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美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格 10-K
（标记一）
☒ 根据1934年证券交易法第13或15（d）条款的年度报告
截至财政年度结束的9月28日, 2024
或者
☐ 根据1934年证券交易法第13或15(d)节的转型报告书
过渡期从 至 .
委托文件编号：001-39866001-36743
苹果公司
（根据其章程规定的准确名称）
| | | | | | | | |
| 加利福尼亚州 | | 94-2404110 |
(所在州或其他司法管辖区) 成立或组织的州） | | （纳税人识别号码） |
| | |
| 一个苹果园区路 | | |
Cupertino, 加利福尼亚州 | | 95014 |
| ，（主要行政办公地址） | | (邮政编码) |
(408) 996-1010
(注册人电话号码，包括区号)
在法案第12(b)条的规定下注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个课程的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股，每股面值0.00001美元 | AAPL | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
| 2025 年到期的 0.000% 票据 | — | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
| 2025 年到期的 0.875% 票据 | — | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
| 1.625% 2026年到期的票据 | — | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
| 2.000% 2027年到期票据 | — | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
| 1.375% 2029年到期票据 | — | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
| 3.050% 2029年到期票据 | — | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
| 0.500% 2031年到期的票据 | — | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
| 3.600% 2042年到期票据 | — | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
根据《法案》第12(g)条注册的证券：无
如果注册人符合《证券法》第405条规定的知名成熟发行人，请用对号标记表示。
是 ☒ 没有☐
如注册人根据《法案》第13条或第15(d)条不需要提交报告，请用复选标记表示。
是☐ 不 ☒
请用复选标记表示，注册人：（1）在过去12个月内已按照1934年证券交易法第13条或第15(d)条的要求提交所有必须提交的报告（或在注册人被要求提交此类报告的更短期间内），以及（2）在过去90天内一直受到此类提交要求的约束。
是 ☒ 没有☐
请检查标记表示注册者是否已在过去12个月内(或者注册者被要求提交这些文件的较短时期内)逐个电子提交了根据第405条款的规定提交的每个互动数据文件。此章节的232.405。
是 ☒ 没有☐
请勾选以下选项以指示注册者是否为大型加速提交者、加速提交者、非加速提交者、小型报告公司或新兴增长公司，有关“大型加速提交者”、“加速提交者”、“小型报告公司”和“新兴增长公司”的定义，请参见1934年证券交易法规则120亿.2。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | | ☒ | | 加速过滤器 | | ☐ |
| 非加速过滤器 | | ☐ | | 规模较小的申报公司 | | ☐ |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请勾选以下内容：如果报名者选择不使用根据《交易法》第13(a)节提供的有关遵守任何新的或修改后的财务会计准则的延长过渡期。 ☐
请在复选框中标示，申报机构是否根据《萨班斯-豪利法案》第404(b)条的规定，由为其编制或发布审计报告的注册会计事务所对其财务报告内部控制的有效性进行评估并出具证明。 ☒
如果证券根据法案第12（b）条注册，请用复选标记表示，申报人提供的基本报表是否反映了对先前发布的基本报表的纠正。 ☐
请通过复选标记指示这些错误更正是否属于重新陈述，需进行基于奖励的补偿的恢复分析，以回应执行人员在相关恢复期间根据§240.10D-1(b)收到的奖励报酬。 ☐
用复选标记表示注册人是否属于空壳公司（如法案第120亿.2规定）。
是☐ 没有☒
截至2024年3月29日，内部人士以外的非附属方持有的有表决权和无表决权股票的总市值约为$2,628,553,000,000仅用于本披露目的，内部人士和董事会成员持有的普通股在该日期之前被排除在外，因为这些人可能被视为附属方。将内部人员和董事视为附属方的决定对其他任何用途都不一定是最终决定。
15,115,823,000 截至2024年10月18日，普通股股数已发行并流通。
参考文件被引用
公司固定的被授权人关于其2025年股东年会的定期代理声明中的部分内容已被引用，并标明会被纳入本年度报告第三部分的10-k表格中。公司固定的代理声明将在相关报告结账年度结束后120天内提交给美国证券交易委员会。
苹果公司
10-K表格
截至2024年9月28日的财政年度
目录
这份10-k表格（“表格10-K”）中包含根据1995年《私人证券诉讼改革法》的定义涉及风险和不确定性的前瞻性声明。许多前瞻性声明位于本表格10-k的第I部分第1项“业务”下和本表格10-k的第II部分第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论”下。前瞻性声明基于某些假设对未来事件的当前预期，并包括任何与任何历史事实或当前事实无直接关系的声明。例如，在本表格10-k中关于宏观经济状况对公司业务和经营结果潜在未来影响的声明属于前瞻性声明。前瞻性声明也可通过诸如“未来”、“预计”、“相信”、“估计”、“期望”、“意图”、“计划”、“预测”、“将”、“会”、“能”、“可能”等词语识别。前瞻性声明不是对未来业绩的保证，公司的实际结果可能与前瞻性声明中讨论的结果大不相同。可能导致此类差异的因素包括但不限于本表格10-k的第I部分第1A项“风险因素”中讨论的因素。除法律规定外，公司不承担对任何前瞻性声明进行修订或更新的义务。
除非另有说明，所载之所有资讯均基于公司的财务日历，对特定年份、季度、月份或期间的描述皆指公司截至九月结束的财政年度及其相关的季度、月份和期间。本文中所指的「公司」和「苹果」各指苹果公司及其全资附属公司，除非另有说明。
第I部分
项目1. 业务
公司背景
公司设计、制造和销售智能手机、个人电脑、平板电脑、可穿戴装置和配件，并提供各种相关服务。公司的会计年度指的是以9月的最后一个周六为结束的52或53周时期。
产品
iPhone
iPhone® 是公司基于其iOS操作系统推出的智能手机系列。iPhone系列包括iPhone 16 Pro、iPhone 16、iPhone 15、iPhone 14和iPhone SE®.
Mac
Mac® 是该公司基于其macOS作业系统的个人电脑系列。® 操作系统。Mac系列包括笔记型电脑MacBook Air® 和MacBook Pro®，以及桌上型电脑 iMac®，Mac 迷你®，Mac Studio® ，以及 Mac Pro®.
iPad
iPad® 是该公司基于其iPadOS的多功能平板产品线。® 等产品。iPad系列包括iPad Pro®、iPad Air。®，iPad和iPad mini®.
穿戴装置、家居和配件
可穿戴装置包括智能手表、无线耳机和空间计算机。这家公司基于其watchOS操作系统的智能手表产品线® 包括Apple Watch Ultra® 2款苹果手表® 系列10和苹果手表SE®。公司的无线耳机产品线包括AirPods®、AirPods Pro®、AirPods Max® 和Beats® 产品。苹果 Vision Pro™ 是公司首款基于其 visionOS™ 操作系统的空间计算机。
家中包括苹果电视®，这是该公司基于tvOS作业系统的媒体串流和游戏装置® ，以及HomePod® 和HomePod mini®，高保真无线智能音箱。
配件包括苹果品牌和第三方配件。
苹果公司 | 2024 年度10-k 表格 | 1
服务
广告
公司的广告服务包括第三方授权安排和公司自己的广告平台。
苹果客服
该公司提供苹果Care品牌下的一系列基于费用的服务和支援产品。这些产品提供优先获得苹果技术支援、存取全球苹果授权服务网络进行维修和更换服务，并且在许多情况下，根据国家和产品类型提供意外损坏、窃盗和遗失的额外保险。® 品牌。这些优惠为客户提供优先存取苹果技术支援、存取全球苹果授权服务网络进行维修和更换服务，并且在许多情况下，根据国家和产品类型提供意外损坏、窃盗和遗失的额外覆盖。
云端服务
公司的云端服务能储存并保持顾客内容最新且跨苹果设备和Windows个人电脑可使用。
数位内容
该公司经营多个平台，包括App Store。®, 这些平台让用户发现并下载应用程式和数位内容，如书籍、音乐、影片、游戏和播客。
该公司还通过订阅服务提供数码内容，包括苹果Arcade。®一项游戏订阅服务；苹果Fitness+SM一项个性化的健身服务；苹果Music®为用户提供精心甄选的聆听体验，包括按需电台的苹果News+®，提供订阅新闻和杂志服务；以及苹果TV+®，提供独家原创内容和现场体育赛事。
支付服务
该公司提供支付服务，包括苹果卡®，一张合作品牌信用卡，以及苹果支付®，一种无现金支付服务。
业务分部
公司主要根据地理基础管理其业务。公司的报告板块包括美洲、欧洲、大中华、日本和亚太其他地区。美洲包括北美和南美。欧洲包括欧洲国家，印度，中东和非洲。大中华包括中国大陆，香港和台湾。亚太其他地区包括澳洲和公司其他报告板块中未包括的亚洲国家。尽管各个报告板块提供类似的硬件和软体产品以及类似的服务，但每个板块都是单独管理的，以更好地配合公司客户和分销合作伙伴的位置，以及每个地理地区独特的市场动态。
市场和分销
该公司的客户主要集中在消费、中小型企业、教育、企业和政府市场。该公司在大部分主要市场直接向客户销售其产品和转售第三方产品，方式包括零售店、网上商店和直接销售团队。该公司还采用各种间接分销渠道，例如第三方蜂窝网路运营商、批发商、零售商和经销商。2024年，该公司通过直接和间接分销渠道的净销售额分别占总净销售额的38%和62%。
