ユナイテッド 州
セキュリティ 交換委員会
ワシントン， ワシントン D. C. 20549
フォーム
OR
フォー
会計年度が終わり
OR
OR
投稿日 このシェル会社の報告を必要とする出来事
For 移行期から to
委員会 ファイル番号：
（ 正 確 憲 章 に 明 記 された 登録 者の 名前 ）
適用されない
（ 翻訳 （ 登録者の英語名 ）
（ 管轄 設立または組織 ）
（ 住所 主要執行役員 ）
電話 番号 ：
アット 上記の会社の住所
(Name, 電話 番号 、 E メール および / または ファ ク シ ミ リ 番号 および 会社の 連絡 先 の 住 所 ）
有価証券 法第 12 条 （ b ） に基づいて登録または登録される。
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 | ||
| ♪the the the | ||||
| ♪the the the |
有価証券 法第 12 条 （ g ） に基づいて登録または登録される。
なし
（ タイトル クラス ）
有価証券 同法第 15 条 （ d ） に基づく報告義務がある。
なし
（ タイトル クラス ）
指示する 対象期間終了時点における発行者の資本または普通株式の各種類の発行済株式数 年次報告書です
AS
2024 年 6 月 30 日現在、発行者は 1 万株普通株式と 0 の発行済 · 未発行令状を有していました。事業合併終了後の
2024 年 8 月 2 日現在、本年次報告書の発行者は
指示する 登録者が証券法第 405 条で定義されているように、よく知られた経験豊富な発行者である場合はチェックマークによって。
はい
↓ ↓
IF この報告書は年次報告書または移行報告書であり、登録者がセクションに従って報告書を提出する必要がない場合はチェックマークで示します。 1934 年証券取引法 13 または 15 （ d ） 。
はい
↓ ↓
指示する 登録者 （ 1 ） が証券取引所第 13 条または第 15 条 （ d ） 項で要求されるすべての報告書を提出したかどうかをチェックマークすることにより 1934 年の法律前の 12 ヶ月間 （ または登録者がそのような報告書を提出する必要があった短い期間 ） 、および （ 2 ） 過去 90 日間、そのような提出要件の対象となっていました。
指示する 登録者が規則に従って提出する必要があるすべてのインタラクティブデータファイルを電子的に提出したかどうかをチェックマークします。 規則 S—t の 405 （ 本章の § 232.405 ） の前の 12 ヶ月間 （ または登録者が そのようなファイルを提出する必要があった。
指示する 登録者が大規模な加速ファイラー、加速ファイラー、非加速ファイラー、または新興成長であるかどうかをチェックマークすることによって 会社だ「大手加速型ファイラー」、「加速型ファイラー」、「新興成長企業」の定義を参照 取引法 120億 2 千円のルール。
| 大型加速ファイルサーバ | ↓ ↓ | ファイルマネージャを加速する | ↓ ↓ | |
| 」と | 新興成長型会社 |
もし…。
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成する新興成長型会社は、再選挙マークで登録者を表示する
根拠を守るために延長された過渡期を使用しないことが選択された
取引法第13条(A)
指示する
登録者がその経営陣の有効性評価に関する報告書と証明書を提出したかどうかをチェックマークすることにより
Sarbanes—Oxley 法 （ 15 U. S.C. ） のセクション 404 （ b ） に基づく財務報告に関する内部統制。726 2 （ b ） 登録された
監査報告書を作成または発行した公的会計事務所
If
有価証券は、同法第 12 条 （ b ） に基づいて登録されており、登録者の財務諸表がチェックマークで示されているかどうかを
以前に発行された財務諸表の誤りの訂正を反映しています。
指示する これらの誤り訂正のいずれかがインセンティブベースの報酬の回復分析を必要とする再記述であるかどうかをチェックして § 240.10 D 1 （ b ） に基づく関連する回復期間中に登録者の執行役員によって受け取られた。↓ ↓
指示する 登録者がこの書類に含まれる財務諸表を作成するために使用した会計基準をチェックマークすることにより ：
| 国際会計基準理事会が発表した国際財務報告基準 | 他にも☐ |
| * | If 「その他」は、前回の質問に回答してチェック済みであり、チェックマークで財務諸表項目を示します。 登録者は従うことを選択した第 17 号 → 第 18 号 → |
IF
これは年次報告書であり、登録者がシェル会社であるかどうかをチェックマークで示します （ 取引所の規則 120億 2 で定義されているように ） 。
行為 ） 。はい ⇒ いいえ
テーブル 内容について
| 序言：序言 | ii | |||
| PART I | 1 | |||
| 第1項。 | 役員·上級管理職·コンサルタントの身分 | 1 | ||
| 第二項です。 | 見積統計データと予想スケジュール | 1 | ||
| 第三項です。 | 重要な情報 | 1 | ||
| 第四項です。 | その会社に関する情報 | 22 | ||
| プロジェクト4 Aです。 | 未解決従業員意見 | 43 | ||
| 五番目です。 | 経営と財務回顧と展望 | 43 | ||
| 第六項です。 | 役員、上級管理者、従業員 | 60 | ||
| 第七項。 | 大株主および関係者取引 | 65 | ||
| 第八項です。 | 財務情報 | 68 | ||
| 第九項です。 | 見積もりと看板 | 68 | ||
| 第10項。 | 情報を付加する | 69 | ||
| 第十一項。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 75 | ||
| 第十二項。 | 株式証券を除くその他の証券説明 | 75 | ||
| パート II | 76 | |||
| 十三項。 | 違約、延滞配当金、延滞配当金 | 76 | ||
| 14項です。 | 所有者を担保する権利と収益の使用を実質的に改正する | 76 | ||
| 第十五項。 | 制御とプログラム | 76 | ||
| 第十六項。 | 【予約】 | 76 | ||
| プロジェクト16 A。 | 監査委員会財務専門家 | 76 | ||
| プロジェクト16 B。 | 道徳的準則 | 77 | ||
| プロジェクト16 Cです。 | チーフ会計士費用とサービス | 77 | ||
| プロジェクト16 Dです。 | 免除監査委員会は上場基準を遵守する | 77 | ||
| プロジェクト16 E。 | 発行者および関連購入者が株式証券を購入する | 77 | ||
| プロジェクト16 Fです。 | 登録者の認証会計士を変更する | 77 | ||
| プロジェクト16 Gです。 | 会社の管理 | 77 | ||
| 16 H項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 78 | ||
| プロジェクト16 I。 | 検査を防止する外国法域に関する開示 | 78 | ||
| プロジェクト16 Jです。 | インサイダー取引政策 | 78 | ||
| プロジェクト16 Kです。 | ネットワーク·セキュリティ | 78 | ||
| 第三部 | 79 | |||
| 17項です。 | 財務諸表 | 79 | ||
| 第十八項。 | 財務諸表 | 79 | ||
| プロジェクト19. | 展示品 | 79 | ||
i
序言：序言
はい。 この表格20-Fの年次報告書は、文意に加えて言及されている
| ● | 「 AI 」の意味 人工知能です | |
| ● | BPO とは ビジネスプロセスのアウトソーシング | |
| ● | “ビジネス結合 「事業合併協定」とは、 2023 年 11 月 12 日付の事業合併協定を意味し、第 1 修正案により改正されました。 トリスタール、ヘルポート AI 、第 1 次合併サブ、第 2 次合併サブ、ヘルポート、購入者代表による事業合併契約、 販売代理人 （ 下記に定義 ）； | |
| ● | 「ビジネスコンビネーション」 「取引」とは、事業合併契約で想定される取引を総括して、 2024 年 8 月 2 日に完了した第 1 回合併及び第 2 回合併。 | |
| ● | BVI とは イギリス領ヴァージン諸島 | |
| ● | BVI Companies Act （ BVI 法 ） BVI 事業会社法 （ 改正 ） を意味します。 | |
| ● | “閉じる”という意味は 取引は終わった | |
| ● | “センター席に連絡して” または“席”とは、連絡センター内で顧客サービス代表が使用することができるワークステーションまたはポストの数を意味する あるいはエンジニアは電話や電子メール、リアルタイムチャットやソーシャルメディアプラットフォームなど様々なコミュニケーションチャネルを介して顧客と交流しています 連絡センターが扱うことができる同時インタラクションによって連絡センターの能力や規模を指示する指標、あるいは 顧客の問い合わせに答える、サポートを提供する、またはサポートを提供するために、任意の所与の時間に配置された顧客サービス代表数を提供することができる。 電話の通信路を処理し | |
| ● | “第1修正案” “企業合併協定”とは，12月1日から“企業合併協定”の第1回改訂を行うことをいう 2023年18日、サムスン、Helport AI、第1合併子会社、第2合併子会社、Helport、買い手代表、売り手代表からなる | |
| ● | “第一合併子” 合併有限会社、英領バージン諸島の商業会社、イギリス領バージン諸島に登録して設立された有限責任会社を指します。 ケイマン諸島とHelport AIは、業務合併を完了する前の完全子会社である | |
| ● | “人工知能力” 英領バージン諸島の商業会社Helport AI Limitedに | |
| ● | “助け港”とは Helport株式会社まで、英領バージン諸島の商業会社で、Helport AIの完全子会社である | |
| ● | “シンガポールを助ける” Helport Pteに行きます。有限会社、シンガポールに登録して設立された免除された個人株式有限会社、完全資本付属会社です。 HELPORT Limited； | |
| ● | “アメリカを助けて” Helport AI Inc.です。デラウェア州に登録して設立された有限責任会社で、2023年9月15日と間接的に 当社の完全子会社 | |
| ● | “普通株” あるいは“Helport AI普通株”とはHelport AI Limitedの普通株を指し、1株当たり0.0001ドルの価値がある | |
| ● | “第2次連結子会社” II株式会社を合併することを指し、同社はケイマン諸島の免除会社であり、Helport AIの取引完了前の完全子会社でもある。 企業合併の状況 |
ii
| ● | “シンガポールドル” “新元”、“S元”はシンガポールの法定通貨である | |
| ● | “サムスン”または “買い手”とは、ケイマン諸島免除の会社であるサムスンがI社を買収したこと | |
| ● | ドルは “ドル”は米国の法定通貨である | |
| ● | “手令” あるいは“Helport AI株式承認証”とはHelport AIの18，844，987件の引受権証であり、1部の株式承認証の所有者は1部を購入する権利がある。 普通株、1株当たりの購入価格は1株11.50ドル | |
| ● | “私たち”“私たち” “Our”、“Our Company”または“Company”とは、Helport AIおよびその子会社の1つまたは複数を意味する。 場合によります。 |
この20-F表の年間報告書には監査されたものが含まれています 2024年6月30日、2023年6月30日、2022年6月30日までの財政年度の連結財務諸表。本年度報告書では、資産、債務、 私たちの連結財務諸表でドルで表された約束と負債。あるドルの参考は為替レートに基づいています シンガポールドルのドルに対する為替レートは、特定の日や特定の時期によって決定されます。為替レートの変化は 私たちの債務金額とドルで計算される資産価値に影響を与え、これは増加または減少を招く可能性がある。 私たちの債務金額(ドルで表す)と私たちの資産の価値は、売掛金(ドルで表す)を含む。
これが 年次報告書には特定のシンガポールドルが含まれており、指定された為替レートでドルに換算されています。別に説明がない限り，以下のとおりである 本年度報告では為替レートを用いた
| 6月30日と6月30日までの数年 | ||||||||||||
| ドルの為替レート | 2024 | 2023 | 2022 | |||||||||
| 年末--シンガポール政府 | 新元1.3552~1.00ドル | 新元1.3523~1.00ドル | 新元1.3903~1.00ドル | |||||||||
| 年間平均為替レート(新元) | 新元1.3482~1.00ドル | あるいは、 私たちは私たちの製品を再設計したり、私たちの製品が提供する機能の一部の使用を停止する必要があるかもしれません。また、 オープンソースソフトウェアライセンス条項は、このようなソフトウェアを使用して開発されたソフトウェアを他人に提供することを要求する可能性があります 条項は、例えば、許可料の徴収を禁止して、ソースコードの開示を要求して、いくつかの許可を要求します。 適用されるオープンソースコードライセンスの条項の下で私たち自身のソースコードを使用したり、使用することを要求したりします。 このようなコードです私たち自身のソフトウェアを使用するための制限やオープンソースソフトウェアや第三者ソフトウェアを使用できないことは 私たちの業務や運営が中断されたり、将来の製品の開発や既存製品の強化が遅れたりすれば、 人工知能支援ソフトウェアとHelphubクラウドソーシングプラットフォームを含み、これは私たちの業務を損なう可能性があります。 | 我々の 業務は1つの主要サプライヤーまたはいくつかの顧客に依存する可能性があり、各顧客は私たちの総購入量の10%以上を占めている。中断される このような主要顧客又はサプライヤーの運営において、我々の業務、財務状況及び運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。 | |||||||||
iii
私たちは いくつかの顧客に依存して、各顧客は私たちの総売上の10%以上を占めて、彼らはすべて私たちがそのためにサービスする連絡センターBPO会社です。 私たちのAI支援製品を提供します。2024年6月30日までの会計年度には、2つの重要な顧客、すなわち北京宝江技術があります。 和科技有限公司(“宝江”)と沈陽鵬博盛ネットワーク科技有限公司(“鵬博盛”)は、 それぞれ私たちの総売上高の26.9%と37.5%を占めている。2023年6月30日までの会計年度には、2つの重要なものがあります 宝江と鵬博盛は、それぞれ私たちの総売上高の28.4%と46.3%を占めている。本財政年度末まで 2022年6月30日、鵬博盛は私たちの総売上の51.4%を占め、宝江は私たちの総売上の34%を占めた。他にお客様はいません 2024年6月30日現在、2023年6月30日現在、2022年6月30日現在の会計年度では、私たちの総売上高の10%以上を占めています。
AS 2022年2月1日のシステム情報技術サービス協定によると、 宝江とHelportシンガポール、私たちのシンガポール運営実体、Helportシンガポールは宝江にシステム機能を提供する必要があります センタに連絡するモジュール，およびモジュールに応じたカスタマイズ開発と効率管理サービスを提供する.詳細については参照のこと “プロジェクト4.会社情報
B.業務概要
ビジネスモデル“
毎月宝江に最終料金領収書を発行します。領収書の金額は宝江が確認します。 三営業日以内です。その協定は6ヶ月の試用期間を含む。宝江がシンガポールのHelportと協力し続けることになったら 試用期間終了後、試用期間内に発生した料金をお支払いいたします。
私たちは 私たちのAIインフラ提供者と開発者パートナーとして、彼はずっと私たちの主要な技術サプライヤーであることに依存しています 2024年6月30日まで、2023年6月30日、2022年6月30日までの会計年度。私たちのパートナー関係には共通モデリングと共同開発が含まれています 我々のAI製品とその期待応用の設計，および優飛シューカーが提供するAIインフラについて.本年度に 2024年6月30日までに，友飛樹客はシンガポールHelportと23件のサービス協定を締結し，すべてこの発展プロジェクトに関連している。 私たちの既存の製品とシステムを強化することを目的とした一連の人工知能駆動製品。これらの合意のうち、3つの合意は本財政年度に設立された 2023年と2022年には，2024財政年度に一般システム開発に関する7つの新たな合意が達成され，また13項目が達成された. 2024年度に人工知能モデル訓練サービスについて個別の合意に達しました どのモデルを適用しますか。
A. 以来. 優飛シューカーは私たちの主要なサプライヤーで、私たちとそれとの接触は私たちを制御できないリスクに直面させるかもしれない。リスクの1つは優飛です Shukeは私たちとの契約を違反したり終了したり、あるいはその運営が重大な中断を受けて、私たちの契約を招く可能性があります。 関係は少ない場合や事前に通知されていない場合に終了する.私たちは開発過程とコア技術に対して大きな支配権を持っているからです このような状況では，我々の業務運営や発展努力の中断はある程度限られている.しかし、 優秀なシューカーは私たちの開発者パートナーとして、彼らが提供した技術者を含めて、私たちの研究開発プロジェクトでの強力な参加は 優飛シューカーの潜在的離脱後にそのすべての機能を提供し、代替する能力のある代替サプライヤーと交渉する。 私たちの供給源を多様化する。
B. はい。 以上のように、私たちが将来顧客やサプライヤーが集中することがないという保証はありません。このような取引先は 第三者サプライヤーは独立した実体であり、それら自身の運営と財務リスクは私たちのコントロールを超えている。もしあれば これらの顧客やサプライヤーは私たちとの契約を違反したり終了したり、その運営が大きな妨害を受けています。 私たちは代替として1つ以上の顧客またはサプライヤーとの契約を探して締結することを要求されるだろう。これは高価で時間がかかるかもしれません 代替顧客や仕入先を探していますが、これらの顧客やサプライヤーは合理的な条項や根本的に提供してくれないかもしれません。 したがって、これは私たちの業務と財政的業績を悪化させ、収入損失や繰延につながる可能性がある。
私たちは 第三者クラウドコンピューティングプラットフォームに依存してソフトウェアやストレージデータを開発する.この人たちとの関係を保つことができなければ もしこれらのプラットフォームが受け取るサービス料が変化すれば、私たちに不利で、私たちの業務は不利な影響を受けるかもしれません。
C. 私たちは AWS，Google Can Platform，Microsoft Azureなどの第三者クラウドコンピューティングプラットフォーム上でソフトウェアやストレージデータを開発した.私たちは クラウドを含む彼らが提供するインフラストラクチャであるサービス(IaaS)とプラットフォームであるサービス(PaaS)を使用する. サーバーとクラウドネットワークセキュリティ対策。IaaSは、クラウドホスト物理および仮想サーバ、ストレージ、およびネットワークへのオンデマンドアクセスを提供します。 これは，アプリケーションやワークロードをクラウドで動作させるためのバックエンドITインフラである.PaaSは完全で アプリケーションの開発、実行、保守、管理のための既製クラウドホスティングプラットフォーム。
私たちは これらの第三者プラットフォームのアプリケーション開発者に対する標準条項と条件に制限されている。私たちのビジネスは損なわれます もし：
D. ●
♪the the the プラットフォーム提供者はプラットフォームへのアクセスを停止したり制限したりします
●
各国政府. またはインターネットプロバイダのような個人当事者は、帯域制限を適用したり、料金を増加させたり、アクセスを制限または禁止したりする。 そのプラットフォームに行って
●
1
♪the the the プラットフォームは彼らが私たちに受け取った費用を高めて、あるいは彼らが合理的に私たちの口座を疑ったら プラットフォームに登録された詐欺または不払いのリスクに直面している
●
はい。 また、場合によっては、AWS、Google Can Platform、Microsoftのようなクラウド·プラットフォーム·プロバイダに依存しています。 Azureは私たちの製品に関する情報を求め、収集し、提供してくれます。これらの情報はこれらの違いを守るために 規制のタイプです。私たちの業務は、私たちの国際的な運営と拡張の能力を含めて、法律の悪影響を受けるかもしれません。 または規制の採用、説明、または実施形態は、私たちの現在のビジネス実践と一致せず、 連邦、州、地方、外国の法律、法規、法規に適合しない規則、行為、または技術的特徴 データプライバシー、データ保護、セキュリティを管理するための仕様およびガイドは、収集、記憶、使用、処理、 他の顧客データと、これは大量のコストを招く可能性があり、私たちの業務慣行を変更する必要があるかもしれません。これは逆に可能です。 私たちの成長戦略を損なうことは、私たちの顧客を誘致、利益、または維持する能力に悪影響を与え、あるいは他の面で不利な影響を与える。 私たちの業務、名声、法的リスク、財務状況、そして経営結果。私たちが守っていない場合や守られていないと思われるどんな状況も 私たちの行動、訴訟、または公開声明に対して、重大な責任または一時的または永久休職を招く可能性があります。 私たちとこれらのプラットフォームの業務活動に影響を与え、私たちの顧客は私たちへの信頼を失い、そうでなければ、私たちの成長戦略を損なうことになります。 顧客を誘致し、利益を出したり、顧客を維持したりする能力に悪影響を与え、私たちの業務、名声、法律に悪影響を与えます。 リスク開放、財務状況、経営結果。
顧客 私たちは私たちのプライバシー政策とサービス条項に雇われている。プライバシーポリシーやサービス条項を守れなければ 合意、または既存のプライバシー関連またはデータ保護に関する法律および法規を遵守できない場合、苦情を招く可能性があります。 データ主体または政府当局または他の人が私たちに提起した訴訟または訴訟は、罰金または判決を招く可能性がある 私たちに不利で、私たちの名声を傷つけ、私たちの財務状況に影響を与え、私たちの業務を損なう。 私たちのプライバシーとデータ保護あるいは消費者保護のやり方に対するいかなる懸念も、根拠がなくても、罰金を招く可能性があります。 あるいは私たちに不利な判断をし、私たちの名声を損ない、私たちの財務状況にマイナスの影響を与え、私たちの業務を損なう。
♪the the the 私たちの技術システムとプラットフォームの正常な運営は私たちの業務に必須的だ。私たちの情報技術の破壊は システムは，我々が人工知能データ分析システムの好ましい性能を維持する能力に実質的な影響を与える可能性がある
♪the the the 人工知能支援ソフトウェア、Helphubクラウドソーシングプラットフォームなど、我々の技術と分析システムとプラットフォームは正常に動作している。 私たちのデータをクライアントシステムのゲートウェイにシームレスに流すことができます 行政プロセスと製品出版サービス。“プロジェクト4.当社の情報を参照
