COCA-COLA CONSOLIDATED, INC. 附加储蓄奖励计划 (2024年7月30日生效修订) 附件 10.7
i COCA-COLA CONSOLIDATED, INC. 附加储蓄奖励计划 (2024年7月30日生效修订) 目录 第一条 定义 ........................................................................................................... 1 1.1 调整日期 ..................................................................................................... 1 1.2 附属公司 ................................................................................................................... 1 1.3 授权休假 .................................................................................
1.38 2005年后自愿捐款...................................................... 7
1.39 2005年后自愿捐款子账户 ............................................. 8
1.40 2005年后配对捐款 ......................................................... 8
1.41 2005年后配对捐款子账户 ............................................... 8
1.42 2005年后补充账户 ......................................................... 8
1.43 2006年前公司捐款 ......................................................... 8
1.44 2006年前公司捐款子账户 ............................................. 8
1.45 2006年前递延款项 ........................................................... 8
1.46 2006年前递延款项子账户 .............................................. 8
1.47 2006年前自愿捐款 .......................................................... 9
1.48 2006年前自愿捐款子账户 .............................................. 9
1.49 2006年前配对捐款 .......................................................... 9
1.50 2006年前配对捐款子账户 .............................................. 9
1.51 2006年前补充账户 .......................................................... 9
1.52 退休 .................................................................................... 9
1.53 退休金 ................................................................................ 9
1.54 薪资 .................................................................................... 9
1.55 薪资递延选择 ................................................................. 9
1.56 解雇费用 .......................................................................... 10
1.57 幸存配偶 .......................................................................... 10
1.58 停止就业 .......................................................................... 10
1.59 完全残疾 .......................................................................... 10
1.60 过渡贡献 .......................................................................... 10
1.61 过渡贡献账户 ............................................................. 11
1.62 不可预见的紧急情况 ....................................................... 11
1.63 享有比例 .......................................................................... 11
1.64 服务年限 .......................................................................... 12
第二条 获得资格和参与 .............................................................. 13
2.1 获得资格 ............................................................................ 13
2.2 参与 .................................................................................... 13
2.3 参与期限 ............................................................................ 13
2.4 递延选择 ............................................................................ 13
2.5 视为投资选择 ................................................................. 14
2.6 境遇改变的影响 ............................................................... 16
第三条 公司捐款 ................................................................. 17
3.1 配对捐款 ............................................................................ 17
3.2 自愿捐款 ............................................................................ 17
3.3 过渡贡献 ............................................................................ 18
第四条 针对固定福利选项账户和2006年前补充账户的分配条款 ..................... 20
4.1 一般 .................................................................................... 20
4.2 于2005年进行在职分配 ..................................................... 20
4.3 未根据第4.2条条文提取的金额的特殊支付选项 ...................... 20
iii 4.4 月供支付时间 ............................................................................. 21 4.5 参与者于开始月供后逝世 .......... 22 4.6 固定受益选择账户的受益金额 ............................... 22 4.7 参与者2006年前额外账户的受益金额 .......... 24 4.8 重新就业 ...................................................................................................... 24 第五节 关于2005年后额外账户的分配条款 ..................................................... 24 5.1 一般 ............................................................................................................... 24 5.2 付款选择 ........................................................................................................ 25 5.3 一次性支付时间 ................................................................................. 26 5.4 月供支付时间 ................................................................................. 26 5.5 参与者于开始月供后逝世 .......... 27 5.6 参与者2005年后额外账户的受益金额 ............................... 27 5.7 重新就业 ...................................................................................................... 28 第六节 关于过渡供款账户的分配条款 ................................................................. 28 6.1 一般 ............................................................................................................... 28 6.2 付款选择 ........................................................................................................ 28 6.3 月供支付时间 ................................................................................. 29 6.4 参与者于开始月供后逝世 .......... 29 6.5 参与者过渡供款账户的受益金额 ............................... 30 6.6 重新就业 ...................................................................................................... 30 第七节 不可预期紧急情况的预付款 .............................................. 30 7.1 不可预期紧急情况的预付款 ................................................. 