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tZERO Group，Inc. 綜合財務報表 2023年和2022年12月（附帶獨立核數師報告）展示99.5

tZERO Group，Inc. 綜合財務報表 2023年和2022年12月目錄頁碼獨立核數師報告 1-2 綜合資產負債表 3 綜合收入表 4 股東權益變動表 5 綜合現金流量表 6-7 綜合財務報表附註 8-27

Baker Tilly諮詢集團，LP和Baker Tilly US，LLP，以Baker Tilly的名義交易，是Baker Tilly International Ltd.全球網絡的成員，其成員是獨立的法律實體。Baker Tilly US，LLP是一家持有牌照的註冊會計師事務所，爲其客戶提供審計服務。Baker Tilly諮詢集團，LP及其子公司爲客戶提供稅務和諮詢服務，不是持有牌照的註冊會計師事務所。1 獨立核數師報告致 tZERO Group，Inc. 董事會意見我們已對tZERO Group，Inc.及其子公司（公司）的綜合財務報表進行了審計，這些報表包括2023年和2022年12月的綜合資產負債表，以及相關的綜合收入表、股東權益變動表和現金流量表，截至當時的年度報告，以及相關的綜合財務報表附註。我們認爲，附帶的綜合財務報表根據美國通行的會計原則，全面、真實地反映了公司在2023年和2022年12月的財務狀況，以及其經營業績和現金流量。意見的依據我們的審計符合美國通行的審計標準（GAAS）。根據這些標準，我們在我們的報告中的綜合財務報表審計責任有進一步描述。我們有義務獨立於公司，並滿足我們的其他倫理責任，根據與我們審計有關的倫理要求。我們相信我們已獲得的審計證據足夠並適當，可以爲我們的審計意見提供依據。特別事項強調-停止運營如綜合財務報表附註3所述，公司在2023年停止了其子公司tZERO Crypto，Inc.的運營，該平台提供虛擬貨幣錢包和交易服務業務。因此，相關金額在綜合財務報表中作爲已中止運營呈現。2022年，公司出售了其經紀商子公司SpeedRoute，LLC，該子公司向美國註冊經紀商客戶提供到美國股票交易所和非交易所來源的流動性的路由和連接服務，並在綜合財務報表中將相關金額作爲已中止運營呈現。就此事項，我們的意見未作修改。特別事項強調-持續經營性正如綜合財務報表附註16中所述，公司經營性持續虧損。管理層對該事件和情況的評估，以及管理層緩解此事項的計劃，已在綜合財務報表附註16中描述。就此事項，我們的意見未作修改。

管理層對合並財務報表的責任管理層負責根據美國通用會計準則編制和公正呈現合併財務報表，負責設計、實施和維護與財務報表編制和公正呈現相關的內部控制，以確保財務報表不存在因欺詐或錯誤而導致的重大錯誤。在編制合併財務報表時，管理層需要評估是否存在條件或事件（綜合考慮），是否對公司未來一年內能夠繼續作爲持續經營實體存在重大疑慮，該疑慮評估後，應在財務報表發佈之日起的一年內。核數師對審計合併財務報表的責任我們的目標是就合併財務報表整體是否存在重大錯誤（無論是因欺詐還是錯誤）獲得合理保證，併發布包括我們意見的審計報告。合理保證是高度保證水平，但並非絕對保證，因此並不保證按照GAAS進行的審計一定能夠在存在實質性錯誤時始終檢測到。欺詐導致未檢測到實質性錯誤的風險高於錯誤導致的風險，因爲欺詐可能涉及共謀、僞造、故意遺漏、失實陳述或覆蓋內部控制。如果存在實質性錯誤，無論是單獨還是合計考慮，都可能會影響合併財務報表的合理用戶的判斷。在按照GAAS進行審計時，我們： • 在整個審計過程中行使專業判斷，並保持審慎態度。 • 辨識和評估合併財務報表可能存在的重大錯誤風險（無論是因欺詐還是錯誤），並設計和執行應對這些風險的審計程序。此類程序包括審查合併財務報表中金額和披露的證據。 • 獲得與審計相關的內部控制理解，以設計適合環境的審計程序，但不是爲了對公司內部控制的有效性發表意見。因此，不會表達任何這種意見。 • 評估管理層使用的會計政策的適當性和重大會計估計的合理性，以及評估合併財務報表的整體呈現。 • 歸結出我們的判斷，是否存在條件或事件（綜合考慮）會對公司能否在合理時間內作爲持續經營實體存在重大疑慮。我們需要與有治理職責的相關方溝通審計的計劃範圍和時間、重大審計發現以及在審計過程中確認的某些與內部控制相關的事項。紐約，紐約 2024年10月14日

tZERO Group, Inc. 資產負債表 2023年12月31日和2022年（以千爲單位，除每股金額外） 3 2023 2022 資產當前資產：現金及現金等價物 $43,240 $58,260 用於按金存款的凍結現金 2,585 2,531 投資者現金帳戶 5,270 6,018 應收賬款淨額 83 351 預付及其他資產淨額 1,971 1,691 已停止運營的資產 67 5,710 總流動資產 53,216 74,561 固定資產淨額 8,203 6,806 無形資產淨額 695 1,825 商譽 7,360 19,275 經營租賃使用權資產 5,624 6,228 其他長期資產 884 884 總資產 $75,982 $109,579 負債和股東權益當前負債：應付賬款和應計費用 $2,170 $3,169 應付給客戶和經紀商 3,353 5,548 經營租賃負債，流動 820 673 已停止運營的負債 (1) 79 總流動負債 6,342 9,469 經營租賃負債，非流動 6,492 7,170 其他長期負債 843 877 總負債 13,677 17,516 股東權益（赤字）：優先股 $0.01面值，授權股數 - 截至2023年12月31日和2022年12月31日分別爲250,000,000 2023年12月31日和2022年12月31日已發行和流通的優先股A系列 21,155,757和21,422,536 212 $214 已發行和流通的優先股B系列 140,929,078和140,928,344 - 截至2023年12月31日和2022年12月31日 1,409 1,409 普通股 $0.01面值，授權股數 - 截至2023年12月31日和2022年12月31日各650000000 截至2023年12月31日和2022年12月31日已發行和流通的股份243,918,748和243,881,248 2,434 2,434 自庫存 (266) (266) 附加資本金 318,224 318,348 累積赤字 (261,737) (232,250) 歸屬於tZERO Group, Inc.股東的股權 60,276 89,889 歸屬於非控股權益 2,029 2,174 總股東權益 62,305 92,063 總負債及股東權益 $75,982 $109,579 請參閱附註中的合併財務報表。

