展示99.1

 

Akanda corp.

未監査の縮小された中間連結財務諸表

(米ドル表示)

 

時点: 2024年2月29日     6月30日   12月31日 
     2024   2023 
資産           
現在の任期           
現金     $6,013,262   $82,816 
信託口座に預けられた現金      18,720    11,059 
貸倒引当金・その他の債権  6   311,721    284,513 
前払金      1,270,515    140,583 
在庫  7   
    1,286,894 
現在の総資産      7,614,218    1,805,865 
              
非流動資産             
固定資産  9   1,728,525    2,519,232 
無形資産  11   15,965    3,799,682 
貸付金  12   589,866    593,232 
使用権資産  10   16,887    121,982 
固定資産合計      2,351,243    7,034,128 
              
総資産     $9,965,461   $8,839,993 
              
負債及び株主資本(赤字)             
現在の任期             
債務     $3,760,979   $6,014,572 
リース債務  13   19,831    135,337 
借入金  14   354,586    1,366,299 
支払い保留  4   
    400,000 
関係会社に対する支払い  16   1,259,928    2,255,522 
流動負債合計      5,395,324    10,171,730 
              
非流動資産             
借入金  14   
    2,497,155 
固定負債合計      
    2,497,155 
              
純負債合計      5,395,324    12,668,885 
              
株主資本(赤字)             
シェア・キャピタル  15   61,962,540    51,020,121 
その他の立替金      24,423    21,053 
累積欠損      (56,045,922)   (53,363,032)
その他の総合損失      (1,370,904)   (1,507,034)
株主資本(赤字)の合計      4,570,137    (3,828,892)
負債合計および株主資本(赤字)     $9,965,461   $8,839,993 

 

後日発生するイベント(注23)

 

添付のノートは、これらの未監査の要約された中間連結財務諸表の一部です。

 

F-1

 

 

Akanda corp.

未監査の要約された中間連結損益計算書及び包括損益計算書

(米ドル表示)

 

      終了6ヶ月 
      6月30日 
     2024   2023 
            
売却     $477,006   $128,741 
売上原価      303,148    102,990 
粗利益      173,858    25,751 
              
66.8             
減価償却費および償却費  9,10   104,000    104,738 
コンサルティングおよび専門家料金      1,716,863    2,027,031 
人件費  16   209,106    326,072 
一般管理費用      496,714    236,111 
営業費用合計      2,526,683    2,693,952 
              
営業損失      (2,352,825)   (2,668,201)
              
その他の収益(費用):             
ファイナンス収入      25    20 
財務費用      (81,021)   (48,842)
外国為替の利益(損失)、純計      (132,703)   45,667 
債務の決済に関する利益(損失)  15,16   (60,449)   10,422 
その他の収入      171,113    4,082 
FVTPLで計量される金融資産の公正価値の変動      
    464 
子会社の売却による損失  5   (165,625)   
 
保留した支払いの帳消し  4   400,000    
 
       131,340    11,813 
              
持続する事業からの純損失      (2,221,485)   (2,656,388)
              
中止処分事業の損失  5   (461,405)   (3,221,494)
              
純損失     $(2,682,890)  $(5,877,882)
翻訳調整      136,130    (126,995)
包括的な損失     $(2,546,760)  $(6,004,877)
              
継続オペレーションからの1株当たり損失(希薄化前および希薄化後)  15  $(2.35)  $(26.37)
1株当たり損失 - 基本株式数および希薄化後株式数  15  $(2.84)  $(58.35)
平均発行株数  15   944,167    100,732 

 

添付の注記は、これらの未監査の要約された中間連結財務諸表の重要な部分です。

 

F-2

 

 

Akanda corp.

未監査の要約された中間連結株主資本計算書

(米ドル表示)

 

     シェア・キャピタル   その他
資金準備
    
欠損額
   評価・換算差額等累積額
その他
包括的
利益または損失通過公正価値によって評価される財務資産
   総計 
2022年12月31日の残高     $49,434,692   $21,053   $(21,087,962)  $(1,467,622)  $26,900,161 
                             
発行されたRSUの公正価値:$73.60  15   774,736    
    
    
    774,736 
発行されたRSUの公正価値:$44.40  15   179,037    
    
    
    179,037 
取り消されたシェア  15   (200,014)   
    
    
    (200,014)
純損失      
    
    (5,877,882)   
    (5,877,882)
翻訳調整      
    
    
    (126,995)   (126,995)
2023年6月30日のバランス     $50,188,451   $21,053   $(26,965,844)  $(1,594,617)  $21,649,043 
                             
2023年12月の残高     $51,020,121   $21,053   $(53,363,032)  $(1,507,034)  $(3,828,892)
                             
非公募発行によるシェアの発行  15   1,137,762    10,290,426    
    
    11,428,188 
事前資金が投入されたワラントの行使によるシェアの発行  15   10,287,056    (10,287,056)   
    
    
 
取り消されたシェア  15   (1,445,188)   
    
    
    (1,445,188)
株式発行費用      (584,914)   
    
    
    (584,914)
RSUsの公正価値は$で償還されました4.11  15   1,547,703    
    
    
    1,547,703 
純損失      
    
    (2,682,890)   
    (2,682,890)
翻訳調整      
    
    
    136,130    136,130 
2024年6月30日の残高     $61,962,540   $24,423   $(56,045,922)  $(1,370,904)  $4,570,137 

 

添付の注釈は、これらの未監査の要約中間連結財務諸表の不可欠な部分です。

 

F-3

 

 

Akanda corp.

未確認の簡略な中間合併現金フローの財務諸表

(米ドル表示)

 

      終了6ヶ月
6月30日、
 
     2024   2023 
営業活動によるキャッシュフロー:           
持続する事業からの純損失     $(2,221,485)  $(2,656,388)
営業停止からの純損失      (461,405)   (3,221,494)
期間中の純損失      (2,682,890)   (5,877,882)
非現金アイテムの調整:             
減価償却費および償却費  9,10   104,000    2,150,045 
事業売却による減価償却費および無形償却費  9   261,501    
 
生物資産の公正価値の変動      
    (108,239)
損益計算書上公正価値での金融資産の公正価値の変動      
    (464)
利息費用  14   81,021    219,936 
中止された業務からの利子費用  14   124,205    
 
付与および行使されたRSUの公正価値  15   1,547,703    753,759 
債務の決済に対する損益      60,449    (10,422)
子会社の売却による損失  5   165,625    
 
保留金の帳消し  4   (400,000)   
 
純取得/処分額を除く運転資本調整             
貸倒引当金・その他の債権      (189,536)   599,081 
前払金      (1,174,292)   (129,786)
在庫      
    467,285 
債務      (31,118)   1,025,203 
関係会社に対する支払い      (458,648)   
 
営業活動によるキャッシュフローの使用      (2,591,980)   (911,484)
              
投資活動によるキャッシュフロー:             
有形固定資産への追加投資  9   (1,343,893)   (1,935)
RPK売却時の現金引き渡し  5   (105,175)   
 
子会社の売却による現金収入  5   1,553,750    
 
貸付金  12   (632)   
 
(12,471)      104,050    (1,935)
              
財務活動からのキャッシュフロー:             
非公募発行の手数料控除後の収益  15   9,398,086    
 
関係者からの前金      44,975    
 
関係者からの前貸し返済      (465,297)   
 
受け取った融資      65,282    1,495,597 
返済された融資      (104,920)   (221,063)
リースの支払い  13   (300,000)   (60,000)
財務活動によるキャッシュフローの提供      8,638,126    1,214,534 
              
現金及び現金同等物の純増加      6,150,196    301,115 
現金及び現金同等物に対する為替差損益      (212,089)   (113,580)
期首の現金及び現金同等物      93,875    255,803 
期末の現金及び現金同等物     $6,031,982   $443,338 

 

付属の注釈は、これらの未監査の要約中間連結財務諸表の重要な一部です。

 

F-4

 

 

Akanda corp.

未監査の簡易会社の財務諸表に関する注記

(米ドル表示)

 

1.事業の性質および存続の疑義

 

Akanda Corp.(以下、「会社」という)はカナダに所在し、2021年7月16日に設立されました。会社の登記事務所はカナダ、オンタリオ州、トロントのToronto-Dominion Centreの77 King Street West、Suite 400にあります。M0.5万0A1。

 

2022年7月15日に以下で説明する清算イベントが発生する前、会社は関連子会社であるBophelo Bio Science and Wellness(Pty)Ltd.を通じて、レソト(具体的には、南アフリカのLesotho王国、Mafeteng districtのTs’akholo近く)で大麻の生物マスおよび医療大麻製品の栽培および製造のビジネスを展開していました。2022年12月31日時点で、会社は、2022年7月15日にレソト裁判所によって署名された破産手続きの命令により、Bophelo Bio Science and Wellness(Pty)Ltd.をもはや支配下に置いていないと判断しました(注21)。支配権の喪失に伴い、会社は2022年12月31日にその帳簿価額におけるすべての資産および負債を除却し、その事業体からのすべての残高を引当金として$と処理しました。なし2022年12月31日をもって、会社はBophelo Bio Science and Wellness(Pty)Ltd.の支配権の喪失に伴う損失を記録し、その額は$です。2,085,624、2022年12月31日までの一年間にわたり、会社はBophelo Bio Science and Wellness(Pty)Ltd.の支配権喪失に関する損失を$に記録しました。739,947 of cash held by Bophelo Bio Science and Wellness (Pty) Ltd. The Company accounted for the operating results of Bophelo Bio Science and Wellness (Pty) Ltd. as a discontinued operation during the years ended December 31, 2022 and 2021. At the date of these consolidated financial statements, the liquidation of Bophelo Bio Science and Wellness (Pty) Ltd. is still ongoing. The Company is also in the business of sales and distribution of cannabis-based products for medical use, through its subsidiary Canmart Ltd. (“Canmart”) which is based in the Uk.

 

The Company was incorporated for the designed purpose of becoming the ultimate parent company of Cannahealth Ltd. (“Cannahealth”), through a reorganization of entities with common control. The share purchase agreement became unconditional on or about November 3, 2021 and the Company acquired the shares in the aforementioned entities from Halo Collective Inc. (“Halo”).

 

On April 29, 2022, the Company, through its wholly owned subsidiary, Cannahealth, acquired 100% of the Ordinary Shares of Holigen Limited (“Holigen”) and its wholly-owned subsidiary, RPk Biopharma Unipessoal, LDA (“RPK”) from the Flowr Corporation (note 4).

 

On February 28, 2024, the Company incorporated a new subsidiary – 1468243 b.C. Ltd.

 

On March 24, 2024, the Company completed the transaction with Somai Pharmaceuticals Ltd. (“Somai”) for the sale of its RPk (note 5). The Company accounted for the operating results of RPk which was a net loss of $461,405 as a discontinued operations during the six months ended June 30, 2024 and has reclassified the operating results of RPk as a discontinued operation for the six months ended June 30, 2023.

 

The Company’s condensed interim consolidated financial statements have been prepared on a going concern basis which assumes that the Company will be able to realize its assets and discharge its liabilities in the normal course of business for the foreseeable future. The Company incurred a net cash outflow of $2,591,9802024年6月30日に終了した6か月間の営業活動からの純現金収支。2024年6月30日時点で、会社は運転資金を有しておりdollars2,218,894 および蓄積損失dollarsを持っています。56,045,922会社の継続的なビジネスは、債務と/または株式の発行によるさらなる現金調達能力、および近い将来CanmartとHoligen Ltd.への投資活動から現金利益を生み出す能力に依存しています。

 

会社は新興企業であり、存続するために外部からの資金提供に主に依存しています。このような取り組みを続けるためには追加の資金が必要であり、会社がこれらの資金を満足のいく条件で調達することができない可能性もあります。さらに、会社が利益をあげる保証はありません。経営陣は、現時点では営業費用を手持ちの現金および/または運用から生じる追加現金で、次の12か月間賄う予定です。会社には、さらなる資金調達に関する具体的な計画やコミットメントは現時点でありません。

 

F-5

 

 

Akanda corp.