2
B.業務概要 私たちが顧客と私たち自身のBPOプラットフォームのために効率的で良好な連絡センターを運営する能力を維持するためには重要です。 私たちのソフトウェアとプラットフォームに影響を与えてユーザーデータを分析して、センターのインタラクションを連絡する能力の要素をよりよく理解する コンピュータウイルス、ハッカー攻撃、または他のシステム破壊の試みによって引き起こされることは、私たちのシステムを利用できないか、または速度を遅くする可能性があります。 あるいはプラットフォームは、その上で提供される人工知能支援サービスの品質に影響を与える。私たちのサーバーもコンピュータの攻撃を受けやすいかもしれません ウイルス、物理的または電子的な侵入、およびシステム中断、ソフトウェア速度の低下、または利用不可能な同様の中断をもたらす可能性がある。 だから、 私たちの名声は実質的な悪影響を受けるかもしれないし、私たちの市場シェアは低下する可能性があり、私たちは責任クレームを受けるかもしれない。
もし…。 私たちはサイバー攻撃や他のセキュリティホールを引き起こすプライバシーやデータセキュリティ事件を続けています私たちはより多くの影響を受けるかもしれません
| 我々の 情報技術システムおよびプラットフォームは、ネットワーク攻撃、ウイルス、マルウェア、侵入、窃盗、コンピュータを受ける可能性があります。 大規模で複雑な自動ハッカーを操作していますコンピュータプログラマーやハッカーは私たちのセキュリティシステムに侵入できるかもしれません 敏感な独自または機密情報を盗用および盗用または漏洩し、システムの中断をもたらし、またはシャットダウンを引き起こす。 彼らはまた、マルウェアプログラムを開発して配備して、私たちのシステムを攻撃したり、他の方法で任意のセキュリティホールを利用したりすることができます。 我々のシステムやこれらのシステムに格納されているデータも，セキュリティイベントやセキュリティ攻撃，破壊行為の影響を受けやすい可能性がある. あるいは窃盗、過激なエンティティの共同攻撃、データミスまたは損失、ヒューマンエラー、または他の同様のイベント、これらのイベントは、 私たちのシステムおよびこれらのシステムに影響を与えるデータは、私たちの製品のユーザデータを含む。 | でも…。 私たちは不正なアクセス、使用、または漏れから敏感なデータを保護する措置を取っています。私たちの保護措置は無効かもしれません。 成功しないかもしれないし、サービス中断や遅延を招く可能性がある。サイバー攻撃に関連する脅威の発展と成長に伴い 私たちのデータとインフラを保護するためにさらなる措置が必要であることが発見されるかもしれません。それは費用が高いかもしれませんので、影響を与えます。 私たちの運営は適時に中断されるかもしれませんし、あるいは流用によって財務、法律、名声の損失を招くかもしれません。 誤用、漏洩、改ざん、故意または意外な漏洩、または私たちのシステムで維持されている情報を紛失します。数字と 時間が経つにつれて、このような脅威の複雑さは増加している。ネットワーク攻撃や他のプライバシーやデータは経験していませんが 本年度の報告日までのセキュリティイベントは、このような事件の発生を防止するために、定期的にシステムをチェックしています。 このような事件が発生する可能性は完全には除去できない。 | |
| もし…。 もし私たちの成長を効果的に管理したり、私たちの戦略と未来の計画を実行できなければ、私たちは市場機会を利用できないかもしれません。 私たちの顧客のニーズを満たしています | 我々の 私たちの設立以来、業務は大幅に増加しており、規模と業務の多様性の面で引き続き増加すると予想されています。 我々は最初は1つの製品，AI Assistateのみであり，既存技術や顧客やサプライヤー資源を利用する機会を見た. もう一つの製品Helphubクラウドソーシングプラットフォーム(“Helphub”)を発売し、私たちの収入源を多様化させた。そして当を受ける. 私たちの顧客は現在主に中国に位置しており、私たちはアメリカとシンガポールの潜在的な顧客と初歩的に接触しています。 もし私たちが新入社員を募集、訓練、管理、統合できなければ、私たちの業務、財務状況、運営結果は実質的な影響を受ける可能性があります。 不利な影響を受ける。私たちのサービスを拡張するには、サービスの品質の一貫性を維持する必要があります。 私たちの市場名声はどんな品質偏差によっても損なわれません。実際的でも知覚的でもありません。 | |
| 我々の 未来の運営結果は、私たちが未来の計画を成功させる能力に大きくかかっている。特に私たちは続けて 成長は私たちを以下の追加的な挑戦と制限に直面させるかもしれない | ● | |
| 私たちは確実に 調達、販売とマーケティング、情報分野を含む高技能人材の募集、訓練と維持 私たちの成長しているビジネスに技術を提供しています | ● | |
| 私たちは対応の面で挑戦に直面している 発展する業界基準と政府規制は、私たちの業務とAI Contact統合ソリューション業界に影響を与えます。 全体的に言えば | ● |
私たちの顧客の拡大 基礎は、潜在的顧客による既存の連絡センターシステムと実施支援製品の粘性の影響を受ける 新しいサービスの購読に関連するコストと
●
計画は関連する資本投資と支出を支援するための資金があるかどうかに依存するだろう
3
●
●
拡張しています 既存の顧客が顧客交渉チームを拡大したときに販売します
●
買収する. 満足した顧客から新しい顧客を紹介することで
●
4
人を引きつける. 企業入札過程、業界フォーラム、シンポジウムの中で市場カバー面を拡大する。 そして
●
追求する． 戦略的パートナーシップ、我々の業務パートナーの資源とブランドを活用 影響力。
銀行業： 私たちの目標は今後3年以内に私たちの製品とサービスを中国の大型商業銀行に拡張することです。
保険： 私たちの目標は私たちの製品とサービスをリードする保険グループと保険販売仲買会社に拡張することです。— 消費者 ローン：今後3年以内に製品やサービスを主要な消費ローン会社に拡張することを目標としています。
はい。 まとめて、私たちの中国市場拡張戦略は全体的な方式に基づいて、内部拡張努力と結合して、直接販売します。 計画、入札過程、そして戦略的協力に参加する。この戦略は私たちを深化させることができると予想しています 既存のユーザーと接触しながら、新しい市場に参入し、業界のリーダーと持続的なパートナー関係を構築することができるようにします。
優先順位を決める 米国市場を急速な成長の戦略的重点とする
5
♪the the the 北米市場は世界最大の顧客連絡市場であり、アメリカ企業の中で高い抱擁傾向を示している。 SaaSソリューションです。それにもかかわらず，人工知能駆動の顧客連絡アシスタントの飽和度が驚くほど低いことは， Helport AIのチャンス。この市場の初心者として、私たちは保険を含む膨大なユーザーベースの垂直市場に集中しています。 販売、不動産ブローカー、家庭財産管理、担保ローン仲介。人工知能ソフトウェアを提供するだけでなく これらのお客様にもAI+BPOサービスを提供しています。我々の目標は，主要なプラットフォームと戦略同盟を構築することで，これらの分野で急速に拡張することである 業界内の企業と主要参加者を選定する。
パートナー 世界各地のBPOセンターと連携して規模を拡大する
基台. 各種市場調査報告では，2022年，中国の万業務フローアウトソーシングコールセンターは300席以上，米国は200万席以上である. フィリピンでは万コールセンターに150以上の席があります。これらのBPO顧客連絡センターはHelportのターゲット顧客です。 基本的な顧客、特に大量の対外電話販売業務を持つBPO会社は、売上を増やす必要があります。 収入を増やし、仕事の効率を高め、コストを下げる。私たちはこのようなBPO社と戦略的パートナーシップを構築しています 彼らに私たちのソフトウェア製品を使用する機会を提供し、彼らを私たちの販売付属会社に育成することを目的としています
私たちは BPO社との協力は私たちの“人工知能”を通じてアメリカと東南アジア市場を接続するのに役立つと信じています +BPO“モデルは、相乗効果を最大限に発揮し、私たちの競争優位性を強化します。この戦略同盟は 双方の優位性は、しかし更なる革新的な解決策に道を開いて、これらの解決策は運営効率を高め、減少することができる コストです
| 全世界. クラウド·サプライヤーとの連携 | 私たちは 各クラウドメーカーと協力し、グローバル企業にAIサービスを提供することを目的としている。IaaSとPaaSプラットフォームを利用して 我々のSaaS製品は、AWS、Google Cloud、Microsoft Asureなどのクラウドプロバイダがサポートしています。広範なグローバルネットワークを利用することで これらのクラウドプロバイダの中で、私たちは新しい地域市場に拡張し、世界的な企業に人工知能ソフトウェアとサービスを提供するつもりです。 次の三年です。この戦略は私たちのカバー範囲を拡大し、私たちの人工知能解決策をより広いものに提供することができると予想しています。 顧客群。 | |
| 直接. オンライン販売促進/検索エンジン最適化(SEO) | 適用することができます 2022年6月30日までの年間で、私たち最大の2人の顧客の鵬博盛と宝江はそれぞれ私たちの総収入の51.4%と34%を占めている。 | |
| 競争 | ♪the the the 中国と世界のAI連絡センターサービス業界は高度に分散しており、競争も激しい。強大な実力を持つ会社 長期的に見れば、人工知能技術と業界分野の経験の結合は成功する可能性が高い。この分野で競争するには いくつかの核心能力：強力なAI能力、連絡センターの専門知識、業界領域の経験、成熟したビジネスモデルと製品。 | |
| AS 私たちは異なる業界からの企業顧客とBPO顧客にサービスして、私たちは多面的な手と競争するだけでなく、ニッチ市場と競争します。 特定の部門や業界に特化した専門家。このような多面的な競争は内在的な複雑さを顕著に示している. 中国や世界のAIが中心業界につながっています | 我々の 私たちがカスタマイズしたサービス方式を通じて、私たちの競争地位は強化された。私たちはこれが競争相手と効果的に競争できると信じています 私たちのサービスは、経験豊富なチームに加えて、専門知識を違う業界に持ってきて、独特の優位性を持たせてくれます。さらに私たちの 当社の企業ユーザーやBPOクライアントとの広範で根深いビジネスネットワークが競争優位を拡大しています。私たちは信じています これらの要素を組み合わせて、私たちはこの高度に分散された業界で競争優位になるようにした。 | |
| 従業員 | 私たちは 2024年6月30日まで、2023年6月30日と2022年6月30日までに、それぞれ52名、23名、15名の従業員を持っています。具体的には5人の創始者10人の常勤社員がいます 2024年6月30日現在、コンサルタント2名、実習生10名、アウトソーシング技術スタッフ25名、創業者5名、常勤従業員1名、3名 2023年6月30日までに、14人のアウトソーシング技術者、4人の創始者、1人のコンサルタント、10人のアウトソーシング技術者 2022年6月30日現在、常勤従業員はいない。Helportはアウトソーシング技術チームを管理し、監督し、製品を担当します。 計画，要求およびコアアルゴリズムの研究と開発。次の表は私たちの詳細な数字を示しています 過去3年間の従業員数： | |
| 機能 | 数字 オフ | |
| 従業員 | AS のです | |
| 六月三十日。 | 数字 オフ |
6
従業員
AS オフ
六月三十日
数字 オフ
従業員
7
AS オフ
六月三十日
9淡馬錫通り#07-00 Suntec Tower Twoシンガポール(038989)
オフィス
3月 2024年2月28日
2025年3月27日まで— 68，670新元— イーストウッドシティデジタルパークIBM広場ビル23階オフィスビルaとb. 1880 E.Rodriguez Jr.フィリピンクック市バーゴンバーヤン通り
オフィス
8
2024年10月16日
2030年10月31日まで
PHP 3，454，080
9171 Towneセンター医サンディエゴStee 335 CA 92122アメリカ
オフィス
| 2024年10月1日から2029年9月30日まで | 1年目129，714ドル |
| 私たちは 私たちが現在借りている施設は予測可能な未来で私たちの需要を満たすのにほぼ十分だと信じている。 | 研究する． 研究開発(“R&D”) |
| 我々の 研究開発計画は著者らの現有製品AI AssistateとHelphubの機能を増加と改善することである。 | はい。 2022年6月30日まで、2023年6月30日と2024年6月30日までの会計年度に、優飛舒克と共同でAI AssistateとHelphubを開発した。我々は以下のものを開発した 業界競争の優位性をもたらす技術：リアルタイム対話技術、大規模生産の技術的難題を解決した 1000席以上の同時リアルタイム対話は，大型連絡センターリアルタイム対話の商業化を実現している リストマッチング強化技術、以下のようにリスト配信機構を最適化し、転化率を向上させる 5%~10%および非特許および公衆セキュリティのための技術的ノウハウ-知識ベースおよびアルゴリズムモデル エージェントの性能を高める。 |
| はい。 2024年6月30日現在、適用性を向上させるために、様々な業界の小型モデルを開発·訓練している 人工知能技術の正確性を示していますこれは、産業固有のデータを収集し、前処理、および注釈タスクを実行することに関する。私たちは そして訓練を通じて小モデルに対してテストと検証を行い、小モデルの性能を最適化し、精度と効率を向上させた。♪the the the 開発は優飛シューカーと共同で行われた。 | ヘルポート |
| シンガポール.シンガポール | 方法とシステム カスタマーサービス音声データの品質検査の実施 |
| ヘルポート | シンガポール.シンガポール |
| 方法とシステム エージェントと顧客のマッチングによる利益の評価 | ヘルポート |
| シンガポール.シンガポール | 方法およびシステム リアルタイム推奨 |
ヘルポート
9
シンガポール.シンガポール
方法とシステム アウトバウンド通話データの配布"ヘルポート— シンガポール.シンガポール".
方法とシステム マルチモーダル相互作用における最適応答の特定
ヘルポート
シンガポール.シンガポール
10
質疑応答 多重インテリジェント処理によるクロス検証に基づく発電システム
ヘルポート
シンガポール.シンガポール
これらは 申請は処理されており、私たちはそれらが12ヶ月以内に承認されると予想している。
11
ドメイン 名前
AS 本年報の発表日までに、私たちは次のような登録ドメイン名を持っています
ドメイン 名前— 投稿日 登記
投稿日 失効の
域 保持者
12
管轄権
Helport.ai
2025 年 8 月 31 日
ヘルポート
| アメリカです | AS 本年度報告の日までに、35人の従業員が研究開発と知的開発を担当しています 財産です。 |
| 私たちは 商標と特許登録のほかに、私たちの知的財産権を保護するための一連の総合的な措置を実施します。 申請します。主な措置は、(一)直ちに私たちの知的財産権の登録、届出、所有権申請を行うこと、(二) 知的財産権の登録と認可状況を積極的に追跡し、可能であれば直ちに行動する 私たちの知的財産権との衝突を識別し、(Iii)所有権に関連するすべての権利と義務を明確に説明する。 私たちが締結したすべての雇用契約と商業契約で知的財産権を保護する。 | AS 本年度報告が発表された日まで、当社では重大な紛争や第三者への侵害クレームは発生していません。 シンガポールでの商標、許可証、そして他の知的財産権。 |
| 季節性 | 我々の 業務は明らかな季節的変動の影響を受けない。 |
| 法律 議事録 | 自自. 私たちは時々通常の業務過程で発生した様々な法律や行政訴訟の当事者になるかもしれません。 知的財産権の侵害、第三者の許可違反またはその他の権利、契約違反と 労働者と雇用申請者数。私たちは現在どんな法律や行政訴訟の当事者でもなく、どんな脅威があるのかも知らない。 私たちの経営陣から見れば、これは私たちの業務、財務状況、現金になるかもしれません。 プロセス、または操作の結果。 |
| 組織構造 | 私たちは 大手BPO企業と戦略的パートナーシップを構築しようとしていることは、私たちのクラウドソーシングサービスプラットフォームHelphubの普及に役立つだろう。 私たちの市場地位を高める。先進的なBPO企業がHelphubを使用し始めると 私たちのプラットフォームは彼らの顧客の中で、より小さいBPOの選択に影響を与えて、これは中国のBPOにおける市場シェアを増加させるかもしれません。 市場です。私たちの全体的な目標は今後3年以内にHelphubプラットフォームで15万人を超えることだ。これらの目標を達成するためには マーケティング会議にも参加します |
我々の 競争力のある技術を利用して製品やサービス製品で差別化を図ることができる
競争 人工知能技術サービス産業では、競争が激しく、迅速に発展している。私たちは技術進歩がより高い顧客を形成していると信じています スマート統合ソリューションとソリューション応答速度への期待。私たちはユーザーの能力を改善し最適化し続けています リアルタイム通信支援、リアルタイム販売を含むAI連絡センターソリューションの製品機能の強化について エージェント対話の知的監視と最適なエージェント行動分析を指導，分析する.同時に収集して利用します 未来の投資活動は、私たちの技術競争優位を強化し、それによって製品に差別化を実現することを目的としています サービス製品もあります
我々の コストと費用を抑え、運営効率を向上させることができます— 我々の 私たちはコストと支出をコントロールし、私たちの運営能力を強化することができて、これはすでに私たちの運営結果に影響を与え続けるだろう。 効率的です。費用便益は私たちの運営管理と収益性の鍵だ。歴史的には一般的かつ行政的費用は 総コストと支出の大部分を占めて、主に第三者に支払う専門サービス料が含まれています。 発売準備に使います。研究開発費と販売費用は私たちの費用の重要な構成要素になっている。 業務の発展に伴い，異なる分野にまたがる技術やインフラを開発することで，さらなる運営効率の向上を目指す 業務機能。私たちはより大きな運営レバーを実現し、従業員の生産性を向上させたいと思っています 私たちはより費用対効果的な方法で顧客とサプライヤーを取得し、より高い運営効率を実現する。
13
キー 事業成果の構成要素
売上高
私たちは (I)人工知能サービスと(Ii)医療相談サービスからの収入。2024年6月30日、2023年6月30日、2022年6月30日の年度まで、私たちの収入 29，575，625ドル，12，728，313ドル，2，667，914ドルであった。2022年4月に人工知能サービスを開始して以来、私たちは 企業顧客にシステム機能モジュール、効率管理サービス、カスタマイズ開発サービスを提供する 我々が統合したAIサービスツールであるAI Assistateの形で提供される運営アウトソーシングサービスである.私たちはまた医療相談を提供する。 たまに顧客にサービスを提供することは、私たちの総収入の中でわずかな割合しか占めていない。
コスト 収益の
我々の 収入コストには，(1)ソフトウェアの償却，(2)アウトソーシング運営コスト，(3)サーバコストがある。上には 2024年6月30日、2023年6月30日、2022年6月30日までの年間の収入コストは、それぞれ10，998，011ドル、4，882，792ドル、1，246，701ドルです。
売る. 費用.費用
我々の 販売費には主に賃金支出、市場普及費などが含まれている。 二零二年と二十二年、私たちの販売費用はそれぞれ97，984ドル、50，830ドルと99，817ドルです。私たちの販売費用も続くと予想しています。 私たちが多様化し、最適化し、私たちのマーケティングルートを利用してユーザーコミュニティを拡大し、より多くのコンテンツを探索することに伴い、絶対量は増加するだろう。 潜在的な顧客。
14
総将 管理費 · 経費
我々の 一般と行政費用には主に源泉徴収税、専門サービス料、給与費とその他のオフィス雑費が含まれています。 手数料です。2024年6月30日、2023年6月30日と2022年6月30日までの年度まで、私たちの一般と行政費用はそれぞれ4，979，382ドル、1，625，887ドルです。 予測可能な未来、私たちが私たちの既存のビジネスラインをさらに発展させるにつれて、私たちは私たちの報告書を遵守することに関するより多くのコストを生むだろう。 アメリカ証券法によると、私たちは上場企業になってからの義務になります。私たちは会社のコスト構造を最適化して 収入に占める一般的で行政費用の割合の相対的な水準を統制する。
研究研究 開発費と
我々の 研究開発費は主に人工知能訓練サービス料、製品開発費と 外部コンサルタントに支払う技術サービス料。2024年6月30日、2023年6月30日、2022年6月30日までの年間で、我々の研究開発 支出はそれぞれ4，303，490ドル，375，410ドル，ゼロである.私たちの研究開発への継続的な投資は 私たちの成長には重要で、私たちの研究開発費は絶対値で増加し続けると予想されています。 私たちの業務の成長を支援するために私たちの技術をアップグレードする。
金融 費用，純額
我々の 財務費用、純額には主に利息費用、銀行手数料、為替損益が含まれている。
結果は…。 運営部
以下の表は、当社の概要を示しています。 2024 年 6 月 30 日期、 2023 年 6 月 30 日期、 2022 年 6 月 30 日期、売上高に占める絶対値および割合の営業実績を合計しました。 この情報は、連結財務諸表および本年次報告書の関連注釈とともに読めます。 どの期間の営業結果は、必ずしも将来の期間に予想される結果を示すものではありません。
フォー 6 月 30 日に終わりました
15
2024年度
2023年度
2022年度
ドル
ドル
ドル
16
売上高
収益コスト
グロス 利潤
運営費用：
販売費用
一般と行政費用
研究 · 開発 経費
合計 運営費
オペレーション 収入
財務費用、純額
17
その他の純収入
所得税前の所得 経費
所得税費用
網 所得
比較する． 2024年と2023年6月30日までの年度
売上高
我々の 2024年6月30日までの1年間で次の表は私たちの収入内訳を示していますが、どれも絶対数で表しています。 金額と表示期間中の私たちの総収入の割合。
18
フォー 6 月 30 日に終わりました
分散.分散
2024年度
2023年度
金額
19
パーセント
ドル
ドル
ドル
収入：
人工知能サービス
医療相談サービス
合計 収入
20
収入.収入. 2024年6月30日までの1年間で著しく増加した主な原因は毎月の平均予約です。 2023年6月30日までの年度の2192人から2024年6月30日までの年度の5475人に増加したのは，(I)我々の努力によるものである 私たちのサービス製品とプラットフォームの持続的な最適化と開発において、(Ii)全体のコストパフォーマンスを向上させる能力 顧客の業務管理過程における需要と、(Iii)専門技術サービス市場が増加している需要。
コスト 収益の
我々の 2024年6月30日までの1年間で次の表は収入源別の収入コストの内訳を示しています 示された期間の絶対額と収入総コストのパーセンテージで計算される。
フォー 6 月 30 日に終わりました
分散.分散."