4 tZERO Group, Inc. Consolidated Statements of Operations Years ended December 31, 2023 and 2022 (in thousands) 2023 2022 Revenues Investor verification revenue $ 1,137 $ 1,748 Commission income 221 430 Due diligence, consulting, and other income 275 310 Total Revenues 1,633 2,488 Cost of revenues Clearance and other charges 201 627 Cost of revenues 201 627 Revenues, net 1,432 1,861 Operating Expenses Employee compensation, payroll taxes and benefits 11,796 12,373 Software licenses, services, and communication 2,921 2,823 Professional services 850 1,993 Legal fees 789 1,178 Rent and occupancy 405 808 General and administrative 1,460 1,333 Depreciation and amortization 3,765 6,972 Stock compensation 14 1,226 Total Operating Expenses 22,000 28,706 Operating Loss (20,568) (26,845) Other Income (Expense) Realized gain on sale of SpeedRoute - 3,805 Loss on equity method investments - (8,131) Impairment of goodwill (11,915) (6,035) Impairment of right-of-use asset - (581) Interest Income 2,609 710 Loss from continuing operations, before taxes (29,874) (37,077) Provision (benefit) for income taxes 237 (19) Loss from continuing operations (29,637) (37,096) Income from discontinued operations - SpeedRoute - 643 Income (loss) from discontinued operations – tZERO Crypto 70 (2,272) Income before noncontrolling interest (29,567) (38,725) Net loss attributable to noncontrolling interest (83) (83) Net loss attributable to common shares $ (29,484) $ (38,642)

tZERO Group, Inc. Consolidated Statements of Changes in Stockholders' Equity Years ended December 31, 2023 and 2022 (in thousands, except per share amounts) See accompanying notes to consolidated financial statements. 5 Shares Amount Shares Amount Shares Amount Shares Amount APIC Accumulated Deficit Noncontrolling Interest Total At December 31, 2021 21,277,536 213 — — 243,881,248 2,434 — (266) 242,908 (193,608) 2,318 53,999 Stock-based compensation to employees and directors 95,499 1 — — — — — — 703 — — 704 Consulting and other expense 49,501 — — — — — — — 523 — — 523 Common stock - Series b issuance — — 140,928,344 1,409 — — — — 75,173 — — 76,582 Legal costs relating to preferred stock issuance — — — — — — — — (536) — — (536) Tax w ithholding upon vesting of employee RSUs — — — — — — — — (423) — — (423) Minority distribution — — — — — — — — — — (61) (61) Net loss — — — — — — — — — (38,642) (83) (38,725) At December 31, 2022 21,422,536 214 140,928,344 1,409 243,881,248 2,434 — (266) 318,348 (232,250) 2,174 92,063 Stock-based compensation to employees and directors 45,123 — — — — — — — — — — — Consulting and other expense (311,902) (2) — — — — — — (557) (3) — (562) Common stock — — — — 37,500 — — — — — — — Series b Preferred Shares — — 734 — — — — — — — — — Tax w ithholding upon vesting of employee RSUs — — — — — — — — 420 — — 420 Return of Crypto Capital — — — — — — — — 13 — — 13 Minority distribution — — — — — — — — — — (62) (62) Net loss — — — — — — — — — (29,484) (83) (29,567) At December 31, 2023 21,155,757 212 140,929,078 1,409 243,918,748 2,434 — (266) 318,224 (261,737) 2,029 62,305 (TZROP) - Series A Preferred Shares Commom Stock Treasury Stock Preferred Shares Series b

tZERO Group, Inc.現金流量表年度截至2023年和2022年(以千爲單位)6 2023年2022 年經營活動現金流:未分配非控股權益之前的淨虧損$ (29,567) $ (38,725)停產運營的利潤/虧損-SpeedRoute稅後淨額 - (643) 持續運營虧損淨額在分配非控股權益之前$ (29,637) $ (37,096) 調整以和解減:固定資產折舊$ 2,594 $ 2,962 無形資產攤銷 1,130 1,124 軟件沖銷 41 2,886 商譽減值 11,915 6,035 租賃權益資產減值- 581 權益法投資損失- 8,131 向員工和董事發放的股權補償 14 1,226 SpeedRoute出售實現收益- (3,805) 營運資產的增減:應收賬款淨額將 (938) 預付款項和其他資產淨額 157 (2,760) 營運負債的增減:應付賬款和應計負債 (94) (1,922) 應付客戶和經紀商 (2,193) 5,559 經營租賃負債 600 (107) 其他負債減少9,440淨體現運營活動現金流$ (6,079) $ (18,157)被停用的經營活動產生的現金流-SppedRoute- 2,985 持續性經營活動產生的淨現金流$ (11,597) $ (12,920) 投資活動現金流收入:SpeedRoute的出售收到的現金 - 出售資產給SpeedRoute現金支出- (3,992) (4,588) 淨投資活動現金流$ (3,992) $ 3,509 被停用的投資活動-257投資活動現金流提供淨現金$ (3,992) $ 3,459籌資活動現金流動: 發行b系列優先股淨額的現金收到-股 0稅非控股權益分配-70,563籌資活動提供的淨現金 (62) 70,563現金及現金等價物淨增加$ (15,651) 61,102年初的現金、現金等價物和限制性現金包括停用運營現金結餘 $ 66,809 $ 14,113減: 停用運營的現金、現金等價物和限制性現金 -SpeedRoute- 2,825 減: 停用運營的現金、現金等價物和限制性現金-tZERO Crypto-5,581期末的現金、現金等價物和限制性現金$ 51,095 $ 66,809包括:期末的現金和現金等價物$ 43,240 58,260用於擔保存款的限制性現金 2,585 2,531分戶客戶資金帳戶 5,270 6,018期末的現金、現金等價物和限制性現金$ 51,095 $ 66,809

tZERO集團有限公司現金流量表截至2023年和2022年12月31日的年度 (以千計) 7 2023 2022 現金流信息的補充披露: 以普通股發行換取諮詢服務 $ - $ 523 向Medici Ventures, LP支付的應付款轉換爲優先股系列b $ - $ 5,000

tZERO集團有限公司合併財務報表附註 8 1. 報表基礎業務和組織 2014年12月1日，Medici Inc.（以下簡稱「Medici」）在猶他州註冊成立，是一家金融科技公司，致力於開發和商業化區塊鏈技術的金融應用倡議。2016年10月21日，Medici正式更名爲t0.com, Inc. 2018年10月1日，t0.com, Inc.在特拉華州重新註冊，並更名爲tZERO集團有限公司（「公司」）。本文中的「我們」、「我們的」和類似術語包括公司及其子公司，除非情境有所指示。公司是一家金融科技公司，旨在通過關注數字證券的開發和採用以規範合規環境中大衆化訪問私人資本市場，並提供其他一級和二級私人市場解決方案。作爲這些活動的一部分，我們的全資子公司tZERO證券有限責任公司（原名tZERO ATS，以下簡稱「tZERO Securities」），一家註冊於SEC的經紀商，經營替代性交易系統（「tZERO ATS」），包括數字證券交易，並提供自主交易證券的網站。自2022年起，tZERO Securities爲自身及其經紀商關聯公司就證券交易進行結算清理。2023年10月19日，tZERO ATS, LLC更名爲tZERO Securities, LLC，獲得監管和董事會批准以從事主要和次要經紀服務。此外，我們還擁有其他某些業務。tZERO Technologies LLC（「tZERO Tech」）是持有我們固定資產的公司。它還訂立技術合同，並部署兼併的軟件和技術於整個公司。我們剩餘的業務包括tZERO Crypto, Inc.（「tZERO Crypto」），一個虛擬貨幣錢包和交易服務業務，我們在對業務進行戰略審查後於2023年3月關閉，以及Verify Investor, LLC，一個認證投資者驗證公司，我們持有多數所有權利益。 2021年1月，我們最大的股東之一Overstock.com（「Overstock」），連同Medici Ventures（我們的前母公司），Pelion MV GP, L.L.C（「普利安合夥人」），Pelion, Inc. 達成協議。到2021年4月，根據該協議：（i）Medici Ventures轉換爲特拉華州有限合夥公司，（ii）普利安合夥人成爲唯一的普通合夥人，Overstock成爲有限合夥人，（iii）Overstock將我們欠其的債務轉換爲我們的普通股，（iv）Overstock爲我們的普通股作出額外投資。普利安合夥人現在獨立掌控投資決策，任命董事會成員，並行使合夥公司資產，包括公司權益的股東權益。 2022年2月22日，公司完成了來自新老投資者，包括Intercontinental Exchange, Inc.（「ICE」）、Overstock和Medici的初期戰略融資輪。作爲交易的一部分，各參與方買入新的可轉換優先股系列股份，Medici Ventures將我們對其欠款轉換爲這些股份。ICE成爲公司的重要少數股東。2022年8月22日，公司完成了ICE投資的最終戰略融資輪，來自ICE和其他某些投資者。與此交易同時，公司出售了其經紀商子公司SpeedRoute, LLC（「SpeedRoute」），該公司爲註冊經紀商客戶提供優質的路由和連接服務，以連接到美國股票交易所和場外流動性來源，予以Overstock、Medici Ventures和SMPV, LLC。在歷史上，tZERO Securities, LLC運營我們市場領先的二級流動性業務，而另一家附屬經紀商tZERO Markets, LLC被用於推出我們的首次資本募集產品提供。