30 7.2 不可预期紧急情况的预付款账户支付 .................................................. 31 第八节 退休前死亡受益 ............................................................ 31 8.1 资格 .............................................................................................................. 31 8.2 付款方式 ........................................................................................................ 31 8.3 付款时间 ........................................................................................................ 31 8.4 固定受益选择账户的受益金额 ............................... 32 8.5 参与者2006年前额外账户的受益金额 .......... 33 8.6 参与者2005年后额外账户的受益金额 ............................... 33 8.7 参与者过渡供款账户的受益金额 ............................... 34 第九节 控制变更受益 .............................................................. 34 9.1 资格 .............................................................................................................. 34 9.2 付款方式 ........................................................................................................ 34 9.3 付款时间 ........................................................................................................ 35 9.4 固定受益选择账户的受益金额 ............................... 35
9.5 参加者2006年前补充账户的受益金额.............................................................. 35 9.6 参加者2005年后补充账户的受益金额.............................................................. 36 9.7 过渡拨款账户的受益金额.................................................................................... 36 9.8 受益人的支付......................................................................................................... 37 9.9 保留中或进行中的受益......................................................................................... 37 第 X 节 账户......................................................................................................................... 37 10.1 建立账户................................................................................................................. 37 10.2 会计......................................................................................................................... 38 第 XI 节 计划的管理................................................................................................. 40 11.1 计划管理员的权力和职责.................................................................................... 40 11.2 代理人................................................................................................................... 40 11.3 向委员会报告......................................................................................................... 40 11.4 对计划管理员的限制............................................................................................. 40 11.5 受益选择、程序和计算......................................................................................... 41 11.6 受益计算............................................................................................................. 41 11.7 付款指示............................................................................................................. 41 11.8 领取受益的申请....................................................................................................... 41 11.9 免于损害赔偿.......................................................................................................... 43 11.10 送达法律文书...................................................................................................... 43 第 XII 节 受益人的指定............................................................................................... 43 12.1 受益人的指定....................................................................................................... 43 12.2 未指定受益人....................................................................................................... 44 第 XIII 节 参与公司的退出........................................................................................... 44 13.1 参与公司的退出..................................................................................................... 44 13.2 退出的影响........................................................................................................... 44 第 XIV 节 计划的修改或终止...................................................................................... 44 14.1 修改或终止计划的权利.......................................................................................... 44 14.2 通知....................................................................................................................... 45 第 XV 节 一般规定与限制............................................................................................ 45 15.1 无继续雇佣权....................................................................................................... 45 15.2 代付款项............................................................................................................... 46 15.3 不得出让............................................................................................................... 46 15.4 失踪受款人........................................................................................................... 46 15.5 要求的信息............................................................................................................ 47 15.6 不构成信托或资金.................................................................................................. 47 15.7 具有约束力............................................................................................................ 47 15.8 合并或合并............................................................................................................ 47 15.9 整个计划............................................................................................................... 48 15.10 预扣....................................................................................................................... 48
