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目錄

美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
表格 10-Q
________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
☒根據1934年證券交易法第13或15(d)條款的季度報告。
截至2024年6月30日季度結束 2024年9月30日
或
☐根據1934年證券交易法第13或15(d)條款的過渡報告
到              天從發票日期計算，被視為商業合理。             .
委員會文件號碼： 001-35346
_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
aptivimagea01a.jpg 
aptiv plc
（依憑章程所載的完整登記名稱）
_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
澤西島 98-1029562
(成立地或組織其他管轄區) （聯邦稅號）
5 漢諾威碼頭
大運河碼頭
都柏林, D02 VY79, 愛爾蘭
(總辦事處地址，包括郵遞區號)
(註冊人電話號碼，包括區號) 353-1-259-7013
(如果自上次報告以來有更改，請提供前名稱、前地址和前財政年度) 無可奉告
_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
根據本法第 12 (b) 條註冊的證券：
每個班級的標題交易符號每個註冊的交易所的名稱
普通股，每股面值 0.01 美元應用電視紐約證券交易所
2025 年到期 1.500% 高級債券應用電視紐約證券交易所
二零二八年到期 1.600% 高級債券應用電視紐約證券交易所
4.350% 於 2029 年到期高級債券應用電視紐約證券交易所
4.650% 於二零二九年到期高級債券應用電視紐約證券交易所
3.250% 高級債券 2032 年到期應用電視紐約證券交易所
5.150% 於 2034 年到期高級債券應用電視紐約證券交易所
4.250% 二零零六年到期高級債券應用電視紐約證券交易所
2046 年到期 4.400% 高級債券應用電視紐約證券交易所
2049 年到期 5.400% 高級債券應用電視紐約證券交易所
3.百分之二零一五年到期高級債券應用電視紐約證券交易所
4.150% 於 2052 年到期高級債券應用電視紐約證券交易所
5.750% 2054 年到期高級債券應用電視紐約證券交易所
6.875% 固定到固定重置率
2054 年到期的初級別債券		應用電視紐約證券交易所
請在核選記號區域表明：（1）本登記申請人在過去12個月（或申請人需要提交此項申報的較短期間）內已提交證券交易所法案第13條或第15(d)條要求提交的所有報告，且（2）本申請人在過去90日內已遵守上述提交要求。是  ☒不☐
請在勾選符號上註明，是否在過去的12個月內（或更短的時間內，如果註冊人需提交此類文件），根據Regulation S-t第405條規定向本章第232.405條提交所需提交的每個交互式資料檔案。是  ☒不☐
請勾選指示登記者是否為大型快速提交人、快速提交人、非快速提交人、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閱交易所法規120億2條，了解「大型快速提交人」、「快速提交人」、「較小的報告公司」和「新興成長型公司」的定義。
大型加速歸檔人☒ 加速檔案提交者☐
非加速歸檔人☐ 較小報告公司☐
新興成長型企業☐

目錄

如果是新興成長型公司，請打勾表示申報人選擇不使用根據《交易法》第13(a)條提供的適應任何新或修訂的財務會計準則的延長過渡期。 ☐
在核准書上打勾表示公司是否為殼公司（如交易所法規定的第1202條所定義）。 是☐不☒
截至2024年10月25日，登記人普通股的實際股份數為每股0.01美元面值。 235,035,739.

目錄

aptiv plc
指数 
  頁面
第一部分 - 財務資訊
項目 1。
项目2。
项目3。
项目4。
第II部分-其他資料
项目1。
第1項事項
项目2。
项目5。
第6項。


3
目錄

第一部分. 財務資訊
項目1. 基本報表
aptiv plc
綜合營運財務報表（未經審計）
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2024202320242023
 （金額以百萬為單位，每股金額的單位是美元）
淨銷售額$4,854 $5,114 $14,806 $15,132 
營業費用：
銷貨成本3,951 4,221 12,057 12,615 
銷售，一般及行政費用331 360 1,102 1,055 
攤銷53 59 159 177 
重組（附註7）
16 28 125 81 
營業費用總計4,351 4,668 13,443 13,928 
營收503 446 1,363 1,204 
利息費用(101)(75)(230)(214)
其他收入，淨額（附註16）
5 26 30 36 
Motional交易收入（附註21）
— — 641 — 
稅前及股權損失前收入407 397 1,804 1,026 
所得稅(費用)利益(附註11)
(32)1,312 (159)1,248 
股權損失前收入375 1,709 1,645 2,274 
淨損失，稅後(7)(72)(110)(227)
凈利潤368 1,637 1,535 2,047 
歸屬於非控制權益的淨利潤7 8 18 15 
歸屬於可贖回非控股權益的淨損失(2)— (2)(1)
歸屬於Aptiv的淨利潤363 1,629 1,519 2,033 
強制轉換優先股份紅利(附註12)
— — — (29)
歸屬於普通股股東的凈利潤$363 $1,629 $1,519 $2,004 
每股基本凈利潤：
每股基本凈利潤，歸屬於普通股東$1.48 $5.76 $5.76 $7.27 
基本普通股的平均加權股份數245.48 282.84 263.55 275.56 
每股稀釋後凈利潤（註12）：
每股稀釋後凈利潤，歸屬於普通股東$1.48 $5.76 $5.76 $7.17 
稀釋後的平均加權股份數245.78 283.01 263.77 283.44 
參閱基本報表附註。

4
目錄

aptiv plc
綜合損益總表（未經審核）
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2024202320242023
 (以百萬為單位)
凈利潤$368 $1,637 $1,535 $2,047 
其他綜合損益：
货币翻译调整178 (82)20 (104)
衍生工具未認列（損失）收益淨變動，稅後（附註14）
(86)(36)(172)112 
雇员福利计划调整，税后净利润(1)1 — — 
可供出售债务证券未实现收益净变动，税后净利润（附注15）
7 — 7 — 
其他全面收益（損失）98 (117)(145)8 
綜合收益466 1,520 1,390 2,055 
綜合收益歸屬於非控制權益9 9 20 13 
价值可赎回的非控股利益所属综合收益（亏损）4 (4)— (3)
属于Aptiv的综合收益$453 $1,515 $1,370 $2,045 
參閱基本報表附註。

5
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aptiv plc
合併資產負債表
2024年9月30日12月31日，
2023
(未經查核)
 (以百萬為單位)
資產
流動資產:
現金及現金等價物$1,054 $1,640 
短期投資（附註2）
791 — 
應收帳款，扣除坏账准备$19.5和$15.1，分别为50 百萬美元和52 分別為百萬（附註2）
3,653 3,546 
存貨（附註3）
2,550 2,365 
其他流動資產（附註4）
640 696 
全部流動資產8,688 8,247 
長期資產：
資產，淨值3,797 3,785 
營運租賃權使用資產499 540 
子公司投資（附註21）
1,503 1,443 
無形資產，淨值（附註2）
2,235 2,399 
商譽（附註2）
5,170 5,151 
其他長期資產（附註4）
2,874 2,862 
長期資產總額16,078 16,180 
資產總額$24,766 $24,427 
負債、可贖回非控制權益和股東權益
流動負債：
短期負債（附註8）
$1,257 $9 
應付賬款2,989 3,151 
應計負債（附註5）
1,558 1,648 
流動負債合計5,804 4,808 
長期負債：
長期負債（附註8）
8,283 6,204 
退休金給付義務413 417 
長期經營租賃負債421 453 
其他長期負債（註5）
647 701 
長期負債總額9,764 7,775 
總負債15,568 12,583 
合同和應付之可能負債（註10）
可贖回非控股權益（註2）
99 99 
股東權益：
優先股，$0.01 每股面額為 50,000,000 股份已授權 無 已發行並流通
— — 
普通股，每股面值0.01 每股面額為 1,200,000,000 股份已授權 234,992,960 和 279,033,365 截至2024年9月30日和2023年12月31日，已發行並流通的股份分別為
2 3 
資本公積金額外2,940 4,028 
保留收益6,734 8,162 
其他綜合損失累積（註13）
(794)(645)
Aptiv股東權益總額8,882 11,548 
非控制權益217 197 
股東權益總額9,099 11,745 
總負債、可贖回的非控制權益和股東權益$24,766 $24,427 
參閱基本報表附註。

6
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aptiv plc
綜合現金流量表（未經審計）
截至9月30日的九個月
 20242023
 (以百萬為單位)
經營活動現金流量：
凈利潤$1,535 $2,047 
調整淨利潤以達經營活動所提供之淨現金流量：
折舊560 489 
攤銷159 177 
推遲債券發行成本攤銷9 7 
重組費用，扣除已付現金(65)4 
推延所得稅(1)(1,408)
退休金和其他退休福利支出32 34 
權益法投資損失，扣除已收到的股息120 232 
債務清償能造成的損失12 — 
資產出售損失4 2 
基於股份的報酬91 82 
Motional交易收益(641)— 
營運資產和負債的變化：
應收帳款淨額(107)(213)
存貨(185)(87)
其他資產(23)(76)
應付賬款(39)(1)
應計及其他長期負債(38)(7)
其他，淨額(16)10 
退休金捐款(21)(20)
經營活動產生的淨現金流量1,386 1,272 
投資活動之現金流量:
資本支出(664)(703)
出售資產的收益3 3 
業務出售所得收益，扣除現金售出款項後凈額— (17)
業務收購成本及其他交易成本，扣除取得現金後凈額— (83)
科技投資成本(121)(1)
從權益法投資銷售中獲得的款項448 — 
購買短期投資(748)— 
衍生工具的結算(2)6 
投資活動中使用的淨現金(1,084)(795)
來自籌資活動的現金流量:
其他短期負債協議下的淨收益（還款）438 (22)
條款貸款下的淨收益（還款）598 (8)
償還債券(700)— 
從發行債券的收益中扣除發行成本後的淨額2,920 — 
從橋梁貸款的收益中扣除發行成本後的淨額2,483 — 
還橋貸款(2,500)— 
條件性考慮付款— (10)
回購普通股(4,104)(98)
分配強制轉換優先股現金股息— (32)
扣除並付款給員工受限制股獎勵的稅款(23)(31)
籌集資金的淨現金流量(888)(201)
匯率波動對現金、現金及約當現金及受限現金的影響— (23)
現金、現金等價物和受限現金的(減少)增加(586)253 
期初的現金、現金等價物和受限現金1,640 1,555 
期末的現金、現金等價物和受限現金$1,054 $1,808 
九月三十日，
20242023
(以百萬為單位)
補充非現金投資業務活動:
包括應付帳款的資本支出$170 $203 
查看合併基本報表附註。

7
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aptiv plc
可兌換非控制權益及股東權益綜合財務報表（未經審核）
截至9月30日的三個月
普通股優先股
可赎回的非控制权益購買的股票數量股份數量購買的股票數量股份數量資本公積金保留收益累積其他綜合損失Aptiv總股東權益非控股權益股東權益總額
2024(以百萬為單位)
2024年6月30日餘額$95 267 $3 — $— $3,947 $8,401 $(884)$11,467 $208 $11,675 
凈利潤— — — — — — 363 — 363 — 363 
其他綜合收益6 — — — — — — 90 90 2 92 
歸屬於非控股權益的(虧損)收入(2)— — — — — — — — 7 7 
在員工受限股份獎的發放時預扣稅款— — — — — (2)— — (2)— (2)
收購普通股— (32)(1)— — (289)(2,030)— (2,320)— (2,320)
股份回購的遠期合約— — — — — (750)— — (750)— (750)
基於股份的報酬— — — — — 34 — — 34 — 34 
2024年9月30日結餘$99 235 $2 — $— $2,940 $6,734 $(794)$8,882 $217 $9,099 
2023
2023年6月30日結餘$97 283 $3 — $— $4,001 $5,893 $(665)$9,232 $193 $9,425 
凈利潤— — — — — — 1,629 — 1,629 — 1,629 
其他綜合（損失）收益(4)— — — — — — (114)(114)1 (113)
歸屬於非控制權益的淨利潤— — — — — — — — — 8 8 
基於股份的報酬— — — — — 31 — — 31 — 31 
2023年9月30日結餘$93 283 $3 — $— $4,032 $7,522 $(779)$10,778 $202 $10,980 
參閱基本報表附註。



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aptiv plc
可贖回非控制權益和股東權益綜合表（未經審計）（續）
截至9月30日的九個月
普通股優先股
 可赎回的非控制权益購買的股票數量股份數量購買的股票數量股份數量資本公積金保留收益累積其他綜合損失整體Aptiv股東權益非控股權益股東權益總額
2024(以百萬為單位)
2024年1月1日結餘$99 279 $3 — $— $4,028 $8,162 $(645)$11,548 $197 $11,745 
凈利潤— — — — — — 1,519 — 1,519 — 1,519 
其他全面收益（損失）2 — — — — — — (149)(149)2 (147)
歸屬於非控股權益的(虧損)收入(2)— — — — — — — — 18 18 
員工限制性股票獎勵的股份頒發時扣繳的稅款— — — — — (23)— — (23)— (23)
普通股的回購— (45)(1)— — (406)(2,947)— (3,354)— (3,354)
用於股份回購的遠期合約— — — — — (750)— — (750)— (750)
基於股份的報酬— 1 — — — 91 — — 91 — 91 
2024年9月30日的結餘$99 235 $2 — $— $2,940 $6,734 $(794)$8,882 $217 $9,099 
2023
2023年1月1日的結餘$96 271 $3 12 $— $3,989 $5,608 $(791)$8,809 $189 $8,998 
凈利潤— — — — — — 2,033 — 2,033 — 2,033 
其他綜合（損失）收益(2)— — — — — — 12 12 (2)10 
歸屬於非控股權益的(虧損)收入(1)— — — — — — — — 15 15 
強制轉換優先股累積分紅派息— — — — — — (29)— (29)— (29)
MCPS轉換為普通股— 12 — (12)— — — — — — — 
員工受限制股獎授權股份期間沒有扣除的稅款— — — — — (31)— — (31)— (31)
普通股回購— (1)— — — (8)(90)— (98)— (98)
基於股份的報酬— 1 — — — 82 — — 82 — 82 
2023年9月30日的賬面結餘$93 283 $3 — $— $4,032 $7,522 $(779)$10,778 $202 $10,980 
參閱基本報表附註。


9
目錄

aptiv plc
合併基本報表附註（未經審核）
1. 普通
簡介和呈現基礎 “aptiv plc”，“公司”，“我們”，“我們”和“我們”的指代aptiv plc（原為Delphi Automotive PLC）是一家股份有限公司，成立於2011年5月19日，於2011年11月22日完成首次公開發行，並控股子公司。公司的普通股在紐約交易所（NYSE）以“APTV”標的公開交易。
財務報表合併已根據美國通用會計原則（“U.S. GAAP”）編製，所有調整只包括必要為了公平呈現的正常週期性項目。本報告包含的合併財務報表及相關註解應與 Aptiv 2023 年度 10-k 表格一同閱讀。
業務性質─Aptiv是一家全球科技公司，致力於使世界更安全、更環保、更連接。我們提供端到端的移動解決方案，幫助客戶過渡到更電氣化、以軟體定義的車輛。我們設計和製造車輛元件，並為全球汽車和商用車市場提供電氣、電子和主動安全科技解決方案。Aptiv在採用區域型服務模式的製造設施和技術中心運作，這使公司能夠從最具成本效益的國家有效地為全球客戶提供服務。

2. 重要會計政策
合併合併基本報表包含Aptiv及其附屬公司的帳戶，其中Aptiv擁有控制財務或管理權益以及Aptiv確定自己是主要受益人的變量利益實體。 Aptiv對非受控聯營公司的盈利或虧損的份額（Aptiv通常擁有20%至50％的持股權益），採用權益法計算並包含在合併營運結果中。當Aptiv無法行使重大影響力時（通常當持股權益低於20％時），對於非合併聯營公司的投資，其不能獲得明確公平價值的資產按成本衡量，再扣除減值，並根據已知市場價格上的相同或類似發行人進行有序交易的價格變動進行調整，而對於上市的股權證券，則根據每個報告日期上的活躍市場交易所上的相同資產的報價價格以公平價值衡量。公司在持續基礎上對其在聯營公司的投資進行其他非暫時性價值下降的指標進行監控。如果公司確定發生了這樣的下降，將記錄減值損失，該損失量被衡量為帳面價值和估計公平價值之間的差額。估計公平價值通常使用基於貼現現金流或協商交易價值的收入方法來確定。
合併後的 Aptiv 事業間交易和餘額已被消除。
截至2024年9月30日和2023年，Aptiv分紅派息分別為$百萬。該分紅被認定為對投資的減少，代表投資回報包含在營運活動現金流中。10 百萬美元和5 百萬，分別來自股權法下之投資。這些分紅被認可為對投資的減少，代表在營運活動現金流中包含的投資回報。
Aptiv對公開交易的股票資產總額分別截至2024年9月30日和2023年12月31日為$，並分類在綜合資產負債表中的其他長期資產內。11 百萬美元和14 Aptiv的非公開交易投資分別截至2024年9月30日和2023年12月31日為$，並分類在綜合資產負債表中的其他長期資產內。有關Aptiv投資的詳細資料，請參考附註21. 關於聯屬公司的投資。180 百萬美元和51 有關Aptiv投資的詳細資料，請參考附註21. 關於聯屬公司的投資。
二零二二年，公司收購 85國際汽車解決方案有限公司（「互聯汽車」）股權百分比。與收購同時，本公司與非控股權益持有人簽訂協議，提供公司購買權利，以及非控制權益持有人具有出售權利，其餘部分 15自 2026 年開始，以合約定義價值的現金為國際汽車公司的百分比。由於此贖回功能，本公司在合併資產負債表中將可贖回的非控制權益以其收購日公平價值記錄為臨時股權。每個報告期間的可贖回非控制權益均會針對非控制權益歸屬的收入（虧損）進行調整，以及對於記錄該可贖回非控制權益的任何衡量期調整，以其贖回價值高於其贖回價值或其帳面價值所需的衡量期調整。任何衡量期調整都會記錄到保留盈利，並對 Aptiv 應佔淨收入相應的增加或減少。可贖回非控制權益為 $99 截至二零二四年九月三十日和二零二三年十二月三十一日，百萬。

10
目錄

估計的使用依照美國GAAP編製合併基本報表，需要使用影響其中所報金額的估計和假設。一般而言，涉及估計和判斷的事項包括應收帳款實現金額、存貨淘汰、資產減損、無形和有形資產的使用年限、递延税資產估值准备金、所得稅、退休福利計劃假設、訴訟相關的應計項、保修成本、環保母基費用、條件性將要支付的金額、可贖回的非控制權益、工傷補償費用和醫療保障費用。由於估計涉及的固有不確定性，未來期間實際報告的結果可能基於與該估計不同的金額。
營業收入認列營業收入是根據與客戶的合同中指定的考慮而衡量的。生產零件的客戶合同通常由客戶發出的當前購買訂單和當前生產計劃的組合表示。公司的幾乎所有營業收入均來自銷售製造的生產零件，其中存在一個單一的履行義務。公司對生產零件銷售的控制轉移和營業收入通常發生在貨物裝運或交付產品時，即標題、擁有權和損失風險轉移給客戶的時候，基於適用的客戶運輸條款。營業收入是根據與客戶合同中指定的交易價格和零件數量來衡量的。有關公司從銷售生產零件獲得營業收入之會計處理的更多細節，請參見附註20。
軟體授權的客戶合約通常以銷售合同或採購訂單表示，合同期限通常為一至三年。公司在滿足產品或服務的履行義務並將產品或服務的控制權轉移到客戶時確認營業收入。軟體授權和專業軟體服務的營業收入通常在交付時點或提供服務時點確認。軟體合同的後續支援和維護所產生的營業收入通常根據合同期限按照時間比例逐漸確認。部分軟體授權合同包含多個履行義務，公司根據合同中每個獨立履行義務的估計相對獨立銷售價格將合同的交易價格分配給每個履行義務。獨立銷售價格通常根據可觀察的輸入來確定，例如獨立銷售價格和歷史合同價格。在某些安排中，收入確認和開票之間的時間可能有所不同。有關公司與客戶合同中營業收入的會計處理的詳細資料，包括與軟銷售相關的合同餘額，請參見附註20。
時至時，Aptiv與客戶訂立定價協議，其中提供對生產零部件的價格優惠，部分有條件於達成特定聯合成本節省目標後生效，此類情況視為變量。在這些情況下，若可得，則基於出貨時的協議價格確認營業收入，否則，若公司斷定某零部件的部分營收可能與訂單不符且需要估計，公司根據歷史經驗及客戶談判的輸入，記錄公司預期根據過往經驗及客戶談判，公司預期獲得的最有可能金額。
銷售獎勵和津貼在相關銷售時認列為營業收入的減少。此外，Aptiv不時向客戶支付與正在進行的業務相關的款項。這些支付通常在承諾支付時認定為營業收入的減少。然而，某些其他支付給客戶的款項或預付費用符合被視為合同獲得成本的標準，因為它們是直接歸因於合同、具有增量性，並且管理層期望這些費用是可以收回的。
愛普集團已經收取並轉交由不同政府機構評估的稅金，這些稅金不僅課徵於公司和公司客戶之間的產生收入交易，還同時發生。這些稅金可能包括但不限於銷售稅、使用稅、增值稅以及部分消費稅。愛普以淨額報告這些稅金的收取（不包含在營業收入內）。發往客戶的運輸及處理費用包含在淨銷售中，而運輸和處理成本包含在銷售成本中。請參閱附註20以瞭解更多有關營業收入的信息。
每股凈利潤基本每股凈利潤是以期間內歸屬於普通股股東的凈利潤除以期間內普通股平均流通數計算而得。稀釋每股凈利潤則反映了所有潛在稀釋證券從發行日期起的平均稀釋影響，並利用庫藏股和換股方法進行計算。在2023年6月將％可轉換特別股A系列（每股面值$的“MCPS”）轉換為普通股之前，換股方法被用來判斷MCPS轉換為普通股對每股凈利潤的影響是否比MCPS分紅更具稀釋性。如果是，則假定MCPS已在期初或發行時間之後被轉換，並將結果的普通股納入分母，而MCPS分紅則添加回分子。除非另有說明，這些筆記中包括的股份和每股金額均為稀釋基礎數字。有關基本和稀釋每股凈利潤的計算，請參閱附註12股東權益和每股凈利潤以獲取更多信息。 5.50每股面額為$的強制可轉換優先股A系列（MCPS）0.01 在2023年6月將每股面值為$的強制可轉換特別股A系列（MCPS）轉換為普通股之前，將運用換股方法來判斷MCPS轉換為普通股的稀釋效果是否比MCPS分紅對每股凈利潤的影響更具稀釋性。如是，將假設MCPS被轉換時間為期初或發行時間之後，而由此產生的普通股將被納入分母，MCPS分紅則被重新納入分子。除非另有註明，本筆記中提及的股份和每股金額均以稀釋為基礎。有關基本和稀釋每股凈利潤的計算，請參閱附註12股東權益和每股凈利潤以獲取更多信息。
現金及現金等價物—現金及現金等價物被定義為短期、高度流動的投資，原始到期日不超過三個月，其帳面價值接近公平價值。

11
目錄

短期投資─短期投資包括原始到期日超過三個月的定期存款，其帳面價值接近公平值。如附註8所述債務，這些短期投資預計將用於贖回歐元指數700 百萬元的總本金金額 1.50%到期日為2025年的歐元計價無抵押優先票據（2015年到期的歐元計價無抵押優先票據）在到期之前將被贖回。
應收帳款— Aptiv 簽訂協議以出售其部分應收帳款，主要在歐洲。應收帳款的銷售按照財務會計準則委員會（「FASB」）會計準則編碼（「ASC」）主題 860 進行帳目， 轉移和服務 (「阿斯克 860 號」)。根據 ASC 860 所定義的轉讓應收帳款實際出售，而在不向本公司轉讓應收帳款時發生的協議，則不包括在合併資產負債表中報告的金額。從此類銷售收到的現金收益包括在營運現金流中。根據 ASC 860 的定義，允許 Aptiv 對轉讓的應收帳款保持有效控制並且不符合銷售資格的協議，將被記錄為有抵押貸款，並記錄在應收帳款、淨額和短期債務內的合併資產負債表中。與應收帳款保理相關的費用會記錄在利息費用內的合併營運報表中。
Credit lossesAptiv主要透過銷售車輛元件、軟體許可證和服務來承受信用損失。Aptiv通過進行持續的信用審查來評估交易對手的信用狀況，考慮公司預期的帳單暴露和付款時間，以及交易對手的確立信用評級。當信用評級不可用時，公司的評估基於對交易對手財務報表的分析。Aptiv還考慮合同條款和條件、國家和政治風險，以及業務策略在其評估中的影響。根據此審查的結果，公司為每個交易對手建立信用額度。公司通過主動審查交易對手餘額與合同條款和到期日的對比來持續監控其持續的信用暴露，其中包括及時的帳戶對帳、支付確認和爭議解決。如果必要，公司還可能聘請催收機構和法律顧問來追索違約應收款項。
Aptiv 主要利用歷史損失和復甦數據，以及有關當前經濟狀況的信息和合理且可支持的預測，根據 ASC 主題 326，制定可疑帳目的補償估計， 金融工具 — 信貸損失 (「約 326 號」)。截至二零二四年九月三十日和二零二三年十二月三十一日，該公司報告了 $3,653 百萬和美元3,546 應收帳款額分別為百萬，除減免額外，其中包括可疑帳目的免稅額為 $50 百萬和美元52 分別是百萬。截至二零二四年九月三十日止九個月內，有疑帳款津貼的變動沒有重大。
存貨截至2024年9月30日和2023年12月31日，存貨按成本低者列示，成本基準為先進先出，或淨可變現價值，包括直接物料成本和直接及間接製造成本。請參閱附註3。存貨以取得額外資訊。根據存貨的已知過時問題進行分析來識別過時存貨，一般而言，超過一年供應量的存貨淨可變現價值已完全預留。
不時會收到供應商的付款。這些來自供應商的付款被視為在收取付款相關期間內取得的原材料成本的減少。有時會在未來採購協議的談判中或者與之同時收到供應商回扣，這些金額會隨著採購的進行，在預期的協議期間內分期攤銷。
無形資產無形資產截至2024年9月30日和2023年12月31日分別為$百萬。公司按其估計有用壽命分攤確定壽命無形資產。該公司擁有與專利和開發科技、客戶關係和商標有關的確定壽命無形資產。無形的開發研究和開發資產不予分攤，但每年測試是否有減值迹象，或在存在潛在減值迹象時更頻繁地進行測試，直至有關研究和開發工作完成或放棄為止。在項目完成後，資產將按該日期確定的資產預期經濟壽命分攤。如果確定該項目被放棄，且如果開發的資產沒有其他用途，資產的全部價值將計入費用。該公司還擁有與獲得的商標有關的無形資產，當無法預見它們所預期提供現金流的時間限制時，將被歸類為無限壽命。這些無限壽命的商標資產每年測試是否有減值迹象，或在存在潛在減值迹象時更頻繁地進行測試。有關續期或延長已獲得的無形資產期限的成本將被承認為產生的費用。分攤費用分別為$百萬和$的三個月和九個月截至2023年9月30日，其中包括在此期間記錄的任何無形資產減值費用的影響。2,235 百萬美元和2,399 無形資產2024年9月30日和2023年12月31日分別為$百萬，公司按估計有用壽命分攤確定壽命無形資產。公司與專利和開發科技、客戶關係和商標相關的確定壽命無形資產。無形的研究和開發資產無法減損分攤，但每年測試減損，或在出現潛在減損徵兆時更頻繁進行測試，直到有關研究和開發工作完成或放棄。在項目完成後，資產將按該日期確定的預期經濟壽命分攤，而這將成為決定日期。如果確定該項目已被放棄，並且如果開發的資產沒有其他用途，則資產的全部價值將被計入費用。當無法預見獲得商標資產將在何時限期內提供現金流時，獲得的商標相關的無形資產被分類為無限期。這些無限期商標資產每年或在出現潛在減損徵兆時更頻繁地進行測試以確定是否有減值。作為產生的費用，更新或延長獲得的無形資產期限的成本將被識別為費用。在截至2023年9月30日的三個月與九個月中，分攤費用分別為$百萬，其中包括在該期間記錄的任何無形資產減值費用的影響。53 百萬美元和159 截至2023年9月30日止三個月和九個月的資產、設備折舊分別為$百萬。59 百萬美元和177 三個月和九個月至2023年9月30日結束時，無形資產分攤費用分別為$百萬，其中包括該期間記錄的任何無形資產減值費用的影響。
商譽—商譽是在業務組合中獲得的可識別淨資產的預估公允價值超過購買價格的部分。公司每年在第四季度或在存在潛在減值跡象時更頻繁地測試商譽是否存在減值。公司持續監控潛在減值因數的存在情況