tZERO集團有限公司基本財務報表附註 9 爲提高運營效率，tZERO Securities將投資銀行業務線添加到其現有平台，並承擔了tZERO Markets的投資銀行活動。這些變化自2023年10月20日生效。tZERO Securities的母公司繼續作爲控股公司運營其當前活動，併爲資本市場行業提供技術和數字資產服務的領先提供商。 2024年9月10日，公司宣佈獲得證券交易委員會（SEC）和金融業監管局（FINRA）批准，將tZERO數字資產證券作爲新的數字資產證券託管專用經紀商。這是自SEC於2020年引入規則以來，在美國獲得批准的兩個受監管經紀商數字資產證券保管人牌照之一，是公司在繼續發展和採用證券以釋放區塊鏈技術在一系列資產中的充分潛力的旅程中的重要里程碑，包括私人證券、證券化房地產、藝術、體育和其他真實世界資產和基金。請參閱附註17-後續事項。報告基礎這些合併財務報表已根據美國通用會計準則（GAAP）編制，假定公司將繼續作爲持續經營實體。持續經營在附註16-持續經營中討論，公司自成立以來持續出現運營虧損。公司未來可能需要額外的流動性以在可預見的未來繼續運營。 2. 重要的會計政策合併原則附帶的合併財務報表包括我們的帳戶和全資子公司以及控股子公司的帳戶。所有公司間帳戶餘額和交易在合併中已經被消除。使用估計公司的合併財務報表按照符合美國GAAP的原則編制，這要求管理層進行可能影響資產和負債數額、壞賬準備金、商譽和無形資產、薪酬應計、資本化軟件、租約、訴訟應計以及影響合併財務報表日期資產和負債數額以及披露潛在資產和負債的估計和假設。因此，實際結果可能與這些估計差異很大。現金、現金等價物和受限現金現金等價物包括即期應付款的貨幣市場帳戶，以及原始到期日不超過90天的短期投資。公司在銀行存款帳戶中保留備用現金，有時可能超過聯邦保險限額。公司通過選擇被認爲信譽極高的金融機構來管理此風險，以儘量減少風險。公司在其現金、現金等價物和受限現金帳戶中沒有經歷任何與信貸損失相關的損失。

tZERO集團有限公司財務報表註釋 10 限制性現金根據擔保協議進行了隔離。截至2023年12月31日，受擔保協議限制的現金爲260萬美元，2022年12月31日爲250萬美元。公司還根據《1934年證券交易法》第15c3-3規定隔離現金。根據第15c3-3條例，承載客戶帳戶的經紀商須滿足保持現金或符合資格證券在專款儲備帳戶中，專門爲客戶利益服務的要求。截至2023年12月31日，公司持有440萬美元的隔離現金。爲了進行資產負債對比，公司在隔離客戶現金帳戶中持有530萬美元。截至2022年12月31日，公司持有600萬美元的隔離現金帳戶。公允價值衡量我們根據估值層次的層次進行資產和負債的會計處理，基於估值技術的輸入是可觀察的還是不可觀察的。可觀察的輸入反映了來自獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察的輸入反映了我們的市場假設。這兩種類型的輸入形成了下面的公允價值層次。該層次要求我們儘量減少不可觀察的輸入的使用，並在確定公允價值時使用可觀察的市場數據，如果有的話。 • 第1級-在活躍市場中相同工具的報價； • 第2級-在活躍市場中相似工具的報價，不活躍市場中相同或相似工具的報價，和模型衍生的估值，其中所有重要輸入和重要價值驅動因素在活躍市場中都是可觀察的；以及 • 第3級-從估值技術中產生的估值，其中一個或多個重要輸入或重要價值驅動因素是不可觀察的。根據GAAP，要求某些資產和負債按照公允價值進行重複計量。我們按照公允價值調整的資產和負債包括現金等價物和某些股票。我們的其他金融工具，包括現金、應收賬款、應付賬款、應計費用和應付票據以成本計量，逼近其公允價值。某些資產，包括長期資產、商譽、數字貨幣和其他無形資產，在某些情況下以公允價值進行非重複計量（例如，在出現減值證據時）；即，這些資產不是按照持續性的公允價值計量，而是根據具有不可觀察輸入（第3級）的公允價值衡量進行公允價值調整，數字貨幣除外，數字貨幣使用數字貨幣交易所的報價。應收賬款淨額和預期信用損失應收款項是在前一個生產月起到期不超過30天的客戶（經紀商或交易所）的支付義務。公司不會對未付款項計提利息。應收款項的收據應用於客戶匯款單據上標識的特定發票，如果未指定，則應用於最早未支付的發票。發票日期超過三十天的客戶應收餘額被視爲滯留的不可覈銷，用於監管目的，自動視爲過期。公司於2023年12月31日和2022年12月31日分別有10萬美元和40萬美元的第三方應收款項。公司以淨額應收減去信用損失準備金的成本計量其應收款項，以展示預計在合併財務報表日期前可收回的淨金額。公司通常不需要抵押品。預計信用損失的估計考慮了經過調整的歷史信貸損失信息和當前情況以及合理和可支持的預測。截至2023年和2022年12月31日，分別不需要預計信用損失準備金。