未監査の要約中間連結財務諸表への注記

(米ドル表示)

 

1.事業の性質および存続可能性に関する注釈(継続)

 

これらの不確実性は、会社が存続する能力に重大な疑念を投げかけるかもしれません。 これらの要約された四半期連結財務諸表には、会社が存続できない場合に必要とされる資産と負債の回収性と分類に関連するいかなる調整も含まれていません。

 

2.準拠する基準

 

(a)コンプライアンス声明

 

これらの要約された四半期連結財務諸表(比較を含む)は、国際会計基準審議会(IASB)が発行した国際財務報告基準(IFRS)および国際財務報告解釈委員会(IFRIC)が発行した解釈に従って準備されています。

 

これらの要約された四半期連結財務諸表は、国際会計基準第34号「四半期財務報告」に準拠して準備され、会社の決算済み連結財務諸表と同じ会計方針と適用方法を使用して作成されています(2023年12月31日までの年度決算)。

 

(b)これらの連結財務諸表を米国の一般的に受け入れられた会計原則(「US GAAP」または「GAAP」)に従って監査なしで準備するためには、中間報告用の米国GAAPおよびSEC規制に準拠する必要があります。報告された資産および負債の報告額、中間連結財務諸表の報告日の時点での担保資産および担保債務の開示、および報告期間中の報告された収益および費用額に影響する見積りおよび仮定を行う必要があります。実際の結果は、その見積もりと仮定から異なる場合があります。見積りと仮定は、主に在庫評価、繰延収益、従業員報酬、所得税、紛争、リース、傘下企業の資産減損、無期限の無形資産および有形資産の減価償却に関連して行われます。

 

これらの要約された四半期連結財務諸表は、キャッシュフロー情報を除き、引き合いに過ぎない累積の原価に基づき、適用される場合に修正され、一部の金融資産および金融債務の価値評価に関連して作成されています。

 

(c)機能通貨および表示通貨

 

会社およびその子会社は、各子会社が事業を行う主要な経済環境の通貨である機能通貨を使用して評価されます。ユーロはRPk、Holigen、およびCannahealthの機能通貨であり、グレートブリテンポンドはCanmartの機能通貨、カナダドルは1371011およびAkandaの機能通貨であり、合衆国ドルは報告通貨です。

 

これらの簡易中間連結財務諸表は、会社の報告通貨であるアメリカ合衆国ドル(USDまたは$)で作成および提示されています。すべての財務情報は、それ以外が示されていない限り、最も近いドルに丸められています。

 

(d)見積もりと判断の使用

 

IFRSに準拠して簡易中間連結財務諸表を作成するには、管理職が会計ポリシーの適用と年間の資産、負債、収益、および費用の報告金額に影響を与える見積もり、判断、および仮定を行う必要があります。見積もりと根底にある仮定は継続的に見直されます。会計上の見積もりの改訂が生じた場合、その見積もりが改訂された期間と将来の期間の両方で認識されます。会計ポリシーの適用プロセスにおいて管理職が重要な判断を行い、連結財務諸表に認識される金額に最も大きな影響を与える領域については、会社およびその子会社の機能通貨の決定を含みます。次の財政年度内に資産および負債の帳簿価額に重大な調整が生じるリスクが高い主要な構成要素に関する情報は、2023年12月31日に終了する会社の監査済み連結財務諸表に記載されています。

 

F-6

 

 

Akanda corp.

未監査の簡易中間連結財務諸表注記

(米ドル表示)

 

3.重要な会計方針

 

これらの簡易連結中間財務諸表には、監査済みの年次財務諸表で必要とされるすべての情報が含まれておらず、会社の財務状況と業績の変化を理解する上で重要な出来事や取引に関する最新情報をユーザーに提供することを意図しています。これらの簡易連結中間財務諸表で適用された会計方針は、2023年12月31日に終了した会社の最新の監査済み年次財務諸表と同じです。そのため、この財務レポートは、2023年12月31日に終了した会社の監査済み年次連結財務諸表と併せてご参照いただくことをお勧めします。

 

会計基準未移行

 

2020年1月、IASBは、財務諸表の表示に関するIAS 1の修正を発行し、報告期間終了後12か月以上の債務を非流動負債として分類する基準を明確化しました。

 

1.報告期間終了時点で、エンティティが債務を最低12か月以上先延ばしする実質的な権利がある場合、債務は非流動負債として分類されます。修正ではもはや絶対的な権利について言及していません。評価によって権利の有無が判断されますが、エンティティが権利を行使するかどうかは考慮されません。

 

2.「債務の清算」とは、現金、他の経済的資源、または企業自己資本証券によって債務を消滅させることを意味します。債権者の取引に組み入れられる可能性のある転換可能な証券については、その転換オプションが複合金融商品の別成分として資本証券として分類される場合にのみ例外があります。

 

2022年10月、IASBは、財務諸表の表示に関するIAS 1への修正を発行し、報告期間後12か月以内に規約の遵守が求められる権利が設けられた場合に、債務の先延ばし権利の有無をエンティティがどのように評価するかを明確化しました。修正は、2024年1月1日以降の年次報告期から適用され、採用時には追溯的に適用されます。会社は、修正が採用されても連結財務諸表に対して重要な影響があるとは考えていません。

 

4.ビジネス結合

 

On April 29, 2022, the Company, through its wholly owned subsidiary, Cannahealth, acquired 100% of the Ordinary Shares of Holigen and its wholly-owned operating subsidiary, RPk from the Flowr Corporation (“Flowr”). Consideration for the acquisition consisted of a payment of $3,000,000 in cash and 4,750 common shares of the Company’s share capital. Of the total cash purchase price, $2,600,000 has been paid and $400,000 as holdback payable. The holdback payable represents funds withheld until resolution of a potential liability between the vendor and a service provider, of which the Company expects resolution within the next twelve (12) months.

 

The purchase of Holigen has been accounted for by the acquisition method, with the results of Holigen included in the Company’s results of operation from the date of acquisition. The purchase of Holigen was determined as being a business combination in accordance with the requirements of IFRS 3 - 事業再編会社が株式の購入を通じて、取得日にHoligenをコントロール下におくことが確認されたため、その購入代金をHoligenの売主であるFlowrに譲渡したことによる。100購入代金をHoligenの売主であるFlowrに譲渡することで、その株式の〜%を取得し、当該会社が株式の購入を通じてHoligenを取得したことが確認された。

 

2024年2月28日、会社はSomai Pharmaceuticals Ltd.(以下、「Somai」という)と確定株式購入契約とエスクロー契約を締結し、Somaiが合計〜$でRPkを取得することとなる。取引は2024年6月30日までの6か月間に完了した(注5)。2,000,000未証跡の要約中間連結財務諸表への注記

 

F-7

 

 

Akanda corp.

未証跡の要約中間連結財務諸表への注記

(米ドル表示)

 

4.Business Combination (continued)

 

Status of Holigen’s seller

 

In October 2022, Flowr commenced Court-supervised restructuring proceedings under the Companies’ Creditors Arrangement Act (“CCAA”) in order to receive a stay of proceedings that will allow Flowr to conduct a Sale and Investment Solicitation Process (“SISP”). The Court granted an Initial Order in these CCAA proceedings and appointed Ernst & Young Inc. as ‘the Monitor’.

 

During the year ended December 31, 2023, Flowr completed the sale of all of the shares of its subsidiaries, The Flowr Group (Okanagan) Inc. and certain other assets, comprising substantially all of the assets of Flowr. As a result, and pursuant to an Order dated July 21, 2023, the Monitor completed cash and share distributions to Flowr’s debenture holders. There is no recovery available for Flowr’s unsecured creditors and shareholders. For this reason, the Company recognized a write-off of holdback payable of $400,000 がありました。

 

5.Sale of RPK

 

During the six months ended June 30, 2024, the Company commenced plans to sell its subsidiary - RPk, and on March 24, 2024, pursuant to the signed definitive Share Purchase Agreement and Escrow Agreement with Somai in February 2024, the Company completed the transaction with Somai for the sale of its RPk.

 

Under the terms of the Share Purchase Agreement, Somai acquired RPk for a total cash consideration of Two million United States Dollars ($2,000,000). In addition, Somai assumed up to One million Euros of current liabilities and RPK’s debt with the senior secured lender Bank, Caixa Agricola. In total, Somai assumed approximately 4,000,000 Euros of debt. In accordance with the agreement, a deposit of Five Hundred thousand United States Dollars ($500,000) was released from a joint escrow account and the remainder of the purchase price was paid directly to the Company.

 

In connection with the closing, the Company paid a cash finder’s fee for an aggregate of $446,250.

 

The Company recognized a loss on sale of subsidiary of $165,625 in the consolidated statements of loss and comprehensive loss. The loss on sale was computed as follows:

 

受領現金  $2,000,000 
ファインダー報酬 – 取引コスト   (446,250)
受領検討額, 当座残高  $1,553,750 
      
現金  $105,175 
受取手形、売掛金 (ノート6)   158,812 
在庫品 (ノート7)   1,260,120 
前払金   33,762 
不動産、プラントおよび設備、純額 (ノート9)   1,769,221 
無形のライセンス(注記11)   3,783,117 
支払調整   (2,016,744)
銀行ローン(注記14)   (3,374,088)
売却された純資産  $1,719,375 
      
子会社の売却による損失  $(165,625)

 

企業は、RPkの営業成績を取り扱い、2024年6月30日までの6か月間で純損失が$となりましたが、2023年6月30日までの6ヶ月間でRPkの営業成績を撤退事業として再分類しました。461,405 企業は、RPkの営業成績を撤退事業として取り扱い、2024年6月30日までの6か月間を終了したが、2023年6月30日までの6か月間のRPkの営業成績を撤退事業として再分類しました。

 

F-8

 

 

Akanda corp.

未監査の要約された中間連結財務諸表への注記

(米ドル表示)

 

6.売掛債権その他

 

   6月30日   12月31日 
   2024   2023 
取引債権  $289,446   $155,785 
売上税債権   22,275    39,111 
その他の債権   
    89,617 
   $311,721   $284,513 

 

As at June 30, 2024, there were five customers (December 31, 2023 – four customers) with an amount greater than 10% of the Company’s trade accounts receivable which represented 91% of the balance (December 31, 2023 – 81%). The Company did not recognize any bad debt expense during the six months ended June 30, 2024 and 2023.

 

During the six months ended June 30, 2024, the Company derecognized accounts receivable with a net book value of $158,812 in connection with the sale of RPk (note 5).

 

7.在庫

 

The Company’s inventory as of December 31, 2023 included consumer packaging inventory and dried cannabis flower finished product at RPk in Portugal with a total carrying amount of $1,286,8942023年12月31日を終了した期間中、売上高として記録された原材料の費用は、$1,544,169 となりました。

 

2024年6月30日までの6か月間にわたり、RPkの売却に伴い(注5)、企業は$の純簿価を有する在庫を除却しました。1,260,120.

 

生物資産

 

以下に、2024年6月30日および2023年12月31日時点の企業の生物資産の調整が示されています:

 

時点で、  2023年6月30日
2024
   12月31日
2023
 
期間の開始時の残高  $
   $809,180 
生物資産の公正価値変動損   
    (822,942)
為替レートの変動   
    13,762 
期末のバランス  $
   $
 

 

2023年12月31日時点で、地中に大麻苗はなく、母植物のみが残っていました。したがって、2023年12月31日を終了日とする年には、生物資産は認識されていません。

 

2024年6月30日時点で、RPkの売却に関連して、会社はもはや大麻の苗を所有していません。

 

8.流動的証券

 

2022年12月31日を終了日とする年に、Holigenの取得と同時に(注4)、会社は新株に申し込み、購入しました。14,285,714Flowr社(“Flowr”)の普通株式を約$の対価で非公募発行することにより取得した。801,160(カナダドルCDN$1,000,000Flowr社の普通株式の申し込みは、Holigenの取得に関する当該売買契約の締結条件でありました。14,285,714コーポレーションとFlowr社との間の売買契約に基づく取得の完了要件であったフロア社の普通株式のサブスクリプション

 

フロア社の状況(注4)を考慮すると、当社は保有するすべてのフロア社の普通株式を売却した。 14,285,714 2023年12月31日を終了する年度中、株式に価値がないため、株式売却に関しては損益を計上しませんでした。

 

F-9

 

 

Akanda corp.

未監査の要約中間連結財務諸表の注記

(米ドル表示)

 

8.流動有価証券(続き)

 

以下に、2023年12月31日までの会社の投資動向の調整が記載されています:

 

2022年12月31日の残高  $263,691 
公正価値変動   (264,655)
為替レートの変動   964 
2023年12月31日のバランス(*)  $
 

 

 

(*)CDN$の終値を反映0.000 on December 31, 2023.