竞争
公司的产品和服务市场竞争激烈，以激烈的价格竞争为特征，导致毛利率下行压力大，经常推出新产品和服务，产品生命周期短，行业标准不断发展，产品价格和性能特征不断改进，竞争对手迅速采纳技术进步，消费者和企业对价格敏感。许多公司的竞争对手主要通过激进定价和非常低成本结构来竞争，并通过模仿公司的产品和侵犯其知识产权来竞争。
公司成功竞争的能力在很大程度上取决于确保创新产品、服务和技术及时引入市场。公司为其产品设计和开发几乎全部解决方案，包括硬件、操作系统、众多软件应用程序和相关服务。对公司重要的主要竞争因素包括价格、产品和服务功能（包括安防-半导体功能）、相对价格和性能、产品和服务质量和可靠性、设计创新、强大的第三方软件和配件生态系统、营销和分销能力、服务和支持，以及企业声誉。
公司专注于扩大与智能手机、个人电脑、平板电脑、可穿戴设备、配件和服务相关的市场机会。公司在这些市场上面临着来自拥有重要技术、营销、分销和其他资源，以及具有大客户基础的已建立硬件、软件和服务产品的公司的大量竞争。此外，一些公司的竞争对手拥有更广泛的产品线、价格更低的产品和更庞大的活跃设备安装基数。随着竞争对手积极降低价格和降低产品利润率，竞争变得尤为激烈。某些竞争对手具有资源、经验或成本结构，可以提供几乎没有利润甚至亏损的产品。公司的服务与那些向用户免费提供内容并使用非法手段获取第三方数字内容和应用的商业模式竞争。公司面临着重大竞争，因为竞争对手模仿公司的产品特性和应用程序，或者合作提供比他们目前提供的更具竞争力的集成解决方案。
元件供应
尽管公司业务中的大多数关键元件通常可以从多个来源获得，但某些元件目前仅从单一或有限来源获得。公司还与智能手机、个人电脑、平板电脑、可穿戴设备和配件市场上的其他参与者竞争以获取多种元件。因此，公司使用的许多元件，包括那些可以从多个来源获得的元件，有时会受到行业范围内短缺和显著商品价格波动的影响。
公司使用一些定制元件，这些元件在竞争对手中并不常用，并且公司推出的新产品通常利用来自唯一来源的定制元件。当一个元件或产品使用新技术时，直至供应商的产量成熟或制造能力增加之前，可能存在初始产能限制。如果供应商决定专注于生产普通元件而不是定制以满足公司要求的元件，那么这些元件是否以可接受的价格继续供应，甚至供应可供应的情况可能会受影响。
公司已签订了许多元件供应协议；然而，并不能保证公司能够按类似条款延长或续订这些协议，或者干脆无法续订。
迄今为止，我们的研究和开发费用与AV-101的开发有关。研究和开发费用按照发生的原则确认，并将在收到将用于研究和开发的货物或服务之前支付的款项资本化，直至收到这些货物或服务。
由于公司竞争所在的行业具有快速的科技进步特征，公司成功竞争的能力在很大程度上取决于确保竞争产品、服务和技术不断、及时地流向市场的能力。公司持续开发新技术，以增强现有产品和服务，并通过研发（"R＆D"）、知识产权许可和收购第三方企业和技术来扩大其产品范围。
知识产权
公司目前拥有广泛的知识产权，涉及其硬件、配件、软件和服务的某些方面。这包括美国和各种外国国家的专利、设计、版权、商标、商业秘密和其他形式的知识产权。尽管公司认为拥有这些知识产权是区分其业务的重要因素，其成功部分取决于此类所有权，但公司主要依赖员工的创新技能、技术能力和营销能力。
公司定期提交专利、设计、版权和商标申请，以保护其研究、开发、设计和营销中产生的创新，并目前正在全球范围内追踪数千项申请。随着时间的推移，公司在全球范围内积累了大量已核发和注册的知识产权。没有任何单一的知识产权可以单独负责保护公司的产品和服务。公司认为其知识产权的期限相对于其产品和服务的预期寿命是足够的。
除了公司拥有的知识产权外，公司的许多产品和服务都设计包含第三方拥有的知识产权。未来可能需要寻求或续订与公司产品、流程和服务各个方面相关的许可证。尽管公司过去通常能够以商业上合理的条款获得这些许可证，但无法保证未来能够以合理条款或根本无法取得这些许可证。
业务的季节性和产品介绍
公司在其财政年度的第一季度的净销售额通常较其他季度更高，部分原因是因为季节性假日需求。此外，新产品和服务的推出可能会显著影响净销售额、销售成本和营业费用。产品推出的时机也可能影响公司向间接分销渠道的净销售额，因为这些渠道在产品发布后会充满新库存，而旧产品的渠道库存在新产品发布之前通常会下降。当消费者和分销商预期产品推出时，净销售额也可能受到影响。
人力资本
公司相信其员工在其成功中发挥着重要作用，并努力吸引、培养和留住最优秀的人才。公司致力于为所有团队成员创造一个包容、安全和支持性强的环境，从而使员工能尽力展现他们生涯中最好的工作。截至2024年9月28日，公司约有约164,000名全职员工。
薪酬福利
公司认为薪酬应具有竞争力和公平性，并应该让员工分享公司的成功。公司认识到员工最有可能蓬勃发展的时候，是当他们有资源满足自己的需求，并有时间和支持成功实现其职业和个人生活。为了支持这一点，公司为全球员工提供各种各样的福利，包括健康、健康以及休假。
增长与发展
公司投资资源帮助员工发展并实现其职业目标。公司通过苹果大学提供领导力、管理和影响力等项目，以及苹果的文化和价值观。团队成员还可以利用在线课程进行业务、技术和个人发展，以及学习机会，以支持其健康。
工作场所实践和政策
本公司是一家致力于包容和多样性，并提供无骚扰或歧视工作环境的公平就业机会雇主。
包容性和多元性
公司致力于构建和维持一个更具包容性的员工队伍，这个队伍代表了其服务的社区。公司持续努力提高不同背景的代表性，在各个层面促进包容文化，并支持所有员工享有公平的薪酬和机会。
参与度
公司认为团队成员、经理和领导之间开放、诚实的沟通有助于建立开放、合作的工作环境，使每个人都能贡献、成长和成功。鼓励团队成员向他们的经理提出问题、反馈或关注，并且公司进行调查以衡量员工在职业发展、经理表现和包容性等方面的情绪。
健康与安全
公司致力于保护其在全球各地工作的团队成员。公司为了制定措施以减轻可能存在的危险，会识别潜在的工作场所风险。公司通过为那些在潜在高危环境中工作的员工提供通用安全、安防-半导体和危机管理培训，并落实特定的项目。此外，公司通过其全球安防-半导体团队的工作，努力保护团队成员、访客和客户的安全。
可用信息
公司的10-k表格、10-Q季度报告、8-k当前报告以及根据1934年证券交易所法修订的第13(a)条和15(d)条提交的修订报告（以下简称“交易所法”）均已向美国证券交易委员会（以下简称“SEC”）提交。公司向SEC提交的这些报告和其他信息在SEC网站上提供免费下载，网址为investor.apple.com/investor-relations/sec-filings/default.aspx，当这些报告在SEC网站上可用时。公司定期在其企业网站www.apple.com和投资者关系网站investor.apple.com上为投资者提供特定信息。这些信息包括新闻公告和有关财务表现的其他信息、有关环保、社会和公司治理事宜的信息，以及有关公司股东年度会议的详细信息。本10-k表格中引用的网站中包含的信息并不构成本申报的一部分。此外，公司对网站URL的引用仅意在作为无效的文本引用。
项目1A。风险因素
公司的业务、声誉、营运结果、财务状况和股价可能会受到许多因素的影响，无论是目前已知还是未知的因素，包括下面所描述的那些。当这些风险中的任何一个或多个不时出现时，公司的业务、声誉、营运结果、财务状况和股价可能会受到重大而不利的影响。
由于以下因素以及影响公司经营业绩和财务状况的其他因素，过去的财务表现不应被视为未来表现的可靠指标，投资者不应使用历史趋势来预测未来时期的结果或趋势。该风险因素讨论包含前瞻性声明。
本节内容应与第II部分第7项“管理层对财务状况和运营结果的讨论与分析”以及本表格10-K中第II部分第8项“基本报表及附录数据”中的合并财务报表和附注一起阅读。
宏观经济和行业板块风险
公司的运营和绩效在很大程度上取决于全球和区域经济状况，不利的经济状况可能会对公司的业务、运营结果和财务状况造成重大不利影响。
该公司在国际市场上运营，海外销售额占该公司总净销售额的大部分。此外，该公司的全球供应链庞大而复杂，大部分供应商设施，包括制造和装配工厂，都位于美国之外。因此，该公司的运营和表现在很大程度上取决于全球和区域经济条件。
不利的宏观经济条件，包括增长缓慢或衰退、高失业率、通货膨胀、信贷收紧、较高的利率期货和货币波动，都可能对消费者信心和支出产生不利影响，并会对公司的产品和服务需求产生实质性不利影响。此外，消费者信心和支出可能会受到财政和货币政策变化、金融市场波动、收入或资产价值下降以及其他经济因素的实质不利影响。
除了对公司产品和服务需求造成不利影响之外，全球或区域经济状况的不确定性或下滑也可能对公司的供应商、代工厂商、物流提供商、分销商、移动网络运营商和其他渠道合作伙伴以及开发商产生重大影响。潜在结果包括财务不稳定；无法获得信贷资金用于业务运营；以及破产。
不利的经济条件也可能导致公司的应收账款面临信用和收回风险增加；衍生对手方和其他金融机构的违约；公司发行新债务能力受限；流动性减少；以及公司金融工具的公允价值下降。这些和其他影响可能对公司的业务、运营业绩、财务状况和股价造成重大不利影响。
公司的业务可能会受政治事件、贸易和其他国际争端、地缘政治紧张局势、冲突、恐怖主义、自然灾害、公共卫生问题、工业事故和其他业务中断的影响。
政治事件、贸易和其他国际争端、地缘政治紧张局势、冲突、恐怖主义、自然灾害、公共卫生事件、工业事故以及其他业务中断可能对公司及其客户、员工、供应商、代工厂商、物流提供商、经销商、蜂窝网络运营商和其他渠道合作伙伴产生重大不利影响。
该公司拥有规模庞大、全球化的业务，海外销售额占公司总净销售额的大部分，公司相信一般受益于国际贸易增长。该公司几乎所有的制造业务均由位于中国大陆、印度、日本、韩国、台湾和越南等地的外包合作伙伴全面或部分地执行。诸如关税以及对进出口商品、技术或数据的其他控制等国际贸易限制可能会对公司的业务和供应链造成重大不利影响。如果这些限制措施适用于公司实现大部分营收和/或拥有重要供应链操作的国家和地区，影响可能尤为显著。限制措施可能增加公司产品的成本、以及其中所需的元件和原材料，并可能要求公司采取各种行动，包括更换供应商、重组业务关系和运营，以及停止向客户提供和分发受影响的产品、服务和第三方应用。根据国际贸易的新规定或变化调整公司的业务和供应链可能会耗资、耗时且对公司运营具有破坏性。此类限制可能会毫无或较少预先通知即宣布，可能造成不确定性，公司可能无法有效减轻此类措施的所有不利影响。例如，包括美国和中国在内的政府之间的紧张关系过去曾导致关税和其他限制影响到公司的业务。如果未来纷争和冲突进一步升级，政府为应对可能采取的行动可能更为严厉和限制性，并可能对公司业务造成重大不利影响。
