/30/2024		09/30/2024
		相关	金融			最多	从 3 到	结束了	证券交易所 (2)	柜台上 (3)
	顾客	各方	机构 (1)	总计	总计	3 个月	12 个月	12 个月
交换	231,904,658	299,929,378	380,233,051	912,067,087	811,921,799	124,386,527	188,449,893	599,230,667	147,524,040	764,543,047
选项	51,297,243	5,392,769	542,468,684	599,158,696	857,662,210	270,962,452	254,818,025	73,378,219	491,282,520	107,876,176
期货合约	8,505,577	3,192,587	502,975,085	514,673,249	325,170,914	250,720,972	113,390,367	150,561,910	509,130,036	5,543,213
远期合约及其他	182,703,780	111,520,074	69,988,752	364,212,606	331,009,278	171,322,345	150,129,198	42,761,063	42,667,029	321,545,577

(1) 包括以B3 S.A.——巴西、Bolsa、Balcão（B3）和其他证券和商品交易所为交易对手的业务。

(2) 包括在 B3 上交易的价值。

(3) 根据Bacen的规定，它包括登记室中包含的业务。

IV) 会计对冲

该银行在其正常运营过程中面临市场风险，这些风险会导致会计不对称或会计业绩的波动。为了消除这些不对称或降低波动性，该银行使用被指定为公允价值或现金流对冲会计结构的衍生金融工具合约（掉期和期货）。

IV.I) 公允价值对冲

该银行的公允价值对冲策略旨在保护因参考利率（CDI、SELIC、SOFR）、货币波动（交易风险）和/或价格指数波动（IPCA等）的波动（IPCA等）的波动而产生的资产和负债的公允价值。该银行监督每个套期保值结构，评估国际会计准则第39号确定的其有效性。



						09/30/2024
策略	账面价值		名义上的		公允价值调整
公允价值承保范围	物体 (1)	乐器 (1)	物体 (1)	乐器 (1)	物体 (1)	乐器 (1)
互换协议	174,992	269,662	172,376	195,870	2,616	73,792
信贷业务对冲工具	174,992	269,662	172,376	195,870	2,616	73,792
期货合约	17,306,889	18,995,894	17,970,564	19,120,220	(663,675)	(124,326)
信贷业务对冲工具	7,794,595	9,566,541	7,907,014	9,639,605	(112,419)	(73,064)
证券套期保值	4,480,925	4,581,230	4,233,041	4,641,556	247,884	(60,326)
资金对冲	5,031,369	4,848,123	5,830,509	4,839,059	(799,140)	9,064

* 除非另有说明，否则值以千表示。




						12/31/2023
策略	账面价值		名义上的		公允价值调整
公允价值承保范围	物体 (1)	乐器 (1)	物体 (1)	乐器 (1)	物体 (1)	乐器 (1)
互换协议	304,799	288,423	272,805	290,091	31,994	(1,668)
信贷业务对冲工具	304,799	288,423	272,805	290,091	31,994	(1,668)
期货合约	13,949,299	14,792,029	16,146,634	15,574,796	(2,197,335)	(782,767)
信贷业务对冲工具	7,098,063	7,322,033	8,339,747	8,103,679	(1,241,684)	(781,646)
证券套期保值	1,712,916	2,496,306	1,775,818	2,496,723	(62,902)	(417)
资金对冲	5,138,320	4,973,690	6,031,069	4,974,394	(892,749)	(704)

(1) 信用值是指主动操作，借方操作指被动业务。



				09/30/2024	12/31/2023
	最多	从 3 到	上方
策略	3 个月	12 个月	12 个月	总计	总计
公允价值对冲
互换合约	-	-	195,870	195,870	290,091
信贷运营对冲	-	-	195,870	195,870	290,091
期货合约	2,235,399	4,990,503	11,894,318	19,120,220	15,574,796
证券套期保值	2,235,399	3,065,039	4,339,167	9,639,605	8,103,679
证券对冲	-	373,403	4,268,153	4,641,556	2,496,723
资金对冲	-	1,552,061	3,286,998	4,839,059	4,974,394

IV.II) 现金流对冲

该银行的现金流套期保值策略包括对冲现金流变动、利息支付和汇率敞口，这些风险敞口归因于与已确认资产和负债相关的利率变化以及未确认资产和负债的汇率变化。

在现金流套期保值中，套期保值工具价值变动的有效部分在 “其他综合收益——现金流套期保值” 的标题下临时确认为权益，直到预期的交易发生，然后在合并收益表中确认该部分，但如果预期的交易导致非金融资产或负债的确认，则该部分将包含在金融资产或负债的成本中。

* 除非另有说明，否则值以千表示。

09/30/2024

12/31/2023

对冲结构

累积的有效份额

CDB

163,329

(69,919)

总计

163,329

(69,919)



						09/30/2024
策略	账面价值		名义上的		调整价值市场
现金流对冲	物体 (1)	乐器 (1)	物体 (1)	乐器 (1)	物体 (1)	乐器 (1)
期货合约	54,172,966	50,217,924	53,652,772	50,044,720	520,194	173,204
信贷业务对冲工具	489,292	1,531,780	394,338	1,421,400	94,954	110,380
证券套期保值	23,358,322	21,492,889	22,769,753	21,493,282	588,569	(393)
资金对冲	30,325,352	27,193,255	30,488,681	27,130,038	(163,329)	63,217