tZERO集團。基本財務報表註釋。11 信貸風險集中度我們保留的與金融機構的現金餘額有時超過了聯邦存款保險公司（"FDIC"）保險金額。管理層監控這些機構的穩健性，並且從未經歷過任何信貸損失。潛在使公司面臨信貸風險集中的金融工具包括現金存款。每家機構的帳戶均由FDIC保險，最高達25萬美元。截至2023年12月31日，公司在2023年12月31日持有4,800萬美元，2022年12月31日持有6,870萬美元，超過FDIC保險限額。加密資產持有截至2022年12月31日，持有的加密資產代表tZERO Crypto業務持有的加密貨幣。在對我們業務進行戰略審查後，tZERO Crypto於2023年3月關閉。在確認減值損失的程度時，損失確定了此類加密資產的新成本基礎。在截至2022年12月31日的年度內，公司在已中止運營收入中的《綜合損益表》中記錄了60萬美元的減值損失。應付款項客戶和經紀商這些帳戶代表由tZERO證券保管的零售客戶和發行經紀商現金餘額。截至2023年12月31日，到客戶的餘額爲340萬美元，較2022年12月31日的560萬美元減少。固定資產淨額固定資產包括像租賃改進、傢俱和設備、技術基礎設施、內部使用軟件和網站開發等資產，按成本記錄，並採用直線折舊法進行折舊，折舊期限估計使用壽命。固定資產中包括內部使用軟件和網站開發的資本化成本，包括用於升級和增強我們網站和支持業務流程的軟件，這些軟件在內部開發和外部收購。我們資本化應用開發階段內使用軟件產生的成本，並在兩到四年的估計使用壽命內分攤這些成本。與內部使用軟件設計或維護相關的成本在發生時作爲費用支出。壽命（年）傢俱與設備5 - 7 電腦硬件3 - 4 計算機軟件，包括內部使用軟件和網站開發2 - 4 根據ASC 323的權益法證券我們可以通過持有實體超過20％的表決權益或通過我們在實體董事會的代表行使對實體具有重要影響力但不能控制的其他實體的少數利益，按照ASC話題323 "投資-權益法和合資企業"（"ASC 323"）的權益法證券進行會計覈算，在我們的合併資產負債表的其他長期資產中。截至2022年12月31日，我們持有Boston Security Token Exchange LLC（"BSTX"）50％的所有權股份，這是與BOX Digital Markets, LLC成立的合資企業。到2022年爲止，BSTX經歷了嚴重的財務挑戰，包括巨大的經營虧損和負的留存收益餘額。此外，BSTX的財務狀況惡化，

tZERO集團，Inc.基本報表附註12負面經營現金流及營運資本虧空給公司繼續作爲持續存在的能力帶來重大疑慮。基於這些因素，管理層判斷對BSTX的投資存在減值。因此，在截至2022年12月31日年度內完全沖銷了該投資，導致非現金減值損失810萬美元。按成本法計量的投資我們擁有藍海技術的少數權益。其子公司藍海ATS，LLC是另類交易系統的運營商，利用電子訂單交付和實時數據爲全球投資者提供類似「交易所」體驗，爲美國股票交易的8小時時差搭建了橋樑。截至2023年12月31日和2022年，這項投資以90萬美元的成本計量，並列在我們的合併資產負債表的其他長期資產中。我們按照成本法審計這項投資。商譽商譽代表企業合併中購買價格高於可辨認淨資產公允價值的部分。根據ASC 350《無形資產-商譽及其他》，商譽不進行攤銷，但每年進行一次減值測試，或者如果事件或情況變化顯示商譽可能存在減值時進行更頻繁測試。觸發減值複覈的事件包括但不限於業務氛圍惡化、監管行動、業務運營結果惡化、更廣泛的宏觀經濟因素如市場需求和行業關聯、相關技術的狀況和效用。這些因素被密切監視以評估其對未來商譽回收的影響。公司採納了ASU 2017-04指導意見，將商譽減值測試簡化爲一步流程。根據該指導意見，通過比較各報告單元的公允價值和其賬面價值來評估商譽減值。如果報告單元的賬面價值超過其公允價值，則應識別減值損失，但不超過分配給報告單元的商譽的總額。每個報告單元的公允價值根據分配的相關資產和負債以及其對單元運營的貢獻確定。商譽在報告單元水平進行測試，定義爲經營部門或下一級別。爲了進行減值測試，資產和負債的賬面價值分配給每個報告單元，公允價值通過績效分析和審查技術持續投資以更新和升級各種元件確定。這些評估確保了報告單元的公允價值準確反映了有形和無形資源。除商譽以外的無形資產淨值我們資本化和攤銷除商譽以外的無形資產估計使用壽命，除非這些生命週期是無限的。單獨從第三方獲得的無形資產以成本資本化，而作爲企業合併一部分獲得的資產以收購日期公允價值資本化。無限期使用的無形資產每年或更頻繁進行減值測試，如果事件或情況表明賬面價值很可能超出其公允價值。此外，我們定期評估未攤銷的無形資產的剩餘使用壽命，以確定事件或情況是否繼續支持無限期的使用壽命，包括可能限制其使用壽命的任何法律、監管、合同、競爭、經濟或其他因素。有限使用的無形資產採用直線攤銷法在其有用生命期內攤銷，除了某些無形資產（如收購的技術、客戶關係和商標），這些無形資產使用根據現金流採用加速攤銷法進行攤銷。

tZERO集團， Inc. 基本報表附註 13 這些確定的有形資產在事件或情況發生變化時會進行減值評估，指示其賬面價值可能無法收回，如下所述減值長期資產。對於呈現的所有期間，我們沒有無限期的無形資產。減值長期資產我們審查房地產和設備及其他長期資產，包括無形資產（除商譽外），以確定在事件或情況發生變化時，表明資產組的賬面價值可能無法收回。可收回性是通過比較資產的賬面價值與預期資產組產生的未來未折現淨現金流量來衡量的。現金流預測基於歷史表現趨勢和管理對未來表現的估計，考慮到現有和預期的競爭和經濟條件。如果認爲此類資產組已減值，應確認減值的金額是資產的賬面價值超過其公平價值的差額。關於 2023年和2022年的年度報表中未錄得對長期資產的任何減值。普通股每股普通股享有一票表決權。普通股持有人還有權獲得由董事會從合法可用資金中宣佈的股利。我們在始創之初至2023年12月31日未宣佈或支付任何普通股的股利。 A 優先股權證券 - TZROP 我們的tZERO優先系列A股權證券（"TZROP"）被分類爲我們合併資產負債表內的股東權益。 TZROP持有人在向普通股股東分配收益之前有權獲得一次性季度股利，金額等於我們最近完成的財務季度內的Consolidated Adjusted Gross Revenue的10％（根據TZROP的發行文件定義），如果可以合法宣佈並支付，且由我們的董事會宣佈。 TZROP持有人沒有權利參與向我們普通股的股東支付的任何股利，沒有表決權，沒有權利獲得未分配利潤，也沒有權利作爲TZROP的一部分獲得任何實用功能。在公司進行任何清算，解散或清算時，TZROP持有人將有權獲得有限的優先清算權利，每股USD $0.10，在資金可用的情況下。截至2023年12月31日，TZROP的流通股爲2120萬股，2022年12月31日爲2140萬股。 B 優先股權證券我們的優先系列B股權證券（"B系列"）被分類爲我們合併資產負債表內的股東權益。作爲ICE牽頭的融資輪次的一部分，ICE，Overstock，Medici和其他一些投資者收購了B系列的股票。每股B系列是可轉換的，持有人隨時可以選擇，無需額外考慮或在某些強制性轉換觸發時，根據指定書中規定的轉換比率，將其轉換爲公司的普通股。就股息權利，清算優先權和資產分配而言，B系列排在TZROP之後，高於我們的普通股和未來發行的優先股。在任何普通股股東有權投票的事項上，B系列持有人有權投票的股數等於其B系列股數可以轉換成的普通股的數量。此外，B系列持有人有權選舉公司的一名（1）董事。 B系列持有人還有權根據指定書的規定享有某些股票保護條款。