许多公司的运营和设施，以及公司供应商和代工厂商的关键业务运营地点，处于容易发生地震和其他自然灾害的地区。全球气候变化导致某些类型的自然灾害和极端天气更加频繁或影响更加严重。此外，公司及其供应商的运营和设施面临火灾、电力短缺、核电厂事故和其他工业事故、恐怖袭击和其他敌对行动、勒索软件和其他网络安全攻击、劳资纠纷、公共卫生问题和公司无法控制的其他事件的风险中断。例如，全球供应链可能高度集中，地缘政治紧张局势或冲突可能导致重大中断。
此类事件可能导致公司制造和交付产品变得困难或不可能，造成公司供应和制造链中的延误和低效，导致公司服务产品的减速和中断，增加公司的成本，并对受影响地区的消费支出和需求产生负面影响。
公司的运营也受其供应商和代工厂商的工业事故风险影响。虽然公司要求其供应商维护安全的工作环境和运营，但工业事故可能发生，并可能导致严重的伤害或生命丧失，影响公司的业务，损害公司的声誉。重大的公共卫生问题，包括COVID-19大流行等大流行病，对公司造成了负面影响，未来可能会对公司造成重大不利影响，因为它们对全球经济和消费品需求的影响；实施严格的员工旅行限制和货运服务以及产品在不同地区之间的运输限制等保护性公共安全措施；以及对公司的运营、供应链和销售渠道造成的干扰，导致目前产品供应中断和现有服务提供以及新产品生产推出和新服务开发的延迟。
业务遭到任何干扰后，公司可能需要相当长的恢复时间、经历重大支出以恢复运营，并且可能会损失重要的销售额。因为公司依赖单一或有限的供应商和制造商提供许多关键元件，一旦发生业务中断会影响这些供应源，会加剧对公司的任何负面后果。尽管公司为某些类型的损失购买了保险，但这种保险可能不足以覆盖可能发生的所有损失。
公司产品和服务的全球市场竞争激烈，面临快速技术变化，公司可能无法有效竞争。
公司的产品和服务在竞争激烈的全球市场中提供，这些市场以激烈的价格竞争为特征，从而对毛利率造成下行压力，频繁推出新产品和服务，产品寿命周期短，行业标准不断演进，产品价格和性能特征不断改进，竞争对手迅速采纳技术进步，消费者和企业对价格敏感。
公司成功竞争的能力在很大程度上取决于确保及时推出创新的新产品、服务和技术，并投放市场。公司为其产品设计和开发几乎整套解决方案，包括硬件、操作系统、大量软件应用程序和相关服务。因此，公司必须在研发方面进行重大投资。不能保证这些投资会带来预期的回报，公司可能无法成功开发和推广新产品和服务。
公司目前拥有大量专利、商标和版权，并已注册并申请注册额外的专利、商标和版权。相比之下，许多公司的竞争对手主要通过激进定价和极低成本结构来竞争，通过模仿公司的产品并侵犯其 知识产权。在公司运营的每个国家中，并非每个国家都能提供有效的 知识产权保护。如果公司无法继续开发和销售具有吸引力利润的创新新产品，或者竞争对手侵犯公司的 知识产权，公司保持竞争优势的能力可能会受到实质性不利影响。
公司在全球智能手机、个人计算机和平板电脑市场拥有少数市场份额。 公司在这些市场面临着来自拥有重要技术、营销、分销和其他资源，以及建立了硬件、软件和数字内容供应商关系的公司的激烈竞争。此外，一些公司的竞争对手拥有更广泛的产品系列、价格更低的产品以及更大规模的活跃设备安装基数。 竞争尤为激烈，因为竞争对手积极降低价格和压缩产品利润率。 某些竞争对手有资源、经验或成本结构，能够提供几乎没有利润甚至亏损的产品。 公司所竞争的一些市场不时经历几乎没有增长或整体收缩。
此外，公司面临着重大竞争，因为竞争对手模仿公司的产品特性和应用程序，或者合作提供比公司目前提供的更具竞争力的解决方案。公司还预计，随着竞争对手模仿公司提供元件时的无缝整合方法或者积极合作提供集成解决方案，竞争将加剧。
公司的服务还面临着激烈的竞争，包括来自拥有重要资源和经验，且已建立大客户群的公司。公司竞争的是为用户提供免费内容的商业模式。公司还竞争着通过非法手段获取第三方数字内容和应用。
公司的业务、运营结果和财务状况在很大程度上取决于公司不断改进产品和服务以保持其功能和设计优势的能力。公司能否继续提供具有竞争力的产品和服务，并没有任何保证。
业务风险
为了保持竞争力并激发客户需求，公司必须成功管理产品和服务的频繁推出和过渡。
由于公司所竞争的市场和行业具有高度波动性和竞争性，公司必须不断推出新产品、服务和技术，提升现有产品和服务，有效刺激客户对新旧产品和服务的需求，并成功管理向这些新旧产品和服务的过渡。新产品和服务的成功推出取决于多种因素，包括及时且成功的开发，市场接受度，公司管理与新技术和生产增长问题相关的风险的能力，应用软件或其他第三方提供的支持公司产品和服务的可用性，有效管理购买承诺和库存水平以符合预期产品需求，产品以符合预期需求的适当数量提供，并以预期成本提供，以满足预期需求，以及新产品和服务可能存在质量或其他缺陷或不足的风险。新产品、服务和技术可能取代或取代现有产品，并可能产生较低的收入和利润率，这可能严重影响公司的业务、运营结果和财务状况。不能保证公司将成功管理未来产品和服务的推出和转型。
公司依赖外包合作伙伴提供的零部件和产品制造以及物流服务，其中许多位于美国境外。
公司的几乎所有制造业务都由位于中国大陆、印度、日本、韩国、台湾和越南的外包合作伙伴全面或部分地进行，其中很大一部分制造业务目前由少数外包合作伙伴承担，通常集中在单一地点进行。公司还外包了大部分运输和物流管理。尽管这些安排可以降低运营成本，但也降低了公司对生产和分发的直接控制。这种降低的控制有时可能对公司制造的产品质量或数量产生不利影响，或对公司对变化条件做出反应的灵活性产生不利影响。虽然与这些合作伙伴的安排可能包含产品缺陷费用补偿条款，但在产品存在缺陷并不时经历意外产品缺陷责任的情况下，公司通常要对消费者提供保修和过保修服务。虽然公司依赖其合作伙伴遵守其供应商行为准则，但有时供应商行为准则的违反会发生，对公司的业务、声誉、运营结果和财务状况产生实质性不利影响。
公司依赖于在美国、亚洲和欧洲的单一外包合作伙伴来提供和制造许多元件，以及主要位于亚洲的外包合作伴伴，用于公司几乎所有硬件产品的最终装配。 这些合作伙伴的任何失职都可能对公司的成本或零部件供应或成品具有负面影响。此外，这些地点的制造业或物流运输到最终目的地可能会由于各种原因而受到干扰，包括自然和人为灾害，信息技术系统故障，商业纠纷，经济，业务，劳工，环保，公共卫生或政治问题，贸易及其他国际纠纷，地缘政治紧张局势或冲突。
该公司已投资于制造业-半导体加工设备，其中很多设备存放在其部分外包合作伙伴手中，并已向部分供应商支付预付款，这些供应商与长期供应协议相关。虽然这些安排有助于确保元件和成品的供应，但如果这些外包合作伙伴或供应商遇到严重的财务问题或其他业务中断，这种持续供应可能会受到影响或终止，进而对制造业-半导体加工设备或预付款的收回性产生负面影响。
对公司供应链的变更或增加需要大量时间和资源，并涉及重大风险和不确定性，包括暴露于额外的监管和运营风险。
未来的运营结果取决于公司能否以商业上合理的条件获得足够数量的元件。
由于公司目前从单一或有限的来源获取某些元件，因此公司面临重大的供应和定价风险。许多元件，包括那些可以从多个来源获得的元件，有时会受到整个行业的短缺和商品价格大幅波动的影响，这可能对公司的业务、运营结果和财务状况造成重大不利影响。例如，全球半导体行业过去曾经历过需求旺盛和供应短缺，这对公司获得足够数量的元件和产品提供商业上合理条款，或者干脆无法获得，造成了不利影响。这样的中断未来也可能发生。尽管公司已经订立了许多元件供应协议，但不能保证公司将能够在类似条款上延长或续订这些协议，或根本无法续订这些协议。此外，元件供应商可能面临不佳的财务状况，可能导致供应商破产或某个特定行业内的合并，进一步限制公司在商业合理条款上获得足够数量的元件，或者干脆无法获得。 因此，公司仍然面临重大的供应短缺和价格上涨风险，这可能对其业务、运营结果和财务状况造成重大不利影响。
公司的新产品经常利用定制元件，这些元件只能从一个来源获取。当元件或产品使用新技术时，最初可能存在产能约束，直到供应商的产量成熟或制造能力增加。这些元件的持续供应以可接受的价格，或者根本无法获得，可能会受到各种原因的影响，包括供应商决定集中生产常见元件而不是定制以满足公司要求的元件。当公司对新产品或现有产品的元件供应延迟或受限，或者外包合作伙伴推迟向公司交付已完成产品时，公司的业务、运营和财务状况会受到不利影响，未来的延迟或限制可能会严重不利影响公司的业务、运营和财务状况。根据从原始来源获取足够数量所需的时间，或者识别和从另一个来源获取足够数量的时间，公司的业务和财务表现也可能受到严重不利影响。
公司的产品和业务可能受设计和制造缺陷的影响，这可能严重影响公司的业务并对公司的声誉造成损害。
公司提供的复杂硬件和软件产品及服务可能受到设计和制造缺陷的影响。公司提供的高级操作系统软件和应用等软件在设计和制造缺陷的影响下，往往会出现问题，可能会意外干扰硬件或软件产品和服务的正常运作。公司从第三方购买的组件和产品也可能存在缺陷。元件缺陷可能会使公司的产品不安全，构成环境或财产损害以及人身伤害的风险。随着公司的产品投入到包括医疗在内的专业应用中，这些风险可能会增加。此外，公司的服务可能存在质量问题，并可能出现服务中断、服务降速或错误等问题。因此，公司的服务有时未能如预期的那样执行，可能无法满足客户的期望。引入人工智能等新兴复杂技术可能增加这些以及其他安全风险，包括将用户暴露于有害、不准确或其他负面内容和体验中。公司无法保证能够发现并解决其产品和服务中的所有问题和缺陷。如果未能做到这一点，可能会导致广泛的技术和性能问题影响公司的产品和服务。错误、缺陷和漏洞可能会被第三方利用，危害用户设备的安全和保障。此外，公司可能面临产品责任索赔、召回、产品更换或修改、库存、资产和设备或无形资产的减值、以及相当大额度的保修和其他开支，包括诉讼费用和监管罚款。质量问题可能会对公司产品和服务的用户体验产生不利影响，并对公司声誉造成损害，失去竞争优势，市场接受度不佳，导致产品和服务需求减少，延迟新产品和服务的推出以及销售额减少。
公司面临存货价值和其他资产减值风险，以及采购承诺取消风险。
公司会对已过时或超出预期需求的产品和元件库存进行减记，或者成本超过净变现价值的情况进行减记。公司还会为多余产品和元件订单预留必要的取消费用准备金。公司会在发生事件或情况表明资产可能无法收回时，审查长期资产，包括存放在供应商设施的资本资产和存货预付款。如果公司确定发生了减值，将记录减记金额，即资产账面价值超过公允价值的部分。尽管公司认为其库存、资本资产、存货预付款和其他资产以及购货承诺目前是可以收回的，但无法保证公司不会因产品过时速度快且难以预测的竞争行业而发生减值、费用、减记和其他费用。
公司在产品发布和发货之前为其产品订购元件并提前建立库存。制造业采购义务涵盖公司的预测元件和制造需求，通常为期最多150天。由于公司所在市场变化多端、竞争激烈且技术和价格变化迅速，存在公司将错误预测并订购或生产过量或不足量的元件或产品，或未能充分利用固定采购承诺的风险。
公司依赖第三方知识产权的获取，这些知识产权可能无法以商业上合理的条件获取，甚至根本无法获取。