 

9.不動産、プラント、機械

 

コスト  土地   Plant and
機器
   Leasehold
Improvements
   モーター
Vehicles
   コンピューター   家具
and fixtures
   総計 
2022年12月31日の残高  $885,237   $12,135,221   $
   $92,255   $42,439   $129,235   $13,284,387 
追加   434,344    
    1,502    
    412    37    436,295 
売却   
    (93,002)   
    (57,668)   
    
    (150,670)
外国為替の動き   35,756    459,804    36    (1,871)   6,011    5,684    505,420 
2023年12月の残高   1,355,337    12,502,023    1,538    32,716    48,862    134,956    14,075,432 
追加   1,200,000    
    143,020    
    
    873    1,343,893 
RPK売却の影響   (909,551)   (12,148,749)   
    (28,983)   (25,610)   (126,346)   (13,239,239)
外国為替の動き   (63,184)   (353,274)   (1,034)   (3,733)   (15,364)   (6,156)   (442,745)
2024年6月30日の残高  $1,582,602   $
   $143,524   $
   $7,888   $3,327   $1,737,341 

 

累積償却  土地   植物および
機器
   賃貸改良費
改良物件
   モーター
車両
   コンピューター   家具
と備品
   総計 
2022年12月31日の残高  $
   $1,053,249   $
   $30,519   $26,344   $14,771   $1,124,883 
減価償却費用   
    1,541,644    300    29,928    12,757    21,330    1,605,959 
売却   
    (14,771)   
    (36,316)   
    
    (51,087)
外国為替の動き   
    143,044    8    (2,767)   5,660    2,469    148,414 
2023年12月の残高   
    2,723,166    308    21,364    44,761    38,570    2,828,169 
減価償却費用   
    
    152    
    1,315    482    1,949 
減価償却 - RPK   
    255,023    
    2,202    1,040    3,236    261,501 
RPKの売却の影響   
    (2,662,688)   
    (19,866)   (24,764)   (34,669)   (2,741,987)
外国為替の動き   
    (315,501)   (1)   (3,700)   (15,830)   (5,784)   (340,816)
2024年6月30日の残高  $
   $
   $459   $
   $6,522   $1,835   $8,816 

 

減損  土地   プラント及び
機器
   賃貸改良費
改善点
   モーター
車両
   コンピューター   家具
および設備
   総計 
2022年12月31日の残高  $
   $
   $
        –
   $
   $
   $
   $
 
減損   737,994    7,902,730    
    9,174    1,135    76,998    8,728,031 
2023年12月の残高   737,994    7,902,730    
    9,174    1,135    76,998    8,728,031 
Impact of sale of RPK   (737,994)   (7,902,730)   
    (9,174)   (1,135)   (76,998)   (8,728,031)
2024年6月30日の残高  $
   $
   $
   $
   $
   $
   $
 

 

純資産価値  土地   設備および
機器
   賃貸改良費
改善点
   モーター
車両
   コンピューター   家具
および設備
   総計 
2023年12月の残高  $617,343   $1,876,127   $1,230   $2,178   $2,966   $19,388   $2,519,232 
2024年6月30日の残高  $1,582,602   $
   $143,065   $
   $1,366   $1,492   $1,728,525 

 

F-10

 

 

Akanda corp.

未監査の要約中間連結財務諸表の注記

(米ドル表示)

 

9.有形固定資産(継続)

 

During the year ended December 31, 2023, the Company sold some of its equipment held in Portugal and recognized a loss on disposal of $4,495 in the consolidated statements of loss and comprehensive loss. Pursuant to the sale of RPk, its Portuguese subsidiary, the Company impaired a portion of its property, plant and equipment and recognized an impairment loss of $8,728,031 in the consolidated statements of loss and comprehensive loss during the year ended December 31, 2023.

 

As at June 30, 2024, the Company derecognized property, plant and equipment with a net book value of $1,769,221 in connection with the sale of RPk (note 5).

 

During the six months ended June 30, 2024, the Company recognized depreciation of its property, plant and equipment of $263,450 (2023 – $810,260) of which $261,501 (2023 – $なしRPkの運営に関連し、事業の中止部門に記録されました。

 

ブリティッシュコロンビア州ガブリオラ島フェルン道路1900

 

2023年9月19日、および2023年9月22日に修正された、当社は11073850億.C.有限会社(以下、「1107385」)とのオプション契約を締結し、1107385から農業用地の取得および関連事業、ライセンスを取得することとなっていました。同社が物件を取得するため、以下を支払う必要があります。

 

A.会社は利用料返却不可の支払額として$を発行します1,800,000 もし共通株で支払う場合、各株価を計算するための公式に基づいて会社の普通株で支払われるでしょう。最初の支払いは以下のように分割されます:

 

契約締結時に発行される最初のオプション支払い 21,997 年内での支払が保留され、公正価値で8,580万米ドル(9,070万を431,149)(注15)

 

契約締結後15日に支払われる第2オプション支払い ($600,000)

 

契約締結後30日に支払われる第3オプション支払い ($600,000)

 

これにより、会社はこの地域で2年間の開発権を取得します。この期間中、会社はテトラヒドロカンナビノール(THC)とCBD施設の開発を計画しています。

 

B.開発から達成したマイルストーンに基づいて追加支払いが行われます。さらに支払いマイルストーンは次のとおりです:

 

該当する規制当局からのTHC栽培の承認またはライセンスがある場合、所有者に$が支払われます。500,000 所有者に支払われます。

 

物件から栽培されたTHC製品の売却時に、$が支払われます。500,000 支払われます。

 

申請書の承認を受けた場合、麻栽培が許可されると、$750,000 が支払われます

 

申請書の承認を受けた場合、CBD栽培が許可されると、$750,000 が支払われます

 

2024年6月30日までの6か月間、会社は初回支払いを完了し、農業用地の開発権を取得しました。

 

F-11

 

 

Akanda corp.

未監査の要約中間連結財務諸表ノート

(米ドル表示)

 

10.使用権資産

 

2022年8月1日、会社は月々のリース支払いが$であるオフィススペースのリース契約を締結しました。20,000 期間中毎月の賃料が$で、期間は2024年3月1日から2027年2月28日まで(以下「初期賃貸期間」といいます)。 2年以内認識された使用権資産は、認識されたリース負債(注13)と同額で計測されました。

 

2024年6月30日時点で認識された使用権資産の詳細は以下の通りです:

 

   オフィスの賃貸 
2022年12月31日の残高  $324,070 
償却費   (205,424)
為替レートの変動   3,336 
2023年12月の残高   121,982 
償却費   (102,051)
為替レートの変動   (3,044)
2024年6月30日の残高  $16,887 

 

2024年6月30日までの6ヵ月間において、会社は利用権資産についての償却額を$記録しました102,051 (2023 – $102,840).

 

11.無形固定資産

 

原価:  ソフトウェア   ライセンス   総計 
2022年12月31日の残高  $18,181   $24,663,489   $24,681,670 
為替レートの動向   1,373    809    2,182 
2023年12月の残高   19,554    24,664,298    24,683,852 
売上キロメートルパーキットの売却の影響   (18,663)   (24,648,225)   (24,666,888)
為替レートの変動   (891)   (108)   (999)
2024年6月30日の残高  $
   $15,965   $15,965 

 

累積償却額:  ソフトウェア   ライセンス   総計 
2022年12月31日の残高  $8,254   $2,464,822   $2,473,076 
償却費   7,525    2,464,823    2,472,348 
為替レートの動向   1,213    
    1,213 
2023年12月の残高   16,992    4,929,645    4,946,637 
償却費   
    
    
 
RPKの売却の影響   (16,593)   (4,929,645)   (4,946,238)
為替レートの動向   (399)   
    (399)
2024年6月30日の残高  $
   $
   $
 

 

減損処理  ソフトウェア   ライセンス   総計 
2022年12月31日の残高  $
   $
   $
 
減損   2,070    15,935,463    15,937,533 
2023年12月の残高   2,070    15,935,463    15,937,533 
RPKの売却の影響   (2,070)   (15,935,463)   (15,937,533)
2024年6月30日の残高  $
   $
   $
 

 

純資産価値  ソフトウェア   ライセンス   総計 
2023年12月の残高  $492   $3,799,190   $3,799,682 
2024年6月30日の残高  $
   $15,965   $15,965 

 

F-12

 

 

Akanda corp.

未検査の要約中間連結財務諸表への注記

(米ドル表示)

 

11.無形資産(継続)

 

2023年12月31日に終了した通年において、企業の無形資産は、帳簿価額が$を持つコンピュータソフトウェアプログラムで構成されています492、およびライセンスは、$の帳簿価額を有する大麻流通ライセンスから構成されています16,073 2023年12月31日時点で$の帳簿価額を有する大麻API製造及びGMPライセンスを有しています3,783,117.

 

企業は2023年12月31日に減損の指標を検討しました。RPkの売却に基づき、企業は一部の無形資産を減損し、2023年12月31日に損失認識額$を認識しました15,937,533 2023年12月31日に終了した通年の連結損益及び包括損益計算書において損失を認識しました

 

2024年6月30日を終了した6か月間、RPkの売却と同時に、会社はRPKの大麻API製造およびGMPライセンスを帳簿価格当期純利益の$で会社は除去しました3,783,117 (注5)2024年6月30日時点で、会社の残りの無形資産は大麻流通ライセンスで、帳簿価額は$です15,965.

 

2024年6月30日時点で、会社の大麻流通ライセンスは、会社がこの資産を維持し、この資産の有用生息期末が決定できないため、無定限寿命無形資産として分類されました。会社は大麻流通ライセンスの無定限寿命の仮定を少なくとも年に1回評価します。

 

12.貸付債権

 

   6月30日   12月31日 
   2024   2023 
Cellen Life Sciences Limitedへの貸付  $505,780   $509,212 
第三者への貸付   84,086    84,020 
   $589,866   $593,232 

 

2024年6月30日時点の貸付金には、$505,780400,000) (2023年12月31日時点では、$509,212400,000))は、セレン・ライフサイエンス株式会社が2021年12月に締結した橋渡しローン契約に基づく会社への未払いの$84,08666,500)は無関係な第三者に対する未払いです。

 

2022年11月10日、当社はセレン・ライフサイエンス株式会社とセレン・バイオテク株式会社(総称して「セレン」という)との間で、支払条件の再構築を内容とする契約(「ローン再構築契約」という)を締結しました。この契約は、2021年12月2日に締結された橋渡しローン契約に基づく、セレンが会社に支払う$500,000 についてのローン再構築契約に基づく支払い条件の再構築が含まれます。ローン再構築契約に基づき、セレンは2026年11月10日までに$500,000 %の年利で支払うこととされています(ローン再構築契約の2周年である2024年11月10日より前は利子は発生せず、その後はローンの元本額に対して年 5%の利子が発生します)500,000). ローンはCellenの資産を担保にしています。

 

2023年12月31日までの年度中、会社はarm’s length partyに$の額を融資しました。84,02066,000)。この融資は利子を生じず、担保を受けておらず、返済条件が特に定められていませんでした。2024年6月30日までの6か月間で、会社はさらに$を融資しました。632500)。 追加の融資は利子を生じず、担保を受けておらず、返済条件が特に定められていません。

 

F-13

 

 

Akanda corp.

未検査の短縮中間連結財務諸表への注記

(米ドル表示)

 

12.受取手形(続き)

 

2024年6月30日時点で認識された貸付債権の詳細は以下の通りです:

 

2022年12月31日の残高  $483,588 
追加   84,020 
為替レートの変動   25,624 
2023年12月の残高   593,232 
追加   632 
為替レートの変動   (3,998)
2024年6月30日の残高  $589,866 

 

13.リース pass through

 

   満期  増加
借入金利
  

6月30日

2024

  

12月31日

2023

 
現在の任期  2024   10.25%  $19,831   $135,337 
非流動負債  2025   10.25%   
    
 
           $19,831   $135,337 

 

2022年8月1日、会社は月額$のオフィススペースのリース契約を締結しました。20,000 期間中毎月の賃料が$で、期間は2024年3月1日から2027年2月28日まで(以下「初期賃貸期間」といいます)。 2年以内IFRS16に基づき、会社は残りのリース支払額の現在価値を基準に認識し、会社の増加借入金利率を用いて割引してリース負債を計上します。

 

2024年6月30日現在に認識されたリース負債の詳細は以下の通りです。

 

原価:  Office Lease(RFL No. 4有限責任事業組合との2024年7月30日付) 
2022年12月31日の残高  $330,821 
未払利息   25,942 
現金支払   (60,000)
支払調整   (180,000)
為替レートの動き   18,574 
2023年12月の残高   135,337 
未払利息   4,457 
リース債務は現金決済のためにAPから戻されました   180,000 
現金支払   (300,000)
為替レートの変動   37 
2024年6月30日の残高  $19,831 

 

会社は、2024年6月30日時点での未割引の最低リース支払額を以下に示すことを約束しています:

 

12月31日を終了した年:    
2023  $
 
2024   40,000 
   $40,000 

 

F-14

 

 

Akanda corp.

