EX-99.1 9 ny20037189x9_ex99-1.htm EXHIBIT 99.1
第99.1展示文本

DevvStream控股有限公司。

未经审计的财务摘要合并资产负债表
截至2024年6月30日
（以千为单位）

                 
1
      
2
      
3
      
4
      
5
      
6
      
7
      
8
      
9
  
                       
公式
    
基于DevvStream股份* DESG价格
    
基于DevvStream股份* DESG价格
    
从供应商资本化协议中减轻应计
                            
公式
  

 
Focus Impact Acquisition Corp.（历史）
    
DevvStream Holdings Inc.（历史）
    
交易会计调整
    
合并财报
    
碳信用投资
    
Monroe项目投资
    
置换交易费用
    
未赎回的SPAC股份
    
PIPE股权投资
    
尚未计入的额外费用
    
上市后的骰盘股东权益
  
资产
                                                                                    
流动资产：
                                                                                    
现金
  
$
7
    
$
21
    
$
(28
)
  
$
-
                            
$
741
    
$
2,250
            
$
2,991
  
限制性现金
    
26
      
-
      
-
      
26
                                                      
26
  
应收所得税
    
212
      
-
      
-
      
212
                                                      
212
  
应收增值税
    
-
      
90
      
-
      
90
                                                      
90
  
预付费用
    
33
      
33
      
-
      
66
                                                      
66
  
总流动资产
    
278
      
144
      
(28
)
    
394
      
-
      
-
      
-
      
741
      
2,250
      
-
      
3,385
  
设备
    
-
      
1
      
-
      
1
                                                      
1
  
碳信用资产和项目
                            
-
      
13,000
      
8,000
                                      
21,000
  
预付费用，非流动资产
    
-
      
-
      
-
      
-
                                                      
-
  
信托账户中持有的投资
    
19,069
      
-
      
(19,069
)
    
-
                                                      
-
  
总资产
  
$
19,347
    
$
145
    
$ 
(19,097
)
  
$
395
    
$
13,000
    
$
8,000
    
$
0
    
$
741
    
$
2,250
    
$
0
    
$
24,386
  
 
                                                                                        
负债和股东权益
                                                                                        
流动负债:
                                                                                        
应付账款及应计费用
  
$
6,217
    
$
5,785
    
$
3,043
    
$
15,045
                    
$
(15,003
)
                  
$
 4,930
    
$
4,972
  
可转换债券
    
-
      
1,003
      
3,300
      
4,303
                                              
40
      
4,343
  
衍生品负债
    
-
      
53
      
-
      
53
                                                      
53
  
应相关方付款
    
-
      
-
      
-
      
-
                                                      
-
  
由于保荐人
    
300
      
-
      
(300
)
    
-
                                                      
-
  
应交特许经营税款
    
20
      
-
      
-
      
20
                                                      
20
  
应付所得税
    

     
-
      
-
        -                                                      
-
  
应交消费税
    
2,235
      
-
      
192
      
2,427
                                                      
2,427
  
应付赎回款
    
-
      
-
      
-
      
-
                                                      
-
  
关联方应付票据
    
2,675
      
-
      
(2,675
)
    
-
                                                      
-
  
流动负债合计
    
11,447
      
6,841
      
3,560
      
21,848
      
-
      
-
      
(15,003
)
    
-
      
-
      
4,970
      
11,815
  
认股权负债
    
908
      
-
      
43
      
951
                                                      
951
  
营销协议
    
150
      
-
      
(150
)
    
-
                                                      
-
  
待摊费用
    
-
      
-
      
-
      
-
                                                      
-
  
应付票据
    
-
      
-
      
-
      
-
                                                      
-
  
负债合计
    
12,505
      
6,841
      
3,453
      
22,799
      
-
      
-
      
(15,003
)
    
-
      
-
      
4,970
      
12,766
  
承诺和可能负债:
                                                                                        
可能赎回的A类普通股
    
19,288
      
-
      
(19,288
)
    
-
                                                      
-
  
 
                                                                                        
股东权益：
                                                                                        
其他股权
    
(12,446
)
    
(6,696
)
  
$ 
(3,262
)
    
(22,404
)
    
13,000
      
8,000
      
15,003
    
$
741
    
$
2,250
      
(4,970
)
    
11,620
  
股东权益合计
    
(12,446
)
    
(6,696
)
    
(3,262
)
    
(22,404
)
    
13,000
      
8,000
      
15,003
      
741
      
2,250
      
(4,970
)
    
11,620
  
负债和股东权益合计
  
$
19,347
    
$
145
    
$ 
(19,097
)
  