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財政年度。公司在報告單位層面進行商譽減損測試。我們的報告單位是經營部門的元件，構成可提供獨立財務資訊並經常由部門管理層審查的企業。
減值測試首先涉及對商譽進行定性評估，如果定性評估未通過，公司就會通過比較每個報告單位的估計公允價值與其帳面價值（包括商譽）來進行定量評估。公允價值反映了市場參與者在對報告單位的潛在出售中願意支付的價格。如果估計的公允價值超過帳面價值，那麼我們得出結論認為沒有發生商譽減損。如果報告單位的帳面價值超過估計的公允價值，公司將識別一個等於超額部分、但不超過分配給該報告單位的商譽金額的減值損失。公司在截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月中定性地得出結論認為沒有商譽損失。商譽金額為$。5,170 百萬美元和5,151 分別為百萬美元。
保固和產品召回—出售產品時預期的保固成本是根據估計將來可能需要支付的金額予以確認的，這些預提是基於過去的經驗、生產變化、行業板塊發展和其他各種考量等因素。產品召回的成本可能包括替換產品的成本以及客戶召回的成本，包括拆卸和替換召回零件的勞務，這些成本會在義務變為可能且能合理估計的時間作為我們的保固預提的一部分而核提計入。這些估計會根據影響現有索賠狀態的事實和情況不時調整。有關詳細資訊，請參閱備註6。保固義務。
所得稅——递延税資產和負債反映了財務報告和納稅報告目的的資產和負債金額之間的暫時差異。這些金額將根據預期在暫時差異發生逆轉時生效的稅率變化進行適當調整。稅率變化對递延稅資產和負債的影響將於包括立法日期在內的期間中認定在收益中。對递延稅資產進行的評價允許調節以將递延税资产減少到更可能實現的金額上。若公司確定未來較可能無法實現递延稅資產，則該評估豁免金額將在公司做出此決定的期間內計入收益。在確定是否存在不確定稅項立場時，公司僅憑其技術優勢確定稅項立場是否比率機概念更有機會在審核時被審慎的支持，如果是如此，將按累計概率基礎測量比概率更可能實現的稅益，在最終解決時應该實現。在為財務報告目的確定所得稅負債之際，公司作出某些估算和判斷，影響了其對递延稅資產價值和某些稅項負債的評估。就累积其他綜合收入（損失）的變化而言，公司政策是在基础元件影響收益時從累积其他綜合收入（損失）釋放稅務效果。有关更多信息，请参考第11注：所得税。
重組─ Aptiv不斷評估各種方案，以使業務與客戶不斷變化的需求保持一致，並降低營運成本。其中包括調整現有製造能力、設施關閉或類似行動，不論是業務的正常進程還是根據重大重組計劃。這些行動可能導致員工接受自願或強制性員工解僱福利，主要根據工會或其他合同協議或法定要求。當員工接受相關提議時，將會累計自願解僱福利。當承諾進行終止計劃時以及在利益安排傳達給受影響的員工，或者當確定負債可能且可估計時，根據在解雇或終止方面有實質計劃的存在性，將累計強制解僱福利。當合同終止時，將記錄合同終止成本和某些提前終止租賃成本。所有其他退出成本將在確認時提列支出。有關更多信息，請參閱附註7「重組」。
客戶集中度—我們將我們的產品和服務銷售給全球主要地域板塊的原始設備製造商。截至2024年9月30日止三個月和九個月，我們十大客戶約佔我們總凈銷售額的 56%，並且沒有一個超過10%，以及截至2023年9月30日止三個月和九個月，佔約 54%，沒有一個超過10%。截至2024年9月30日止三個月和九個月，我們Signal和Power Solutions板塊和我們Advanced Safety and User Experience板塊向我們十大客戶中的每位認可了銷售額。截至2023年9月30日止三個月和九個月，我們Signal和Power Solutions板塊向我們十大客戶中的每位認可了銷售額，我們Advanced Safety and User Experience板塊向我們十大客戶中的八位認可了銷售額。
最近發布的會計準則尚未採納—2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09。 所得稅（740主題）：所得稅披露的改進。該更新中的修訂要求公眾實體披露有效稅率協調表中的特定類別，以及對超過定量閾值的調和項目提供附加信息。修訂還要求所有實體按聯邦、州和外國稅收分解披露所支付的所得稅，將超過總所得稅支付的5％的特定司法管轄區進行進一步細分，以及其他擴大的披露內容。新指引將採取前瞻性的方式應用，並自起始的財政年度生效。

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目錄

2024年12月15日後，可選擇前瞻性應用。允許提前採納。預計採納這項指引將導致公司基本報表中的增量披露。
2023年11月，FASb發布了ASU 2023-07，旨在改善可報告的部門披露，以及增強有關顯著可報告的部門費用的披露。此指引將於我們的年度報告開始生效，即2024年12月31日結束的財政年度及其後的中期期間，并要求對所有已呈報的前期期間進行追溯應用。由於這些修訂不改變營運部門的識別方法，營運部門的匯總或定量門檻的應用以確定可報告的部門，我們不認為此指引對我們的財務狀況或經營業績產生實質影響。 分節報告（TOPIC 280）：改進報告的分節披露本次更新的修訂要求公眾實體每年和每個中期披露向首席營運決策者（"CODM"）定期提供的重要部門費用，這些費用包含在每個部門利潤或損失的報告指標中，以及披露其他部門項目和其組成的描述。修訂還要求公眾實體披露CODM的職稱和職位，以及解釋CODM如何在評估部門績效和決定資源分配時使用報告的部門利潤或損失指標。新指引將以追溯方式應用，將於2023年12月15日後開始的財政年度和2024年12月15日後開始的財政年度內的中期週期生效。預計採用此指引將導致公司財務報表中增加的披露。
2023年8月，FASb發布了ASU 2023-05。 業務組合-創業公司形成（子題805-60）：認列和最初計量。這項更新中的修訂要求創業公司在成立時起初就以公允價值認列所有收到的貢獻。新指導適用於成立日期在2025年1月1日或之後的創業公司實體，並採用前瞻性方法。允許提前採用。預計採用該指導不會對Aptiv的綜合財務報表產生重大影響。

3. 存貨
存貨按成本或淨實現值較低者之原則計算，包括直接物料成本、直接和間接製造成本。 下面列出存貨摘要：
九月三十日，
2024		12月31日，
2023
 (以百萬為單位)
產品原料$1,592 $1,507 
在製品196 178 
成品762 680 
總計$2,550 $2,365 


4. 資產
其他流動資產包括以下內容：
九月三十日，
2024		12月31日，
2023
 (以百萬為單位)
增值稅應收款$176 $160 
預付保險和其他費用88 91 
可退還的工程成本146 122 
應收票據5 9 
應收的收入和其他稅款102 100 
存入供應商5 6 
衍生金融工具（附註14）42 138 
資本化的預付費用（附註20）9 12 
合約資產（附註20）64 55 
其他3 3 
總計$640 $696 

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目錄

其他長期資產包括以下內容：
九月三十日，
2024		12月31日，
2023
 (以百萬為單位)
递延所得税资产，扣除递延所得税负债后净额$2,239 $2,351 
未攤銷循環信貸設施債務發售成本4 6 
應收的收入和其他稅款48 33 
可退還的工程成本157 163 
增值稅應收款2 2 
科技投資 (附註21)191 65 
衍生金融工具（附註14）16 23 
資本化的預付費用（附註20）44 49 
合約資產（附註20）73 67 
其他100 103 
總計$2,874 $2,862 

5. 負債
應計負債包括以下内容：
九月三十日，
2024		12月31日，
2023
 (以百萬為單位)
與薪酬相關的義務$388 $371 
員工福利，包括目前的退休金義務104 131 
應支付的所得稅及其他稅款117 175 
保固義務（附註6）63 52 
重組（附註7）79 142 
客戶存款。114 91 
衍生金融工具（附註14）39 6 
應計利息69 51 
合約負債（附註20）76 93 
營業租賃負債126 121 
其他383 415 
總計$1,558 $1,648 

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目錄

其他長期負債包括以下內容：
九月三十日，
2024		12月31日，
2023
 (以百萬為單位)
環保母基$3 $3 
延長殘疾補償4 4 
保固義務（註6）12 9 
重組（附註7）25 25 
與薪資相關的義務13 12 
應計所得稅188 169 
递延所得税资产，扣除递延所得税负债后净额286 394 
合同負債（附註20）18 16 
衍生金融工具（附註14）32 1 
其他66 68 
總計$647 $701 

6. 保固義務
產品售出後，預期保修成本主要在銷售時識別，基於對結算此等義務所需的金額的估計。這些應計數是基於過去的經驗、生產變化、行業發展和其他各種考量的因素。基於正式宣傳活動徵求產品退回的產品召回相關估計成本，在義務變得可能並能合理估計的時間被應計。這些估計根據影響現有索賠狀態的事實和情況不斷調整。截至2024年9月30日，艾普蒂夫已經對其所有營運板塊的總保修儲備金進行了合理估計，包括產品召回成本。公司估計在2024年9月30日之後，最終解決所有超出該日期已記錄儲備金的事項的可能金額為 零級 至$45 百萬美元之間。
以下表格总结了2024年9月30日结束的九个月中产品保修责任的活动：
 保固義務
 （以百萬為單位）
期初应计余额$61 
期间发生的预估保修拨备24 
旧保修的估计变更29 
結算(40)
外币翻译和其他1 
期末應計餘額$75 

7. 重組
Aptiv進行的重組活動是必要的，以實施管理層的策略，精簡業務運作，利用現有能力和資源，最終實現淨成本削減。這些活動通常涉及重新調整現有的製造能力，關閉設施和其他退出或處置活動，將其與執行Aptiv的策略相關聯，不論是業務的正常進程還是根據重大重組計劃進行。
為了公司持續努力優化成本結構，公司實施了幾個重組計劃，其中包括減少員工和廠房的關閉。這些計劃主要集中在降低全球管理開支，將製造業設施優化至歐洲成本最佳位置，並將製造能力與北美和亞太地區當前汽車生產水平相匹配。截至2024年9月30日止的三個月和九個月內，公司錄得與這些計劃相關的員工和其他重組費用總計約$。16 百萬美元和125 百萬，分別記錄於九個月內。

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截至2024年9月30日結束的三個月亦包括對於一項始於2023年第四季度旨在全球薪資員工優化的計劃的認可金額約為$55 百萬，主要聚焦在歐洲地域板塊。
之前啟動的方案並沒有發生任何變化，也沒有導致（或預期將導致）我們重組成本的實質變化。公司預計將因截至2024年9月30日批准的方案而產生約$的額外重組成本，主要與Signal和Power Solutions部門相關。45 公司預計將因截至2024年9月30日批准的方案而產生約$的額外重組成本，主要與Signal和Power Solutions部門相關。
截至2023年9月30日止三個及九個月，雅培記錄了員工相關及其他重組費用，總計約$28 百萬美元和81 百萬。在2023年9月30日止九個月內記錄的費用中，包括承認約$27 百萬員工相關及其他費用，與根據該公司正在進行的歐洲足跡調整策略，關閉歐洲西部製造業站點的啟動相關。
員工分離及終止福利的重組費用根據法定要求或個別協議，在解聘期間內或一次性支付。 Aptiv在截至2024年和2023年9月30日的九個月內，分別支出約$190 百萬美元和77 百萬與其重組計畫相關的現金支出。
以下表格彙總了截至2024年和2023年9月30日三個月和九個月的各營運部門所記錄的重組費用。
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2024202320242023
 (以百萬為單位)
信號和動力解決方案$13 $7 $89 $22 
愛文思控股安全與用戶體驗3 21 36 59 
總計$16 $28 $125 $81 
以下表格概括了截至2024年9月30日的九个月内重组负债活动：
雇员解雇福利负债其他退出成本负债總計
 (以百萬為單位)
2024年1月1日的应计余额$167 $— $167 
估计期间发生费用的提供125 — 125 
期间内的支付(190)— (190)
外币和其他2 — 2 
2024年9月30日应计余额$104 $— $104 

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8. 債務
以下是截至2024年9月30日和2023年12月31日的未偿债务摘要，扣除未摊销发行成本和折扣：
九月三十日，
2024		12月31日，
2023
(以百萬為單位)
应收帐款保理$451 $— 
2.396％，2025年到期的优先票据（净额为$0 15.12 未摊销发行费用分别为）
— 698 
1.50%，2025年到期的歐元計價優先票據（扣除$0 15.11 未攤提發行成本分別為）
782 772 
1.60%，2028年到期的歐元計價優先票據（扣除$2 15.12 未攤提發行成本分別為）
557 550 
4.35%，到期日為2029年的優先票據（扣除$1 15.12 分別為未攤提發行成本）
299 298 
4.650，到期日為2029年的債券（扣除$5 15.10 分別為未攤提發行成本）
545 — 
3.25，到期日為2032年的債券（扣除$6 15.16 分別為未攤提發行成本和$2 15.12 折扣分別為美元和其他。
792 792 
5.150%，截至2034年到期的資深票據（扣除$5 15.10 未攤提發行成本和$1 15.10 折扣分別為美元和其他。
544 — 
4.25%，以歐元計價的2036年到期資深票據（扣除$7 15.10 未攤銷發行成本和 $2 15.10 折扣，分別為)
829 — 
4.40%，到期日為2046年的優先票據(扣除 $ 未攤銷發行成本和 $ 折扣)3 15.13 未攤銷發行成本和 $1 15.11 折扣，分別為)
296 296 
5.40%，截至2049年到期的優先票據（淨值$4 15.14 未攤銷發行成本和$1 15.11 折扣，分別）
345 345 
3.10%，截至2051年到期的優先票據（淨值$15 15.116 未攤銷發行成本和$30 15.130 discount, respectively)
1,455 1,454 
4.15%, senior notes, due 2052 (net of $10 15.111 unamortized issuance costs and $2 15.12 discount, respectively)
988 987 
5.750%, senior notes, due 2054 (net of $6 15.10 unamortized issuance costs and $3 15.10 discount, respectively)
541 — 
6.875%, fixed-to-fixed reset rate junior subordinated notes, due 2054 (net of $7 15.10 unamortized issuance costs, respectively)
493 — 
Term Loan A, due 2027 (net of $6 15.10 未攤銷發行成本，分別為其餘)
594 — 
融資租賃及其他29 21 
總負債9,540 6,213 
減：當期部分(1,257)(9)
長期負債$8,283 $6,204 
信貸協議
aptiv plc及其全資子公司aptiv corporation與摩根大通銀行等多家銀行簽署了一份信貸協議（“信貸協議”），其中，摩根大通銀行，作為行政代理人（“行政代理人”），維持著一項無擔保的循環信貸額度，目前為10億美元（“循環信貸額度”）。循環信貸額度將於2026年6月24日到期。截至2023年9月30日，該公司還保持了一項無擔保的信貸設施，以一筆固定期限貸款的形式（“A期限貸款”）。2023年10月27日，公司全額償還了A期限貸款的未償還本金餘額，利用手頭現金。aptiv plc的全資子公司aptiv全球融資指定活動公司（“AGF DAC”，前身為aptiv全球融資有限公司），此前簽署了信貸協議的加入協議，其可以在信貸協議下作為借款人，以及擔保補充協議，根據此協議，AGF DAC擔保信貸協議下的債務，受某些例外情況限制。2 十億美元（“循環信貸額度”）的循環信貸額度將於2026年6月24日到期。截至2023年9月30日，該公司還保持了一項以一筆固定期限貸款的形式的無擔保信貸設施（“A期限貸款”）。2023年10月27日，公司利用手頭現金全額偿还了“A期限贷款”的未偿还本金余额，为4000万美元。301 aptiv plc的全資子公司aptiv全球融資指定活動公司（“AGF DAC”，前身為aptiv全球融資有限公司），此前簽署了信貸協議的加入協議，其可以在信貸協議下作為借款人，以及擔保補充協議，根據此協議，AGF DAC擔保信貸協議下的債務，受某些例外情況限制。
信貸協議於2011年3月簽訂，此後已多次修改和重簽，最近一次是在2021年6月24日，並於2023年4月19日再次修改。2021年6月的修訂中，除其他外，(1)重新籌措資金並以新的原到期日為2026年的新A類期貸款和具有總承諾額為美元的新五年循環授信設施取代了A類期貸款和預付款組合，(2) 使用公司現有的可持續發展相關指標和承諾，並根據達成情況改變設施費用和利率差額。2 十億，(2)使用公司現有的可持續發展相關指標和承諾，如果實現將會改變設施費用和利率差額。

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如下所述，並 (3)確立了槓桿比率維持條款，要求公司保持總淨槓桿（按照信用協議計算）低於 3.5 以 1.0（或 4.0 以 1.0，為完成信用協議中所定義的重大收購後的四個完整財政季度，並允許 進行分紅派息等 其他 付款。從 2023 年 4 月修訂日期起，信用協議內以倫敦銀行同業拆借利率為基礎的所有利率基準都轉換為基於担保隔夜融資利率（SOFR）的利率。信用協議還包括一個可伸縮功能，允許 Aptiv 根據需要不時將信用協議下的總借款額增加多達另外1 十億美元，在 Aptiv 要求、參與增加的貸款人同意以及行政代理機構批准的情況下。信用協議下的借款可由 Aptiv 選擇提前還清，不收取溢價或罰金。
截至2024年9月30日，Aptiv在循環信貸計劃下沒有任何未偿金额，信用協議下發出的信用證金額不到$1 發行的信用證降低了循環信貸計劃的可用資金，信用協議下發出的信用證金額不超過百萬美元。
根據信貸協議，貸款利率可由Aptiv自行選擇，以以下任一方式計算利息：(a) 行政代理人的替代基準利率（如信貸協議中定義的“ABR”）；或(b) SOFR加，無論哪種情況下，均按照下表所載的年利率百分比（“適用利率”）計算。 信貸協議中指定日期的利率如下所示：
2024年9月30日2023年12月31日
SOFR加ABR加SOFR加ABR加
循環信貸設施1.06 %0.06 %1.06 %0.06 %
信貸協議下的適用利率，以及設施費用，可能因為公司信用評級的變化，以及公司是否達成或未能達成關於溫室氣體排放和職場安全的特定可持續目標而不斷調整。這些調整可能高達 0.04每年在循環信貸設施的利率差額上的 0.02每年在Tranche A固定期限貸款（在其償還之前，如上所述）的利率差額上的 0.01設施費用上的每年
信用協議條款包含某些限制，其中包括公司（及公司的子公司）無法承擔某些額外的負債或留置權，或處置其所有資產的能力。此外，信用協議要求公司維持一個綜合槓桿比率（定義在信用協議中的總負債與總息稅折舊攤銷前收益之比率）不超過 3.5 至 1.0（或 4.0 至 1.0，在完成重大收購（定義在信貸協議中）後的四個完整財政年度。
信貸協議還包含對此類型融資慣例的違約事件。截至2024年9月30日，公司符合信貸協議中的約定。
橋梁信貸協議
於2024年8月1日，aptiv plc及其特定子公司根據橋式授信協議（“橋式授信協議”）與摩根大通銀行、N.A.作為行政代理、摩根大通銀行、N.A.和高盛放貸合夥公司作為聯合首席安排人兼聯席承銷商以及高盛放貸合夥公司作為聯合銷售代理，訂立了一項10億美元的優先無抵押橋式融資安排。根據橋式授信協議所提供的貸款款項，用於向加速股份回購計劃提供初始資金，其詳情載於附註12。股東權益和每股凈收益。aptiv與橋式授信協議有關的發行成本約為2000萬美元。橋式授信協議提供的貸款於8月1日全部動用。橋式授信協議於2024年9月30日結束之三個月內，利用來自A期貸款和來自發行的2024年高級票據和2024年初級票據的款項償還並終止。由於還清橋式授信協議，aptiv在截至2024年9月30日的三個月和九個月內於其他費用、淨額中辨識出折舊欠債損失，約為5000萬美元。2.5 在Bridge Credit Agreement（橋式授信協議）下，於2024年8月1日，aptiv plc及其特定子公司與摩根大通銀行，N.A.作為行政代理，摩根大通銀行，N.A.和高盛放貸合夥公司，作為聯合首席安排人和聯席承銷商，以及高盛放貸合夥公司，作為聯席銷售代理，訂立了一項十億美元優先無抵押橋式授信安排。優先無抵押橋式授信協議下的貸款款項，被用於提供加速股份回購計劃的初始資金，如附註12所述的那樣。股東權益和每股淨收益。aptiv與橋式授信協議有關的發行成本約為20,000,000美元。橋式授信協議提供的貸款款項於8月1日全部動用。橋式授信協議在2024年9月30日結束之三個月內，利用來自A期貸款和2024年高級票據和初級票據發行的款項償還並終止。由於橋式授信協議償還，aptiv在截至2024年9月30日的三個和九個月期間，在綜合營業報表中的其他費用、淨額中承認折舊還款虧損約5000萬美元。17 在Bridge Credit Agreement（橋式授信協議）的情況下，aptiv plc和其特定子公司於2024年8月1日訂立了一項10億美元的高級無抵押橋式融資安排。這項橋式融資協議的貸款款項用於提供加速股份回購計劃的初始資金，並且根據附註12進一步說明的條件。股東權益和每股淨收益。aptiv在與橋式授信協議相關的發行成本中耗資約2000萬美元。橋式授信協議提供的貸款於8月1日全額動用。橋式授信協議於2024年9月30日結束的三個月內，利用從A期貸款和2024年發行的高級票據和初級票據所得的款項全額償還和終止。由於償還橋式授信協議，aptiv在2024年9月30日結束的三個月和九個月內，其他費用中承認了約5000萬美元的債務折舊損失。11 在2024年9月30日結束的三個月和九個月內，通過使用A期貸款的款項以及發行2024年高級票據和2024年初級票據的所得款項在2024年8月1日，aptiv全額動用了橋式授信協議提供的貸款款項。橋式授信協議已在2024年9月30日結束之三個月內完全償還並終止。由於對橋式授信協議的償還，aptiv在2024年9月30日結束的三個和九個月內，在綜合營運報表中的其他費用、淨額中，辨認了約5000萬美元的債務還款虧損。
長期貸款A信貸協議
2024年8月19日，aptiv plc及其全資子公司AGF DAC和Aptiv Corporation與其他人士，包括摩根大通，簽訂了新的優先無抵押Term Loan A信貸協議（Term Loan A信貸協議）。

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作為行政代理的銀行，根據此協議維護一個由一筆總本金額為$的優先無擔保信用設施組成的定期貸款（“A期貸款”）600 百迪威在與A期貸款有關的發行成本約為$2 百迪威就A期貸款支出了約$的發行成本。
如上所述，來自A期貸款的款項被用於在2024年9月30日結束的三個月內償還橋樑信用協議下所負的部分貸款。根據ASC 470-50，此交易被視為債務修改。 債務修改和撥銷。因此，從橋樑信用協議中未攤提費用的按比例部分，共計$4 百萬被轉移到A期貸款，連同上述$2 百萬的直接發行成本，將在A期貸款的期限內分期攤銷為利息費用。
A Term Loan A將於2027年8月19日到期。根據Term Loan A授信協議，借款可由Aptiv自行選擇提前提前還清，並無溢價或罰款。在到期日時，除非未償還的本金總額到期全額支付，否則無需還本金。
根據Aptiv的選擇，Term Loan A信貸協議下的貸款將以(a) abr 或 (b) SOFR加上表格中所載的年利率百分比計息（“Term Loan適用利率”）。 在指定日期下，Term Loan A信貸協議下的利率如下所示：
2024年9月30日2023年12月31日
SOFR加ABR加SOFR加ABR加
A級貸款1.25 %0.25 %無可奉告無可奉告
根據公司信用評級的變化，授信協議下的月支貸款適用利率可能不時上升或下降。在授信協議下的月支貸款期間，利率將根據ABR、SOFR或公司企業信用評級的變化而波動。
SOFR 利率期權的利率期限可根據 Aptiv 根據定期貸款 A 信貸協議的條款（或適用貸款人同意的其他期限）設定為一個、三個或六個月。Aptiv 可根據定期貸款 A 信貸協議的規定，選擇更改選定的利率選項。 截至 2024 年 9 月 30 日，Aptiv 為定期貸款 A 選擇一個月的 SOFR 利率選項，截至 2024 年 9 月 30 日起生效的利率 (如下表所述) 是根據公司目前的信用評級和定期貸款 A 信貸協議的定期貸款適用利率：
截至今的貸款
定期貸款二零二四年九月三十日截至日期起生效的費率
適用費率(以百萬計)二零二四年九月三十日
定期貸款 A索菲律賓利率加上 1.25%$600 6.315 %
《Term Loan A信貸協議》包含某些限制性條款，其中之一限制了公司（及其子公司）承擔特定額外負債或設定抵押權益或處置其所有資產的能力。此外，根據《Term Loan A信貸協議》，公司必須保持一個合併槓桿比率（定義在《Term Loan A信貸協議》中的合併總負債與合併EBITDA之比率）不超過 其他 為期四個完整財政季度，這些財政季度是在完成《Term Loan A信貸協議》中定義的重大收購之後。 3.5 至 1.0（或 4.0 至為 1.0，這是為了四個完整財務季度緊接在《Term Loan A信貸協議》中定義的重大收購完成之後）。
《A階段貸款信用協議》亦包含對此類融資常見的違約事件。截至2024年9月30日，公司仍符合《A階段貸款信用協議》的約款。
截至2024年9月30日，AGF DAC借款皆與Aptiv PLC和Aptiv Corporation共同及各自擔保承擔在Term Loan A授信協議下的所有義務。
優先無擔保票據
2015年3月10日，aptiv plc發行€700 百萬元的總本金金額 1.50歐元指數計價的到期日為2025年的無擔保優先票據（以下簡稱“2015歐元指數優先票據”），此次交易依據1933年修訂版證券法（下稱“證券法”）登記。2015年歐元指數優先票據以票面價值的 99.54%定價，使到期收益率達到 1.55%。所得款項主要用於贖回到2021年到期的$500 百萬的 6.125%無擔保優先票據，以及用於基金增長計畫，例如收購和股票回購。在2015年歐元指數優先票據交易中，aptiv共產生約$5 百萬的發行成本。利息每年於3月10日支付。公司指定2015年歐元指數優先票據為其在某些以歐元計價的全資子公司投資的外幣風險的淨投資對沖工具。詳情參見附註14。衍生金融工具和對沖活動。