未監査の短縮された中間連結財務諸表注記

(米ドル表示)

 

14.融資および借入金

 

(a)銀行融資:

 

以下の融資は、Holigen Ltd.およびその子会社に資本と現地での運営に必要な資金を提供するために支給されました。

 

(i)短期借入金

 

2023年12月31日時点で、Caixaからの融資残高は$875,016で、ビル建設および設備購入の目的のための融資で構成されています。これらの融資の償還期日はそれぞれ2026年2月22日と2026年6月5日です。これらの融資は年3%の利率で貸し出され、ビルと設備の抵当権で担保されています。2024年6月30日現在、RPkの売却に基づき、会社は帳簿価額が$918,198 の単位未満株を償還しました(注5)。

 

(ii)長期融資

 

As at December 31, 2023, the balance of the loans from Caixa was $2,497,155 which consisted of loans for the purpose of building construction and purchase of equipment. The repayment date on these loans are February 22, 2026 and June 5, 2026 respectively. These loans are charged with interest at the rate of 3% and are secured by mortgage of building and equipment. As at June 30, 2024, pursuant to the sale of RPk, the Company derecognized long term loans with a net book value of $2,455,890 (note 5).

 

During the six months ended June 30, 2024, the Company recognized interest expense of $124,205 from these loans which was recorded within discontinued operations.

 

(b)Other loans:

 

(i)In connection with the acquisition of Holigen, the Company assumed a total loan of €124,890 関係企業外から。ローンは無利子で無担保であり、返済期限は特にありません。2024年6月30日時点で、ローン残高は$133,815 (2023年12月31日時点で$137,834)の未清償残高があります。

 

(ii)2022年12月31日までの1年間に、会社はイギリスポンド£25,000 ($30,224)のローンを元関係企業から受け取りました(ノート16参照)。ローンは無担保であり、利子は£200 それぞれの週に支払われます。ローンは 2023年1月31日に満期となり、要求に応じて返済する必要があります。未払い金には£を遅延料として請求されます200 支払いが遅れる毎週ごとに。

 

2023年1月17日、会社は同じ以前の関係者からの追加融資を受け、€45,000 ($48,666である。この融資は担保なしであり、 0.75%の利子を日々複利計算している。融資は 2023年2月1日に満期となります 、要求に応じて返済されます。未払い金額には 1%の遅延金利が課され、

 

2024年6月30日までの6か月間にわたり、会社は$の利子費用を計上しました。9,224 (2023 – $125,013)を支払い、遅延手数料を含む融資を全額償還しました。15,431 (2023 – $なし2024年6月30日時点で、債務残高は利子を含めて$でした。なし (2023年12月31日時点で$96,475).

 

(iii)2023年4月26日、会社はアームズレングス・パーティーから€の借入を受けました。500,000 ($551,399融資には利子が発生せず、融資契約日から90日以内に返済されない場合(「満期日」)、融資には年利%の利子が発生します。利息は満期日から発生しました。融資は完全に返済されました 4まで。 2023年5月17日.

 

F-15

 

 

Akanda corp.

未監査の要約中間連結財務諸表注記

(米ドル表示)

 

14.貸付金及び借入金(続き)

 

(b)その他の貸付金(続き):

 

(iv)2023年12月31日までの年に、会社は総額CAD$のローンを受け取りました67,000 ($49,192)から、会社の取締役が統括する会社からの借入金です。このローンには利子が発生します。 18% per annum, unsecured and payable within 12 months. The Company recorded interest expense of $4,415 (2023 – $なし) from these loans during the six months ended June 30, 2024. As at June 30, 2024, the loans balance including accrued interest of $55,764 (December 31, 2023 – $53,201) remains outstanding and are recorded within due to related parties (note 16).

 

(v)During the year ended December 31, 2023, the Company received loans of CAD$105,000 ($77,450) from an arm’s length parties. The loans bear interest of 18% per annum, unsecured and payable within 12 months. The Company recorded interest expense of $6,920 (2023 – $なし) from these loans during the six months ended June 30, 2024. As at June 30, 2024, the loans balance including accrued interest was $87,618 (December 31, 2023 – $83,325).

 

(vi)During the year ended December 31, 2023, the Company received loans of CAD$86,880 ($65,507) from an arm’s length parties. The loans bear interest of 7% per annum, unsecured and payable within 12 months.

 

During the six months ended June 30, 2024, the Company received additional loans of CAD$87,133 ($65,282) from an arm’s length parties. These loans bear the same interest of 7年利%、無担保であり、12か月以内に支払われる。

 

会社は6月30日までの6か月間に融通から$の利子費用を記録しました。4,315 (2023 – $なし2024年6月30日時点で、融通残高は未払利息を含めて$です(2023年12月31日時点では$)。133,153 会社は無限の普通株式を持つ許可済み株式資本を持っています65,820).

 

15.シェアキャピタル

 

(a)発行を認められた未発行株式

 

なしで構成されています。

 

2024年5月21日、会社は一般株式に対する1株につき40株の逆分割を実施しました。逆分割に関連して単位未満株は発行されませんでした。逆分割により発生した単位未満株は最も近い整数に切り捨てられました。 2024年5月21日、会社は一般株式に対する1株につき40株の逆分割を実施しました。逆分割に関連して単位未満株は発行されませんでした。逆分割により発生した単位未満株は最も近い整数に切り捨てられました。 2024年5月21日、会社は一般株式に対する1株につき40株の逆分割を実施しました。逆分割に関連して単位未満株は発行されませんでした。逆分割により発生した単位未満株は最も近い整数に切り捨てられました。

 

F-16

 

 

Akanda corp.

未監査の要約された中間連結財務諸表の注記

(米ドル表示)

 

15.株式資本(続き)

 

(b)発行済みシェア数

 

原価:  株式数   2002年に設立されたKingSett Capitalは、機関投資家と超高純資産のクライアントとの共同投資で、持続可能でプレミアムなリスク加重リターンを提供する、カナダをリードするプライベートエクイティ不動産会社です。KingSettは、グローバル不動産サステナビリティベンチマーク(GRESB)調査において、リストに掲載されていない同業種の純財産部門で第1位、北アメリカの多様化したオフィス/リストに掲載されていない純財産部門で第2位にランクインし、持続可能性への取り組みが評価されました。業界のリーダーとして、KingSettは不動産セクターを前進させ、様々な不動産物件、開発、共同事業、住宅ローンの新しい投資機会を探し続けることに専念しています。 
2022年12月31日の残高   86,591   $49,434,692 
発行されたRSUの公正価値:$73.60   10,526    774,736 
株式報酬制度(RSU)の公正価値:$44.40   4,032    179,037 
株式報酬制度(RSU)の公正価値:$24.48   3,518    86,137 
取り消されたシェア   (515)   (200,014)
ノートの換金による株式発行   14,554    314,384 
特定の土地取得のための第1オプション支払いに基づく株式の発行(ノート9)   21,997    431,149 
2023年12月の残高   140,703    51,020,121 
非公募発行からの株式発行   227,171    1,137,762 
事前資金化された株券の行使による株式発行   2,147,117    10,287,056 
取り消されたシェア   (296,875)   (1,445,188)
株式発行費用   
    (584,914)
ドルのRSUの償還時の公正価値4.11   376,570    1,547,703 
2024年6月30日の残高   2,594,686   $61,962,540 

 

2024年6月30日までの6か月間に、以下のような株式資本取引がありました:

 

(i)2024年2月2日、2024年2月1日にCorbo Capital Inc.と締結した証券購入契約に基づき、会社は普通株を1株当たり$で登録直接引受を行い、 発行しました 7,021株価が$で1株あたりの普通株16.240を購入するための事前資金付きワラント 36,575$で1株の普通株を購入するための事前資金付きワラント16.236 総収益額が$である708,0001株あたり$で即時行使可能な事前資金付きワラント0.004 、全ての事前資金付きワラントが完全に行使されるまで、一定の所有権制限に従っていつでも行使できます。残余法に基づき、会社は事前資金付きワラントに$を割り当て、財務諸表の他の準備金にその価値を計上しました。2024年6月30日までの6か月間に、会社が3,370 を発行しました 36,575 上記の前払い済ワラントの行使に基づく普通株式

 

(ii)2024年3月1日にCorbo Capital Inc.と締結した有価証券購入契約に基づき、2024年3月4日に会社は登録ダイレクトオファリングのクロージングを発表し、発行数は 9,197普通株式を1株あたり$8.2176の価格での前払い済ワラントの購入権 9,049の価格での普通株式を購入する前払い済ワラント8.2136 現金収益額 $1株あたり$150,0001株あたり$の価格で直ちに行使でき、全ワラントが引受いっぱいに行使されるまでいつでも行使可能であり、前払い済ワラントに規定された一定の有益所有制限に従う0.004 株式取得制限条項に従い、全ての前払い済ワラントが完全に行使されるまでいつでも行使可能な1株あたり$の前払い済ワラントNo 残存法に基づいて、その価値は一部前払い認印に割り当てられました。2024年6月30日を終了する6か月間の間に、会社は発行しました 9,049 common shares pursuant the exercise of above prefunded warrants.

 

(iii)2024年3月5日、2024年3月4日にCorbo Capital Inc.と締結した証券購入契約に基づき、会社は登録ダイレクトオファリングの締結を発表しました。 9,197 common shares at a purchase price of $6.7488 per share and 前払い認印で購入するための認印が含まれていました 9,325 common shares at a price of $6.7448 per share for gross proceeds of $125,000.  The prefunded warrants were immediately exercisable for $0.004 per share  and may be exercised at any time until all of the prefunded warrants are exercised in full, subject to certain beneficial ownership limitations as set forth in the prefunded warrant. No value has been allotted to the prefunded warrants under the residual method. During the six months ended June 30, 2024, the Company issued 9,325 common shares pursuant the exercise of above prefunded warrants.

 

F-17

 

 

Akanda corp.

Notes to the Unaudited Condensed Interim Consolidated Financial Statements

(米ドル表示)

 

15.株式資本(続き)

 

(b)発行済株式数(続き)

 

2024年6月30日までの6ヶ月間において、会社は以下の株式資本取引を行いました(続き):

 

(iv)2024年3月27日、Univest Securities, LLC(以下、「Univest」とする)との株式引受契約に基づき、2024年3月25日に株式引受人として入った会社は、公募株式発行を閉鎖し、1株当たり$ 77,186で普通株式を発行し、かつ4.868株式当たり$ 1,246,805 で購入可能な株式を補償付きで発行し、4.864 で1株当たり$の価格で発行したことで総売上高は$5,000,000. The prefunded warrants are immediately exercisable for $0.004 per share  and may be exercised at any time until all of the prefunded warrants are exercised in full, subject to certain beneficial ownership limitations as set forth in the prefunded warrant. No value has been allotted to the prefunded warrants under the residual method. During the six months ended June 30, 2024, the Company issued 1,246,805 common shares pursuant the exercise of above prefunded warrants.

 

(v)On April 26, 2024, the Company cancelled 296,875 common shares with a fair value of $1,445,188.

 

(vi)On May 17, 2024, pursuant to the securities purchase agreement entered with DRNk Beverage Corp. on the same day, the Company announced the 1st 発行済株式ダイレクトオファリングの終了と、株式を発行しています 62,285 株式単価が〓〓ドルの共通株について4.124 株について〓〓ドルで購入する受託譲渡型ワラント 543,923 株式を$の価格で発行することに成功しました(CAD $4.120 粗利益が〓〓ドルの売り上げとなる2,500,000ワラントは、各〓〓ドルで直ちに行使可能であり、ワラントが全額行使されるまでいつでも行使できます0.004 のワラント契約書に記載されている一定の有益所有権の制限に従い、ワラントが全額行使されるまでいつでも行使できます No 簿価法に基づき、価値が事前に資金を積み立てられたワラントに配分されました。2024年6月30日までの6か月間に、 会社は 543,923 公開されたワラントの行使に基づき、普通株を発行しました。

 

(vii)2024年5月17日にDRNk Beverage Corp.との間で締結された証券購入契約に基づき、2024年5月20日に 会社は2Roku Voice Remote Pro(第2版)は、Roku.comで29.99ドルで購入可能であり、今後数か月以内に主要小売店で利用可能となります。 の公開直接株式引受契約の終了とともに、発行しました 62,285 の買い付け価格で普通株を1株あたり$で発行し、購入価格でワラントを購入する4.124 301,440 株式を$の価格で発行することに成功しました(CAD $4.120 per share for gross proceeds of $1,500,000. The prefunded warrants are immediately exercisable for $0.004 per share  and may be exercised at any time until all of the prefunded warrants are exercised in full, subject to certain beneficial ownership limitations as set forth in the prefunded warrant. No value has been allotted to the prefunded warrants under the residual method. During the six months ended June 30, 2024, the Company issued 301,440 common shares pursuant the exercise of above prefunded warrants.