公司的产品和服务设计中包含由第三方拥有的知识产权，这需要从这些第三方获得许可。此外，由于公司目前竞争的行业或未来可能竞争的行业中技术变化，当前广泛的专利覆盖范围和新专利快速发放速度，公司的产品和服务可能无意侵犯他人现有专利或知识产权。公司不时收到通知，称可能正在侵犯第三方的某些专利或其他知识产权。根据经验和行业惯例，公司认为可以通常以商业合理的条款获得这些第三方知识产权的许可。然而，并不能保证可以以商业合理的条款或根本无法获得必要的许可。未能获得使用第三方知识产权的权利，或者以商业合理的条款使用这种知识产权，可能需要公司修改某些产品、服务或功能，或阻止公司销售某些产品或服务，或者对公司的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
公司未来的表现在一定程度上取决于第三方软件开发商的支持。
公司相信客户购买其硬件产品的决定在一定程度上取决于第三方软件应用程序和服务的可用性。无法保证第三方开发人员将继续开发和维护公司产品的软件应用程序和服务。如果公司的产品停止开发和维护第三方软件应用程序和服务，客户可能选择不买入公司的产品。
公司认为，第三方软件应用程序和服务的可用性在一定程度上取决于开发人员对为公司产品开发、维护和升级此类软件和服务的相对好处的认知和分析，相对于竞争对手的平台，比如智能手机和平板电脑的安卓系统，个人电脑和平板电脑的Windows系统，以及arvr游戏平台的PlayStation、任天堂和Xbox。这种分析可能基于公司及其产品的市场地位、预期的营业收入、预期的产品销售未来增长以及开发此类应用程序和服务的成本等因素。
全球智能手机、计算机-半导体和平板电脑市场上公司所占的少数市场份额可能会导致开发人员不太愿意为公司的产品开发或升级软件，而更倾向于将资源投入到为市场份额更大的竞争对手产品开发和升级软件。当开发人员将精力集中在这些竞争平台上，公司设备的应用程序的可用性和质量可能会受到影响。
公司依赖于持续可用和开发引人入胜和创新的软件应用程序来支持其产品。公司的产品和操作系统面临迅速的技术变革，而当第三方开发人员无法跟上这种变革的步伐或选择不跟上时，他们的应用程序可能无法利用这些变化提供改善的客户体验，可能运行不正确，从而导致客户不满和公司产品的客户需求降低。
公司通过App Store为其产品分发第三方应用程序。 对于绝大多数应用程序，开发者可以保留在App Store上生成的所有营业收入。 在适用的情况下，公司从应用程序销售和应用程序内启动的数字服务或商品销售中收取佣金。 公司不时对其产品和服务进行更改，包括针对诉讼、竞争、市场状况以及法律和监管要求采取行动，并预计未来将进一步进行业务更改。 例如，在美国，公司已实施了变更，以改变开发者在iOS和iPadOS App Store的美国商店内应用程序内与消费者沟通的方式，包括关于替代购买机制。 公司还已经对iOS、iPadOS、App Store和Safari进行了变更。® 在欧盟（“EU”）中，公司正寻求遵守数字市场法（“DMA”），包括iOS和iPadOS应用程序的新业务条款和替代费率结构，iOS和iPadOS应用程序的替代分发方式，跨公司操作系统的应用程序的替代支付处理，以及为开发者提供的额外工具和应用程序编程接口（“API”）。 公司的产品和服务变更可能会对公司的业务、运营结果和财务状况造成重大不利影响，包括如果这些业务更改导致App Store或其他销售量减少，公司在此类销售中保留的佣金比例减少，或者如果佣金比例在范围上被缩小或取消。
未能获取或创建符合公司客户需求的数字内容，或未能以商业合理条件提供这些内容，可能会对公司的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
该公司与众多第三方签订合同，提供数字内容给客户。这包括卖出权，或者向第三方提供订阅内容的权利，以及将特定内容纳入公司自己的服务中的权利。此内容的许可或其他分发安排可能是相对较短的时间段，并不能保证在商业上合理的条款下继续或续订这些安排，或根本没有保证。一些第三方内容提供商和分发商目前或将来可能提供竞争性产品和服务，并可能采取行动使公司难以或无法许可或以其他方式分发他们的内容。其他内容所有者、提供商或分发商可能寻求限制公司对此类内容的访问，或增加其成本。公司可能无法继续以商业上合理的价格和可接受的使用规则提供各种内容。
该公司还制作自己的数字内容，由于人才、内容和订阅用户数激烈增长的竞争，制作成本可能较高，且可能无法吸引该公司的客户。
一些第三方数字内容提供商要求公司提供数字版权管理和其他安防-半导体解决方案。如果需求发生变化，公司可能需要开发或获得新的技术来提供这些解决方案。公司不能保证能够以合理的成本和及时的方式开发或获得此类解决方案。
公司的成功在很大程度上取决于团队成员的才华和努力，高技能员工（包括关键人员）持续的服务和可用性，以及公司培育其独特和包容性文化的能力。
公司未来的成功很大程度上取决于其团队成员的才华和努力，以及关键人员的持续可用性和服务，包括首席执行官、高管团队和其他高技能员工。在科技行业，经验丰富的人才需求量巨大，他们的人才竞争非常激烈，尤其是在硅谷，公司的大部分关键人员都位于那里。除了人才的激烈竞争之外，劳动力动态不断演变。如果公司不能有效管理不断变化的劳动力动态，可能会对公司的文化、声誉和运营灵活性造成重大不利影响。
公司认为其独特而包容的文化是其成功的重要驱动因素。 如果公司无法培育其文化，可能会对公司招聘和留住对其成功至关重要的高技能员工的能力产生重大不利影响，也可能会在其他方面对公司的业务、声誉、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
公司依赖承运商、批发商、零售商和其他经销商的业绩。
公司通过蜂窝网络运营商、批发商、零售商和经销商分销其产品和某些服务，其中许多分销来自竞争对手的产品和服务。公司还通过其零售店铺、在线商店和直销团队直接向大多数主要市场的消费者、中小型企业、教育、企业和政府客户销售其产品和服务，并转售第三方产品。
一些运营商为公司的产品提供蜂窝网络服务，为用户的设备购买提供融资、分期付款计划或补贴。无法保证此类优惠将始终继续或金额相同。
公司已经投资并将继续投资于增强零售代理销售的项目，包括向部分代理商店增派公司员工和承包商，并改进产品展示位置。这些项目可能需要大量投资，但不能保证回报或增量销售。这些代理商的财务状况可能会变弱，他们可能停止分销公司的产品，或是对公司的一些或所有产品需求存在不确定性，可能会导致代理商减少对公司产品的订购和营销。
公司的业务和声誉会受到信息技术系统故障和网络中断的影响。
该公司及其全球供应链依赖于复杂的信息技术系统，并容易受自然灾害、事故、电力中断、电信故障、恐怖主义活动、战争、计算机病毒、物理或电子入侵、勒索软件或其他网络安全事件，以及其他事件或干扰造成的信息技术系统故障或网络中断的影响。系统升级、冗余和其他连续性措施可能会无效或不足，该公司或其供应商的业务连续性和灾难恢复计划可能不足以应对所有可能发生的情况。这些故障或干扰可能对公司的业务产生不利影响，包括导致无法访问公司的在线服务、干扰客户交易或阻碍公司产品的制造和运输。这些事件可能对公司的业务、声誉、运营结果和财务状况造成重大不利影响。
损失或未经授权访问或泄露机密信息，包括个人信息，可能会使公司承受重大声誉、财务、法律和运营后果。
公司的业务要求使用和存储机密信息，包括关于公司客户和雇员的个人信息。公司投入大量资源用于系统和数据的安全防护，包括使用加密和其他安全措施来保护其系统和数据。但这些措施无法提供绝对的安全保障，机密信息的丢失或未经授权的访问或泄露可能对公司的业务、声誉、运营业绩和财务状况造成重大不利影响。
公司的业务还需要与供应商和其他第三方分享机密信息。公司依赖于同时受到勒索软件和其他恶意攻击威胁的全球供应商，这可能会干扰业务运营。尽管公司会采取措施保护提供给或可被代表公司工作的第三方访问的机密信息，但这些措施并不总是有效的，导致机密信息的损失或未经授权地访问、泄露。此类事件和其他恶意攻击可能会对公司的业务、声誉、运营结果和财务状况造成重大不利影响。
公司定期经历恶意攻击和其他未经授权访问其系统的尝试。这些攻击旨在威胁机密信息的保密性、完整性或可用性，或者干扰正常业务运营，还可能损害公司吸引和保留产品和服务客户的能力，影响公司股价，严重破坏商业关系，并使公司面临诉讼或政府调查，可能导致公司遭受罚款、罚金或判决。预计全球范围内的攻击将继续在频率和复杂性上加剧，攻击者越来越多地使用旨在规避控制措施、避免检测并消除或掩饰取证证据的工具和技术，所有这些都会阻碍公司识别、调查并从事件中恢复的能力。此外，在地缘政治紧张或冲突期间，对公司及其客户的攻击可能会升级。
尽管恶意攻击旨在获取包括个人信息在内的机密信息，影响了许多跨不同行业的公司，但由于公司备受关注且创建、拥有、管理、存储和处理的机密信息的价值较高，因此公司面临着更大的被攻击风险。
公司已经实施了旨在保障其信息技术系统、防止未经授权访问或敏感数据丢失的系统和流程，以及减轻未经授权访问的影响，其中包括使用加密和认证技术。和所有公司一样，这些安全措施可能不足以应对所有情况，并且容易受到黑客攻击、勒索软件攻击、员工错误、渎职行为、系统错误、密码管理不当或其他异常情况的影响。例如，第三方可能会虚假诱使公司或其供应商和其他第三方的员工或客户透露用户名、密码或其他敏感信息，进而被用于未经授权访问该公司或该供应商或第三方的系统和服务。为了帮助保护客户和公司，公司部署并提供了诸如多因素认证等技术，监控其服务和系统以寻找飞凡活动，并在可疑情况下冻结账户，这可能导致客户订单的延误或丢失，或者影响客户访问公司的产品和服务。
尽管公司保有旨在应对数据安全风险某些方面的保险，但这种保险可能不足以覆盖所有损失或可能出现的所有类型的索赔。
对新业务战略和收购的投资可能会扰乱公司正在进行的业务，带来原本未曾考虑过的风险，并且对公司的业务、声誉、运营结果和财务状况造成重大不利影响。
公司已经进行投资，并在未来可能继续投资于新的业务战略或收购。这些尝试可能涉及重大风险和不确定性，包括使管理层从当前业务分心、超出预期的债务和费用、经济、政治、法律和监管挑战，与在新的业务、地区或国家运营相关的不足的资本回报率，有形和无形资产潜在减值，以及大幅的冲销。投资和收购交易面临额外风险，包括未能及时或根本获得所需的监管批准，或者强加苛刻条件可能会延迟或阻止公司完成交易，或以其他方式限制公司充分实现交易预期利益的能力。这些新的冒险从本质上看是充满风险的，可能不会取得成功。任何重大投资的失败都可能对公司的业务、声誉、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
公司的零售店面面临许多风险和不确定性。
公司的零售业务受到许多因素的影响，这些因素构成了风险和不确定性，可能会对公司的业务、运营结果和财务状况造成不利影响，包括可能对一般零售活动产生不利影响的宏观经济因素。其他因素包括公司的能力：管理与零售店铺施工和运营相关的成本；管理与现有零售合作伙伴的关系；管理与零售库存价值波动相关的成本；以及以合理成本获得和续租高质量零售位置。