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2016年9月15日，aptiv plc發行了€500 百萬元的總本金金額 1.60歐元指數基金購自2028年到期的（以下稱“2016 Euro-denominated Senior Notes”）的無擔保債券，這筆交易已在證券法下註冊。2016 Euro-denominated Senior Notes的定價為 99.881倍，銀行債券的收益率為 1.611%。所得款項與下文所述的2016 Senior Notes的所得款項一起，用於贖回2023年到期的800 百萬的 5.00%無擔保債券。aptiv負擔了約$4 百萬美元的發行成本，用於2016 Euro-denominated Senior Notes的交易。利息每年在9月15日支付。公司將2016 Euro-denominated Senior Notes指定為其對某些以歐元計價的全資子公司投資的外幣敞口的凈投資對沖。有關詳細信息，請參閱第14條。衍生工具和套期交易活動。
2016 年 9 月 20 日，阿普蒂夫有限公司發行 $300 總本金額百萬 4.40根據《證券法》註冊的交易中，到期 2046 年的高級無抵押債券（「2016 年高級債券」）百分比。二零一六年高級債券的定價為 99.454額定值的百分比，導致截至到期收益率為 4.433百分比。所得款項及 2016 年以歐元計價高級債券所得款項用於贖回美元800 百萬 5.002023 年到期的高級無抵押債券百分比。阿普蒂夫產生約 $3 有關二零一六年高級債券的發行成本的百萬元。利息須於每年四月一日及十月一日，每半年支付利息，於支付利息日期前三月十五日或九月十五日結束時，向記錄持有人支付。
2019 年 3 月 14 日，阿普蒂夫有限公司發行 $650 根據《證券法》註冊交易中的高級無抵押債券總本金額百萬元，包括 $300 百萬 4.352029 年到期高級無抵押債券（「4.35% 高級債券」）及美元百分比350 百萬 5.402049 年到期高級無抵押債券百分比（「5.40% 高級債券」）（統稱為「二零一九年高級債券」）。4.35% 高級債券的定價為 99.879額定值的百分比，導致截至到期收益率為 4.365百分比，而 5.40% 高級債券的定價為 99.558額定值的百分比，導致截至到期收益率為 5.430百分比。所得款項用於贖回 $650 百萬 3.152020 年到期的高級無抵押債券百分比。阿普蒂夫產生約 $7 有關二零一九年高級債券的發行成本的百萬元。二零一九年高級債券的利息須於每年三月十五日及九月十五日，每半年派發給付利息日前三月一日或九月一日營業務結束時的記錄持有人。
2021年11月23日，aptiv plc發行了一筆為期30年到期的債券（“ 2021年到期的債券”），該交易已在證券法下注冊。 2021年到期的債券以票面值的百分之...1.5 6.375%截至2034年到期的高級無擔保票據 3.10%無抵押債券，到期日為2051年（以下簡稱“ 2021年到期的債券”）， 該債券以票面價值的百分之... 97.814%的票面金額，使到期收益率達到... 3.214%。aptiv就2021年到期的債券發行產生約...17 百萬美元發行成本。 2021年到期的債券的利息每年6月1日和12月1日應支付一次，支付日之前的最後一個業務日...700 百萬的 4.15%無抵押債券，到期日為2024年，以及...650 百萬的 4.252026年到期的優先無擔保票據。
2022年2月18日，aptiv plc和aptiv corporation共同發行了$2.5 十億美元的普通無抵押票據，根據證券法進行了登記，包括到期於2025年的$700 百萬的 2.3962.396%普通無抵押票據，到期日為2032年的$800 百萬的 3.253.25%普通無抵押票據，到期日為2052年的$1.0 十億的 4.154.15%普通無抵押票據（合稱為2022年普通票據），由AGF DAC提供擔保。2.396%普通票據的定價為 100面值的百分比，導致到期收益率為 2.396％；3.25％資深票據的發行價為 99.600面值的百分比，導致到期收益率為 3.297％；4.15％資深票據的發行價為 99.783面值的百分比，導致到期收益率為 4.163％。2023年2月18日或之後，2.396％資深票據可選擇性地按其本金加上應計及未付利息的價格贖回。2022年資深票據的收益用於部分支付與Wind River收購相關的現金代價。在2024年9月，aptiv plc以現金贖回了整個Outstanding之$700 百萬元累計本金金額中的％資深票據，由2024年資深票據和2024年初級票據（如下所定義）收到的款項進行融資。由於贖回了2.396％資深票據，aptiv plc承認了約$ 2.396 fund完全以現金購回1 於2024年9月30日結束之第三季及前九個月，於綜合損益表中的其他費用淨額中，數額達到百萬。
Aptiv因2022年Senior Notes相關的發行成本約為$百萬。22 2.396%Senior Notes、3.25%Senior Notes和4.15%Senior Notes的利息將於每年的2月18日和8月18日（從2022年8月18日開始）、3月1日和9月1日（從2022年9月1日開始）以及5月1日和11月1日（分別從2022年5月1日開始）支付予於各自利息支付日期前當日閉市時的持有人記錄者，分別為每年的2月3日或8月3日、2月15日或8月15日、4月15日或10月15日。
2024年6月11日，aptiv plc和AGF DAC共同發行歐元指數750 百萬元的總本金金額 4.25％歐元計價的2036到期無擔保債券（“2024到期的歐元無擔保債券”），這筆交易在證券法下註冊。 2024年到期的歐元無擔保債券定價為 99.723%定價，使到期收益率達到 4.28％。 2024年到期的歐元無擔保債券由aptiv corporation保證。 預計籌得的款項將用於

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用於在其到期之前贖回2015年以歐元計價的優先票據。在最後使用前，公司將從此次發行的淨收益中投資€700 萬歐元在短期投資中，餘下的收益將用於一般企業用途。 Aptiv預計與2024年以歐元計價的優先票據相關的發行成本約為$7 發行2024年以歐元計價的優先票據時，Aptiv大約產生了$百萬的發行成本。利息每年6月11日支付。
於2024年9月13日，aptiv plc和AGF DAC共同發行了$1.65 十億美元的債務概括簿主金額的優先無擔保票據，該交易已在《證券法》下進行核准，包括到期於2029年的$550 百萬的 4.6504.650％的優先無擔保票據（即“4.650％優先票據”），到期於2034年的$550 百萬的 5.1505.150％的優先無擔保票據（即“5.150％優先票據”）和到期於2054年的$550 百萬的 5.7505.750％的優先無擔保票據（即“5.750％優先票據”）（統稱為“2024年優先票據”）。 2024年優先票據由aptiv corporation擔保。 4.650％的優先票據定價為 99.912倍，銀行債券的收益率為 4.670%；這些5.150%高級票據的價格為 99.768倍，銀行債券的收益率為 5.180%；這些5.750%高級票據的價格為 99.476倍，銀行債券的收益率為 5.787。來自2024年高級票據的款項，連同下文所述的2024年初級票據的款項一起，被用於償還一部分橋式信貸協議，以及贖回上述的2.396%高級票據。
Aptiv發行2024年高級票據時產生了約$百萬的發行成本。16 2024年高級票據的利息將於每年3月13日和9月13日（自2025年3月13日起）向在2月26日或8月29日收市時登記的持有人支付。
儘管治理每一系列資深票據的具體條款各有不同，這些信託書包含特定的限制性契約，包括關於aptiv plc（及aptiv plc的子公司）的擔保權、進行出售並租回交易以及與其他實體合併的能力。 2022年2月，Aptiv Corporation和AGF DAC被添加為Aptiv plc先前發行的每一系列優先票據的保證人。 這些保證與所有保證人現有和未來的資深債務的支付權利同等，對於抵押物價值所託擔保債務中現有和未來的任何擔保債務具有效的次位優先地位，並且在每個現有和未來非保證人子公司的債務方面受結構性次位優先。. 截至2024年9月30日，公司遵守所有系列未償還的資深票據的條款。
次順位無擔保債券
2024年9月13日，aptiv plc 和 AGF DAC 共同發行了$500 百萬元的總本金金額 6.875% 固定利率轉固定利率重設率初級次順位無擔保票據，到期日為2054年（「2024初級票據」），該筆交易已根據證券法登記。2024初級票據由 Aptiv Corporation 保證，且位於所有aptiv公司債務的次級地位。Aptiv 在與2024初級票據相關的發行成本約為$7 發行2024初級票據相關，aptiv 招攬了約$百萬的發行成本。
2024年初級票據的利息從2024年9月13日（含當天）開始計算，至2029年12月15日（不含當天），年利率為 6.875%，在2029年12月15日（含當天）及其後的每個利息重設期間內按照合同約定的最近一次重設利息確定日期及「五年期國庫券利率」的年利率加 3.385%支付。2024年初級票據的利息每年六月15日和十二月15日支付一次（自2025年6月15日起開始）。
2024年度次償還票據的利息支付可能會在一次或多次情況下，每次最多延遲至20個連續的半年度利息支付期。在任何可選延遲期間，2024年度次償還票據的利息將繼續按照當時適用的2024年度次償還票據的利率累積。此外，在任何可選延遲期間，延期利息的利息將按照當時適用的2024年度次償還票據的利率，按照適用法律允許的範圍，每半年複利。
在2024年初階票據的利息支付被延遲的任何時期，Aptiv不得（i）宣布或支付任何分紅或分派，或贖回、購買、收購或進行清算付款，以及其股本的任何股份；（ii）對與2024年初階票據具有相同償付權利或優先於其之债务证券進行任何本金、利息或溢价支付，或償還、購買或贖回任何債務證券；或（iii）對與2024年初階票據具有相同償付權利或優先於其的任何擔保進行支付，每種情況下受到特定有限例外的限制。
Aptiv可以完全或部分贖回2024年次級票據，按贖回價等於 1002024年次級票據本金的%，加上任何應計而未支付的利息，直至但不包括贖回日期之前90天內的任何日期，在距離首次重設日期前90天的日期開始和在首次重設日期及首次重設日期後的任何利息支付日期結束。Aptiv還有選擇以2024年次級票據本金的%完全贖回，但不能部分贖回。 102，如果評級機構對2024年次級票據等證券的股權信用標準進行某些更改，Aptiv還有選擇以其本金金額的%，加上任何應計而未支付的利息，完全贖回這些票據。
2024年初級债券的契約中不包含對分紅派息的任何限制條款（除了前述的延期期間），投資的進行，負債的增加或購買或

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預付款，除了在前述延展期內與2024年次債券權利平等或次於的證券，由Aptiv或其子公司支付。支持2024年次債券的契約對保證排列為次位並優於所有保證人現有及未來的優先債務，以及他們現有及未來已抵押債務所擔保的資產價值部分債務，並且在結構上處於其各現有及未來非保證人子公司債務的次位。. 截至2024年9月30日，公司已符合所有未偿還的2024年次債券條款。
其他融資
應收應收保理— 阿普蒂夫維持歐元450 百萬歐洲應收帳款保理計劃，可以按承諾基礎提供，並允許以歐元和美元計價的應收帳款（「USD」）計算。這項設施會被視為短期債務，而借款視乎合資格的應收帳款供應收帳款而定。不需要與這些應收帳款相關的抵押品。該設施於 2021 年 1 月 1 日生效，初期為三年，並於 2023 年 11 月起延長額外的三年期，但 Aptiv 有權隨時終止，但有權隨時終止，並提前三個月通知。新三年期屆滿後，任何一方都可以提前三個月通知終止。根據該設施以歐元計價的貸款須按三個月歐元銀行同業發售利率（「EURIBOR」）加息 0.50百分比及美元貸款按兩個月的 SOFRR 加利息 0.50百分比，以任何一種面額下的貸款，最低利率為 0.20百分比。截至 2024 年 9 月 30 日，阿普蒂夫擁有美元451 歐洲應收帳款保理系統下未償還的百萬。截至 2023 年 12 月 31 日，Aptiv 在歐洲應收帳款保理計劃下沒有未償還款項。
財務租賃和其他截至2024年9月30日和2023年12月31日，分別約$百萬的其他債務主要由某些非美國子公司發行，並且財務租賃義務未償還。29 百萬美元和21 分別由特定非美國子公司發行的其他債務和財務租賃義務的未償金額為約$百萬。
利息償還房貸相關利息的現金總額為$204 百萬美元和205 百萬。
信用證設施除了根據信貸協議發行的信用證之外，截至2024年9月30日和2023年12月31日，Aptiv透過其他信用證設施約有$百萬未償還，主要用於支持其部分子公司的安排及其他義務。4 截至2024年9月30日和2023年12月31日，主要用於支持其部分子公司的安排及其他義務，Aptiv透過其他信用證設施共有逾$百萬未償還。

9. 養老金福利
Aptiv的某些非美國子公司贊助確定福利退休金計劃，一般基於每年服務的協商金額提供福利。 Aptiv主要的非美國計劃位於法國、德國、墨西哥、葡萄牙和英國（“U.k.”）。 U.k.和某些墨西哥計劃已獲資助。此外，Aptiv在韓國、土耳其和意大利設有確定福利計劃，員工分離後即可支付金額。這些計劃的義務將在規定的服務期內記錄。
艾普蒂夫為那些在2008年9月30日之前是美國前德爾福公司高管並且在2009年10月7日生效日期當時仍是公司的美國高管提供一個補充退休計劃（"SERP"）。這個計劃是無資金保障的。高管在離職後接收津貼。 五年後 在離職後無論是強制還是自願離職，高管可從艾普蒂夫獲得福利。SERP不再接受新成員。

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目錄

以下數字反映了截至2024年和2023年9月30日三個月和九個月期間的確定福利退休金支出：
 非美國計劃美國計劃
 截至9月30日的三個月
 2024202320242023
 (以百萬為單位)
勞務成本$4 $5 $— $— 
利息費用9 10 — — 
計劃資產預期回報(4)(4)— — 
分期攤銷精算虧損— — — 1 
淨週期性福利費用$9 $11 $— $1 
 非美國計劃美國計劃
 截至9月30日的九個月
 2024202320242023
 (以百萬為單位)
勞務成本$14 $14 $— $— 
利息費用30 30 — — 
計劃資產預期回報(13)(12)— — 
資產損益攤銷— 1 1 1 
淨週期性福利費用$31 $33 $1 $1 
其他退休福利負債約為$1 百萬美元，在2024年9月30日和2023年12月31日。

10. 承諾事項與可能負擔之事項
普通業務訴訟
Aptiv偶爾會受到與其業務相關的各種法律訴訟和索賠的影響，包括因所指稱的缺陷、違反合同、產品保固、知識產權事項和與就業相關的事項產生的訴訟。 Aptiv認為，這些事項的結果對Aptiv的合併財務狀況、營運結果或現金流量不會造成重大不利影響。 就保固事項而言，雖然Aptiv無法保證未來客戶提出的保固索賠成本不會重大，但Aptiv相信其建立的儲備足以支付潛在的保固和解。
全球貨幣供應鏈干擾相關事項
由於各種我們無法控制的因素，近年來全球供應鏈不時受到干擾，包括全球半導體供應短缺。半導體供應短缺對汽車和其他行業的生產造成影響。我們與大多數使用半導體的汽車零部件製造商一樣，在過去幾年中因各種事件影響了生產，有時無法完全滿足原始設備製造商（“OEMs”）的車輛生產需求，這些事件是我們無法控制的，包括但不僅限於COVID-19大流行病、全球半導體短缺、我們供應商設施的火災、前所未有的天氣事件和其他非凡事件。儘管我們與供應商和客戶緊密合作以將供應中斷降至最低，但部分客戶表示他們希望我們至少對他們因此損失的生產和其他成本承擔一定責任。雖然無法保證這些客戶期望或任何其他未來索賠的最終結果，但我們目前不認為損失是可能的，因此，截至2024年9月30日，尚未提取準備金。我們將繼續積極監控我們的全球供應鏈，並將努力減輕和最小化任何未來干擾對我們業務的影響。
環保方面的事宜
奧的斯公司受美國聯邦、州、地方和非美國環保母基、健康和安全法律及規定的要求。截至2024年9月30日和2023年12月31日，為環保調查和

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其他負債中記錄的環保母基約為$4 Aptiv無法保證環境要求不會隨著時間改變或變得更嚴格，或者最終的環境整治成本和負債不會超過目前的準備金額。如果此類負債顯著超過記錄金額，Aptiv的營運結果可能會受到實質影響。截至2024年9月30日，記錄負債與可能損失範圍的差異不具重大性。

11. 所得稅
每個過渡期結束時，公司對年度預期有效所得稅率進行最佳估計，並將該稅率適用於該普通年度累計收益或損失。與飛凡或偶發事項相關的所得稅提撥或利益（如果適用），將分別根據其相關稅務影響單獨計算並在發生這些事項的過渡期內確認。此外，已頒布的稅法或稅率變化，稅務地位，對未來年度開年度递延所得稅資產可實現性的判斷或所得稅懸而未决事項的影響，將在發生變化的過渡期內確認。
在每個中期期間計算年度預期有效所得稅率需要某些估計和假設，包括但不限於預期本年度的稅前收入（或虧損），在各自司法管轄區中所賺取和納稅收入（和/或虧損）的比例預測，永久性和暫時性差異，以及當年度產生的遞延所得稅資產的實現可能性。全球經濟條件和地緣政治因素難以預測，可能導致我們年度營運預期結果出現波動，這可能會導致我們年度預期有效所得稅率出現波動。對於年度預期虧損的司法管轄區或由於評價準備而無法確認稅收益或費用的截至目前虧損的司法管轄區，將其排除在估計的年度有效稅率之外。此類排除的影響可能導致特定季度的有效稅率比較高或較低，這取決於實際收入的組成和時間與年度預測的比較。用於計算所得稅賦或利益的估計可能會隨著新事件的發生、獲取的額外信息或我們的稅收環境的變化而改變。在預期的年度有效所得稅率變化的範圍內，變化對於之前的中期期間的影響會包含在估計發生變化的期間的所得稅賦方面。
公司截至2024年和2023年9月30日三個月和九個月的所得稅支出和有效稅率如下：
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2024202320242023
 (以百萬美元計)：
所得稅費用（利益） $32 $(1,312)$159 $(1,248)
有效稅率8 %(330)%9 %(122)%
公司的稅率受到公司運作國家的稅率以及其他司法管轄區影響，以及在各司法管轄區賺取的收入金額和相對損失或未認可因評價準備而未確認任何稅收優惠或費用的收入金額。公司的有效稅率也受到特定稅收激勵和節假日的影響，這些激勵和節假日將某些子公司的有效稅率降低到低於法定稅率的水平。
截至2024年9月30日的三個月和九個月，公司的有效稅率包括約$的淨離散稅收益45 百萬美元和65 分別涉及變更估值撇除和業務重組，2024年9月30日結束的九個月的有效稅率中也包括約的有形項目。 有形投資的有利影響，部分來自Motional AD LLC（“Motional”）的融資和所有權重組交易，如第21條進一步描述的投資附屬節所描述的在2023年9月30日結束的三個月和九個月，公司的有效稅率包括約$的淨離散稅收益，主要與公司實際和預期的知識產權轉移有關，如下所述。 5 莫托納公司(Motional AD LLC)的經費和所有權重組業務的相關點對成效稅率的有利影響，詳見第21條“附屬企業投資”。 鑑於運營地免征資本利得稅，公司對此類收益不予課稅。1,386 百萬美元和1,411 2023年9月30日結束的三個月和九個月，公司的有效稅率 包括約 $ 的淨離散稅收益，主要與公司的實際和預期的知識產權轉讓有關，如下所述。
aptiv plc是愛爾蘭居住的納稅人，而非美國聯邦所得稅目的的國內公司。因此，它不受美國對匯回的外國收入徵稅，同時，由於其資本結構，通常也不受愛爾蘭對匯回外國收入的稅收。
支付或預留用於所得稅的現金為$202 百萬美元和212 百萬。

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2022年12月15日，歐盟（「歐盟」）成員國正式採納了第二支柱框架（「框架」），該框架通常規定了一個最低有效稅率為15％，由經濟合作暨發展組織（「OECD」）建立。許多國家已經通過了與框架一致的立法，並於2024年初生效。OECD繼續釋出有關這些規則的額外指導。公司已積極應對這些稅收政策變化，具體描述如下，並將繼續密切關注發展。截至2024年9月30日的九個月內，我們的有效稅率包含了立法框架帶來的負面影響。
2023年知識產權轉讓
作為對架構的回應，公司於2023年下半年啟動了對其公司實體結構的變更，包括將某些知識產權進行公司之間的轉移，轉移至其在瑞士的子公司。此外，於2023年第三季，公司的瑞士子公司獲准十年稅收激勵，自2024年開始生效。由於瑞士於2023年第四季通過的稅法法案增加了法定所得稅率，導致某些透支稅資產及相關所得稅優惠的計量受到影響，進而導致額外的透支稅收益影響，減去估值準備金。於2023年9月30日及2023年下半年，由於知識產權公司之間轉移所記錄的全部所得稅收益，與其他相關的額外稅收支出結合，合計約為$。1,360 百萬美元和2,080 百萬。

12. 股東權益和凈利潤每股
轉換MCPS
2023年6月15日（“強制轉換日”），公司每一股優先股（“MCPS”）都轉換為普通股。 5.50每股面額為$的強制可轉換優先股A系列（MCPS）0.01 每一股面值為（“MCPS”）轉換為該公司的普通股。 1.0754 總計，根據管理MCPS的權利聲明，MCPS轉換為公司約百多萬普通股。 12.37 公司在轉換時發行的普通股數量是根據公司普通股每股的成交量加權平均價計算，計算範圍為強制轉換日前第21個交易日的連續交易日期間。 20 公司普通股的每股成交價計算為每股面值，轉換成約百多萬普通股，依據MCPS的權利聲明。
在轉換前，MCPS持有人有權根據公司董事會宣佈的情況，按年息率 %，獲得累積分紅派息 5.50的清償優先權為$ 每股年度，可以現金支付，或依照公司選擇，在有限制的情況下，以公司普通股或現金和公司普通股的任何組合支付。100 每股相等於$，即$每股存托憑證。分紅派息按固定利率計算，每年利率為%，直至2027年3月17日，之後再按三個月擔保隔夜融資利率加基點計算，2027年3月17日開始生效。分紅派息每年3月17日、6月17日、9月17日、12月17日溢繳。該分紅方案始於2017年6月17日，且到期日爲無限期。2024年第二季度，我們對A系列優先股支付了$的分紅派息。5.50 MCPS的股息每年3月15日、6月15日、9月15日和12月15日（由2020年9月15日起至2023年6月15日止）按季度支付給MCPS的持有人，支付對象為在各自之前的3月1日、6月1日、9月1日和12月1日的公司股份登記簿上出現的MCPS持有人。
每股凈收益
基本每股凈利潤是通過將歸屬於普通股東的凈利潤除以期間內普通股的加權平均數計算而得。稀釋每股凈利潤反映了從發行日起所有潛在稀釋證券的加權平均稀釋影響，並採用庫藏股和換股方法進行計算。在2023年6月將MCPS轉換為普通股之前，使用換股方法判斷MCPS轉換為普通股的影響是否比MCPS分紅對每股凈利潤更具稀釋性。如果是這樣，則假定MCPS在期初或發行時間之後被轉換，並將得到的普通股納入分母，MCPS分紅被添加到分子中。除非另有說明，這些附註中包含的股份和每股金額均按稀釋基礎計算。截至2023年9月30日止九個月，每股凈利潤的計算包括如果轉換為普通股的MCPS的稀釋影響，尚未發生的所有期間，凈利潤每股的計算還考慮了公司股份報酬計劃的稀釋影響，如有必要，參見第18項。股份報酬注意事項以獲取更多信息。

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加權平均股數
以下表格顯示每股凈利潤歸屬於普通股股東，以及用於計算基本和稀釋每股收益的加權平均股份。
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2024202320242023
 （以百萬為單位，除每股數據外）
分子，基本：
歸屬於普通股股東的凈利潤$363 $1,629 $1,519 $2,004 
分子，稀釋：
歸屬於Aptiv的淨利潤$363 $1,629 $1,519 $2,033 
分母:
基本加權平均普通股份 245.48 282.84 263.55 275.56 
與受限制股票單位相關的稀釋股份 0.30 0.17 0.22 0.13 
基本加權MCPS轉換股份 (1) — — — 7.75 
包括稀釋股份的基本加權普通股份 245.78 283.01 263.77 283.44 
每股溢利歸屬於普通股股東：
基礎$1.48 $5.76 $5.76 $7.27 
稀釋$1.48 $5.76 $5.76 $7.17 
(1)為了根據換股法計算每股凈利潤，公司已將2023年9月30日結束的九個月中MCPS分紅派息的影響排除在外，因為基於加權平均基礎將MCPS換股為普通股的假設對每股凈利潤的影響比MCPS分紅派息的影響更具稀釋性。
股份回購計劃
2024年7月，董事會授權展開高達$1億的股份回購計劃。5.0 在2019年1月股份回購計劃完成後，於2024年8月開始進行公司高達$10億的普通股回購計劃。2.0 此股份回購計劃可在公開市場或私下協商的交易中進行股份購買（可能包括衍生交易，包括加速股份回購計劃（“ASR”）），具體取決於股價、市場情況和公司決定的其他因素。
加速股份回購協議
作為公司的股份回購計劃的一部分，於2024年8月1日，公司與高盛國際和摩根大通銀行分別簽訂ASR協議，以回購總值$3.0 的億美元的Aptiv普通股（“ASR協議”）
根據ASR協議條款，於2024年8月2日，公司支付了總額為$億美元（“回購價”），並收到價值$億美元的約百萬普通股的初始交付，該股票立即退市，並被記錄為對股東權益的減少。在ASR協議中，阿普提夫公司支付了約$百萬美元的直接成本。鑑於公司可按下文所述以股份方式解決，剩餘的$百萬美元預付型遠期合約被歸類為在2024年9月30日對股本溢價的減少。公司最初通過手頭現金和橋式信用協議借款資助了加速股份回購計劃。橋式信用協議隨後由於2024年9月30日結束的三個月內從長期貸款A和2024年優先票據以及2024年次級票據的收益偿还和終止，更多詳情請參見附註8。債務。3.0 億美元（“回購價”）並收到了約百萬普通股的初始交付，其價值約為億美元，這些股票立即被退市並記入股東權益中。 30.8 百萬普通股，價值為億美元，並立即退市並被記錄為股東權益的減少。2.25 百萬直接費用，以因應ASR協議而產生，因此無法獲得。4 百萬提前結清遠期合約被歸類為在2024年9月30日對資本額外支付的減少。750 2024年9月30日，公司最初利用手頭現金和橋式信用協議的借款來資助加速股份回購計劃。
根據每項ASR協議期間指定日期我們普通股的每日成交量加權均價，扣除折扣後且受ASR協議條款及條件的調整限制，擬重新購買的總股數將被確定。
在ASR協議最終結算後，在某些情況下，相關交易對手可能需要交付額外的普通股，或者我們可能需要交付普通股或向相關交易對手支付現金，我們可自行選擇。根據ASR協議的最終結算預計最遲在2025年第二季完成，並且在每種情況下，可能根據適用交易對手的選擇進行加速。

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2024年和2023年9月30日結束時，普通股回購摘要如下：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2024202320242023
回購的總股數31,711,240 — 44,431,332 872,774 
每股平均價格$73.05 $— $75.40 $112.03 
總計（以百萬計）$2,316 $— $3,350 $98 
截至2024年9月30日，2024年7月份股票回購計劃的股票回購金額剩餘大約$2,515 在2024年7月份股票回購計劃下，仍有部分股票回購金額未使用。所有先前回購的股份均已注銷，並反映為普通股本金的減少，超額部分則用於額外實收資本金和保留盈餘的減少。
優先股股息
截至2023年9月30日的九個月內，董事會宣布並支付每季約$分紅派息1.375 每MCPS總額為$32 百萬美元之間。