 

(viii)On May 24, 2024, the Company issued 376,570 株式を$の公正価値で1,547,703 コンサルタントに付与されたRSUで、相当するコンサルティング料金を精算するために$を900,000。この一件により、会社は債務精算損を$で認識しました647,703 連結損益計算書で債務精算による損失を$認識しました

 

(ix)2024年6月30日までの6か月間に完了した直接公開募集およびアンダーライティング公開募集に関連して、会社は株式発行費を$費用として計上しました584,914.

 

2023年12月31日までの年に、会社は以下の新株発行取引を行いました

 

(i)2023年1月26日に、会社は$の公正価値で 10,526 株式を発行しました774,736 会社のESOPに基づく 付与された株式について

 

(ii)2023年5月2日、会社は 15,931 公正な価値で共通株式を発行しました $707,352 会社のESOPに基づき 付与されたRSUに $、そのうちの 11,899 これらの共通株式 $ 公正な価値で528,315 取り消され、2023年6月30日に返却されました。支払い予定債務に計上されました。

 

(iii)2023年6月6日、会社は 515 公正な価値で共通株式をキャンセルしました $200,014 発行されたもの 2022年8月。

 

F-18

 

 

Akanda corp.

未監査の要約された中間連結 財務諸表の注記

(米ドル表示)

 

15.株式資本(続き)

 

(b)発行済み株式(続き)

 

2023年12月31日までの年度において、 以下のような株式資本取引が会社には発生しました(続き):

 

(iv)2023年7月26日、会社は 3,518 公正な価値での普通株$86,137 の代わりに、2023年6月30日に会社のコンサルタントに発行済株を取り消す

 

(v)2023年8月14日、会社は公正な価値で普通株$を発行しました 14,554 公正な価値での普通株$314,384 Halo Collective Inc.(Halo)に$の元金と、$の利息および遅延手数料を解決するために$を発行しました328,000 このうち利息と滞納の手数料$が含まれる32,960 2023年7月にHalo Collective Inc.と締結したノート転換契約によるもので、その時点で合計が$を超えていました360,960 変換当時

 

(vi)2023年10月11日、会社は、コンサルタントとしての3年間の奉仕を考慮して、普通株式をニック・チャン氏に発行しました。 21,997 公正な価値の普通株$431,149 農地の購入に関するオプション契約の条件に従って

 

(c)一株当たりの損失

 

2024年6月30日終了時点での基本および希薄化株当たりの損失での普通株の加重平均数は944,167 (2023 – 100,732)。2024年6月30日および2023年6月30日までの6ヶ月間において、当社は潜在的な希薄化を行っていませんでした

 

(d)制限付き株式単位

 

シニアエグゼクティブマネジメントおよび主要スタッフへのインセンティブを目的とし、当社は従業員株式所有計画「ESOP」に基づいて授与される株式インセンティブを活用しています。ESOPでは、当社は最大で20% of the Company’s issued share capital (at any point in time) in qualifying ESOP incentives.

 

On April 22, 2022, the Company granted 6,201 restricted stock units (“RSUs”) to former directors, officers, and employees of the Company, of which service cost of $561,285 was included in general and administrative expenses during the year ended December 31, 2022. Each of the RSUs vest monthly over 36 months beginning April 22, 2022. All of these RSUs were forfeited and wrote-off during the year ended December 31, 2023.

 

On August 11, 2022, the Company granted 515 restricted stock units (“RSUs”) at a market price of $412 to directors of the Company in accordance with the Company’s RSU plan. Each of the RSUs vest 3日間 2022年Q2決算発表後。与えられたRSUの公正価値は、$212,386に見積もられました。これらのRSUはすべて喪失され、2023年12月31日までの年に書き消されました。

 

2022年9月21日、会社は2,472 にて市場価格$の制限付き株式単位("RSUs")を予備金に配布しました。元取締役、役員、コンサルタントに会社のRSUプランに基づいて。各RSUは直ちに付与されます。与えられたRSUの公正価値は、$242 に見積もられました。これらのRSUsが予備金にあるすべては、2023年12月31日までの年に喪失され、書き消されました。598,3212023年12月31日までの年にすべてのRSUsが予備金に喪失され、書き消されました。

 

2022年9月22日、会社は750 restricted stock units (“RSUs”) in reserve at a market price of $224 to a former officer of the Company in accordance with the Company’s RSU plan. Each of the RSUs vest immediately. The fair value of the granted RSUs was estimated to be $168,000. All of these RSUs in reserve were forfeited and wrote-off during the year ended December 31, 2023.

 

F-19

 

 

Akanda corp.

Notes to the Unaudited Condensed Interim Consolidated Financial Statements

(米ドル表示)

 

15.Share Capital (continued)

 

(d)Restricted stock units (continued)

 

On January 24, 2023, the Company granted 10,526 restricted stock units (“RSUs”) at a market price of $73.60 to consultants of the Company in accordance with the Company’s RSU plan. Each of the RSUs vest immediately. The fair value of the granted RSUs was estimated to be $774,736. 10,526 of the granted RSUs were exercised during the year ended December 31, 2023.

 

On May 2, 2023, the Company granted 15,931 restricted stock units (“RSUs”) at a market price of $44.40 to a consultant of the Company in accordance with the Company’s RSU plan. Each of the RSUs vest immediately. 15,931 of the granted RSUs were initially exercised however 11,899 RSUの残存分の公正価値は、RSUルームの制限のためキャンセルされました。残っているRSUの公正価値は、$と推定されました。179,037.

 

2023年7月26日、会社はコンサルタントに対し、会社のRSUプランに従って、市場価格が$と推定されたRSUを付与しました。3,518 コンサルタントに対して、会社は$という市場価格で制限付き株式ユニット(RSUs)を付与しました。24.48 各RSUは直ちに付与されました。付与されたRSUsの公正価値は、$と推定されました。86,137. 3,518 付与されたRSUのうち、$は2023年12月31日までの期間に行使されました。

 

2024年5月24日、会社はコンサルティング債務を解消するため、$という市場価格で制限付き株式ユニット(RSUs)をコンサルタントに付与しました。376,570 コンサルタントに対して、会社は$という市場価格で制限付き株式ユニット(RSUs)を付与しました。4.11 会社はコンサルティング支払いを解決するために、$という市場価格でコンサルタントに制限付き株式ユニット(RSUs)を付与しました。900,000各RSUは直ちに実行されます。付与されたRSUの公正価値は、$と推定されました。1,547,703. 376,570 付与されたRSUの内、6月30日をもって実行されたのは%です。

 

2024年6月30日時点の企業の未処分RSUの概要は以下の通りです:

 

   RSUの数 
2022年12月31日の残高   9,939 
承諾されました   29,976 
行使   (18,077)
失効/キャンセル   (21,838)
2023年12月の残高   
 
承諾されました   376,570 
行使   (376,570)
2024年6月30日の残高   
 

 

2024年6月30日までの6ヶ月間に、会社はコンサルティングおよび会計手数料としてRSUに関連する出費を$389,945 (2023 – $1,695,753として記録しました。

 

16.2023年1月5日、当社はLightning Silicon Technology, Inc.(LST)とTechnology License AgreementとAsset Purchase Agreement(「LST契約」と称する)を締結しました。LST契約により、当社は、有機モバイルディスプレイ採用有機発光ダイオード(OLED)テクノロジー関連の特許を含む特定の技術をライセンスし、2社の客戦略的部門への開発契約および徴収不能な売掛金をLSTに譲渡しました。技術ライセンス契約により、LSTが一定のマイルストーンを達成する場合、Kopinは特許を一部譲渡することになりますが、譲渡後、Kopinは技術のライセンスを受け取ることになります。LSTがKopinからライセンスを受けた技術を改良した場合、Kopinは一定の市場向けにその改良技術のライセンス料を受け取ることになります。Kopinは、LSTに追加の資金支援や援助を提供する義務を負いません。この取引の対価として、当社は、LSTに対して20.0%の株式を代表する18,000,000株の普通株式を受け取りました。当社はまた、ライセンス契約に基づく製品の単位販売高に基づくロイヤルティを受け取ることになります。この取引の結果、2022年に当社は、当社の有機発光ダイオード(OLED)製品の開発に使用された2つの営業貸与資産を発行しました。当社は、2023年12月30日現在、LST投資を0ドルで計上しています。

 

無担保社債

 

On January 26, 2023, the Company issued a promissory note to Halo for a principal amount of $328,000 (the “Halo Note”). The Halo Note bears an interest rate of 7% per annum and has matured on June 25, 2023. If the amount payable is due, whether at stated maturity, by acceleration or otherwise, the overdue amount shall bear and accrue an interest rate of 1.25%. On July 25, 2023, the Company and Halo entered into a Note Conversion Agreement to convert and settle $360,960 of the total remaining outstanding balance, including accrued interest, under the Halo Note into 14,555 common shares of the Company at $24.80 株当たり(注15)

 

F-20

 

 

Akanda corp.

未検査の要約中間連結財務諸表の注記

(米ドル表示)

 

16.関係者取引(続き)

 

2023年12月31日までの年度中、同社はHaloから合計$から追加の融資を受けました1,192,953。これらの融資には担保がなく、年利%の同じ金利が付いており、返済の具体的な条件はありません。 7年利%

 

During the six months ended June 30, 2024, the Company received additional loans from Halo in the aggregate principal amount of $44,954. These loans are unsecured and bears the same interest rate of 7% per annum and have no specific terms of repayment. In addition, the Company also made partial repayments amounting to $465,297. The Company recorded interest expense of $36,259 (2023 – $125,013) from these loans during the six months ended June 30, 2024. As of June 30, 2024, the outstanding balance, including accrued interest was $1,010,892 (December 31, 2023 – $1,420,963).

 

Transactions with Key Management Personnel

 

The Company has identified its Board of Directors, Executive Chairman, Chief Executive Officer (“CEO”), Chief Operating Officer (“COO”), Chief Financial Officer (“CFO”) and its President as its key management personnel who have the authority and responsibility for planning, directing and controlling the Company’s main activities.

 

6月30日までの半年間  2024   2023 
キー管理報酬  $206,120   $299,382 
株式報酬認識支払い   
    
 
   $206,120   $299,382 

 

キー管理報酬は、損益計算書の人件費に含まれています。

 

2024年6月30日時点で、会社は関係者に支払う残高があり、金額はusd1,259,928(2023年12月31日時点で、金額はusd2,255,522)以下の通りです:

 

a.2024年6月30日時点の未払キー管理報酬は、支払調整勘定と未払負債に含まれています。合計usd193,272(2023年12月31日 - $889,367、以下の現在および元の取締役および役員に支払うべき金額を含む

 

現在の取締役および役員:

 

i.$15,979 J Dhaliwalに支払うべき金額(2023年12月31日 - $99,501);

 

ii.$2,303 G Deolに支払うべき金額(2023年12月31日 - $なし);

 

iii.$24,018 k Fieldに支払うべき金額(2023年12月31日 - $81,384);

 

iv.$120,731 Dジェンキンスに対する負債(2023年12月31日 - $81,384および

 

v.$17,587 Cクーパーに対する負債(2023年12月31日 - $なし).

 

元取締役および役員:

 

i.$なし Hシンに対する負債(2023年12月31日 - $81,384);

 

ii.$なし k. Sidhuが所有(2023年12月31日 - $375,445);

 

iii.$12,654 t Scottが所有(2023年12月31日 - $85,733および

 

iv.$なし Y. Liangが所有(2023年12月31日 - $28,196).

 

F-21

 

 

Akanda corp.

未監査の要約中間連結財務諸表に関する注記事項

(米ドル表示)

 

16.関係者間取引(続き)

 

b.RPkの元取締役兼役員であるKiranjit SidhuはCatalyst Capital LLC(「Catalyst」)のオーナーでもあります。

 

i.2022年11月14日、会社はCatalystから£のローンを受け取りました25,000 ($30,224weekあたりの利息を支払っています。ローンは担保無しで、weekの利息を支払っています。200 年に満期を迎え、要求に応じて支払いが発生します。未払いの金額にはweekの遅延料が発生します。 2023年1月31日200 毎週支払いが遅れます。2024年6月30日をもって、会社は2024年4月に締結された債務整理の一環として、このローンを全額返済しました。 2024年6月30日現在、債務残高は、利子を含めて$なし (2023年12月31日$46,811).