						12/31/2023
策略	账面价值		名义上的		调整价值市场
现金流对冲	物体 (1)	乐器 (1)	物体 (1)	乐器 (1)	物体 (1)	乐器 (1)
互换协议	12,712,510	10,260,273	13,176,910	10,807,983	(464,400)	(547,710)
证券对冲	12,712,510	10,260,273	13,176,910	10,807,983	(464,400)	(547,710)
期货合约	23,474,440	18,881,495	21,507,468	17,409,795	1,966,972	1,471,700
信贷业务对冲工具	4,775,959	2,377,994	4,514,260	1,210,499	261,699	1,167,495
证券套期保值	9,820,833	8,593,414	9,525,807	8,228,328	295,026	365,086
资金对冲	8,877,648	7,910,087	7,467,401	7,970,968	1,410,247	(60,881)

（*）该银行有现金流对冲策略，其目标是其投资组合中的资产，这就是为什么我们展示了相应工具的被动方面。对于以期货为工具的结构，我们演示清算账户中记录的名义余额。

(1) 信用价值指主动经营，债务业务指被动业务。

* 除非另有说明，否则值以千表示。


			09/30/2024	12/31/2023
	从 3 到	上方
策略	12 个月	12 个月	总计	总计
现金流对冲
互换协议	-	-	-	10,807,983
证券对冲	-	-	-	10,807,983
期货合约	26,330,185	23,714,535	50,044,720	17,409,795
证券套期保值	1,421,400	-	1,421,400	1,210,499
证券对冲	10,968,764	10,524,518	21,493,282	8,228,328
资金对冲	13,940,021	13,190,017	27,130,038	7,970,968

在银行和综合银行中，活跃掉期和期货合约对市场的影响已于2023年12月31日结算（2023年12月31日的价值为337雷亚尔）。

V) 信贷衍生品信息

桑坦德银行使用信贷衍生品的目的是管理交易对手风险并满足其客户的需求，通过信用违约互换和总回报互换开展买卖保护业务，主要与具有巴西主权风险的证券有关。

总回报掉期— TRS

这些是信贷衍生品，其中参考债务的回报换成现金流，在信贷事件发生时，保护买方通常有权从保护卖方那里获得相当于合同结算日参考债务的更新价值与公允价值（市场价值）之间差额的等值金额。

信用违约掉期— CDS

这些是信贷衍生品，在信贷事件发生时，保护买方有权从保护卖方那里获得等于CDS合约面值与合同结算日参考债务公允价值（市场价值）之间差额的等值金额。作为回报，卖方因出售保护而获得报酬。

以下是信贷衍生品投资组合的构成，其参考值以及对所需净资产（PLE）计算的影响。

* 除非另有说明，否则值以千表示。


				名义上的
		09/30/2024		12/31/2023
	保留风险-总回报率互换	风险转移-信用互换	保留风险-总回报率互换	风险转移-信用互换
信用互换	3,889,860	14,007,548	3,456,614	10,293,916
总计	3,889,860	14,007,548	3,456,614	10,293,916

在此期间，没有发生与合同中规定的应纳税事件相关的信用事件。


		09/30/2024		12/31/2023
未来付款的最大潜力-总额	12 个月以上	总计	12 个月以上	总计
每种乐器：光盘	17,897,408	17,897,408	13,750,530	13,750,530
按风险分类：低于投资等级	17,897,408	17,897,408	13,750,530	13,750,530
每个参考实体：巴西政府	17,897,408	17,897,408	13,750,530	13,750,530

VI) 衍生金融工具-保证金质押担保

为通过B3自有和第三方衍生金融工具谈判的业务提供的保证金由联邦公共债券组成。


	09/30/2024	12/31/2023
金融国库券——LFT	20,702,573	20,960,140
国库法案-LTN	2,611,271	2,122,045
国库票据-NTN	6,885,738	4,988,403
总计	30,199,582	28,070,588

* 除非另有说明，否则值以千表示。

b)操作限制

Bacen决定，金融机构必须维持与其活动风险相适应的参考股权（PR）、公关级别I和主资本，高于所需参考股权的最低要求，该股权由信用风险部分、市场风险和运营风险的总和表示。

根据CMN第4,958/2021号决议的规定，公关要求为11.50％，包括8.00％的最低参考权益，外加2.50％的资本保护额外和1.00％的额外系统权益。公关级别I为9.50％，最低本金为8.00％。继续采用CMN第4,955/2021号决议制定的规则，资本指数的计算是根据保诚集团提供的信息以合并方式计算的，保诚集团的定义由CMN第4950/2021号决议确定，如下所示：


	09/30/2024	12/31/2023

I 级参考资产	90,633.1	81,259.1
主要资本	75,809.0	75,042.8
额外资本	14,824.0	6,216.3
二级参考股票	14,938.1	13,644.2
参考遗产（一级和二级）	105,571.2	94,903.3
信用风险 (1)	585,689.8	560,780.9
市场风险 (2)	44,007.0	33,002.7
运营风险	60,643.3	60,491.1
RWA 总计 (3)	690,340.1	654,274.7
巴塞尔指数等级 I	13.13	12.43
巴塞尔核心资本指数	10.98	11.48
巴塞尔参考股票指数	15.29	14.51

(1) 使用标准化方法（RWACPAD）计算资本要求的信用风险敞口基于英国央行2022年5月12日第229号决议规定的程序。

(2) 市场风险敞口，但须使用标准化方法和使用内部模型的方法计算资本需求。标准化方法包括受利率（rwaJur1）、外币优惠券（rwaJur2）、价格指数（rwaJur3）和利率券（rwaJur4）变动影响的市场风险敞口部分、大宗商品价格（rwaCom）、归类于交易组合（RWAACs）的股票价格、黄金、外币和受汇率变动影响的业务敞口部分（RwaCam），以及因交易对手信贷质量变化而产生的衍生品调整（rwaCVA）。