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13. 累積其他綜合損益的變動
所以，- 累积的其他综合收益（损失），扣除税款，适用于2024年和2023年九月底三个月的Aptiv，具体列示如下：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2024202320242023
(以百萬為單位)
外幣兌換價值變動：
期初餘額
$(915)$(811)$(761)$(790)
期间的总调整（1）
170 (79)16 (100)
期末餘額(745)(890)(745)(890)
衍生产品收益（亏损）：
期初餘額
54 155 140 7 
其他综合收益，不包括重分类（税后净影响$7, $(2), $3。0)
(60)4 (51)191 
重分类至收益（税后净影响$4, $(2), $6，和（5))
(26)(40)(121)(79)
期末餘額(32)119 (32)119 
养老金和退休计划：
期初餘額(23)(9)(24)(8)
其他綜合虧損（重新分類前）（稅後影響净额 $0, $(1), $0 15.10)
(1)— (1)(2)
重新分類至財務報表淨賺（nil 所有報表期間呈現的淨稅效果）
— 1 1 2 
期末餘額(24)(8)(24)(8)
未實現對可供出售債券的收益（損失）：
期初餘額— — — — 
重估以前的其他綜合收益（净税后影响为$(1), $0, $(1和美元，分別剩餘餘額為美元。0) (2)
7 — 7 — 
期末餘額7 — 7 — 
期末其他綜合虧損累計$(794)$(779)$(794)$(779)
(1)包含分別為2024年9月30日結束的三個月和九個月的虧損$，分別為2023年9月30日結束的三個月和九個月的收益$，涉及非衍生淨投資避險。參閱附註14。衍生金融工具和避險活動，以瞭解這些避險的具體描述。59 百萬美元和17 包括於2024年9月30日結束的三個月和九個月分別為虧損$，和於2023年9月30日結束的三個月和九個月分別為收益$，涉及非衍生淨投資避險。請參考附註14。衍生金融工具和避險活動，以瞭解這些避險的進一步描述。50 百萬美元和25 有關非衍生淨投資避險的2024年9月30日結束的三個月和九個月分別虧損$，以及2023年9月30日結束的三個月和九個月分別的收益$。請參閱附註14。衍生金融工具和避險活動，以瞭解這些避險的進一步描述。
(2)代表公司在StradVision, Inc.的投資中的公允價值增加，這是一項以外幣計價的投資。更多相關信息請參見附註15。金融工具的公允價值。

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重新分類累計其他全面損益至截至2024年和2023年九個月底的收入如下：
重新分類自累計其他全面損益（損失）
有關累計其他全面淨收益元件的詳細資料截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月對營業費用表所受影響的項目
2024202320242023
(以百萬為單位)
衍生工具之收益（損失）：
商品衍生品$7 $(8)$12 $(20)銷貨成本
外匯衍生工具23 46 115 94 銷貨成本
30 38 127 74 稅前收入
(4)2 (6)5 所得稅（費用）收益
26 40 121 79 凈利潤
— — — — 歸屬於非控制權益的淨利潤
$26 $40 $121 $79 歸屬於Aptiv的淨利潤
退休金和退休計劃：
精算虧損$— $(1)$(1)$(2)其他收入，凈（1）
— (1)(1)(2)稅前收入
— — — — 所得稅（費用）收益
— (1)(1)(2)凈利潤
— — — — 歸屬於非控制權益的淨利潤
$— $(1)$(1)$(2)歸屬於Aptiv的淨利潤
本期的總重新分類金額$26 $39 $120 $77 
(1)這些累積的其他全面損失元件已包含在淨期間性退休金成本的計算中（請參見附註9。有關年金福利的詳細資訊）。

14. 衍生品和避險活動
現金流量避險
艾普提受到市場風險的影響，例如外匯匯率波動、商品價格波動以及利率變動，可能導致現金流風險。為了管理這些風險帶來的波動，艾普提將這些風險進行整合，以利用自然的抵消效應。對於在營運中無法抵消的風險，艾普提根據風險管理政策進行各種衍生品交易，禁止出於投機目的持有或發行衍生金融工具，同時對衍生工具進行交易基礎的指定，以支持避險會計。這些避險工具的公平價值變動部分或完全與被避險的基礎風險的公平價值或現金流變動相抵消。艾普提根據記錄的政策來評估其避險關係的初始和持續有效性。

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截至2024年9月30日，公司持有以下與商品和外幣遠期和選擇權合約相關的未實現金額，這些合約被指定為現金流動套期保值以套期避險預測敞口：
商品已套期數量計量單位名義金額
（美元指數近似值）
 （以千為單位）(以百萬為單位)
銅109,296 貨幣$460 
外幣对冲数量計量單位名義金額
(大约美元等值)
 (以百萬為單位)
墨西哥比索25,024 MXN$1,275 
人民币2,577 人民幣$370 
波兰兹罗提864 PLN$225 
匈牙利福林26,375 匈牙利福林$75 
英鎊14 英鎊$20 
公司具有额外的外币远期合约，被指定为现金流量套期保值，其中名义金额分别少于$货币10 截至2024年9月30日，Aptiv已进行衍生工具交易，用以套期保值现金流，延伸至2026年12月。
對於符合現金流量套期保值資格的衍生工具的收益和損失，記錄在保留盈餘中，只要套期保值是有效的，直到基礎交易在收入中被確認為止。累積其他綜合收益中的未實現金額將根據各個報告期間對套期保值衍生合約公平價值的變化而波動。2024年9月30日止包括在累積其他綜合收益中的現金流量套期保值的淨損失為$16 百萬（約為$4 百萬，扣除稅額）。其中，預計約有$10 百萬的收益預計將在接下來的12個月內計入銷售成本，而預計約有$26 百萬的損失預計將在後續期間計入銷售成本。當Aptiv確定最初預測的交易不太可能發生時，現金流量套期保值將被終止。用於管理商品和匯率期貨風險的衍生品的現金流由處於綜合現金流量表中的營運活動名義。
網絡投資避險
公司也面臨來自外匯兌換匯率不利變動的風險，可能會影響其對非美國子公司的淨投資。為了管理這種風險，公司將某些合格的衍生和非衍生工具指定為淨投資避險工具，包括外匯遠期合約和以外幣計價的債務。指定為淨投資避險工具的工具所產生的收益或虧損在經營綜合損益表（OCI）中確認，以抵銷這些外幣計價業務淨投資價值的變化。在需要重新分類相關貨幣換算調整的情況下，通常是在投資銷售或清算時，積累OCI中的收益和虧損僅在相關的換算要求重新分類時轉入收益中。指定為淨投資避險工具的衍生工具現金流量在合併資金流量表中被歸類為投資活動。
本公司已簽訂一系列遠期合約，每份合約均被指定為本公司投資於若干人民幣計價附屬公司之外幣風險之外匯風險的淨投資對沖。截至二零二四年九月三十日及二零二三年九月三十日止九個月內，公司支付了 $2 百萬並收到了 $6 與期內到期的這些一系列遠期合約有關的結算時，分別是百萬。於 2024 年 9 月，公司簽訂遠期合約，總名義金額為 700百萬人民幣 (約 $)100百萬，以交易日的外幣匯率計算），於 2025 年 3 月到期。有關合併資產負債表中記錄的公平價值，以及與這些衍生工具相關的合併營運報表和綜合綜合收益表中記錄的影響，請參閱下表。
本公司已指定 €700 2015 年百萬歐元計價高級債券及歐元500 2016 年百萬元以歐元計價高級債券，如附註 8 更詳細描述。債務，作為對其投資於若干歐元計價附屬公司所投資外幣風險的淨投資。由於指定為投資對沖淨額的歐元債務工具價值變動，截至 2024 年 9 月 30 日止的三個月及九個月內，$59 百萬和美元17 OCI 的累積轉換調整組成部分內分別記錄了百萬虧損。截至二零二三年九月三十日止的三個月和九個月內，$50 百萬和美元25 數百萬收益分別被認可

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目錄

在OCI的累積翻譯調整項目中。這些淨投資對沖相關的累積OCI中包括$的累積虧損。19 百萬美元和2 分別為百萬美元。
未指定為避險工具的衍生金融商品
在某些情況下，公司會進行某些未指定作為避險的外幣和商品合約。當衍生合約不適用避險會計時，收益和損失會記錄在其他收入（費用）、淨額和銷售成本中的綜合損益表中。
資產負債表中衍生工具的公平價值
截至2024年9月30日和2023年12月31日記錄在合併資產負債表中的衍生金融工具的公允價值如下：
 資產衍生品負債衍生品資產和（負債）淨金額在資產負債表中的呈現
 資產負債表項目九月三十日，
2024		資產負債表項目九月三十日，
2024		九月三十日，
2024
 (以百萬為單位)
現金流量避險所指的衍生金融商品：
商品衍生品其他流動資產$32 應付負債$— 
外匯衍生工具*其他流動資產10 其他流動資產2 $8 
外匯衍生工具*應付負債4 應付負債43 (39)
商品衍生品其他長期資產16 其他長期負債— 
外匯衍生工具*其他長期負債1 其他長期負債33 (32)
總衍生品指定為避險$63 $78 
未指定的衍生商品：
外匯衍生商品*其他流動資產$2 其他流動資產$— 2 
非指定作為避險工具的衍生品總額$2 $— 

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目錄

 資產衍生品負債衍生品在資產負債表中呈報的資產(負債)淨額
 資產負債表項目12月31日，
2023		資產負債表項目12月31日，
2023		12月31日，
2023
 (以百萬為單位)
現金流量避險所指的衍生金融商品：
商品衍生品其他流動資產$1 應付負債$4 
外幣衍生工具*其他流動資產133 其他流動資產— $133 
商品衍生品其他長期資產2 其他長期負債1 
外匯衍生商品*其他長期資產22 其他長期資產1 21 
淨投資避險所指的衍生金融商品：
外匯衍生工具其他流動資產— 應付負債2 
總衍生品指定為避險$158 $8 
非指定的衍生資產：
外幣衍生商品*其他流動資產$4 其他流動資產$— 4 
非指定作為避險工具的衍生品總額$4 $— 
*    此類衍生工具受主套期安排管制，依據有關將某些合約金額互相抵消的會計指引，在綜合賬目中以淨額方式呈現。
Aptiv的衍生金融工具的公平價值在2024年9月30日處於淨負債位，而在2023年12月31日處於淨資產位。
衍生品對綜合損益表和綜合損益表的影響
2024年9月30日和2023年截至三個月和九個月的合併綜合損益表中，衍生金融工具的稅前影響如下：

2024年9月30日結束的三個月OCI中已認列的利潤（虧損）從OCI重新分類至收入的利潤
 (以百萬為單位)
現金流量避險所指的衍生金融商品：
商品衍生品$5 $7 
外匯衍生工具(69)23 
淨投資避險所指的衍生金融商品：
外匯衍生工具(3)— 
總計$(67)$30 
 收益在收入中認列
(以百萬為單位)
未指定的衍生商品：
外匯衍生工具$5 
總計$5 

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目錄

2023年9月30日結束的三個月在其他綜合收益中認列的收益(虧損) 從其他綜合收益重新分類至收入
 (以百萬為單位)
現金流量避險所指的衍生金融商品：
商品衍生品$1 $(8)
外匯衍生工具4 46 
淨投資避險所指的衍生金融商品：
外匯衍生工具1 — 
總計$6 $38 
 損失被認列為收入
(以百萬為單位)
未指定的衍生商品：
外匯衍生工具$(2)
總計$(2)
2024年9月30日結束的九個月OCI中已認列的利潤（虧損）從OCI重新分類至收入的利潤
 (以百萬為單位)
現金流量避險所指的衍生金融商品：
商品衍生品$61 $12 
外匯衍生工具(115)115 
總計$(54)$127 
 收益在收入中認列
(以百萬為單位)
未指定的衍生商品：
外匯衍生工具$1 
總計$1 

2023年9月30日結束的九個月（損失）利潤於OCI中認列(虧損) 從其他綜合收益重新分類至收入
 (以百萬為單位)
現金流量避險所指的衍生金融商品：
商品衍生品$(6)$(20)
外匯衍生工具190 94 
淨投資避險所指的衍生金融商品：
外匯衍生工具7 — 
總計$191 $74 

34
目錄

 損失被認列為收入
(以百萬為單位)
未指定的衍生商品：
外匯衍生工具$(4)
總計$(4)
截至2024年和2023年9月30日止三個月和九個月的收益或損失在指定和非指定衍生工具於綜合營運報告的銷售成本及其他收入中記錄。

15. 金融工具的公允價值
定期基礎上的公正價值計量
衍生金融工具所有衍生工具均需按公平價值報告於資產負債表上，除非該交易符合並被指定為正常購買或銷售。除非符合避險會計標準，否則公平價值變動會立即通過盈餘報告。Aptiv的衍生品風險暴露是與長期投資級信用評級對手方進行的。Aptiv估計其衍生合約的公平價值，採用基於估值技術將未來金額轉換為單一、折現金額的收入方法。對於外幣和商品衍生工具的公允價值估計是使用交易所報價和利率確定。Aptiv在公平價值估計中考慮了違約風險，並在衍生工具的公平價值衡量中包括違約風險調整。違約風險調整反映了對方違約風險差價（“CDS”）應用於對方的淨商品和外幣風險敞口。當Aptiv處於凈衍生資產位置時，對方CDS利率將適用於該凈衍生資產位置。當Aptiv處於淨衍生負債位置時，將淨衍生負債位置的凱基公司CDS利率估計應用於該位置。
在某些市場數據不可用的情況下，Aptiv使用管理判斷來制定用於判斷公平價值的假設。這可能包括特定貨幣或商品市場流動性不佳的情況，或者可觀察市場數據有限的情況。在這些情況下，Aptiv通常會對投資銀行和/或經紀進行調查，並利用調查價格和利率來估算公平價值。
截至2024年9月30日和2023年12月31日，Aptiv的凈衍生工具負債為$*****百萬。13 百萬，而淨衍生工具資產為$*****百萬。154 相應地，基於同行公司CDS利率的應用、評估我們自身的非履約風險以及Aptiv的風險暴露對象為具有投資級信用評級的對手方，並未記錄任何重大調整。有關衍生工具的進一步信息，請參閱第14條附註。衍生工具和避險活動。
所有上市股票資產—所有上市股票資產均按照每個報告日期的公允價值報告。 資產的衡量基於活躍市場交易所上相同資產的報價價格。 這些證券公允價值變動所產生的收益和虧損記錄在其他損益淨額表中。
可供出售債務工具可供出售債務證券的投資以公允價值報告，公允價值的變動記錄於其他綜合收益中。可供出售債務證券的公允價值變動僅在該等證券賣出時，或預期信用損失或損失的減損被承認時，影響收益。
正如第21條「對聯屬企業的投資」所述，公司擁有MAXIEYE Automotive Technology（寧波）有限公司和StradVision, Inc.的投資，由於公司享有贖回權，因此被歸類為可供出售債務證券。這些投資的餘額截至2024年9月30日為$173 百萬，在合併資產負債表中列為其他長期資產。這些投資的公平價值基於市場上不可觀察的重要輸入，因此被歸類為Level 3標準。
未實現可供出售債務證券的利得為$8 百萬（約為$7 百萬，稅後）和$0 百萬，在截至2024年9月30日和2023年的三個月中，未實現可供出售債務證券的利得分別為$8 百萬（約為$7 百萬，稅後）和$0 百萬，在截至2024年9月30日和2023年的九個月中，未實現可供出售債務證券的累計利得為$8 百萬（約為$7 百萬美元（稅後）和美元0 分別為2024年9月30日和2023年12月31日的百萬美元。在截至2024年9月30日和2023年的三個月及九個月內，這些投資並無任何與減值有關的費用。

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目錄

2024年9月30日止九個月可供出售債務證券之變動，其分類屬於第3層次評估，情況如下：
可供出售債務工具
 (以百萬為單位)
期初公允價值$— 
新增款項165 
衡量調整8 
期末公允價值$173 
截至2024年9月30日和2023年12月31日，Aptiv擁有以下資產，按照重複性基礎計量公平價值：
總計活跃市场报价
一級		重要的其他可觀測輸入
二級		顯著不可觀察變數
等級 3
 (以百萬為單位)
截至2024年9月30日：
商品衍生品$48 $— $48 $— 
外匯衍生工具10 — 10 — 
所有上市股票資產11 11 — — 
可供出售債務工具173 — — 173 
總計$242 $11 $58 $173 
截至2023年12月31日：
商品衍生品$3 $— $3 $— 
外匯衍生工具158 — 158 — 
所有上市股票資產14 14 — — 
總計$175 $14 $161 $— 
截至2024年9月30日和2023年12月31日，Aptiv根据重复性地以公允价值计量的基础，具有以下负债：
總計活跃市场中的报价价格
一級		重要的其他可觀測輸入
二級		顯著不可觀察變數
等級 3
 (以百萬為單位)
截至2024年9月30日：
外匯衍生工具$71 $— $71 $— 
總計$71 $— $71 $— 
截至2023年12月31日：
商品衍生品$5 $— $5 $— 
外匯衍生工具2 — 2 — 
總計$7 $— $7 $— 
非衍生性金融工具— Aptiv 的非衍生性金融工具包括現金及現金等值、應收賬款、應付帳款以及債務，包括其應收帳款保理安排、由 Aptiv 非美國附屬公司發行的金融租賃和其他債務、循環信貸設施、定期貸款 A 以及所有一系列未償還的高級和初級票據。債務的公平價值是根據具有公開市場數據的工具的上市市價或其他重大可觀察輸入的工具（第 2 級）的工具的公平價格計算。截至二零二四年九月三十日和二零二三年十二月三十一日，總債務記錄為美元9,540 百萬和美元6,213 分別是百萬，並估計公平價值為 $8,532 百萬和美元5,255 分別是百萬。對於二零二四年九月三十日及二零二三年十二月三十一日記錄的所有其他金融工具，公平價值約為帳面價值。

36
目錄

非週期性基礎的公允價值計量
除了在重大基礎上度量公平價值的事項外，Aptiv在其資產負債表中還有一些在非重大基礎上度量公平價值的項目。由於這些項目並未按重大基礎度量公平價值，因此並未包括在上述表格中。在非重大基礎上度量公平價值的金融和非金融資產及負債包括長期資產、無法即時確定公平值的權益投資和初次確認時按公平價值度量的退出或處置活動的負債。Aptiv在三個月截至2024年9月30日內錄得了非現金長期資產減值費用，金額為$。3 百迪威在截至2024年9月30日的三個月內錄得了百萬美元的非現金長期資產減值費用，主要與計劃的場地退出有關。Aptiv在截至2024年9月30日的九個月內錄得了百萬美元的非現金長期資產減值費用，主要與計劃的場地退出相關，以及在剩餘租賃期間將不再使用的經營租賃使用權資產。Aptiv在截至2023年9月30日的九個月內錄得了百萬美元的非現金減值費用，與其無法即時確定公平值的權益投資有關。長期及其他資產的公平值主要通過預期現金流量以具有相應風險的利率折現以及對估價或其他市場指標和管理估計的審查來確定。因此，Aptiv確定長期及其他資產的公平值測量屬於公平值層級3。17 百迪威在截至2024年9月30日的三個月內錄得了百萬美元的非現金長期資產減值費用，主要與計劃的場地退出有關。Aptiv在截至2024年9月30日的九個月內錄得了百萬美元的非現金長期資產減值費用，主要與計劃的場地退出相關，以及在剩餘租賃期間將不再使用的經營租賃使用權資產。Aptiv在截至2023年9月30日的九個月內錄得了百萬美元的非現金減值費用，與其無法即時確定公平值的權益投資有關。長期及其他資產的公平值主要通過預期現金流量以具有相應風險的利率折現以及對估價或其他市場指標和管理估計的審查來確定。因此，Aptiv確定長期及其他資產的公平值測量屬於公平值層級3。18 除了在重大基礎上度量公平價值的事項外，Aptiv在其資產負債表中還有一些在非重大基礎上度量公平價值的項目。由於這些項目並未按重大基礎度量公平價值，因此並未包括在上述表格中。在非重大基礎上度量公平價值的金融和非金融資產及負債包括長期資產、無法即時確定公平值的權益投資和初次確認時按公平價值度量的退出或處置活動的負債。Aptiv錄得了截至2024年9月30日的九個月內百萬美元的非現金減值費用，相關於其無法即時確定公平值的權益投資。長期及其他資產的公平值主要通過預期現金流量以具有相應風險的利率折現以及對估價或其他市場指標和管理估計的審查來確定。因此，Aptiv確定長期及其他資產的公平值測量屬於公平值層級3。

16. 其他收入，淨額
其他收入淨額包括：
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
2024202320242023
 (以百萬為單位)
利息收入$31 $30 $67 $76 
債務清償能造成的損失(12)— (12)— 
除了服務成本之外的淨期利益成本元件（附註9）(5)(7)(18)(20)
與收購及其他交易相關的成本— — — (4)
沒有明確可確定公允價值的權益投資減值（附註21）— — — (18)
公開交易的股票權益公平價值變動損失(5)— (3)(6)
其他，淨額(4)3 (4)8 
其他收益，淨額$5 $26 $30 $36 
截至2024年9月30日的三個月內，對仍持有至2024年9月30日的上市股票認列了凈未實現損失$5 百萬美元。截至2023年9月30日的三個月內，對2024年9月30日仍持有的上市股票認列了 無 淨未實現收益或損失。截至2024年9月30日和2023年9月30日結束的九個月內，分別認列了3 百萬美元和6 百萬美元的淨未實現損失，這些損失是由仍持有截至2024年9月30日的上市股票造成的。
根據註8. 債務進一步說明，2024年9月30日結束的三個月期間， Aptiv全數償還並終止了橋式授信協議，並以現金贖回了全部美元700 的總本金金額為百萬的 2.396% 2025年到期的高級無抵押票據，導致約的債務擊敗損失。12 百萬美元之間。
如21. 附屬公司之投資中進一步描述，2023年9月30日結束的九個月內，艾普蒂夫記錄了3億美元的減損損失。18 在其沒有容易確定公允價值的股權投資中，艾普蒂夫記錄了一億美元的減值。


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目錄

17. 併購和出售
收購Höhle有限公司。
在2023年4月3日，Aptiv收購了Höhle Ltd.（“Höhle”）的股權% 100，該公司是微管道製造商，總代價為$百萬美元。 Höhle的營運結果自收購之日起納入Signal and Power Solutions部門的報告中。該公司利用手頭現金收購了Höhle。42 Höhle的營運結果自收購之日起納入Signal and Power Solutions部門的報告中。該公司利用手頭現金收購了Höhle。
收購已被視為業務組合，全部購買價格根據可得資訊初步分配，時間為2023年第二季度。從2023年6月30日公開披露的金額中記錄的調整，包括對各種資產和負債進行的輕微調整。 Höhle的最終購買價格及相關資產的分配，基於其估計的公平價值如下（以百萬為單位）：
收購資產和承擔負債
收購價格、現金對價、扣除取得的現金後淨額$42 
無形資產$11 
其他資產，淨額4 
已識別的取得淨資產15 
收購所得之商譽27 
總收購價格分配$42 
無形資產包括為客戶資產公允價值而確認的金額，將在其估計有用壽命內分期攤銷，該估計有用壽命為區間 兩個 天從發票日期計算，被視為商業合理。 七年這些資產的估計公允價值是基於第三方評估和管理層的估計，通常利用收入和市場方法。 此交易中確認的商譽主要歸因於預期在收購後會出現的協同效應，並不可扣減稅務費用。
此收購的假想效應對公司所報告的任何期間的結果均無實質影響，因此未提供假想基本報表。
出售在俄羅斯子公司中所持有的多數股權
鑒於歐盟、美國和其他政府實施的制裁，限制了我們在俄羅斯開展業務的能力，我們於2022年第二季度啟動了退出我們的策劃。 51在信號和電力解決方案板塊內報告了在俄羅斯擁有的子公司，其持有的利益的％。 2023年5月30日，公司完成了對俄羅斯子公司的全部權益出售給俄羅斯子公司的唯一少數股東JSC Samara Cables Company，以換取公司在該子公司中所持有的所有股份的象徵性金額。 由於此筆交易，俄羅斯子公司的待售淨資產從公司的合併財務報表中被解除合併，公司未記錄任何由於此處置而產生的增量收益或損失。 此外，在待售期間與俄羅斯子公司有關的損失微不足道。 解除合併後，前俄羅斯子公司被認定為公司的相關方。

18. 分享基於股份的補償
長期激勵計劃
根據2015年4月23日生效的修訂和重述後的aptiv plc長期激勵計劃（“PLC LTIP”），最多可以授予長期補償的獎勵。 25,665,448 普通股份用於長期補償。PLC LTIP旨在使管理層和股東的利益保持一致。這些獎項可以以股份、期權、股權升值權、限制性股票、限制性股票單位（“RSUs”）、績效獎項以及其他基於股份的獎項的形式授予公司的員工、董事、顧問和顧問。公司根據PLC LTIP授予了年度長期RSU獎勵，以使管理層的補償與aptiv的整體業務策略保持一致。根據PLC LTIP授予的所有RSUs都有資格在授予日期到實現日期支付的任何股息上獲得股息等效物。在適用時，股息等效物將於基礎RSUs實現時以普通股形式支付。
2024年4月，公司股東批准了一項新的長期激勵計劃，2024年長期激勵計劃（“2024 LTIP”）。 2024 LTIP允許授予最多 筆獎勵。 9,880,000 以普通股為長期補償，2024 LTIP與PLC LTIP相似，旨在協調管理層和股東的利益。 獎勵可為股份、期權、股票增值權、受限股票、RSUs、績效獎勵及其他。

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目錄

向公司的員工、董事、顧問和顧問分配基於股份的獎勵。從2024年4月開始，所有股權報酬獎勵將在2024 LTIP下進行，不再在PLC LTIP下進行。
此外，公司對其董事和高管擁有競爭性和市場適合的持股要求。
董事會獎項
Aptiv已授予董事會RSUs，詳情見下表：
授予日期已授予RSU授予日期 公平價值（1）發行日期授予兌現的股份數量發行時的股份公平價值用於支付預扣稅款的股份數量
(以百萬美元計)：
2024年4月30,497 $2 2025年4月無可奉告無可奉告無可奉告
2023年4月20,584 $2 2024年4月18,272 $1 2,312 
2022年4月23,387 $2 2023年4月20,457 $2 2,930 
(1)根據公司普通股的收盤價確定授予日期。
執行獎項
Aptiv從2012年開始，每年2月向其高管授予RSUs。這些獎勵包括基於時間的彌足部分和基於表現的彌足部分，以及某些年份的連續獎勵。基於時間的RSUs，佔Aptiv高管獎勵的一部分（於2021年以前)，在授予日的首個週年起緩慢授予，持續三年。 40% (25%適用於Aptiv的高級職員，而%適用於Aptiv的其他高管，根據授予日首個週年起緩慢授予，持續三年。 50%適用於Aptiv的高級職員，而%適用於Aptiv的其他高管，需在三年表現期結束時生效，前提是達到一定目標。 60% (75%適用於Aptiv的高級職員，而%適用於Aptiv的其他高管，需在三年表現期結束時生效，前提是達到一定目標。 50每位高管根據公司根據既定全公司績效指標的表現，將獲得其目標表現獎勵的%之間。該等全公司績效指標包括： 每位高管根據公司根據既定全公司績效指標的表現，將獲得其目標表現獎勵的%之間。 02024年6月30日和2023年12月31日的時間點，公司從Thrivel Earlier Detection Corporation（“Thrive”），Ashion Analytics，LLC（“Ashion”）和OmicEra的收購中記錄的關於監管和產品開發里程碑的待定支付負債的公允價值總和為2.779億和2.887億美元。公司使用概率加權情境折現現金流模型評估預期的待定支付負債和相應的與監管和產品開發里程碑相關的負債的公允價值，該方法與預期待定支付負債的初始計量一致。每個潛在情境應用成功概率，然後通過現值因子計算折扣，得出相應的現值。時間的流逝以及草擬的里程碑實現時間，現值因子，實現度（如適用）和成功概率的變化可能導致公允價值測量的調整。與監管和產品開發里程碑相關的待定支付負債的公允價值是以2024年6月30日和2023年12月31日的加權平均成功概率和現值因子計算的，成功概率分別為%和%，現值因子分別為%和%。付款範圍的預測財政年度範圍為2025年至2031年。所使用的不可觀察的輸入值按待定支付負債的相對公允價值加權。 200每位高管根據公司根據既定全公司績效指標的表現，將獲得其目標表現獎勵的%之間。該等全公司績效指標包括：
公制2020 - 2024
補助金
資產凈利潤平均回報率（1）33%
Cumulative net income33%
相對股東總回報（2）33%
(1)每個日歷年度的平均資產報酬率是以稅後經營收入除以平均淨營運資本加上平均淨固定資產，計算出各自績效期間。
(2)相對總股東回報是通過將公司普通股在表現期結束的第四季指定交易日的平均收盤價與前一年授予前第四季指定交易日的公司普通股平均收盤價，包括分紅派息，在一個可比較的對手和同行公司的指标下進行評估。
年度高管授予的細節如下：
授予日期授予的RSUs授予日期公允價值基於時間的獎勵生效日期基於績效的獎勵生效日期
(以百萬為單位)
2020年2月0.75 $62 每年週年紀念授予日期，2021年至2023年2022年12月31日
2021年2月0.44 $72 每年週年紀念授予日期，2022年至2024年2023年12月31日
2022年2月0.59 $80 每年週年紀念授予日期，2023年至2025年205,067
2023年2月0.79 $99 每年在補助日期的週年紀念日，2024年至2026年204,550
2024年2月1.12 $94 每年在補助日期的週年紀念日，2025年至2027年295,212
The grant date fair value of the RSUs is determined based on the target number of awards issued, the closing price of the Company’s ordinary shares on the date of the grant of the award, including an estimate for forfeitures, and a contemporaneous valuation performed by a third-party valuation specialist with respect to the relative total shareholder return awards.
Any new executives hired after the annual executive RSU grant date may be eligible to participate in the 2024 LTIP. The Company has also granted additional awards to employees in certain periods under both the PLC LTIP and 2024 LTIP. Any off-cycle grants made to new hires or other employees are valued at their grant date fair value based on the closing price of the Company’s ordinary shares on the date of such grant.