 

ii.2023年1月17日、会社はCatalystから€の追加ローンを受け取りました。このローンは無担保で、利息は日々%、日々複利となります。ローンは2023年2月1日に満期となり、引き出しに応じるものです。支払われなかった金額には45,000 ($48,666%の遅延金が請求されます 0.752023年2月1日 2024年6月30日、債務残高は、利子を含めて$ (2023年12月31日 1支払遅延ごとの毎日利子を複利で計算します。2023年12月31日までの期間中、貸し手はこの貸付により生じる利息を自発的に放棄しました。2024年6月30日までの半期間中、会社は2024年4月に行われた債務解決の一環として、この貸付を全額返済しました。2024年6月30日時点で、貸付残高は$なし (2023年12月31日)$49,664).

 

iii.2023年1月23日、会社はシドゥ氏と独立請負契約を締結し、彼がビジネス運営、事業開発および戦略的事項に関するサービスを提供することに同意し、その対価として$550,000でした。サービスの対価は、2023年1月にシドゥ氏に対して、 7,237 RSUが 7,237 に換算された。このため、2023年1月に

 

iv. 2023年2月5日、会社はシドゥ氏と別の独立請負契約を締結し、彼がビジネス運営、事業開発、法務および戦略的事項に関するサービスを提供することに同意しました。650,000サービスの支払いは、発行によって部分的に決済されました 4,032 RSUが変換されて共通株に換金されました 4,032 2023年5月に共通株に換金されたRSUが 3,518 RSUが変換されて共通株に換金されました 3,518 2023年7月までの残高は、支払い残高は$350,395であり、関連法人への支払いとして記録されています。2024年6月30日までの6か月間にわたり、会社はこの支払い義務を完済し、2024年4月に行われた借金残高決済の一環として

 

v.2024年4月4日、会社はMr. Sidhu氏との借金決済契約を締結し、$のすべての金額を決済することになりました487,295、未払いローンおよびその他のコンサルティング料金を含む$136,757 2024年4月10日に、会社は合意した金額を支払い、債務に関する利益$を認識しました。380,538 損失及び包括的損失連結財務諸表にて。

 

c.会社は、Jatinder Dhaliwal氏、Akandaの取締役が経営する12487870億.C. Ltd.(以下、「1248787」)に対する以下の未払いローンを有しています。

 

i.2023年8月18日、会社は1248787からC$のローンを受け取りました。ローンは担保なしで、年%の利子が付き、期限は内での支払いとなります。24,000 ($17,714)より1248787から。ローンは担保なしで、年%の利子が付き、期限は内での支払いとなります。 18%であり、内での支払いが義務付けられています。 12ヵ月2024年6月30日現在、債務残高は、利息を含む$です。20,279 (2023年12月31日)$19,306未払いのままです。

 

ii.2023年9月27日に、当社は1248787からC$のローンを受け取りました。このローンは担保付きであり、利息率は%で、内訳は 3,000 ($2,219%で、支払い期限は 18です。2024年6月30日時点で、債務残高(過剰利息を含む)は$ 12ヵ月(2023年12月31日2,492$2,369) remains outstanding.

 

iii.On October 13, 2023, the Company received a loan of C$40,000 ($29,258) from 1248787. The loan is unsecured, bears interest of 18% per annum and payable within 12ヵ月. As of June 30, 2024, the loan balance including accrued interest of $32,993 (December 31, 2023 $31,346) remains outstanding.

 

F-22

 

 

Akanda corp.

未監査の要約中間連結財務諸表の注記

(米ドル表示)

 

16.関係者取引(継続)

 

d.会社は、Akandaの執行役員兼臨時CEOであるKatharyn Fieldが管理するHaloと次の貸付取引をしています:

 

2024年4月1日、Yield10 Bioscience, Inc. は、2023年12月31日に終了した四半期および財政年度の財務結果を発表したプレスリリースを発行しました。プレスリリースのコピーは、 Exhiebition99.1として添付されています。これらの情報、Exhiebition99.1を含め、本書類に記載されたものは、1934年証券取引法18条の目的で「ファイルされたもの」と見なされるものではなく、1933年証券法または証券取引法のいずれかに基づく申請書に参照される場合を除き、参照されるものとは明示的に指定されていなければなりません。1月2023年26日、当社はHaloに対して$の元本金額に対する約束手形を発行しました328,000. The note bears an interest rate of 7% per annum and matured on June 25, 2023. During the year ended December 31, 2023, the Company entered into a note conversion agreement and settled this loan through the issuance of 14,555 common shares (note 15).

 

During the year ended December 31, 2023, the Company received additional loans from Halo in the aggregate principal amount of $1,192,953. These loans are unsecured and bears the same interest rate of 7% per annum and have no specific terms of repayment.

 

During the six months ended June 30, 2024, the Company received additional loans from Halo in the aggregate principal amount of $44,954. These loans are unsecured and bears the same interest rate of 7% per annum and have no specific terms of repayment. In addition, the Company also made partial repayments amounting to $465,297. The Company recorded interest expense of $36,259 (2023 – $125,013) from these loans during the six months ended June 30, 2024. As of June 30, 2024, the outstanding balance, including accrued interest was $1,010,892 (December 31, 2023 – $1,420,963).

 

e.On April 24, 2024, Mr. Harvinder Singh resigned as an independent director of the Board of Directors of the Company. A Resignation and Mutual Release Agreement dated April 24, 2024 was entered between the Company and Mr. Singh, pursuant to which the Company agreed to pay Harvinder Singh a separation and release amount of $50,000. The Company has paid the amount in full on April 25, 2024. During the six months ended June 30, 2024, the Company recognized a gain on debt settlement of $49,009 in the consolidated statements of loss and comprehensive loss.

 

The Company’s related party transactions are measured at the exchange amount which is the amount of consideration established and agreed to by the related parties.

 

17.金融商品

 

Determination of Fair Values

 

IFRS 13, 公正価値計測, establishes a fair value hierarchy that reflects the significance of the inputs used in measuring fair value. The fair value hierarchy has the following levels:

 

レベル1- 同一の資産または負債について 活発な市場で示された価格;

 

レベル2- レベル1に含まれる 示された価格以外の情報源であり、直接的または間接的に観察可能なもの;

 

レベル3- 取引がほとんどない 観測可能ではないインプット。そのため、企業はその資産や負債について市場参加者が価格設定に使用するであろう仮定について独自に開発する必要がある;

 

会社の会計方針および開示は、財務および非財務資産および負債の公正な価値の決定を必要としている。公正な価値は、以下のモデルに基づいて測定および/または開示の目的で決定されています。該当する場合は、公正な価値を決定する際の仮定に関するさらなる情報は、その資産または負債に特有の注釈で開示されています。

 

F-23

 

 

Akanda corp.

未監査の要約された中間連結財務諸表ノート

(米ドル表示)

 

17.金融商品(継続)

 

次は、2024年6月30日と2023年12月31日時点の、会社の金融商品の帳簿価額と公正価値のクラス別比較です:

 

      2024年6月30日   2023年12月31日 
   レベル 

帳簿価額

Bumi Armada Berhadが前のROCEと前のパフォーマンスを比較した上図では、将来のROCEがより重要であるとされています。もし興味がある場合は、Bumi Armada Berhadの無料アナリストレポートをご覧いただけます。

  

公正価値

「value‟ は、当該リース契約の残存期間中の当該リース契約の純賃料支払いに対する地価(当該リースの条項において暗示的な利子率で割引したもの)と等しい額を、特定の時点において示します。 前記の場合、「任意の期間」の任意のリースに対する「純賃料支払い」とは、当該期間中に貸借人によって支払われる必要があるその期間に渡って、貸借人によって支払われる必要がある賃料およびその他の支払い、しかし、当該シルビスが、その修繕、保険、税金、評価、または同様の費用に関するものであるか否かにかかわらず、当該取引実行者によって支払われる必要のある金額は含まれないものとします。

  

帳簿価額

Bumi Armada Berhadが前のROCEと前のパフォーマンスを比較した上図では、将来のROCEがより重要であるとされています。もし興味がある場合は、Bumi Armada Berhadの無料アナリストレポートをご覧いただけます。

  

公正価値

「value‟ は、当該リース契約の残存期間中の当該リース契約の純賃料支払いに対する地価(当該リースの条項において暗示的な利子率で割引したもの)と等しい額を、特定の時点において示します。 前記の場合、「任意の期間」の任意のリースに対する「純賃料支払い」とは、当該期間中に貸借人によって支払われる必要があるその期間に渡って、貸借人によって支払われる必要がある賃料およびその他の支払い、しかし、当該シルビスが、その修繕、保険、税金、評価、または同様の費用に関するものであるか否かにかかわらず、当該取引実行者によって支払われる必要のある金額は含まれないものとします。

 
金融資産     $   $   $   $ 
償却原価法で計測される金融資産:                   
信託口座に保管されている現金及び現金保有  1   6,031,982    6,031,982    93,875    93,875 
貸倒引当金・その他の債権  2   311,721    311,721    284,513    284,513 
貸付金  2   589,866    589,866    593,232    593,232 
                        
財務負債                       
償却原価法で計上される負債:                       
債務  2   3,760,979    3,760,979    6,014,572    6,014,572 
借入金  2   354,586    354,586    3,863,454    3,863,454 
支払いを保留  2   
    
    400,000    400,000 
リース債務  2   19,831    19,831    135,337    135,337 
関係会社に対する支払い  2   1,259,928    1,259,928    2,255,522    2,255,522 

 

18.財務インストゥルメントに起因するリスクとリスク管理

 

会社の活動は、市場リスク(外国為替および金利リスクを含む)、信用リスク、流動性リスクに晒されています。 リスク管理は会社の責任であり、財務リスクを特定し、評価し、適切な場合には緩和します。

 

(a)市場リスクとは、金融商品の将来のキャッシュフローの公正価値が市場価格の変動によって変動するリスクを指します。市場価格には外国為替リスクと金利リスクが含まれます。

 

外国為替リスク:将来のキャッシュフローの公正価値が外国為替レートの変動によって変動するリスクです。 会社は外国為替ヘッジ契約をしていません。会社は英国ポンド(GBP)、ユーロ(EUR)、カナダドル(CAD)から、次の外貨建ての金融資産および負債により通貨リスクに晒されています:

 

GBP表記の時点で  2023年6月30日
2024
   12月31日
2023
 
金融資産        
現金及び信託財産にある現金  £33,922   £20,087 
貸倒引当金・その他の債権   240,055    104,753 
貸付金   466,500    466,000 
   £740,477   £590,840 
財務負債          
債務  £829,747   £998,092 
借入金   
    36,771 
   £829,747   £1,034,863 

 

F-24

 

 

Akanda corp.

未監査の要約中間連結財務諸表への注釈

(米ドル表示)

 

18.財務業務およびリスク管理から生じるリスク(続き)

 

(a)市場リスク(続き)

 

EURでの時点  2023年6月30日
2024
   2022年12月31日
2023
 
金融資産        
現金  12,504   46,202 
貸倒引当金・その他の債権   7,638    136,963 
   20,142   183,165 
財務負債          
債務  439,797   2,171,878 
借入金   124,890    3,225,389 
   564,687   5,397,267 

 

CAD表示時の現在  2023年6月30日
2024
   2022年12月31日
2023
 
金融資産        
現金  $8,174,646   $22,949 
   $8,174,646   $22,949 
財務負債          
債務  $3,085,540   $3,356,916 
関連会社に対する支払い義務   1,703,100    2,744,510 
支払いを保留する   
    511,238 
リース債務   27,128    179,412 
借入金   299,917    340,469 
   $5,115,685   $7,132,545 

 

Based on the above net exposures as at June 30, 2024, assuming that all other variables remain constant, a 5% appreciation or deterioration of the USD against the GBP would result in a corresponding increase or decrease, respectively on the Company’s net income of approximately $4,000 (December 31, 2023 – $17,000), EUR – $25,000 (December 31, 2023 – $236,000) and CAD – $112,000 (December 31, 2023 – $268,000).

 

(b)信用リスク

 

Credit risk is the risk of financial loss to the Company if a partner or counterparty to a financial instrument fails to meet its contractual obligation and arises principally from the Company’s cash and accounts receivable. The carrying amounts of the financial assets represents the maximum credit exposure. The Company limits its exposure to credit risk on cash by placing these financial instruments with high-credit quality financial institutions.