第15.11条 第409A条款............................................................................................... 48 第15.12条 条款细则....................................................................................................... 49 第15.13条 适用法律..................................................................................................... 49
Coca-Cola Consolidated, Inc. 增补储蓄激励计划 (拟修订及重新制定 自2024年7月30日生效) 第I条 定义 本文中所用词汇均为大写时,除非上下文显然要求,否则具有下列含义 1.1 调整日期 每年12月31日,变更控制日期,以及计划管理者指定的在该日或当年日历年份期间内的其他日期,根据第X条进行Pre-2006增补账户、Post-2005增补账户和过渡贡献账户的调整。 1.2 联属公司 公司直接或间接拥有100%所属公司或其他实体的已发行股本或其他权益的任何公司或其他实体,以及公司直接或间接拥有50%或更多此等实体的已发行股本或其他权益,并由评议委员会指定为联属公司的任何其他实体。 1.3 授权请假期 (a) 参与公司在其自身全权酌情决定的请假期(参与公司无需对待不同员工一致),前提是员工在指定期限内返回参与公司,或者(b)依照适用法律规定,必须视为授权请假期的缺席。 、 (b)参照适用法律将被视为授权请假的缺席。 1.4 受益人 参与者根据第XII条指定的受益人,其在参与者死亡后根据本计划支付参与者代表享有的任何待遇(如果有的话),或者当没有这样的指定或无效的指定时,将接收此等金额的个人或实体,或个人或实体。 1.5 董事会 公司的董事会。
1.6 奖金;奖金绩效期间
公司的年度奖金计划、长期绩效计划、长期绩效股权计划或业绩奖励计划下所赚取并应于在其赚取该奖金的绩效期间届满后的隔年度(该期间为「奖金绩效期间」)支付给员工的金额,及(ii)根据《税收法》第409A款的「基于绩效的补偿」。
1.7 奖金延期选择
参与者根据第2.4条的规定所做出的不可撤回的书面选择,放弃奖金的指定金额。
1.8 控制权变更
以下情况之一:
(a)除了Harrison Family Interests(本条款第(e)(1)条的定义所述)外,任何人取得或持有公司资本股股份的所有权,有权投下占公司董事会选举中50%以上的票数,或否则指定董事会过半成员;或
(b)任何时间当Harrison Family Interests未拥有有权投下占公司董事会选举中50%以上的票数,或否则指定董事会过半成员的公司资本股股份时,其他人士取得或持有公司资本股股份的所有权,其既能投下(i)占董事会选举中30%或更多票数的票数,又能投下(ii)较Harrison Family Interests拥有权利投下的票数更多的票数;或
(c)公司及其子公司(按照合并基础计算)的业务及资产全部或几乎全部以单一交易或一系列相关交易方式在业务正常进程以外售出或处置,而非对于计划之权利及义务由公司直接或间接控制的人,或由Harrison Family Interests控制的人出售或处置。后者继承有关计划的公司的权利和义务;或
(d)公司与另一实体合并或合并,其中公司不是存续实体,且(i)存续实体未继承公司相对于计划的权利和义务,或(ii)经过合并后,根据本条款(a)或(b)规定,若将存续实体视为公司,则将发生「控制权变更」,而其在该条款中的定义等效。
在本条的(3)款和(4)款中,在“股本”和“董事会”的相应参照上进行适当调整,以正确反映存续实体的表决证券和治理机构,如果它并非法人。 对于本条的目的: (1)“哈里逊家族利益”指的是并包括J. Frank Harrison, Jr.的直系子孙(无论是血缘或被收养的),任何上述任何人的遗产,任何主要用于任何上述任何一人或多人受益的信托,任何受某一或多个上述任何人直接或间接控制的人,以及任何一个或多个上述任何人占多数股权的人; (2)“人”包括实体以及个人,并且还包括为确定有利所有权而行动的任何一组人; (3)“有利所有权”具有《1934年证券交易法》第13d-3条中所赋予该词的含义; (4)指定一人达到计划年之后的每个计划年的类年度递延,包括任何归因于此等的净收益(损失)等效物;
4(b)根据第2.4条,推迟支付参与者的任何分红部分,包括任何因此而可归属的净收益(亏损);(c)为参与者在计划中所记录的2005年后匹配拨款,包括任何因此而可归属的净收益(亏损);和(d)为参与者在计划中所记录的2005年后酌情拨款,包括任何因此而可归属的净收益(亏损)。1.10 条文 内部税收法典,1986年修订版。引用条文将包括相关的有效且有约束力的政府法规、法院裁决以及其他依据其颁布或发布的规律和司法权威。1.11 委员会 董事会的薪酬委员会。1.12 公司 密苏里州可口可乐综合公司,一家特许维持子公司,或者在适当情况下,任何继承其与计划有关权利和义务的实体;但是,就“董事会”的定义而言,“公司”仅指密苏里州可口可乐综合公司,一家特许的实体,以及继承其与计划有关权利和义务的任何实体。1.13 推迟选择 指薪资推迟选择或分红推迟选择。1.14 延迟退休 指参与者除因死亡以外的雇佣终止,在参与者达到正常退休年龄的当月或期间后的最后一天但在参与者达到70岁的日历年结束之前。如果参与者在达到70岁的日历年结束时仍在参与公司或联属公司就职,则将视其为在该日历年的最后一天进行了延迟退休。1.15 残疾退休-常规 在完全残疾情况下达到55岁,如果(i)完全残疾导致雇佣终止,(ii)完全残疾从雇佣终止一直持续到55岁,以及(iii)参与者在达到55岁时服务时间不足20年(包括在完全残疾期间所计算的服务年限)。参与者将被视为在达到55岁时进行了残疾退休-常规。
达到55岁并身陷全残伤害(i)导致离职,(ii)离职后全残伤害持续至55岁,以及(iii)参与者在达到55岁时具有20年或更多的服务年限(包括全残伤害期间的服务年限),将被视为已取得残疾退休金-特别退休金。 提前退休-定期离职,达到55岁后,但在达到60岁或完成20年服务之前。 早期退休-特殊,达到55岁并完成20年服务后,但在达到60岁之前的事业停止,除因死亡而外。 有关员工的薪资和奖金,由参与公司支付给员工。 有效日期,该计划的修改与重新制订的有效日期是2024年7月30日。 员工,为参与公司的表面聘用员工。 公司退休收入保障法案1974年的修订版本(ERISA)。 指的是其中颁布的有效并具约束力的政府法规、法院判决以及其他监管和司法当局所发布或获得的权威。 对于每位参与者,由参与者的2006年前的递延额和2006年前的公司供款组成的独立簿记账户,未分配给参与者的2006年前补充账户。 投资选项,根据第2.5(e)条拟定的投资选项。
投资子账户,作为: (a)参与者的2006年前补充账户的一个或多个子账户,以记录2006年前的递延额或2006年前的公司供款,适用的; (b)参与者的2005年后补充账户的一个或多个子账户,以记录2005年后的递延额或2005年后的公司供款,适用的; 或 (c)参与者的过渡供款账户的一个或多个子账户,用于记录过渡供款; 视为投资在与子账户相关的投资选项中,并归因于该子账户的净收益(损失)等等。 对于每次调整日期,相对应归因于参与者投资子账户的现金相当额。特定投资子账户的净收益(损失)等于在该投资子账户余额投资于相应投资选项中会经历的投资收益或损失的金额。 在每次调整日期,计划管理员应确定净收益(损失)等,适当考虑自上次调整日期以来投资子账户的增加和减少。 普通退休金,参与者最后一天终止就业,而非因死亡,是在与参与者达到正常退休年龄的月份或期间。 正常退休年龄为60岁。 对于任何日期,(a)根据第二条条款来参加计划的任何员工,(b)有资格获得计划中的待遇的前员工,或(c)因全残伤害而终止雇佣且以后可能有资格获得计划待遇的前员工。 根据第十三条的规定,“参与公司”指采用该计划供选定重要员工利益的公司和任何附属公司。
每家参与公司均被视为委任该委员会为其独家代理人,代表公司行使计划赋予的所有权力和权限,并接受将计划管理人的所有权力和权限委派给计划管理人。委员会作为该代理人的权威将持续,直至该参与公司的计划终止。"参与公司"一词应该被解释为若计划仅是该参与公司的计划,除非情况明显要求另外。
1.31 计划
可口可乐综合公司储蓄奖励补充计划,如本文所载,并可随时修正。
1.32 计划管理人
由公司首席执行官指定的副主席、副总裁和财务主管或其他人员。
1.33 计划年
从每年1月1日开始,至次年12月31日结束的12个月期间。
1.34 2005年后公司贡献
2005年后的匹配贡献和2005年后的自主贡献。
1.35 2005年后公司贡献子账户
关于每位参与者,包括参与者2005年后匹配贡献子账户和参与者2005年后自主贡献子账户及其下的投资子账户,包括相应的净收益(损失)等价。
1.36 2005年后推迟
2005年后任何年度原本将支付给参与者的收益金额,但参与者选择根据推迟选择而推迟支付。
1.37 2005年后推迟子账户
作为参与者2005年后补充账户的一部分维持的子账户,用于记录归因于投资选项的2005年后推迟和相应的净收益(损失)等价。
1.38 2005年后自主贡献
第3.2(b)节中描述的贡献。
8 1.39 Post-2005 Discretionary Contribution Subaccount 作为参与者Post-2005补充账户的 一部分,用来记录计入投资选项的Post-2005自行捐款,以及相应的净投资收益(亏损)。 1.40 Post-2005 Matching Contributions 在第3.1(b)条所述的捐款。 1.41 Post-2005 Matching Contribution Subaccount 作为参与者Post-2005补充账户的 一部分,用来记录计入投资选项的Post-2005匹配捐款,以及相应的净投资收益(亏损)等。 1.42 Post-2005 Supplemental Account 对于每位参与者,独立的分类账户,包括 参与者的Post-2005推递子账户、Post-2005公司捐款子账户和其下的投资子账户,包括相应的净投资收益(亏损)等。 1.43 Pre-2006 Company Contributions Pre-2006匹配捐款和Pre-2006自行捐款。 1.44 Pre-2006 Company Contribution Subaccount 对于每位参与者,独立的分类账户,包括 参与者的Pre-2006匹配捐款子账户和参与者的Pre-2006自行捐款子账户及其下的投资子账户,包括相应的净投资收益(亏损)等。 1.45 Pre-2006 Deferrals 任何2006年以前的年度应支付给参与者的收益金额,但参与者选择根据推递选择进行推迟。 1.46 Pre-2006 Deferral Subaccount 作为参与者Pre-2006补充账户的一部分,用于记录计入投资选项的Pre-2006推递款,以及相应的净投资收益(亏损)等,或作为参与者固定福利选项账户的一部分,用于记录计入参与者固定福利选项账户的Pre-2006推递款,视情况而定。
9 1.47 2006年前自愿捐款 3.2(a)节中描述的捐助。 1.48 2006年前自愿捐款子账户 作为参与者2006年前补助账户的一部分而保留的子账户,用于记录记入投资选择和相应的净增益(亏损)的2006年前自愿捐款,或者保留作为参与者固定福利选项账户的一部分,用于记录记入参与者固定福利选项账户的2006年前自愿捐款。 1.49 2006年前配对捐款 3.1(a)节中描述的捐款。 1.50 2006年前配对捐款子账户 作为参与者2006年前补助账户的一部分而保留的子账户,用于记录记入投资选择和相应净增益(亏损)的2006年前配对捐款,或者保留作为参与者固定福利选项账户的一部分,用于记录记入参与者固定福利选项账户的2006年前配对捐款。 1.51 2006年前补助账户 对于每位参与者,由参与者2006年前延期子账户和2006年前公司捐款子账户以及其下的投资子账户组成的独立簿记账户,包括相应净增益(亏损)。 1.52 退休 进行退休的行为。 1.53 退休 参与者的正常退休、提早退休、延期退休或残疾退休。 1.54 薪金 对于员工,任何参与公司向员工支付的现金基本薪资。 1.55 薪资延期选择 参与者根据2.4节所做的不可撤回的书面选择,放弃领取一定金额的薪金。
10 1.56 解雇 除了因退休、死亡或全残以外的离职。如果参与者在未满55岁的情况下因全残而终止对参与公司或隶属公司的雇佣,并且全残在残疾退休之前终止,则当全残终止时将发生解雇,除非参与者立即返回参与公司或隶属公司的职业。 1.57 生还配偶 一位已故参与者的生存者,即受计划管理员确定为已故参与者在去世前立即与之合法结婚的人。 1.58 工作终止 参与者不再由任何参与公司雇佣的日期。对于本节的目的,工作终止应该发生在:(a)员工辞职、被解雇、因患全残而终止职务、退休或去世的日期;或(b)员工未在授权休假结束后返回工作的第一天。尽管前述,'工作终止'一词应解释为“服务终止”,正如该术语在税收法典第409A条及其相关条例中使用的一样。