tZERO集團，Inc. 基本財務報表附註14。截至2023年12月31日和2022年12月31日，已發行14090萬股b系列股份。非控股權益。針對我們持有少於100%所有權並控制實體的資產、負債和管理的合併子公司，少數股東權益顯示爲非控制權益。截至2023年12月31日，我們持有Verify Investor，LLC 81.0%的股權，是一家獲得認可的投資者驗證公司。營業收入確認。公司根據ASC 606主題《與客戶的合同收入》的規定確認收入，該規定確立了通過要求公司識別合同、履行義務、交易價格並在履行這些義務時確認收入的框架。收入標準的核心原則是公司應當確認反映公司預期能夠獲得的作爲對其所銷售的商品或服務的交換權的款項的金額，從而描繪向客戶轉移已承諾的商品或服務。實現該核心原則需應用以下五個步驟：•第1步：識別與客戶的合同•第2步：識別合同中的履行義務•第3步：確定交易價格•第4步：將交易價格分配給合同中的履行義務•第5步：當公司滿足履行義務時確認收入。爲了識別合同與客戶的履行義務，在合同中，公司必須評估合同中承諾的商品或服務，並確定合同中每個可區分的承諾的商品或服務。如果某個商品或服務不可區分，則將其與其他承諾的商品或服務合併，直到確定一個可區分的商品或服務組合。只有在變量獲得肯定的情況下，才將可變考慮包括在交易價格中，以確保在隨後解決與變量考慮相關的不確定性時，不會發生累計確認收入金額出現重大扭轉。交易價格按照相對獨立銷售價格的基礎分配給每個履行義務。將分配給每個履行義務的交易價格在滿足該履行義務時確認，根據適當情況，可以在某一時間點或隨時間進行確認。公司通過執行交易賺取佣金收入。公司的履行義務包括交易執行，並在交易日期履行；因此，佣金收入在交易日期上記錄。佣金收入在結算日期收到；因此，在交易日期上確認應收賬款。交易費用包括與反洗錢和了解您的客戶保護（「AML/KYC」）、銀行驗證和加密貨幣來源追蹤相關的供應商服務。AML/KYC和銀行驗證成本與新客戶的入門直接相關。

tZERO Group，Inc.基本報表附註 15 在公司允許安全性在ATS上進行交易之前，ATS對其發行人和這些證券進行盡職調查，以確認它們已發行，可以再銷售，並且交易符合美國證券法。盡職調查每半年刷新一次。公司對每個證券的發行人收取盡職調查費用用於進行這些盡職調查。通常情況下，公司不提供退款，因此在退款方面未承認任何責任。基於股票的薪酬我們對所有股份獎勵的補償費用進行公允價值測量，並根據授予文件中規定的歸屬前提確認補償費用。歸屬條件可能是基於服務（通常是 tZROP 代幣授予的一到三年）或基於服務的歸屬條件（通常是三年）加上要發生的流動性事件的績效基礎歸屬條件，以便獎勵給限制性股票單位獎勵的股票。我們將員工的股票權益獎勵確認爲股票補償費用，並相應調整對股本的貢獻資本（額外實收資本）。當獎勵在歸屬日之前被放棄時，我們在放棄資本（額外實收資本）的期間確認先前確認的費用調整。參見注 11 - 股份獎勵。截至2023年12月31日，我們授予了10,728,384 RSU，累計授予日公允價值爲590萬美元。在截至2022年12月31日和2021年12月31日結束的三年中，我們授予了63,957,173和19,512,321限制性股票獎勵，授予日累計公允價值分別爲3,520萬和1,580萬美元。利息收入利息收入在獲得時確認。利息收入包括從公司的現金和分開存放在金融機構的現金餘額中獲得的利息。2022年9月，我們通過實施自動轉移超額資金進入貨幣市場的掠奪機制來增強我們的資金管理。2022年的利息收入爲71萬美元，基於2022年9月時2.10%的浮動利率，年底時爲3.5%。2023年的利息收入爲261萬美元，基於2023年開始時3.95%的浮動利率，年中時爲4.35%，年底時爲4.5%。所得稅我們使用資產和負債方法會計所得稅。遞延稅資產和負債基於財務報表價值和稅基之間的差異，使用預期未來稅率進行衡量。稅率變化反映在立法期間。如果認定更有可能發生，則認可稅務立場，並以預計能實現的最大金額進行衡量。識別或衡量的變化作爲判斷變化反映。根據 ASC 740，我們的稅責項被分配，好像每個實體都單獨報告，由於可抵扣性能有限，我們保留了減值準備。每個季度，我們評估是否可以收回我們的遞延稅資產，依靠未來應納稅所得和稅務策略，由於有限的可抵消能力。截至2022年12月31日和2023年12月31日的三年期間的累計虧損是維持我們的減值準備的關鍵因素，減值準備將每季度重新評估。損失附帶條款在業務的正常運作過程中，我們可能會捲入法律訴訟和其他潛在損失

tZERO集團有限公司財務報表附註16 待定事項。我們在可能發生損失且金額可以合理估計時會計提成負債。當只能估計一定範圍的潛在損失時，會計提計最可能的數額。如果範圍內沒有任何數額比其他數額更好的估計，將計提範圍內的最低數額。我們會將法律費用一經發生即費用化。請參閱附註9 - 承諾和待定事項。預計出售和停止經營的資產和負債當滿足以下標準時，處置群被分類爲停止經營項目：(1)處置群是實體組成部分; (2)實體組成部分符合公司政策中描述的待售標準; (3)實體組成部分代表實體運營和財務結果的戰略性轉變。我們的公司將作爲待售的長期資產或處置群分類，在滿足所有以下標準的期間內爲待售：(1)具有批准行動權威的管理層承諾出售資產或處置群的計劃; (2)資產或處置群按照通常適用於此類資產或處置群銷售的條款，以現狀無條件可立即銷售; (3)已啓動爲購買者尋找計劃及其他完成出售資產或處置群所需的行動; (4)出售資產或處置群是可能的，並且預計資產或處置群的轉讓將在一年內獲得承認爲完成銷售，除非公司無法控制的事件或情況延長了出售資產或處置群所需的時間; (5)該資產或處置群正在積極營銷，價格合理與其當前公允價值相符; 6)完成計劃所需的行動表明計劃不太可能會有重大變化或計劃將被撤回。我們最初將被分類爲待售的長期資產或處置群按其賬面價值或公允價值減去出售成本的較低者進行計量。確定長期資產或處置群符合待售分類標準後，公司停止折舊，並將長期資產和/或處置群的資產和負債(如有必要)報告在我們財務報表的資產待售和負債待售行項目中。請參閱附註3 - 停止經營。最近採納的會計準則 2019年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了2019-12號公告，所得稅(「主題740」) — 簡化所得稅會計，該公告消除了有關主題740中普遍原則的某些例外情況，並修改了現有指導，以改進一致的應用。對於私人實體，2019-12號公告需要在2021年12月15日後開始的年度期間中予以採納。採納此準則對我們的財務報表及相關披露沒有實質影響。 2020年1月，FASB發佈了2020-01 號公告，投資 — 股權證券(主題321)，投資 — 股權法投資和合資(主題323)，及衍生工具和套期交易(主題815): 澄清主題321、主題323和主題815之間的互動，澄清了主題321下對股權證券會計處理，主題323下對股權法投資會計處理，以及主題815下對某些遠期合同和購買期權會計處理的互動。對於私人實體，2020-01號公告需要在2021年12月15日後開始的年度期間中予以採納，包括這些財政年度內的中間期間。採納此準則對我們的財務報表及相關披露沒有實質影響。 2020年10月，FASB發佈了2020-10號公告，Codification Improvements，對Codification進行了修訂並提供了Codification 的改進措施，旨在澄清Codification或更正預期不會對現行會計實踐產生重大影響或給大多數實體帶來重大行政成本的指導應用的錯誤問題。