 

At June 30, 2024, the Company was subject to a concentration of credit risk related to its accounts receivable as 91% (December 31, 2023 – 81% from four customers) of the balance of amounts owing is from five customers. The Company did not record any bad debt expense during the six months ended June 30, 2024 and 2023. As at June 30, 2024 and December 31, 2023, the expected credit lifetime credit losses for accounts receivable aged as current were nominal amounts. The Company considers a financial asset in default when internal or external information indicates that the Company is unlikely to receive the outstanding contractual amounts in full. A financial asset is written off when there is no reasonable expectation of recovering the contractual cash flows.

 

F-25

 

 

Akanda corp.

Notes to the Unaudited Condensed Interim Consolidated Financial Statements

(米ドル表示)

 

18.Risks Arising from Financial Instruments and Risk Management (continued)

 

(c)流動性リスク

 

リクイディティリスクは、企業がその到来する義務の履行ができないリスクです。企業は、予測される実際のキャッシュフローと予想される投資や財務活動を継続的にモニタリングし、義務やコミットメントを果たし、将来の運営資金を賄うための十分な流動性を確保するためにリクイディティリスクを管理しています。企業の取引やその他の支払い義務は、現在の事業年度内に支払われる予定です。

 

19.キャピタルマネジメント

 

企業は、自身の資本構造を管理し、会社に利用可能な資金に基づいて調整を行い、企業の事業を継続させるための措置を講じています。取締役会の承認を得て、企業は新株およびワラントの発行、株式オプションの付与、債務の発行、または特定の状況に適した他の活動を行うことで、全体の資本構造をバランスさせます。取締役会は、管理による資本の収益性基準を設定していませんが、むしろ企業の管理陣の専門知識に頼って事業の将来的な発展を支えます。

 

企業が資本を管理する際の目的は、企業が存続し続ける能力を保護し、製品の開発および商品化を追求するための資本を提供することです。資本の管理では、現金、長期債務、資本が含まれます。企業は資本構造を管理し、経済状況の変化や基礎となる資産のリスク特性の変化を考慮して調整を行います。資本構造を維持または調整するために、企業は新株や新債を発行することがあります。

 

企業の現在の成長段階では、現在の事業活動を最大限に活用するため、企業は配当を支払いません。経営陣は資本管理アプローチを継続的に見直しており、企業の比較的小規模を考慮したこのアプローチは合理的だと考えています。

 

会社の資本リスク管理に関する総合戦略は、2024年6月30日までの6か月と2023年12月31日までの年度に変更はありません。

 

20.区分情報

 

会社は過去1週間は株主にとって大変な期間であったため、基本的なファンダメンタル分析を行い、何を学ぶことができるかを調べてみましょう。報告区分: 栽培、流通&法人。 ポルトガルのRPK/Holigenでの医療用大麻栽培事業(2024年3月の売却完了までを含む)から成る「栽培」セグメントは、Canmart Ltdによる英国での医療用大麻の流通活動と関連しています。 法人活動には本社のコストやグループ全体の管理に関連するその他の一般的な法人経費が含まれます。 営業セグメントの会計政策は、要約された主要会計政策に記載されているものと同じです。 営業区分は異なる製品とサービスを提供する戦略的な事業単位であるとして管理部門が決定しています。 ポルトガルのビジネスユニット(注5に記載されている子会社の売却まで)は、医療用大麻および医療用大麻バイオマスの栽培に焦点を当てており、英国のビジネスユニットは医療用大麻製品の販売および流通を担当しています。 法人セグメントは、グループ内およびすべてのグループ会社の利益のために、管理および資金管理サービスを提供しています。各ビジネスユニットは異なる戦略、リスク管理、技術が必要なため、個別に管理されています。

 

F-26

 

 

Akanda corp.

未経査中間連結財務諸表の注記

(米ドル表示)

 

20.セグメント情報(続き)

 

以下に、2024年6月30日及び2023年12月31日時点での資産と負債、および2024年6月30日及び2023年度の各セグメントからの利益または損失に関する情報を示します:

 

   2024年6月30日現在のもの 
財務諸表の勘定項目:  栽培   配布   コーポレート   総計 
報告対象セグメントの資産  $18,335   $1,014,239   $8,932,887   $9,965,461 
報告対象セグメントの負債   607,727    1,046,486    3,741,111    5,395,324 

 

   2023年12月31日現在の総資産 
財務諸表の項目:  栽培   配布   コーポレート   総計 
報告セグメント資産  $7,421,320   $831,714   $586,959   $8,839,993 
報告セグメント負債   5,949,793    1,314,705    5,404,387    12,668,885 

 

   2024年6月30日までの6か月間 
財務諸表の勘定科目:  栽培   配布   コーポレート   総計 
外部の顧客からの売上高  $
   $477,006   $
   $477,006 
その他収益(費用)   (1,719,375)   267,684    1,664,027    212,336 
ファイナンス収入   
    25    
    25 
財務費用   
    (18,829)   (62,192)   (81,021)
減価償却費及び摘要償却費   
    1,949    102,051    104,000 
中止された事業   (461,405)   
    
    (461,405)
報告セグメントの収益(損失)   (683,722)   55,823    (2,054,991)   (2,682,890)

 

   2023年6月30日を終了した6か月間 
財務諸表の項目:  栽培   配布   コーポレート   総計 
外部の顧客からの売上高  $
   $128,741   $
   $128,741 
その他の経費   
    8,974    51,661    60,635 
ファイナンス収入   
    20    
    20 
財務費用   
    (8,033)   (40,809)   (48,842)
減価償却費及び摘要償却費   
    1,898    102,840    104,738 
中止された事業   (3,221,494)   
    
    (3,221,494)
セグメントの損失   (3,223,676)   (337,238)   (2,316,968)   (5,877,882)

 

以下に、2024年6月30日および2023年6月30日、2024年12月31日時点の各報告セグメントの売上高、利益または損失、資産および負債の調整が示されています:

 

   2024年6月30日までの6か月間 
収益  栽培   配布   コーポレート   総計 
収益合計  $
   $477,006   $
   $477,006 
セグメント間収益の除去   
    
    
    
 
合計売上高  $
   $477,006   $
   $477,006 

 

   2023年6月30日までの6か月間にわたる 
収益  栽培   配布   コーポレート   総計 
収益合計  $
   $128,741   $
   $128,741 
セグメント間売上高の除去   
    
    
    
 
合計売上高  $
   $128,741   $
   $128,741 

 

F-27

 

 

Akanda corp.

未監査の要約中間連結財務諸表への注記

(米ドル表示)

 

20.セグメント情報(続き)

 

   2024年6月30日までの6か月間 
損失  栽培   配布   コーポレート   総計 
報告セグメントの総損失  $(222,317)  $55,823   $(2,054,991)  $(2,221,485)
中止された事業の総損失   (461,405)   
    
    (461,405)
セグメント間の利益または損失の相殺   
    
    
    
 
所得税費用前の損失  $(683,722)  $55,823   $(2,054,991)  $(2,682,890)

 

   2023年6月30日までの6か月間にわたる 
損失  栽培   配布   コーポレート   総計 
報告セグメントの総利益又は損失  $(2,182)  $(337,238)  $(2,316,968)  $(2,656,388)
中止された事業の総損失   (3,221,494)   
    
    (3,221,494)
セグメント間利益又は損失の取り消し   
    
    
    
 
法人税費用前の収益(損失)  $(3,223,676)  $(337,238)  $(2,316,968)  $(5,877,882)

 

   2024年6月30日現在のもの 
資産  栽培   配布   コーポレート   総計 
全セグメントの資産  $18,335   $20,145,239   $58,344,093   $78,507,667 
セグメント間資産の除去   
    (19,131,000)   (49,411,206)   (68,542,206)
各セグメントの資産  $18,335   $1,014,239   $8,932,887   $9,965,461 

 

   2023年12月31日現在の総資産 
資産  農業   配布   コーポレート   総計 
レポート対象セグメントの総資産  $7,421,320   $19,962,714   $13,716,171   $41,100,205 
セグメント間資産の取り除き   
    (19,131,000)   (13,129,212)   (32,260,212)
セグメントの資産  $7,421,320   $831,714   $586,959   $8,839,993 

 

   2024年6月30日現在のもの 
負債  栽培   配布   コーポレート   総計 
報告セグメントの総負債  $1,396,768   $31,144,975   $11,099,951   $43,641,694 
セグメント間の負債の除去   (789,041)   (30,098,489)   (7,358,840)   (38,246,370)
企業の負債  $607,727   $1,046,486   $3,741,111   $5,395,324 

 

   2023年12月31日現在の総資産 
負債  栽培   配布   コーポレート   総計 
報告対象セグメントの総負債  $16,163,821   $31,223,085   $(25,505,597)  $21,881,309 
セグメント間債務の除去   (10,214,029)   (29,908,380)   30,909,985    (9,212,424)
エンティティの負債  $5,949,792   $1,314,705   $5,404,388   $12,668,885 

 

F-28

 

 

Akanda corp.

未監査の要約中間連結財務諸表の注記

(米ドル表示)

 

21.破産手続き

 

2022年7月、会社はレソトの高等裁判所(以下「レソト裁判所」)が会社の完全子会社であるBophelo Bio Science and Wellness(Pty)Ltd.(以下「Bophelo」)に清算手続きを行ったことを発表しました。Bopheloを清算手続きに入れる措置は、最近エグゼクティブチェアマンから解任された会社の元エグゼクティブチェアマンであるルイーザ・モジェラ、およびMophuti Matsoso Development Trust(「MMD信託」)によって提出された申請および要請(以下「清算申請」)に基づいてレソト裁判所が採られました。Akandaは、モジェラ氏がレソト裁判所への清算申請を行う前に行った行為および態度を含むモジェラ氏の行為および態度について調査する特別委員会を招集し、この権限を超えた行為に対してモジェラ氏およびMMD信託に対してすべての法的権利と救済措置を追求します。会社はまた、Bopheloを清算手続きに入れるレソト裁判所の決定を争い、覆すべく行動します。さらにAkandaは、レソト裁判所がBopheloを清算手続きに入れた決定を覆さない場合、Bopheloのビジネス計画の実行、賃料の支払い、スタッフのコスト支出などに充てるためにBopheloに行われた重要な貸付金を回収しようとします。最後に、モジェラ氏はBopheloの会長として「不適格」であるとされたため、Bopheloの会長を即座に解雇されています。モジェラ氏は、雇用解除に対して会社を提訴しています。会社の知識外で実行された行動により、レソト裁判所はBopheloの支払い能力不足清算を命じ、南アフリカのケープタウンにあるチャヴォンズ・クーパー氏をBopheloの清算人に任命し、Bopheloが所有または管理する資産の価値を維持するために行動することとなりました。2022年7月15日、モケシ閣下によって署名された命令書です。

 

これらの連結財務諸表の日付では、Bophelo Bio Science and Wellness(Pty)Ltd.の清算はまだ進行中です。

 

22.コンティンジェンシー

 

2022年10月20日、Louisa MojelaはCanmartおよび会社に対して彼女のサービス契約の違法解雇についての訴訟を起こしました。原告は£を求めました1,832,150.62 さらに行政上および法的費用。会社は彼女の請求を否定し、請求人による損失(その中にはAkandaがBopheloに融資した米ドル$を含む)に対する反訴を提起しました6,849,935.69 (訴訟中に引用した融資は$3百万米ドル)で、2023年1月31日、Mojelaはこれらの金額の一部について略式判決を申請しました。2023年10月30日、Mojelaの全面略式判決申請が不認可されました。2024年1月15日、結果的な審判が行われ、ハイカートはその後、AkandaとCanmartに対して£を法的費用として支払うことを決定しました60,000 。2024年2月5日、Mojelaは略式判決決定に対する控訴の許可を求めましたが、その控訴許可申請は2024年4月11日に却下されました。4月17日、Mojelaは控訴申請を再申請するための審理を申し込みました。一方で、当事者たちはこの審理の結果を待つ中で訴訟は停止されています。

 

2023年4月29日、Trevor Scott、会社の元CFOが、雇用契約に基づく支払金額に関して会社に対して訴訟を提起し、合計£を支払うことを申し立てました420,659.95. Claim has been denied in its entirety and a counter-claim lodged for losses caused by the Claimant. The final hearing conflicts with Mojela’s Consequentials hearing and thus the Company has applied to postpone it. During the year ended December 31, 2023, the parties entered into an agreement to settle this dispute for a sum if £67,392 to be paid in installment, which is currently recorded under due to related parties account (note 16). As of June 30, 2024, the remaining balance owing to Trevor Scott was £10,000.