(3) 风险加权资产或风险加权资产。

桑坦德银行发布风险管理报告，其中包含与风险管理相关的信息，复苏计划的简要说明，资本管理，公关和RWA。该报告详细介绍了前提、结构和方法，可在网站www.santander.com.br/ri上查阅。

金融机构有义务根据调整后的参考权益水平维持对永久资产的资源投资。投资于永久资产的资源，按合并计算，仅限于根据CMN第4957/2021号决议调整的参考股票价值的50％。桑坦德银行符合既定要求。

c)金融工具-灵敏度分析

根据Bacen法规和良好的国际惯例，风险管理侧重于投资组合和风险因素。

根据最佳市场惯例以及巴西中央银行制定的交易和资本管理分类标准，在管理市场风险敞口时将金融工具分为交易组合（交易账簿）和银行投资组合（银行账簿）。交易组合包括所有以交易为目的的金融工具和大宗商品的交易，包括衍生品。银行投资组合由桑坦德银行各种业务领域及其可能的套期保值产生的结构性业务组成。因此，根据桑坦德银行活动的性质，敏感性分析分为交易和银行投资组合。

桑坦德银行根据cVM第2/20号指令对金融工具进行敏感性分析，考虑市场信息和可能对该银行头寸产生负面影响的情景。

* 除非另有说明，否则值以千表示。

以下汇总表汇总了桑坦德银行公司系统在2024年9月30日针对每种投资组合情景生成的敏感度值，涉及交易组合和银行投资组合。


交易投资组合				合并
风险因素	描述	场景 1	场景 2	场景 3
利率-雷亚尔	风险敞口受固定利率变动的影响	(17,204)	(521,991)	(1,043,982)
息票利率	风险敞口受利率票面利率变动的影响	(73)	(1,356)	(2,713)
通胀	风险敞口受价格指数票面利率变动的影响	(5,721)	(14,174)	(28,348)
优惠券-美元	展览会可能会受到美元票面利率的变动	(4,627)	(34,623)	(69,246)
优惠券-其他货币	风险敞口受外币票面利率变动的影响	(200)	(13,150)	(26,300)
外币	风险敞口受外汇影响	(2,003)	(50,084)	(100,168)
欧洲债券/国债/全球	风险敞口受国际市场交易证券利率变动的影响	(5,378)	(44,750)	(89,500)
股票和指数	风险敞口可能会受到股价变动的影响	(1,124)	(28,108)	(56,216)
大宗商品	风险敞口可能会受到大宗商品价格变动的影响	(476)	(11,894)	(23,789)
总计 (1)		(36,806)	(720,130)	(1,440,262)

(1) 扣除税收影响的金额。

场景 1：利息曲线震荡10个基点，价格变动（货币）为1％；

场景 2：考虑到每个风险因素的最大损失，所有风险因素的冲击率分别为+25％和-25％。

场景 3：考虑到每个风险因素的最大损失，所有风险因素的冲击率分别为+50％和-50％。


银行投资组合				合并
风险因素	描述	场景 1	场景 2	场景 3
利率-雷亚尔	风险敞口受利息固定利率变动的影响	(74,735)	(2,528,865)	(5,369,782)
TR 和长期利率-(TJLP)	风险敞口可能受交易所 TR 和 TJLP 变动的影响	(27,057)	(1,004,356)	(2,075,225)
通胀	风险敞口可能受价格指数票面利率变动的影响	(45,093)	(662,332)	(1,213,464)
优惠券-美元	风险敞口受票面美元利率变动的影响	(5,198)	(156,017)	(288,093)
优惠券-其他货币	风险敞口受票面外币汇率变动影响	(1,270)	(16,830)	(33,630)
国际利率市场	风险敞口受国际市场中协议利率变化的影响	(35,125)	(579,232)	(1,215,507)
外币	风险敞口受外汇影响	168	4,208	8,416
总计 (1)		(188,310)	(4,943,424)	(10,187,285)

（1）根据机构的合并信息计算的值。

场景 1：利息曲线震荡10个基点，价格变动（货币）为1％；

场景 2：考虑到每个风险因素的最大损失，所有风险因素的冲击率分别为+25％和-25％。

场景 3：考虑到每个风险因素的最大损失，所有风险因素的冲击率分别为+50％和-50％。

d) 管理和管理的资金未记录在资产负债表上

桑坦德集团管理的基金不占有大量股份，不充当 “主要”，也不持有这些基金的股份。根据管理此类基金的合同关系，持有股权的第三方是那些面临或有权获得可变回报并有能力通过决策权影响这些回报的第三方。此外，银行作为基金的管理者，负责分析薪酬制度，薪酬制度与所提供的服务成正比，因此充当 “主要”。

桑坦德集团管理的未记录在资产负债表上的基金如下：


	09/30/2024	12/31/2023
管理的资金	240,444	11,871,919
管理基金	241,797,898	291,736,828
总计	242,038,342	303,608,747