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目錄

已發行供應年度執行董事授予的股份詳情如下：
基於時間的獎勵績效為基礎的獎勵
發行日期授予發行的普通股份發行時的股份公平價值扣除預扣稅款的普通股份授予發行的普通股份發行時的股份公平價值普通股份被扣留以支付代扣稅款
(以百萬美元計)：
Q1 2024461,052 $36 188,897 151,245 $12 65,910 
Q1 2023286,337 $33 116,753 315,664 $37 138,036 
以下提供RSU活動摘要，包括獎勵授予、等值和喪失：
限制性股票單位加權平均授予日期公平價值
 （以千為單位）
非受限，2024年1月1日1,996 $124.06 
已授予股份1,525 $81.67 
已行使股票數(505)$120.97 
已棄權股份(262)$113.89 
未投資公司，2024年9月30日2,754 $102.12 
Aptiv根據公司對2024年和2023年9月30日三個月的最佳估計，根據相應目標的最終表現，承認了基於股份的補償費用$百萬（稅後）。Aptiv認列了基於股份的補償費用 $32 100萬美元（122萬港元）。27 百萬美元（稅後）和美元29 100萬美元（122萬港元）。29 百萬（稅後）。84 100萬美元（122萬港元）。71 百萬美元（稅後）和美元77 100萬美元（122萬港元）。76 根據公司對截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月的表現最佳估計，Aptiv將按照授予日期的股票獎勵公平價值，根據公司對各自目標的最佳估計達到最終表現，持續承認薪酬支出，並在獎勵的應保留收益期內進行。根據2024年9月30日的授予日期的股票獎勵公平價值和公司對各自目標的最佳估計達到最終表現，預計將在約$的稅前基礎上認列尚未確認的薪酬支出。187 預計將在約分鐘的加權平均期間內認列約$的薪酬支出。 年內。截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月，分別支付了約$的現金，並在現金流量表中作為與已發行的限制股單位的稅款扣減相關的融資活動。23 百萬美元和31 截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月，分別支付了約$的現金，並在與已發行的限制性股票單位的稅金扣減相關的現金流量表中顯示為融資活動。

19. 分部報告
安泰運通根據相似的產品、市場和運營因素，將其核心業務劃分為以下營運部門：
•信號和動力解決方案，其中包括完整的電氣架構和零部件產品。
•愛文思控股的安全性和使用者體驗，包括車輛科技和服務、先進的安全性、使用者體驗和智能車輛運算及軟體，以及雲原生軟體平台、自動駕駛技術和開發運營工具。
•淘汰和其他，其中包括i) 消除分部間交易，以及ii) 某些非營運性或戰略性的其他費用和收入。
各區段的會計政策與附註2. 重大會計政策描述的相同，唯獨區段的細分財務結果採用管理方法編製，與Aptiv的首席營運決策者定期審查財務結果來評估業績，以及就向各區段分配資源作出內部經營決策的方式和基礎一致。
通常，Aptiv根據單獨業務凈利潤，扣除利息費用、其他收入（費用）、所得稅（費用）利益、股權收入（損失），稅後息稅前，攤銷、重組、其他收購和投資組合項目成本（包括用於整合收購業務和計劃執行產品組合轉型行動，包括業務和產品收購和剝離的成本），資產減損和其他相關費用，與收購有關的補償費用，以及業務剝離和其他交易的收益（損失）等等，評估各業務部門的業績（“調整後營運利潤”）。

40
目錄

Aptiv的管理層將調整後的營運利潤作為部門收入或虧損的關鍵績效評估指標，以評估部門業績，並用於規劃和預測目的，以將資源分配給各部門，因為管理層認為這一指標最能反映Aptiv營運部門的營運盈利或虧損。部門調整後的營運利潤不應被視為按照美國通用會計準則編製的結果的替代品，也不應被視為與按照美國通用會計準則編製的調整後的營運利潤最相關的財務指標賈吉伯益。由Aptiv確定和衡量的部門調整後的營運利潤也不應與其他公司報告的同標題指標進行比較。
以下列出了愛文思控股截至2024年9月30日和2023年9月30日三個月及九個月的銷售和營運數據。
信號和動力解決方案愛文思控股安全與用戶體驗抵銷及其他項目（1）總計
 (以百萬為單位)
截至2024年9月30日三個月結束時：
淨銷售額$3,443 $1,427 $(16)$4,854 
折舊和攤銷$170 $71 $— $241 
調整後營業收入$397 $196 $— $593 
營收$341 $162 $— $503 
股權收益（損失），稅後$6 $(13)$— $(7)
歸屬於非控制權益的淨利潤$7 $— $— $7 
歸屬於可贖回非控股權益的淨損失$(2)$— $— $(2)
信號和動力解決方案愛文思控股安全與用戶體驗清理和其他(1)總計
 (以百萬為單位)
截至2023年9月30日三個月結束之日：
淨銷售額$3,687 $1,441 $(14)$5,114 
折舊和攤提$160 $66 $— $226 
調整後營業收入$451 $109 $— $560 
營收$395 $51 $— $446 
股本收益（損失），稅後凈額$1 $(73)$— $(72)
歸屬於非控制權益的淨利潤$8 $— $— $8 
信號和動力解決方案愛文思控股安全與用戶體驗抵銷和其他（1）總計
 (以百萬為單位)
截至2024年9月30日的九個月：
淨銷售額$10,442 $4,410 $(46)$14,806 
折舊和攤銷$493 $226 $— $719 
調整後營業收入$1,222 $521 $— $1,743 
營收$992 $371 $— $1,363 
Motional交易收益$— $641 $— $641 
權益收益（虧損），稅後$14 $(124)$— $(110)
歸屬於非控制權益的淨利潤
$18 $— $— $18 
歸屬於可贖回非控股權益的淨損失$(2)$— $— $(2)

41
目錄

信號和動力解決方案愛文思控股安全與用戶體驗清理和其他(1)總計
 (以百萬為單位)
截至2023年9月30日止九個月：
淨銷售額$10,830 $4,339 $(37)$15,132 
折舊和攤提$464 $202 $— $666 
調整後營業收入$1,217 $310 $— $1,527 
營收$1,054 $150 $— $1,204 
股本收益（損失），稅後凈額$8 $(235)$— $(227)
歸屬於非控制權益的淨利潤$15 $— $— $15 
歸屬於可贖回非控股權益的淨損失$(1)$— $— $(1)
(1)消除和其他包括消除分部門之間的交易。
將調整後營業利潤與營業利潤進行調和時包括，適用的攤銷、重組、其他收購和投資組合專案成本（包括用於整合收購業務及規劃和執行產品投資組合轉型行動，包括業務和產品收購和出售所產生的費用）、資產減損及其他相關費用、與收購相關的補償費用以及業務出售和其他交易的收益（損失）。截至2024年9月30日和2023年，調整後營業利潤與Aptiv歸屬的凈利潤的調和如下所示：
信號和動力解決方案愛文思控股安全與用戶體驗總計
 (以百萬為單位)
截至2024年9月30日三個月結束時：
調整後營業收入$397 $196 $593 
攤銷(31)(22)(53)
重組(13)(3)(16)
其他併購和投資組合項目相關成本(9)(4)(13)
資產減值(3)— (3)
與收購相關的薪酬支出— (5)(5)
營收$341 $162 503 
利息費用(101)
其他收益，淨額5 
稅前及股權損失前收入407 
所得稅支出(32)
淨損失，稅後
(7)
凈利潤368 
歸屬於非控制權益的淨利潤7 
歸屬於可贖回非控股權益的淨損失(2)
歸屬於Aptiv的淨利潤$363 

42
目錄

信號和電源解決方案進階安全與使用者體驗總計
 (以百萬計)
截至二零二三年九月三十日止三個月：
經調整後的營業收入$451 $109 $560 
攤銷(35)(24)(59)
重組(7)(21)(28)
其他收購及投資組合項目成本(14)(6)(20)
與收購相關的補償費用— (7)(7)
營業收入$395 $51 446 
利息支出(75)
其他收入淨額26 
所得稅前收入及股權虧損397 
所得稅優惠1,312 
股權虧損（扣除稅）(72)
淨收入1,637 
非控股權益應佔淨利潤8 
應佔 Aptiv 淨利潤$1,629 
信號和電源解決方案進階安全與使用者體驗總計
 (以百萬計)
截至二零二四年九月三十日止九個月：
經調整後的營業收入$1,222 $521 $1,743 
攤銷(93)(66)(159)
重組(89)(36)(125)
其他收購及投資組合項目成本(45)(21)(66)
資產減值(3)(14)(17)
與收購相關的補償費用— (13)(13)
營業收入$992 $371 1,363 
利息支出(230)
其他收入淨額30 
動態交易收益641 
所得稅前收入及股權虧損1,804 
所得稅費用(159)
股權虧損（扣除稅）
(110)
淨收入1,535 
非控股權益應佔淨利潤18 
應贖回非控制權益應佔虧損淨額(2)
應佔 Aptiv 淨利潤$1,519 

43
目錄

信號和電源解決方案進階安全與使用者體驗總計
 (以百萬計)
截至二零二三年九月三十日止九個月：
經調整後的營業收入$1,217 $310 $1,527 
攤銷(107)(70)(177)
重組(22)(59)(81)
其他收購及投資組合項目成本(34)(11)(45)
與收購相關的補償費用— (20)(20)
營業收入$1,054 $150 1,204 
利息支出(214)
其他收入淨額36 
所得稅前收入及股權虧損1,026 
所得稅優惠1,248 
股權虧損（扣除稅）(227)
淨收入2,047 
非控股權益應佔淨利潤15 
應贖回非控制權益應佔虧損淨額(1)
應佔 Aptiv 淨利潤$2,033 

20. 營業收入
請參閱附註2. 重要會計政策，以獲得公司營業收入認列會計政策的完整描述。
商品和服務的性質
公司營業收入的主要活動是為OEm客戶製造生產零部件。 Aptiv在產品製造完成後的某個時刻確認生產零部件的營業收入，而非隨時間推移，因為履行義務在客戶獲得產品控制權時得以滿足，而非在產品製造或開發時。
儘管生產零部件高度定制且沒有備用用途，但Aptiv並無權力強制支付，因為客戶有權在沒有通知期限的情況下取消產品計劃。承認的營業收入金額基於訂單價格，並根據可變量(即估計回扣和價格折扣)進行調整，如適用。客戶通常根據慣例的業務慣例支付生產零部件，支付條件平均為60天。
公司亦從軟體許可證、發帖交付支援和維護以及專業軟體服務的銷售中獲得營業收入。公司通常在軟體許可證和專業軟體服務交付或提供服務時刻以點時間確認營業收入。軟體合同的發帖交付支援和維護的營業收入通常根據合同期限的比例分配方式逐步確認。在某些安排中，營業收入確認和開單之間的時間可能不同。
營業收入的分解
Aptiv營運部門產生的營業收入按照2024年和2023年9月30日結束的三個和九個月分別在下表中按主要地理市場進行分解。 有關地理市場的信息反映了製造地點。

44
目錄

截至2024年9月30日三個月結束時：信號和動力解決方案愛文思控股安全與用戶體驗消除和其他總計
(以百萬為單位)
地理市場
北美$1,270 $496 $(4)$1,762 
歐洲、中東和非洲914 641 (4)1,551 
亞洲太平洋區1,163 290 (8)1,445 
南美洲96 — — 96 
總淨銷售額$3,443 $1,427 $(16)$4,854 
截至二零二三年九月三十日止三個月：信號和電源解決方案進階安全與使用者體驗消除和其他總計
(以百萬計)
地理市場
北美$1,402 $468 $(3)$1,867 
歐洲、中東和非洲967 668 (5)1,630 
亞太地區1,196 305 (6)1,495 
南美洲122 — — 122 
淨銷售總額$3,687 $1,441 $(14)$5,114 
截至二零二四年九月三十日止九個月：信號和電源解決方案進階安全與使用者體驗消除和其他總計
(以百萬計)
地理市場
北美$3,925 $1,540 $(10)$5,455 
歐洲、中東和非洲2,934 2,048 (12)4,970 
亞太地區3,305 822 (24)4,103 
南美洲278 — — 278 
淨銷售總額$10,442 $4,410 $(46)$14,806 
截至二零二三年九月三十日止九個月：信號和電源解決方案進階安全與使用者體驗消除和其他總計
(以百萬計)
地理市場
北美$4,127 $1,458 $(6)$5,579 
歐洲、中東和非洲3,049 2,063 (13)5,099 
亞太地區3,325 818 (18)4,125 
南美洲329 — — 329 
淨銷售總額$10,830 $4,339 $(37)$15,132 


45
目錄

2024年和2023年截至9月30日止三個月和九個月的核心產品線營業收入如下：
截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2024202320242023
 (以百萬為單位)
電力分配系統$2,014 $2,234 $6,132 $6,553 
工程元件群組1,594 1,655 4,818 4,857 
抵銷項目(165)(202)(508)(580)
信號和動力解決方案3,443 3,687 10,442 10,830 
主動安全768 677 2,212 1,895 
智慧車輛計算機和軟體109 109 361 380 
用戶體驗及其他564 670 1,880 2,106 
抵銷項目(14)(15)(43)(42)
愛文思控股安全與用戶體驗1,427 1,441 4,410 4,339 
抵銷項目(16)(14)(46)(37)
總淨銷售額$4,854 $5,114 $14,806 $15,132 
合約餘額
合約負債僅包括延期收入。截至二零二四年九月三十日及二零二三年十二月三十一日，合約負債餘額為美元94 百萬 (其中 $76 其他流動負債記錄百萬元及 $18 其他長期負債記錄百萬元）和 $109 百萬 (其中 $93 其他流動負債記錄百萬元及 $16 其他長期負債分別記錄百萬元）。合約負債餘額的下降主要由 $ 推動87 截至二零二零二四年九月三十日止九個月內記錄的百萬收入，已包含在截至 2023 年 12 月 31 日之合約負債餘額中，部分由履行責任在履行責任前收到或到期的現金付款抵銷。
合同資產主要包括未結帳應收款，這些款項與公司對已完成履行義務的無條件收入權有關，但尚未開具發票。截至2024年9月30日，合同資產餘額為$137 （其中$百萬是現金等價物）64 百萬美元記錄在其他流動資產中，並且百萬美元記錄在其他長期資產中)。截至2023年12月31日，合同資產餘額為$73 百萬美元記錄在其他流動資產中，並且百萬美元記錄在其他長期資產中)。122 （其中$百萬是現金等價物）55 百萬美元記錄在其他流動資產中，並且百萬美元記錄在其他長期資產中)。67 百萬美元記錄在其他流動資產中，並且百萬美元記錄在其他長期資產中)。
待履行績效義務
對於生產零部件，客戶合同通常由客戶發出的當前訂單和當前生產計劃的組合代表。沒有超過一年的待處理生產零部件合同。 Aptiv不會進入固定的長期供應協議。
根據許可，Aptiv不會公開有關生產零部件原始預期持續時間為一年或更短的剩餘履約義務的信息。
銷售軟體及相關服務的客戶合同，通常以銷售合同或採購訂單表示，合同期通常為一至三年。剩餘履約義務包括合同負債和未計入帳的金額，將在未來期間認列為營業收入。分配給剩餘履約義務的交易價格基於單獨銷售價格。截至2024年9月30日，在軟體及相關服務合同項下，分配給剩餘履約義務的交易價格約為$189 數月內認定其剩餘履約義務的約 60%的剩餘履約義務將在接下來的十二個月內作為營業收入，其餘部分將延後。

46
目錄

向客戶付款
Aptiv不時向客戶支付款項與進行的業務相關。這些向客戶的支付款項通常在承諾支付時被認為是營業收入的減少。但是，某些向客戶的其他支付或預付費會被資本化，因為它們與合同直接相關，具有增量性並且管理層預計這些費用是可收回的。截至2024年9月30日和2023年12月31日，Aptiv已記錄了$53 （其中$百萬是現金等價物）9 百萬分類於其他流動資產中，$44 百萬分類於其他長期資產中，而$61 （其中$百萬是現金等價物）12 百萬分類於其他流動資產中，$49 百萬分類於其他長期資產中。這些是與這些資本化預付費用有關的。
大寫的預付費用根據向客戶轉讓與預付費用相關之商品和服務的營業收入分期攤銷，通常區間為三至五年。與資本化成本相關之減值損失為零。攤銷金額占純銷售額的比率為$2 百萬美元和7 百萬，而$13 百萬美元和24 百萬。

21. 投資聯屬公司
權益法投資
作為Aptiv業務的一部分，它在各種未納入合併財務報表的聯屬公司中進行投資，這些聯屬公司並非上市公司，分佈於北美、歐洲和亞太地區。 Aptiv持有的股份比例從約15%至50%不等，其中最重要的投資是在Motional AD LLC（“Motional”）。
Motional 創業公司融資和所有權重組交易
在2024年4月19日，Aptiv和現代汽車集團（“現代”）達成協議，以重新結構Aptiv對Motional的所有權利益，並為現代向Motional提供額外資金，正如下所述。 在這些交易之前，Motional的 50分別由Aptiv和現代持有%
根據協議，2024年5月2日，現代在Motional中投資了$475 百萬美元，以換取額外 11.7%的普通股權益。 Aptiv未參與此輪籌款。這筆交易導致Aptiv對Motional的普通股權益從 50％增加到％。 44%稀釋，在下方描述的任何進一步交易完成之前。由於這些單位的發行價值高於我們對Motional投資的攜帶價值，公司在2024年9月30日結束的9個月內的綜合損益表的所得稅前所得額和資本損失中承認了約91 百萬美元的收益。
根據協議，Aptiv於2024年5月16日出售了其普通股權益的一部分。 11Aptiv將其在Motional的普通股權益的百分之一百出售給Hyundai，並獲得約$百分之百。448 Aptiv還以Motional優先股為換取交換了其普通股權益的百分之一百。 21這些交易導致Aptiv在Motional的普通股權益從約百分之百減少。 44％增加到％。 15由於這些交易，公司在2024年9月30日結束的九個月內，於綜合損益表的收入前稅前收入和權益損失中認定了約$百分之百的收益。550 由於這些交易，公司在2024年9月30日結束的九個月內，於綜合損益表的收入前稅前收入和權益損失中認定了約$百分之百的收益。
作為2024年5月完成的Motional資金和股權重組交易的結果，根據以上描述，所得的總盈利約為$641 百萬（約為$2.43 自2024年9月30日結束的九個月中（每股稀釋）
截至2024年9月30日，公司對Motional的普通股權益和優先股權益投資的攤銷值分別為$270 百萬美元和899 百萬。截至2023年12月31日，公司對Motional的普通股權益投資的攤銷值為$1,096 百萬。這些投資記錄在綜合資產負債表中的聯營公司投資項下，並納入Advanced Safety and User Experience部門。公司對Motional的優先股權益投資最初以公平價值計量，隨後根據ASC主題321的計量替代方式進行會計處理，因為它沒有明確確定的公平價值。 投資-權益證券，因為它沒有易於確定的公平價值。
Motional 租賃協議
在Motional成立的過程中，Aptiv同意向Motional轉租某些辦公空間，該辦公空間剩餘的租約期限約為 四年 截至2024年9月30日，根據協議總收入為$0 百萬美元和1 分別是2024年和2023年9月30日結束的三個月內，協議總收入為$2 百萬美元和3 分別是2024年和2023年9月30日結束的九個月內，協議的總收入為$

47
目錄

Aptiv的關聯營運租賃成本記錄在合併營運報告的銷售成本中。公司認為租賃協議的條款並未受到公司及承租方為相關方的事實的顯著影響。
投資TTTech Auto AG
截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司對TTTech Auto AG（“TTTech Auto”）的投資帶有的帳面價值分別為$197 百萬美元和200 百萬，分別計入愛文思控股的高級安全和用戶體驗部門。截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司對投資的帳面價值與TTTech Auto淨資產的公司應占份額之差額分別約為$158 百萬美元和156 百萬。而這一基礎差異主要歸因於與該投資相關的權益法的商譽，該商譽不會攤銷。
科技投資
公司在某些非合併聯屬公司進行了科技投資，Aptiv無法行使重大影響力（通常指擁有權益低於20%時），詳情見附註2. 重大會計原則。其中一些投資沒有易於確定的公平值，並根據成本減損後計量，並根據同一發行人的相同或相似投資的有序交易中觀察到的價格變化進行調整。公司還持有可供出售的債務證券和上市股票。可供出售的債務證券的投資根據市場交易產生的相同或相似資產或負債的價格和其他相關信息按公平值計量。上市股票的投資根據活躍市場交易的相同資產的報價價值計量。
以下是2024年9月30日和2023年12月31日合併資產負債表中分類為其他長期資產的科技投資摘要：
投資名稱區間2024年9月30日2023年12月31日
(以百萬為單位)
公開交易的股票：
Smart Eye AB愛文思控股安全與用戶體驗$6 $8 
愛文思控股
愛文思控股安全與用戶體驗— 1 
valens semiconductor ltd信號和動力解決方案5 5 
上市股票資產合計11 14 
私募投資：
StradVision, Inc.愛文思控股安全與用戶體驗116 44 
馬優科技（寧波）有限公司愛文思控股安全與用戶體驗57 — 
其他投資不同的7 7 
其他非上市投資總額180 51 
其他科技投資總額$191 $65 
2024年9月，公司的愛文思控股安全和用戶體驗部門投資了約數百萬人民幣（約合美元）用於麥斯一汽車科技（寧波）有限公司（“麥斯一”）的優先股權。 399 600萬人民幣（約合美元，根據投資當日的外匯匯率）57 麥斯一是一家提供高級駕駛輔助系統和自動駕駛應用的供應商。由於公司擁有贖回權，公司對麥斯一的投資在合併資產負債表中被歸類為其他長期資產中的可供出售債券，其公允價值變動記錄在其他綜合收益中。公司還同意再投資500萬人民幣（約合600萬美元，根據2024年9月30日的外幣匯率），條件是達到特定的技術里程碑並滿足慣例收盤條件。 171 500萬人民幣（約合600萬美元，根據2024年9月30日的外幣匯率）24 500萬人民幣（約合600萬美元，根據2024年9月30日的外幣匯率）

48
目錄

在2024年7月，公司的愛文思控股安防和用戶體驗部門投資了約 33 十億韓國圓（“KRW”）（約$24 百萬，使用了投資當日的外幣匯率）轉換並回贖StradVision, Inc.（“StradVision”）的可轉換可贖優先股，StradVision是提供用於汽車應用的基於深度學習的相機感知軟體的供應商。公司先前在2024年第一季度對StradVision進行了約40 百萬韓國圓的投資，以及歷年來使用了當時各自投資日期的外幣匯率進行了約44 百萬韓國圓的投資。由於公司具有贖回權，公司對StradVision的投資在合併資產負債表中被歸類為其他長期資產中的可供出售債務證券，其公平價值變動記錄在其他綜合收益中。截至2024年9月30日，公司對StradVision的投資記錄為$116 百萬。請參閱附註15。金融工具公平價值以獲取更多信息。
As of September 30, 2024, 無 公司的股權證券受約定銷售限制，禁止出售證券。
公司評估了對於沒有明確可確定公平價值的權益證券的測量指引，並對各種損耗因數進行質性評估，結論認為其某項權益投資出現損耗。因此，公司於截至2023年9月30日的九個月期間，在綜合營運費用中承認了$的損耗。18 在2023年9月30日結束的九個月期間，公司在綜合營運費用中認列了$百萬的損耗，這筆損耗反映了Aptiv對該投資的持股公平價值與其帳面金額之間的差額。
沒有其他重要交易、事件或情況，需要對我們的投資進行減損或可輕易確定公允價值之觀察性價格調整。公司持續監控這些投資，以確定可能指示減損或需要調整其帳面價值的觀察性價格變動的交易。


49
目錄

關於前瞻性資訊的警語
本10-Q表格季度報告，包括隨附於該報告中的展示以及由aptiv plc（以下簡稱“Aptiv”，“公司”，“我們”，“我們”和“我們的”）作出的其他聲明，均包含反映公司對當前事件、某些投資和收購以及財務表現當時觀點的前瞻性聲明。此等前瞻性聲明受許多涉及公司運營和業務環境的風險、不確定因素和因素影響，可能導致公司的實際結果與該等前瞻性聲明所暗示或預期的任何未來結果大不相同。所有涉及未來運營、財務或業務表現或公司策略或期望的聲明均屬前瞻性聲明。在某些情況下，您可以透過前瞻性用語識別這些聲明，例如“可能”、“可能會”、“將”，“應該”、“預期”，“計劃”，“打算”，“預見”，“相信”，“估計”，“預測”，“項目”，“潛力”，“展望”或“繼續”，以及其他可比術語。可能導致實際結果與這些前瞻性聲明大不相同的因素包括但不限於以下：全球和區域經濟形勢，包括影響信貸市場的情況；全球通脹壓力；由烏克蘭和俄羅斯之間的衝突所帶來的不確定性，以及對歐洲和全球經濟及我們在每個國家的業務的影響；中東衝突帶來的不確定因素及其對全球經濟的影響；利率和外幣匯率波動；全球汽車銷售和生產的周期性特質；公司產品所需的原材料和其他元件的供應可能出現的干擾和競爭環境變化，包括持續的半導體供應短缺；公司保留對其業務至關重要的合同的能力；對有利自由貿易法律和法規的可能變化，例如美國-墨西哥-加拿大協議；稅收法律的變更；未來重大的公共衛生危機；公司整合最近交易並實現預期收益的能力；公司吸引、激勵和／或留住關鍵高管的能力；公司避免罷工、部分工作停擺或客戶主要員工的能力或繼續操作；以及公司吸引和保留客戶的能力。更多因素在公司提交給證券交易委員會的文件中亦有討論，包括在公司截至2023年12月31日的財政年度10-k表格中所載明的內容。新的風險和不確定因素會不時產生，我們無法預測這些事件或它們如何影響公司。應該牢記普通股價格和從中獲得的任何收入可能下跌也可能上漲。aptiv plc否認任何更新或修訂任何前瞻性聲明的意圖或義務，除非根據法律要求。