 

On May 12, 2023, Tejinder Virk, former CEO of the Company, issued a claim for Detriment and dismissal for alleged protected disclosures totaling £1,630,302.22 net. The claim has been denied in its entirely. Witness statements were exchanged on 30 April 2024 and the Tribunal hearing is scheduled to take place by video between 8-10, 13-17 and 20 – 22 May 2024. On May 10, 2024, the Company entered into a settlement agreement with Tejinder Virk to settle the claims for a sum of £30,000 to be paid in installment. During the six months ended June 30, 2024, the Company paid the amount in full and recognized a gain on debt settlement of $25,703 in the consolidated statements of loss and comprehensive loss.

 

F-29

 

 

Akanda corp.

Notes to the Unaudited Condensed Interim Consolidated Financial Statements

(米ドル表示)

 

22.不測の事態(続き) 

 

2023年5月15日、会社の元財務担当上級副社長であるVidya Iyerが、雇用契約に基づく支払い総額に関する請求を提出し、合計£151,774Claimは全額棄却され、Claimantによる損失に対する反訴が起こされました。ビデオによる最終審理は2024年4月3日から2024年4月5日まで予定されています。 Claimantは2023年12月19日に損失スケジュールを更新しました。文書の交換は2024年1月8日までに、バンドルの作成は2024年1月29日までに行われます。証人陳述は2024年3月18日までに交換されます。 2024年3月27日、会社はVidya Iyerとの和解契約を締結し、支払い分の合計£30,000を分割払いで支払うための合意に達しました。2024年6月30日までの6か月間、会社は支払いを完了し、債務の解決に伴う利益を$146,223 として、損失と包括損失計算書に認識しました。

 

2024年1月29日、会社は、会社の元最高財務責任者であるMr. Shailesh Bhushanが、ブリティッシュコロンビア州雇用基準支部に未払いの給与および請求書を提出し、2022年12月から2023年11月までの合計額がCAD $271,990について既にCAD $の年俸をMr. Bhushanに提示していました60,000 and as such, believes the claim to be frivolous, strongly disputes the amount claimed, and intends to vigorously defend itself. On February 23, 2024, Mr. Bhushan filed a Notice of Civil Claim in the Supreme Court of British Columbia against Akanda alleging constructive dismissal and claiming severance pay, general damages, aggravated and punitive damages, and allegedly unpaid salary and bonus. He also seeks special costs. Mr. Bhushan has named Akanda directors Jatinder Dhaliwal, Katharyn Field, David Jenkins, and Harvinder Singh as defendants, whom he alleges are personally liable for unpaid wages. The Company and the other defendants filed their Response to Civil Claim on May 2, 2024. The Company denies all liability and takes the position that Mr. Bhushan was terminated for just cause. The Company also disputes the amounts claimed, and denies that Akanda and Halo are a common employer. The proceeding is at the discovery stage.

 

23.その後の出来事

 

On July 2, 2024, the Company paid partial payment of CAD959,926 ($699,826) to outstanding Halo loans.

 

On September 5, 2024, Health Canada approved a hemp license for Akanda’s subsidiary, 14682430億.C. Ltd. As a result, Akanda was required to pay an additional $750,000 to the seller within ten business days of the milestone event and made the payment on September 16, 2024. To date, the Company have not yet cultivated any product from this land.

 

On September 17, 2024, the Company fully paid the remaining loan balance owing to Halo.

 

On October 3, 2024, pursuant to an underwriting a greement entered with Univest Securities, LLC (“Univest”) as the underwriter on October 2, 2024, the Company announced closing of underwritten public offering with the issuance of 258,940 common shares at a purchase price of $1.00 単位当たり 1,241,060 事前に資金を積んだ株式を購入するための 1,241,060 株式を$の価格で発行することに成功しました(CAD $0.0001 株当たりの総額が$1,500,000です。事前資金積み株式付オプションは、株当たり$0.0001 で即時行使可能であり、事前資金積み株式全てが全額行使されるまでいつでも行使できます。ただし、事前資金積み株式に定められた株式所有上限がある場合があります。

 

株式公開取引契約に基づき、Univestは$現金手数料を受け取りました。37,500, representing an underwriting discount equal to 2.5% per common share (or pre-funded warrant in lieu thereof), and including a reimbursement of $28,000 in fees and expenses (including legal fees).

 

 

F-30

 

 

--12-31 Q2 2024-06-30 0001888014 0001888014 2024-01-01 2024-06-30 0001888014 2024-06-30 0001888014 2023-12-31 0001888014 2023-01-01 2023-06-30 0001888014 ifrs-full:発行済資本メンバー 2022-12-31 0001888014 ifrs-full:その他の準備メンバー 2022-12-31 0001888014 ifrs-full:留保利益メンバー 2022-12-31 0001888014 ifrs-full:その他包括利益累積額メンバー 2022-12-31 0001888014 2022-12-31 0001888014 ifrs-full:発行済資本メンバー 解説コメント: 1株あたり7360ドルの制限付株式ユニットメンバー 2023-01-01 2023-06-30 0001888014 ifrs-full:その他の準備メンバー 解説コメント: 1株あたり7360ドルの制限付株式ユニットメンバー 2023-01-01 2023-06-30 0001888014 ifrs-full:留保利益メンバー 解説コメント: 1株あたり7360ドルの制限付株式ユニットメンバー 2023-01-01 2023-06-30 0001888014 ifrs-full:その他包括利益累積額メンバー 解説コメント: 1株あたり7360ドルの制限付株式ユニットメンバー 2023-01-01 2023-06-30 0001888014 akan: 1株あたり7360の限定株式ユニットメンバー 2023-01-01 2023-06-30 0001888014 ifrs-full:発行済資本メンバー akan: 1株あたり4440の限定株式ユニットメンバー 2023-01-01 2023-06-30 0001888014 ifrs-full:その他の準備メンバー akan: 1株あたり4440の限定株式ユニットメンバー 2023-01-01 2023-06-30 0001888014 ifrs-full:留保利益メンバー akan: 1株あたり4440の限定株式ユニットメンバー 2023-01-01 2023-06-30 0001888014 ifrs-full:その他包括利益累積額メンバー 新規売 : 株価に対する制限付き株式ユニットは1株あたり4440ドル 2023-01-01 2023-06-30 0001888014 新規売 : 株価に対する制限付き株式ユニットは1株あたり4440ドル 2023-01-01 2023-06-30 0001888014 ifrs-full:発行済資本メンバー 2023-01-01 2023-06-30 0001888014 ifrs-full:その他の準備メンバー 2023-01-01 2023-06-30 0001888014 ifrs-full:留保利益メンバー 2023-01-01 2023-06-30 0001888014 ifrs-full:その他包括利益累積額メンバー 2023-01-01 2023-06-30 0001888014 ifrs-full:発行済資本メンバー 2023-06-30 0001888014 ifrs-full:その他の準備メンバー 2023-06-30 0001888014 ifrs-full:留保利益メンバー 2023-06-30 0001888014 ifrs-full:その他包括利益累積額メンバー 2023-06-30 0001888014 2023-06-30 0001888014 ifrs-full:発行済資本メンバー 2023-12-31 0001888014 ifrs-full:その他の準備メンバー 2023-12-31 0001888014 ifrs-full:留保利益メンバー 2023-12-31 0001888014 ifrs-full:その他包括利益累積額メンバー 2023-12-31 0001888014 私募発行メンバー ifrs-full:発行済資本メンバー 2024-01-01 2024-06-30 0001888014 akan : 非公募発行メンバー ifrs-full:その他の準備メンバー 2024-01-01 2024-06-30 0001888014 akan : 非公募発行メンバー ifrs-full:留保利益メンバー 2024-01-01 2024-06-30 0001888014 akan : 非公募発行メンバー ifrs-full:その他包括利益累積額メンバー 2024-01-01 2024-06-30 0001888014 akan : 非公募発行メンバー 2024-01-01 2024-06-30 0001888014 ifrs-full:発行済資本メンバー 2024-01-01 2024-06-30 0001888014 ifrs-full:その他の準備メンバー 2024-01-01 2024-06-30 0001888014 ifrs-full:留保利益メンバー 2024-01-01 2024-06-30 0001888014 ifrs-full:その他包括利益累積額メンバー 2024-01-01 2024-06-30 0001888014 ifrs-full:発行済資本メンバー 会員ごとの株価411ドルの制限付き株式単位 2024-01-01 2024-06-30 0001888014 ifrs-full:その他の準備メンバー 会員ごとの株価411ドルの制限付き株式単位 2024-01-01 2024-06-30 0001888014 ifrs-full:留保利益メンバー 資金: 411株ごとの限定株式ユニットメンバー 2024-01-01 2024-06-30 0001888014 ifrs-full:その他包括利益累積額メンバー 資金: 411株ごとの限定株式ユニットメンバー 2024-01-01 2024-06-30 0001888014 資金: 411株ごとの限定株式ユニットメンバー 2024-01-01 2024-06-30 0001888014 ifrs-full:発行済資本メンバー 2024-06-30 0001888014 ifrs-full:その他の準備メンバー 2024-06-30 0001888014 ifrs-full:留保利益メンバー 2024-06-30 0001888014 ifrs-full:その他包括利益累積額メンバー 2024-06-30 0001888014 Bophelo Bio Science And Wellness Ptyメンバー 2024-01-01 2024-06-30 0001888014 2022-04-29 0001888014 Holigen Holdings LimitedとRpk Biopharma Unipessoal Ldaメンバー 2022-04-29 0001888014 2022-04-29 2022-04-29 0001888014 2024-02-28 2024-02-28 0001888014 Bophelo Bio Science And Wellness Pty Ltdメンバー 2024-01-01 2024-06-30 0001888014 Bophelo Bio Science And Wellness Pty Ltdメンバー 2024-06-30 0001888014 Customer Fourメンバー 2024-06-30 2024-06-30 0001888014 2023-01-01 2023-12-31 0001888014 ifrs-full:売上原価メンバー 2023-01-01 2023-12-31 0001888014 非公募発行メンバー 2022-12-31 0001888014 非公募発行メンバー 2022-12-31 2022-12-31 0001888014 akan : Flowr Corporation Member 2022-12-31 0001888014 akan : Flowr Corporation Member 2023-12-31 0001888014 akan : Bophelo Bio Science And Wellness Pty Member 2023-01-01 2023-06-30 0001888014 akan : Bophelo Bio Science And Wellness Pty Member ifrs-full:DiscontinuedOperationsMember 2024-01-01 2024-06-30 0001888014 akan : Bophelo Bio Science And Wellness Pty Member ifrs-full:DiscontinuedOperationsMember 2023-01-01 2023-06-30 0001888014 2023-09-19 2023-09-19 0001888014 akan : First Option Payment Member 2023-09-19 2023-09-19 0001888014 新規売 : 二番目のオプション支払いメンバー 2023-09-19 2023-09-19 0001888014 新規売 : 三番目のオプション支払いメンバー 2023-09-19 2023-09-19 0001888014 新規売 : THC栽培メンバー 2023-09-19 2023-09-19 0001888014 新規売 : 大麻栽培メンバー 2023-09-19 2023-09-19 0001888014 新規売 : CBD栽培メンバー 2023-09-19 2023-09-19 0001888014 新規売 : コストメンバー ifrs-full:土地メンバー 2022-12-31 0001888014 新規売 : コストメンバー akan : Plant And Equipments Member 2022-12-31 0001888014 akan : Cost Member IFRS-FULL:改良賃貸借約款メンバー 2022-12-31 0001888014 akan : Cost Member ifrs-full:自動車メンバー 2022-12-31 0001888014 akan : Cost Member 全セクター:コンピューターソフトウェアメンバー 2022-12-31 0001888014 akan : Cost Member akan:家具および設備メンバー 2022-12-31 0001888014 akan:経費メンバー ifrs-full:土地メンバー 2023-01-01 2023-12-31 0001888014 akan:経費メンバー akan:工場および設備メンバー 2023-01-01 2023-12-31 0001888014 akan:経費メンバー IFRS-FULL:改良賃貸借約款メンバー 2023-01-01 2023-12-31 0001888014 akan:経費メンバー ifrs-full:自動車メンバー 2023-01-01 2023-12-31 0001888014 コストメンバー 全セクター:コンピューターソフトウェアメンバー 2023-01-01 2023-12-31 0001888014 コストメンバー 家具および備品メンバー 2023-01-01 2023-12-31 0001888014 コストメンバー 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