* 除非另有说明，否则值以千表示。

e) 第三方托管的证券

2024年9月30日和2023年12月31日，该银行分别托管了总额为94,242,167雷亚尔和80,174,807雷亚尔的债务证券和第三方证券。

19.后续活动

a)股权利息分配

桑坦德银行董事会在2024年10月10日举行的会议上，根据公司章程第17条第XVIII和37条第2节，根据截至2024年9月30日的季度业绩，提交了公司执行委员会的提案，该提案涉及根据截至2024年9月30日的季度业绩申报和支付股本利息，尚待核准 1300,000,000.00雷亚尔（十亿零三亿雷亚尔）。股本利息将完全归因于公司在2024财年分配的强制性股息。

b)股息分配

桑坦德银行董事会在2024年10月10日举行的会议上，根据公司章程第37条第二项，根据截至2024年9月30日的资产负债表确定的财年利润，提交了公司执行委员会的提案，该提案将分别在2025年4月30日之前举行的股东常会进行公投，该提案涉及根据截至2024年9月30日的资产负债表中确定的财政年度利润总金额为200,000,000.00雷亚尔（两亿雷亚尔）。

附录一 — 简明综合增值表


	01/01 到 09/30/2024			01/01 到 09/30/2023

利息和类似收入	100,569,450			95,654,433
费用和佣金收入（净额）	12,707,992			11,675,168
金融资产减值损失（净额）	(20,829,726)			(20,331,669)
其他收入和支出	(14,179)			3,673,925
利息支出和类似费用	(59,320,199)			(61,054,645)
第三方输入	(6,331,036)			(6,209,614)
材料、能源及其他	(661,441)			(466,835)
第三方服务	(4,486,603)			(4,531,096)
资产减值	(190,683)			(141,308)
其他	(992,309)			(1,070,375)
总增加值	26,782,302			23,407,598
保留
折旧和摊销	(2,039,507)			(2,067,307)
产生的附加值	24,742,795			21,340,291
对关联公司和子公司的投资	214,346			161,232
分配的附加价值	24,957,141			21,501,523
增值分配
员工	7,691,730	30.8	%	7,059,246	32.8	%
补偿	5,501,948			5,036,764
好处	1,483,843			1,351,454
FGTS	419,403			405,273
其他	286,536			265,755
税收、费用和缴款	6,754,117	27.1	%	6,844,361	31.8	%
联邦	6,748,773			6,839,020

市政的	5,344			5,341
第三方资本的补偿——租金	167,394	0.7	%	164,880	0.8	%
资本利息报酬	10,343,900	41.4	%	7,433,036	34.6	%
股息和资本利息	4,500,000			4,700,000
利润再投资	5,806,727			2,703,567
归属于非控股权益的利润（亏损）	37,173			29,469
总计	24,957,141	100.0	%	21,501,523	100.0	%

* 除非另有说明，否则值以千表示。

管理报告

致股东：

我们提交桑坦德银行（巴西）有限公司（桑坦德银行或银行）截至2024年9月30日的简明合并财务报表的管理报告，该报告是根据国际会计准则理事会（IASB®）发布的国际财务报告准则（IFRS®）和IFRS® 解释委员会（现称国际财务报告解释委员会（IFRIC）的解释编制的®)。它们将于2024年10月30日在电子邮件地址www.santander.com.br/ri上发布。

1。经济形势

以下主题突出强调了经济表现：

在国际环境中

v 由于现任总统乔·拜登退出并由其副总统卡马拉·哈里斯接替，美国总统大选的情景发生了变化。

v 由于该地区一些国家卷入以色列和巴勒斯坦地区之间的冲突，中东的紧张局势加剧。

v 日本利率上升预示着未来上升轨迹的延续，对全球资产价格产生了重大影响。

v 美国的降息幅度超出了大多数市场的预期，这使人们对未来新的降息幅度产生了怀疑。

v 中国当局宣布了货币刺激措施，目的是提高该国的经济增长率。

在国内环境中

由于对双月预算审查的失望，人们对巴西公共债务演变的预期不断恶化。

鉴于大多数议员参与了市政选举，在税收改革的完成或重新谈判国家债务的提议等相关项目方面没有取得实质性进展。

此类议程演变的放缓以及在这方面缺乏相关措施加剧了市场对公共账户动态的怀疑。

尽管税收在2024年第三季度继续保持强劲表现，但公共支出也表现出强劲的增长步伐——而且比收入的演变更具结构性。

这种组合加剧了市场对未来几年巴西公共债务走势的负面看法，9月份的双月预算审查使情况更加恶化，该审查减少了7月份的或有支出金额，使国内资产价格难以改善。

在2024年第二季度在5.00雷亚尔/美元和5.60雷亚尔/美元之间波动之后，变化范围发生了变化，第三季度巴西货币兑美元的汇率在5.37雷亚尔/美元和5.86雷亚尔/美元之间波动。但是，该期末的汇率为5.59雷亚尔，与24年第一季度末的水平相同。桑坦德银行认为，对巴西财政动态的看法不断恶化是雷亚尔贬值的主要原因，因为该时期发生的大多数国际亮点都表明对雷亚尔产生了有利影响。

桑坦德银行评估说，未来几个月进一步提高Selic利率的前景、保持非常稳健的对外贸易表现以及美国降息周期预计将持续到2025年的迹象可能对真正的未来有所帮助。出于这些原因，我们预计到2024年底，汇率将保持在5.40雷亚尔/美元左右的水平。

* 除非另有说明，否则值以千表示。

尽管南里奥格兰德州洪水造成了损失，但2024年第二季度的国内生产总值表现仍超出预期。

在市场预测中位数的推动下，24年第二季度的GDP表现令人惊讶，同期再次实现强劲增长。桑坦德银行认为，这种表现仍然主要是劳动力市场的弹性以及财政刺激措施的扩大所致。这一结果最终强化了对2024年GDP增长预测的向上修正浪潮。在24年第二季度末，经济机构对巴西经济表现的预测中位数显示，2024年巴西国内生产总值增长2.1％。在24年第三季度末，预测中位数上升至3.0％。桑坦德银行也将其预测从2.0％上调至3.0％，南里奥格兰德州显示从洪水影响中恢复过来的速度比想象的要快。