tZERO Group, Inc.基本財務報表附註17私營實體，ASU 2020-10要求在2021年12月15日之後的年度起採用，包括2022年12月15日之後開始的財政年度內。公司已完成對此指南影響以及採納該標準對我們的基本財務報表和相關披露的分析。關閉控件與ICE交易有關，公司被要求出售其證券經紀子公司SpeedRoute，LLC（「SpeedRoute」），爲註冊的證券經紀客戶提供在美國股票交易所和場外流動性來源的路由和連接服務，給Overstock、Medici Ventures和公司的SMPV，LLC，相關方。公司已評估此交易是否構成共同控制交易。公司得出結論，鑑於沒有控股股東或一致投票的書面協議，以及因爲交易具有經濟實質，本交易不符合共同控制交易的標準。公司於2022年12月31日年結的合併利潤表中記錄了380萬美元的利得。現金收入爲780萬美元，並記錄在2022年12月31日年結的合併現金流量表中。在對公司業務進行戰略審查後，tZERO Crypto於2023年3月6日停止運營。在此之前，tZERO Crypto通過其電子應用程序爲客戶的加密貨幣買賣賺取交易費。 tZERO Crypto正在完成其公司清算過程。截至2023年12月31日和2022年12月31日停止運營資產/負債: tZERO Crypto SpeedRoute日期資產： 2023年12月31日2022年12月31日資產：現金$ 63 $ 5,580 $ - $ -其他資產4 130 - -總資產$ 67 $ 5,710 $ - $ -負債：應付賬款及應計費用$（0）$ 79 $ - $ -其他流動負債（1） - - - -總負債$（1）$ 79 $ - $ -

tZERO Group, Inc. 綜合財務報表註釋 18 中止運營業務收入構成的組成部分包括： tZERO加密 SpeedRoute 截至年度日期截至年度日期截至年度日期截至年度日期 2023年12月31日 2022年12月31日 2023年12月31日 2022年12月31日營業收入：交易和佣金收入, 淨額 $ (31) $ 157 $ - $ 3,558 費用：薪金和工資 $ - $ (1,069) 佣金和結算費用 $ - $ 2,562 技術支出 (26) (97) - 59 專業費用 (32) (150) 總務及行政 (63) (56) 其他費用 (1) (163) - 294 總費用 (122) (1,535) - 2,915 淨普通收入 (153) (1,378) - 643 其他收入 229 99 - - 其他費用 (6) (993) - - 中止運營業務淨收益/（淨損失） $ 70 $ (2,272) $ - $ 643 爲配合SpeedRoute的出售，公司與SpeedRoute簽署了過渡服務協議。該合同沒有正式到期日期。協議涵蓋技術相關服務、租金、固定資產和管理支持的共享。截至2023年12月31日，$100萬款項分配給了SpeedRoute，SpeedRoute在同一期間向公司支付淨服務費$50萬。因此，截至2023年12月31日，公司根據過渡服務協議反映了SpeedRoute欠款$10萬。2022年12月31日，公司欠SpeedRoute的款項爲$10萬。

tZERO Group, Inc. 綜合財務報表註釋 19 4. 商譽和無形資產商譽商譽代表企業合併中購買價格超過淨資產公允價值的部分。商譽不攤銷，但需進行年度減值測試，或在出現減值可能情形時進行更頻繁的測試。作爲公司業務戰略審查的結果，公司記錄了2022年綜合報表中與tZERO加密初始購買價格相關的$604萬商譽減值損失，這進一步導致了tZERO加密在2023年3月的終止。請參見注釋3 - 中止運營業務。截至2022年12月31日，公司有兩個報告單元具有商譽餘額：Verify Investor, LLC（$7.4百萬）和tZERO Technologies, LLC（$1190萬），合計$1930萬。在評估2023年商譽減值時，公司進行了定性和定量評估。定性審查考慮了一系列因素，包括市場需求、行業關聯性、相關技術的狀況和實用性，以及公司技術更新和升級的持續投資。 2023年12月31日截至，根據上述因素，公司確定2015年tZERO Technology原始購買價格相關的商譽已全額減值。這導致在綜合損益表上有$1190萬的損失。在截至2023年12月31日和2022年的年度中，未考慮任何其他商譽減值。無形資產以下表總結了公司的無形資產，減去累計攤銷（以千爲單位）： 2023年12月31日 2022年12月31日技術：總賬面價值 $ 22,677 $ 24,477 累計攤銷 (21,982) (22,652) 淨賬面價值 $ 695 $ 1,825 商標: 總賬面價值 $ 1,173 $ 1,173 累計攤銷 (1,173) (1,173) 淨賬面價值 $ - $ - 總計: 總賬面價值 $ 23,850 $ 25,650 累計攤銷 (23,155) (23,825) 淨賬面價值 $ 695 $ 1,825 截至2023年12月31日，無形資產的加權平均剩餘可用壽命爲2.16年。截至2022年12月31日，無形資產的加權平均剩餘可用壽命爲3.41年。 2023年12月31日和2022年的年度攤銷費分別爲$113萬和$120萬。2024年的估計攤銷爲$52.3萬，2025年爲$17.2萬。因此，我們預計我們的

tZERO集團，Inc.合併財務報表附註20 無形資產將在2025年底前完全攤銷。5.應收賬款，淨應收賬款應收賬款，淨結構如下（單位：千美元）： 12月31日，2023年12月31日，2022年應收賬款$ 83 $ 351減：信用損失準備金 - -總計應收賬款淨額$ 83 $ 3516.固定資產，淨固定資產淨額如下（單位：千美元）：12月31日，2023年12月31日，2022年計算機硬件和軟件$ 23,405 $ 19,416租賃改進2,509 2,509傢俱和設備359 356$ 26,273 $ 22,281減：累計折舊（18,070）（15,475）總固定資產淨額$ 8,203 $ 6,806出售或資產退出時，成本及相關累計折舊和攤銷將從合併財務報表中移除，而任何利潤或虧損將在合併利潤表中反映。2023年12月31日，2022年12月31日的折舊費用分別爲260萬美元和310萬美元。7.應付賬款和應計費用應付賬款和應計費用包括以下內容（單位：千美元）： 12月31日，2023年12月31日，2022年應付賬款和其他應計款項$ 1,861 $ 2,472應計法律費用113 129應計薪酬及其他相關成本196 568總賬款及應計費用$ 2,170 $ 3,169