2024年度— 2023年度— 金額
21
パーセント
| A. | ドル |
ドル
ドル
収入コスト：
人工知能サービス
医療相談サービス
合計 収益のコスト
コスト AI サービス関連売上高は、 6 月末期の 488万ドルから約 612万ドル （ 125.31% ） 増加しました。 2023 年 6 月 30 日、 2024 年 6 月 30 日に終了した年度の 1100万ドル。収益コストの伸び率は、 主に、 2024 年 6 月 30 日に終了した年度のコスト構造に占める固定費の割合が比較的高いため、 収益の成長は主にサブスクリプションアカウントの数によって牽引されるため、限界収益が増加します。
費用 医療コンサルティングサービス関連の売上高は 2024 年 6 月 30 日と 2023 年 6 月 30 日に終了した年度のゼロと 1，542 米ドルでした。
グロスト 利益とマージン
ザ 以下の表は、収益源別マージンの絶対損失とパーセンテージの内訳を示しています。 表示された期間の総損失の合計です
フォー 6 月 30 日に終わりました
22
ドル
保証金
ドル
保証金
総利益とマージン ：
人工知能サービス
医療コンサルタント サービスサービス
総額
23
AS 上記の結果、 2024 年 6 月 30 日期および 2023 年 6 月 30 日期は、総利益 1858万ドルおよび 785万ドルを計上しました。 各期間の粗利益率はそれぞれ 62.81% と 61.64% で、売上高として コスト構造を最適化し、粗利益率の改善において規模経済効果を達成することができました。 パフォーマンス。1運営 費用
うちの 営業費用は、 2023 年 6 月 30 日期 （ 期 ） の 205万ドルから、 2024 年 6 月 30 日期 （ 期 ） の 938万ドルに増加しました。 以下の要因により、前期比 331.81% 増加しました。
セールス 経費
ザ 以下の表では、売上費のカテゴリー別内訳を絶対額と比率で示しています。 販売費の総額は、記載されている期間です。
フォー 6 月 30 日に終わりました
分散.分散
2024年度
2023年度
| 1 | 金額 |
24
パーセント
ドル
ドル
ドル
| 販売費用： | 給与費 |
| マーケティング費用 | 適用されない |
| 合計 販売費用 | N / A 適用不可を表します |
| うちの 販売費は、 2023 年 6 月 30 日期に 50，830 米ドルから、 2024 年 6 月 30 日期に 97，984 米ドルに 92.77% 増加しました。 海外事業開発担当マーケティングディレクターに就任して以来、主に給与費の増加によるものです。 2023 年 1 月、2024 年 6 月 30 日期に発生したマーケティング費用は、第三者プロバイダーへの支払いによるものです。 当社のブランドとサービスのインターネットプラットフォームでの関係促進。 | 総将 管理費 · 経費 |
ザ 以下の表では、一般経費および管理経費のカテゴリー別内訳を絶対額で示しています。 総経費および管理費に占める割合です
フォー 6 月 30 日に終わりました
分散.分散
2024年度
2023年度
金額
パーセント
ドル
ドル
25
ドル
将軍 管理費 · 経費
源泉徴収 税制
プロ型. サービス料
給与明細書. 他の事務費と
合計 一般 · 管理費
研究研究 開発費と
♪the the the 次の表は、私たちの研究と開発費用の内訳をカテゴリ別に示しており、絶対金額と 示した期間内に，研究·開発費総額の割合を占める.
フォー 6 月 30 日に終わりました
| 分散.分散 | 2024年度 |
2023年度
26
金額
パーセント
| ドル | ドル | |
| ドル |
27
研究 開発費と
| 艾 研修サービス料 | 適用されない | |
| 製品 開発費 |
適用されない
28
毛収入. 利益と利益率
♪the the the 次の表に絶対金額と百分率で示した収入源別毛損内訳を示す。 示した期間の総損失総額。
| フォー 6 月 30 日に終わりました | ドル | |
| 保証金 |
29
ドル
保証金
毛収入. 利益と利益率：
| 艾 サービス.サービス | 医療.医療. 問い合わせサービス
総額 |
30
| AS それぞれの期間61.64%と53.27%の毛利率を表していますこれは私たちの売上として 毛金利を高めると同時に、コスト構造を最適化し、経済規模効果を実現することができます 性能です。 | 運営 費用
我々の | |
| 売る. 費用.費用 | ♪the the the 次の表はカテゴリ別に私たちの販売費用の内訳を示して、絶対金額とパーセントで示します。 示した期間の総販売費用。
フォー 6 月 30 日に終わりました |
| 分散.分散 | 金額
パーセント |
ドル
ドル
ドル
販売費用：
給与費
31
N / A *
マーケティング費用
合計 販売費用
N / A 適用不可を表します
うちの 販売費は、 2022 年 6 月 30 日期 99，817 米ドルから、 2023 年 6 月 30 日期 50，830 米ドルに 49.08% 減少しました。マーケティング 2022 年 6 月 30 日期に発生した費用は、インターネットプラットフォーム上のプロモーション活動のための第三者プロバイダーへの支払いです。 医療コンサルティングサービス。AI サービス開始以来、マーケティング担当者の採用に 50，830 米ドルの給与費用が発生しました。 2023 年 6 月 30 日期における顧客関係の維持と潜在的な顧客基盤の拡大のため。売上高の減少 経費は異なる事業ラインに対応したマーケティング戦略の変化を反映しています。
32
| 総将 管理費 · 経費 | ザ 以下の表では、一般経費および管理経費のカテゴリー別内訳を絶対額で示しています。 総経費および管理費に占める割合です
フォー 6 月 30 日に終わりました |
| 分散.分散 | 金額 | |
パーセント
ドル |
| ドル | ドル
将軍 管理費 · 経費 |
| 推定数. 無形資産使用年限と長期資産減価 | 目に見えない 使用年数が限られている資産は、コストから累積償却と記録された任意の減価計を引いて提案する。使用可能寿命を見積もる 無形資産別に以下のように分類される
カテゴリー |
33
推定数. 有用な寿命
ソフトウェア
3 年
私たちは 比較した業界データと技術反復要因を考慮して，ソフトウェアの使用寿命は3年と見積もられた。
♪the the the 初期推定使用寿命を示す場合があれば、有限寿命を有する無形資産の推定使用寿命を再評価する。 有用な寿命は変わったかもしれない。
私たちは 事件や状況の変化が長期資産の帳簿価値を示す場合 資産は取り返しがつかないかもしれない。私たちは推定された未割引未来のキャッシュフローに基づいて資産の帳簿価値を測定する。 それに関連しています将来の純現金流量の合計がその資産の帳簿価値よりも小さいことが予想されれば 評価された場合、減価損失は資産の帳簿価値がその公正価値を超えた金額で確認される。 資産減価の評価には、資産ライフサイクル内の将来のキャッシュフローを仮定することが求められる。 評価されました。これらの仮説は重大な判断が必要であり，実際の結果は仮説や推定の結果とは異なる可能性がある. 金額です。
課税する
イギリス人 バージン諸島(英領バージン諸島)
♪the the the 同社とその子会社Helport BVIは英領バージン諸島に登録設立された。英属処女の現行法によると また、当社は配当金を支払います その株主は、英領バージン諸島の源泉徴収税を徴収しない。
シンガポール.シンガポール
ヘルプポート シンガポールはシンガポールで登録設立された会社で、その法定課税所得額はシンガポール利所得税を納めなければならない。 シンガポール関連税法に基づいて調整された財務諸表。シンガポールの適用税率は17%、75%です 上位7，379ドル(10，000新元)の課税所得額と次の140，201ドル(190，000新元)の課税所得額の50%免税 税金です。
34
ユニテッド 各国
ヘルプポート アメリカで登録設立された会社は州所得税と連邦所得税を納めなければならず、具体的には課税収入レベルに依存する。 課税収入もなく、2024年6月30日、2023年、2022年6月30日までの年間所得税支出も提供されていない。
定量 市場リスクに関する質的情報開示
利子 リスクレート
私たちは 私たちの利息資産と負債は金利の危険に直面している。私たちの資産と負債のリスク管理の一部として 私たちは、私たちの利息資産や負債の金利リスクを管理するために、適切な措置を検討し、措置を取ります。私たちはまだ 市場金利の変動により重大なリスクに直面し、いかなる派生金融商品の管理も使用されていない 2024年6月30日まで、2023年6月30日と2022年6月30日までの年度の利息リスクは開放されている。
インフレ リスク
従業員
AS 2024 年 6 月 30 日現在、ヘルポートには 52 人の従業員がおり、 5 人の創設者、 10 人のフルタイム従業員、 2 人のコンサルタント、 10 人のインターン、 14 人の従業員で構成されています。 テクノロジースタッフをアウトソーシング
株式所有権
35
オーナーシップ ヘルポート AI の執行役員および取締役による事業合併完了時の株式は、 ITEM に記載されています。 本年次報告書の 7.A 。
アイテム 7.大株主及び関係者取引について大株主.”
ザ 下表は、本年次報告書の発行時点における当社普通株式の実質所有に関する情報です。 by ：
| ● | 各々 当社が発行済株式の 5% 以上の実質所有者であると知られる者 |
| ● | 各々
当社の役員や取締役 |
すべて 役員や役員をグループとして | ||
| ザ 以下の表の計算は、本年次報告書の発行日現在における発行済普通株式 37，132，968 株に基づいています。 | $13,849,773; 100% | 氏名 受益所有者の住所 *
数字 オフ
普通
株
% オフ
普通
| ||
| 株 | 役員と役員 上級管理職業務後合併：
広海Li
| |||
| 陶可 | 子馬(シェルマン)Lu
軍ゴ |
36
| 新月(ジャスミン)ゲフナ |
| 5%所有者： | ヘルプポート ホールディングス有限公司 ハディス！ ケイド資本有限公司 |
漸近性 限られている | ||
| 追加の 科創科技有限公司 | $2,547,916; 100% | 淳義. (チャーリー)浩
そうでない限り また説明がありますが、下記の単位または個人の営業住所はSuntec淡馬錫通り9号07-00です
表示 Helport Z Limitedが所有する英領バージン諸島会社Helport Holdings Limitedが保有する19，410，760株の普通株。 受託者はHelport Holdings Limitedが年に保有する株式に付随する任意の投票権及びその他の権利を行使する 人工知能を助ける。
表示 2，974，389株の普通株はHade Capital Limitedが保有しており，同社は英領バージン諸島の会社であり，陳穎全資が所有し，彼は投票権を持っている. そしてハディス資本有限会社が持つ証券の処分統制権。
表示 投票権を持つ何双池全額所有の英領バージン諸島会社漸近有限公司が保有する2，523，387株普通株 そして漸近有限会社が所有する証券に対する処分統制権。
表示 2，135，188株普通株は投票権を持つ叢石全額所有の英領バージン諸島社Extra Technology Limitedが保有している Extra Technology Limitedが持つ証券に対する処置制御権である. |
| 表示 2，907，500株春芸(チャーリー)実益が持つ普通株。実益所有株式は：(I)715，125株普通株を含む 郝偉が所有する英領バージン諸島会社海航国際有限公司が保有する株式、郝偉は投票権と拒否権を持っている (I)海航国際株式会社が保有する証券の支配権；及び(I)浩さんが直接保有する2，192，375株の普通株式。 海軍セル国際有限公司と春義(チャーリー)浩の営業住所はバーリントンウッズ路2号100号。 馬01803。 | 関係者取引 |
| 雇用状況 契約および補償契約 | 参照 「 ITEM 6 」取締役、経営陣、従業員 —B 。役員との雇用契約」。 共有 インセンティブプラン |
参照 「 ITEM 6 」取締役、経営陣、従業員 —B 。報酬 —2024 株式インセンティブプラン。 | ||
| ヘルポート 関連当事者取引 | $7,610,813; 100% | ザ 以下の表は、 2024 年 6 月 30 日、 2023 年、 2022 年現在における主要な関係者とヘルポートとの関係を示しています。
違います。
関連 パーティ
関係.関係
Ufintek グループ 略称は Pte.株式会社
王毅周、 ヘルポート · シンガポールの財務ディレクター、 Ufintek Group Pte. のエグゼクティブディレクターを務めています。株式会社 |
37
ストーニーホールディングス当社の株主"
ファン · ユ氏
取締役会長 会社の取締役
王宜周さん
財務ディレクター ヘルポートシンガポール
ヘルポート 関連当事者との取引は以下の通りです
フォー 6 月 30 日に終わりました
自然界
関係者が借金をする
ストーニーホールディングス
Ufintek グループ Pte.株式会社
38
余凡
前払金から 関連当事者は
王一周
| 前払い 関係者からの支払い | 王一周 支払われるサービス料 関連当事者は 王一周 関連融資の返済 パーティ 2024 | Ufintek グループ Pte.株式会社 余凡 ヘルポート 関係者とのバランスは以下の通りでした AS 6 月 30 日に 2023 | 関連債務金額 パーティー： Ufintek グループ Pte 。株式会社 Yu Fan ストーニーホールディングス 2022 | |||||||||
| 市場 | 6 | 2 | 1 | |||||||||
| 我々の 普通株式と権利証はナスダック資本市場に上場し、コードはそれぞれ“HPAI”と“HPAIW”である | 4 | 1 | 1 | |||||||||
| 売却株主 | 35 | 18 | 12 | |||||||||
| ノート 該当する | 7 | 2 | 1 | |||||||||
| 薄めにする | 52 | 23 | 15 | |||||||||
| * | ノート 該当する |
債券発行の支出
ノート 該当する
アイテム 10.追加情報
資本金
私たちは 最大500，000，000株の単一カテゴリーの株を発行することが許可されており、1株当たり額面0.0001ドル。 発行外の普通株は37，132，968株であった。18，844，987件の未償還引受権証があり、1部当たり普通株式承認証を購入します。 1株11.50ドルで販売しています。
39
一定の 我々の株主は“第4項.会社情報--A”と題する節で述べたようにロックされる. 会社の歴史と発展--サムスン関連協定との業務結合--ロックプロトコル
定款の大綱および定款細則を組織する
私たちは 当社が改訂及び再記述した組織定款大綱及び定款細則の記述を引用して本年度報告に盛り込む。 添付ファイル3.1および3.2、および表F-4の登録声明に記載されている会社法差異説明(ファイル
| 材料契約 | 私たちは
正常な業務過程において、“プロジェクト”に記載されていない以外に、いかなる実質的な契約も締結されていない
4.当社に関する資料“または本年報内のその他の資料。 外国為替規制 |
はい。 英領バージン諸島の法律によると、現在、外貨を含む資本輸出入には何の制限もない。 非住民所有者への配当金、利息またはその他の支払いに影響を及ぼす普通株を制御または制限する 株式です。 | 課税 | 材料 アメリカ連邦所得税の考慮事項 | ||||
| ♪the the the 以下は私たちの普通株を所有して処分するいくつかの重大なアメリカ連邦所得税の結果についての一般的な議論です。 令状を取る。本検討は、米国連邦所得税目的のために資本資産として保有する普通株式及び引受権証にのみ適用される (通常は投資のための財産)であり、関連する可能性のある米国連邦所得税のすべての側面については議論されていない 所有者の特定の状況や地位に応じて、代替的な最低税額と医療保険納付税の結果を含む。 特定のルールに拘束されている所有者でもあります | 753 | ● | マネージャー、
当社の普通株式または株式承認証を資本資産として所有していない取引業者および他の投資家 ● |
商人 有価証券保有額についてマーク · トゥ · マーケット法による会計を選択した有価証券の場合 | ||||
| ● 免税の 組織、適格退職計画、個人退職口座またはその他の税金繰延口座 |
14,318 | ● | 銀行.銀行
他の金融機関、引受業者、保険会社、不動産投資信託基金、または規制された投資会社； ● |
アメリカです。 アメリカにいる外国人や元長期住民 | ||||
| ● | 3,326 | 人は…。 (直接、間接的、または帰属によって)5%以上(投票または価値)を有する私たちの普通株式； | ● | 協力パートナーシップ. または米国連邦所得税に適用される他の直通エンティティ、または共同企業または他の直通エンティティの実益所有者； |
●
人は…。 クロスボーダー、ヘッジまたは転換取引、推定販売またはその他の手配の一部として、私たちの普通株式または株式承認証を持っています。 複数のポストに関連しています
●
人は…。 普通株式や株式承認証の任意の毛収入項目の確認を加速する必要があります このような収入を適用された財務諸表で確認します
●
過剰になる 分配制度
40
良質な教育基金選挙や時価選挙を行わなければ PFICルールの下でデフォルトに適用される“超過割当制度”は、(I)販売中または 普通株式に対する他の処理(質権を含む)、および(Ii)以下の時間に受信された任意の“超過割当” あなたの普通株式(一般的には、私たちの普通株式の年間平均割り当ての125%を超える任意の割り当てを指します 過去3年間(またはあなたの保有期間は、より短い時間を基準に)。一般的に、この超過割当制度の下では、
（ a ）
♪the the the 収益または超過分配は、あなたが私たちの普通株式を持っている間に比例的に分配されます
♪the the the 本課税年度とHelport AIがPFICである第1の課税年度までのいずれかの課税年度に割り当てられた金額。 普通の収入として課税されます
| 1. | ザ 他の各課税年度に配分された金額は、その課税年度に適用される最高税率の対象となり、 税金の未納付に一般的に適用される利子課金は、その各年に帰属する結果の税金に課されます。 |
| 2. | ♪the the the 処分または超過割当年度までに前5年に分配された額については，一般に以下の場合に納税しなければならない 控除、損失、費用の相殺について。また、貴社普通株を売却する際に得られる収益(ただし損失ではありません) 株を資本資産として保有していても、株式は資本収益と見なすことはできない。しかも、どの発行バージョンのどの部分も QDIとみなされる. |
| 3. | QEF レジーム |
| 4. | それは.If Helport AIはPFICで、私たちの普通株式(ただし私たちの株式承認証ではありません)のアメリカの株主は超過分配規則に従って税金を避けることができます 上述したように、QEF選挙を行うことにより。しかし、アメリカ債券保有者は私たちの普通株についてQEF選択しかできません もしHelport AIが毎年アメリカ債券保有者に適用されるアメリカ財務省が規定するいくつかの財務情報を提供する場合 法規制。Helport AIは現在毎年アメリカ債券保有者にこのような情報を提供するつもりはないため、アメリカ債券保有者は 普通私たちの普通株についてQEF選挙をすることはできません。 |
時価制
それは. あるいは、私たちの普通株式(ただし、私たちの株式承認証ではありません)のアメリカの株主も超過分配下での課税を避けることができます。 時価建ての選挙を行うことで支配する。時価ベースの選挙は“販売可能株”にのみ適用される、すなわち 適格取引所又はその他の市場で定期的に取引される株式は、適用される米国財務省法規の定義に適合する。♪the the the このような規則の目的のために、それらは“定期的な取引”されるだろう。もしアメリカの債券保有者が効率的な時価での選挙を行ったら 私たちの普通株に対して、このようなアメリカの株主は毎年の普通収入を含み、もしあれば、公正な超過収入を含むだろう。 私たちの普通株はアメリカ納税年度終了時の時価です。そうなんです。 アメリカの債券保有者はまた、その調整後の基礎の上で超えた部分について普通の損失を負担することを許可されます。 課税年度終了時には，われわれの普通株は当該等普通株の公平時価を超える(ただし，限定される) 時価で選挙された以前に計上された収入の純額を計算する)。アメリカの所有者は私たちの 普通株式はこのような任意の収入や損失金額を反映するように調整されるだろう。販売またはその他の課税項目で確認されたいかなる収益も 私たちの普通株を売るのは普通収入になり、どんな損失も普通損失で、範囲は純額です。 従来は時価選挙による収入と、その後の資本損失が含まれていた。時価建ての選挙はできない 任意の低レベルのPFICに適用されます。アメリカ債券保有者は以下の点でPFICルールの適用について税務コンサルタントに相談しなければなりません。 彼らは間接的に低いレベルのPFICの株式を持っている。
41
PFIC 報告要件。
Helportのいかなる課税年度内にPFIC株を所有または所有するとみなされる米国の株主 AIはPFICとして分類され、IRSテーブル8621を提出する必要がある場合がある。普通株のアメリカの株主は彼らに相談すべきです 税務コンサルタントはIRS表8621の提出要求と適用可能なPFIC制度について相談を提供する。
追加 報告要件
| 一定の 総価値が適用ドルのハードルを超える指定外国金融資産を持つ米国債保有者 アメリカ国税局に私たちの普通株に関する情報を報告する必要がありますが、いくつかの例外があります(含まれています 私たちの普通株は米国(金融機関)の口座に保有しており、完全なIRS表(8938)を添付している。 私たちの普通株を保有する毎年度の特定外国金融資産報告書とその納税申告書です。アメリカ国債保有者 これらの規則が私たちの普通株式の所有権と処置に与える影響について、彼らの税務顧問に相談しなければならない。 | 配当金と支払代理人 | 私たちは 今のところ配当金を支払う予定はありません。私たちは今有料代理店がありません。 | 専門家の発言 | ノート 該当する | ||||
| 展示された書類 | 私たちは “取引法”に制限されたいくつかの情報届出要求。私たちが“外国人個人発行人”である以上 われわれは“取引法”に規定された委託書の提供及び内容の規則及び法規の制約を受けず、かつわれわれの 上級管理者、取締役および主要株主は、申告および“短期”利益回収条項の制約を受けない。 彼らが私たちの株を購入して販売することについては、取引法16条に含まれている。さらに私たちは必要ありません アメリカの会社のように頻繁にあるいは迅速にアメリカ証券取引委員会に報告書と財務諸表を提出します 証券は取引法に基づいて登録されている。しかし、私たちは証券取引委員会に年度を提出することを要求された 表格20-Fには、独立会計士事務所が監査する財務諸表の報告が掲載されている。証券や金融サービスにも提供しています 取引所委員会は、表格6-kの形で、我々の前3四半期の各四半期以降、監査されていない財務情報を提供する。アメリカ証券取引委員会 アメリカ証券取引委員会です。 | 10202302982U | 10/23/2023 | 子会社情報 | ||||
| 適用することができます わが子会社のリストは、“プロジェクト4.会社情報--A.会社の歴史と発展”を参照 | 証券所持者への年次報告 | 10202302981W | 10/23/2023 | 違います。 適用する。 | ||||
| アイテム 11.市場リスクに関する定量的 · 質的情報開示 | ♪the the the “プロジェクト5.業務と財務審査と展望−数量と品質−”と題する節で提供された情報 市場リスクの開示について | 10202302919U | 10/16/2023 | アイテム 12.株式証券以外の証券の説明 | ||||
| 債務証券 | ノート 該当する | 10202302918P | 10/16/2023 | 株式証明書と権利を認める | ||||
| 従う 業務合併を完成して、私たちはすでに返済していないすべてのサムスンの引受権証を負担して、それを相応のに変換しました。 普通株を購入する引受権証(“株式承認証”)。このような引受権証の所有者は1部(1)部を購入する権利がある 普通株は、価格は1株11.50ドルで、調整することができる。株式承認証の行使期限は整数個である 普通株です。2024年8月8日まで、18，844，987件の株式承認証が決済されていない。株式証明書の詳細については、添付ファイルをご参照ください | その他の証券 | 0202302877T | 10/10/2023 | ノート 該当する | ||||
| アメリカ預託株 | ノート 該当する | 10202401018W | 07/04/2024 | パーツ II | ||||
| プロジェクト. 13.配当金の滞納および配当金の滞納 | ない。 | 10202401878P | 06/25/2024 | プロジェクト. |
参照してください “第10項.補足資料”は、証券保有者の権利を説明するが、変わらない。
プロジェクト.