通货膨胀预期的持续恶化以及短期内影响物价的气候因素导致加息周期的恢复。

尽管IPCA的年际变化仍低于通货膨胀目标体系规定的容忍幅度上限，但基本的通货膨胀指标仍然表明，在货币政策的相关时间段内，很难达到3.0％的目标。再加上对未来几个月公共支出动态的看法不断恶化，以及短期内对能源和食品价格产生负面影响的气候因素，这些因素最终导致未来几年的通货膨胀预期进一步恶化。在24年第二季度末，对2024年和2025年的通胀预期分别为4.00％和3.87％。在24年第三季度末，对同期的预期分别达到4.36％和3.97％。结果，央行选择在2024年9月恢复加息周期，此外，还表示有必要将Selic利率水平提高到远高于其在此之前维持的10.50％的水平，以便IPCA的年际变化向3.0％的目标趋于一致。尽管桑坦德银行评估通货膨胀动态将在未来几个月内有所改善，但该机构认识到，鉴于国内和国际领域存在如此多的不确定性，通货膨胀预期很难实现实质性改善——这是巴西恢复降息过程的关键因素。出于这个原因，桑坦德银行预计，到2024年底，Selic的年利率将达到11.75％，并将在2025年的前两次Copom会议上继续上升，明年3月达到12.50％的峰值。

2。合并业绩

我们保持了持续发展，以恢复更高的盈利水平。财务利润率显示出以合格和选择性增长战略为指导的演变，将精力引向资本回报率更高的资产。佣金保持了积极的走势，反映了我们收入来源的更多元化。我们在控制违约率的前提下，保持了信贷组合的良好质量，这巩固了2024年的积极发展轨迹。在效率方面，我们仍然专注于进一步巩固我们的生产力文化。我们在建立稳固、波动性较小的资产负债表方面继续取得进展，并有能力产生可持续的业绩。

净利润

10.0 亿雷亚尔 9H24

（与23年上半年相比 +39.5%）

扩展的投资组合

6640 雷亚尔

（与9月23日相比为6.1％）

净利息收入

448雷亚尔 9H24

（对比23年上半年为13.6％）


（百万雷亚尔）	3Q24	2Q24	3Q24 x		9H24	9H23	9H24 x
			2Q24				9H23
净利息收入	15,227	14,751	3.2	%	44,768	39,399	13.6	%
费用	5,334	5,182	2.9	%	15,402	13,451	14.5	%
总收入	20,561	19,933	3.2	%	60,170	52,850	13.9	%
贷款损失备抵金	(5,884)	(5,896)	(0.2)	%	(17,823)	(18,363)	(2.9)	%
一般开支	(6,457)	(6,314)	2.3	%	(19,068)	(18,131)	5.2	%
其他	(3,887)	(3,816)	1.9	%	(11,500)	(9,811)	17.2	%
税前管理利润	4,333	3,907	10.9	%	11,779	6,545	80.0	%
税收和少数股权	(669)	(575)	16.4	%	(1,761)	633	(378.2)	%
经常性管理净利润	3,664	3,332	10.0	%	10,018	7,178	39.5	%

管理层净利润	3,548	3,247	9.2	%	9,731	6,854	42.0	%
1 上表考虑了与损益表有关的管理人员改叙情况。

* 除非另有说明，否则值以千表示。

3.评级策略和机构

有关该银行的策略和评级机构分类的信息，请参阅业绩报告，网址为www.santander.com.br/ri。

4。公司治理

巴西桑坦德银行的治理结构由执行委员会及其由首席执行官、高级执行副总裁和执行副总裁组成的执行委员会以及董事会及其咨询委员会整合，它们是：审计、风险与合规、可持续发展、薪酬与任命和治理。

有关巴西桑坦德银行采用的公司治理做法和董事会审议情况的更多信息，请访问网站 www.santander.com.br/ri.

5。内部审计

内部审计直接向董事会报告，审计委员会负责监督。

内部审计是一项独立于任何其他职能或单位的永久职能，其使命是就内部控制和风险管理流程和系统（现行或新兴的）和政府的质量和效力向董事会和高级管理层提供独立保证，从而为保护组织的价值、偿付能力和声誉做出贡献。内部审计拥有内部审计师协会（IIA）颁发的质量证书。

为了履行桑坦德银行活动固有的职能和承保风险，内部审计内部开发了一套工具，并在必要时进行了更新。其中，风险矩阵脱颖而出，用作规划工具，考虑到可审计领域的固有风险、最新审计评级、对建议的遵守程度及其规模等因素，对可审计领域的风险水平进行优先排序。这些工作计划描述了将要进行的审计测试，并定期进行审查。

审计委员会和董事会积极分析并批准了2024年的内部审计工作计划。

6。人们

桑坦德银行继续加强其组织文化及其对改善客户和员工体验的痴迷。主角和自主权的增强，有利于创新的环境，加速数字化转型并改善为社会最多样化阶层提供的服务。

考虑到整个集团，共有55,035名员工致力于实现使桑坦德银行成为每位客户的主要银行的雄心壮志。

为此，桑坦德银行重视多元化的环境，在这种环境中，每位专业人士都感到被重视，并以长远的眼光发展自己的职业生涯。基于多元化的五大支柱——女性领导力、种族平等、残疾人、代际多元化和LGBTQIA+以及持续学习的变革力量，每位员工都是其发展历程的主角，同行与领导者之间的重要合作丰富了这一点，确保每个人都有成长机会。桑坦德银行再次被GPTW选为巴西最佳工作公司之一，在拥有超过10,000名员工的公司全国排名中排名第八，在大型银行行业排名中排名第二。