tZERO集團，Inc.合併財務報表附註21 8.租賃我們租用辦公空間、數據中心和某些設備。我們的租約剩餘期限爲1年至8年，其中一些可能包括永久延長租約的選擇，而另一些可能在1年內包括終止租約的選擇。我們將合理確定將要行使的選擇作爲租約條款的一部分。我們在合同開始時確定一項安排是否屬於租賃，並在租賃開始日期進行租賃分類測試。ROU資產代表我們在租賃期內使用基礎資產的權利，租賃負債代表我們根據租賃產生的租賃付款義務。操作租賃的ROU資產和負債是根據租賃期內租金支付的現值於開始日期確認的。由於我們的大多數租賃不提供隱含利率，我們根據起始日可用信息使用我們估計的增量借貸利率，確定未來付款的現值。該表摘要顯示了截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表位置的租賃情況（單位：千美元）： 12月31日，2023年12月31日，2022年運營使用權資產$ 5,624 $ 6,228經營租賃負債-流動820 673經營租賃負債-非流動6,492 7,170對於截至2023年12月31日和2022年12月31日的租賃費用，將以千美元的形式包括在損益表的一般和管理費用中展示如下：年終2023年12月31日，2022年以下表提供了與租賃相關的補充資產負債表信息： 12月31日，2023年12月31日，2022年平均剩餘租賃期-經營租賃7.74年8.74年折扣率的加權平均值-經營租賃8%7%我公司不可撤銷的經營租賃的租賃負債到期如下（單位：千美元）：經營租賃成本$ 406 $ 865

tZERO集團，Inc.基本財務報表附註22 按期限到期款項金額 2024年 1,198 2025年 1,171 2026年 1,117 2027年 1,181 之後 4,625 租賃款總額 $ 9,292 減去利息 (1,980) 租賃負債現值 $ 7,312 2022年10月，我們同意轉租未使用的辦公空間。轉租對象爲非關聯第三方。轉租期限截至2031年11月30日，與我們的租賃期限相符，並將在整個租賃期內抵消 $830萬的租金。如轉租方違約，公司將按照原始租賃合同條款履行義務。公司將此次轉租歸類爲經營租賃。公司按照轉租期限線性獲取收益。轉租期限持續至我們現有租約結束。在執行轉租協議後，公司確定租賃期費用超出預期轉租收入。租賃費用與轉租收入之間的差額表明使用權資產賬面價值已經受損，因此公司於截至2022年12月31日終止的年度的合併經營報表中記錄了使用權資產減值 $60萬。截至2023年和2022年12月31日收到的轉租款分別爲 $34.8萬和 $8百萬。 9. 承諾和或有事項損失準則在正常業務過程中，我們可能捲入法律訴訟和其他潛在的損失準則。當有可能發生損失並且損失金額可以合理估計時，我們將爲這類事項計提負債。當只能估計可能損失範圍時，估計範圍內最可能的金額將被計提。如果這個範圍內的任何金額都不比範圍內的其他任何金額更好的估計，那麼範圍內最低的金額將被計提。由於訴訟的不確定性以及取決於金額和時間，某些或所有這類事項的不利解決可能會對我們的業務狀況、運營結果、財務狀況或現金流產生重大影響。我們涉及提出的損失準則種類在下述予以描述。經紀-交易商子公司我們的經紀-交易商子公司受到聯邦和州法律法規以及自律組織（「SRO」）規則的廣泛監管要求。tZERO Securities, LLC和tZERO Markets, LLC根據1934年《證券交易法》（「交易法」）的規定註冊爲證券經紀交易商，並在開展證券業務的各州註冊, 並是FINRA和其他自律組織（如適用）的成員。此外，tZERO Securities, LLC擁有並運營一家交易系統。每個tZERO Securities, LLC 和tZERO Markets, LLC都受到SEC、FINRA和州證券監管機構以及聯邦和其他政府機構和其註冊或持牌的其他自律組織的監管、審查、調查和紀律行動。正如先前披露的，我們的經紀-交易商子公司目前正接受各個監管機構進行的各種審查、調查和/或調查，這可能導致財務和其他和解或罰款。我們的經紀-交易商子公司如果未能讓監管機構確信其遵守所有適用的規則和法規，可能對我們產生重大不利影響。

tZERO集團有限公司財務報表附註23 10. 與客戶的合同收入收入確認的時間可能會與客戶付款的時間不同。公司在收入確認之前記錄應收款項，並且在公司擁有無條件收款權時。公司在收到付款之前，記錄合同責任。在服務義務滿足之前。公司根據ASC 606「與客戶的合同收入」覈算其收入，該準則要求公司識別合同、履行義務、交易價格，並在履行這些義務時確認收入。公司通過代表客戶充當代理賺取佣金收入。公司的履行義務包括交易執行，並在交易日實現滿足；因此，佣金收入將在交易日記錄。佣金收入將在結算日支付；因此，在交易日確認應收款項。公司還通過驗證投資者資格賺取收入。以下表格顯示了公司截至2023年12月31日和2022年的各實體的合同收入（以千美元計）： 2023年 2022年 2023年 2022年 2023年 2022年 2023年 2022年 2023年 2022年投資者驗證收入 $ 987 $ 1,748 $ 20 $ - $ 80 $ - $ 50 $ - $ 1,137 $ 1,748 佣金收入 - - - - 221 430 - - 221 430 盡職調查、諮詢和其他收入 1 - 146 - 111 310 17 - 275 310 總計 988$ 1,748$ 166$ -$ 412$ 740$ 67$ -$ $ 1,633 $ 2,488 tZERO科技TotalVerify Investors tZERO Markets tZERO證券

tZERO集團，Inc. 合併財務報表附註 24 11. 股權激勵股權激勵 tZERO.com 2017年股權激勵計劃，在修訂後，提供股票期權和受限股票獎勵給僱員、董事和顧問。2020年6月，我們通過修訂並取消所有尚未行使的股權獎勵，以受限股票獎勵的發放完成了我們的股權獎勵重組。除了基於服務的獲得條件（一般爲三年），受限股票單位獎勵還包括附加的基於績效的獲得條件，即必須發生流動性事件，受限股票單位獎勵才能獲得。這一交換被視爲二型修改，修正後獎勵的增量公允價值爲690萬美元，一旦基於績效的獲得條件變得可能，將爲授予的完全獲得部分計提費用；剩餘的授予公允價值將在剩餘的獲得期內按直線法計提。截至2023年12月31日，我們授予了10,728,384股受限股票獎勵，累計授予日期公允價值爲590萬美元。在截至2022年12月31日的年度內，我們授予了63,957,173股受限股票獎勵，累計授予日期公允價值爲3520萬美元。由於附加的基於績效的獲得條件，即必須發生流動性事件，受限股票單位獎勵才能獲得，因此在2022年12月31日和2023年沒有記錄RSU的股息基準支出。以下表格總結了2022年和2023年終止年度與RSU相關的活動： RSU數量加權平均授予日期公允價值2021年12月31日未獲得的12,519,8280.93美元授予63,907,1730.55美元服務獲得 (7,006,971)1.00美元取消 (1,512,639)0.91美元2022年12月31日未獲得的67,907,3910.57美元授予10,728,3840.55美元服務獲得 (26,017,573)0.59美元取消 (615,029)1.01美元2023年12月31日未獲得的52,003,1730.55美元 12. 所得稅所得稅的提供（利益）包括以下內容（以千爲單位）：截至2023年12月31日 2022年 2023年截止Current $25 $(42)推遲212 23所得稅稅收總計$237 $(19)