法律和监管合规风险
公司的业务、运营结果和财务状况可能会受到不利的法律诉讼或政府调查结果的影响。
公司受到各种索赔、法律诉讼和政府调查的影响，这些情况是在业务的正常过程中出现的，目前尚未完全解决，未来可能会出现新的问题。此外，公司有时签订的协议包括赔偿条款，这可能使公司承担成本和损害，如果针对被赔偿的第三方提出索赔。公司涉及的索赔、法律诉讼和政府调查数量以及所谓的索赔、诉讼和政府调查的程度一般随时间增加，可能会继续增加。
公司已面临并持续面临大量与其移动通信产品相关的专利索赔，并未来可能出现新的索赔，包括因新的法律或监管框架而产生的。例如，科技和其他持有专利的公司经常主张其专利并寻求专利费，通常会基于侵犯专利或其他侵犯知识产权的指控进入诉讼。公司正在美国多个司法管辖区的法院中积极捍卫侵权行为，以及在许多国家国际上进行捍卫。这些诉讼中的原告经常寻求广泛的禁令和巨额赔偿。
无论特定索赔的合理性如何，为了应对诉讼或响应政府调查可能是昂贵、耗时且会对公司业务造成干扰。公司意识到这些情况，可能会签订协议或其他安排来解决诉讼并解决此类挑战。无法保证能够获得这些协议，并且无法保证不会发生诉讼。这些协议还可能显著增加公司的销售成本和营业费用，并要求公司改变其业务实践，限制公司提供某些产品和服务的能力。
诉讼结果或政府调查的结果本质上是不确定的。如果在某个报告期内有一个或多个法律事项超出管理层预期而解决，公司或被赔偿的第三方的财务状况和业务结果可能会受到严重不利影响。此外，这样的结果可能导致重大的货币损失、营业收入或利润被追回、弥补公司措施或对公司执行禁令，有时需要，并且将来可能需要，公司改变其业务惯例并限制公司开发、生产、使用、进口或销售特定产品和服务的能力，所有这些都可能严重不利影响公司的业务、声誉、经营结果和财务状况。
公司为某些类型的索赔维持保险覆盖，但这种保险覆盖可能不足以支付所有损失或可能出现的所有类型的索赔。
公司受全球复杂和不断变化的法律法规约束，这使得公司面临潜在责任、成本增加等其他不利影响。
公司的全球业务受复杂且不断变化的法律法规约束，涉及反垄断；隐私、数据安全和数据本地化；消费者保护；广告、销售、计费和电子商务；金融服务和科技；产品责任；知识产权所有权和侵权；数字平台；机器学习和人工智能；互联网、电信和移动通信；媒体、电视、电影和数字内容；第三方软件应用程序和服务的可用性；劳动和就业；反腐败；进出口和贸易；外汇管制和现金汇回限制；反洗钱；外国所有权和投资；税收；以及环境、健康与安全，包括电子废弃物、回收、产品设计和气候变化。
遵守这些法律和法规是繁琐且昂贵的。新的和不断变化的法律和法规可能会对公司的业务造成不利影响，增加公司的成本，限制公司向客户提供产品、服务或功能的能力，强制对公司的产品和服务进行设计更改，影响客户对公司产品和服务的需求，并要求对公司的业务或供应链进行改变。新的和不断变化的法律和法规也可能会对这些法律和法规的解释和实施方式造成不确定性。这些风险和成本可能会随着公司的产品和服务进入专业应用领域不断增加，包括健康和金融服务，或随着公司扩大对诸如机器学习和人工智能功能等技术的应用，并必须面对这些技术相关的新法律、监管和伦理考虑。公司已实施旨在确保遵守适用法律法规的政策和程序，但无法保证公司的员工、承包商或代理商不会违反这些法律和法规或公司的政策和程序。如果发现公司违反了法律和法规，可能会对公司的业务、声誉、运营结果和财务状况造成重大不利影响。
公司的业务可能会受到监管变化和其他行动的重大不利影响，这些变化可能会迅速宣布，公司可能无法有效地缓解所有不利影响。例如，公司受到涉及其产品出口和进口的法规变化的影响。尽管公司已制定旨在满足监管要求的计划、政策和程序，但无法保证这些政策和程序能够有效防止违规或违规指控的发生。因此，公司的产品可能会被禁止、延迟或禁止进口，这可能会对公司的业务、声誉、运营结果和财务状况造成重大不利影响。
与环保、社会和管治考虑相关的期望和相关的报告义务使公司面临潜在责任、成本上升、声誉受损以及对公司业务的其他不利影响。
许多政府、监管机构、投资者、员工、客户和其他利益相关者正在越来越关注与业务相关的环保母基、社会和治理方面的考虑，包括气候变化和温室气体排放、人权和公民权利，以及多样性、公平和包容性。此外，公司通过其各种非财务报告、网站提供的信息、新闻声明和其他通信发表了对其目标和倡议的表态。响应这些环保母基、社会和治理方面的考虑并实施公司宣布的目标和倡议涉及风险和不确定性，需要投资，并部分取决于公司无法控制的第三方绩效或数据。公司不能保证将实现其宣布的环保母基、社会和治理目标和倡议。此外，一些利益相关者可能对公司的目标和倡议持有不同意见。如果公司未能实现目标、推动倡议、遵守其公开声明、遵守联邦、州和国际环保母基、社会和治理法律法规，或满足不断发展和各不相同的利益相关者期望和标准，都可能导致针对公司的法律和监管诉讼，并严重影响公司的业务、声誉、运营结果、财务状况和股价。
科技行业板块，包括在某些情况下，本公司，都受到激烈的媒体、政治和监管审查，这使得公司面临越来越多的监管、政府调查、法律诉讼和处罚。
公司时常对其应用商店进行变更，包括对诉讼、竞争、市场状况、法律法规要求所做的调整。公司预计未来将进行进一步的业务变更。例如，在美国，公司已对开发人员如何在iOS和iPadOS应用商店的美国商店中与消费者进行应用内沟通的方式进行了更改，涉及替代购买机制。
公司还对iOS、iPadOS、App Store和Safari进行了改变。 在EU，公司正在寻求遵守DMA，包括为iOS和iPadOS应用提供新的业务条款和替代费用结构，为iOS和iPadOS应用提供替代分发方法，为公司各操作系统的应用提供替代支付处理方式，以及为开发人员提供额外工具和API。公司还在响应欧洲委员会（“委员会”）的反馈和互动的过程中继续调整其合规计划。尽管公司的合规计划旨在满足DMA的义务，但已受到委员会的质疑，且可能会受到私人诉讼者的进一步挑战。DMA规定了对不遵守规定的罚款和处罚，并且其他司法管辖区可能会要求公司对其业务进行更改。尽管公司在欧盟引入的变化旨在降低DMA对EU用户带来的新隐私和安全风险，但仍将存在许多风险。
公司目前也受到全球各地不同司法管辖区的反垄断调查和诉讼的约束，这可能导致针对公司的法律诉讼和索赔，这些诉讼和索赔可能单独或合计对公司的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。例如，公司在美国面临着关于“性能智能手机”和“智能手机”市场上的垄断或试图垄断违反美国反垄断法的民事反垄断诉讼。此外，公司还受到欧洲和其他司法管辖区关于App Store条款和条件的调查审查。如果这些调查或诉讼对公司不利，公司可能面临巨额罚款，并可能被要求进一步改变其业务惯例，所有这些都可能严重影响公司的业务、声誉、运营结果及财务状况。
此外，公司与科技行业的其他公司存在商业关系，这些公司目前或可能成为调查和诉讼的对象，如果对这些公司的纠纷解决不利，可能会对公司与这些商业伙伴的商业关系、公司的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。例如，公司通过与谷歌有限责任公司和其他公司达成许可安排赚取营业收入，以在公司的平台和应用程序上提供它们的搜索服务，其中某些安排目前正接受政府调查和法律程序的审查。
公司的业务可能会在个别或整体上受到这些调查、诉讼或未来法律法规变化的影响，无法保证不会受到重大不利影响。公司为遵守新的法律法规或与其他法律程序相关的变化其业务实践可能会对公司产品的隐私和安全领域的声誉产生负面影响，并对公司产品和服务的用户体验产生不利影响，导致损害公司的声誉、失去竞争优势、市场接受度不佳、产品和服务需求下降以及销售额减少。
公司的业务受美国和国际法律、规则、政策和其他义务的多样性约束，涉及数据保护。
公司受到日益增多的联邦、州和国际法律的约束，这些法律涉及各种类型个人信息的收集、使用、保留、安全及转移。在许多情况下，这些法律不仅适用于第三方交易，还限制公司及其国际子公司之间的个人信息转移。多个司法管辖区已经通过了相关法律，其他司法管辖区正在考虑施加额外限制或者有相关法律正等待通过。这些法律不断发展，各司法管辖区之间可能存在不一致性。遵守不断出现和变化的要求导致公司承担重大费用，并且要求公司改变其业务惯例，目前可能会在未来需要。不遵守可能导致重大罚款或法律责任。
公司通过其隐私政策、网站提供的信息、新闻声明和向客户提供的其他隐私通知，就个人信息的使用和披露发表声明。如果公司未能遵守这些公开声明或联邦、州或国际隐私或数据保护法律和法规，可能会导致政府实体或其他机构对公司进行询问或诉讼。除声誉影响外，处罚可能包括持续的审计要求和重大法律责任。
除了一般与个人信息的收集、使用、保留、安防-半导体和传输有关的风险外，公司还须遵守适用法律视为敏感的信息，如健康数据、金融数据和生物识别数据的特定义务。健康数据和金融数据还须遵守额外的隐私、安防-半导体和数据泄露通知要求，公司还须接受政府机构就公司遵守这些义务的审计。如果公司未能充分遵守这些规则和要求，或者健康数据或金融数据被以法律不允许或不符合公司与医疗保健或金融机构协议的方式处理，公司可能会面临诉讼或政府调查，可能需要承担相关调查费用，还可能会被处以重罚。
付款卡数据也受到额外的要求限制。根据付款卡规则和义务，如果持卡人信息可能泄露，公司可能需要承担相关的调查费用，而且如果公司未遵循付款卡行业数据安全标准，还可能面临巨额罚款或费用。公司如果未遵守付款卡行业数据安全标准，还可能面临付款卡交易成本的显著增加或失去处理付款卡的能力，这可能会对公司的业务、声誉、经营成果和财务状况产生重大不利影响。
金融风险
公司预计其季度净销售额和营运成果将会波动。
公司的利润率在其产品、服务、地理板块和分销渠道之间存在差异。例如，公司的产品和服务的毛利率存在显著差异，且随时间可能发生变化。公司的毛利率受多种因素影响，包括：持续的全球行业产品定价压力和公司可能采取的产品定价行动；竞争加剧；公司有效刺激部分产品和服务需求的能力；产品生命周期缩短；供应短缺；元件、外部制造服务成本、为公司服务开发、获取和交付内容成本的潜在增加；公司有效管理产品质量和保修成本的能力；产品和服务组合的变化，或者产品和服务、地理、货币或渠道组合的变化，包括法规变化要求公司修改其产品和服务方案的程度；外汇汇率波动；通货膨胀和其他宏观经济压力；以及推出新产品或服务，包括利润率较低的新产品或服务。这些因素和其他因素可能对公司的业务运营和财务状况产生重大不利影响。
公司在其财政年度的第一季度的净销售额相对于其他季度有所增加，部分原因是由于季节性节日需求。此外，新产品和服务的推出可能会显著影响净销售额、销售成本和营业费用。而且，公司的大部分净销售额来自一种产品，如果该产品的需求下降，将会严重影响季度净销售额。公司还可能面临意想不到的发展，如公司产品或服务的需求低于预期、新产品或服务推出遇到问题、信息技术系统故障或网络中断，或者是公司的物流、供应或制造合作伙伴之一出现问题。
苹果公司 | 2024 年第 10-k 表格 | 15