開示 管理と手順
| 我々の 経営陣は、私たちの最高経営責任者と財務責任者の参加の下で、有効性を評価した。 我々の開示制御および手順(“取引法”の規則13 a-15(E)で定義されるように) 取引法第13 a−15(B)条の規定により，本年度は報告される。 | 基台. この評価によると、私たちの経営陣は、2024年6月30日現在、私たちの開示統制と手続きが 取引法に基づいて提出または提出された報告書に開示を要求した情報が記録されていることを確認し、 私たちが取引法に基づいて提出または提出した報告書に開示された情報は蓄積され、私たちの経営陣に伝達され、 必要な開示に関する決定をタイムリーに下すために、私たちの幹部と役員が含まれている。 | 管理者 財務報告に関する内部統制に関する年次報告書 | これが Form 20−Fの年次報告書には，財務報告の内部統制に対する管理層の評価報告は含まれていない | 証明書 登録会計事務所の報告書 | ||||
| これが 表格20-Fの年次報告書には、内部統制に関する公認会計士事務所の認証報告は含まれていません 財務報告書にあります。経営陣の報告は当社の公認会計士事務所によると アメリカ証券取引委員会の規則、すなわち国内と外国の登録者が非加速申請者であること、私たちはこのようにして、“新興成長 会社、“私たちも、監査人認証報告書を提供する必要はありません。 | 8/31/2023 | 変更点 財務報告に関する内部統制 | その他 上記よりも、対象期間中に財務報告に関する内部統制に変更はありませんでした。 フォーム 20— F のこの年次報告書によって、当社の内部統制に重大な影響を与えたか、または重大な影響を与える可能性が合理的にあります。 財務報告です | プロジェクト. 16.[予約] |
プロジェクト. 16 A.監査委員会財務専門家
個々 葛軍さんと新月さん(茉莉)ギフナはプロジェクト16 Aで定義された“監査委員会財務の専門家”になる資格がある。 表格二十-F。葛軍さんと新月さん(茉莉)ゲフナさんは#節5605(A)(2)節の独立性の要件を満たしている。
プロジェクト. 道徳的準則
我々の 取締役会は、私たちのすべての役員、高級管理者、従業員に適用される商業行為と道徳基準を採択した。 私たちの商業行為と道徳基準は私たちのウェブサイトで公開されている。
プロジェクト. 16 Cです。チーフ会計士費用とサービス
♪the the the 以下の表に提供されるいくつかの専門サービスに関連するカテゴリの総費用を示す 私たちの独立公認会計士事務所Enrome LLPが指定された期間内に課金します。
6月30日までの年度
42
C. ドル単位で
5月にHelport Limited、Helport AI Limited、サムスン買収I社、海軍航行国際有限会社およびHelport株主の間で署名された2024年5月23日に改訂されたロック協定(2024年5月24日に米国証券取引委員会に提出された三星8-k表第10.1号添付ファイルを参照して合併)。
PIPE引受契約表は、サムスンがI社を買収し、Helport AI Limitedとその署名したPIPE投資家の間で署名された(サムスンが2024年5月22日に米国証券取引委員会に提出した8-k表添付ファイル10.1合併を参考にすることにより)。
D.
—
Healthport医療コンサルティング個人有限会社が2022年6月15日に署名した補充協定。天津市友飛デジタル科技集団有限公司(2024年3月12日に米国証券取引委員会に初歩的に届出した登録者表F-4第10.21号添付ファイル登録成立参照)
登録者2024年株式インセンティブ計画(2024年8月9日に米国証券取引委員会に提出された登録者空殻会社報告20-F表(書類番号001-42205)添付ファイル4.17).
43
登録者の商業行為と道徳基準
登録者インサイダー取引コンプライアンスマニュアル
2002年サバンズ·オキシリー法第302条による最高経営責任者の認証
2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく首席財務官の認証
2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“アメリカ法典”第18編1350条によるCEOの証明
2002年サバンズ·オキシリー法第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明
Helport AI Limited監査されていない備考簡明合併財務諸表
登録者の賠償回収政策
101.INS*
XBRLインスタンスドキュメントを連結する
44
101.Sch*
イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書
101.カール*
インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
101.定義*
インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する
101.実験所*
XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する
101.前期*
45
インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)
今年度の Filed with フォーム 20—F のレポート
今年に入る フォーム 20—F のレポート
署名
ザ 登録者は、フォーム 20—F に提出するためのすべての要件を満たし、正当な原因と承認をしたことを証明します。 この年次報告書に署名します。
ヘルポート AI 限定
投稿者：
/ s / 李光海
広海Li
執行役員会長 エグゼクティブディレクター
(首席行政主任)
| 日付：2024年10月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| HELPORT AI株式会社 | 連結財務諸表索引 | 目次ページ | ||||||||||||||||||||||
| カタログ | % | 第(S)ページ | % | 連結財務諸表 | % | |||||||||||||||||||
| 独立公認会計士事務所レポート(PCAOB ID： | 29,575,625 | 100.00 | 12,728,313 | 100.00 | 2,667,914 | 100.00 | ||||||||||||||||||
| 2024年6月30日と2023年6月30日までの総合貸借対照表 | (10,998,011 | ) | (37.19 | ) | (4,882,792 | ) | (38.36 | ) | (1,246,701 | ) | (46.73 | ) | ||||||||||||
| 2024年6月30日現在、2023年6月30日現在、2022年6月30日までの合併営業と全面収益表 | 18,577,614 | 62.81 | 7,845,521 | 61.64 | 1,421,213 | 53.27 | ||||||||||||||||||
| 2024年6月30日現在、2023年6月30日現在、2022年6月30日までの株主権益変動表 | ||||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日現在、2023年6月30日現在、2022年6月30日までの統合現金フロー表 | (97,984 | ) | (0.33 | ) | (50,830 | ) | (0.40 | ) | (99,817 | ) | (3.74 | ) | ||||||||||||
| 連結財務諸表付記 | (4,979,382 | ) | (16.84 | ) | (1,625,887 | ) | (12.77 | ) | (340,625 | ) | (12.77 | ) | ||||||||||||
| F-7-F-21 | (4,303,490 | ) | (14.55 | ) | (375,410 | ) | (2.95 | ) | - | - | ||||||||||||||
| 独立公認会計士の報告書 FIRM | (9,380,856 | ) | (31.72 | ) | (2,052,127 | ) | (16.12 | ) | (440,442 | ) | (16.51 | ) | ||||||||||||
| 当社の株主および取締役会へ | 9,196,758 | 31.09 | 5,793,394 | 45.52 | 980,771 | 36.76 | ||||||||||||||||||
| Helport AI Limited | (226,713 | ) | (0.77 | ) | (7,936 | ) | (0.06 | ) | (5,894 | ) | (0.22 | ) | ||||||||||||
| 財務諸表のいくつかの見方 | 1,007 | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||
| 添付の合計残高を監査しました。 Helport AI Limitedとその付属会社(“当社”)の2024年、2024年および2023年6月30日の報告書、関連 各年度の総合経営報告書と総合収益，株主権益とキャッシュフローの変化 2024年まで、2024年、2023年、2022年6月30日までの財務諸表および関連付記(総称して“連結財務諸表”と呼ぶ)。 連結財務諸表はすべての重要な点で当社を公平に反映していると考えられます 2024年6月30日と2023年6月30日、および2024年6月30日、2023年6月30日、2022年6月30日までの各年度の経営実績とキャッシュフロー。 アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に合致する | 8,971,052 | 30.32 | 5,785,458 | 45.46 | 974,877 | 36.54 | ||||||||||||||||||
| (“アメリカ” “公認会計原則”) | (1,601,933 | ) | (5.42 | ) | (970,755 | ) | (7.63 | ) | (152,917 | ) | (5.73 | ) | ||||||||||||
| 総資産 | 7,369,119 | 24.90 | 4,814,703 | 37.83 | 821,960 | 30.81 | ||||||||||||||||||
46
売掛金
所得税に対処する
関係者の金に対処する
| 転換可能なチケット | 費用とその他の負債を計算すべきである | |||||||||||||||||||||||
| 流動負債総額 | 負債総額 | 引受金とその他の事項 | 普通株(ドル | |||||||||||||||||||||
| 1 株当たりの額面価値 | % | 2024 年 6 月 30 日、 2023 年 6 月 30 日、 | % | 2024 年 6 月 30 日現在、 2023 年 6 月 30 日現在 ） ※ | % | |||||||||||||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||||||||||||||||||
| 売掛金を引受する | 29,575,625 | 100.00 | 12,689,750 | 99.70 | 16,885,875 | 133.07 | ||||||||||||||||||
| 留保利益 | - | - | 38,563 | 0.30 | (38,563 | ) | (100.00 | ) | ||||||||||||||||
| 株主権益 | 29,575,625 | 100.00 | 12,728,313 | 100.00 | 16,847,312 | 132.36 | ||||||||||||||||||
総負債と株主権益
株式および 1 株当たりの情報は、遡及的に表示されます 株式再編を反映した根拠 （ 注 10 ） 。
付属の注釈は、 連結した財務諸表です
| HELPORT AI LIMITED | 営業および包括的な複合明細書 収入 | |||||||||||||||||||||||
| （金額は、米ドル （ 「 US $」 ） 、 共有データを除く ） | 6月30日までの年度 | 売上高 | 収益コスト | |||||||||||||||||||||
| 総利益 | % | 販売費用 | % | 一般と行政費用 | % | |||||||||||||||||||
| 研究開発費 | ||||||||||||||||||||||||
| 総運営費 | 10,998,011 | 100.00 | 4,881,250 | 99.97 | 6,116,761 | 125.31 | ||||||||||||||||||
| 営業収入 | - | - | 1,542 | 0.03 | (1,542 | ) | (100.00 | ) | ||||||||||||||||
| 財務費用、純額 | 10,998,011 | 100.00 | 4,882,792 | 100.00 | 6,115,219 | 125.24 | ||||||||||||||||||
47
その他の純収入
所得税前収入支出
所得税費用
純収入
| 総合収益総額 | ||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| 1株当たりの収益 | 基本的な情報 | % | 薄めにする | 発行済普通株式の加重平均数 ※ | % | |||||||||||||||||||
| 基本的な情報 | ||||||||||||||||||||||||
| 薄めにする | 18,577,614 | 62.81 | 100.00 | 7,808,500 | 61.53 | 99.53 | ||||||||||||||||||
| 株式および 1 株当たりの情報は、遡及的に表示されます 株式再編を反映した基準 （ 注 10 ） 。 | - | - | - | 37,021 | 96.00 | 0.47 | ||||||||||||||||||
| 付属の注釈は、 連結した財務諸表です | 18,577,614 | 62.81 | 100.00 | 7,845,521 | 61.64 | 100.00 | ||||||||||||||||||
ヘルポート AI リミテッド
株式の変更に関する連結明細書
（金額は米ドル （ 「 US $」 ） 、 共有データを除く ）
普通株
その他の内容
| 支払済 | 定期購読する | |||||||||||||||||||||||
| 保持 | 総額 | 株主」 | 株* | |||||||||||||||||||||
| 金額 | % | 資本 | % | 売掛金 | % | |||||||||||||||||||
| 収益 | ||||||||||||||||||||||||
| 株権 | 90,394 | 92.25 | 50,830 | 100.00 | 39,564 | 77.84 | ||||||||||||||||||
| ドル | 7,590 | 7.75 | - | - | 7,590 | ドル | ||||||||||||||||||
| ドル | 97,984 | 100.00 | 50,830 | 100.00 | 47,154 | 92.77 | ||||||||||||||||||
| * | ドル |
48
ドル
2021年6月30日現在の残高
純収入
| 2022年6月30日までの残高 | 純収入 | |||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日までの残高 | 純収入 | 2024年6月30日までの残高 | 株式および 1 株当たりの情報は、遡及的に表示されます 株式再編を反映した基準 （ 注 10 ） 。 | |||||||||||||||||||||
| 付属の注釈は、 連結した財務諸表です | % | HELPORT AI LIMITED | % | 統合現金フロー表 | % | |||||||||||||||||||
| （金額は米ドル （ 「 US $」 ） 、 共有データを除く ） | ||||||||||||||||||||||||
| 6月30日までの年度 | 2,957,562 | 59.40 | 1,268,975 | 78.05 | 1,688,587 | 133.07 | ||||||||||||||||||
| 経営活動のキャッシュフロー： | 1,388,585 | 27.89 | 241,887 | 14.88 | 1,146,698 | 474.06 | ||||||||||||||||||
| 純収入 | 633,235 | 12.71 | 115,025 | 7.07 | 518,210 | 450.52 | ||||||||||||||||||
| 純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する： | 4,979,382 | 100.00 | 1,625,887 | 100.00 | 3,353,495 | 206.26 | ||||||||||||||||||
無形資産の償却
営業資産 · 負債の変動
売掛金
| 前払い料金とその他の売掛金 | 売掛金 | |||||||||||||||||||||||
| 関係者の金に対処する | 費用とその他の負債を計算すべきである | 所得税に対処する | 経営活動が提供する現金純額 | |||||||||||||||||||||
| キャッシュフローフォーム投資活動 | % | 無形資産を購入する | % | 投資活動のための現金純額 | % | |||||||||||||||||||
| 融資活動によるキャッシュフロー | ||||||||||||||||||||||||
| 上場費用の支払 | 3,383,400 | 78.62 | - | - | 3,383,400 | 本チケットの収益を転換することができる | ||||||||||||||||||
| 第三者からの融資 | 828,000 | 19.24 | - | - | 828,000 | 第三者からの貸付金の返済 | ||||||||||||||||||
| 関係者が借金をする | 92,090 | 2.14 | 375,410 | 100.00 | (283,320 | ) | (75.47 | ) | ||||||||||||||||
| 関係者からの借入金の返済 | 4,303,490 | 100.00 | 375,410 | 100.00 | 3,928,080 | 1,046.34 | ||||||||||||||||||
| * | 融資活動が提供する現金純額 |
49
為替レート変動の影響
現金純変動額
年初の現金
年末現金
同封の付記は これらの合併の財務諸表。
HELPORT AI株式会社
連結財務諸表付記
(金額はドル単位(“ドル”) 共有データを除く)
組織と主な活動
ビジネスと会社の歴史記述
| Helport Limited(以下Helport)は根拠です 英領バージン島法(“英領バージン諸島法”)は2023年6月5日に免除有限責任会社とした。Helport Limited、 ソフトウェアとアプリケーション開発は，主にソフトウェアであるサービス(SaaS)プラットフォームと人工知能を提供する. (“人工知能”)ツールは現在、中心業界の顧客に連絡している。 | 集団歴史 | |||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | このグループの歴史は2020年9月に始まり、設立された “創設株主”として)。 | 2023年再編成 | |||||||||||||||||||||
| シンガポールから英領バージン諸島への事業移転(“2023年再編”)のために実行された 以下の手順で： | % | % | % | |||||||||||||||||||||
| ダイレクトまたは | ||||||||||||||||||||||||
| 間接的な | 12,689,750 | 99.70 | 2,566,418 | 96.20 | 10,123,332 | 394.45 | ||||||||||||||||||
| 所有権 | 38,563 | 0.30 | 101,496 | 3.80 | (62,933 | ) | (62.01 | ) | ||||||||||||||||
| 元金 | 12,728,313 | 100.00 | 2,667,914 | 100.00 | 10,060,399 | 377.09 | ||||||||||||||||||
活動
50
ヘルポート · リミテッド （ ヘルポート ）
2023 年 6 月 5 日
| 英領バージン諸島 | 持株会社 | |||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | Helport Group Limited(“Helport BVI”) | 2023年11月14日 | |||||||||||||||||||||