50
目錄

項目2. 管理層討論和分析財務狀況和營運結果
以下管理層有關財務狀況和營運成果的討論和分析（MD&A）旨在協助您了解截至2024年9月30日止三個月和九個月的公司業務運作和財務狀況。這份討論應當與第1項的基本報表一起閱讀。我們的MD&A分為八個部分：
•執行概觀
•綜合營運成果
•各業務部門的營運結果
•流動性和資本資源
•離平衡表安排
•偶發事件和環保母基事宜
•最近公佈的會計準則
•關鍵的會計估計
在財務及業務研究報告中，“aptiv”、“公司”、“我們”、“我們”及“我們的”皆指aptiv plc（前身為Delphi Automotive PLC），一家於2011年5月19日根據澤西法律成立的公開有限公司，在2011年11月22日完成首次公開發行，及其合併附屬公司。公司的普通股在紐交所（NYSE）以“APTV”標的公開交易。

執行概觀
我們的業務
我們是一家全球科技公司，專注於讓世界更安全、更環保和更連接。我們提供端對端的移動解決方案，協助客戶過渡至更電動化、軟體定義的車輛。我們設計和製造車輛元件，並為全球汽車和商用車市場提供電氣、電子和主動安全科技解決方案，打造車輛功能和軟硬體基礎。我們的Advanced Safety and User Experience部門專注於提供必要的軟體和顯示計算平台，而我們的Signal and Power Solutions部門則專注於提供支援當今複雜車輛整合系統所需的網絡架構。我們的業務共同開發日益複雜車輛的「大腦」和「神經系統」，實現車輛與其運行環境的無縫整合。
我們是最大的汽車科技供應商之一，我們的客戶包括全球25家最大的汽車原始零部件製造商（“OEMs”）。
2024年9月30日結束的三個月和九個月的總銷售淨額分別為49億美元和148億美元，與2023年同期相比分別減少5%和2%。我們的成交量於2024年9月30日結束的三個月內下降了7%，這反映了各個地區的成交量下降，以及全球汽車生產減少了5%（按全球各地區營收的權重市場基準下降了5%，這代表了公司在其產生營收的地理區域加權的全球汽車生產，“AWM”）。 我們的成交量於2024年9月30日結束的九個月內下降了3%，主要反映了歐洲和北美地區的成交量下降，以及全球汽車生產減少了2%（按AWM基礎下降了2%）。
我們致力於維持低固定成本結構，以保持在傳統車輛行業生產周期的所有時刻都有彈性以保持盈利，包括在行業產量減少時期。因此，我們將繼續調整我們的成本結構，並根據全球和區域汽車市場的變化優化我們的製造布局，以及根據條件提供投資於領先技術和工程。由於我們在受全球和區域經濟變動影響的周期性行業運作，我們持續評估機會以進一步精煉我們的成本結構，正如我們不斷重組計劃持續調整我們的製造局點以達到成本最佳位置並減少我們的全球間接成本所證實，該內容載於附註7中。重組計劃的財務報表內所含。我們相信我們強勁的資產負債表連同靈活的成本結構將使我們能夠利用OE生產量增加以及經濟環境改善的機會。


51
目錄

2024年10月15日，aptiv plc提交了一份有關拟议交易的初步代理聲明，根據這項交易，aptiv將成立一家新的上市母公司aptiv holdings limited（“新aptiv”），這家公司將像aptiv plc一樣，在泽西法律下注册，但將居住地納入瑞士，而不是愛爾蘭，這是aptiv plc目前的情況。我們預計由於拟议交易，業務將不會發生重大變化。這筆交易需經股東投票批准並經泽西皇家法院批准。無法保證拟议交易何時完成或是否完成。
趨勢、不確定性和機遇
經濟條件。 我們的業務與客戶的汽車銷售和汽車生產直接相關。汽車銷售取決於許多因素，包括全球和區域型經濟情況。從2022年到2023年，全球汽車生產增長9％（按AWm基準增長10％），反映出歐洲的汽車生產增長了13％，中國增長了10％，北美增長了9％，南美生產保持平穩，是我們最小的地域板塊。與2023年相比，截至2024年9月30日的九個月車輛生產減少了2％（按AWm基準下降2％）。
2023年9月15日，我們的多個最大客戶與美國國際聯盟、聯合汽車、航空航天和農業實施工人組合（“UAW”）的集體協商協議到期，隨後UAW對通用汽車（“GM”）、福特汽車有限公司（“福特”）和Stellantis N. V.（“Stellantis”）展開罷工，在美國造成了某些客戶的車輛生產和零部件配送設施的工作停擺，持續約六週。埃普蒂夫估計，這些勞資衝突對營業收入在2023年下半年的間接和直接不利影響約為18000萬美元。請參閱我們2023年度10-K表格的第I部分，第1A項風險因素，進一步討論與我們或客戶製造設施重大中斷相關的風險。
北美、歐洲、中國或南美的經濟波動或疲軟可能導致客戶汽車銷售和生產大幅減少，進而對我們的業務、營運成果和財務狀況產生不利影響。全球通膨壓力有時既降低了消費者對汽車的需求，又提高了我們產品的原材料價格，進而對我們的盈利能力產生不利影響，而這種趨勢在2024年仍持續存在。地緣政治因素也有可能對美國等經濟體、特別是汽車板塊產生不利影響。特別是國際貿易協議的變化，如美國-墨西哥-加拿大協議或其他政治壓力可能影響我們的原廠設備製造商客戶的操縱，進而導致特定地區汽車生產減少或生產結構轉向成本較高的地區。利率上升也可能對汽車生產產生負面影響，因消費者借貸成本增加或信貸供應減少。此外，經濟疲軟可能導致未來汽車銷售結構轉變（從較多內容的車輛，如豪華車輛、卡車和運動型多用途車轉向較小型的乘用車輛）。雖然我們多元化的客戶和地理營收基礎，以及靈活的成本結構，使我們能夠抵禦行業下檔期的衝擊，並從行業上檔期中受益，但全球汽車生產結構轉向成本較高地區或車輛內容較低的變動可能對我們的盈利能力產生不利影響。
烏克蘭/俄羅斯衝突。 烏克蘭和俄羅斯之間的衝突始於2022年2月，對兩國以及歐洲和全球經濟都帶來了負面影響，並預計將繼續產生。作為對抗衝突的回應，歐盟（「歐盟」）、美國和其他國家對俄羅斯實施了廣泛的經濟制裁。隨著情況持續發展，這些國家可能會實施進一步的制裁和採取其他行動。
鑒於歐盟、美國和其他政府實施的制裁限制了我們在俄羅斯進行業務的能力，我們在2022年第二季度啟動了一項計畫，以退出我們在俄羅斯擁有51%股權的子公司，該子公司屬於信號和動力方案板塊。 2023年5月30日，本公司將其在俄羅斯子公司的全部利益以名義金額賣給了俄羅斯子公司的唯一少數股東JSC Samara Cables Company，作為交換，收購該公司在子公司的所有股份。本公司並未因此處分而記錄任何增值或虧損。有關此交易的詳細信息，請參閱此處所包含的合併基本報表中的附註17.收購和出售。
烏克蘭和俄羅斯是我們供應鏈中使用的原材料的重要全球生產商，包括銅、鋁、鈀金和氖氣。 烏克蘭或俄羅斯生產的這些材料和其他輸入物的供應中斷以及價格波動，包括物流成本提高和運輸時間延長，可能對我們的業務和運營結果產生不利影響。 這場衝突還增加了發生網絡攻擊的可能性，這可能會直接或間接影響我們的運營。 此外，這場衝突導致我們的客戶分析他們在該地區的持續存在，未來客戶在該地區的生產計劃仍然不確定。

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我們在烏克蘭或俄羅斯都沒有重大實體存在，在2023年12月31日之前，在這些國家的製造工廠僅有不到1%的員工，以及截至2023年12月31日為止的全球銷售額中不到1%來自這些國家的製造業。然而，沖突的影響已經對全球經濟產生不利影響，可能會繼續對全球經濟產生不利影響，尤其是歐洲經濟，這個地區所佔我們2023年12月31日截至的純銷售額約為34%。
我們將繼續監控情況，並尋求將其對我們業務的影響降到最低，同時優先考慮位於兩個國家的員工的安全和福祉，以及我們在營運地點遵守適用法律和法規。 上述提到的任何影響，以及其他影響，都可能對我們的業務、業務機會、營運結果、財務狀況和現金流量產生不利影響。
全球貨幣供應鏈受到干擾。 由於各種超出我們控制的因素，近年來全球時常出現供應鏈干擾，包括全球半導體供應短缺。半導體供應不足影響了汽車等行業的生產。我們以及多數使用半導體的汽車零部件製造商在過去幾年間因我們無法控制的事件而遭遇生產中斷，有時無法完全滿足原廠汽車生產需求，這些事件包括但不限於COVID-19大流行、全球半導體短缺、供應商設施的火災、史無前例的天氣事件和其他非同尋常事件。雖然我們與供應商和客戶密切合作以減少任何供應中斷，但一些客戶已表示他們希望我們至少承擔一些他們失去生產及其他成本的責任。儘管未能確保這些客戶期望或任何未來索賠的最終結果，我們目前認為損失並不大可能。我們將繼續積極監控全球供應鏈，並尋求積極降低和最小化供應鏈干擾對我們業務的影響。
此外，我們持有關鍵庫存物品和主要元件，並且我們持續採購生產性原材料和非關鍵庫存元件，以滿足我們客戶的車輛生產計劃。然而，由於我們客戶最近的生產波動和取消等原因，我們生產性、原始和元件材料庫存的平衡已大幅增加，超越了截至2024年9月30日和2023年12月31日的慣常水平。我們將繼續積極監控和管理所有庫存類型的庫存水平，以最大程度地保證供應連續性和有效利用運營資本。
商業化汽車行業的高科技進化。汽車行業日益朝向依賴軟體元件和解決方案的實施演進。特別是該行業致力於開發愛文思控股的先進駕駛輔助技術，目標在開發並推出一種商業上可行、完全自動化的駕駛體驗。我們預計自動駕駛技術將提供強大的社會效益，以及長期增長機會，可為我們在該領域產品供應方面帶來增長。我們專注於實現並提供端到端的智能出行解決方案，支持我們客戶向更電動化、軟體定義化車輛的過渡，加速主動安全和自主駕駛技術的商業化，並提供增強的用戶體驗和連網服務。
作為我們的策略的一部分，以發揮跨行業連接智能系統的全部潛力，加強我們在軟體定義運動性方面的能力，並促進先進的智能車輛架構變革，我們於2022年12月收購了Wind River。Wind River是全球貨幣為多個行業提供智能邊緣軟體的領導者，包括汽車行業，通過利用混合關鍵性軟體產品和解決方案，使客戶能夠在雲端中開發，在空中部署，並在車輛邊緣運行和管理軟體。
我們也在持續發展市場領先的自動駕駛解決方案，例如自動駕駛軟體、關鍵的主動安全感知和運算技術，能夠支援安全關鍵應用。我們相信我們與行業科技趨勢高度契合，這將有助於支援這個領域可持續未來增長，並與各自領域的領導者合作，推進新興技術的開發和商業化步伐。
2020年3月，我們與現代汽車集團（“現代”）完成了一筆交易，建立了Motional, AD LLC（“Motional”），一家專注於設計、開發和商業化自駕技術的合資企業。Motional於2020年開始測試全自動駕駛系統，並於2022年開始測試一個可供機器人計程車服務提供商、送餐服務提供商、車隊營運商和汽車製造商使用的量產就緒自駕平臺。此外，Motional還與流動性服務提供商和像拉斯維加斯這樣的城市進行合作安排，以應對流動性行業不斷變化的解決方案。

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雖然我們相信我們的戰略合作夥伴讓我們與行業板塊的科技巨頭在這些不斷發展的領域中取得了良好的對齊，但製造商業可行的自動駕駛汽車所需的時間已延長，仍然存在重大不確定性，這導致Motional需要額外的資金支出。2024年4月，Aptiv和現代達成協議，重組Aptiv對Motional的所有權利益，並為Motional提供額外資金，同時也消除了Aptiv將來需提供額外資金的要求。這些交易於2024年5月完成，導致我們的普通股權益由2023年12月31日的50％降至2024年6月30日的約15％。由於這些交易產生了的綜合損益共約64100萬美元（每股稀釋2.43美元）已經計入2024年9月30日止九個月的綜合損益前所得稅前和股權虧損中。請參閱此文件中所載的基本報表中的附註21. 關於這些交易的更多信息。
這些發展中的領域存在許多風險，包括積極安全和自動駕駛技術的高開發成本、客戶和消費者對這些技術的採納時機不確定、來自傳統汽車行業之外新進入者的競爭增加，以及不斷演變的法規，例如美國交通部發布的自動駕駛系統指南。儘管我們認為在這些市場中處於有利地位，積極安全和自動駕駛技術的高開發成本可能導致更高的風險，這些風險可能是由我們或我們的合作夥伴開發的新興或顛覆性技術的成功所帶來的，最終我們無法保證我們能夠成功開發這些技術。
關鍵的增長市場。中國經濟增長水平出現波動和調節，導致中國汽車生產增長率低於以往水平的時期。中國汽車生產在2023年增長了10％，而在2022年增長了3％。儘管中國市場波動和經濟增長水平調節，預計中國及其他關鍵增長市場的收入水平提高將導致這些市場長期增長率較高。我們強大的全球存在，以及在這些市場的存在，使我們能夠長期經歷超市場增長率。我們將繼續擴大既有在關鍵增長市場的存在，使我們能夠從這些地區預期的長期增長機遇中受益。我們正在利用我們與全球OEM（原始設備製造商）的長期關係，並進一步加強我們與關鍵增長市場OEM的地位，以繼續擴大我們的全球領導地位。我們正在建設我們廣泛的地理覆蓋範圍，以利用快速增長的汽車市場。我們相信我們在最佳成本國家的存在使我們有望實現增量利潤改善，因為全球汽車生產平衡向關鍵增長市場轉移。
我們在中國有著強大的當地存在，包括一個重要的製造業基地和深植的客戶關係。我們每個業務領域在中國都有運營和銷售。我們在中國的業務仍然受到經濟和市場條件的影響，這些條件影響中國汽車銷售量，若中國市場增長步伐放緩或出現對中國汽車需求的減少，可能會受到影響。然而，我們仍然相信這個市場將受益於對新車輛的長期需求和嚴格的政府監管，推動車輛內容的增加，包括對電動車的需求增加。
市場驅動產品. 我們的產品滿足原始設備製造商對越來越嚴格的政府法規的需求，並滿足消費者偏好安全，環保和聯網產品，以應對安全、綠色和聯網等巨大趨勢，從而導致每輛車的內容增加，獲得更高的盈利和利潤率。憑藉這些產品，我們相信我們已經被很好地定位，以滿足對車輛內容和科技相關於安全、電動化、高速數據、連接全球信息網絡和自動駕駛技術需求的增長。我們正在受益於車輛內容、軟體和電動化的大幅增加，這需要複雜且可靠的電氣架構和系統來運營，如自動高級駕駛輔助技術、電動車輛監控、主動安全系統、車道偏離警告系統、整合車輛駕駛艙顯示、導航系統和實現車輛聯網影音娛樂技術的技術。我們設計可靠的電氣架構，優化電力分配和/或消耗的能力是滿足原始設備製造商需求，減少排放，同時繼續滿足消費者對增加車輛內容和科技的需求至關重要。儘管我們確定高電壓電氣化系統是一個關鍵產品市場，但我們的某些原始設備製造商客戶最近宣布延期他們的電動車投資策略，這是在約定預期未來消費者對這些產品需求降低的情況下。
全球貨幣能力許多原始設備製造商（OEMs）正在繼續採用全球車輛平台，以提高標準化程度，降低每單位成本，增加資本效率和盈利能力。因此，OEMs正選擇擁有能力在全球生產產品的供應商，同時具有適應區域變化的靈活性。具有全球規模和強大設計、工程和製造能力的供應商最有利於從這一趨勢中受益。我們的全球足跡使我們能夠在全球OEM上業務，隨著主要增長市場OEM占有市場份額。這個區域模型主要設計為從墨西哥為北美市場提供服務，從巴西為南美市場提供服務，從東歐和北非為歐洲市場提供服務，從中國為亞太市場提供服務，我們持續調整我們的製造足跡以在這些區域內找到成本最優的地點。

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我們的業務受到全球業務的固有風險影響，包括我們經營的地區出現的軍事衝突，勞動、貿易、或其他貨幣或稅務財政政策變化的法律或法規變化，包括經濟合作暨發展組織（“OECD”）第二柱框架（“框架”），以及關稅、配額、海關和其他進出口限制或貿易障礙。例如，自2024年1月1日起，墨西哥政府實施全國范圍的最低工資提高20%的法定最低工資。此外，墨西哥政府已表示可能實施其他勞動改革，如縮短工作周從48小時到40小時的法案。儘管管理層已實施措施以減輕這些勞動改革對我們成本結構的影響，但我們無法預測對我們業務的最終影響。
自2023年10月開始，中東武裝衝突爆發，引發了眾多不確定性，包括冲突可能擴散至更廣泛地域板塊，以及對全球經濟和供應鏈的影響。此外，如上所述，烏克蘭與俄羅斯之間的衝突還引發了眾多經濟不確定性，包括對俄羅斯進一步實施制裁的潛在影響，對每個國家生產的原材料全球供應鏈的影響，以及物流成本和運輸時間的增加，以及汽車原始設備製造商和供應商的行動，因為它們與每個國家和該地域內的生產計劃相關。我們還可能面臨政府當局採取行動，對法律或法規進行變更以限制某些業務業務、貿易或旅行的風險，以應對流行病或疾病爆發。提到的任何上述因素的影響，以及其他因素，均可能對我們的業務、業務機會、營運結果、財務狀況和現金流產生不利影響。
此外，現行的自由貿易法律和法規，例如《美國-墨西哥-加拿大協定》，為符合條件的進口和出口提供一些有利的關稅和稅費，需遵守相關分類和其他要求。貿易條款的法律或政策變動，尤其是對從我們製造產品的國家（如中國和墨西哥）進口加徵貿易限制、稅費或稅項，可能對我們的業務和財務業績產生重大不利影響。例如，2022年10月，美國政府實施了針對將多種進階計算半導體、半導體製造物品和相關科技出口、再出口或轉移至中國的額外出口管制限制，這可能進一步破壞供應鏈，對我們的業務造成不利影響。管理層繼續監控多變的地緣政治環境，以識別、評估可能對我們業務與財務業績產生不利影響的擬議或威脅的關稅、稅費或其他業務限制。
產品開發汽車科技和元件產業競爭激烈，其特點是科技迅速變化、行業標準不斷演變以及消費需求的變化。我們能夠預見科技和法規標準的變化，並成功地及時且具成本競爭力地開發和推出新的增強產品，將是我們保持競爭力的重要因素。要在汽車科技和元件行業有效競爭，我們必須能夠及時開發和推出新產品以滿足客戶的需求。憑藉我們創新的技術和強大的全球工程和開發能力，我們有很好的定位來滿足日益嚴格的車輛製造商需求和消費者對汽車高科技內容的偏好。
原始設備製造商(OEMs)越來越希望其供應商簡化車輛設計和組裝過程，以降低成本和重量。因此，直接向製造商(一級供應商)賣出車輛元件的供應商已承擔許多傳統上由車輛製造商執行的設計、工程、研究和開發以及組裝功能。那些能提供完整工程解決方案、系統和預組合元件部件的供應商，可以利用向系統採購的趨勢。
工程、設計和發展我們的創新歷史和文化使我們得以開發重要的智慧財產和設計和開發專業知識，以提供符合客戶需求的高端技術解決方案。我們擁有約22,200名科學家、工程師和技術人員的團隊，專注於為我們的關鍵市場開發領先的產品解決方案，這些團隊分佈在中國、德國、印度、墨西哥、波蘭、新加坡和美國的11個主要技術中心。截至2023年12月31日的年度，我們在研發方面投資了約18億美元（其中包括客戶和政府機構約49200萬美元的共同投資），包括工程在內，以維持我們創新產品組合，擁有/持有約10,000項專利和保護權。我們還鼓勵“開放創新”，並與行業內的同行、政府機構和學術機構廣泛合作。我們的技術實力得到客戶和政府機構的認可，如上所述，這些實力共同投資於新產品開發，加快創新步伐並降低與成功商業化技術突破相關的風險。
過去，供應商通常承擔了工程、設計和開發汽車零部件的初始成本，並通過在每個部件的價格中包含一個基於預期產量的成本追徹構成部分，隨時間收回他們的投資。最近，我們和許多其他供應商已經協商獨立於產量的成本追徹支付。這種趨勢減少了我們的經濟風險。

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定價。 我們的客戶採取的減成本舉措導致定價壓力上升。我們的客戶供應協議通常要求在生產期間組件價格下降，並且因為汽車零部件供應行業分散，服務有限數量的汽車OEM廠商，OEM廠商歷來對外部供應商具有重大影響力。我們的盈利能力在一定程度上取決於我們未來產生足夠的生產成本節省，以抵銷價格下降。此外，在最近幾年，全球經濟和我們的行業都受到重大通脹成本壓力的影響，這些壓力可能持續到2024年。我們繼續與客戶合作，通過價格恢復和調整以及未來價格調整，以減輕這些通脹壓力對我們營運成果的影響。
我們致力於維持低固定成本結構，以確保我們在傳統車輛行業生產週期的各個階段都能保持盈利。因此，我們約97%的時薪員工位於成本最低的國家。此外，通過利用大量臨時工人員，我們擁有相當大的運營靈活性，截至2024年9月30日，這些臨時工人員佔時薪員工的約28%。但是，我們將繼續調整成本結構並優化製造基地，以應對全球和區域汽車市場的變化，並增加投資於愛文思控股技術和工程，正如我們不斷進行的旨在降低全球總部成本和持續將製造基地轉移到歐洲成本最低地點的重組計劃所證實的。由於我們繼續在受全球和區域經濟變動影響的周期性行業中運營，我們將持續評估機會，以進一步完善我們的成本結構。
截至2024年9月30日，我們的資產負債表強勁，大約有97億美元的總債務和約39億美元的可用流動性，包括現金及現金等價物、短期投資、可使用的循環信貸額度以及已承諾的歐洲應收賬款保理工具，並且沒有顯著的美國定義福利或員工退休後醫療保健福利以及僱主支付的基本壽險福利（"OPEB"）負債。我們打算通過追求行業領先的盈利增長、現金流生成和投資資本回報來保持強大的財務紀律，並保持足夠的流動性以維持我們在整個行業周期中的財務靈活性。
OEM產品召回全球各大OEM廠商召回的車輛數量已超出歷史水平。這些召回可能是由OEMs主動發起，或受監管機構影響。儘管不同國家對安全問題的召回有著不同的規定和法規，但由於汽車元件在各地區間愈趨標準化，全球車輛平台的整體轉變也可能導致在美國以外的地區增加召回次數。鑒於汽車行業對安全問題的高度敏感性，包括監管機構和消費者對此日益關注，我們預計在不久的將來汽車召回的數量可能仍將超出歷史水平。儘管我們參與廣泛的產品質量計劃和流程，但如果這些召回的速度持續下去，未來我們可能受到不利影響。
資本的有效利用。全球車輛零部件行業一般是資本密集行業，供應商的一部分資本設備常被用於特定客戶計畫。購買資本設備的交期很長，通常大於生產開始一到兩年。對於那些能夠利用先前對資本設備的投資或將投資攤銷到更高成交量的全球客戶計畫中的供應商來說，存在著實質優勢。
行業板塊整合和具破壞性的新進入者。 全球原始設備製造商和供應商之間的整合預計將繼續，因為這些公司尋求實現營運協同效應和價值流效率，收購互補性技術，並建立更強的客戶關係。此外，車輛中先進軟體和技術的興起吸引了來自傳統汽車供應行業以外的新與具破壞性的進入者。這些新進入者可能尋求進入特定車輛技術和元件市場。任何這些新競爭對手都可能開發和推出獲得更廣泛客戶或消費者接受的技術，這可能會對本公司未來增長產生不利影響。我們認為擁有強勁資產負債表和財務紀律的公司處於最佳位置，以利用這些趨勢。


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綜合營運成果
Aptiv通常因OEm生產計劃的變化、車輛銷售組合以及新業務和失去業務（我們合稱為成交量）的淨變化、供應合約中鑲嵌遞增價款條款所致的價格上漲（我們稱之為商品過戶）、外匯匯率波動（我們稱之為“FX”）、銷售價格向OEm的合同性降低（我們稱之為合同價格降低）和工程變更而經歷營業收入波動。銷售組合的變化可能對營業收入產生有利或不利的影響。此類變化可能是區域增長、OEm銷售需求變化以及與車輛細分市場購買和內容滲透相關的消費者需求變化的結果。例如，銷售需求轉向某特定OEM的車型，而我們沒有供應合約，可能對我們的營業收入造成負面影響。區域銷售需求轉向某些市場可能對在這些地區市佔率較高的我們客戶的銷售產生有利影響，進而預期對我們的營業收入產生有利影響。
我們通常會因營運收入波動（如下所述）而產生以下情況：
•成交量，扣除合同價格減少---變化的成交量被合同價格減少（通常區間為淨銷售的1%至3%）和混合變化所抵銷；
•運營表現-材料和商品成本或製造和工程變異的變化;
•其他包括重組成本和未納入成交量的任何剩餘變異，扣除契約價格減免或營運績效。
汽車科技和零部件供應行業傳統上受到原材料和勞動力方面的通脹壓力影響，可能對整個供應鏈產生營運和盈利方面的負擔。例如，該行業最近遭受漲價壓力，特別是在銅和以石油為基礎的樹脂產品方面，這些產品的價格波動顯著。受全球各種趨勢影響，我們全球範圍內也受到整體通脹的影響。由於各種因素，該行業最近受到來自特定全球供應鏈中斷的營運和物流挑戰的影響，包括全球半導體供應短缺。這種短缺導致半導體的定價壓力增加。雖然這些中斷的嚴重性在2023年下半年有所減輕，但我們預計半導體供應成本和商品成本的波動將持續對未來收益和/或營運現金流產生影響。因此，我們不斷尋求採用多種方法來緩解通脹壓力和我們與原材料相關的成本風險，包括將購買需求與客戶和/或其他供應商結合、使用替代供應商或產品設計、談判成本削減和/或商品成本合同升息條款納入我們的車輛製造商供應合約和避險中。我們還已經進行談判，並將繼續與客戶談判，回應前述整體通脹和全球供應鏈中斷的增加，提高價格。