11 1.61 过渡贡献账户 每位参与者所专属的簿记账户,包括参与者的过渡贡献、其下的投资次账户以及相应归因的净利益(损失)。 1.62 不可预见紧急情况 参与者由于突然和意外的健康问题或事故(参与者或参与者在《税法》第152(a)条中定义的被扶养人)导致严重的财务困境,或者由于受难事件导致参与者的财产损失,或者由于其他类似非凡和不可预见的环境,而这些环境是由参与者无法控制的事件引起的。 将构成不可预见紧急情况的情况将取决于每个案例的事实。 除非事件符合《税法》第409A条及其相关法规下的不可预见紧急要求,否则该事件不构成本计划下的不可预见紧急情况。 1.63 已取得的百分比 (a)2006年之前的推迟补助账户和2005年之后的推迟补助账户: 参与者在参与者2006年之前和2005年之后的推迟补助账户中所取得的百分比应为100%。 (b)2006年之前的公司贡献补助账户和2005年之后的公司贡献补助账户: 在(i)退休、(ii)雇员死亡或完全残疾但未达到残疾退休时、(iii)完成至少5年服务、或(iv)在雇员死亡或完全残疾但未达到残疾退休之前发生变更控制时,参与者在参与者2006年之前的公司贡献补助账户和2005年之后的公司贡献补助账户中所取得的百分比应为100%。 在上述句子所描述的任何事件发生之前,参与者在参与者2006年之前的公司贡献补助账户和2005年之后的公司贡献补助账户中的已取得百分比应按照以下时间表确定: 服务年限 已取得的百分比 1年之内 0% 1年 20% 2年 40% 3年 60% 4年 80% 5年或以上 100%
参与者在参与者的过渡拨款账户中的投资比例在(i)退休、(ii)在员工身份或完全残疾但在达到残疾退休之前死亡,或(iii)在员工身份或在达到残疾退休之前完全残疾期间发生控制变更时为100%。 在前述句子所描述的任何事件发生之前,参与者在参与者的过渡拨款账户中的已投资比例将根据以下时间表中指定的日期确定,前提是参与者在适用日期是一名员工:投资日期 已投资百分比 2006年12月31日 20% 2007年12月31日 40% 2008年12月31日 60% 2009年12月31日 80% 2010年12月31日100% 服务1.64年 工作年,包括1990年之前的年份,在这些年份中,员工完成至少1,000小时的服务。 将根据以下规则确定(不重复计算)参与者的服务年限: (a)“服务时数”指的是员工在执行此类服务时应被计入哥伦比亚可口可乐公司储蓄计划一事项的每小时。 (b)服务年限将包括完全残疾和授权休假的时期。 (c)除本条款第(d)项中规定外,服务年限将不包括向联属公司提供的在该公司或其他实体成为联属公司之前提供的就业时期。 (d)服务年限将包括计划管理员可能批准的参与者任何组织先前雇用期间的任何时期。 参与者在该日历年期间完成1,000小时的服务后,将被视为赚得1年的服务。
第13条 第二章 合格性和参与资格 2.1合格性 如员工是参与公司“管理精英或高薪员工”中的一员,并已由委员会(若员工是公司的执行官)或计划管理员(若员工不是公司的执行官)指定参与计划,则员工将有资格成为计划的参与者。 2.2参与 能成为参与者的员工将在向计划管理员签署并交付延期选择之后成为参与者。 2.3参与期间 参与者将持续成为参与者,直至不再有根据计划获得利益。 2.4延期选择 (a)初始延期选择:员工将在成为计划参与者符合资格之后的30天内,执行并交付延期选择表至计划管理员,参与者通过此选择表选择将指定金额的薪酬和/或奖金延期支付,该薪酬和/或奖金是在签署延期选择表后的日历年剩余部分中获得而且如果没有这样的延期选择表,将支付给参与者。 (b)年度薪资延期选择:有资格的员工将有直到计划管理员指定的日期为止的30天,该日期不晚于每年的12月31日,以执行并交付薪酬延期选择表至计划管理员,该选择表规定了下一年度将获得的薪酬的延期支付,并且如果没有这样的薪资延期选择表,将支付给参与者。 (c)奖金延期选择:有资格的员工将有直到计划管理员指定的日期,该日期不晚于次年度业绩奖金期结束前六个月。执行并交付奖金延期选择表至计划管理员,参与者通过此选择表选择延期支付在适用的业绩奖金期中获得的指定金额的奖金,并且如果没有这样的奖金延期选择表,将支付给参与者。 (d)最低和最高延期:计划管理员酌情行使权限,不时设定最低和
根据计划,员工可以提前选择的任何延期选择的金额均有最高限制。(e)不可预见紧急情况下取消延期选择:在计划管理者的批准下,参与者只有在计划管理者确定由于不可预见紧急情况而导致的艰难处境可能无法透过保险、赔偿或资产清偿(受该资产清偿不会导致严重财务困难的范围内)得以缓解时,方可随时取消参与者的延期选择。如果根据此款取消参与者的延期选择,则不得对取消当年支付的任何收益作出进一步的延期。 (f)某些艰难处境分配后的限制:如果参与者从根据税码第401(a)条规定合格的计划中获得艰难处分配,则根据该计划要求,自接收该分配之日起12个月内不得进行任何延期。 2.5 视同投资选择(a)视为2006年前延期和2006年前公司贡献的投资:在进行延期选择时,参与者应指定2006年前延期和2006年前公司贡献受该选择纳入的固定利益选项账户和补充账户的比例分配。根据计划管理者采用的程序和限制,参与者可以更改有关尚未记入投资子账户的2006年前延期和2006年前公司贡献的指定。 (b)视为2005年后延期和2005年后公司贡献的投资:在进行延期选择时,参与者应指定2005年后延期和2005年后公司贡献受该选择纳入的投资选项的比例分配。根据计划管理者采用的程序和限制,参与者可以更改有关尚未记入投资子账户的2005年后延期和2005年后公司贡献的指定。不得将2005年后延期或2005年后公司贡献分配至固定利益选项账户。 (c)视为过渡贡献的投资:参与者应指定分配至参与者过渡贡献账户的过渡贡献受一系列投资选项的比例分配。根据计划管理者采用的程序和限制,参与者可以更改有关尚未记入投资子账户的过渡贡献的指定。不得将过渡贡献分配至固定利益选项账户。
15(d)视作投资重新分配:(1)固定利益选项账户。分配给固定利益选项账户的2006年前逆延和2006年前公司贡献可以按参与者的选择重新分配到一个或多个投资选项,每个日历季度不得频繁于一次。参与者在任何计划年度内的所有这类重新分配不得超过该计划年度开始时分配给固定利益选项账户的金额的20%。任何此类重新分配应根据计划管理员所采纳的程序和限制进行。(2)2006年前补充账户。分配给参与者2006年前补充账户的2006年前逆延和2006年前公司贡献可以根据参与者的选择每个日历季度不频繁于一次在投资选项之间重新分配。任何要求将一个或多个投资子账户结余转移到一个或多个其他投资子账户的请求应根据计划管理员采纳的程序和限制进行。(3)2005年后补充账户。分配给参与者2005年后补充账户的2005年后逆延和2005年后公司贡献可以根据参与者的选择在投资选项之间重新分配。任何要求将一个或多个投资子账户结余转移到一个或多个其他投资子账户的请求应根据计划管理员采纳的程序和限制进行。(4)过渡贡献账户:分配给参与者过渡贡献账户的过渡贡献可以根据参与者的选择每个日历季度不频繁于一次在投资选项之间重新分配。任何要求将一个或多个投资子账户结余转移到一个或多个其他投资子账户的请求应根据计划管理员采纳的程序和限制进行。(5)共同基金交易规则:尽管本小节有任何相反规定,所有投资选项之间的重新分配均受指定为投资选项的基金的交易规则、政策和程序的约束。
在16被淘汰后,与该投资选项相关的参与者投资子账户余额将根据计划管理员的指示转入其他投资子账户。所有关于Pre-2006 Deferrals、Post-2005 Deferrals、Pre-2006 Company Contributions、Post-2005 Company Contributions和Transition Contributions的分配选择,均须获得计划管理员的批准。如果投资选项有任何变动,计划管理员将通知参与者。如果参与者未能作出有效或获批准的选择,计划管理员可以指定投资选项。 (f)变更控制的影响:从变更控制之后,尽管与计划相反的任何规定,(i)在变更控制之前生效的投资选项将继续有效且不被淘汰,及(ii)根据第9.5(b)条款,参与者将继续有权根据与变更控制之前相同的规则和程序,在各投资选项之间转移其投资子账户余额。如果投资选项被认为已投资于在变更控制后被清算或终止,或其基本投资目标被重大改变的某特定共同基金或其他集合投资工具,则计划管理员应立即以另一个具有基本上与该共同基金或集合投资工具在被清算、终止或改变投资目标之前具有的相同投资目标和其他重要特性的共同基金或其他集合投资工具,作为该投资选项的泰然投资。 2.6 状态变更的影响 (a)如果在变更控制之前,参与公司的员工变更职位以致根据第2.1条不再有资格参与计划,则参与者不得对在无资格主动参与时所得收入作出任何延期选择。计划支付参与者给付的时间不得因就业状态的变更而加速,参与者的待遇将根据计划中规定的时间和方式支付。在确定固定福利选项账户提供的任何福利金额时(但不包括福利金支付时间),将假定参与者在就业状态变更日期已被解除雇佣;但是,如果参与者的赋存比例在该日期低于100%,则参与者的赋存比例将基于参与者实际解除雇佣时的年限。 (b)如果本条第(a)项描述的参与者再次符合根据第2.1条而有资格参与该计划的条件(参与者的“再参与日期”),则为了决定未来支付给参与者或参与者受益人的任何福利,应以参与者在实际终止就业时的服务年限为基础。
17 Option Account, it shall be assumed that (i) any amounts that were credited to the Fixed Benefit Option Account before the Participant’s Reparticipation Date were instead credited to the Fixed Benefit Option Account on the Participant’s Reparticipation Date, and (ii) that there has also been credited to the Fixed Benefit Option Account on the Participant’s Reparticipation Date, as an additional Pre- 2006 Deferral, or Pre-2006 Company Contribution, as the case may be, an amount equal to the interest credited on the actual amounts that had been credited to the Fixed Benefit Option Account prior to the Reparticipation Date at the rate of 8%. ARTICLE III COMPANY CONTRIBUTIONS 3.1 Matching Contributions (a) Pre-2006 Matching Contributions: With respect to each Plan Year prior to 2006, the Company shall make a Matching Contribution on behalf of each Participant equal to the product of 30% times the Participant’s Pre-2006 Deferrals of Salary for any payroll period; provided, however, that for this purpose there shall be disregarded the Participant’s Pre-2006 Deferrals of Salary for a particular payroll period which exceed 6% of the Participant’s Salary for such payroll period. (b) Post-2005 Matching Contributions: With respect to each Plan Year after 2005, the Company shall make a Matching Contribution on behalf of each Participant equal to 50% times the Participant’s Post-2005 Deferrals of Salary for any payroll period; provided, however, that for this purpose there shall be disregarded the Participant’s Post-2005 Deferrals of Salary for a particular payroll period which exceed 6% of the Participant’s Salary for such payroll period. Notwithstanding the preceding sentence, a Participant shall not be eligible for Matching Contributions under this Subsection unless the Participant is receiving all matching contributions available under the Company’s plan qualified under Section 401(a) of the Code, if any. (c) Post-2012 Matching Contributions: The Plan Administrator, in his or her sole and absolute discretion, may change the amount of the Matching Contribution described in Subsection (b) of this Section for any Plan Year beginning after the 2012 Plan Year, from time to time with respect to payroll periods subsequent to the adoption of such change; provided, however, that any such change may not cause an increase to the Matching Contribution described in Subsection (b) of this Section. 