公司的财务业绩可能受美元价值相对于当地货币变化的风险影响。
公司对汇率变动的主要敏感度与非美元计价的销售、销售成本和全球营业费用有关。公司产品在国外的毛利润以及包括从外国供应商采购元件的产品的毛利润过去受到不利影响，并且未来可能因汇率波动而受到实质性不利影响。
外币相对于美元的贬值对公司的外币计价销售和收益的美元价值产生不利影响，通常导致公司提高国际定价，可能减少对公司产品的需求。在某些情况下，出于竞争或其他原因，公司可能决定不提高国际定价以抵消美元的升值，这可能会对公司在外币计价销售中获得的毛利润的美元价值产生不利影响。
相反，外币相对于美元的升值，虽然通常有利于公司的外币销售和收益，但可能导致公司降低国际定价或在外币衍生工具上产生亏损，从而限制所得利益。此外，外币升值可能增加公司在以这些货币计价的产品元件方面的成本，从而对毛利率造成不利影响。
公司使用衍生工具，例如外汇远期和期权合约，以对冲部分外汇汇率波动的风险。这种对冲活动的使用可能无法有效地抵消外汇汇率不利波动导致的负面财务影响，或者仅能在对冲有效期内的有限时间内抵消部分影响。
公司面临信用风险和投资组合价值波动。
公司的投资可能受到流动性变化、信用恶化、财务业绩、市场和经济状况、政治风险、主权风险、利率波动或其他因素的负面影响。 因此，公司现金、现金等价物和可变现证券的价值和流动性可能会大幅波动。 尽管公司目前未实现大笔损失，但它们价值的未来波动可能会导致重大损失，并可能对公司的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
公司在其贸易应收账款、供应商非贸易应收账款和与长期供应协议相关的预付款方面面临信用风险，而这种风险在经济状况恶化时加剧。
公司通过第三方手机网络运营商、批发商、零售商和经销商分发其产品和部分服务。公司还直接向中小型企业、教育、企业和政府客户销售产品和服务。公司未经抵押、第三方银行支持或融资安排、信用保险覆盖的未结应收账款占绝大多数，并且公司的一大部分应收账款可能集中在手机网络运营商或其他经销商手中。公司在某些国际市场上对应收账款的信用和收款风险敞口较高，而减轻此类风险的能力可能受到限制。公司还拥有因外包合作伙伴和其他供应商购买元件而产生的无担保非贸易应收账款，这些供应商制造子组件或为公司组装最终产品。此外，公司已经针对长期供货协议做出预付款以确保供应库存元件。截至2024年9月28日，公司的无担保非贸易应收账款和与长期供货协议相关的预付款主要集中在主要位于亚洲的少数几家单一供应商手中。尽管公司制定了监控和限制对应收账款和无担保非贸易应收账款以及长期预付款的信用风险敞口的程序，但无法保证这些程序能有效限制其信用风险并避免损失。
公司受税率变化、新的美国或国际税法采用以及面临额外税务责任的影响。
全球货币对美国和许多外国司法管辖区征税，包括爱尔兰和新加坡，这些国家设有许多公司的子公司。由于经济和政治条件、税法和各司法管辖区的所得税和其他非所得税的税率可能会发生显著变化。例如，经济合作与发展组织继续推进更新国际税收规则的提案，包括引入全球最低税率标准。公司的有效税率受到在具有不同法定税率的国家获利比例变化、递延所得税资产和负债估值变化、新税种引入以及税法或其财报解读的变化所影响。税法的适用可能存在不确定性，需要做出重大判断，并可能受到不同解释的影响。
公司还需接受美国国内税务局和其他税务当局及政府机构对其纳税申报和其他税务事宜的审查。公司定期评估这些审查可能导致不利结果的概率，以确定该项税款准备足额。无法保证这些审查的结果。若公司的有效税率增加，或者公司应付税款的最终确定金额超过先前计提金额，公司的业务、运营结果和财务状况可能会受到重大不利影响。
普遍风险
公司股票价格容易波动。
公司的股票过去经历了相当大的价格波动，并且未来可能继续如此。此外，公司、科技行业和整个股市不时经历了极端的股价和成交量波动，这些波动可能以使股价受到影响的方式影响了公司的股价，而这些波动可能与这些公司的业绩无关。价格波动可能会导致公司在特定期间回购股票的平均价格超过某一特定时间点的股价。公司认为其股票价格应反映对未来增长和盈利能力的预期。公司还认为其股票价格应反映其现金分红将继续按当前水平继续或增加的预期，以及其现有的股票回购计划将被完全执行的预期。未来的分红须由公司的董事会（“董事会”）决定，并且公司的股票回购计划并未义务性地要求其收购任何特定数量的股票。如果公司未能满足与未来增长、盈利能力、分红、股票回购或其他市场预期有关的期望，公司的股票价格可能会大幅下跌，这可能会对投资者信心和员工留任产生重大不利影响。
项目10亿。 未解决的员工意见
无。
项目 1C。 网络安全概念
公司的管理层，由其企业信息安全负责人领导，全面负责识别、评估和管理网络安全威胁带来的任何重大风险。公司的企业信息安全负责人领导着一支由在各行业积累经验的高技能个人组成的专业信息安全团队，除其他事项外，还制定和分发信息安全政策、标准和程序；开展员工网络安全培训；实施安全控制；评估安全风险和合规状况；监控和响应安全事件；执行安全测试和评估。公司的企业信息安全负责人在网络安全行业拥有逾25年经验积累的广泛知识和技能，包括在其他大型科技公司担任领导职务，并自2016年起领导公司的信息安全团队。
公司的安防-半导体团队与公司各团队协调合作，预防、响应和管理安全事件，并在必要时与第三方合作，评估、测试或协助其安全流程和事件响应的各个方面。 一个专门的供应商信任团队负责管理公司通过其供应商关系所面临的信息安全风险。 公司设有流程，记录、跟踪、解决和适当情况下升级进行进一步评估和报告，跨公司和其供应商的网络安全概念事件，报告给高级管理层和董事会的审计和财务委员会（“审计委员会”）。 公司的企业风险管理计划旨在识别、评估和监控公司面临的业务风险，包括金融、运营、合规和声誉风险，反映了管理层对网络安全风险的评估。ss企业的信息安全风险
审计委员会协助董事会监督和监控网络安全概念事务。审计委员会定期与管理层审查和讨论公司的网络安全风险，包括公司的企业信息安全负责人、公司总法律顾问、合规和业务行为、业务保障、内部审计负责人，并根据需要接收有关网络安全事件的更新。审计委员会主席定期向董事会报告此类审查和讨论的实质内容，并根据必要情况向董事会推荐审计委员会认为适当的行动。
有关公司网络安全概念风险的讨论，请参阅本10-k表格中第1A项下的“风险因素”部分。
项目2。属性
公司总部位于加利福尼亚库比蒂诺市。截至2024年9月28日，公司在美国境内和国外各地租赁或拥有用于公司职能、研发、数据中心、零售和其他用途的设施和土地。公司认为其现有的设施和设备，被所有报告网段使用，运行良好，适合开展业务。
第3项。法律诉讼
数字市场法案调查
2024年3月25日，欧盟委员会宣布已根据数字市场法对公司开展了两项正式的不合规调查。委员会的调查涉及数字市场法第5(4)条，该条规定了开发人员如何向通过App Store分发的应用程序的最终用户沟通和推广优惠，以及开发人员如何与这些最终用户达成合同；以及数字市场法第6(3)条，该条规定了默认设置、应用程序的卸载以及iOS上的网络浏览器选择屏幕。2024年6月24日，委员会宣布了在第5(4)条调查中的初步调查结果，声称公司的App Store规则违反了数字市场法，并宣布已对公司开展了第三项正式调查，以确定公司针对第三方应用开发人员和应用市场可能违反数字市场法的新合同要求。如果委员会最终确定存在违规行为，将可以发布停止令，并可能对公司的全球年净销售额处以高达10%的罚款。尽管任何委员会的决定都可以上诉至欧盟普通法院，但除非获得停止令，否则在上诉正在进行期间，委员会订单的效力将立即生效。公司认为自己符合数字市场法，并已继续根据与委员会的反馈和互动对其合规计划进行调整。
司法部诉讼
2024年3月21日，美国司法部（“DOJ”）与多位州和地区检察官在美国新泽西州地方法院对公司提起了一项民事反垄断诉讼，指控其在“性能智能手机”和“智能手机”市场上垄断或企图垄断，违反了美国反垄断法。司法部正在寻求衡平的救济措施以纠正所称的反竞争行为。此外， 在美国的州和联邦法院已经提起了各种民事诉讼案件，指控违反美国反垄断法，并寻求金钱赔偿和其他非金钱赔偿。公司认为自己有充分的抗辩理由，并打算积极为自己辩护。 其余差不多
Epic Games
Epic Games，Inc.（“Epic”）在美国加利福尼亚北区法院（“加利福尼亚区法院”）对公司提起诉讼，指控违反联邦和州反垄断法以及加利福尼亚不正当竞争法，根据公司操作其应用商店的指引。加利福尼亚区法院裁定公司的应用商店审核指南的某些条款违反加利福尼亚不正当竞争法，并发布禁令，禁止公司禁止开发人员在其应用中包含指向苹果以外的购买机制的外部链接。禁令适用于iOS和iPadOS应用商店美国门店的应用。2024年1月16日，公司制定了一个计划以遵守禁令并向加利福尼亚区法院提交了符合声明。Epic提出异议，对公司的合规计划提出争议，并寻求执行禁令，公司则提出反对意见，该事项尚在加利福尼亚区法院审理中。2024年9月30日，公司向加利福尼亚区法院提出一项旨在缩小或撤销禁令的动议。公司相信自己拥有充分的辩护理由，并打算积极捍卫自身。
其他法律诉讼
公司正在接受其他尚未完全解决的法律诉讼和索赔，这些诉讼和索赔是业务日常中产生的。公司在2024年第四季度解决了某些事项，这些事项单独或总体上对公司的财务状况或运营结果没有实质性影响。诉讼的结果是不确定的。如果一项或多项法律事项在报告期内以高于管理层预期的金额解决，公司的财务状况和运营结果可能会受到重大不利影响。
项目4. 煤矿安全披露
不适用。
第II部分
第五项。注册人普通股权的市场，相关股东事项和发行公司的权益证券购买
公司的普通股在纳斯达克股票市场进行交易，标的为AAPL。
持有人
截至2024年10月18日，共有23,301名记录股东。
发行人及关联购买方购买股票
2024年9月28日结束的三个月内，股份回购活动如下（以百万为单位，股数以千为单位，并反映每股金额）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期限 | | 股票总数
已购股数 | | 平均价格
每股支付 | | 股票总数
作为公开计划或项目的一部分购买
涉及的计划或项目 | | 可能尚未出售的股票的大致价值 可购买的股份 根据计划或方案 (1) |
2024年6月30日至2024年8月3日： | | | | | | | | |
| 公开市场和私下协商购买 | | 35,697 | | | $ | 224.11 | | | 35,697 | | | |
| | | | | | | | |
2024年8月4日至2024年8月31日： | | | | | | | | |
| 公开市场和私下协商购买 | | 42,910 | | | $ | 221.39 | | | 42,910 | | | |
| | | | | | | | |
2024年9月1日至2024年9月28日： | | | | | | | | |