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2024年9月30日結束的三個月和九個月對比2023年9月30日結束的三個月和九個月
2024年和2023年截至9月30日三個月和九個月的營運結果如下：
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2024 2023 有利/(不利)2024 2023 有利/(不利)
 (以百萬美元計)：
淨銷售額$4,854 $5,114 $(260)$14,806 $15,132 $(326)
銷貨成本3,951 4,221 270 12,057 12,615 558 
毛利率903 18.6%893 17.5%10 2,749 18.6%2,517 16.6%232 
銷售，一般及行政費用331 360 29 1,102 1,055 (47)
攤銷53 59 6 159 177 18 
重組16 28 12 125 81 (44)
營收503 446 57 1,363 1,204 159 
利息費用(101)(75)(26)(230)(214)(16)
其他收益，淨額5 26 (21)30 36 (6)
Motional交易收益— — — 641 — 641 
稅前及股權損失前收入407 397 10 1,804 1,026 778 
所得稅（費用）收益(32)1,312 (1,344)(159)1,248 (1,407)
股權損失前收入375 1,709 (1,334)1,645 2,274 (629)
淨損失，稅後(7)(72)65 (110)(227)117 
凈利潤368 1,637 (1,269)1,535 2,047 (512)
歸屬於非控制權益的淨利潤7 8 (1)18 15 3 
歸屬於可贖回非控股權益的淨損失(2)— (2)(2)(1)(1)
歸屬於Aptiv的淨利潤363 1,629 (1,266)1,519 2,033 (514)
可換股優先股分紅派息— — — — (29)29 
歸屬於普通股股東的凈利潤$363 $1,629 $(1,266)$1,519 $2,004 $(485)


總淨銷售額
以下為2024年9月30日結束的三個月內，我們總淨銷售額與2023年9月30日相比的摘要。
 截至9月30日的三個月變量原因：
 20242023有利/(不利)成交量，扣除合約價格減免後的淨值外匯期貨商品增費其他總計
 (以百萬為單位)(以百萬為單位)
總淨銷售額$4,854 $5,114 $(260)$(300)$3 $37 $— $(260)
2024年9月30日結束的三個月的總淨銷售額較2023年9月30日結束的三個月下降了5%。我們的成交量在此期間下降了7％，這反映了所有區域的成交量下降，全球汽車生產減少了5％（按生產汽車百萬輛計算下降了5％）。成交量下降部分被每筆4500萬美元的有利定價影響所抵銷，抵銷了合同價格降低。


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 截至九月三十日止九個月因為下列原因的差異：
 20242023有利/（不利）交易量 (減去合約價格減免)FX商品通貨其他總計
 (以百萬計)(以百萬計)
淨銷售總額$14,806 $15,132 $(326)$(298)$(62)$34 $— $(326)
2024年9月30日結束的9個月份的總淨銷售額較2023年9月30日結束的9個月份下降了2%。我們的成交量在此期間下降了3%，主要是由歐洲和北美的成交量下降所致，其中全球汽車生產減少了2%（按AWm基準下降2%）。成交量下降部分被有利價格影響抵銷，扣除了合同價格減少的影響，為1,4300萬美元。此外，我們的淨銷售額反映出主要與人民幣有關的凈不利外幣影響，部分被歐元相關的影響所抵銷。
銷售成本
銷售成本主要由材料、人工、製造業間接費用、運輸費用、外幣匯率波動、產品工程、設計和開發費用、折舊、保固成本和其他營業費用組成。毛利率是營業收入減去銷售成本，毛利率百分比是毛利率佔淨銷售額的百分比。
截至2024年9月30日三個月結束時，銷貨成本比截至2023年9月30日三個月結束時減少了27000萬美元，具體概述如下。公司在2024年9月30日三個月結束時的材料銷貨成本約佔淨銷售額的50％，而在2023年則約佔55％。
 截至9月30日的三個月變量原因：
 20242023有利/(不利)成交量（a）外匯期貨營運績效其他總計
 (以百萬美元計)：(以百萬為單位)
銷貨成本$3,951 $4,221 $270 $258 $(12)$85 $(61)$270 
毛利率$903 $893 $10 $(42)$(9)$85 $(24)$10 
營業額百分比18.6 %17.5 %
(a)毛利率差異已扣除合約價格減少。
銷售成本的降低反映了營運績效的改善和減少的銷售量所帶來的影響，部分被貨幣兌換的影響所抵銷。銷售成本還受到上述其他事項的影響。
•增加3700萬美元的商品過路費成本；並
•折舊增加約1500萬美元，主要是由於固定資產基礎增加所致，其中包括300萬美元的長期資產減損費用。

截至2024年9月30日結束的九個月，比較於截至2023年9月30日結束的九個月，銷售成本減少了55800萬美元，具體摘要如下。公司在截至2024年9月30日和2023年之間的九個月中，材料成本的成本銷售額分別約為凈銷售額的50%和55%。
 截至9月30日的九個月變量原因：
 20242023有利/(不利)成交量（a）外匯期貨營運績效其他總計
 (以百萬美元計)：(以百萬為單位)
銷貨成本$12,057 $12,615 $558 $314 $51 $314 $(121)$558 
毛利率$2,749 $2,517 $232 $16 $(11)$314 $(87)$232 
銷售淨額百分比18.6 %16.6 %
(a)毛利率差異已扣除合約價格減少。
銷售成本下降反映了營運表現的改善、產量下降以及貨幣兌換的影響。銷售成本還受到上述其他項目的影響。
•折舊支出大約增加了6000萬美元，主要是由於固定資產基礎增加，其中包括長壽命資產損耗費用高達1700萬美元；和
•供應商品成本增加了3400萬美元。

59
目錄

銷售、一般及管理費用
截至9月30日的三個月
20242023有利/
(不利)
(以百萬美元計)：
銷售、一般及行政支出$331 $360 $29 
銷售淨額百分比6.8 %7.0 %
 截至9月30日的九個月
 20242023有利/
（不利）
 (以百萬美元計)：
銷售、一般及行政支出$1,102 $1,055 $(47)
銷售淨額百分比7.4 %7.0 %
於2024年9月30日結束的三個月和九個月，銷售、總務和行政費用（“SG&A”）相對於2023年保持了相對穩定的銷售比例，主要包括行政費用、資訊科技成本、相關的激勵性酬勞成本、收購和專案組合相關成本以及銷售和行銷費用。
截至2024年9月30日三個月的S G & A費用中，還包括一筆約2500萬美元與歐洲供應關係相關的信用損失回收。

攤銷
截至9月30日的三個月
20242023有利/
(不利)
(以百萬為單位)
攤銷$53 $59 $6 
 截至9月30日的九個月
 20242023有利/
(unfavorable)
 (以百萬為單位)
攤銷$159 $177 $18 
攤車費用反映了與明確壽命無形資產相關的非現金費用。2024年和2023年九月三個月結束時的攤車費用反映了我們明確壽命無形資產持續攤車，主要源自我們的併購，在其預估壽命內的持續攤車。有關我們業務併購的詳細信息，包括每筆交易中記錄的無形資產細節，請參閱第17條。併購和出售的合併基本財務報表。


60
目錄

重組
截至九月三十日止三個月，
20242023喜歡/
（不利）
（百萬美元）
重組$16 $28 $12 
淨銷售百分比0.3 %0.5 %
 截至九月三十日止九個月
 20242023喜歡/
（不利）
 （百萬美元）
重組$125 $81 $(44)
淨銷售百分比0.8 %0.5 %
公司在2024年9月30日結束的三個月和九個月期間分別記錄了員工相關和其他重組費用，金額分別約為1600萬和12500萬美元。2024年9月30日結束的三個月和九個月期間記錄的費用反映了將製造能力與北美和亞太地區當前汽車生產水平調整的計劃。2024年9月30日結束的九個月期間記錄的費用還包括對於在2023年第四季度啟動的全球薪資工作人員優化計劃的認可，主要集中在歐洲地區，金額約為5500萬美元。根據目前實施的重組計劃，我們預計在未來12個月內支付約8000萬美元現金。
公司在截至2023年9月30日的三個月和九個月內分別記錄了約2800萬美元和8100萬美元的與員工相關和其他重組費用。在截至2023年9月30日的九個月內記錄的費用包括大約2700萬美元的與員工相關和其他成本，涉及根據公司持續的歐洲業務布局轉型策略，啟動西歐製造業部門(高級安全和用戶體驗)的某個製造點的關閉辨識。
我們預計到2024年及之後，將繼續因主要與旨在將製造業足跡轉向歐洲最具成本優勢的地點及將製造能力與汽車生產水平相提並論的項目相關而需支付額外的重組費用，其中包括截至2024年9月30日根據批准的項目擬支出約4,500萬美元，主要與信號和動力解決方案部門相關。此外，由於我們仍在一個受全球和區域經濟波動影響的周期性行業中運營，我們持續評估調整成本結構和優化製造足跡的機會。公司計劃在未來實施額外的重組活動，如有必要，以使製造能力和其他成本與當前區域汽車生產水平和地點相一致，以改善其他地點的效益和利用率，並增加對愛文思控股技術和工程的投資。此類未來的重組行動取決於市場條件、客戶行為和其他因素。
有關更多資訊，請參閱此處包含的基本報表附錄7。


61
目錄

利息費用
截至9月30日的三個月
20242023有利/
(unfavorable)
(以百萬為單位)
利息費用$101 $75 $(26)
 截至9月30日的九個月
 20242023有利/
(unfavorable)
 (以百萬為單位)
利息費用$230 $214 $(16)
2024年9月30日結束的三個月和九個月內，利息支出增加與2023年相比主要反映了在2024年6月發行的總面額為75000萬歐元的4.25%歐元指數高級無抵押票據截止於2036年（“2024年歐元指數高級票據”），在2024年8月根據橋樑信貸協議（“橋樑信貸協議”）借款25億美元的高級無抵押橋樑來源，2024年8月根據一筆的60000萬美元的高級無抵押信貸來源，其中包括一筆定期貸款（“A期貸款”），在2024年9月發行的總面額為165000萬美元的高級無抵押票據（“2024年高級票據”）和在2024年9月發行的總面額為50000萬美元的初級次順位票據（“2024年初級票據”）。
橋樑信貸協議書用於最初資助加速股票回購計劃的部分，已於截至2024年9月30日的三個月內完全償還並終止，使用來自發行新的A期貸款和2024年債券及2024年初級票據的款項，請參閱本文所包含的合併財務報表中附註8.債務和附註12.股東權益和每股凈收益以獲取更多信息。
其他收入淨額
截至9月30日的三個月
20242023有利/
(unfavorable)
(以百萬為單位)
其他收益，淨額$5 $26 $(21)
 截至9月30日的九個月
 20242023有利/
(unfavorable)
 (以百萬為單位)
其他收益，淨額$30 $36 $(6)
Other income, net for the three and nine months ended September 30, 2024 includes interest income of $31 million and $67 million, respectively, partially offset by losses of $5 million and $3 million, respectively, recognized for the change in fair value of publicly traded equity securities. Also, as further discussed in Note 8. Debt to the consolidated financial statements contained herein, during the three months ended September 30, 2024, Aptiv recorded a loss on extinguishment of debt of $12 million in conjunction with the repayment and termination of the Bridge Credit Agreement and redemption of the entire $700 million aggregate principal amount outstanding of the 2.396% senior unsecured notes due 2025.
截至2023年9月30日的三個月，其他收入淨額包括3000萬美元的利息收入。截至2023年9月30日的九個月，其他收入淨額包括7600萬美元的利息收入，部分抵消了1800萬美元的對Aptiv的權益投資所認定的減值損失，以及因公開交易的股票公平價值變動而認定的600萬美元。
請參閱本處所載的合併基本報表附註16。其他收入，淨資訊。


62
目錄

所得稅
截至9月30日的三個月
20242023有利/
(unfavorable)
(以百萬為單位)
所得稅費用（利益） $32 $(1,312)$(1,344)
 截至9月30日的九個月
 20242023有利/
(unfavorable)
 (以百萬為單位)
所得稅費用（利益） $159 $(1,248)$(1,407)
公司的稅率受到其母公司是愛爾蘭居民納稅人、公司運營地區的稅率及其他司法管轄區的影響，以及在每個司法管轄區賺得的收入金額和因評價津貼而未認可任何稅款減免或費用所導致的虧損或收入的相對金額。公司的有效稅率還受到某些稅收獎勵和假日的影響，該稅收獎勵和假日會使某些子公司的有效稅率低於法定稅率。
公司截至2024年9月30日的三個月和九個月的有效稅率包括了約4500萬和6500萬美元的淨離散稅收益，主要涉及估值準備金的變動和業務重組。此外，截至2024年9月30日的九個月的有效稅率中也包括了約5個百分點的因Motional的融資和擁有權重組交易而產生的有利影響，詳情請參見附錄21。有關本合併財務報表中附屬公司的投資的補充信息。這些收益並未產生任何稅費，因為Aptiv對Motional的利益受所在司轄區的資本利得稅免稅。公司截至2023年9月30日的三個月和九個月的有效稅率包括了約138600萬和141100萬美元的淨離散稅收益，主要涉及公司實際和預期知識產權轉讓，如下所述。
2022年12月15日，歐盟（簡稱“E.U.”）成員國正式通過了一項框架，該框架通常規定了15%的最低有效稅率，這是由OECD確立的。許多國家已經頒布了與2024年初生效的框架一致的立法。OECD持續釋出有關這些規則的額外指導。本公司已積極應對這些稅務政策變化，如下所述，並將繼續密切關注局勢。截至2024年9月30日的九個月，我們的有效稅率包括因實施的框架而帶來的不利影響。
為了應對該框架，該公司在2023年下半年開始對其企業實體結構進行更改，其中包括將某些智慧財產內部轉移給其位於瑞士的子公司。此外，在2023年第三季度，該公司的瑞士子公司獲得了一項從2024年開始的十年稅收激勵措施。由於瑞士於2023年第四季度頒布提高法定所得稅率的稅法，導致與這些交易相關的某些递延所得稅資產及相應所得稅利益的計量受到影響，結果包括額外的递延稅收益影響，扣除估值準備金。在截至2023年9月30日的三個月以及2023年下半年期間，因智慧財產內部轉移而記錄的總所得稅利益，以及其他因此交易產生的相關額外稅收支出，分別為約$136,000萬和$208,000萬。
參考此處包含的基本報表附註11. 有關所得稅的額外資訊。


63
目錄

權益虧損
截至9月30日的三個月
20242023有利/
(unfavorable)
(以百萬為單位)
淨損失，稅後$7 $72 $65 
 截至9月30日的九個月
 20242023有利/
(unfavorable)
 (以百萬為單位)
淨損失，稅後$110 $227 $117 
除稅後權益虧損反映公司對按股權法納入的投資實體持續經營結果的利益。與2023年相比，Aptiv在2024年9月30日結束的三個月和九個月內承認的權益虧損的減少主要歸因於Aptiv在2024年5月完成的Motional資金和所有權重組交易導致Aptiv對Motional的普通股權益從50％下降到約15％。有關詳細信息，請參閱附錄21。附載在此的聯合財務基本報表中投資聯屬企業的情況。

各業務部門的營運結果
我們按照類似產品、市場和營運因素將業務核心分為以下營運部門：
•信號和動力解決方案，其中包括完整的電氣架構和零部件產品。
•愛文思控股的安全性和使用者體驗，包括車輛科技和服務、先進的安全性、使用者體驗和智能車輛運算及軟體，以及雲原生軟體平台、自動駕駛技術和開發運營工具。
•淘汰和其他，其中包括i) 消除分部間交易，以及ii) 某些非營運性或戰略性的其他費用和收入。
我們的管理層將調整後營業收益作為區隔營收或虧損的主要績效指標，以評估各區隔的表現，並用於規劃和預測以將資源分配給各區隔，因為管理層認為這個指標最能反映我們營運區隔的實際盈利能力或損失。應當不將區隔調整後營業收益視為根據美國通用會計準則編制的結果的替代方案，也不應該將之視為與根據美國通用會計準則編制的與Aptiv相關的淨利潤相比的替代方案。由Aptiv確定和測量的區隔調整後營業收益也不應與其他公司報告的同標題指標相比較。有關更多信息，請參閱附載於此處的基本報表附錄19. 區隔報告。

64
目錄

2024年和2023年截至9月30日三個月和九個月的各業務部門營收、毛利率和調整後運營收入如下：

Net Sales by Segment
 截至9月30日的三個月變量原因：
 20242023有利/
(unfavorable)		成交量，扣除合約價格減免後的淨值外匯期貨商品增費其他總計
 (以百萬為單位)(以百萬為單位)
信號和動力解決方案
$3,443 $3,687 $(244)$(280)$(1)$37 $— $(244)
愛文思控股安全與用戶體驗
1,427 1,441 (14)(18)4 — — (14)
消除和其他(16)(14)(2)(2)— — — (2)
總計$4,854 $5,114 $(260)$(300)$3 $37 $— $(260)
 截至9月30日的九個月變量原因：
 20242023有利/(不利)成交量，扣除合約價格減免後的淨值外匯期貨商品增費其他總計
 (以百萬為單位)(以百萬為單位)
信號和動力解決方案
$10,442 $10,830 $(388)$(361)$(61)$34 $— $(388)
愛文思控股安全與用戶體驗
4,410 4,339 71 72 (1)— — 71 
消除和其他(46)(37)(9)(9)— — — (9)
總計$14,806 $15,132 $(326)$(298)$(62)$34 $— $(326)

各部門的毛利率百分比
 截至9月30日的三個月截至9月30日的九個月
 2024202320242023
信號和動力解決方案18.3 %18.6 %18.6 %17.6 %
愛文思控股安全與用戶體驗19.2 %14.3 %18.3 %14.1 %
總計18.6 %17.5 %18.6 %16.6 %
各部門調整後的營業收入
 截至九月三十日止三個月，因為下列原因的差異：
 20242023喜歡/
（不利）		交易量 (減去合約價格減免)營運績效其他總計
 (以百萬計)(以百萬計)
信號和電源解決方案$397 $451 $(54)$(50)$7 $(11)$(54)
進階安全與使用者體驗
$196 $109 $87 $8 $78 $1 $87 
如上表所述，截至2024年9月30日三個月的調整營運收入與截至2023年9月30日三個月相比，受到運營表現、成交量（包括產品組合）以及有利價格的影響，合同價格減免後的4500萬美元對調整營運收入也產生影響。調整營運收入還受到上述其他方面的影響。
•折舊增加約1500萬美元，主要是因為固定資產基礎較高；且
•900萬美元的不利外幣影響；抵銷
•與歐洲供應關係相關的信用損失回收約2500萬美元。

65
目錄

 截至九月三十日止九個月因為下列原因的差異：
 20242023有利/（不利）交易量 (減去合約價格減免)營運績效其他總計
 (以百萬計)(以百萬計)
信號和電源解決方案$1,222 $1,217 $5 $1 $86 $(82)$5 
進階安全與使用者體驗
$521 $310 $211 $15 $228 $(32)$211 
As noted in the table above, Adjusted Operating Income for the nine months ended September 30, 2024 as compared to the nine months ended September 30, 2023 was impacted by operational performance, volume, including product mix, as well as the impacts of favorable pricing, net of contractual price reductions of $143 million. Adjusted Operating Income was also impacted by the following items included within Other in the table above:
•Approximately $50 million of increased depreciation, primarily as a result of a higher fixed asset base; and
•$27 million of increased SG&A expense, not including the impact of other acquisition and portfolio project costs.

Liquidity and Capital Resources
Overview of Capital Structure
Our liquidity requirements are primarily to fund our business operations, including capital expenditures and working capital requirements, as well as to fund debt service requirements and operational restructuring activities. Our primary sources of liquidity are cash flows from operations, our existing cash balance, and as necessary and available, borrowings under credit facilities and issuance of long-term debt and equity. To the extent we generate discretionary cash flow we may consider using this additional cash flow for optional prepayments of existing indebtedness, strategic acquisitions or investments, additional share repurchases and/or general corporate purposes. We also continually explore ways to enhance our capital structure.
As of September 30, 2024, we had cash and cash equivalents of $1.1 billion and net debt (defined as outstanding debt less cash and cash equivalents) of $8.5 billion. The following table summarizes our available liquidity, which includes cash, cash equivalents, short-term investments and funds available under our significant committed credit facilities, as of September 30, 2024:
September 30,
2024
 (in millions)
Cash and cash equivalents$1,054 
Short-term investments (1)791 
Revolving Credit Facility, unutilized portion (2)2,000 
Committed European accounts receivable factoring facility, unutilized portion (3)52 
Total available liquidity$3,897 
(1)The Company’s Euro-denominated short-term investments, shown based on September 30, 2024 foreign currency rates, are anticipated to be utilized to redeem the €700 million in aggregate principal amount of 1.50% Euro-denominated senior unsecured notes due 2025 prior to their maturity.
(2)Availability reduced by less than $1 million in letters of credit issued under the Credit Agreement as of September 30, 2024.
(3)Based on September 30, 2024 foreign currency rates, subject to the availability of eligible accounts receivable.

We expect existing cash, available liquidity and cash flows from operations to continue to be sufficient to fund our global operating activities, including restructuring payments, capital expenditures and debt obligations.
We also continue to expect to be able to move funds between different countries to manage our global liquidity needs without material adverse tax implications, subject to current monetary policies. We utilize a combination of strategies, including dividends, cash pooling arrangements, intercompany loan repayments and other distributions and advances to provide the funds necessary to meet our global liquidity needs. There are no significant restrictions on the ability of our subsidiaries to pay dividends or make other distributions to Aptiv. As of September 30, 2024, the Company’s cash and cash equivalents held by our non-U.S. subsidiaries totaled approximately $1.0 billion. If additional non-U.S. cash was needed for our U.S. operations, we may be required to accrue and pay withholding if we were to distribute such funds from non-U.S. subsidiaries to the U.S.;

66
Table of Contents

however, based on our current liquidity needs and strategies, we do not anticipate a need to accrue and pay such additional amounts.
Share Repurchase Programs
In July 2024, the Board of Directors authorized a share repurchase program of up to $5.0 billion of ordinary shares, which commenced in August 2024 following completion of the Company’s $2.0 billion January 2019 share repurchase program. This share repurchase program provides for share purchases in the open market or in privately negotiated transactions (which may include derivative transactions, including an accelerated share repurchase program (“ASR”)), depending on share price, market conditions and other factors, as determined by the Company.
As part of the Company’s share repurchase program, on August 1, 2024, the Company entered into ASR agreements with each of Goldman Sachs International and JPMorgan Chase Bank, N.A. to repurchase an aggregate of $3.0 billion of Aptiv’s ordinary shares (the “ASR Agreements”).
Under the terms of the ASR Agreements, on August 2, 2024, the Company made an aggregate payment of $3.0 billion (the “Repurchase Price”) and received initial deliveries of approximately 30.8 million ordinary shares with a value of $2.25 billion, which were retired immediately and recorded as a reduction to shareholders’ equity. Aptiv incurred approximately $4 million of direct costs in connection with the ASR Agreements. Given the Company’s ability to settle in shares, as described below, the remaining $750 million prepaid forward contract was classified as a reduction to additional paid-in capital as of September 30, 2024. The Company initially funded the accelerated share repurchase program with cash on hand and borrowings under the Bridge Credit Agreement. The Bridge Credit Agreement was subsequently repaid and terminated during the three months ended September 30, 2024 using proceeds from the Term Loan A and issuance of the 2024 Senior Notes and 2024 Junior Notes, as further described in Note 8. Debt to the consolidated financial statements contained herein.
The total number of shares to be repurchased under each ASR Agreement will be based on the average daily volume-weighted average price of our ordinary shares on specified dates during the term of such ASR Agreement, less a discount and subject to adjustments pursuant to the terms and conditions of the ASR Agreements.
Upon final settlement of the ASR Agreements, under certain circumstances, the relevant counterparty may be required to deliver additional ordinary shares, or we may be required to deliver ordinary shares or to make a cash payment to the relevant counterparty, at our election. The final settlements under the ASR Agreements are scheduled to occur no later than the second quarter of 2025, and in each case may be accelerated at the option of the applicable counterparty.
A summary of the ordinary shares repurchased during the three and nine months ended September 30, 2024 and 2023 is as follows:
Three Months Ended September 30,Nine Months Ended September 30,
2024202320242023
Total number of shares repurchased31,711,240 — 44,431,332 872,774 
Average price paid per share$73.05 $— $75.40 $112.03 
Total (in millions)$2,316 $— $3,350 $98 
As of September 30, 2024, approximately $2,515 million of share repurchases remained available under the July 2024 share repurchase program. All previously repurchased shares were retired and are reflected as a reduction of ordinary share capital for the par value of the shares, with the excess applied as reductions to additional paid-in-capital and retained earnings.
Dividends from Equity Investments
During the nine months ended September 30, 2024 and 2023, Aptiv received dividends of $10 million and $5 million, respectively, from its equity method investments. The dividends were recognized as a reduction to the investment and represented a return on investment included in cash flows from operating activities.
Acquisitions and Other Transactions
Höhle—On April 3, 2023, Aptiv acquired 100% of the equity interests of Höhle Ltd. (“Höhle”), a manufacturer of microducts, for total consideration of $42 million. The results of operations of Höhle are reported within the Signal and Power Solutions segment from the date of acquisition. The Company acquired Höhle utilizing cash on hand.
Sale of Interest in Majority Owned Russian Subsidiary—Given the sanctions put in place by the E.U., U.S. and other governments, which restrict our ability to conduct business in Russia, we initiated a plan in the second quarter of 2022 to exit our 51% owned subsidiary in Russia, which was reported within the Signal and Power Solutions segment. On May 30, 2023, the Company completed the sale of its entire interest in the Russian subsidiary to JSC Samara Cables Company, the sole minority shareholder in the Russian subsidiary, for a nominal amount in exchange for all of the Company’s shares in the subsidiary. As a result of this transaction, the net assets held for sale of the Russian subsidiary were deconsolidated from the

67
Table of Contents

Company’s consolidated financial statements and the Company did not record any incremental gain or loss resulting from this disposition. Furthermore, losses relating to the Russian subsidiary during the held for sale period were de minimis. The former Russian subsidiary is not considered to be a related party of the Company after deconsolidation.
Refer to Note 17. Acquisitions and Divestitures to the consolidated financial statements contained herein for further detail of the Company’s business acquisitions and divestitures.
Motional Joint Venture Funding and Ownership Restructuring Transactions—On April 19, 2024, Aptiv and Hyundai Motor Group (“Hyundai”) entered into an agreement to restructure Aptiv’s ownership interest in Motional and for Hyundai to provide additional funding to Motional, each as described below. Prior to these transactions, Motional was 50% owned by each of Aptiv and Hyundai.
As part of the agreement, on May 2, 2024, Hyundai invested $475 million in Motional in exchange for an additional 11.7% common equity interest. Aptiv did not participate in this funding round. This transaction resulted in the dilution of Aptiv’s common equity interest in Motional from 50% to approximately 44%, prior to the completion of any further transactions as described below. As these units were issued at a valuation greater than the carrying value of our investment in Motional, the Company recognized a gain of approximately $91 million during the nine months ended September 30, 2024, within income before income taxes and equity losses in the consolidated statement of operations.
Also as part of the agreement, on May 16, 2024, Aptiv sold 11% of its common equity interest in Motional to Hyundai for approximately $448 million of cash consideration. Aptiv also exchanged approximately 21% of its common equity in Motional for a like number of Motional preferred shares. These transactions resulted in the reduction of Aptiv’s common equity interest in Motional from approximately 44% to approximately 15%. As a result of these transactions, the Company recognized a gain of approximately $550 million during the nine months ended September 30, 2024, within income before income taxes and equity losses in the consolidated statement of operations.
The total gain recorded as a result of the Motional funding and ownership restructuring transactions completed in May 2024, all as described above, was approximately $641 million (approximately $2.43 per diluted share) for the nine months ended September 30, 2024.
As of September 30, 2024, the carrying values of the Company’s common equity and preferred equity investments in Motional were $270 million and $899 million, respectively. As of December 31, 2023, the carrying value of the Company’s common equity investment in Motional was $1,096 million. These investments are recorded within investment in affiliates in the consolidated balance sheets and included in the Advanced Safety and User Experience segment. The Company's preferred equity investment in Motional was initially measured at fair value, and subsequently accounted for under the measurement alternative in accordance with ASC Topic 321, Investments – Equity Securities, as it does not have a readily determinable fair value.
Technology Investments—In September 2024, the Company’s Advanced Safety and User Experience segment made an investment totaling approximately 399 million RMB (approximately $57 million, using foreign currency rates on the investment date) in preferred equity of MAXIEYE Automotive Technology (Ningbo) Co., Ltd. (“Maxieye”), a provider of advanced driver-assistance systems and autonomous driving applications. Due to the Company’s redemption rights, the Company’s investment in Maxieye is classified as an available-for-sale debt security within other long-term assets in the consolidated balance sheets, with changes in fair value recorded in other comprehensive income. The Company also agreed to invest an additional 171 million RMB (approximately $24 million, using September 30, 2024 foreign currency rates) in preferred equity of Maxieye, contingent on the achievement of certain technical milestones and the satisfaction of customary closing conditions.
In July 2024, the Company’s Advanced Safety and User Experience segment made an investment of approximately 33 billion Korean Won (“KRW”) (approximately $24 million, using foreign currency rates on the investment date) in convertible redeemable preferred shares of StradVision, Inc. (“StradVision”), a provider of deep learning-based camera perception software for automotive applications. The Company previously made KRW-denominated investments in StradVision totaling approximately $40 million in the first quarter of 2024 and approximately $44 million in prior years (using foreign currency rates on the date of the respective investments). Due to the Company’s redemption rights, the Company’s investment in StradVision is classified as an available-for-sale debt security within other long-term assets in the consolidated balance sheets, with changes in fair value recorded in other comprehensive income.
Refer to Note 21. Investments in Affiliates to the consolidated financial statements contained herein for further detail of the Company’s investments.
Credit Agreement
Aptiv PLC and its wholly-owned subsidiary Aptiv Corporation entered into a credit agreement (the “Credit Agreement”) with, among others, JPMorgan Chase Bank, N.A., as administrative agent (the “Administrative Agent”), under which it