3.2 Discretionary Contributions (a) Pre-2006 Discretionary Contributions: With respect to each Plan Year prior to 2006, the Company may make a Pre-2006 Discretionary Contribution in such amount as the Committee may determine. Such amount may be made according to a formula or may be made in differing amounts to any one or more Participants who are Employees. Such amount may from time to time increase a Participant’s
储金配套是指根据代表参与公司赞助的符合代码第401(a)条规定的任何计划的报酬,贡献或福利限制和代码的限制,弥补或全额弥补参与者的贡献或福利可借由该计划的合格状态的条件而减少的金额。将增加特定参与者的储金配套是否如此,以及(如果是)任何此类增加的金额和频率的决定,由委员会在行使其独立和绝对酌情权时进行。委员会提供的任何自由裁量捐款并不要求其在任何其他年份继续提供。后2005年自由裁量捐款:对于2005年后的每个计划年度,公司可根据委员会的决定进行后2005年自由裁量捐款。这种金额可能按照一个公式提供,或者可能按照不同的金额提供给任何一名或多名员工参与者。这种金额可能不时增加参与者的储金配套是否如此,以及(如果是)任何此类增加的金额和频率的决定,由委员会在行使其独立和绝对酌情权时进行。委员会提供的任何自由裁量捐款并不要求其在任何其他年份继续提供。过渡贡献:对于参与者,分别为2006年、2007年和2008年的每个日历年,公司应进行过渡贡献,相当于段落(1)至(4)所描述的参与者薪酬的百分比。 (1)10%;再加上(2)如果公司达到公司年度奖金计划或任何后继计划确定的“整体目标达成因素”的80%,则再增加10%;再加上(3)如果公司达到公司年度奖金计划或任何后继计划确定的“整体目标达成因素”的107.5%,则再增加10%;再加上(4)如果公司达到公司年度奖金计划或任何后继计划确定的“整体目标达成因素”的115%,则再增加10%。
不论本款的其他规定如何,除本条款(d)和(e)节另有规定外,受益人如不是于适用日历年的12月31日为雇员,将不符合过渡贡献资格。 (b) 仅当达到“整体目标完成因素”的适用百分比时,才会进行本款(a)节第(2)至(4)段描述的过渡贡献;不会因达到适用百分比的部分而进行任何过渡贡献。 (c) 本款(a)节第(1)段描述的过渡贡献将每个月在每个月的最后一个营业日划入该日为雇员的每位受益人的过渡贡献账户。 除本节(d)和(e)节另有规定外,本款(a)节第(2)至(4)段描述的过渡贡献会在适用日历年结束后尽快,划入适用日历年的12月31日为雇员的每位受益人的过渡贡献账户。 (d) 不论本款的其他规定如何,在受益人在进行过渡贡献的年度内发生全残、退休或死亡的情况下,该受益人的过渡贡献账户将会被分配本款(a)节第(2)至(4)段描述的过渡贡献的相应部分,仅当达到“整体目标完成因素”的适用百分比;不会因达到适用百分比的部分而进行任何过渡贡献。 该相应比例的过渡贡献将根据受益人的全残、退休或死亡的日期为准。 本款节中描述的过渡贡献将在适用日历年结束后尽快划入。 (e) 不论本款的其他规定如何,在受益人在进行过渡贡献的年度内发生变更控制的情况下,该受益人的过渡贡献账户将会被分配本款(a)节第(2)段描述的过渡贡献的相应部分。 为了测定该过渡贡献,公司年度奖金计划下的80%的“整体目标完成因素”将视变更控制生效日期而为已赚得。 该相应比例的过渡贡献将根据变更控制的日期为准。 本款节中描述的过渡贡献会在变更控制发生后的15天内至迟刊入。
第四节 分配条款关于固定福利选项账户和2006年前附加账户
4.1 一般
本条所规定的条款适用于参与者的固定福利选项账户和参与者的2006年前附加账户的分配。
4.2 2005年在职分配
每位员工参与者将有机会选择分配参与者固定福利选项账户和参与者2006年前附加账户的已投资百分比高达25%,截至2005年9月30日。根据本节选择的分配将于2005年12月31日支付给参与者。就这样分配中分配给固定福利选项账户的任何部份而言,应适用于该分配的适用利率(如第4.6(b)条所述),将取决于分配资金支付时的参与者年龄和服务年限。
4.3 未依据第4.2节撤回的款项的特殊支付选择
(a) 支付选择:
2005年期间每位员工参与者将有机会在2005年期间从本条款第(b)节中列明的可用支付形式和支付时间中进行支付选择,该支付选择将适用于未依据第4.2节撤回的参与者2006年前附加账户和固定福利选项账户。
(b) 可用支付形式:
就未依据第4.2节撤回的参与者2006年前附加账户和固定福利选项账户的款项而言,参与者应选择以下选项之一:
(1) 因终止就业而应得的月付款。
参与者2006年前附加账户和固定福利选项账户的余额将根据参照第4.4(a)节的期限于终止就业后的10或15年内按月支付。
(2) 指定日期当月付款。
参与者2006年前附加账户和固定福利选项账户的余额将根据参与者指定日期在终止就业后10或15年内按月支付,该指定日期不得早于参与者达到55岁的日历年份,也不得晚于参与者达到70岁的日历年份。就分配给参与者的固定福利选项账户的任何部分而言,
第21条——适用利率(如第4.6(b)条所述)应基于参与者的年龄和在分配开始支付之日的服务年限。 (3)默认选择。 如果本节第(a)款所述的参与者未按照本节规定进行支付选择,则应视为已选择按月供款方式支付参与者的2006年前补充账户和固定效益选项账户,在15年内,从第4.4(a)条所述之日期起。 (4) 选择的影响。 根据本节第(c)款所作的任何选择应立即生效,并不受本节第(c)款规定的限制。 (c)后续支付选择的更改:参与者只能在在原始选择的12个月之前进行以下所述补充账户和固定效益选项账户的支付之日期本应开始之日期,和(ii)此选择的效果是将这些款项的支付至少推迟5年。除本节的其他条款外,如果该选择的效果是使参与者在年满70岁后开始支付参与者的2006年前补充账户和固定效益选项账户,则不得根据本节进行选择。 4.4 月供款的时间安排 (a)因结束雇用而支付的月供款:根据4.3(b)(1)条或4.3(b)(3)条进行的任何分配,这些月供款应自参与者结束雇用后六个月的第一个日历月的第一天开始支付。 尽管前文句子,如果参与者在结束雇用之前满70岁,这些月供款应于参与者满70岁之前的日历季度内开始支付。 (b) 根据指定日期的月供款:根据4.3(b)(2)条选择的任何分配,这些月供款应自参与者指定的日期开始支付。 尽管前文句子,若参与者在根据4.3(b)(2)条指定日期之前结束雇用,这些月供款应自参与者结束雇用后六个月的第一个日历月的第一天开始支付。
若受取月供款的受益人在最后一期月供款支付前去世,则余下的月供款将按照原定计划支付给受益人,就像受益人未去世时会支付月供款一样。固定保障选项账户的受益金额将根据本节(a)至(c)小节描述的方式确定,并且仅基于在确定时分配给受益人固定保障选项账户的金额。在2005年后将不得将任何金额分配给固定保障选项账户。月供款支付方法:月供款将相等,其现值将与在受益支付开始日确定的日期相等,该日期根据本节4.4小节描述的受益人固定保障选项账户余额进行确定,通过以本节(b)小节描述的适用利率来贴珩月供款的价值。在延迟退休的情况下,用于按照前述句子折现每月支付的适用利率将为8%、11%或13%,视情况而定,而不是本节中描述的6%利率。适用利率:“适用利率”将如下:1)正常退休。如果受益人的固定保障选项账户的分配在受益人获得正常退休资格时开始,则适用利率为(i)如果受益人在2000年12月31日之前成为受益人,则为13%,否则(ii)如下确定,如果受益人在2001年1月1日后成为受益人:退休时的服务年限适用利率 少于5 8% 5-9 11% 10或以上13%2)延迟退休。如果受益人的固定保障选项账户的分配在受益人符合延迟退休资格时开始,那么到受益人达到正常退休年龄的日历年年底的时期的适用利率将为(i)如果受益人在2000年12月31日之前成为受益人,则为13%,否则确定
如果参与者在2001年1月1日或之后成为参与者,则应按如下方式计算退休时的工作年限适用利率: 退休时的工作年限 适用利率 少于5年 8% 5-9年 11% 10年或更多 13% 自参与者的正常退休年龄直到给付开始当月的第一天为止的延迟退休适用利率应为6%。 (3) 早期退休-常规或残疾退休-常规。 如果参与者的固定福利选项账户所系的福利分配于参与者具备早期退休-常规或残疾退休-常规资格时开始,适用利率应为 (i) 如果参与者已于2000年12月31日前成为参与者,则为11% 或 (ii) 如果参与者在2001年1月1日或之后成为参与者,则按以下方式确定: 退休时的工作年限 适用利率 少于5年 8% 5年或更多 11% (4) 早期退休-特别或残疾退休-特别。 如果参与者的固定福利选项账户所系的福利分配于参与者具备早期退休-特别或残疾退休-特别资格时开始,适用利率应为13%。 (5) 离职。 如果因离职而开始分配与参与者的固定福利选项账户相关的福利,则适用利率为8%。 (c) 固定福利选项账户结余: 根据本章节的(a)小节,固定福利选项账户余额是指根据第4.4节中描述的给付开始当季第一天确定的金额A、金额b和金额C之和,其中: (1) 金额A是参与者的Pre-2006预留款项,按固定福利选项账户计提的金额; (2) 金额b是(第i项)参与者的Pre-2006公司捐款乘以(第ii项)参与者的已取得百分比,所得的乘积;并
24 (3) C金额为对Amount A中的Pre-2006 Deferrals以及Amount b中的已弥的Pre-2006公司捐款按照年复利的适用利率进行增加。 参加者Pre-2006补充账户的受益金额应根据以下决定:
(a) 未授权受益减少: 若在解雇福利的情况下,参加者在参加者的Pre-2006公司捐款子账户中的已授权百分比不足100%,则将参加者的Pre-2006补充账户余额归因于参加者的Pre-2006公司捐款子账户应减少为(i)参加者的Pre-2006公司捐款子账户余额乘以(ii)适用的已授权百分比,而参加者的Pre-2006公司捐款子账户的余额将被没收并且在确定参加者的解雇福利时予以忽略。
(b) 月分期付款方式: 每月分期付款金额应为(i)在进行付款的月初参加者的Pre-2006补充账户余额(经过本章节下第(a)条所述的未授权受益减少后),除以(ii)分期期间剩余月分期次数(包括正在计算的日历年度的月分期付款)。 但是,在任何情况下,任何月分期支付不得超过该分期之前立即的参加者Pre-2006补充账户的余额,因此一旦参加者Pre-2006补充账户的余额为零,则不得支付分期付款。
重聘 若获得福利的参加者再次成为员工,则该重聘不应改变、中止、延迟或以其他方式影响支付该等福利。 第V条 关于POSt-2005补充账户的分配条款 一般 本条文的条款适用于参加者的Post-2005补充账户分配。
25 5.2 付款选择