| 公开市场和私下协商购买 | | 33,653 | | | $ | 222.86 | | | 33,653 | | | |
| 总费用 | | 112,260 | | | | | | | $ | 89,074 | |
(1)截至2024年9月28日，公司董事会授权公司在2024年5月2日宣布的分红计划下购买多达1100亿美元的公司普通股，已使用了其中的209亿美元。在2024年第四季度，公司还使用了之前分红计划中的最后41亿美元，该计划于2013年5月获得授权。这些计划不要求公司收购最低数量的股票。在这些计划下，股票可以通过私下议定或公开市场交易回购，包括符合《交易所法》第10b5-1条款的计划。
Apple公司 | 2024年度第10-k表格 | 19
公司股票表现
下图显示了公司、标普500指数和道琼斯美国科技超级板块指数的五年累计股东回报率的比较，以股息再投资为基础计算。图表假设在2019年9月27日市场收盘时，分别投资了100美元在公司的普通股、标普500指数和道琼斯美国科技超级板块指数。过去的股价表现未必代表未来的股价表现。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年9月 | | 103.13 | | 2021年9月
| | 2022年9月 | | 2023年9月 | | 2024年9月 |
| 苹果公司 | | $ | 100 | | | $ | 207 | | | $ | 273 | | | $ | 281 | | | $ | 322 | | | $ | 430 | |
| 标普500指数 | | $ | 100 | | | $ | 113 | | | $ | 156 | | | $ | 131 | | | $ | 155 | | | $ | 210 | |
| 道琼斯美国科技超级板块指数 | | $ | 100 | | | $ | 146 | | | $ | 216 | | | $ | 156 | | | $ | 215 | | | $ | 322 | |
项目6. [保留]
第7项 管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析
应该阅读本表格第II部分第8条所含的合并基本报表和附注，并结合讨论。本项目一般涉及2024和2023年的项目以及2024和2023年之间的年度比较。不包括2022年项目的讨论和2023和2022年之间的年度比较，可以在公司截至2023年9月30日的年度报告第II部分第7项“管理对财务状况和经营结果的讨论与分析”中找到。
产品、服务和软件公告
公司在一年中的不同时间宣布新产品、服务和软件。2024财年期间的重要公告包括以下内容：
2024年第一季度:
•MacBook Pro 14英寸；
•MacBook Pro 16英寸；以及
•iMac。
2024年第二季度:
•MacBook Air 13英寸；
•MacBook Air 15英寸
2024年第三季度:
•iPad Air;
•iPad Pro;
•iOS 18、macOS Sequoia、iPadOS 18、watchOS 11、visionOS 2 和 tvOS 18，对公司操作系统的更新；以及
•苹果智能™，一种使用生成模型的个人智能系统。
2024年第四季度:
•iPhone 16，iPhone 16 Plus，iPhone 16 Pro和iPhone 16 Pro Max；
•苹果手表系列10；以及
•AirPods 4。
财政期间
公司的财政年度是以9月的最后一个周六结束的52或53周时期。每五到六年会在第一财政季度增加一周，以将公司的财政季度与日历季度重新对齐，这种情况发生在2023年第一季度。公司的2024年和2022年财政年度各持续52周，而2023年财政年度持续53周。
宏观经济环境。
宏观经济条件，包括通货膨胀、利率期货和货币波动，已直接和间接地影响了，并可能在未来实质性地影响公司的经营业绩和财务状况。
分段运营表现
以下表格显示2024年、2023年和2022年各报告部门的净销售额（金额单位：百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 改变 | | 2023 | | 改变 | | 2022 |
| 美洲 | $ | 167,045 | | | 3 | % | | $ | 162,560 | | | (4) | % | | $ | 169,658 | |
| 欧洲 | 101,328 | | | 7 | % | | 94,294 | | | (1) | % | | 95,118 | |
| 大中华区 | 66,952 | | | (8) | % | | 72,559 | | | (2) | % | | 74,200 | |
| 日本 | 25,052 | | | 3 | % | | 24,257 | | | (7) | % | | 25,977 | |
| 亚太其他地区 | 30,658 | | | 4 | % | | 29,615 | | | 1 | % | | 29,375 | |
| 净销售总额 | $ | 391,035 | | | 2 | % | | $ | 383,285 | | | (3) | % | | $ | 394,328 | |
美洲
美洲的净销售额在2024年相较于2023年主要是因为服务的净销售额增加而增加。
欧洲
欧洲2024年的净销售额比2023年增加，主要是由于服务和iPhone的净销售额提高。
大中华
2024年，相较于2023年，大中华地区的净销售额下降，主要是由于iPhone和iPad的净销售额减少。人民币对美元的相对疲软对2024年大中华地区的净销售额产生了不利的同比影响。
日本
2024年，日本的净销售额相较于2023年有所增加，主要是由于iPhone的净销售额增加。相对于美元，日元的疲软对2024年的日本净销售额产生了不利的同比影响。
亚太地区其他地区
2024年，与2023年相比，亚太地区其他地区的净销售额主要由于服务净销售额较高而增加。相对于美元，外币汇率疲软对亚太其他地区2024年净销售额产生了不利的同比影响。
产品和服务表现
以下表格显示2024年、2023年和2022年各类别的净销售额（单位：百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 改变 | | 2023 | | 改变 | | 2022 |
| 苹果手机 | $ | 201,183 | | | — | % | | $ | 200,583 | | | (2) | % | | $ | 205,489 | |
| 苹果电脑 | 29,984 | | | 2 | % | | 29,357 | | | (27) | % | | 40,177 | |
| iPad的 | 26,694 | | | (6) | % | | 28,300 | | | (3) | % | | 29,292 | |
| 可穿戴设备、家居和配件 | 37,005 | | | (7) | % | | 39,845 | | | (3) | % | | 41,241 | |
服务 (1) | 96,169 | | | 13 | % | | 85,200 | | | 9 | % | | 78,129 | |
| 净销售总额 | $ | 391,035 | | | 2 | % | | $ | 383,285 | | | (3) | % | | $ | 394,328 | |
(1)服务净销售额包括摊销一定产品销售价格中捆绑的服务的延期价值。
iPhone
2024年，iPhone净销售额与2023年持平。
Mac
2024年Mac的净销售额较2023年增加，主要是因为笔记本电脑的净销售额较高。
iPad
2024年iPad净销售额较2023年有所下降，主要是由于iPad Pro和入门级iPad型号的净销售额下降，部分抵消了iPad Air的净销售额增加。
可穿戴设备、家居和配件
2024年，可穿戴设备、家居产品和配件的净销售额与2023年相比下降，主要是由于可穿戴设备和配件的净销售额较低。
服务
2024年服务净销售额较2023年增加，主要是由于广告、App Store及云服务的净销售额增加。® 和云服务。
毛利率
2024年、2023年和2022年的产品与服务毛利额和毛利率如下（金额单位：百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 毛利率: | | | | | |
| 产品 | $ | 109,633 | | | $ | 108,803 | | | $ | 114,728 | |
| 服务 | 71,050 | | | 60,345 | | | 56,054 | |
| 总毛利率 | $ | 180,683 | | | $ | 169,148 | | | $ | 170,782 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利率百分比: | | | | | |
| 产品 | 37.2 | % | | 36.5 | % | | 36.3 | % |
| 服务 | 73.9 | % | | 70.8 | % | | 71.7 | % |
| 总毛利率百分比 | 46.2 | % | | 44.1 | % | | 43.3 | % |
产品毛利率
2024年，由于成本节约，部分抵消了不同产品组合和外币相对美元贬值，产品毛利和产品毛利率相较于2023年有所增加。
服务毛利率
2024年，服务毛利率相对于2023年有所增加，主要是因为服务净销售额增加。
2024年，服务毛利率百分比相对于2023年增加，这是由于服务组合的不同。
公司未来的毛利率可能会受到各种因素的影响，如本10-k表格第I部分第1A项中讨论的，标题为“风险因素”。因此，公司认为，总体上，毛利率将面临波动性和下行压力。
研究和开发
2024年、2023年和2022年的营业费用如下(单位：百万美元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 改变 | | 2023 | | 改变 | | 2022 |
| 研究和开发 | $ | 31,370 | | | 5 | % | | $ | 29,915 | | | 14 | % | | $ | 26,251 | |
| 占总净销售额的百分比 | 8 | % | | | | 8 | % | | | | 7 | % |
| 销售、一般和管理 | $ | 26,097 | | | 5 | % | | $ | 24,932 | | | (1) | % | | $ | 25,094 | |
| 占总净销售额的百分比 | 7 | % | | | | 7 | % | | | | 6 | % |
| 运营费用总额 | $ | 57,467 | | | 5 | % | | $ | 54,847 | | | 7 | % | | $ | 51,345 | |