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Table of Contents

maintains a senior unsecured credit facility currently consisting of a revolving credit facility of $2 billion (the “Revolving Credit Facility”). The Revolving Credit Facility matures on June 24, 2026. As of September 30, 2023, the Company also maintained a senior unsecured credit facility in the form of a term loan (the “Tranche A Term Loan”). On October 27, 2023, the Company fully repaid the outstanding principal balance of $301 million on the Tranche A Term Loan, utilizing cash on hand. Aptiv Global Financing Designated Activity Company (“AGF DAC”, formerly known as Aptiv Global Financing Limited), a wholly-owned subsidiary of Aptiv PLC, previously executed a joinder agreement to the Credit Agreement, which allows it to act as a borrower under the Credit Agreement, and a guaranty supplement, under which AGF DAC guarantees the obligations under the Credit Agreement, subject to certain exceptions.
The Credit Agreement was entered into in March 2011 and has been subsequently amended and restated on several occasions, most recently on June 24, 2021, and was further amended on April 19, 2023. The June 2021 amendment, among other things, (1) refinanced and replaced the term loan A and revolver with a new term loan A with an original maturity in 2026, and a new five-year revolving credit facility with aggregate commitments of $2 billion, (2) utilized the Company’s existing sustainability-linked metrics and commitments, that, if achieved, would change the facility fee and interest rate margins as described below, and (3) established the leverage ratio maintenance covenant that requires the Company to maintain total net leverage (as calculated in accordance with the Credit Agreement) of less than 3.5 to 1.0 (or 4.0 to 1.0 for four full fiscal quarters following completion of material acquisitions, as defined in the Credit Agreement) and allowed for dividends and other payments on equity. Effective from the date of the April 2023 amendment, all interest rate benchmarks within the Credit Agreement that were previously based on the London Interbank Offered Rate were transitioned to a rate based on the Secured Overnight Financing Rate (“SOFR”). The Credit Agreement also contains an accordion feature that permits Aptiv to increase, from time to time, the aggregate borrowing capacity under the Credit Agreement by up to an additional $1 billion upon Aptiv’s request, the agreement of the lenders participating in the increase, and the approval of the Administrative Agent. Borrowings under the Credit Agreement are prepayable at Aptiv’s option without premium or penalty.
As of September 30, 2024, Aptiv had no amounts outstanding under the Revolving Credit Facility and less than $1 million in letters of credit were issued under the Credit Agreement. Letters of credit issued under the Credit Agreement reduce availability under the Revolving Credit Facility. No amounts were drawn on the Revolving Credit Facility during the nine months ended September 30, 2024.
Loans under the Credit Agreement bear interest, at Aptiv’s option, at either (a) the Administrative Agent’s Alternate Base Rate (“ABR” as defined in the Credit Agreement) or (b) SOFR plus in either case a percentage per annum as set forth in the table below (the “Applicable Rate”). The rates under the Credit Agreement on the specified dates are set forth below:
September 30, 2024December 31, 2023
SOFR plusABR plusSOFR plusABR plus
Revolving Credit Facility1.06 %0.06 %1.06 %0.06 %
The Applicable Rate under the Credit Agreement, as well as the facility fee, may increase or decrease from time to time based on changes in the Company’s credit ratings and whether the Company achieves or fails to achieve certain sustainability-linked targets with respect to greenhouse gas emissions and workplace safety. Such adjustments may be up to 0.04% per annum on interest rate margins on the Revolving Credit Facility, 0.02% per annum on interest rate margins on the Tranche A Term Loan (prior to its repayment, as described above) and 0.01% per annum on the facility fee. Accordingly, the interest rate is subject to fluctuation during the term of the Credit Agreement based on changes in the ABR, SOFR, changes in the Company’s corporate credit ratings or whether the Company achieves or fails to achieve its sustainability-linked targets. The Credit Agreement also requires that Aptiv pay certain facility fees on the Revolving Credit Facility, which are also subject to adjustment based on the sustainability-linked targets as described above, and certain letter of credit issuance and fronting fees. The Company achieved the sustainability-linked targets for the 2023 calendar year, and the interest rate margins and facility fees were reduced from the Applicable Rates, by the amounts specified above, effective in the third quarter of 2024.
The Credit Agreement contains certain covenants that limit, among other things, the Company’s (and the Company’s subsidiaries’) ability to incur certain additional indebtedness or liens or to dispose of substantially all of its assets. In addition, the Credit Agreement requires that the Company maintain a consolidated leverage ratio (the ratio of Consolidated Total Indebtedness to Consolidated EBITDA, each as defined in the Credit Agreement) of not more than 3.5 to 1.0 (or 4.0 to 1.0 for four full fiscal quarters following completion of material acquisitions, as defined in the Credit Agreement).
The Credit Agreement also contains events of default customary for financings of this type. The Company was in compliance with the Credit Agreement covenants as of September 30, 2024.
Term Loan A Credit Agreement
On August 19, 2024, Aptiv PLC and its wholly-owned subsidiaries AGF DAC and Aptiv Corporation entered into a new senior unsecured term loan A credit agreement (the “Term Loan A Credit Agreement”) with, among others, JPMorgan Chase

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Bank, N.A., as Administrative Agent, under which it maintains a senior unsecured credit facility consisting of a term loan (the “Term Loan A”) in aggregate principal amount of $600 million. Aptiv incurred approximately $2 million of issuance costs in connection with the Term Loan A.
Proceeds from the Term Loan A were used to repay a portion of the loans incurred under the Bridge Credit Agreement during the three months ended September 30, 2024. This transaction was accounted for as a modification of debt in accordance with ASC Topic 470-50, Debt Modifications and Extinguishments. Accordingly, a pro-rata portion of the unamortized fees from the Bridge Credit Agreement in the amount of $4 million was transferred to the Term Loan A and, together with the $2 million of direct issuance costs referenced above, will be amortized to interest expense over the term of the Term Loan A.
The Term Loan A matures on August 19, 2027. Borrowings under the Term Loan A Credit Agreement are prepayable at Aptiv’s option without premium or penalty. No principal payment is required until the outstanding principal amount is due in full on the maturity date.
Loans under the Term Loan A Credit Agreement bear interest, at Aptiv’s option, at either (a) ABR or (b) SOFR plus in either case a percentage per annum as set forth in the table below (the “Term Loan Applicable Rate”). The rates under the Term Loan A Credit Agreement on the specified dates are set forth below:
September 30, 2024December 31, 2023
SOFR plusABR plusSOFR plusABR plus
Term Loan A1.25 %0.25 %N/AN/A
The Term Loan Applicable Rate under the Term Loan A Credit Agreement may increase or decrease from time to time based on changes in the Company’s credit ratings. The interest rate is subject to fluctuation during the term of the Term Loan A Credit Agreement based on changes in the ABR, SOFR or changes in the Company’s corporate credit ratings.
The interest rate period with respect to SOFR interest rate options can be set at one-, three-, or six-months as selected by Aptiv in accordance with the terms of the Term Loan A Credit Agreement (or other period as may be agreed by the applicable lenders). Aptiv may elect to change the selected interest rate option in accordance with the provisions of the Term Loan A Credit Agreement. As of September 30, 2024, Aptiv selected the one-month SOFR interest rate option on the Term Loan A, and the rate effective as of September 30, 2024, as detailed in the table below, was based on the Company’s current credit rating and the Term Loan Applicable Rate for the Term Loan A Credit Agreement:
Borrowings as of
Term LoanSeptember 30, 2024Rates effective as of
Applicable Rate(in millions)September 30, 2024
Term Loan ASOFR plus 1.25%$600 6.315 %
The Term Loan A Credit Agreement contains certain covenants that limit, among other things, the Company’s (and the Company’s subsidiaries’) ability to incur certain additional indebtedness or liens or to dispose of substantially all of its assets. In addition, the Term Loan A Credit Agreement requires that the Company maintain a consolidated leverage ratio (the ratio of Consolidated Total Indebtedness to Consolidated EBITDA, each as defined in the Term Loan A Credit Agreement) of not more than 3.5 to 1.0 (or 4.0 to 1.0 for four full fiscal quarters following completion of material acquisitions, as defined in the Term Loan A Credit Agreement).
The Term Loan A Credit Agreement also contains events of default customary for financings of this type. The Company was in compliance with the Term Loan A Credit Agreement covenants as of September 30, 2024.
As of September 30, 2024, all obligations under the Term Loan A Credit Agreement were borrowed by AGF DAC and jointly and severally guaranteed by Aptiv PLC and Aptiv Corporation.

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Senior and Junior Unsecured Notes
As of September 30, 2024, the Company had the following senior and junior unsecured notes issued and outstanding:
Aggregate Principal Amount
(in millions)		Stated Coupon RateIssuance DateMaturity DateInterest Payment Date
$782 1.50%March 2015March 2025March 10
$559 1.60%September 2016September 2028September 15
$300 4.35%March 2019March 2029March 15 and September 15
$550 4.65%September 2024September 2029March 13 and September 13
$800 3.25%February 2022March 2032March 1 and September 1
$550 5.15%September 2024September 2034March 13 and September 13
$838 4.25%June 2024June 2036June 11
$300 4.40%September 2016October 2046April 1 and October 1
$350 5.40%March 2019March 2049March 15 and September 15
$1,500 3.10%November 2021December 2051June 1 and December 1
$1,000 4.15%February 2022May 2052May 1 and November 1
$550 5.75%September 2024September 2054March 13 and September 13
$500 6.875% (1)September 2024December 2054June 15 and December 15
(1)Represents fixed-to-fixed reset rate junior subordinated unsecured notes.

Although the specific terms of each indenture governing each series of senior and junior notes vary, the senior indentures contain certain restrictive covenants, including with respect to Aptiv’s (and Aptiv’s subsidiaries’) ability to incur liens, enter into sale and leaseback transactions and merge with or into other entities. As of September 30, 2024, the Company was in compliance with the provisions of all series of the outstanding senior and junior notes. Refer to Note 8. Debt to the consolidated financial statements contained herein for additional information.
Guarantor Summarized Financial Information
As further described in Note 8. Debt to the consolidated financial statements contained herein, Aptiv PLC, Aptiv Corporation and AGF DAC are each potential borrowers under the Credit Agreement and the Term Loan A Credit Agreement, under which such borrowings would be guaranteed by each of the other two entities. Aptiv PLC issued the 2015 Euro-denominated Senior Notes, 2016 Euro-denominated Senior Notes, 2016 Senior Notes, 2019 Senior Notes and 2021 Senior Notes. In February 2022, Aptiv Corporation and AGF DAC were added as guarantors on each series of outstanding senior notes previously issued by Aptiv PLC. AGF DAC was added as a joint and several co-issuer of the 2021 Senior Notes in December 2021, effective as of the date of issuance. Aptiv PLC and Aptiv Corporation jointly issued the 2022 Senior Notes, which are guaranteed by AGF DAC. In 2024, Aptiv PLC and AGF DAC jointly issued the 2024 Euro-denominated Senior Notes, the 2024 Senior Notes, and the 2024 Junior Notes, which are all guaranteed by Aptiv Corporation. Together, Aptiv PLC, Aptiv Corporation and AGF DAC comprise the “Obligor Group.” All other consolidated direct and indirect subsidiaries of Aptiv PLC are not subject to any guarantee under any series of notes outstanding (the “Non-Guarantors”). The guarantees rank equally in right of payment with all of the guarantors’ existing and future senior indebtedness, are effectively subordinated to any of their existing and future secured indebtedness to the extent of the value of the collateral securing such indebtedness and are structurally subordinated to the indebtedness of each of their existing and future subsidiaries that is not a guarantor.
The below summarized financial information is presented on a combined basis after the elimination of intercompany balances and transactions among the Obligor Group and equity in earnings from and investments in the Non-Guarantors. The below summarized financial information should be read in conjunction with the Company’s consolidated financial statements contained herein, as the financial information may not necessarily be indicative of results of operations or financial position had the subsidiaries operated as independent entities.

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Table of Contents

Obligor Group
Nine Months Ended September 30, 2024(in millions)
Net sales$— 
Gross margin$— 
Operating loss$(88)
Net loss$(230)
Net loss attributable to Aptiv$(230)
As of September 30, 2024:
Current assets (1)$6,468 
Long-term assets (1)$760 
Current liabilities (2)$10,410 
Long-term liabilities (2)$8,536 
Noncontrolling interest$— 
As of December 31, 2023:
Current assets (1)$4,699 
Long-term assets (1)$562 
Current liabilities (2)$6,090 
Long-term liabilities (2)$6,419 
Noncontrolling interest$— 
(1)Includes current assets of $5,277 million and $3,826 million, and long-term assets of $744 million and $555 million, due from Non-Guarantors as of September 30, 2024 and December 31, 2023, respectively.
(2)Includes current liabilities of $9,496 million and $6,013 million, and long-term liabilities of $226 million and $226 million, due to Non-Guarantors as of September 30, 2024 and December 31, 2023, respectively.
Other Financing
Receivable factoring—Aptiv maintains a €450 million European accounts receivable factoring facility that is available on a committed basis and allows for factoring of receivables denominated in both Euros and U.S. dollars (“USD”). This facility is accounted for as short-term debt and borrowings are subject to the availability of eligible accounts receivable. Collateral is not required related to these trade accounts receivable. This facility became effective on January 1, 2021 and had an initial term of three years, and was renewed for an additional three year term, effective November 2023, subject to Aptiv’s right to terminate at any time with three months’ notice. After expiration of the new three-year term, either party can terminate with three months’ notice. Borrowings denominated in Euros under the facility bear interest at the three-month Euro Interbank Offered Rate (“EURIBOR”) plus 0.50% and USD borrowings bear interest at two-month SOFR plus 0.50%, with borrowings under either denomination carrying a minimum interest rate of 0.20%. As of September 30, 2024, Aptiv had $451 million outstanding under the European accounts receivable factoring facility. As of December 31, 2023, Aptiv had no amounts outstanding under the European accounts receivable factoring facility. The maximum amount drawn under the European accounts receivable factoring facility during the nine months ended September 30, 2024 was $451 million, primarily to manage intra-month working capital requirements.
Finance leases and other—As of September 30, 2024 and December 31, 2023, approximately $29 million and $21 million, respectively, of other debt primarily issued by certain non-U.S. subsidiaries and finance lease obligations were outstanding.
Letter of credit facilities—In addition to the letters of credit issued under the Credit Agreement, Aptiv had approximately $4 million outstanding through other letter of credit facilities as of September 30, 2024 and December 31, 2023, primarily to support arrangements and other obligations at certain of its subsidiaries.
Cash Flows
Intra-month cash flow cycles vary by region, but in general we are users of cash through the first half of a typical month and we generate cash during the latter half of a typical month. Due to this cycle of cash flows, we may utilize short-term financing, including our Revolving Credit Facility and European accounts receivable factoring facility, to manage our intra-month working capital needs. Our cash balance typically peaks at month end.

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Table of Contents

We utilize a combination of strategies, including dividends, cash pooling arrangements, intercompany loan structures and other distributions and advances, to provide the funds necessary to meet our global liquidity needs. We utilize a global cash pooling arrangement to consolidate and manage our global cash balances, which enables us to efficiently move cash into and out of a number of the countries in which we operate.
Operating activities—Net cash provided by operating activities totaled $1,386 million and $1,272 million for the nine months ended September 30, 2024 and 2023, respectively. Cash flows provided by operating activities for the nine months ended September 30, 2024 consisted primarily of net earnings of $1,535 million, increased by $763 million for non-cash charges for depreciation, amortization, pension costs and extinguishment of debt, partially offset by $641 million for non-cash gains resulting from the Motional transactions and $494 million related to changes in operating assets and liabilities, net of restructuring and pension contributions. Cash flows provided by operating activities for the nine months ended September 30, 2023 consisted primarily of net earnings of $2,047 million, increased by $700 million for non-cash charges for depreciation, amortization and pension costs, partially offset by $1,408 million related to non-cash changes in deferred income taxes, primarily from the tax benefit associated with the actual and anticipated intercompany transfers of certain intellectual property and $390 million related to changes in operating assets and liabilities, net of restructuring and pension contributions.
Investing activities—Net cash used in investing activities totaled $1,084 million and $795 million for the nine months ended September 30, 2024 and 2023, respectively. Cash flows used in investing activities for the nine months ended September 30, 2024 primarily consisted of short-term investment purchases of $748 million and capital expenditures of $664 million, partially offset by proceeds from the sale of equity method investments of $448 million. Cash flows used in investing activities for the and nine months ended September 30, 2023 consisted primarily of capital expenditures of $703 million.
Financing activities—Net cash used in financing activities totaled $888 million and $201 million for the nine months ended September 30, 2024 and 2023, respectively. Cash flows used in financing activities for the nine months ended September 30, 2024 primarily included $4,104 million paid to repurchase ordinary shares and $700 million for the repayment of senior notes, partially offset by net proceeds of $2,920 million received from the issuance of senior and junior notes and net proceeds of $598 million received from the issuance of the Term Loan A. Cash flows used in financing activities for the nine months ended September 30, 2023 primarily included $98 million paid to repurchase ordinary shares and $32 million of MCPS dividend payments.
Off-Balance Sheet Arrangements
We do not engage in any off-balance sheet financial arrangements that have or are reasonably likely to have a material current or future effect on our financial condition, changes in financial condition, revenues or expenses, results of operations, liquidity, capital expenditures or capital resources.
Contingencies and Environmental Matters
The information concerning contingencies, including environmental contingencies and the amount currently held in reserve for environmental matters, contained in Note 10. Commitments and Contingencies to the unaudited consolidated financial statements included in Part I, Item 1 of this report is incorporated herein by reference.
Recently Issued Accounting Pronouncements
The information concerning recently issued accounting pronouncements contained in Note 2. Significant Accounting Policies to the unaudited consolidated financial statements included in Part I, Item 1 of this report is incorporated herein by reference.
Critical Accounting Estimates
There have been no significant changes in our critical accounting estimates during the three and nine months ended September 30, 2024.


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Table of Contents

ITEM 3. QUANTITATIVE AND QUALITATIVE DISCLOSURES ABOUT MARKET RISK
There have been no material changes to the information concerning our exposures to market risk as stated in the Company’s Annual Report on Form 10-K for the year ended December 31, 2023. As described in the Form 10-K, we have currency exposures related to buying, selling and financing in currencies other than the local functional currencies in which we operate (“transactional exposure”). We also have currency exposures related to the translation of the financial statements of our non-U.S. subsidiaries that use the local currency as their functional currency into U.S. dollars, the Company’s reporting currency (“translational exposure”). As described in Note 14. Derivatives and Hedging Activities to the unaudited consolidated financial statements included in Part I, Item 1 of this report, to manage this risk the Company designates certain qualifying instruments as net investment hedges of certain non-U.S. subsidiaries. The effective portion of the gains or losses on instruments designated as net investment hedges are recognized within the cumulative translation adjustment component of OCI to offset changes in the value of the net investment in these foreign currency-denominated operations.

ITEM 4. CONTROLS AND PROCEDURES
A control system, no matter how well conceived and operated, can provide only reasonable, not absolute, assurance that the objectives of the control system are met. Because of the inherent limitations in all control systems, no evaluation of controls can provide absolute assurance that all control issues and instances of fraud, if any, within the Company have been detected.
Disclosure Controls and Procedures
Management is responsible for establishing and maintaining adequate internal control over financial reporting, as such term is defined in Rules 13a-15(f) and 15d-15(f) under the U.S. Securities Exchange Act of 1934, as amended (the “Exchange Act”). The Company maintains disclosure controls and procedures that are designed to provide reasonable assurance of achieving their objectives.
As of September 30, 2024, the Company’s management, with the participation of the Chief Executive Officer and the Chief Financial Officer, has evaluated, for disclosure purposes, the effectiveness of the Company’s disclosure controls and procedures, as defined in Rules 13a-15(e) and 15d-15(e) under the Exchange Act, as of the end of the period covered by this report. Based on that evaluation, the Chief Executive Officer and the Chief Financial Officer concluded that the Company’s disclosure controls and procedures were effective to provide reasonable assurance that the desired control objectives were achieved as of September 30, 2024.
Changes in Internal Control over Financial Reporting
There were no material changes in the Company’s internal controls over financial reporting during the three and nine months ended September 30, 2024 that have materially affected, or are reasonably likely to materially affect, the Company’s internal controls over financial reporting.



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Table of Contents

PART II. OTHER INFORMATION
ITEM 1. LEGAL PROCEEDINGS
We are from time to time subject to various actions, claims, suits, government investigations, and other proceedings incidental to our business, including those arising out of alleged defects, alleged breaches of contracts, competition and antitrust matters, product warranties, intellectual property matters, personal injury claims and employment-related matters. For a description of risks related to various legal proceedings and claims, see Item 1A, “Risk Factors,” in our Annual Report on Form 10-K for the year ended December 31, 2023. For a description of our outstanding material legal proceedings, see Note 10. Commitments and Contingencies to the unaudited consolidated financial statements included in this report.

ITEM 1A. RISK FACTORS
There have been no material changes in risk factors for the Company in the period covered by this report. For information regarding factors that could affect the Company’s results of operations, financial condition and liquidity, see the risk factors discussed in Part I, “Item 1A. Risk Factors” in the Company’s Annual Report on Form 10-K for the year ended December 31, 2023.

ITEM 2. UNREGISTERED SALES OF EQUITY SECURITIES AND USE OF PROCEEDS
A summary of our ordinary shares repurchased during the three months ended September 30, 2024, is shown below:
PeriodTotal Number of Shares Purchased (1)Average Price Paid per Share (2)
Total Number of Shares Purchased as Part of Publicly Announced Plans or Programs
Approximate Dollar Value of Shares that May Yet be Purchased Under the Program (in millions) (3)
July 1, 2024 to July 31, 2024944,108 $70.43 944,108 $515 
August 1, 2024 to August 31, 202430,767,132 $73.13 30,767,132 $2,515 
September 1, 2024 to September 30, 2024— $— — $2,515 
Total31,711,240 $73.05 31,711,240 
(1)The total number of shares purchased under the plans authorized by the Board of Directors are described below.
(2)Excluding commissions.
(3)
In July 2024, the Board of Directors authorized a new share repurchase program of up to $5.0 billion. This program commenced following completion of the Company’s January 2019 share repurchase program of up to $2.0 billion. The timing of repurchases is dependent on price, market conditions and applicable regulatory requirements. On August 1, 2024, under the existing and new authorizations, the Company entered into an accelerated share repurchase program to repurchase an aggregate amount of $3.0 billion of Aptiv’s ordinary shares (the “ASR Agreements”). Under the terms of the ASR Agreements, the Company made an aggregate payment of $3.0 billion (the “Repurchase Price”) and received initial deliveries of approximately 30.8 million ordinary shares in aggregate, with a value of $2.25 billion, which were retired immediately and recorded as a reduction to shareholders’ equity. The final settlements under the ASR Agreements are scheduled to occur no later than the second quarter of 2025, and in each case may be accelerated at the option of the applicable counterparty.

ITEM 5. OTHER INFORMATION
Securities Trading Plans of Executive Officers and Directors
Transactions in our securities by our executive officers and directors are required to be made in accordance with our insider trading policy, which, among other things, requires that the transactions be in accordance with applicable U.S. federal securities laws that prohibit trading while in possession of material nonpublic information. Our insider trading policy permits our executive officers and directors to enter into trading plans in accordance with Rule 10b5-1.

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Table of Contents

The following table describes contracts, instructions or written plans for the sale or purchase of our securities adopted by our executive officers and directors during the third quarter of 2024, each of which is intended to satisfy the affirmative defense conditions of Rule 10b5-1(c), referred to as Rule 10b5-1 trading plans.
Name and TitleActionDate of Adoption of Rule 10b5-1 Trading PlanScheduled Expiration Date of Rule 10b5-1 Trading Plan (1)Aggregate Number of Securities/Dollar Value to be Purchased or Sold
Allan J. Brazier
Vice President and Chief Accounting Officer
Adoption9/9/20245/14/2025
Sale of up to 7,513 ordinary shares
(1)In each case, a trading plan may also expire on such earlier dates as all transactions under the trading plan are completed.
During the third quarter of 2024, no executive officer or director of the Company adopted, modified or terminated any non-Rule 10b5-1 trading arrangement (as defined in Item 408(c) of Regulation S-K).


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Table of Contents

ITEM 6. EXHIBITS
Exhibit
Number		Description
4.1
4.2
4.3
10.1
10.2
10.3
10.4
10.5
10.6
22
31.1
31.2
32.1
32.2
101.INSInline XBRL Instance Document# - The instance document does not appear in the Interactive Data File because its XBRL tags are embedded within the Inline XBRL document.
101.SCHInline XBRL Taxonomy Extension Schema Document#
101.CALInline XBRL Taxonomy Extension Calculation Linkbase Document#
101.DEFInline XBRL Taxonomy Extension Definition Linkbase Document#
101.LABInline XBRL Taxonomy Extension Label Linkbase Document#
101.PREInline XBRL Taxonomy Extension Presentation Linkbase Document#
104Cover Page Interactive Data File# - The cover page interactive data file does not appear in the Interactive Data File because its XBRL tags are embedded within the Inline XBRL document.
* Filed herewith.
+ Management contract or compensatory plan or arrangement.
# Filed electronically with the Report.

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Table of Contents

SIGNATURES
Pursuant to the requirements of the Securities Exchange Act of 1934, the registrant has duly caused this report to be signed on its behalf by the undersigned, thereunto duly authorized.
APTIV PLC
/s/ Joseph R. Massaro
By: Joseph R. Massaro
Vice Chairman, Business Operations and Chief Financial Officer
Dated: October 31, 2024

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