(a) 分年度付款选择: 每个从2005年后开始的计划年度,参与者应从本节的 (b) 项下所设定的可选付款形式和时点中选择一个付款选择,这将适用于该计划年度的类年度进延。
(b) 付款的可选形式: 参与者应从以下形式中为每个类年度进延中选择付款方式。在2011年11月1日之前,参与者仅能为每个类年度进延选择一种付款形式。对于2011年11月1日之后进延的每个类年度,参与者可以选择一种付款形式,以便于根据参与者终止雇用而进行付款,以及另一种付款形式,以便于根据达到指定日期而进行付款。
(1) 终止雇用支付的一次性支付。 应该在参与者的终止雇用时,根据5.3(a)节中描述的时间,支付相应类年度进延的余额,以一次性一笔款项支付;
(2) 至指定日期的一次性支付。 应该在参与者指定的日期,根据5.3(b)节中描述的时间,支付相应类年度进延的余额,以一次性一笔款项支付; 但是,受益人所指定的日期不得早于适用类年度进延之后的第二个计划年度的开始,或晚于参与者达到70岁的日历年份;
(3) 终止雇用每月支付。 应该在参与者终止雇用时,根据5.4(a)节中描述的时间,将相应类年度进延的余额按月支付,共计5、10或15年;
(4) 指定日期的分期付款。 应该在参与者指定日期时,根据5.4(b)节中描述的时间,分期按月支付相应类年度进延的余额,共计5、10或15年; 但是,此类指定日期不得早于适用该类年度进延之后第二个计划年度的开始,或晚于参与者达到70岁的日历年份;
(5) 默认选择。 如果本节的(a)子节中描述的参与者未按本节的规定为类年度进延进行类年度付款选择,则参与者
26应被视为已选择某一年度分类推迟的一笔一次付款,该付款将从第5.3(a)条所述的时间开始。 (c)支付选择的后续更改:参与者只能更改本节(b)项所选择的付款形式或时间,或本节后续选择的付款形式或时间,只有关于某一年度分类推迟,前提是 (i)该选择至少在本年度分类推递支付本应开始的日期前12个月内作出,并且 (ii)该选择的影响是将该付款的开始推迟至少5年。尽管本节的任何其他规定,如果选择的影响是将参与者的本年度分年未达70岁时开始支付的付款,则不得根据本节进行选择。 5.3一次性付款的时间 (a)终止雇佣时的一次性付款:根据5.2(b)(1)或5.2(b)(5)条的任何一项进行的本年度分类推迟的任何分配,该一次性付款将在参与者终止雇佣后第六个月的第一天以单笔现金付款支付。 尽管前面的句子,如果参与者在终止雇佣之前达到70岁,则该一次性付款将在参与者达到70岁之后的下一个日历季度支付。 (b)根据指定日期的一次性付款:根据5.2(b)(2)条进行的本年度分类推迟的任何分配,该一次性付款将在参与者指定的日期以单笔现金付款支付。 尽管前面的句子,如果参与者在根据5.2(b)(2)条指定的日期之前终止雇佣,则 (i)对于2011年11月1日之前的年度分类推迟,此一次性付款将在第5.3(a)条所述的时间支付, (ii)对于2011年11月1日之后并在2021年2月22日之前的年度分类推迟,付款将以参与者根据5.2(b)条选择的形式支付,应在相应于该形式的第5.3或5.4条中所述的时间支付。 参与者在根据5.2(b)(2)条指定的日期之前的六个月内终止雇佣将不影响根据本5.3(b)节第一句对参与者应支付的日期的影响。 5.4每月分期付款的时间 (a)由于终止雇佣而到期的每月分期付款:根据5.2(b)(3)条进行的本年度分类推迟的任何分配,这些月付款将开始于参与者终止雇佣后第六个月的第一天支付。 尽管前面的句子,如果参与者
参与者在参与者离职前达到70岁时,此等每月分期款项将于参与者达到70岁的本年度的下一个日历季度开始支付。(b) 基于指定日期的每月分期款项:对于根据5.2(b)(4)条款进行的任何一项类年度推迟分配,此等每月分期款项将从参与者指定的日期开始支付。尽管前述情况,如果参与者在根据5.2(b)(4)条款指定日期之前离职,(i) 2011年11月1日之前的类年度推迟,此等每月分期款项将在5.4(a)条款描述的时间开始支付,且(ii) 2011年11月1日之后且2021年2月22日之前的类年度推迟,支付将以参与者根据5.2(b)条款选择的形式进行,在参与者离职时支付,支付时间应与相应形式所述的5.3或5.4条款相符。参与者离职后的六个月内,即将根据本5.4(b)条款第一句对参与者支付款项的日期不受影响。5.5 参与者每月分期款项开始后的死亡如果正在接收月度分期款项的参与者在最后一期月度分期款项支付前死亡,则剩余的月度分期款项将支付给参与者的受益人,其支付时间应与此等月度分期款项本应支付给参与者的时间相同如果参与者没有死亡的话。5.6 参与者后2005年附加账户的福利金额由参与者后2005年附加账户提供的福利金额将按照以下方式确定:(a) 未定福利金额的减少:如果在津贴福利金的情况下,参与者在参与者后2005年公司贡献子账户的投资比例不到100%,那么归因于参与者后2005年公司贡献子账户的参与者后2005年附加账户余额将减少为(i) 参与者后2005年公司贡献子账户的余额乘以(ii) 适用的投资比例,参与者后2005年公司贡献子账户的余额将被没收并在确定参与者津贴福利金时不予考虑。(b) 每月分期支付方法:每月分期款项的金额将是(i) 参与者后2005年附加账户的余额(减去本条第(a)款中未定福利金的任何减少)除以(ii)在进行该分期付款的月份初的剩余月度分期款的数量的商(包括日历年内的)。
计算中的28个月付款。 但无论如何,参与者Post-2005补充账户的每月付款金额不得超过该付款前立即余额,因此当参与者Post-2005补充账户余额为零时,将不支付任何分期款。重新雇用 如果一名获得福利资格的参与者再次成为员工,则此项再度雇用不得改变、暂停、延迟或以其他方式影响该等福利的支付。第六条有关转型捐款账户的发放规定 一般这一条款适用于参与者的转型捐款账户的分配。支付选择 (a) 支付选择: 2005年期间为员工的每位参与者应在2005年有机会根据本条款第(b)款中列出的可用支付形式和支付时段为其转型捐款账户作出支付选择,该选择将适用于该参与者的转型捐款账户。 如果员工于2006年1月1日或之后首次获得参加计划的资格,则该参与者应在员工获得参加计划资格后30天内就转型捐款作出支付选择。可用支付形式: 参与者的转型捐款账户,参与者应选择: (1)因终止就业而付款的每月付款 依照第6.3(a)条所述的时间开始,在10或15年期间内,就业者的转型捐款账户结余应于每月分期付款;或 (2)因指定日期付款的每月付款 依照参与者指定的日期,在10或15年期间内,就业者的转型捐款账户结余应于每月分期付款开始;但规定的日期不得早于参与者年满55岁的日历年或晚于参与者年满70岁的日历年。
29 (3) 默认选择。如果本条款第(a)项描述的参与者未按照本条款的规定进行支付选择,则该参与者将被视为已选择在15年内按月分期支付其过渡贡献账户,起始时间如第6.3(a)条所述。 (c) 支付选择的后续更改:参与者可以更改本条款第(b)项下选择的支付形式或时间,或者在本条款下随后选择的支付形式或时间,仅限于参与者的过渡贡献账户的分配,前提是:(i)此种选择至少在原定支付参与者过渡贡献账户的日期之前12个月进行,以及(ii)此种选择的效果是将此种支付的开始日期推迟至少5年。尽管本条款中的其他任何规定,如果此种选择的效果是在参与者满70岁后开始支付参与者的过渡贡献账户,则本条款不得进行选择。 6.3 月度分期付款时间 (a) 员工离职的月度分期:根据第6.2(b)(1)或6.2(b)(3)条款作出的任何分配,此类月度分期支付将自员工离职后的六个月之后的第一个日历月的第一天开始支付。尽管前述句子,如果参与者在离职前满70岁,则此类月度分期支付将在参与者满70岁的下一个日历季度开始支付。 (b) 指定日期开始的月度分期:根据第6.2(b)(2)条款进行的任何分配,此类月度分期支付应自参与者指定的日期开始支付。尽管前述句子,如果参与者在根据第6.2(b)(2)条款指定日期之前离职,则此类月度分期支付将在员工离职后的六个月之后的第一个日历月的第一天开始支付。 6.4 参与者在月度分期支付开始后去世 如果正在接收月度分期支付的参与者在最后一期月度分期支付尚未支付之前去世,则剩余的月度分期支付将支付给参与者的受益人,方式为当这些月度分期付款原定应支付给参与者之时。
30 6.5 参与者过渡捐款账户的福利金额 参与者的过渡捐款账户提供的福利金额应如下所述确定: (a) 非授权福利的减少: 如果在离职福利的情况下,参与者在参与者过渡捐款账户中的授权百分比低于100%,那么过渡捐款账户的余额将减少为(i) 参与者过渡捐款账户中的余额乘以(ii) 适用的授权百分比,剩余的过渡捐款账户将被没收并且在确定参与者的离职福利时不予考虑。 (b) 以月结方式支付: 每月支付额应为(i) 参与者过渡捐款账户的余额(在本织中描述的非授权福利减少后)除以(ii) 在进行该付款的月份的部分结期内剩余的月支付额(包括正在计算的日历年度的月支付额)。 无论如何,任何每月的支付额都不得超过该付款之前参与者过渡捐款账户的余额,因此一旦参与者过渡捐款账户的余额为零,即停止支付任何付款。 6.6 再次就业 如果已获得福利的参与者再次成为员工,此就业将不会改变、暂停、延迟或以其他方式影响支付该福利。 第七条 非预见紧急情况预支付款 7.1 非预见紧急情况预支款 在计划管理者的批准下,参与者可能基于非预见紧急情况收到计划福利的预支款,但只有在计划管理者确定该结果是不可通过(i) 通过保险或其他方式的补偿或赔偿,或(ii) 通过参与者资产的清偿来缓解的困难情况,以便清偿此类资产本身不会导致严重的财务困难。 任何此类预支付应根据计划管理者确定的希望支付额(考虑到参与者所有其他可用的财务资源),并要求在此类预支付后12个月内不再让参与者向计划进行进一步的延迟。
31 7.2 未预见紧急情况预付款项 根据第7.1条进行的预付款项将根据计划管理员确定的参与者账户和子账户进行支付。 第八条 退休前死亡福利 8.1 合格性 本条提供了一项与参与者有关的死亡福利(“退休前死亡福利”): (a)在成为雇员期间以及(如果参与者年满70岁)在延迟退休前去世的参与者; (b)在完全残疾但在开始残疾退休福利之前去世的参与者;或(c)在终止就业之后去世,并且有资格提早退休但在计划下获得福利之前去世。 退休前死亡福利将取代针对参与者或受益人提供的计划下的所有其他福利。 8.2 付款方式 当参与者根据第4.3(a)条作出选择时(此选择之后不得更改),参与者还应当选择支付与参与者固定福利选择账户、参与者2006年之前的补充账户、参与者2005年之后的补充账户和参与者过渡贡献账户相关的退休前死亡利益的支付方式,这些利益可以根据本条款在参与者去世后支付。参与者可选择一次性缴付退休前死亡利益或按照每月分期支付5、10或15年。 如果参与者在本节下选择支付方式,则该选择变更直到在选择变更之日起至少12个月后才生效。 如果参与者未作出本节所述的支付选择,则参与者的退休前死亡福利将定期分12年支付给参与者的受益人。 8.3 付款时间 退休前死亡福利将在收到计划管理员对参与者死亡的满意证明后的下一个日历季度支付或开始支付。
32 8.4 固定福利选项账户下的福利金额 参与者的固定福利选项账户提供的退休前死亡福利金额将根据本章节中(a)、(b)和(c)条的描述确定,并且仅基于确定时分配给参与者固定福利选项账户的金额。 (a) 一次性支付方法:如果是以单笔一次性支付的方式,一次性支付金额将按照本章节(c)条描述的固定福利选项账户余额来确定。 (b) 月付分期付款方法:如果是以月付分期付款的方式,每月付款金额将相同并且具有现值,该现值将是参与者死亡后下一个日历季度第一天的,根据本章节(c)条描述的参与者固定福利选项账户余额,通过贴现来确定的,其中每月付款(i)对于正常退休年龄后的死亡,在确定参与者固定福利选项账户余额时使用的利率或(ii)在正常退休年龄前的死亡时,在本章节第(c)(2)(B)段所述的利率。 (c) 固定福利选项账户余额:对于本章节(a)和(b)条的目的,固定福利选项账户余额意味著以下情况: (1) 正常退休年龄后的死亡。如果参与者在正常退休年龄后死亡,固定福利选项账户余额将是参与者在参与者死亡前一天退休时固定福利选项账户余额将会成为多少。 (2) 正常退休年龄前的死亡。如果参与者在正常退休年龄前死亡,固定福利选项账户将是作为参与者死亡后下一个日历季度第一天确定的金额A和金额b的总和,其中: (A) 金额A是参与者的2006年前预留款和2006年前公司捐款,记入与任何2006年前的任何年份相关的固定福利选项账户。 (B) 金额b是仅对金额A中2006年前预留款和2006年前公司捐款记入的利息,以每年复利的下列利率计算:如果参与者在其死亡时有资格进行早期退休-特殊退休或残障退休-特殊退休,则为13%,如果参与者在其死亡时有资格进行早期退休-常规退休或残障退休-常规退休,则为11%,或者在其他情况下为8%。如果参与者成为