$
395
    
$
13,000
    
$
8,000
    
$
0
    
$
741
    
$
2,250
    
$
0
    
$
24,386
  

1- 包括对2024年7月提交的有效S-4文件中最大赎回情形的相同假设和调整 - 除了资产负债表账户的变化（即现金，赞助商可支付的金额，历史账面权益）
2- 将2024年6月30日各个FIAC的历史结果总和及DevvStream截至2024年7月31日的初步、未经审计、未经审核试算平衡表与如前披露的重估调整进行对比
3- 碳信用投资 - 基于假设DevvStream股票的公允价值是衡量DevvStream资产收购成本的最可靠衡量标准，导致价值约1300万美元。 如果这是一项业务合并，或者基础资产的公允价值更可靠确定，结果可能有重大不同。
4- Monroe Sequestration Partners LLC 投资 - 与上述调整类似，假定DevvStream股票是衡量DevvStream资产收购成本的最可靠价值衡量标准，导致价值为800万美元。 如果这是一项业务合并，或者底层资产的公允价值更可靠确定，结果可能有重大不同。
FIAC和DevvStream的部分供应商已同意以赞助股的形式抵消所有或部分费用，以便在交易完成前收到赞助股，并根据业务合并协议将其兑换为新PubCo股份。其结果是清除这些负债，同时通过对权益的计入来抵销（无论是在资本金中支付还是累积赤字/收入）。
某些投资者已同意以11.19美元的价格在交易完成时重新购买赎回的股份，从而有效地扭转了这些赎回的影响，并为公司提供现金。
公司已获得225万美元的紧急融资，这已反映为股本投资。
某些交易成本尚未计入。在总估算成本中，大部分费用已同意以赞股的形式抵消。余额反映了总估算成本减去任何赞助方管理应付费用的数额，再减去1)中交易完成时使用可用现金支付的金额作为资产负债表后调整的一部分。尽管此估计是基于管理层截至日期的最佳视角，但实际交易成本或尚未记录的任何实体的其他负债可能存在重大差异。
其他限制：
股本影响不会分割任何对普通股、面值、收益或损失的影响，或其他分类方面的考虑。
拟议交易的最终或草案协议尚未详细审查以确定会计影响，因此分类或衡量的结果可能会有重大不同。
除非另有说明，否则基础股份数量、财务报表脚注以及最新资产负债表后事件尚未纳入，这些影响，包括股份数量、股份兑换或股价，可能会导致有重大不同的结果。
已建立"其他资产"账户，用于反映碳信用投资和Project Monroe投资的预期会计处理，这被假定为资产收购，其中 DevvStream股票是价值最可靠的衡量标准

DEVVSTREAm控股公司合并收入表
未经审计的综合损益表和综合亏损表
2024年前六个月（以美元表示）
截至24年10月22日

           
 
Devstream
控股公司
$
重点影响
收购
公司。
$
副本
调整
$
票据
A
副本
结果

营业费用
          
广告和促销
 49,666
 -  
 -  
 
 49,666
折旧费用
 450
 -  
 -  
 
 450
ZSCALER, INC.
 217,695
 608,177
 (368,177)
B
 457,695
专业费用
 1,797,601
 2,084,716
 (3,340,634)
C
 541,683
工资薪金
 400,940
 -  
 -  
 
 400,940
股权酬金
 262,213
 -  
 -  
 
 262,213
差旅费用
          
 
 (2,728,565)
 (2,692,893)
 3,708,811
 
 (1,712,647)
           
其他收入
          
汇率期货获利/损失
 (89,311)
 -  
 -  
 
 (89,311)
利息支出
 (6,503)
 -  
 -  
 
 (6,503)
利息收入
 -  
 471,525
 (471,525)
D
 -  
增值费用
 (20,474)
 -  
 -  
 
 (20,474)
权证赔偿金额的变化
 -  
 (454,000)
    
 (454,000)
未实现损益
 (49,364)
 -  
 -  
 
 (49,364)
所得税费
 -  
 (176,530)
 176,530
 D
 -  
           
净亏损
 (2,894,217)
 (2,851,898)
 3,413,816
 
 (2,332,299)
           
外币翻译
 121,221
 -  
   
 121,221
           
综合亏损
 (2,772,996)
 (2,851,898)
 3,413,816
 
 (2,211,078)
           
加权平均股本数
 34,175,629
 7,467,578
 
 E
 17,417,612
           
每股亏损
-0.08
-0.38
   
-0.13

注意：

A: 这些财务数据基于管理层截至本日期的最佳估计，并且考虑了Devvstream和FIAC的合并。这些财务数据及相关调整未经审计，也未经公司外部顾问审核，公司对其准确性或适用性不作任何陈述。合并结果涵盖了截至2024年首个财政半年度的情况，分别为Devvstream Holdings在2024年2月1日至7月31日以及FIAC在2024年1月1日至6月30日。

B: 调整反映了FIAC未来不会发生的一般及管理费用的消除，以及与上市、特许税和其他杂项费用相关的一般和管理费用的增加，预计这些费用会在交易完成后继续发生。

C: 调整反映了与交易相关的专业费用的取消以及不会在交易后再次发生的FIAC费用，同时还添加了法律、审计和投资者关系费用，预计将在交易后继续发生。

D: 调整反映了信托账户中现金余额的利息收入的取消，以及相应的取消关于这些利息收入的所得税。

E: 权重平均流通在外股份数反映了预计在此分析日期最近的汇率的情况下，在交易后将流通的股份的拟核准数量。