tZERO Group, Inc. 已彙總財務報表註記 25 以下是截至2023年12月31日和2022年的遞延稅資產和負債組成（以千爲單位）： 2023年12月31日 2022年遞延稅資產淨經營虧損結轉 $ 45,683 $ 41,293 無形資產 4,041 2,196 經營租賃責任 1,805 2,103 應計費用 64 1,943 研發稅收抵免 450 450 第174條研發資本化成本 79 - 固定資產 82 134 第163條(j)限制 944 2,061 其他 1,819 57 總遞延稅資產 $ 54,967 $ 50,237 評估準備金 (51,448) (47,312) 總遞延稅資產 $ 3,519 $ 2,925 遞延稅負債：經營租賃使用權資產 $ (1,388) $ (1,743) 商譽 (866) (1,400) 遞延州所得稅 (1,117) - 其他 (339) (185) 總遞延稅負債 $ (3,710) $ (3,328) 總遞延稅資產（負債），淨 $ (191) $ (403) 記錄的遞延稅資產（負債），淨將作爲截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表上的其他長期負債。截至2023年12月31日，我們擁有無到期日期的聯邦淨經營虧損結轉約16210萬美元；在任何給定年份，這些淨經營虧損結轉的利用限制爲可徵稅收入的80%。我們還有大約3460萬美元的聯邦淨經營虧損結轉，到期日介於2034年和2037年之間。我們的州淨經營虧損結轉大約440萬美元，主要到期日在2027年和2030年。截至2023年12月31日，我們擁有約50萬美元的聯邦研究積分結轉，到期日介於2036年和2043年之間。公司擁有可無限期結轉的IRC第163(j)條商業利息結轉370萬美元，但僅可用於抵消未來稅調整EBIt的30%。根據內部稅收法規第382條，所有權變更可能限制將來可用的淨經營虧損或積分結轉的金額。我們應納稅於美國及各州轄區，我們自行申報U.S. Corporation Form 1120以取得C公司選舉。截至2020年12月31日至2023年12月31日的稅收年度可能受稅務機構審核，儘管所有年份的淨經營虧損和淨積分結轉至少在使用這些屬性後的三年內可能受審查和調整。我們每個季度根據ASC 740評估遞延稅資產的回收能力。我們評估可用的正面和負面證據，估計未來是否會產生足夠的可稅收入來使用我們現有的遞延稅資產。我們的逆向結轉能力有限，且沒有重大可稅臨時差異可恢復我們現有的

tZERO集團有限公司附註合併財務報表 26 遞延所得稅資產,因此我們必須依靠未來應稅收入（包括稅收規劃策略）來支持其可實現性。對於未得到抵扣能力或應稅暫時差異支持的遞延所得稅資產，我們已經建立了計提準備金，主要原因是其未來應稅收入的不確定性。我們已經考慮了許多因素，包括截至2023年12月31日的三年期內所承擔的累計虧損作爲客觀負面證據的重要部分。我們打算繼續保留對我們的淨遞延稅收資產的計提準備金，直到有足夠的證據支持撤銷所有或部分這些準備金。如果以累計虧損的形式的客觀負面證據不再存在，遞延稅收資產的可實現金額可能會有所調整，並且對主觀證據（如長期增長預測）可能給予額外權重。我們將繼續每季度監測對我們剩餘的遞延所得稅資產是否需要計提準備金。自2022年12月31日以來，計提準備金增加了410萬美元。 13. 經紀商公司的每家經紀商均受到SEC統一淨資本規則（SEC規則15c3-1）的約束，該規則要求維持最低淨資本，並要求總負債與淨資本之比（均按照定義確定）不得超過15比1，且僅當淨資本比超過10比1時才可提取權益資本或支付現金股利。以下表格總結了淨資本比率（單位爲千美元，除淨資本比率外）： 2023年12月31日 2022年12月31日 tZERO證券公司淨資本 $ 2,514 $ 1,679 所需淨資本 250 250 超額淨資本 $ 2,264 $ 1,429 淨資本比率 0.12 0.09 tZERO市場有限責任公司淨資本 $ 514 $ 697 所需淨資本 50 72 超額淨資本 $ 464 $ 625 淨資本比率 0.08 1.55 公司的每家經紀商在2023年12月31日和2022年12月31日均無任何擁有的證券或已售出但尚未購買的證券。特別儲備帳戶 tZERO證券公司受到客戶保護規則15c3-3的約束，要求將資金分隔存放在專門爲客戶的特別儲備帳戶中。截至2023年12月31日，tZERO證券公司在特別儲備帳戶中有440萬美元的現金存款，超過340萬美元的存款要求100萬美元。公司未進行後續存款或提取。 14. 借款公司於2021年12月22日與Medici Ventures L.P.簽訂一份本票。在2022年第一季度，我們將未償餘額和應計利息轉換爲tZERO集團優先股作爲ICE投資的一部分。 2023年，未進行額外借款。

tZERO集團, Inc. 合併財務報表附註 27 15. 關聯方及關聯交易 2022年2月22日, tZERO集團, Inc. 將SpeedRoute, LLC出售給Medici Ventures, LP, Overstock.com, Inc.和SMPV, LLC。tZERO集團, Inc., tZERO經紀服務, LLC和SpeedRoute, LLC於2022年2月22日簽署了過渡服務協議, 其中包括但不限於會計、共享供應商合同、保險、1WTC轉租、共享員工、技術服務、數據中心以及其他服務將會由各方提供和/或共享。2022年, tZERO集團, Inc. 爲所提供的服務向SpeedRoute, LLC 開出了120萬美元的賬單，SpeedRoute, LLC向tZERO集團及其關聯方開出了13萬美元的賬單。2023年, tZERO集團, Inc. 爲所提供的服務向SpeedRoute, LLC 開出了100萬美元的賬單，SpeedRoute, LLC向tZERO集團及其關聯方開出了50萬美元的賬單。公司的一名前董事(於2024年4月辭去董事會職務)是一家軟件開發公司的CEO。根據公司董事會多數非利益相關成員批准的協議，軟件開發公司一直向公司提供服務。截至2023年12月31日，公司支付了170萬美元，並將120萬美元記錄爲資本化軟件，50萬美元記錄爲應付賬款和應計費用。在前一年，公司已支付13萬美元以獲得類似服務，截至2022年12月31日。 16. 持續經營自成立以來, 我們的收入有限, 並且累積虧損。如果我們不能開始產生超過我們費用的收入(因可能不時調整), 因此, 消耗我們現有的現金和其他流動資產, 我們的持續經營將取決於獲得足夠的融資。然而, 沒有保證在需要時會有足夠的融資可供我們使用或以可接受的條件獲得，以使我們繼續作爲持續經營的公司。合併財務報表未包括對於資產、負債和已報告費用的賬面金額和分類可能需要進行任何調整，如果公司無法繼續作爲持續經營公司。 17. 後續事件 2024年5月，公司就與一位前財務顧問的爭議簽署了和解協議。 2024年9月，tZERO集團宣佈美國證券交易委員會 (SEC) 和金融業監管局 (FINRA) 批准tZERO數字資產證券作爲數字資產證券託管的新特別經紀商。我們通過2024年10月14日評估了所有後續事件的影響, 這是發行這些財務報表的日期, 並判斷所有後續事件已被恰當地確認和在附帶的財務報表中披露。