33在2001年1月1日或之后成为参与者的,但利率应为以下二者中较低者:(i)前述句子所规定的利率或(ii)按以下方式确定的利率: 参与者死亡时的服务年限适用利率 少于5年 8% 5-9 11% 10年或更多13% 8.5参与者Pre-2006补充账户受益金额 由已故参与者Pre-2006补充账户提供的退休前死亡福利应按以下方式确定: (a)一次性付款方式: 如果付款方式为一次性付款,该一次性支付金额应等于在支付前调整日期时的参与者Pre-2006补充账户余额。 (b)分期付款方式: 如果付款方式为月付分期付款,月付分期付款金额应为(i)在进行分期付款的当月该被支付的参与者Pre-2006补充账户余额除以(ii)分期期间剩余分期的商(包括正在计算的日历年的月分期付款)。 然而,在任何情况下,任何月度分期付款均不得超过相应分期付款前参与者Pre-2006补充账户的余额,因此一旦参与者Pre-2006补充账户余额为零,则不会支付任何分期款项。 8.6参与者Post-2005补充账户受益金额 由已故参与者Post-2005补充账户提供的退休前死亡福利应按以下方式确定: (a)一次性付款方式: 如果付款方式为一次性付款,该一次性支付金额应等于在支付前调整日期时的参与者Post-2005补充账户余额。 (b)分期付款方式: 如果付款方式为月付分期付款,月付分期付款金额应为(i)在进行分期付款的当月该被支付的参与者Post-2005补充账户余额除以(ii)分期期间剩余分期的商(包括正在计算的日历年的月分期付款)。 然而,在任何情况下,任何月度分期付款均不得超过相应分期付款前参与者Post-2005补充账户的余额。
34期付款超出参与者后-2005年补充账户的余额,因此一旦参与者后-2005年补充账户的余额为零,则不支付任何期款。 8.7 参与者过渡捐款账户的福利金额 由已故参与者过渡捐款账户提供的退休前身故福利金额应按以下方式确定: (a) 一次性支付的方法: 如果支付方式为单笔总额支付,则总额支付金额应等于支付前调整日前一天的参与者过渡捐款账户余额。 (b) 每月分期支付的方法: 如果支付方式为每月分期付款,则每月分期金额应为(i)被支付时参与者过渡捐款账户余额除以(ii)分期期间剩余分期的商数(包括正在计算的该月的每月分期)。 无论如何,在此类情况下,任何月度分期款项都不得超出参与者过渡捐款账户立即前开始的余额,因此一旦参与者过渡捐款账户的余额为零,则不支付任何分期款。 第九条 变更控制福利金 9.1 合格性本条款为每位参与者提供一项福利金(“变更控制福利金”),该福利金由以下方式确定: (a) 在变更控制日期之日: (i) 是一名雇员,且(如果参与者已达到70岁)参与者尚未选择延迟退休;或 (b) 处于整体残疾情况下但尚未达到残疾退休。 9.2 付款方式 在参与者根据第4.3条(a)所进行的选举时(此选举之后不可更改),参与者应同时选择支付形式:根据本条款应支付的与参与者定期福利选项账户、参与者2006年前补充账户、参与者2005年后补充账户及参与者过渡捐款账户相关的变更控制福利金。 参与者可选择将变更控制福利金以单笔总额支付或每月支付
35期分5、10或15年支付。如果参与者未能在本条款中描述的选择中进行付款,参与者的变更管控福利将在15年内按月支付给参与者。9.3支付时间 变更管控福利应于变更管控的下一个日历季度支付或开始支付。9.4固定福利选项账户下的福利金额 参与者的固定福利选项账户提供的变更管控福利金额将根据本条款中描述的(a)、(b)和(c)小节中所述进行确定,并且将仅基于在进行该决定时分配给参与者的固定福利选项账户中的金额。 (a)一次缴付法:如果支付方式是一次性的总数支付,则一次缴付金额应该是本条款中第(c)小节所述的固定福利选项账户余额。 (b)按月分期付款法:如果支付方式是按月支付,则每月支付金额应相等并且在变更管控之后的下一个日历季度的第一天具有与参与者的固定福利选项账户余额相等的现值,通过以每年13%的利率对每月分期付款进行贴现计算。 (c)固定福利选项账户余额: 就本条款第(a)和(b)小节而言,参与者的固定福利选项账户余额是指指定日的第一天作为参与者的Pre-2006逆转和Pre-2006公司贡献的固定福利选项账户的记入额A和B金额的和,其中: (1) A 金额是记入到固定福利选项账户的参与者的Pre-2006逆紧和Pre-2006公司贡献金额; (2) B 金额是关于A 金额中Pre-2006逆紧和Pre-2006公司贡献的13%年利率的利息。 9.5 从参与者Pre-2006补充账户中获得的福利金额 参与者的Pre-2006补充账户提供的变更管控福利金额将根据以下方式确定: (a)一次性支付方式:如果支付方式是一次性的总数支付,则一次缴付金额应等于在支付前一调整日当时的参与者的Pre-2006补充账户余额。
36(b)每月分期付款方式:如果支付方式是每月分期付款,则每月分期付款金额应该是参与者2006年前补充账户的余额除以(i)所做分期付款的月份中该付款正在进行的月份,除以(ii)分期期间剩余的分期数量(包括正在计算的每年的每月分期)。 但在任何情况下,任何月度分期金额均不得超过参与者2006年前的补充账户在该分期之前的余额,因此一旦参与者2006年前的补充账户余额为零,将不支付分期款。 9.6来自2005年后补充账户的收益额。 由参与者2005年后补充账户提供的参与者的变更控制补益金额如下确定:(a)一次性付款方法:如果支付方式是单一一次性付款,则一次性付款金额应等于付款前调整日期的参与者2005年后补充账户的余额。 (b)每月分期付款方式:如果支付方式是每月分期付款,则每月分期款金额应该是参与者2005年后补充账户的余额除以(i)正在进行付款的月份中的参与者的余额,除以(ii)剩余分期中的数量数目(包括正在计算的每年的每月分期)。 但在任何情况下,任何月度分期金额均不得超过参与者2005年后的补充账户在该分期之前的余额,因此一旦参与者2005年后的补充账户余额为零,将不支付分期款。 9.7来自过渡贡献账户的收益额。 由参与者的过渡贡献账户提供的变更控制补益金额如下确定:(a)一次性付款方法:如果支付方式是单一一次性付款,则一次性付款金额应等于付款前调整日期的参与者的过渡贡献账户的余额。 (b)每月分期付款方式:如果支付方式是每月分期付款,则每月分期款金额应该参与者的过渡贡献账户的余额除以(i)正在进行付款的月份中,该支付正在进行的月份,除以(ii)剩余分期中的分期数量(包括正在计算的每年的每月分期)。 但在任何情况下,任何月度分期款金额均不得超过参与者的过渡贡献账户在该分期之前的余额。
每期分期付款金额超过参与者过渡贡献账户在该期分期付款前立即的余额,因此一旦参与者过渡贡献账户的余额为零,将不支付任何分期付款。9.8 付款给受益人 如果一位资格获得控制权变更利益的参与者在开始支付控制权变更利益后但在支付控制权变更利益完成之前去世,则在参与者去世时仍须支付的款项将改为支付给参与者去世时的受益人,时间、方式和金额与参与者尚未去世时将支付给参与者的相同。如果在参与者去世前尚未开始支付控制权变更利益,支付控制权变更利益将从控制权变更后的下一个日历季度开始,并于15年间每月付清。9.9 潜在或进行中的福利 如果在控制权变更日期时,根据第9.1条款,参与者没有资格获得控制权变更利益,但有资格在第四条、第五条或第六条条款下收取一个或多个未来支付时,这些福利将按照相应的第四条、第五条或第六条条款规定的时间、方式和金额支付。如果在控制权变更日期时,受益人有资格在第四、第五、第六或第八条款下收取一个或多个未来支付时,这些福利将按照相应的第四、第五、第六或第八条条款规定的时间、方式和金额支付。第十章 账户 10.1 账户的建立 (a) 固定利益选项账户:计划管理员应建立并维持与每位参与者相关的固定利益选项账户。此外,计划管理员应该建立并维护与每位参与者相关的各自称为参与者Pre-2006逆转账户、Pre-2006援助配售账户和Pre-2006自由供款账户的分别子账户。这些子账户的相关部分将共同组成固定利益选项账户。 (b) Pre-2006补充账户:计划管理员应建立并维护与每位参与者相关的Pre-2006补充账户。此外,计划管理员应建立并维护与每位参与者相关的各自称为参与者的Pre-2006逆转子账户、Pre-2006配售子账户和Pre-2006自由供款子账户的分别子账户。这些子账户的相关部分将共同组成
38年前的2006年之前额外账户。在每个2006年之前推迟子账户、2006年之前配对捐助子账户和2006年之前自愿捐助子账户内,将保留投资子账户。(c) 2005年后补充账户:计划管理人应建立并使保持与每位参与者相关的2005年后补充账户。此外,计划管理人应建立并使保持与每位参与者相关的分别称为参与者的2005年后推迟子账户、2005年后配对捐助子账户和2005年后自愿捐助子账户的分开子账户。这些子账户的适用部分一起将构成2005年后补充账户。在每个2005年后推迟子账户、2005年后配对捐助子账户和2005年后自愿捐助子账户内,将保留投资子账户。(d) 过渡捐助账户:计划管理人应建立并使保持与每位参与者相关的过渡捐助账户。在每个过渡捐助账户内将保留投资子账户。10.2 会计(a) 推迟子账户的会计:至每个调整日期,计划管理人应按照以下方式借贷每位参与者的2006年之前推迟子账户和2005年后推迟子账户:(1) 付款。应借出支付自上次调整日期以来向参与者或参与者的受益人付款并与此类推迟子账户相关的好处金额。(2) 净收益(损失)当量。应根据自上次调整日期以来对每位参与者的投资子账户的净收益(损失)当量进行贷记或借记。(3) 推迟。应信用自上次调整日期以来以及与此类推迟子账户有关的参与者的推迟金额。(b) 配对捐助子账户的会计:至每个调整日期,计划管理人应按照以下方式借贷每位参与者的2006年之前配对捐助子账户或2005年后配对捐助子账户:(1) 付款。应借出支付自上次调整日期以来向参与者或参与者的受益人付款并与此类配对捐助子账户相关的好处金额。
39 (2) 净收益(损失)等值。应根据与上次调整日期至今的净收益(损失)等值,相应地记入或借记参与者投资分账户中。 (3) 配对捐款。应根据与上次调整日期后进行的且可分配至该配对捐款分账户的参与者2006年前的配对捐款或2005年后的配对捐款而计入。 (c) 自由捐款账户的会计:截至每次调整日期,计划管理员应根据以下情况记入或借记每位参与者2006年前的自由捐款分账户或2005年后的自由捐款分账户: (1) 付款。应记入自由捐款分账户的自自由捐款分账户分配的参与者或参与者受益人自上次调整日期后进行或代表参与者进行的福利支付金额。 (2) 净收益(损失)等值。应根据与上次调整日期至今的净收益(损失)等值,相应地记入或借记参与者投资分账户中。 (3) 自由捐捐款。应根据与上次调整日期后进行的且可分配至该自由捐款分账户的参与者2006年前的自由捐款或2005年后的自由捐款而计入。 (d) 固定福利选择账户的会计:截至每次调整日期,计划管理员应根据以下情况记入或借记每位参与者固定福利选择账户: (1) 付款。应记入固定福利选择账户的参与者或参与者受益人自上次调整日期后进行或代表参与者进行的福利支付金额。 (2) 利息贷记。应记入相关利息,利率需使用第4.6(b)节描述的适用利率,根据截至上次调整日期后的每月计算简单利息。 (e) 过渡贡献账户的会计:截至每次调整日期,计划管理员应根据以下情况记入或借记每位参与者过渡贡献账户: (1) 付款。应记入过渡贡献账户的参与者或参与者受益人自上次调整日期后进行或代表参与者进行的福利支付金额。
40最后调整日期,并分配给参与者过渡贡献账户。 (2) 净利润(损失)等值。 应根据参与者各投资子账户自上次调整日期以来的净利润(损失)等值进行记入或借记。 (3) 过渡贡献。 应记入参与者自上次调整日期以来进行的过渡贡献,并归入参与者的过渡贡献账户。 第 XI 条 (计划管理) 11.1 计划管理人的权力与义务 计划管理人对计划的管理负有一般责任(包括但不限于遵守报告和披露要求,以及设立和维护计划记录)。 在行使计划管理人唯一和绝对的酌情权时,计划管理人应解释计划的条款(以及所有含糊之处),并根据委员会的批准,确定个人是否有资格获得福利。 11.2 代理人 计划管理人可以聘请这样的合法顾问、执业会计师和其他顾问和服务提供者,他们可能是一个或多个参与公司的顾问或服务提供者,并利用这样的代理人以及计划管理人要求或认为有利于计划的文书或其他人员。 计划管理人可以依赖于计划管理人聘请的任何法律顾问或会计师的书面意见,并且可以授权任何人或人执行计划管理人在此之下的权限,包括但不限于涉及酌情权的事项,前提是这样的授权可以随时根据计划管理人的酌情权撤销。 11.3 向委员会报告 计划管理人应根据委员会的具体要求经常向委员会报告计划下计划管理人负责的事项。 11.4 计划管理人的限制 计划管理人不得就计划管理人或计划管理人在计划下的任何权利或福利而采取行动或作出决定。 如果计划管理人因前述限制而无法在任何事项上采取行动,委员会应对该事项采取行动。 计划管理人
41应不因担任该职务而接受任何特殊补偿,但应就相关支出获得合理补偿。除非ERISA另有要求,否则不得要求计划管理人在任何司法管辖区提供担保或其他证券。计划管理人或计划管理人授权的任何代理人,以及其他人或一组人,可以在计划方面担任多个受托人职责。11.5福利选择、程序和计算计划管理人应制定,并可随时修改,修订和更改,根据该程序,参与人(和受益人)可以就该计划下的各自选择、请求和指定作出决定,包括关于进行推迟选举的程序(包括其下关于将2006年前推迟、2005年后推迟、2006年前公司捐款、2005年后公司捐款和过渡捐款分配给投资选项的选择)以及受益人的指定。计划管理人还应制定参与人和受益人必须用于此类目的的选择和指定表格。除非参与人或受益人的选择、请求或指定已被执行并交付给计划管理人(或计划管理人的授权代表),并且亦符合可能适用于此类选择、请求或指定的任何其他计划条款的其他条件或要求,否则参与人或受益人的选择、请求或指定将无效。11.6福利计算计划管理人应拟定并建立计划管理人认为有必要或适宜的书面规则、图表、示例和其他指导方针,以便精确计算根据本文应支付的福利,同应归档存档于计划管理人的记录中,对于代表福利计算条款(如果它们代表对于本计划的合理和一致的解释)的参与人、其受益人和所有其他利害关系方具有约束力和指导作用。11.7付款指示对于任何参与公司的付款或支付的所有请求或指示,应由计划管理人或计划管理人随时书面指定的其他人签署。此人应保持准确完整的计划支付和支出账户。11.8福利索赔(a)一般情况:如果申索人对计划提出索赔,则应由该申索人向计划管理人提交相关通知文件。 (申索人可以授权代表代表申索人处理该索赔。) 对于已向计划管理人提交索赔的每位申索人,在计划管理人对其做出初步决定之前,应给予其机会陈述其立场并提交书面意见、文件、记录。