| 英領バージン諸島 | % | 持株会社 | % | ヘルポート Pte.株式会社 （ 「ヘルポートシンガポール」 ） | % | |||||||||||||||||||
| 2020年9月27日 | ||||||||||||||||||||||||
| シンガポール.シンガポール | 4,881,250 | 99.97 | 1,194,146 | 95.78 | 3,687,104 | 308.76 | ||||||||||||||||||
| ソフトウェアとアプリケーションの開発 | 1,542 | 0.03 | 52,555 | 4.22 | (51,013 | ) | (97.07 | ) | ||||||||||||||||
| ヘルポート AI 株式会社（ 「ヘルポート AI 」 ） | 4,882,792 | 100.00 | 1,246,701 | 100.00 | 3,636,091 | 291.66 | ||||||||||||||||||
2023年9月15日
アメリカ合衆国
重要会計政策概要(続)
長期資産減価準備
| 発生した事件や状況の変化は、資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示している。この集団が測定したのは 資産はそれに関連する見積もりに対して将来のキャッシュフローの金額を割引していない。将来の純額の合計が キャッシュフローが評価された資産の帳簿価値を下回った場合，減価損失は確認される. 仮定と推定された額による。本グループは2024年，2024年，2023年および2022年6月30日までに減価費用を計上していない。 | ||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||||||||||
| 公正価値計量 | 本グループは公正価値に対して三級評価等級を採用している 測定します。 同じ資産や負債について。第2レベル投入とは、活発な市場における資産や負債のような見積もり、または 実質的に全期間にわたって、資産または負債の状況が市場によって直接または間接的に観察されることが確認された 資産や負債の価値です管理職が資産と負債を測定するための仮定によると、第3レベルの投入は観察できない投入である 公正な価値で計算する。 | % | 会計 · その他買掛金 | この財政年度終了までに本グループに提供しますがまだ支払われていません。支払いが流動負債である場合、流動負債に分類する 1年またはそれ以下の期間(時間がより長い場合、企業の正常な運営期間内)に満了する。そうでなければ現在ではないと表示されます 借金をする。売掛金とその他の支払金は最初に公正価値と確認され，その後償却コストで使用される. 有効利息法。 | % | |||||||||||||||||||
| 関連先 | ||||||||||||||||||||||||
| 関連先は、a)付属会社、そのいずれかであってもよい。 記録の所有者または既知の実益所有者を超える | 7,808,500 | 61.53 | 99.53 | 1,372,272 | 53.47 | 96.56 | ||||||||||||||||||
| 1つのエンティティは議決権権益の%を持つ；c)管理層、すなわち所有 実体的目標を達成する責任と決定に必要な権力；d)管理職又は責任者の直系親族 所有者；e)親会社及びその子会社，f)管理又は経営に重大な影響を与える他の能力を有する当事者 実体的な戦略。当グループは関連者の残高と取引をすべて開示します。 | 37,021 | 96.00 | 0.47 | 48,941 | 48.22 | 3.44 | ||||||||||||||||||
| HELPORT AI株式会社 | 7,845,521 | 61.64 | 100.00 | 1,421,213 | 53.27 | 100.00 | ||||||||||||||||||
連結財務諸表付記
共有データを除く)
重要会計政策概要(続)
51
収入確認
グループは2020年7月1日に会計基準により編集された (“ASC”)606は、修正されたバックトラック方法を使用する。
| ステップ1：顧客との契約を決定する | ||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | ステップ2：契約中の履行義務を決定する | ステップ3：取引価格を決定する | |||||||||||||||||||||
| 契約の中で | % | 義務 | % | % | ||||||||||||||||||||
| 収入は増値税(“増値税”)を差し引いた純額で示した。 | ||||||||||||||||||||||||
| 6月30日までの年度 | 50,830 | 100.00 | - | - | 50,830 | 人工知能サービス | ||||||||||||||||||
| 他の人は | - | - | 99,817 | 100.00 | (99,817 | ) | (100.00 | ) | ||||||||||||||||
| 総収入 | 50,830 | 100.00 | 99,817 | 100.00 | (48,987 | ) | (49.08 | ) | ||||||||||||||||
| * | 人工知能サービス |
当グループは当グループとシステム情報科学技術サービス契約を締結しております システム機能モジュール、効率管理サービス、カスタマイズ開発を含む一連のサービスをお客様に提供します 毎月の平均予約席に基づいて計算されます。当グループは通常顧客にクレジット期限を与えております
グループ保守技術は人工知能支援の正常な機能を支援して確保しているため，収入は比例して契約で確認される. 学期です。
| 追加的なカスタマイズや要求を約束するいくつかの契約 顧客の利益。 | 他の人は | |||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | ♪the the the グループは各請求注文の中で契約義務を決定し、収入を収入報告書に記載されているサービス料として確認します。 サービス期間内です。 | HELPORT AI株式会社 | |||||||||||||||||||||
| 連結財務諸表付記 | % | (金額はドル単位(“ドル”) 共有データを除く) | % | 重要会計政策概要(続) | % | |||||||||||||||||||
| 収入確認(継続) | ||||||||||||||||||||||||
| 依頼人と代理人の考慮事項 | 1,268,975 | 78.05 | 256,642 | 75.34 | 1,012,333 | 394.45 | ||||||||||||||||||
| 当グループは第三者サービスプロバイダーとアウトソーシング契約を締結します 運営、第三者サービスプロバイダはit環境を含むいくつかの技術支援活動を行う義務があります 保守、ソフトウェアモジュール最適化、工業データベース更新、サーバ設定など。本グループはすでに 第三者サービスプロバイダは，自分が主体であると考え，その制御する人工知能サービスにおいて総収入をもとに収入を確認する. これらのサービスは以下のような重要な要素を考慮する必要がある | 241,887 | 14.88 | 51,841 | 15.22 | 190,046 | 366.59 | ||||||||||||||||||
| ● | 115,025 | 7.07 | 32,142 | 9.44 | 82,883 | 257.87 | ||||||||||||||||||
| 本グループは独自のブランドと知的財産権を有し、第三者サービスプロバイダに代わって一連のアウトソーシング運営活動を行うように指示し、第三者サービスプロバイダの参加なしにいかなる顧客契約を受け入れるか、または拒否する権利を保持する。このグループは人工知能サービスの配信品質を制御する主要な責任を担っている。 | 1,625,887 | 100.00 | 340,625 | 100.00 | 1,285,262 | 377.32 | ||||||||||||||||||
●
本グループは自分で価格を決定する権利がある.第三者サービスプロバイダは月ごとに決済された固定アウトソーシング運営費のみを獲得する権利があり、人工知能サービス収入の利益共有に参加しない。
契約残高
サービス契約の義務が履行された場合、グループ 合併貸借対照表では、契約を契約資産または契約負債として示しており、両者の関係に依存する グループの業績と顧客の支払い状況。契約資産はグループの対価格交換権利である 本グループに対して顧客に譲渡された商品とサービスについて.2024年6月30日現在、グループには契約資産は何もありません 2023年。
契約負債とは受け取った請求書または現金のことです サービスは収入確認前に確認し，本グループのすべての収入確認基準が該当する場合に収入と確認する. 会ったことがあります。2024年6月30日および2023年6月30日まで、当グループには契約負債は何もありません。
52
収益コスト
収入コストは主にソフトウェアの償却、支払いが含まれています 運営とサーバコストをアウトソーシングする第三者サービスプロバイダ。
販売費用
販売費用には主に給料費用、マーケティング、販売促進費用が含まれています 支出など.
一般と行政費用
一般的で行政的費用には主に源泉徴収税が含まれています 専門サービス料、給与費などの事務雑費。
研究開発費
研究開発費には主に人工知能訓練が含まれています 外部コンサルタントに支払うサービス料、製品開発費、技術サービス料。
HELPORT AI株式会社
53
連結財務諸表付記
(金額はドル単位(“ドル”) 共有データを除く)
| 重要会計政策概要(続) | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||
| 所得税 | 当グループはASC 740に基づいて所得税を計算する。繰延税金資産 財務諸表の帳簿金額の違いによる負債確認の将来の税務結果 既存の資産と負債とそれのそれぞれの税金ベース。 | 繰延税金資産と負債は制定税を使用して計量する。 これらの仮差額の回収または決済が予想される年度の課税収入の税率に適用される予定です。♪the the the 税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間内の収入で確認される。 必要があれば、繰延税金資産を予想変動額に減らすために、推定免税額を設定することができる。当期収入. 税金は税務機関に関する法律によって規定されています。 | ||||||||||
| ASC 740−10−25“不確実性会計”の規定 所得税については、“財務諸表の確認及び税務状況の測定のためにより可能なハードルを規定している 納税申告書で連行される(または連行される予定)。本説明は、所得税資産の確認にも指導を提供し、 負債、流動及び繰延所得税資産及び負債の分類、利息及び関連罰金を計上する 税務状況及び関連開示に関する資料。 | 5,033,630 | (454,121 | ) | (83,780 | ) | |||||||
| その2024年6月30日と2023年6月30日までの年度の損益表の所得税準備金には不確定な税務状況が存在する 2022年 | (7,410,933 | ) | - | - | ||||||||
| 専門家グループは未確認に関する評価はないと予想している 税金状況は次の年に実質的に変化するだろう | 4,770,128 | 590,502 | 81,923 | |||||||||
| 何ヶ月になりますか。 | 45,860 | (2,380 | ) | - | ||||||||
| 引受金とその他の事項 | 2,438,685 | 134,001 | (1,857 | ) | ||||||||
| 通常の業務過程において，本グループは承諾しなければならない 及び又は経営リース承諾、法律手続及びその業務により発生したクレームを含む事項は、広範な 政府の調査と税務事項のような一連の事項。専門家グループがこのような事故が発生したと判断した場合、それに対する責任を確認する 損失が発生した可能性が高く、損失を合理的に見積もることができる。集団は多くの要素を考慮して これらの事項に関するまたは責任のある評価は、各事項の歴史的および具体的な事実および状況を含む。 | 142,401 | 8,400 | 10,257 | |||||||||
| 1 株当たり収益 | 2,581,086 | 142,401 | 8,400 | |||||||||
当グループは以下のように1株当たり利益を計算します(“EPS”) ASC 260の場合、“1株当たり収益”(“ASC 260”)。ASC 260は、複雑な資本構造を有する会社を要求する。 基本的な1株当たり収益と1株当たり収益を希釈することを提供する。基本的な1株当たり収益の計算方法は，本グループの一般株主の利用可能な収入を重み付け1株当たり収益で割ることである. 期日内に普通株式の平均を発行した.1株当たりの利益を希釈するには以下の場合に起こりうる希釈を考慮した または普通株を発行する他の契約が行使され、普通株式に変換される。2024年6月30日までの年度 そして2022年には希釈の影響はありません
細分化市場報告
ASC 280、支部報告、会社のための基準を確立する 財務諸表には、経営部門、製品、サービス、地理的地域、および主要顧客に関する情報が報告されています。 ASC 280が確立した基準に基づいて、グループの首席運営決定者(CODM)が決定された CEOとして，資源配分と業績評価の決定を行う際に総合結果を審査する グループのメンバーです。したがって，本集団は申告すべき分類が1つしかない.当グループは市場や細分化市場を区別しておりません 内部報告に使います。本グループの長期資産は主にシンガポールにあるため，細分化された地理情報はない 新しい解決策を提案した。
HELPORT AI株式会社
連結財務諸表付記
(金額はドル単位(“ドル”) 共有データを除く)
重要会計政策概要(続)
54
最近の会計声明
グループは“新興成長型会社”(“EGC”) 雇用法の公布後に公布された新しいまたは改正された会計基準は、これらの基準が民間部門に適用されるまで 会社です。
前払い営業費
預金.預金
他の人は
前払い料金とその他の売掛金
HELPORT AI LIMITED
連結財務諸表付記
（金額は米ドル （ 「 US $」 ） 、 共有データを除く ）
無形資産、純額
無形資産の純額は、以下のとおりです。
6月30日まで
| ソフトウェア | ||||||||
| 累計償却する | 無形資産、純額 | |||||||
| 償却費用を$とする | と $ | |||||||
| for the 2024 年、 2023 年、 2022 年 6 月 30 日終了。 | 169,902 | 169,902 | ||||||
費用とその他の負債を計算すべきである
55
発生経費その他の負債は、以下のとおりです。
6月30日まで
第三者への負債
VAt 支払
支払利息
賃金総額に対処する
費用とその他の負債を計算すべきである
VAt 支払残高 中華人民共和国で生み出されたサービス収入によるものです
VAt レートの% 。
| ヘルポート AI リミテッド | 連結財務諸表付記 | |
| （金額は米ドル （ 「 US $」 ） 、 共有データを除く | 転換可能なチケット | |
| 2024 年 6 月 30 日時点の可換手形残高及び 2023 年は以下の通り。 | 6月30日まで | |
| SIS SPAC INVESTMENt FUND PTE からの負債。株式会社 | ソング · ディエゴ · コーポレーションの債務 | |
| Shan Ling Ge の借金 | Kia Hong Lim の負債 |
56
SIS グローバルファンド VCC からの債務
サイモン · 孟の借金
リン · フェイ · イエンの借金
リク · チ · リムの借金
呉阿蓮の借金
恵海林の借金
転換可能な元票総額
2024年3月6日2024年3月8日2024年3月12日2024年5月15日 2024年5月17日と2024年5月26日、グループは相次いでドルを発行したドルと一緒に"
(総額$
57
)変換可能なチケットは、合計10人の貸手にそれぞれ販売される。元金と利息を計算する 残高“)自動で当社普通株に変換し、価格は $
スピード
年利%、満期日は
2024年12月31日
| 2024年6月20日、当グループ(“借り手”)は表を修正した 変換可能な本チケット(“本チケット”および総称して“本チケット”)金額を$とする | 善齢葛(“貸手”)という貸手に、借り手及び貸手は双方の同意を得て、同意する 手形の発行額をドルに変更する | |
| $から | 以前付記に規定されていた他のすべての条項と一致する 同じ(“改訂付記”)。2024年6月20日現在、グループは全資金$を受け取っています | |
| 負債としては，償却コスト別に示すように，初期帳簿価値と債務発行コストとのいかなる差額も使用する 自発行日から満期日までの有効利息計算法。 | 転換可能な本チケットの支払利息は#ドルです |
ゼロ
そして
ゼロ
2024年6月30日まで、2023年6月30日、2022年6月30日までの年度。
58
8 月 2 日、トリスタとの事業合併完了に伴い、 換算可能手形総額の残高は自動的に換算されます
当社の普通株式 ドルという価格で
| 1 株当たり | HELPORT AI LIMITED | |
| 連結財務諸表付記 | （金額は米ドル （ 「 US $」 ） 、 共有データを除く ） |
関連当事者の取引
以下の表は、主要な関係者とその関係を示します。 2024 年 6 月 30 日および 2023 年 6 月 30 日時点のグループ ：
違います。
関連先
関係.関係
Ufintek グループ Pte.株式会社
ヘルポート · シンガポールの財務ディレクターである Wang Yizhou は、 Ufintek Group Pte のエグゼクティブディレクターを務めています。株式会社
ストーニーホールディングス
ヘルポート株式会社株主
ファン · ユ氏
Helport Limited 取締役会会長
王宜周さん
ヘルポートシンガポール財務ディレクター
当グループは、以下のような関連取引を行いました。 パーティ：
6月30日までの年度
59
自然界
関係者が借金をする
ストーニーホールディングス
Ufintek グループ Pte.株式会社
余凡
関係者からの前払い
王一周
A. 関係者からの前払金の払い戻し
王一周
| 関係者へのサービス料 | 王一周 | 関係者への融資返済 | ||
| Ufintek グループ Pte.株式会社 | ||||
| 余凡 | 56 | 関連当事者とのバランスは以下の通りです。 | ||
| 6月30日まで | 52 | 関係者に対する金額 ： | ||
| Ufintek グループ Pte.株式会社 | ||||
| Yu Fan | 58 | ヘルポート AI リミテッド | ||
| 連結財務諸表付記 | 52 | （金額は米ドル （ 「 US $」 ） 、 共有データを除く ） | ||
| 普通株 | 52 | 2023 年 12 月 22 日に Helport Limited が設立され、 Helport 限量発行 |
普通株、額面$
個人株主グループが 100% 所有していた 7 つの BVI 企業に 1 株当たり 組織再編前のヘルポートシンガポールの個人株主でした
資本増強の結果、すべての株式および 1 株あたりのデータは 連結財務諸表は、すべての期間に遡及的に調整されています。購読債権は発行債権を表す。 ヘルポート · リミテッドの普通株式の控除として報告され、法人化前の遡及的に提示されます。 ヘルポート · リミテッド。購読債権には支払条件や利息債権はありません。
60
1株当たりの収益1 株当たり基本利益および希釈利益は以下の通り算出されます。
6月30日までの年度
分子：純収入
61
分母：発行済み普通株式加重平均
基本的な情報薄めにする
B. 1株当たりの収益
基本的な情報
薄めにする
濃度.濃度
グループを集中にさらす可能性のある金融商品 信用リスクは主に売掛金で構成されます当グループは、顧客の信用評価を実施し、一般的に 担保やその他の担保が必要なのです当グループは、回収経験と長期残高を評価し、決定します。 疑わしい口座に対する手当の必要性財務状況及び決済慣行の定期的な見直しを実施します。 売掛金の回収リスクを最小限に抑えるために
以下の表は、代表する単一の顧客の概要を示します。 グループの売掛金総額の 10% 以上
62
6月30日まで顧客A
顧客B総額
以下の表は、代表する単一の顧客の概要を示します。 グループ総収益の 10% 以上 ：フォー 6 月 30 日に終わりました
顧客A顧客 B.