* 除非另有说明，否则值以千表示。

7。可持续性

我们在可持续发展方面的历史始于 20 多年前。在此期间，我们经历了一段紧张的演变之旅，在此过程中，我们改进了以该主题为重点的计划、业务和治理。

在这条轨迹中，我们强调评估和缓解社会、环境和气候风险，包括向项目和公司发放信贷；创建支持客户向低碳经济过渡的企业；以及通过教育和就业能力、金融包容和创业以及社会包容性行动来建设更具包容性的社会。其中许多举措都伴随着我们潜在影响最大的领域的全球目标，例如净零排放、金融包容性和多元化。

为了确保这一过程的良好治理，我们在高级领导层的支持下制定了强有力的政策和控制措施。

在 24 年第 3 季度末，我们将重点介绍以下结果：


环境：						v 我们在可持续业务中实现了226亿雷亚尔的可行性，并在绿色债券发行、清洁能源融资和专用产品选择方面实现了353亿雷亚尔的投资组合。 v 其中包括Prospera Santander小额信贷，该公司自2002年以来一直为企业家提供金融解决方案。在上个季度，我们的投资组合达到约32亿雷亚尔，增长8.22％，我们拥有来自该国1,700多个社区的110万客户。 v 我们在公共排放登记处发布了排放清单，该登记处是巴西发布参与巴西温室气体协议计划的组织的温室气体（GHG）排放清单的巴西平台。
促进可持续业务，承诺到2050年实现净零排放


社交：						v 通过桑坦德大学，我们注册了10.85万名受益于课程和奖学金的人，总投资额为1,680万雷亚尔（增长19.8％）。 v 我们参与了8月份推出的新的Idiversa B3产品组合。这是第一个关注拉丁美洲多元化的指数，自2022年以来，我们一直是该指数的一部分。 v 我们有一个新的志愿者计划，该计划动员了约600名员工，他们从事金融教育、职业发展和与儿童、青少年和老年人有关的行动。一个例子是在一些行政大楼培训外包服务提供商，让他们从事金融产品的营销。
通过提供教育和金融产品，为建设更具包容性的社会做出贡献。


治理：						v 我们的董事会目前有 45% 的女性成员和 55% 的独立成员。
通过连接桑坦德银行的所有业务，在我们的文化中促进ESG。

* 除非另有说明，否则值以千表示。

8。独立审计

桑坦德银行（包括其控股公司）在与其独立审计师对财务报表的审计无关的承包服务方面的运营政策以巴西和国际审计准则为基础，这些准则维护了审计师的独立性。该理由规定了以下几点：（i）审计师不应审计自己的工作，（ii）审计师不应为其客户履行管理职能，（iii）审计师不应促进其客户的利益，（iv）任何服务都需要得到银行审计委员会的批准。

根据美国证券交易委员会第162/2022号指令，桑坦德银行告知，在截至2024年9月30日的期间，普华永道没有提供与桑坦德银行和受控公司财务报表独立审计无关的服务。此外，该银行证实，普华永道会计师事务所制定了确保其独立性的程序、政策和控制措施，其中包括对所提供工作的评估，涵盖对桑坦德银行和受控公司财务报表进行独立审计的任何服务，这些审计超过与独立审计服务相关的总费用的 5%。该评估基于适用的法规和公认的原则，这些原则维护了审计师的独立性。由于遵守了上述原则，在截至2024年3月31日期间，其独立审计师接受和提供与财务报表审计无关的专业服务，并不影响桑坦德银行和集团其他实体进行外部审计检查的独立性和客观性。