提呈申诉及其他有关索赔的信息予计划管理员,以供计划管理员考虑决定。申索人如要求,可免费获得合理查阅、复制所有有关索赔的文件、记录和其他信息。
计划管理员决定:计划管理员将审慎考虑申索,并在合理时间内但在计划管理员收到申索后的90天内以书面形式通知申索人。在特殊情况下,若计划管理员认为有必要因事项超出其控制而延长审查期,则可额外花费90天。若发生此情况,申索人将于最初90天期限结束前被通知延长理由及计划管理员预计作出决定的日期。若索赔的任何部分被拒绝,通知将包括拒绝的具体理由、有关拒绝基础的具体参考计划条款、描述递交索赔所需的额外材料或信息,解释为何需要此类材料或信息,并描述计划的审查程序,包括申索人在遭逆福利认定后可以依据ERISA第502(a)条段条款提起诉讼的权利。
审查决定:申索人可对索赔的任何部分被拒绝进行审查。拒绝将由委员会检查。要获得审查,申索人必须在接获计划管理员书面决定后90天内向委员会提交审查请求。书面请求可包括有关索赔的书面意见、文件、记录和其他信息。申索人如要求,可免费获得合理查阅和复制有关索赔的所有文件、记录和其他信息。委员会将审查案件,并在合理时间内但在收到索赔后的60天内以书面方式通知申索人其决定,不论有利还是不利。审查将考虑申索人提交的所有意见、文件、记录和其他信息,而不论此类信息是否已在初始福利决定中提交或考虑。在特殊情况下,若委员会认为有必要因事项超出其控制而延长审查期,则可额外花费60天。若发生此情况,申索人将于最初60天期限结束前被通知延长理由及委员会预计作出决定的日期。向申索人的通知将以书面形式,具体说明其决定理由,对拒绝基于的计划条款作具体参考,并包括声明,申索人有权根据要求免费获得查阅和复制所有文件、
43条记录,以及其他与索赔有关的信息以及关于索赔人根据ERISA第502(a)条提起民事诉讼权的声明。委员会的决定对所有相关方具有最终且确定性质,除非适用法律另有规定。11.9 免责
在法律允许的最大范围内,委员会成员或计划管理员不应因计划管理员或委员会成员或代表委员会成员以该成员身分在履行合同或其他文件、以及善意作出的任何判断错误而负个人责任,每个参与公司应赔偿并从其自有资产(包括任何保险单的收益,其保费来自公司自有资产)直接赔偿计划管理员、委员会的每位成员和各参与公司的任何其他职员、员工或董事,对于计划之管理或解释有关之任务或权力产生的任何费用、支出(包括法律费用)或责任(包括获任一参与公司批准的和解金)而产生的甚至出于与该计划相关的任何行为或不作为,除非其出自于该人的欺诈或恶意或其赔偿违反法律。11.10 送达
公司秘书或董事会指定的其他人应为计划下的送达代理人。第XII条 指定受益人
12.1 受益人指定
每位参与者应向计划管理员提交书面指定一名或多名受益人,受益人将有权在参与者死亡后获得计划下应支付的任何给付。参与者可以随时通过向计划管理员提交新的指定来撤销或更改该受益人。最后一份收到的指定将为最终,但前提是,除非在参与者死亡前收到,否则不得生效;在任何情况下,不得将其视为早于该接收日期生效。计划管理员关于任何受益人指定的有效性以及任何受益人身份的所有决定均为最终。如果受益人在参与者死亡后并在接收将支付的款项之前去世,且未指定替代受益人,那么对于该计划而言,将支付给该受益人的款项将支付给受益人的遗产。
44 12.2 未指定受益人的失败 如果在参与者死亡时没有生效的受益人指定(包括参与者死亡时没有指定的受益人存活或存在的情况),则在参与者死亡后按照计划支付的任何利益将支付给参与者的生存配偶(如果有的话),或者如果参与者没有生存配偶,则支付给参与者的财产。 如果计划管理人对于任何人有权获得此类利益存在疑问,则计划管理人可以指示参与公司暂停支付,并不负责任何利息,直至有关权利被确定,或者计划管理人可以指示参与公司将任何此类金额支付到适当司法管辖区的任何法院;而该支付将是参与公司的债务的完全释放。 第 XIII 条 参与公司撤回 13.1 参与公司的撤回 参与公司(不包括公司)可以通过将经其董事会或类似监管机构批准的书面通知提交给董事会,具体指定退出日期,该日期应是通知被董事会接收后至少30天的月底。 如果参与公司停止成为公司的一个部门或联营企业,则参与公司应退出参与该计划。 委员会可能要求参与公司退出计划,并具体指定退出日期。 13.2 撤回的影响 参与公司退出计划应不以任何方式修改、减少或以其他方式影响参与公司在撤回前立即存在的计划条款下所做的延迟选择的义务,如在此撤回前所定义的计划条款。 任何参与公司退出计划不应以任何方式影响任何其他参与公司参与该计划。 第 XIV 条 计划的修订或终止 14.1 修订或终止计划的权利 (a)由董事会或委员会: 根据本部分的第(c) 款示,董事会或委员会保留随时更改或终止计划的权利,全部或部分,出于任何原因而无需任何参与公司、参与者或受益人的同意。 每个参与公司透过参与计划而被视为已授权委员会行使此权利。
45(b)由计划管理员执行:在本条第(c)款控制下,计划管理员可采取任何宪部性质的修订,以便促进计划的管理和解释,前提是该修订不会实质性影响参与公司维持计划的估计成本。每家参与公司通过参与计划将被视为已将此权力委托给计划管理员。 (c)限制:在任何情况下,计划的任何修订或终止均不得修改、减少或以其他方式影响参与公司在修订或终止前作出的延迟选择的义务,该义务根据在修订或终止前立即存在的计划的条款定义。 尽管计划的任何条款相反,自控制权变更日期起,未经受影响参与者或受益人(视情况而定)明确书面同意,不得对计划进行任何修改或终止,直接或间接改变自控制权所产生的任何变动控制利益的金额、支付时间或方式或任何退休福利、离职福利、退休前死亡福利或截至控制权变更日期已获得的其他福利。 (d)修正及重新制订的影响:对于在生效日期之后付给在生效日期前终止与公司的雇佣关系的任何参与者的计划福利的支付时间、金额或方式不受此修正及重新制订的影响,该参与者的福利(包括任何死亡福利)将根据在生效日期之前生效的计划的条款确定;但是,一经出现控制权变更,则本节2.5(f)和9.9条文的规定以及本条第(c)款适用于该参与者的任何余下福利。 14.2 通知 对计划的任何修订或终止应由董事会或委员会,采纳修订的一方,通知给其他所有参加公司。 第十五条 一般条款和限制 15.1 没有继续雇用权 计划中的任何内容都不应赋予任何员工继续留在参与公司或附属公司的雇佣权利或影响雇主有或无正当理由解雇任何员工的权利。 计划的采纳和维护不得构成参与公司和员工之间的合同或作为雇佣的考虑、诱因或条件。
46 任何员工。 除非参与公司的授权代表已签订了书面的雇佣合同,否则该员工为「无固定期限雇员」。 15.2 代表受款人支付 如果计划管理员发现根据计划应向任何人支付任何款项的人因疾病或事故而无法担任其事务,或为未成年人,或已死亡,则如果计划管理员选择,则可将应支付给该人或该人遗产的任何款项(除非已有受过正式委任的法定代表提出先前索赔),支付予该人的配偶、子女、亲戚、扶养或保管该人的机构,或计划管理员认为应该代表该人否则有权获得支付的任何其他人。 任何此类支付将对计划和参与公司的责任构成完全免责。 15.3 不可转让 协议参与方或受益人根据计划的任何权益、期望、好处、支付、索赔或权利均不得是(a)在任何方式上受到参与方或受益人的任何债权人、(b)受到参与方或受益人的债务、合同、负债或侵权行为影响或(c)不能提前、销售、转让、转让、转让、破产、抵押、附加、抵押或任何方式的转让。如果任何人试图采取与本条款相反的行动,则该行动将无效且无效; 计划管理员和参与公司将忽略该等行动并不受其约束,且对于其忽略而遭受的损害不承担责任。 如果此处的参与方或受益人破产或试图预期、转让、销售、转让、抵押或收费本文下的任何权利,则依据计划管理员的酌情裁量权,该权利或利益应停止并终止,并在此种情况下,计划管理员可如何持有或应用该权利或其任何部分,以使其或其配偶、子女或其他受该权利或利益的人,或其中任何一人,从中受益的方式和金额比例多。 15.4 失踪的受款人 如果计划管理员无法确定根据计划应支付款项的任何人的下落,并且在该款项到期后五年后,向该人的该款项到期的最后已知地址发送通知,该地址显示在计划管理员或任何参与公司的记录中,且在此邮寄后三个月内该人未作出书面索赔,如果计划管理员选择,则在从计划记录上取消此类支付和所有其余应付给该人的支付和之后,参与公司将有资格提出此劝告。该权利或利益的金额将予以罚没;在此取消后,参与公司将不再承担更多责任。
除非该人后来通知计划管理员该人的下落并要求计划下该人应得但未付的款项,否则将支付该款项给该人,但不涉及迟付的利息。
15.5 需要的资讯
每位参与者应向计划管理员提交与其自己、其受益人或计划管理员可能指定的其他人相关的相关信息;除非参与者提交或与参与者有关的信息,否则参与者、受益人或其他人将不具有任何权利或享有任何计划下的利益。
15.6 不设任何信托或资金
此类参与公司根据此处进行支付的债务构成参与公司对参与者或受益人有责任。此类支付将从参与公司的一般资金中进行;并且参与公司将不需建立或保持任何特殊或独立基金,或购买或取得参与者的人寿保险,或以其他方式将资产划分以确保支付,任何参与者或受益人均不得因其根据此处责任而拥有对参与公司的任何特定资产的利益。计划中所含内容不应建立或被解释为建立任何种类的信托或任何其他参与公司与参与者或任何其他人的受托关系,双方意图计划出于税务目的和ERISA第一章的目的而未设立资金。根据此处提供的某位参与公司参与者或受益人的权利和索赔不得比任何参与公司的一般无担保债权人的权利和索赔具有更大或更高的地位;该计划仅是对未来进行给付的承诺。
15.7 具有约束效力
根据计划而由任何参与公司所承担的责任应对该参与公司、其继任者和受让人,以及参与者和参与者的受益人产生约束效力。
15.8 合并或合并
如果任何参与公司与另一家公司进行合并或合并,或者参与公司的实质所有资产或优先股被另一家公司收购,那么在该情况下,该参与公司根据计划的义务和责任将由任何此类后继公司或收购公司承担,此处参与者和受益人的所有权益和好处将继续存在。
48 15.9 整个计划 本文件,计划中提供的任何选择,本文件的任何书面修订以及附载于此的附件包含计划的所有条款和规定,并构成整个计划,其他任何声称的条款或规定均无效。 15.10 扣缴 每家参与公司应依法律要求从待遇支付中扣缴所有税款。 15.11 第409A条法典 (a) 解释。 该计划及计划下的支付和福利旨在免除内部税收法第409A条的适用,或符合该条文及根据该条文颁布的规定和指引(以下统称「第409A条」)。 因此,该计划应被解释、管理和管理为实现此目的,并且公司不得采取任何与此目的不一致的行动。 不得限制前述内容,根据该计划提供的支付和福利可能不能以导致参加者根据第409A条承担额外税款或利息的方式进行延迟、加速、延长、支付、修改或替换。 (b) 纠正修订。 公司保留改正任何可能导致参加者根据第409A条承担任何额外税款或利息的计划条款的权利,这种改正程度应符合第409A条的要求。 就该计划的任何条款因修改以符合第409A条而被修改时,此种修改应诚实进行,并且尽可能在不违反第409A条的规定的情况下,保持适用条款的原始意图和对参加者和公司的经济利益最大程度。 (c) 分期付款。 就第409A条而言,参加者根据该计划有权接收的任何分期支付应被视为有权接收一系列独立和独立的支付。 每当该计划下的支付指定了与一定数量日期有关的支付期间时,支付实际日期应由公司自行酌情决定。 (d) 没有抵销。 尽管计划的任何其他条款与此相反,但在任何情况下,对于在第409A条目的下构成「非合格递延薪酬」的计划支付,均不得受到任何其他金额抵销的影响,除非第409A条另有许可。 (e) 控制权的转变。 尽管计划的任何其他条款与此相反,在任何情况下,参加者将无资格接受控制权的变更。
根据第IX条的条款获得利益,除非触发改变控制利益的事件也构成《409A条》中所定义的「控制变更事件」。建构 除非另有指示,所有对文章、章节和小节的引文都应按照本文件中所载计划执行。文章标题和章节及小节前的标题仅为方便参考而插入,不得在对计划条文的任何解释中予以考虑。 本文件中所述时,除非上下文明确显示,单数应包含复数,复数应包含单数。 适用法律 本计划将受特拉华州法律的管辖和解释,除非这些法律受到美利坚合众国法律的领土划分。
特此证明,本公司已于2024年7月30日执行此计划。可口可乐集团公司 由:/s/ E. Beauregarde Fisher III______________ E. Beauregarde Fisher III 执行副总裁、总法律顾问和秘书