総額ヘルポート AI リミテッド
連結財務諸表付記（金額は米ドル （ 「 US $」 ） 、 共有データを除く ）
以下の表は、単一のサプライヤーを代表する概要を示します。 グループの支払金総額の 10% 以上 ：6月30日まで
仕入先A総額
引受金とその他の事項賃貸承諾額
63
短期レンタルの下で将来の最低賃貸支払い総額 同事務所について、2024年6月30日現在、支払われるべき金額は以下の通り
計画どおりに支払うべきだ
C. 少ないです
1年
総額
ドル
ドル
オフィス短期レンタル料
緊急事態
通常の業務過程において、当グループは 契約や雇用関係や様々な他の事項に関する法的手続きの影響を受ける可能性がある。集団記録. したがって、このようなクレームによって生じるまたは負債があり、損失が発生する可能性があると評価され、損失の金額を合理的に推定することができるとき。 経営陣は、2024年6月30日までに発行され、未解決または脅威クレームや訴訟はないとしている。 これらの連結財務諸表の日付
後続事件
逆合併
64
2024年8月2日Helport Limited 2023年12月18日の“企業合併協定第1改正案”による取引完了(及び可能性) さらに改正され、総称して“企業合併協定”)とサムスン買収I社(以下、サムスン)と呼ばれる。 第一株式会社を合併し、英領バージン諸島の商業会社であり、pubcoの完全子会社でもある(“第一合併子会社”)。 Merge II Limitedは、ケイマン諸島に登録して設立された免除有限責任会社で、pubcoの完全子会社でもあります。 (“第二合併附属会社”)。
統合は2ステップに分けて行われる：
初合併：初の合併子会社はHelport Limitedと合併してHelport Limitedに統合される(“初合併”)。 Helport Limitedがpubcoの完全子会社として初めての合併で生き残ったことと、Helport Limitedの未償還証券 上場企業の証券を受け取る権利に変換される。
2回目の合併：1回目の合併後、2回目の合併子会社はサムスンと合併してサムスンに合併する(The “第2次合併”、および第1次合併と合わせた“合併”)は、サムスンが第2次合併で生き残った PUBCOの完全子会社として、サムスンの発行済み証券が受け入れに転換される Pubco
代償は$
Helport Limitedの株主に100万ポンドを支払いました 純債務と運営資本調整の影響を受け、すべて新たに発行されたPubco普通株で支払い、1株当たり 1株当たりの価格で値を見積もる.2024年8月2日に業務合併が完了した後、pubco
D. 普通株と
発行されて返済されていない引受権証。
E. 賃貸承諾額
連結財務諸表が印刷された日までに グループはその後、2つのオフィスビルの長期経営賃貸契約を締結した。そのうちの1セットはフィリピンにあり、レンタル期間は 2024年10月16日から2030年10月31日まで、毎年PHP 3のレンタル料を支払う
)である。もう一つのレンタル契約はアメリカにあります リース期間は2024年10月1日から2029年9月30日までの各州，および賃貸契約に規定されている賃貸料支払いの計算である。 合意すれば総額は$に達する
A. レンタル期間中です。
後続売掛金の入金
| 連結財務諸表が印刷された日までに グループは$を募集しました | 顧客の売掛金残高の中で。未収売掛金残高 適用することができます |
| 2024年6月30日までの売掛金残高が総売掛金残高に占める割合は、いずれも6ヶ月以内に満期となり、クレジット期限が付与されている 客に敬意を表する。売掛金の入金はすでに即時決済に使用されており、主に契約書が含まれています 無形資産を開発するために支払われるべき費用。 | 2024年6月30日、上記開示事項を除く連結財務諸表の印刷日は、指定されていない 当グループの連結財務諸表に重大な財務影響を及ぼす他の後続事項 |
| 誤り | 会計年度 |
65
デイ： ビジネスコンタクトメンバー
| アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー | HPAI：一般的な共有を購入する保証メンバー アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー HPAI：一般的な共有を購入する保証メンバー | 米国-公認会計基準：関連側メンバー 米国-公認会計基準：関連側メンバー アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー | ||||||
| US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers | ||||||||
| アメリカ-公認会計基準：受取在庫保持者メンバー | - | - | ||||||
| アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留 | - | - | ||||||
| アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー | - | - | ||||||
| US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers | - | - | ||||||
| アメリカ-公認会計基準：受取在庫保持者メンバー | - | - | ||||||
| アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留 | 0 | 0 | % | |||||
| アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー | ||||||||
| US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers(1) | 19,410,760 | 52.27 | % | |||||
| アメリカ-公認会計基準：受取在庫保持者メンバー(2) | 2,974,389 | 8.01 | % | |||||
| アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留(3) | 2,523,387 | 6.80 | % | |||||
| アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー(4) | 2,135,188 | 5.75 | % | |||||
| US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers(5) | 2,907,500 | 7.83 | % | |||||
| * | アメリカ-公認会計基準：受取在庫保持者メンバー |
| (1) | アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留 |
| (2) | アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー |
| (3) | US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers |
| (4) | アメリカ-公認会計基準：受取在庫保持者メンバー |
| (5) | アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留 |
B. アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー
US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers
アメリカ-公認会計基準：受取在庫保持者メンバー
アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留
アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー
66
US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers
アメリカ-公認会計基準：受取在庫保持者メンバー
| アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留 | hpai： ヘルポートシンガポールメンバー | hpai： ヘルポートリミテッドメンバー | ||
| 1 | hpai： ヘルポートグループ有限会社メンバー | hpai： HelportPteLtd メンバー | ||
| 2 | hpai： ヘルポート AIIncMember | SRT：最小メンバ数 | ||
| 3 | SRT：最大メンバ数 | 米国-GAAP：ソフトウェアとソフトウェア開発コストメンバー | ||
| 4 | hpai： AIServicesMember | hpai： AIServicesMember |
| (a) | hpai： AIServicesMember |
| hpai： その他メンバー | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||
| hpai ： その他メンバー | ||||||||||||
| hpai： その他メンバー | ||||||||||||
| アメリカ公認会計基準：売掛金メンバー | $ | 84,991 | $ | - | $ | - | ||||||
| アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー | $ | - | $ | 561,703 | $ | 18,229 | ||||||
| アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー | $ | 269,986 | $ | 7,356 | $ | 178,159 | ||||||
| アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー | ||||||||||||
| アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー | $ | - | $ | 1,524 | $ | - | ||||||
| アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー | ||||||||||||
| アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー | $ | 1,524 | $ | - | $ | - | ||||||
| アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー | ||||||||||||
| US-GAAP：変換可能ノードPayableMember | $ | - | $ | 751 | $ | - | ||||||
| SRT：最大メンバ数 | ||||||||||||
| SRT：最小メンバ数 | $ | 3,638 | $ | - | $ | - | ||||||
| アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー | $ | - | $ | 45,102 | $ | 114,465 | ||||||
| (b) | アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー |
| アメリカ公認会計基準：転換可能債務メンバー | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー | ||||||||
| アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー(1) | $ | 604,084 | $ | 584,558 | ||||
| US-GAAP：変換可能ノードPayableMember(1) | 276,701 | 6,715 | ||||||
| hpai： 負債から SISSPACINVESTMENTFUNDTELDMember(2) | 84,991 | - | ||||||
| hpai： 負債から SISSPACINVESTMENTFUNDTELDMember(1) | - | 1,524 | ||||||
| hpai： 借金からソングディエゴコーポレーションメンバー | $ | 965,776 | $ | 592,797 | ||||
| (1) | hpai： 借金からソングディエゴコーポレーションメンバー |
| (2) | hpai ： DebtFromShanLingGeMember |
67
hpai： DebtFromShanLingGeMember
hpai： DebtFromKiaHongLimMember
hpai： DebtFromKiaHongLimMember
A. hpai： DebtFromSISGLOBALFUNDVCCMember
hpai： DebtFromSISGLOBALFUNDVCCMember
hpai ： DebtFromSimonMengMember
hpai： DebtFromSimonMengMember
hpai： DebtFromLingFeiYenMember
hpai： DebtFromLingFeiYenMember
B. hpai： DebtFromLikQiLimMember
hpai： DebtFromLikQiLimMember
hpai ： DebtFromAhLianNgMember
A. hpai ： DebtFromAhLianNgMember
hpai： DebtFromHweeHaiLimMember
B. hpai： DebtFromHweeHaiLimMember
SRT：最大メンバ数
C. SRT：最小メンバ数
hpai： UfintekGroupPteLtd メンバー
D. hpai： ストーニーホールディングス有限会社メンバー
hpai： MsFanYuMember
E. hpai： MsYizhouWang メンバー
hpai： ストーニーホールディングス有限会社メンバー
F. hpai： ストーニーホールディングス有限会社メンバー
hpai： UfintekGroupPteLtd メンバー
68
hpai： UfintekGroupPteLtd メンバー
A. hpai： YuFanMember
hpai： YuFanMember
hpai： YuFanMember
B. hpai： 王毅周メンバー
hpai： 王毅周メンバー
C. hpai： 王毅周メンバー
hpai： UfintekGroupPteLtd メンバー
D. hpai： UfintekGroupPteLtd メンバー
hpai： YuFanMember
E. hpai： YuFanMember
hpai： ストーニーホールディングス有限会社メンバー
hpai： ストーンホールディングス有限会社メンバー
| hpai： 王毅周メンバー | hpai： 王毅周メンバー | |
| 国/地域：南カリフォルニア | hpai： 初年度メンバー | |
| 国/地域：南カリフォルニア | hpai： 初年度メンバー | |
| hpai： 税務次年度メンバー | 国/地域：南カリフォルニア | |
| hpai： 税務次年度メンバー | hpai： 顧客メンバー |
69
| アメリカ公認会計基準：売掛金メンバー | US-GAAP：顧客集中度リスクメンバー | |
| hpai： 顧客メンバー | アメリカ公認会計基準：売掛金メンバー | |
| US-GAAP：顧客集中度リスクメンバー | hpai： CustomerBMember | |
| アメリカ公認会計基準：売掛金メンバー | US-GAAP：顧客集中度リスクメンバー | |
| hpai： CustomerBMember | アメリカ公認会計基準：売掛金メンバー | |
| US-GAAP：顧客集中度リスクメンバー | hpai： CustomerMember | |
| アメリカ公認会計基準：売掛金メンバー | US-GAAP：顧客集中度リスクメンバー |
hpai： CustomerMember
アメリカ公認会計基準：売掛金メンバー
US-GAAP：顧客集中度リスクメンバー
hpai： 顧客メンバー
米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバーhpai： 顧客メンバー
米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers
70
US-GAAP：顧客集中度リスクメンバーhpai： 顧客メンバー米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers
US-GAAP：顧客集中度リスクメンバー
hpai： CustomerBMember
米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバーhpai： CustomerBMember
米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers
US-GAAP：顧客集中度リスクメンバー
hpai： CustomerBMember
米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバーhpai： CustomerMember
71
米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバーhpai： CustomerMember米国-GAAP：SalesRevenueNetMembersUS-GAAP：顧客集中度リスクメンバー
hpai： CustomerMember
米国-GAAP：SalesRevenueNetMembers
US-GAAP：顧客集中度リスクメンバー
アメリカ-公認会計基準：帳簿を支払うべきメンバー
US-GAAP：顧客集中度リスクメンバーhpai： サプライヤーメンバー
72
アメリカ-公認会計基準：帳簿を支払うべきメンバー
US-GAAP：顧客集中度リスクメンバー
hpai ： サプライヤーメンバーアメリカ-公認会計基準：帳簿を支払うべきメンバー
| US-GAAP：顧客集中度リスクメンバー | hpai： サプライヤーメンバー | |
| (b) | アメリカ-公認会計基準：帳簿を支払うべきメンバー | |
| (c) | US-GAAP：顧客集中度リスクメンバー |
hpai： サプライヤーメンバー
hpai： 短期オフィスレンタル手数料会員hpai： WarrantsMember
73
SRT：シーン予測メンバSRT：シーン予測メンバ
xbrli： 株式iso4217： USD
iso4217： USD
xbrli： 株式
F. xbrli： 純粋
ISO 4217：SGD
G. iso4217： PHP
Not applicable.
H. Documents on Display
We are subject to certain of the informational filing requirements of the Exchange Act. Since we are a “foreign private issuer,” we are exempt from the rules and regulations under the Exchange Act prescribing the furnishing and content of proxy statements, and our officers, directors and principal shareholders are exempt from the reporting and “short-swing” profit recovery provisions contained in Section 16 of the Exchange Act, with respect to their purchase and sale of our shares. In addition, we are not required to file reports and financial statements with the Securities and Exchange Commission as frequently or as promptly as U.S. companies whose securities are registered under the Exchange Act. However, we are required to file with the Securities and Exchange Commission an Annual Report on Form 20-F containing financial statements audited by an independent accounting firm. We also furnish to the Securities and Exchange Commission, on Form 6-K, unaudited financial information after each of our first three fiscal quarters. The Securities and Exchange Commission also maintains a website at http://www.sec.gov that contains reports and other information that we file with or furnish electronically with the Securities and Exchange Commission.
74
I. Subsidiary Information
For a listing of our subsidiaries, see “ITEM 4. Information on the Company—A. History and Development of the Company.”
J. Annual Report to Security Holders
No applicable.
ITEM 11. QUANTITATIVE AND QUALITATIVE DISCLOSURES ABOUT MARKET RISK
The information set forth in the section entitled “ITEM 5. Operating and Financial Review and Prospects— Quantitative and Qualitative Disclosure about Market Risk.”
ITEM 12. DESCRIPTION OF SECURITIES OTHER THAN EQUITY SECURITIES
A. Debt Securities
Not applicable.
B. Warrants and Rights
Following the consummation of the Business Combination, we have assumed all outstanding Tristar warrants and converted such into corresponding warrants to purchase Ordinary Shares (the “Warrants”). Each such Warrant entitles the holder thereof to purchase one (1) Ordinary Share at a price of $11.50 per whole share, subject to adjustment. The Warrants may be exercised only for a whole number of Ordinary Shares. There are 18,844,987 Warrants outstanding as of August 8, 2024. For details of the Warrants, please refer to Exhibit 2.2 to this annual report.
C. Other Securities
Not applicable.
D. American Depositary Shares
Not applicable.
75
Part II
ITEM 13. DEFAULTS, DIVIDEND ARREARAGES AND DELINQUENCIES
None.
ITEM 14. MATERIAL MODIFICATIONS TO THE RIGHTS OF SECURITY HOLDERS AND USE OF PROCEEDS
See “ITEM 10. Additional Information” for a description of the rights of securities holders, which remain unchanged.
ITEM 15. CONTROLS AND PROCEDURES
Disclosure Controls and Procedures
Our management, with the participation of our chief executive officer and chief financial officer, has performed an evaluation of the effectiveness of our disclosure controls and procedures (as defined in Rule 13a-15(e) under the Exchange Act) as of the end of the period covered by this annual report, as required by Rule 13a-15(b) under the Exchange Act.
Based upon this evaluation, our management has concluded that, as of June 30, 2024, our disclosure controls and procedures were effective in ensuring that the information required to be disclosed by us in the reports that we file or submit under the Exchange Act was recorded, processed, summarized and reported, within the time periods specified in the SEC’s rules and forms, and that the information required to be disclosed by us in the reports that we file or submit under the Exchange Act is accumulated and communicated to our management, including our executive officers and directors, to allow timely decisions regarding required disclosure.
Management’s Annual Report on Internal Control over Financial Reporting
This annual report on Form 20-F does not include a report of management’s assessment regarding internal control over financial reporting due to a transition period established by rules of the SEC for newly public companies.
Attestation Report of the Registered Public Accounting Firm
This annual report on Form 20-F does not include an attestation report of our registered public accounting firm regarding internal control over financial reporting. Management’s report was not subject to attestation by our registered public accounting firm pursuant to rules of the SEC where domestic and foreign registrants that are non-accelerated filers, which we are, and “emerging growth companies,” which we also are, are not required to provide the auditor attestation report.
Changes in Internal Control over Financial Reporting
Other than as described above, there were no changes in our internal controls over financial reporting that occurred during the period covered by this annual report on Form 20-F that have materially affected, or are reasonably likely to materially affect, our internal control over financial reporting.
ITEM 16. [RESERVED]
ITEM 16A. AUDIT COMMITTEE FINANCIAL EXPERT
Each of Mr. Jun Ge and Ms. Xinyue (Jasmine) Geffner qualifies as an “audit committee financial expert” as defined in ITEM 16A of Form 20-F. Mr. Jun Ge and Ms. Xinyue (Jasmine) Geffner satisfy the “independence” requirements of Section 5605(a)(2) of the NASDAQ Listing Rules as well as the independence requirements of Rule 10A-3 under the Exchange Act.
76
ITEM 16B. CODE OF ETHICS
Our board of directors has adopted a code of business conduct and ethics, which is applicable to all of our directors, officers, and employees. Our code of business conduct and ethics is publicly available on our website.
ITEM 16C. PRINCIPAL ACCOUNTANT FEES AND SERVICES
The following table sets forth the aggregate fees by categories specified below in connection with certain professional services rendered and billed by Enrome LLP, our independent registered public accounting firm for the periods indicated.
| For the years ended June 30, | 2024 | 2023 | ||||||
| in USD | ||||||||
| Audit fees (1) | $ | 238,000 | $ | 399,371 | ||||
| Audit-related fees (2) | - | - | ||||||
| Tax fees (3) | 8,720 | - | ||||||
| All other fees | - | - | ||||||
| Total | $ | 238,720 | $ | 399,371 | ||||
| (1) | Audit fees include the aggregate fees billed for each of the fiscal years for professional services rendered by our independent registered public accounting firm for the audit of our annual financial statements or for the audits of our financial statements and review of the interim financial statements. |
| (2) | Audit related fees include the aggregate fees billed for related services by our principal accountant that are reasonably related to the performance of the audit or review of our financial statements and are not reported under audit fees. |
| (3) | Tax fees represent the aggregated fees billed for professional services rendered by our independent registered public accounting firm for tax compliance, tax advice, and tax planning. |
ITEM 16D. EXEMPTIONS FROM THE LISTING STANDARDS FOR AUDIT COMMITTEES
Not applicable.
ITEM 16E. PURCHASES OF EQUITY SECURITIES BY THE ISSUER AND AFFILIATED PURCHASERS
None.
ITEM 16F. CHANGE IN REGISTRANT’S CERTIFYING ACCOUNTANT
None.
ITEM 16G. CORPORATE GOVERNANCE
As a BVI company listed on the Nasdaq Capital Market, we are subject to the Nasdaq corporate governance listing standards. Nasdaq rules, however, permit a foreign private issuer like us to follow the corporate governance practices of its home country. Certain corporate governance practices in the BVI, which is our home country, may differ significantly from the Nasdaq corporate governance listing standards.
There are currently no significant differences between our corporate governance practices and those followed by U.S. domestic companies under Nasdaq Capital Market corporate governance listing standards.
77
ITEM 16H. MINE SAFETY DISCLOSURE
Not applicable.
ITEM 16I. DISCLOSURE REGARDING FOREIGN JURISDICTIONS THAT PREVENT INSPECTIONS
Not applicable.
ITEM 16J. INSIDER TRADING POLICIES
Our
board of directors has
ITEM 16K. CYBERSECURITY
1. Integration into the Comprehensive Risk Management Framework
We have fully integrated cybersecurity risk assessment, identification, and management processes into our overall risk management framework. These processes focus not only on the direct risks of cybersecurity threats but also consider their potential impact on the Company’s reputation, customer trust, and business continuity. We conduct regular assessments of these risks and adjust our security strategies and measures based on the evaluation results. These processes are regularly reviewed internally by our management to ensure their effectiveness and adaptability, enabling us to respond to the ever-evolving cybersecurity threat landscape.
Once a security incident is identified, the reporting process includes the following steps:
When a network security threat or incident is detected, initial analysis is conducted to confirm its authenticity, scope of impact, and potential risks, such as data breaches and system downtime.
The detected incidents are then categorized, such as malware, infection, data breach, and any other intrusion, and any such incident is then prioritized based on the impact range, severity of the attack, and urgency, to ensure that serious events are prioritized for handling and reporting. Incidents are usually reported up the chain of command via email or phone. Major security incidents are reported directly to management.
After management has received the reports, dedicated personnel will be assigned to follow up on the investigation and disposal process of the incident. Such personnel will be responsible for ensuring that the incident is effectively controlled and resolved. The management will also receive regular updates on the progress and adjust the cybersecurity strategy based on the development of the incident.
2. Leveraging Third-Party Expertise
We actively collaborate with professional third-party experts to enhance our cybersecurity defenses. These third-party experts provide us with independent cybersecurity assessments, penetration testing, and other services, helping us identify potential security vulnerabilities and threats. Their expert advice and recommendations are critical to the development and implementation of our cybersecurity strategy.
3. Cybersecurity Oversight of Third-Party Service Providers
We have established stringent processes for managing and overseeing third-party service providers. When selecting service providers, our management conduct rigorous reviews of their cybersecurity capabilities, including their security policies, control measures, and incident response plans. During the course of our collaboration, we continuously monitor their cybersecurity performance and require them to provide regular security audit reports for our management. If any potential security risks are identified, we are prepared to take immediate action, including working with the service provider to resolve the issue or terminating the partnership if necessary.
Cybersecurity incidents could have a significant impact on our business. However, due to our cybersecurity risk assessment, identification, and management processes, as well as our rigorous oversight of third-party service providers, we have not experienced any cybersecurity incidents that have materially affected our business strategy, operational results, or financial condition, as of the date of this annual report. Nevertheless, we remain highly vigilant and will continue to strengthen our cybersecurity defenses to address potential cybersecurity threats. We believe that through our ongoing efforts and continuous improvement, we can ensure the Company’s cybersecurity and protect the interests of our customers, employees, and shareholders.