9。致谢

我们要感谢我们的客户、股东和员工的信任和支持，使我们走到了这里，这使我们的演变和转型故事得以延续，走上建立巴西最佳消费公司的道路。

（在 2024 年 10 月 28 日的董事会会议上批准）。

截至 2024 年 9 月 30 日的管理机构构成

行政委员会

黛博拉·斯特恩·维伊塔斯 — 总统（独立）

何塞·安东尼奥·阿尔瓦雷斯·阿尔瓦雷斯 — 副总裁

黛博拉·帕特里夏·赖特 — 顾问（独立）

埃德·伊尔森·维亚尼-顾问

何塞·德·派瓦·费雷拉 — 参赞（独立）

哈维尔·马尔多纳多·特林尚特 — 参赞 *

玛丽莉亚·阿蒂蒙特·罗卡 — 顾问（独立）

马里奥·罗伯托·奥皮斯·莱昂 — 顾问

克里斯蒂安娜·阿尔梅达·皮蓬齐 — 参赞（独立）

佩德罗·奥古斯托·德梅洛——参赞（独立）

Vanessa de Souza Lobato Barbosa — 参赞

审计委员会

佩德罗·奥古斯托·德梅洛 — 协调员

Maria Elena Cardoso Figueira — 合格的技术会员

安德里亚·玛丽亚·拉莫斯·莱昂内尔—会员

勒内·路易斯·格兰德 — 会员

路易斯·卡洛斯·南尼尼 — 会员

风险与合规委员会

何塞·德·派瓦·费雷拉 — 协调员

黛博拉·斯特恩·维塔斯—会员

何塞·毛里西奥·佩雷拉·科埃略——成员

海梅·莱昂西奥·辛格—会员

可持续发展委员会

玛丽莉亚·阿蒂蒙特·罗卡 — 协调员

阿尔瓦罗·安东尼奥·卡多索·德索萨 — 会员

Vivianne Naigeborin-会员

Tasso Rezende de de Azevedo — 会员

提名和治理委员会

黛博拉·斯特恩·维伊塔斯 — 协调员

黛博拉·帕特里夏·赖特—会员

克里斯蒂安娜·阿尔梅达·皮蓬齐-会员

何塞·安东尼奥·阿尔瓦雷斯·阿尔瓦雷斯—会员

薪酬委员会

黛博拉·帕特里夏·赖特 — 协调员

黛博拉·斯特恩·维塔斯——会员

路易斯·费尔南多·桑佐戈·乔治 — 会员

Vanessa de Souza Lobato Barbosa-会员

* 持有待巴西中央银行批准

执行委员会

首席执行官

马里奥·罗伯托·奥皮斯·莱昂

执行副总裁兼投资者关系董事

古斯塔沃·阿莱霍·维维亚尼

执行副总裁董事

亚历山德罗·托莫

卡洛斯·何塞·达·科斯塔·安德烈

埃德·伊尔森·维亚尼

佛朗哥·劳尔·里扎

Germanuela de Almeida de Abreu

路易斯·吉尔赫姆·马托索·德·奥利姆·比滕库特

吉尔伯托·杜阿尔特·德·阿布雷乌·费略

玛丽亚·埃琳娜·兰谢戈·佩雷斯

玛丽亚·特雷莎·毛里西奥·达罗查·佩雷拉·莱特

雷纳托·埃尼斯曼

未指定具体职务的董事

阿德里安娜·马克斯·洛伦索·德·阿尔梅达

亚历山德罗·查加斯·法里亚斯

亚历山大·特谢拉·德·阿劳霍

亚历山大·吉马良斯·苏亚雷斯

Ana Paula Neves Granieri Domenici

安娜·保拉·维塔利·简斯·韦斯科维

安德烈·胡阿萨巴·德·阿尔梅达

卡洛斯·阿吉亚尔·内托

Celso Mateus De Queiroz

塞扎尔·奥古斯托·贾尼基安

克劳迪娅·查韦斯·桑帕约

克劳德妮丝·洛佩斯·杜阿尔特

丹尼尔·门东萨·帕雷托

爱德华多·阿尔瓦雷斯·加里多

爱德华多·路易斯·佐佐木

恩里克·塞萨尔·苏亚雷斯弗拉加塔·洛佩斯

佛朗哥·路易吉·法索利

杰拉尔多·何塞·罗德里格斯阿尔克明·内托

古斯塔沃·德索萨·桑托斯

伊莎贝拉·费雷拉·科斯塔·贝利萨里奥

让·保罗·坎布拉基斯

朱莉安娜·伊普罗塔·库里·西蒙

莱昂纳多·门德斯·卡布拉尔

露西亚娜·德·阿吉亚尔·巴罗斯

Marilize Ferrazza Santinoni

穆里洛·塞蒂·里德尔

保罗·塞萨尔·费雷拉·德·利马·阿尔维斯

保罗费尔南多·阿尔维斯·利马

Paulo Sergio Duailibi

拉斐尔·阿布贾姆拉·卡帕兹

拉蒙·桑切斯圣地亚哥

雷吉纳尔多·安东尼奥·里贝罗

里卡多·奥利瓦尔·德·马加良斯

理查德·弗拉维奥·达席尔瓦

Robson de Souza Rezende

罗热里奥·马格诺·潘卡

桑德罗·科勒·马孔德斯

桑德罗·马泽里诺·索布拉尔

桑德罗·罗热里奥·达席尔瓦·甘巴

托马斯·安东尼奥·利卡里奥·罗查

凡妮莎·阿莱西·曼齐

维托·大月

会计

卡米拉·克鲁兹·奥利维拉·德索萨 — CRC 第 1SP 号 — 256989/O-0

董事在财务报表上的声明

为了遵守2022年3月29日美国证券交易委员会（CVM）第80号指示（CVM）第27条第1款第六项的规定，桑坦德银行（巴西）有限公司（桑坦德银行）执行委员会成员宣布，他们讨论、审查并同意桑坦德银行根据以下规定编制的截至2024年9月30日的第一季度财务报表其中 “国际财务报告准则” (IFRS®) 标准和构成这些标准的文件是:管理报告,资产负债表、损益表、综合收益表、净权益变动表、现金流量表、增值表和解释性附注，是根据巴西根据1976年12月14日第6404号法律（公司法）采用的会计惯例以及国际会计准则委员会（IASB®）发布的国际财务报告准则编制的。上述财务报表及其组成文件是独立审计师的无保留报告以及银行审计委员会向董事会发布的批准建议的主题。