78
Part III
ITEM 17. FINANCIAL STATEMENTS
We have elected to provide financial statements pursuant to ITEM 18.
ITEM 18. FINANCIAL STATEMENTS
The combined financial statements of Helport AI Limited and its subsidiaries are included at the end of this annual report.
ITEM 19. EXHIBITS
EXHIBIT INDEX
79
| * | Filed with this annual report on Form 20-F |
| ** | Furnished with this annual report on Form 20-F |
80
SIGNATURES
The registrant hereby certifies that it meets all of the requirements for filing on Form 20-F and that it has duly caused and authorized the undersigned to sign this annual report on its behalf.
| Helport AI Limited | ||
| By: | /s/ Guanghai Li | |
| Guanghai Li | ||
| Executive Chairwoman and Executive Director | ||
| (Principal Executive Officer) | ||
| Date: October 31, 2024 | ||
81
HELPORT AI LIMITED
INDEX TO COMBINED FINANCIAL STATEMENTS
TABLE OF CONTENTS
F-1
REPORT OF INDEPENDENT REGISTERED PUBLIC ACCOUNTING FIRM
To the Shareholders and Board of Directors of
Helport AI Limited
Opinion on the Financial Statements
We have audited the accompanying combined balance sheets of Helport AI Limited and its subsidiaries (the “Company”) as of June 30, 2024 and 2023, the related combined statements of operations and comprehensive income, changes in shareholders’ equity and cash flows for each of the years ended June 30, 2024, 2023 and 2022 and the related notes (collectively referred to as the “combined financial statements”). In our opinion, the combined financial statements present fairly, in all material respects, the financial position of the Company as of June 30, 2024 and 2023, and the results of its operations and its cash flows for each of the years ended June 30, 2024, 2023 and 2022, in conformity with accounting principles generally accepted in the United States of America (“U.S. GAAP”).
Basis for Opinion
These combined financial statements are the responsibility of the Company’s management. Our responsibility is to express an opinion on the Company’s combined financial statements based on our audits. We are a public accounting firm registered with the Public Company Accounting Oversight Board (United States) (“PCAOB”) and are required to be independent with respect to the Company in accordance with the U.S. federal securities laws and the applicable rules and regulations of the Securities and Exchange Commission and the PCAOB.
We conducted our audits in accordance with the standards of the PCAOB. Those standards require that we plan and perform the audits to obtain reasonable assurance about whether the combined financial statements are free of material misstatement, whether due to error or fraud. The Company is not required to have, nor were we engaged to perform, an audit of its internal control over financial reporting. As part of our audits we are required to obtain an understanding of internal control over financial reporting but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the Company’s internal control over financial reporting. Accordingly, we express no such opinion.
Our audits included performing procedures to assess the risks of material misstatement of the combined financial statements, whether due to error or fraud, and performing procedures that respond to those risks. Such procedures included examining, on a test basis, evidence regarding the amounts and disclosures in the combined financial statements. Our audits also included evaluating the accounting principles used and significant estimates made by management, as well as evaluating the overall presentation of the combined financial statements. We believe that our audits provide a reasonable basis for our opinion.
/s/
We have served as the Company’s auditor since 2023.
October 31, 2024
F-2
HELPORT AI LIMITED
COMBINED BALANCE SHEETS
(Amounts in and U.S. dollars (“US$"), except share data)
| As of June 30, | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Cash | $ | $ | ||||||
| Accounts receivable | ||||||||
| Deferred offering costs | ||||||||
| Prepaid expenses and other receivables | ||||||||
| Total current assets | ||||||||
| Intangible assets, net | ||||||||
| Total non-current asset | ||||||||
| Total assets | $ | $ | ||||||
| Accounts payable | $ | $ | ||||||
| Income tax payable | ||||||||
| Amount due to related parties | ||||||||
| Convertible promissory notes | ||||||||
| Accrued expenses and other liabilities | ||||||||
| Total current liabilities | ||||||||
| Total liabilities | ||||||||
| Commitments and contingencies | ||||||||
| Ordinary shares (US$ | ||||||||
| Additional paid-in capital | ||||||||
| Subscription receivables | ( | ) | ( | ) | ||||
| Retained earnings | ||||||||
| Shareholders’ equity | ||||||||
| Total liabilities and shareholders’ equity | $ | $ | ||||||
| * |
The accompanying notes are an integral part of these combined financial statements.
F-3
HELPORT AI LIMITED
COMBINED STATEMENTS OF OPERATIONS AND COMPREHENSIVE INCOME
(Amounts in and U.S. dollars (“US$"), except share data)
| For the years ended June 30, | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||
| Revenues | $ | $ | $ | |||||||||
| Cost of revenues | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| Gross profit | ||||||||||||
| Selling expenses | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| General and administrative expenses | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| Research and development expenses | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| Total operating expenses | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| Income from operation | ||||||||||||
| Financial expenses, net | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| Other income, net | ||||||||||||
| Income before income tax expense | ||||||||||||
| Income tax expense | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| Net income | $ | $ | $ | |||||||||
| Total comprehensive income | $ | $ | $ | |||||||||
| Earnings per ordinary share | ||||||||||||
| Basic | ||||||||||||
| Diluted | ||||||||||||
| Weighted average number of ordinary shares outstanding* | ||||||||||||
| Basic | ||||||||||||
| Diluted | ||||||||||||
| * |
The accompanying notes are an integral part of these combined financial statements.
F-4
HELPORT AI LIMITED
COMBINED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
(Amounts in and U.S. dollars (“US$"), except share data)
| Ordinary Shares | Additional paid-in | Subscription | Retained | Total shareholders’ | ||||||||||||||||||||
| Shares* | Amount | capital | receivables | earnings | equity | |||||||||||||||||||
| US$ | US$ | US$ | US$ | US$ | ||||||||||||||||||||
| Balance as of June 30, 2021 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| Net income | - | |||||||||||||||||||||||
| Balance as of June 30, 2022 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| Net income | - | |||||||||||||||||||||||
| Balance as of June 30, 2023 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| Net income | - | |||||||||||||||||||||||
| Balance as of June 30, 2024 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| * | The shares and per share information are presented on a retroactive basis to reflect the shares reorganization (Note 10). |
The accompanying notes are an integral part of these combined financial statements.
F-5
HELPORT AI LIMITED
COMBINED STATEMENTS OF CASH FLOWS
(Amounts in and U.S. dollars (“US$"), except share data)
| For the years ended June 30, | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||
| CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES: | ||||||||||||
| Net income | $ | $ | $ | |||||||||
| Adjustments to reconcile net income to net cash provided by operating activities: | ||||||||||||
| Amortization of intangible assets | ||||||||||||
| Changes in operating assets and liabilities: | ||||||||||||
| Accounts receivable | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| Prepaid expenses and other receivables | ( | ) | ||||||||||
| Accounts payable | ( | ) | ||||||||||
| Amount due to related parties | ||||||||||||
| Accrued expenses and other liabilities | ||||||||||||
| Income tax payable | ||||||||||||
| Net cash provided by/(used in) operating activities | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| CASH FLOWS FORM INVESTING ACTIVITY | ||||||||||||
| Purchase of intangible assets | ( | ) | ||||||||||
| Net cash used in investing activity | ( | ) | ||||||||||
| CASH FLOWS FORM FINANCING ACTIVITIES | ||||||||||||
| Payment for listing costs | ( | ) | ||||||||||
| Proceeds from convertible promissory notes | ||||||||||||
| Loan from a third party | ||||||||||||
| Repayment of loan from a third party | ( | ) | ||||||||||
| Loan from related parties | ||||||||||||
| Repayment of loan from related parties | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| Net cash provided by financing activities | ||||||||||||
| Effect of exchange rate changes | ( | ) | ||||||||||
| Net change in cash | ( | ) | ||||||||||
| Cash at the beginning of the year | ||||||||||||
| Cash at the end of the year | $ | $ | $ | |||||||||
The accompanying notes are an integral part of these combined financial statements.
F-6
HELPORT AI LIMITED
NOTES TO COMBINED FINANCIAL STATEMENTS
(Amounts in and U.S. dollars (“US$"), except share data)
| 1. | Organization and Principal Activities |
Description of Business and Corporate History
Helport Limited (“Helport”) was incorporated under the law of the British Virgin Island (“BVI”) as an exempted company with limited liability on June 5, 2023. Helport Limited, through its Singapore-based wholly-owned subsidiary, Helport Pte. Ltd. (collectively, the “Group”), is principally engaged in the development of software and applications and mainly providing software-as-a-service (“SaaS”) platform and artificial intelligent (“AI”) tools to customers in the contact center industry currently.
History of the Group
The Group’s history began in September 2020 with the establishment of Helport Pte. Ltd. (“Helport Singapore”), a limited liability company established in the Singapore by Ms. Fan Yu (known as the “Founding Shareholder”).
2023 Reorganization
In 2023, the Founding Shareholder undertook an equity restructuring in order to re-domicile its business from Singapore to the British Virgin Islands (the “2023 Reorganization”), which was executed in the following steps:
| 1) | In June 2023, Helport Limited was incorporated in the British Virgin Islands to be the holding company of the Group. On November 14, 2023, Helport established Helport Group Limited (“Helport BVI”) also in the British Virgin Islands, a wholly owned subsidiary to be the intermediate holding company. |
| 2) | Effective on December 22, 2023, Helport Limited through Helport BVI acquired |
The main purpose of the 2023 Reorganization was to establish a BVI holding company for the existing business in preparation for an overseas initial public offering. Immediately before and after the 2023 Reorganization as described above, Helport together with its subsidiaries were effectively under common control; therefore, the 2023 Reorganization was accounted for as a recapitalization, and thus the current capital structure has been retroactively presented in prior periods as if such structure existed at that time, the entities under common control are presented on a combined and consolidated basis for all periods to which such entities were under common control. The consolidation of Helport Limited and its subsidiaries, has been accounted for at historical cost and prepared on the basis as if the aforementioned transactions had become effective as of the beginning of the first period presented in the accompanying combined financial statements.
Reversal Merger
On August 2, 2024 (the “Closing Date”), Helport Limited consummated the transaction pursuant to the First Amendment to the Business Combination Agreement, dated December 18, 2023, (and as may be further amended, collectively “Business Combination Agreement”) with Tristar Acquisition I Corp. (“Tristar”), Merger I Limited, a British Virgin Islands business company and a wholly-owned subsidiary of Helport AI Limited (“the Company” or “PubCo”) (the “First Merger Sub”), Merger II Limited, an exempted company incorporated with limited liability in the Cayman Islands and a wholly-owned subsidiary of PubCo (the “Second Merger Sub”).
The merger was carried out in two steps:
| (1) | First Merger: The First Merger Sub will merge with and into Helport Limited (the “First Merger”), with Helport Limited surviving the First Merger as a wholly-owned subsidiary of PubCo and the outstanding securities of Helport Limited being converted into the right to receive securities of PubCo. |
| (2) | Second Merger: Following the First Merger, the Second Merger Sub will merge with and into Tristar (the “Second Merger”, and together with the First Merger, the “Mergers”), with Tristar surviving the Second Merger as a wholly-owned subsidiary of PubCo and the outstanding securities of Tristar being converted into the right to receive securities of PubCo |
F-7
HELPORT AI LIMITED
NOTES TO COMBINED FINANCIAL STATEMENTS
(Amounts in and U.S. dollars (“US$"), except share data)
| 1. | Organization and Principal Activities (Continued) |
Consideration of $
| Name: | Date of incorporation | Place of incorporation | Percentage of direct or indirect ownership | Principal activities | ||||
| Helport Limited (“Helport”) | ||||||||
| Helport Group Limited (“Helport BVI”) | ||||||||
| Helport Pte. Ltd. (“Helport Singapore”) | ||||||||
| Helport AI Inc. (“Helport AI”) |
| 2. | Summary of Significant Accounting Policies |
| (a) | Basis of presentation |
The combined financial statements are prepared in accordance with accounting principles generally accepted in the United States of America (“U.S. GAAP”). Significant accounting policies followed by the Group in the preparation of the accompanying combined financial statements are summarized below.
| (b) | Principle of combination |
The combined financial statements presented herein represent prior to the Business Combination which was consummated on August 2, 2024, the financial statements of Helport AI Limited and its subsidiaries. All intercompany transactions and balances among the Company and its subsidiary have been eliminated upon combination.
| (c) | Use of estimates |
The preparation of the combined financial statements in accordance with U.S. GAAP requires management to make estimates and assumptions that affect the reported amounts of assets and liabilities, related disclosures of contingent assets and liabilities at the balance sheet date, and the reported revenues and expenses during the reported periods in the combined financial statements and accompanying notes. Significant accounting estimates include, but not limited to allowance for doubtful accounts and useful lives and impairment of long-lived assets. Changes in facts and circumstances may result in revised estimates. Actual results could differ from those estimates, and as such, differences may be material to the combined financial statements.
| (d) | Foreign currency translation |
The reporting currency of the Group is the U.S. dollar (“USD” or “$"). The functional currency of the Company and its subsidiary located in Singapore is the U.S. dollar.
Transactions denominated in foreign currencies are translated into the functional currency at the exchange rates prevailing on the transaction dates. Assets and liabilities denominated in foreign currencies are translated into the functional currency at the exchange rates prevailing at the balance sheet date with any transaction gains and losses that arise from exchange rate fluctuations on transactions denominated in a currency other than the functional currency are included in the results of operations as incurred.
| (e) | Deferred offering costs |
The Group complies with the requirement of the ASC 340-10-S99-1 and
SEC Staff Accounting Bulletin (“SAB”) Topic 5A — “Expenses of Offering.” Deferred offering costs consist
of legal, advisory, underwriting fees and other costs incurred through the balance sheet date that are directly related to the Business
Combination transaction with Tristar for overseas listing. Deferred offering costs would be charged to shareholders’ equity upon
the completion of the Business Combination. Should the Business Combination prove to be unsuccessful, these deferred costs, as well as
additional expenses to be incurred, will be charged to operations. As of June 30, 2024, and 2023, the Group capitalized $
| (f) | Cash |
Cash consists of cash in bank only. As of June 30, 2024 and 2023, cash
balances were $
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| 2. | Summary of Significant Accounting Policies (Continued) |
| (g) | Credit losses |
On July 1, 2023, the Group adopted Accounting Standards Update (“ASU”) 2016-13 “Financial Instruments – Credit Losses” (Topic 326). Measurement of Credit Losses on Financial Instruments,” by using an aging schedule method in combination with current situation adjustment, which replaces the previous incurred loss impairment model. The expected credit loss impairment model requires the entity to recognize its estimate of expected credit losses for affected financial assets using an allowance for credit losses and requires consideration of a broader range of reasonable and supportable information to inform credit loss estimates. The adoption of ASU 2016-13 did not have a material impact on the Group’s financial statements.
The Group’s accounts receivable and other receivables included prepaid expenses and other current assets line item in the balance sheet are within the scope of ASC Topic 326. The Group uses an aging schedule method in combination with current situation adjustment, to determine the loss rate of receivable balances and evaluate the expected credit losses on an individual basis. When establishing the loss rate, the Group makes the assessment based on various factors, including aging of receivable balances, historical experience, credit-worthiness of debtor, current economic conditions, reasonable and supportable forecasts of future economic, and other factors that may affect the Group’s ability to collect form the debtors. The Group also applies current situation adjustment to provide specific provisions for allowance when facts and circumstances indicate that the receivable is unlikely to be collected.
Expected credit losses are indicated in general and administrative expenses in the combined statements of operations and comprehensive loss. After all attempts to collect a receivable have failed, the receivable is written off against the allowance.
| (h) | Accounts receivable, net |
Accounts receivable, net are stated at the original amount less an allowance for doubtful receivable. The Group reviews the accounts receivable on a periodic basis and makes general and specific allowances when there is doubt as to the collectability of individual balances. The Group considers factors in assessing the collectability of its receivables, such as historical bad debts, changes in customers’ payment patterns, credit-worthiness and financial conditions of the customers, current economic trends and other specific circumstances related to the accounts. An allowance for doubtful accounts is recorded in the period in which a loss is determined to be probable. Accounts receivable balances are written off after all collection efforts have been exhausted. No allowance for credit losses were recorded for the years ended June 30, 2024, 2023 and 2022.
| (i) | Intangible assets, net |
| Category | Estimated useful lives | |
| Software |
The estimated useful lives of intangible assets with finite lives are reassessed if circumstances occur that indicate the original estimated useful lives may have changed.
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| 2. | Summary of Significant Accounting Policies (Continued) |
| (j) | Impairment of long-lived assets |
The Group reviews for the impairment of long-lived assets whenever events or changes in circumstances indicate that the carrying amount of an asset may not be recoverable. The Group measures the carrying amount of the asset against the estimated undiscounted future cash flows associated with it. Should the sum of the expected future net cash flows be less than the carrying value of the asset being evaluated, an impairment loss would be recognized for the amount by which the carrying value of the asset exceeds its fair value. The evaluation of asset impairment requires the Group to make assumptions about future cash flows over the life of the asset being evaluated. These assumptions require significant judgment and actual results may differ from assumed and estimated amounts. The Group did not record any impairment charge for the years ended June 30, 2024, 2023 and 2022.
| (k) | Fair value measurement |
The Group applies a three-level valuation hierarchy for fair value measurements. This hierarchy prioritizes the inputs into three broad levels. Level 1 inputs are quoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or liabilities. Level 2 inputs are quoted prices for similar assets and liabilities in active markets or inputs that are observable for the asset or liability, either directly or indirectly through market corroboration, for substantially the full term of the asset or liability. Level 3 inputs are unobservable inputs based on management’s assumptions used to measure assets and liabilities at fair value. Financial assets and liabilities of the Group primarily consist of cash, accounts receivable, accounts payable, amounts due to related parties, and accrued expenses and other current liabilities. For the aforementioned financial instruments included in current assets and liabilities, their carrying amount approximate to their respective fair values because of the general short maturities.
| (l) | Accounts and other payables |
Accounts and other payables represent liabilities for goods and services provided to the Group prior to the end of the financial year which are unpaid. They are classified as current liabilities if payment is due within one year or less (or in the normal operating cycle of the business if longer). Otherwise, they are presented as non-current liabilities. Accounts and other payables are initially recognized as fair value, and subsequently carried at amortized cost using the effective interest method.
| (m) | Related party |
A related party may be any of the following: a) an affiliate, which
is a party that directly or indirectly controls, is controlled by, or is under common control with another party; b) a principle owner,
owner of record or known beneficial owner of more than
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| 2. | Summary of Significant Accounting Policies (Continued) |
| (n) | Revenue recognition |
On July 1, 2020, the Group adopted Accounting Standards Codification (“ASC”) 606 using the modified retrospective approach.
The Group recognizes revenue under Accounting Standards Codification (“ASC”) 606, Revenue from Contracts with Customers. The core principle of the new revenue standard is that a company should recognize revenue to depict the transfer of promised goods or services to customers in an amount that reflects the consideration to which the Group expects to be entitled in exchange for those goods or services. The following five steps are applied to achieve that core principle:
Step 1: Identify the contract with the customer
Step 2: Identify the performance obligations in the contract
Step 3: Determine the transaction price
Step 4: Allocate the transaction price to the performance obligations in the contract
Step 5: Recognize revenue when the company satisfies a performance obligation
These criteria as they relate to each of the following major revenue generating activities are described below.
| For the years ended June 30, | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||
| AI services | $ | $ | $ | |||||||||
| Others | ||||||||||||
| Total revenues | $ | $ | $ | |||||||||
AI services
The Group signs System Information Technology Service Agreement with
the customers, to provide a series of services including system functional modules, efficiency management services, custom development
services and operation outsourcing services in the form of integrated AI service tools —— AI Assist. The Group identifies
one performance obligation in the licensed usage of AI Assist because a series of services are delivered through the ultimate integrated
functions within AI Assist, and cannot be distinct from each other. The service consideration is reconciled on a monthly basis, which
is calculated based on the monthly average subscribed seats. The Group usually grant the customers a credit term between
Certain contracts with promises of additional customization or request may include multiple performance obligations when the promises are separately identifiable with one another and are indicated with standalone selling price. For such arrangements, the Group allocates transaction price to each performance obligation based on its relative standalone selling price. The Group generally determines the standalone selling prices based on the prices charged to customers. Revenues from such additional customization or request are recognized at a point in time when the service deliverables are completed and achieve the requirements of the customers.
Others
The Group also provide medical consulting services to customers. The Group identifies one performance obligation in each request order and recognizes revenues as the service fee stated in the revenue statement over the service period.
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| 2. | Summary of Significant Accounting Policies (Continued) |
| (n) | Revenue recognition (continued) |
Principal versus agent considerations
The Group signs contract with a third-party service provider for outsourced operation, in which the third-party service provider is obliged to conduct certain technical supporting activities including IT environment maintenance, software module optimization, industrial database update, servers setting and etc. The Group has evaluated the terms with the third-party service provider and considers itself a principal and recognizes revenue on a gross basis in AI services as it controls the services through the following key considerations:
| ● | The Group owns its brand and intellectual property, directs the third-party service provider to conduct a series of outsourced operation activities on its behalf, and reserves the right to accept or reject any customer contracts without involvement of the third-party service provider. The Group assumes primary responsibility for controlling the quality of AI service deliverables. | |
| ● | The Group has discretion in setting up the price. The third-party service provider is only entitled to the fixed outsourced operation fees settled monthly for their performance obligation and do not participate in profit share for the revenues from AI services. |
Contract balance
When the obligation in service contract has been performed, the Group presents the contract in the combined balance sheet as a contract asset or a contract liability, depending on the relationship between the Group’s performance and the customer’s payment. A contract asset is the Group’s right to consideration in exchange for goods and services that the Group has transferred to a customer. The Group did not have any contract assets as of June 30, 2024 and 2023.
The contract liability represents the billings or cash received for services in advance of revenue recognition and is recognized as revenue when all of the Group’s revenue recognition criteria are met. The Group did not have any contract liabilities as of June 30, 2024 and 2023.
| (o) | Cost of revenues |
Cost of revenues primarily consists of amortization of software, payment to a third-party service provider for outsourced operation and server costs.
| (p) | Selling expenses |
Selling expenses mainly consist of payroll expense, marketing and promotion expense and etc.
| (q) | General and administrative expenses |
General and administrative expenses mainly consist of withholding tax, professional service fees, payroll expense, and other office miscellaneous fees.
| (r) | Research and development expenses |
Research and development expenses consist primarily consist of AI training service fee, product development fee, and technology service fees paid to external consultant.
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| 2. | Summary of Significant Accounting Policies (Continued) |
| (s) | Income taxes |
The Group accounts for income taxes under ASC 740. Deferred tax assets and liabilities are recognized for the future tax consequences attributable to differences between the financial statements carrying amounts of existing assets and liabilities and their respective tax bases.
Deferred tax assets and liabilities are measured using enacted tax rates expected to apply to taxable income in the years in which those temporary differences are expected to be recovered or settled. The effect on deferred tax assets and liabilities of a change in tax rates is recognized in income in the period including the enactment date. Valuation allowances are established, when necessary, to reduce deferred tax assets to the amount expected to be realized. Current income taxes are provided for in accordance with the laws of the relevant taxing authorities.
The provisions of ASC 740-10-25, “Accounting for Uncertainty in Income Taxes,” prescribe a more-likely-than-not threshold for financial statements recognition and measurement of a tax position taken (or expected to be taken) in a tax return. This interpretation also provides guidance on the recognition of income tax assets and liabilities, classification of current and deferred income tax assets and liabilities, accounting for interest and penalties associated with tax positions, and related disclosures.
Penalties and interest incurred related to underpayment of income tax are classified as income tax expense in the period incurred. The Group did not accrue any liability, interest or penalties related to uncertain tax positions in its provision for income taxes line of its statements of income for the years ended June 30, 2024, 2023 and 2022.
The Group does not expect that its assessment regarding unrecognized
tax positions will materially change over the next
| (t) | Commitments and contingencies |
In the normal course of business, the Group is subject to commitments and contingencies, including operating lease commitments, legal proceedings and claims arising out of its business that relate to a wide range of matters, such as government investigations and tax matters. The Group recognizes a liability for such contingency if it determines it is probable that a loss has occurred and a reasonable estimate of the loss can be made. The Group may consider many factors in making these assessments on liability for contingencies, including historical and the specific facts and circumstances of each matter.
| (u) | Earnings per share |
The Group computes earnings per share (“EPS”) in accordance with ASC 260, “Earnings per Share” (“ASC 260"). ASC 260 requires companies with complex capital structures to present basic and diluted EPS. Basic EPS are computed by dividing income available to ordinary shareholders of the Group by the weighted average ordinary shares outstanding during the period. Diluted EPS takes into account the potential dilution that could occur if securities or other contracts to issue ordinary shares were exercised and converted into ordinary shares. For the years ended June 30, 2024, 2023 and 2022, there were no dilution impact.
| (v) | Segment reporting |
ASC 280, Segment Reporting, establishes standards for companies to report in their financial statements information about operating segments, products, services, geographic areas, and major customers. Based on the criteria established by ASC 280, the Group’s chief operating decision maker (“CODM”) has been identified as the Chief Executive Officer, who reviews consolidated results when making decisions about allocating resources and assessing performance of the Group. As a whole and hence, the Group has only one reportable segment. The Group does not distinguish between markets or segments for internal reporting. As the Group’s long-lived assets are substantially located in Singapore, no segment geographical information is presented.
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| 2. | Summary of Significant Accounting Policies (Continued) |
| (w) | Recent accounting pronouncements |
The Group is an “emerging growth company” (“EGC”) as defined in the Jumpstart Our Business Startups Act of 2012 (the “JOBS Act”). Under the JOBS Act, EGC can delay adopting new or revised accounting standards issued subsequent to the enactment of the JOBS Act until such time as those standards apply to private companies.
In March 2023, the FASB issued new accounting guidance, ASU 2023-01, for leasehold improvements associated with common control leases, which is effective for fiscal years beginning after December 15, 2023, including interim periods within those fiscal years. Early adoption is permitted for both interim and annual financial statements that have not yet been made available for issuance. The new guidance introduced two issues: terms and conditions to be considered with leases between related parties under common control and accounting for leasehold improvements. The goals for the new issues are to reduce the cost associated with implementing and applying Topic 842 and to promote diversity in practice by entities within the scope when applying lease accounting requirements. ASU 2023-01 is effective for the Group for annual and interim reporting periods beginning January 1, 2024. The Group expects that no material effect of the adoption of this ASU.
In October 2023, the FASB issued ASU 2023-06, Disclosure Improvements — codification amendments in response to SEC’s disclosure Update and Simplification initiative which amend the disclosure or presentation requirements of codification subtopic 230-10 Statement of Cash Flows — Overall, 250-10 Accounting Changes and Error Corrections — Overall, 260-10 Earnings Per Share — Overall, 270-10 Interim Reporting — Overall, 440-10 Commitments — Overall, 470-10 Debt — Overall, 505-10 Equity — Overall, 815-10 Derivatives and Hedging — Overall, 860-30 Transfers and Servicing — Secured Borrowing and Collateral, 932-235 Extractive Activities — Oil and Gas — Notes to Financial Statements, 946-20 Financial Services — Investment Companies — Investment Company Activities, and 974-10 Real Estate — Real Estate Investment Trusts — Overall. Many of the amendments allow users to more easily compare entities subject to the SEC’s existing disclosures with those entities that were not previously subject to the SEC’s requirements. Also, the amendments align the requirements in the Codification with the SEC’s regulations. For entities subject to existing SEC disclosure requirements or those that must provide financial statements to the SEC for securities purposes without contractual transfer restrictions, the effective date aligns with the date when the SEC removes the related disclosure from Regulation S-X or Regulation S-K. Early adoption is not allowed. For all other entities, the amendments will be effective two years later from the date of the SEC’s removal. The Group is in the process of evaluating the effect of the adoption of this ASU.
In November 2023, the FASB issued ASU 2023-07, which is an update to Topic 280, Segment Reporting. The amendments in this Update improve financial reporting by requiring disclosure of incremental segment information on an annual and interim basis for all public entities to enable investors to develop more decision-useful financial analyses. The amendments in this update: (1) require that a public entity disclose, on an annual and interim basis, significant segment expenses that are regularly provided to the chief operating decision maker (CODM) and included within each reported measure of segment profit or loss (collectively referred to as the “significant expense principle”), (2) Require that a public entity disclose, on an annual and interim basis, an amount for other segment items by reportable segment and a description of its composition. The other segment items category is the difference between segment revenue less the segment expenses disclosed under the significant expense principle and each reported measure of segment profit or loss, (3) Require that a public entity provide all annual disclosures about a reportable segment’s profit or loss and assets currently required by Topic 280 in interim periods, and (4) Clarify that if the CODM uses more than one measure of a segment’s profit or loss in assessing segment performance and deciding how to allocate resources, a public entity may report one or more of those additional measures of segment profit. However, at least one of the reported segment profit or loss measures (or the single reported measure, if only one is disclosed) should be the measure that is most consistent with the measurement principles used in measuring the corresponding amounts in the public entity’s combined financial statements. In other words, in addition to the measure that is most consistent with the measurement principles under generally accepted accounting principles (GAAP), a public entity is not precluded from reporting additional measures of a segment’s profit or loss that are used by the CODM in assessing segment performance and deciding how to allocate resources, (5) Require that a public entity disclose the title and position of the CODM and an explanation of how the CODM uses the reported measure(s) of segment profit or loss in assessing segment performance and deciding how to allocate resources, and (6) Require that a public entity that has a single reportable segment provide all the disclosures required by the amendments in this Update and all existing segment disclosures in Topic 280. The amendments in this Update also do not change how a public entity identifies its operating segments, aggregates those operating segments, or applies the quantitative thresholds to determine its reportable segments. The amendments in this Update are effective for fiscal years beginning after December 15, 2023, and interim periods within fiscal years beginning after December 15, 2024. Early adoption is permitted. A public entity should apply the amendments in this Update retrospectively to all prior periods presented in the financial statements. Upon transition, the segment expense categories and amounts disclosed in the prior periods should be based on the significant segment expense categories identified and disclosed in the period of adoption. The Group expects the adoption of this ASU will not have a material effect on the combined financial statements.
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| 2. | Summary of Significant Accounting Policies (Continued) |
In December 2023, the FASB issued ASU 2023-09, Improvement to Income Tax Disclosure. This standard requires more transparency about income tax information through improvements to income tax disclosures primarily related to the rate reconciliation and income taxes paid information. This standard also includes certain other amendments to improve the effectiveness of income tax disclosures. ASU 2023-09 is effective for public business entities, for annual periods beginning after December 15, 2024. For entities other than public business entities, the amendments are effective for annual periods beginning after December 15, 2025. The Group expects the adoption of this ASU will not have a material effect on the combined financial statements.
The Group did not identify other recent accounting pronouncements that could potentially have a material impact to the Group’s combined results of operations or financial position.
| 3. | Accounts Receivable |
| As of June 30, | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Accounts receivable | $ | $ | ||||||
| Accounts receivable | $ | $ | ||||||
As of the date of issuance of the combined financial statements, the
Group has collected $
| 4. | Prepaid Expenses and Other Receivables |
| As of June 30, | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Prepaid operation expenses | $ | $ | ||||||
| Deposits | ||||||||
| Others | ||||||||
| Prepaid expenses and other receivables | $ | $ | ||||||
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(Amounts in and U.S. dollars (“US$"), except share data)
| 5. | Intangible Assets, Net |
| As of June 30, | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Software | $ | $ | ||||||
| Accumulated amortization | ( | ) | ( | ) | ||||
| Intangible assets, net | $ | $ | ||||||
Amortization expense was $
| 6. | Accrued Expenses and Other Liabilities |
| As of June 30, | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Payables to third parties | $ | $ | ||||||
| VAT payable (1) | ||||||||
| Interest payable | ||||||||
| Payroll payable | ||||||||
| Accrued expenses and other liabilities | $ | $ | ||||||
| (1) |
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(Amounts in and U.S. dollars (“US$"), except share data)
| 7. | Convertible Promissory Notes |
| As of June 30, | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Debt from SIS SPAC INVESTMENT FUND PTE. LTD. | $ | $ | ||||||
| Debt from Song Diego Corporation | ||||||||
| Debt from Shan Ling Ge | ||||||||
| Debt from Kia Hong Lim | ||||||||
| Debt from SIS GLOBAL FUND VCC | ||||||||
| Debt from Simon Meng | ||||||||
| Debt from Ling Fei Yen | ||||||||
| Debt from Lik Qi Lim | ||||||||
| Debt from Ah Lian Ng | ||||||||
| Debt from Hwee Hai Lim | ||||||||
| Total Convertible Promissory Notes | $ | $ | ||||||
On March 6, 2024, March 8, 2024, March 12, 2024, May 15, 2024, May
17, 2024 and May 26, 2024, the Group successively issued $
On June 20, 2024, the Group (“Borrower”) amended one Form
of Convertible Promissory Note (“the Note” and collectively, “the Notes”) of $
Interest expense accrued for convertible promissory notes was $
On August 2, upon consummation of the Business Combination with Tristar,
the outstanding balance of the total convertible promissory notes is automatically converted into the
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(Amounts in and U.S. dollars (“US$"), except share data)
| 8. | Related Parties Transactions |
| No. | Related Parties | Relationship | ||
| 1 | Ufintek Group Pte. Ltd. | |||
| 2 | Stony Holdings Limited | |||
| 3 | Ms. Fan Yu | |||
| 4 | Ms. Yizhou Wang |
(a)
| For the years ended June 30, | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||
| Nature | ||||||||||||
| Loan from related parties | ||||||||||||
| Stony Holdings Limited | $ | $ | $ | |||||||||
| Ufintek Group Pte. Ltd. | $ | $ | $ | |||||||||
| Yu Fan | $ | $ | $ | |||||||||
| Advance payment from a related party | ||||||||||||
| Wang Yizhou | $ | $ | $ | |||||||||
| Reimbursement for advance payment from a related party | ||||||||||||
| Wang Yizhou | $ | $ | $ | |||||||||
| Service fees paid to a related party | ||||||||||||
| Wang Yizhou | $ | $ | $ | |||||||||
| Loan repayment to related parties | ||||||||||||
| Ufintek Group Pte. Ltd. | $ | $ | $ | |||||||||
| Yu Fan | $ | $ | $ | |||||||||
(b)
| As of June 30, | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Amount due to related parties: | ||||||||
| Ufintek Group Pte. Ltd. (1) | $ | $ | ||||||
| Yu Fan (1) | ||||||||
| Stony Holdings Limited (2) | ||||||||
| Wang Yizhou (1) | ||||||||
| Total | $ | $ | ||||||
| (1) |
| (2) |
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(Amounts in and U.S. dollars (“US$"), except share data)
| 9. | Taxation |
British Virgin Islands (“BVI”)
Helport AI Limited and its subsidiaries, Helport Limited and Helport BVI, are incorporated in the British Virgin Islands. Under the current laws of the British Virgin Islands, Helport Limited is not subject to tax on income or capital gains. Additionally, upon payments of dividends by Helport AI Limited to its shareholders, no BVI withholding tax will be imposed.
Singapore
Helport Singapore is incorporated in Singapore and is subject to Singapore
Profits Tax on the taxable income as reported in its statutory financial statements adjusted in accordance with relevant Singapore tax
laws. The applicable tax rate is
United States
Helport AI is incorporated in the United States is subject to state income tax and federal income tax depending upon taxable income levels. It did not have taxable income and no income tax expense was provided for the years ended June 30, 2024, 2023 and 2022.
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||
| Current income tax expense | $ | $ | $ | |||||||||
| Deferred income tax | ||||||||||||
| Total income tax expense | $ | $ | $ | |||||||||
| For the years ended June 30, | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||
| Income before income tax expenses | $ | $ | $ | |||||||||
| Income tax expenses at the Singapore statutory rate | ||||||||||||
| Impact of different tax rates in other jurisdictions | ||||||||||||
| Effect of preferential tax rate | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| Total income tax expenses | $ | $ | $ | |||||||||
The Group did not recognize any deferred tax assets as of June 30, 2024 and 2023.
Uncertain tax positions
The Group evaluates each uncertain tax position (including the potential application of interest and penalties) based on the technical merits, and measure the unrecognized benefits associated with the tax positions. As of June 30, 2024, the Group did not have any significant unrecognized uncertain tax positions. The Group does not believe that its uncertain tax benefits position will materially change over the next twelve months. As of June 30, 2024, income for tax returns for the tax years from 2020 to 2023 remain open for statutory examination.
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(Amounts in and U.S. dollars (“US$"), except share data)
| 10. | Ordinary Shares |
Upon the establishment of Helport Limited on December 22, 2023, Helport
Limited issued
As a result of the recapitalization, all share and per share data in the combined financial statements have been retrospectively adjusted to all periods presented.
The subscription receivables present the receivable for the issuance of ordinary shares of Helport Limited and is reported as a deduction of equity and presented on a retroactive basis before the incorporation of Helport Limited. Subscription receivables have no payment terms nor any interest receivables accrual.
| 11. | Earnings Per Share |
| For the years ended June 30, | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||
| Numerator: | ||||||||||||
| Net income | $ | $ | $ | |||||||||
| Denominator: | ||||||||||||
| Weighted average number of ordinary shares outstanding | ||||||||||||
| Basic | ||||||||||||
| Diluted | ||||||||||||
| Earnings per ordinary share | ||||||||||||
| Basic | $ | $ | $ | |||||||||
| Diluted | $ | $ | $ | |||||||||
| 12. | Concentration |
Financial instruments that potentially expose the Group to concentrations of credit risk consist primarily of accounts receivable. The Group conducts credit evaluations of its customers, and generally does not require collateral or other security from them. The Group evaluates its collection experience and long outstanding balances to determine the need for an allowance for doubtful accounts. The Group conducts periodic reviews of the financial condition and payment practices of its customers to minimize collection risk on accounts receivable.
| As of June 30, | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Customer A | % | % | ||||||
| Customer B | % | % | ||||||
| Total | | % | % | |||||
| For the years ended June 30, | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2022 | ||||||||||
| Customer A | % | % | % | |||||||||
| Customer B | % | % | % | |||||||||
| Total | | % | % | % | ||||||||
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(Amounts in and U.S. dollars (“US$"), except share data)
| As of June 30, | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| Supplier A | % | % | ||||||
| Total | % | % | ||||||
| 13. | Commitments and contingencies |
Lease Commitments
| Payment due to schedule | ||||||||
| Less than one year | Total | |||||||
| US$ | US$ | |||||||
| Short-term office rental fees | ||||||||
Contingencies
In the ordinary course of business, the Group may be subject to legal proceedings regarding contractual and employment relationships and a variety of other matters. The Group records contingent liabilities resulting from such claims, when a loss is assessed to be probable and the amount of the loss is reasonably estimable. In the opinion of management, there were no pending or threatened claims and litigation as of June 30, 2024 and through the issuance date of these combined financial statements.
| 14. | Subsequent Event |
Reversal Merger
On August 2, 2024 (the “Closing Date”), Helport Limited consummated the transaction pursuant to the First Amendment to the Business Combination Agreement, dated December 18, 2023, (and as may be further amended, collectively “Business Combination Agreement”) with Tristar Acquisition I Corp. (“Tristar”), Merger I Limited, a British Virgin Islands business company and a wholly-owned subsidiary of PubCo (the “First Merger Sub”), Merger II Limited, an exempted company incorporated with limited liability in the Cayman Islands and a wholly-owned subsidiary of PubCo (the “Second Merger Sub”).
The merger was carried out in two steps:
| (3) | First Merger: The First Merger Sub will merge with and into Helport Limited (the “First Merger”), with Helport Limited surviving the First Merger as a wholly-owned subsidiary of PubCo and the outstanding securities of Helport Limited being converted into the right to receive securities of PubCo. |
| (4) | Second Merger: Following the First Merger, the Second Merger Sub will merge with and into Tristar (the “Second Merger”, and together with the First Merger, the “Mergers”), with Tristar surviving the Second Merger as a wholly-owned subsidiary of PubCo and the outstanding securities of Tristar being converted into the right to receive securities of PubCo |
Consideration of $
Lease Commitments
As of the date of issuance of the combined financial statements, the
Group entered into two long-term operating leases for office spaces subsequently. One is located in the Philippines, with a lease term
from October 16, 2024 to October 31, 2030, and an annual rental payment of PHP3, ($
Subsequent Collection of Accounts Receivable
As of the date of issuance of the combined financial statements, the
Group has collected $
The Group has evaluated subsequent events through June 30, 2024, the date of issuance of the combined financial statements, other than the events as disclosed above, and did not identify any other subsequent events with material financial impact on the Group’s combined financial statements.
F-21