2024 年 9 月 30 日桑坦德银行执行委员会成员：

执行委员会

首席执行官

马里奥·罗伯托·奥皮斯·莱昂

执行副总裁兼投资者关系董事

古斯塔沃·阿莱霍·维维亚尼

执行副总裁董事

亚历山德罗·托莫

卡洛斯·何塞·达·科斯塔·安德烈

埃德·伊尔森·维亚尼

佛朗哥·劳尔·里扎

Germanuela de Almeida de Abreu

路易斯·吉尔赫姆·马托索·德·奥利姆·比滕库特

吉尔伯托·杜阿尔特·德·阿布雷乌·费略

玛丽亚·埃琳娜·兰谢戈·佩雷斯

玛丽亚·特雷莎·毛里西奥·达罗查·佩雷拉·莱特

雷纳托·埃尼斯曼

未指定具体职务的董事

阿德里安娜·马克斯·洛伦索·德·阿尔梅达

亚历山德罗·查加斯·法里亚斯

亚历山大·特谢拉·德·阿劳霍

亚历山大·吉马良斯·苏亚雷斯

Ana Paula Neves Granieri Domenici

安娜·保拉·维塔利·简斯·韦斯科维

安德烈·胡阿萨巴·德·阿尔梅达

卡洛斯·阿吉亚尔·内托

Celso Mateus De Queiroz

塞扎尔·奥古斯托·贾尼基安

克劳迪娅·查韦斯·桑帕约

克劳德妮丝·洛佩斯·杜阿尔特

丹尼尔·门东萨·帕雷托

爱德华多·阿尔瓦雷斯·加里多

爱德华多·路易斯·佐佐木

恩里克·塞萨尔·苏亚雷斯弗拉加塔·洛佩斯

佛朗哥·路易吉·法索利

杰拉尔多·何塞·罗德里格斯阿尔克明·内托

古斯塔沃·德索萨·桑托斯

伊莎贝拉·费雷拉·科斯塔·贝利萨里奥

让·保罗·坎布拉基斯

朱莉安娜·伊普罗塔·库里·西蒙

莱昂纳多·门德斯·卡布拉尔

露西亚娜·德·阿吉亚尔·巴罗斯

Marilize Ferrazza Santinoni

穆里洛·塞蒂·里德尔

保罗·塞萨尔·费雷拉·德·利马·阿尔维斯

保罗费尔南多·阿尔维斯·利马

Paulo Sergio Duailibi

拉斐尔·阿布贾姆拉·卡帕兹

拉蒙·桑切斯圣地亚哥

雷吉纳尔多·安东尼奥·里贝罗

里卡多·奥利瓦尔·德·马加良斯

理查德·弗拉维奥·达席尔瓦

Robson de Souza Rezende

罗热里奥·马格诺·潘卡

桑德罗·科勒·马孔德斯

桑德罗·马泽里诺·索布拉尔

桑德罗·罗热里奥·达席尔瓦·甘巴

托马斯·安东尼奥·利卡里奥·罗查

凡妮莎·阿莱西·曼齐

维托·大月

董事关于独立审计师报告的声明

2024 年 9 月 30 日桑坦德银行执行委员会成员：

执行委员会

首席执行官

马里奥·罗伯托·奥皮斯·莱昂

执行副总裁兼投资者关系董事

古斯塔沃·阿莱霍·维维亚尼

执行副总裁董事

亚历山德罗·托莫

卡洛斯·何塞·达·科斯塔·安德烈

埃德·伊尔森·维亚尼

佛朗哥·劳尔·里扎

Germanuela de Almeida de Abreu

路易斯·吉尔赫姆·马托索·德·奥利姆·比滕库特

吉尔伯托·杜阿尔特·德·阿布雷乌·费略

玛丽亚·埃琳娜·兰谢戈·佩雷斯

玛丽亚·特雷莎·毛里西奥·达罗查·佩雷拉·莱特

雷纳托·埃尼斯曼

未指定具体职务的董事

阿德里安娜·马克斯·洛伦索·德·阿尔梅达

亚历山德罗·查加斯·法里亚斯

亚历山大·特谢拉·德·阿劳霍

亚历山大·吉马良斯·苏亚雷斯

Ana Paula Neves Granieri Domenici

安娜·保拉·维塔利·简斯·韦斯科维

安德烈·胡阿萨巴·德·阿尔梅达

卡洛斯·阿吉亚尔·内托

Celso Mateus De Queiroz

塞扎尔·奥古斯托·贾尼基安

克劳迪娅·查韦斯·桑帕约

克劳德妮丝·洛佩斯·杜阿尔特

丹尼尔·门东萨·帕雷托

爱德华多·阿尔瓦雷斯·加里多

爱德华多·路易斯·佐佐木

恩里克·塞萨尔·苏亚雷斯弗拉加塔·洛佩斯

佛朗哥·路易吉·法索利

杰拉尔多·何塞·罗德里格斯阿尔克明·内托

古斯塔沃·德索萨·桑托斯

伊莎贝拉·费雷拉·科斯塔·贝利萨里奥

让·保罗·坎布拉基斯

朱莉安娜·伊普罗塔·库里·西蒙

莱昂纳多·门德斯·卡布拉尔

露西亚娜·德·阿吉亚尔·巴罗斯

Marilize Ferrazza Santinoni

穆里洛·塞蒂·里德尔

保罗·塞萨尔·费雷拉·德·利马·阿尔维斯

保罗费尔南多·阿尔维斯·利马

Paulo Sergio Duailibi

拉斐尔·阿布贾姆拉·卡帕兹

拉蒙·桑切斯圣地亚哥

雷吉纳尔多·安东尼奥·里贝罗

里卡多·奥利瓦尔·德·马加良斯

理查德·弗拉维奥·达席尔瓦

Robson de Souza Rezende

罗热里奥·马格诺·潘卡

桑德罗·科勒·马孔德斯

桑德罗·马泽里诺·索布拉尔

桑德罗·罗热里奥·达席尔瓦·甘巴

托马斯·安东尼奥·利卡里奥·罗查

凡妮莎·阿莱西·曼齐

维托·大月

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人代表其签署本报告，报告经正式授权。

日期：2024 年 10 月 29 日


桑坦德银行（巴西）S.A.
作者：			/S/ 雷吉纳尔多·安东尼奥·里贝罗
			雷吉纳尔多·安东尼奥·里贝罗没有具体称号的官员


作者：			/S/Gustavo Alejo Viviani
			古斯塔沃·阿莱霍·维维亚尼副总裁执行官