| 占总净销售额的百分比 | 15 | % | | | | 14 | % | | | | 13 | % |
迄今为止，我们的研究和开发费用与AV-101的开发有关。研究和开发费用按照发生的原则确认，并将在收到将用于研究和开发的货物或服务之前支付的款项资本化，直至收到这些货物或服务。
2024年的研发支出增长主要是由员工相关费用的增加驱动，与2023年相比。
销售、一般及行政费用
相较于2023年，2024年销售、一般和管理费用增加了12亿美元。
Apple Inc. | 2024年度10-K表格 | 24
所得税规定
2024年、2023年和2022年所得税准备金、有效税率和法定联邦所得税率如下（金额单位为百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 所得税费用 | $ | 29,749 | | | $ | 16,741 | | | $ | 19,300 | |
| 有效税率 | 24.1 | % | | 14.7 | % | | 16.2 | % |
| 法定联邦所得税率 | 21 | % | | 21 | % | | 21 | % |
2024年公司的有效税率高于法定联邦所得税率，主要是由于一次性所得税费用为净额102亿美元，涉及国家援助决定（请参阅本10-K表格第II部分第8项中基本报表注释中的第7项“所得税”）以及州所得税，部分抵消了对外国收入的较低有效税率、美国联邦研发税收抵免的影响以及股份奖励所得税减免。
2024年，公司的有效税率较2023年更高，主要是由于一次性所得税费用达净额102亿美元，涉及国家援助决定，外国收入的有效税率较高以及股权激励的减税优惠较低。
流动性和资本资源
公司认为，截至2024年9月28日，公司的无拘束现金、现金等价物和可交易证券总额达到1408亿美元，加上持续经营产生的现金和继续获得债务市场的准入，将足以满足未来12个月及以后的现金需求和资本回报计划。
公司的现金需求包括以下合同义务：
债务
截至2024年9月28日，公司持有未偿的固定利率票据，到期日不同，总本金金额为973亿美元（统称为“票据”），其中109亿美元应于12个月内支付。与票据相关的未来利息支付总额为385亿美元，其中26亿美元应在12个月内支付。
公司还根据商业票据计划发布无担保的短期期票据。截至2024年9月28日，公司有100亿美元的商业票据未偿，所有款项均须在12个月内支付。
租约
公司对某些设备和设施（包括公司、idc概念、制造业-半导体和零售空间）进行了租赁安排。截至2024年9月28日，公司的固定租赁支付义务为156亿美元，其中20亿美元将在12个月内支付。
制造业采购义务
公司利用几家外包合作伙伴来制造公司产品的子组件，并执行最终组装和成品测试。公司还从各种各样的供应商那里获取产品的单个元件。截至2024年9月28日，公司有530亿美元的制造采购义务，其中529亿美元需在12个月内支付。
其他采购义务
公司的其他采购义务主要包括不可取消的取得资本资产的义务，包括与产品制造相关的资产，以及与供应商安排、许可的知识产权和内容，和分销权相关的不可取消义务。截至2024年9月28日，公司的其他采购义务为$120亿，其中$41亿将在12个月内支付。
应付被视同遣返税
截至2024年9月28日，根据2017年《美国减税和就业法案》（简称“TCJA”）规定，归属于应纳税所得的平衡税款为165亿美元，预计其中72亿美元将在12个月内支付。
国家援助决定应纳税款
截至2024年9月28日，公司有义务向爱尔兰支付142亿欧元或158亿美元，涉及国家援助决定，预计将在12个月内支付完成。作为履行这项义务所需的资金已于2024年9月28日存放在第三方保管，不能用于一般用途。
资本返还计划
除了合同现金需求外，公司还有一项授权的股份回购计划。该计划不要求公司购买最低数量的股份。截至2024年9月28日，公司每季度的现金股利为每股0.25美元。公司打算每年增加股息，需董事会宣告批准。
2024年5月，公司宣布了一个最多1100亿美元的股票回购计划，并从2024年5月开始将每股的季度股息从0.24美元提高到0.25美元。2024年期间，公司回购了价值950亿美元的普通股，并支付了价值152亿美元的股利和股利等值物。
最近的会计声明
所得税
2023年12月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则更新（“ASU”）2023-09， 所得税（题目740）：改进所得税披露 （“ASU 2023-09”），该更新将要求公司在其所得税率和提供调节项目信息的调和中披露特定的附加信息，并为满足定量门槛的项目提供额外信息。ASU 2023-09还将要求公司按照联邦、州和外国税收进行所得税支付的披露进行细分，并要求对重要的个体司法管辖区进行进一步的细分。公司将在2026年第四季度采用前瞻性过渡方法采纳ASU 2023-09。
《修订和重新制定的2020年The Aaron's Company, Inc.股权和激励计划》，（参考到2024年5月16日提交给美国证券交易委员会的S-8表格附注4.3）。
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07，该更新通过增强重要板块支出的披露，改进了可报告板块的披露要求。这个更新中的修正应在合并财务报表中呈现的所有之前期间中进行追溯，适用于2023年12月31日后开始的财政年度和2024年12月31日后的财政年度内的中期期间。早期实施是允许的。公司目前正在评估该指引对其简明合并财务报表的潜在影响。 部门报告（主题280）：改进可报告部门披露（“ASU 2023-07”），要求披露定期提供给首席运营决策者（“CODM”）并包含在每个报告的部门利润或亏损措施中的重要部门支出。该标准还要求披露首席运营决策者身份的职称和职位，以及首席运营决策者如何使用报告的部门利润或亏损措施来评估部门绩效并决定如何分配资源的说明。此外，ASU 2023-07要求提供所有部门披露的年度和中期基础。ASU 2023-07于2023年12月15日后的财年开始生效，并在2024年12月15日后的财年和中期内适用。允许提前采用，并且必须以回溯方式应用修正案。我们目前正在评估该标准对我们的财务报表披露的影响。 （“ASU 2023-07”）将要求公司披露向公司首席营运决策者（“CODM”）提供的重要和定期的部门费用。此外，ASU 2023-07还要求公司披露其CODM的头衔和职位，以及CODM如何使用部门利润或损失信息评估部门绩效并决定如何分配资源。公司将采用追溯过渡方法在2025年第四季度实施ASU 2023-07。
重要会计估计
按照美国通用会计准则（“GAAP”）以及公司有关其财务状况和经营成果讨论的准备基本报表和相关披露，要求公司管理层作出影响报告金额的判断、假设和估计。本表格10-k第II部分第8项中合并财务报表附言内的附注1，“重要会计政策摘要”描述了公司合并财务报表编制中使用的重要会计政策和方法。管理层根据历史经验和各种其他假设进行估计，并认为这些假设在相应情况下是合理的，由此产生的结果构成对资产和负债带有面值的判断的基础。
不确定的税务立场：
公司需缴纳美国和多个国外司法管辖区的所得税。 对公司不确定的税务立场进行评估涉及对GAAP的解释和应用以及复杂的国内和国际税法，包括TCJA和国家之间国际税收权的分配。 尽管管理层相信公司的准备金是合理的，但不能保证这些不确定性的最终结果不会与反映在公司准备金中的不同。 根据变化的事实和情况调整准备金，比如税务审查的结案。 这些不确定性的解决方式与管理层的预期不一致，可能会对公司的财务状况和经营业绩产生重大影响。
法律和其他不确定事项
公司正面临各种在业务常规进行中产生的法律诉讼和索赔，这些结果本质上是不确定的。公司在有可能已经发生损失并且该损失金额是可以合理估计的情况下记录负债，这需要做出重大判断。如果法律事务的解决方式与管理层的预期不一致，可能会对公司的财务状况和经营成果产生重大影响。
第7A项目。关于市场风险的定量和定性披露
公司面临来自利率和汇率的经济风险。 公司采用各种策略来管理这些风险； 但是，它们仍可能影响公司的综合财务报表。
利率风险
该公司主要受美国利率波动及其对公司投资组合和期债的影响所暴露。利率上升将对公司投资组合的公允价值产生负面影响，并增加公司期债的利息支出。为了防范利率风险，公司可能会使用衍生工具，抵消利率敏感资产和负债，或控制投资和期债组合的期限。
下表详细列出了公司投资组合和期限债务可能面临的潜在影响，包括任何相关衍生品的影响，即在2024年9月28日和2023年9月30日按假设的相关利率期货增加所产生的影响（金额单位：百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率期货 敏感仪器 | | 假设利息 利率上调 | | 潜在影响 | | 2024 | | 2023 |
投资组合 | | 所有板块100个基点 | | 公允价值下降 | | $ | 2,755 | | | $ | 3,089 | |
期限债务 | | 所有板块利率提高100个基点 | | 年利息费用增加 | | $ | 139 | | | $ | 194 | |
5750.0
该公司对汇率期货风险的敞口主要涉及到该公司是除美元以外货币净收款方。汇率变动，尤其是美元走强，将会对该公司的净销售额和以美元表示的毛利率产生负面影响。汇率波动也可能会影响该公司某些资产和负债的公允价值。为了防范汇率风险，公司可能会使用衍生工具，对冲敞口，或调整产品和服务的本地货币定价。但是，出于各种原因，包括会计考虑或成本过高等，公司可能选择不对冲某些外币敞口。
公司对其外汇衍生品头寸应用了风险价值（VAR）模型，以评估汇率波动的潜在影响。VAR模型采用了蒙特卡洛模拟。VAR是在给定置信区间下，由于汇率不利变动导致公司外汇衍生品头寸公平价值的最大预期损失。根据该模型的结果，公司估计，在95%的置信水平下，2024年9月28日和2023年9月30日，公司的外汇衍生品头寸的最大预期一日公允价值损失分别为$53800万和$66900万。公司基础外汇敞口的变动未被纳入评估范围，通常抵消了公司外汇衍生品的公允价值变动。
项目8. 基本报表和补充数据
所有板块的基本报表附表均已被省略，因为所需信息不适用或数量不足以需要提交附表，或因为所需信息已包含在合并财务报表和附注中。
苹果公司
综合损益表
（金额单位为百万，股数单位为千，每股金额为美元）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 岁月已结束 |
| 9月28日
2024 | | 九月三十日
2023 | | 9月24日
2022 |
| 净销售额： | | | | | |
| 产品 | $ | 294,866 | | | $ | 298,085 | | | $ | 316,199 | |
| 服务 | 96,169 | | | 85,200 | | | 78,129 | |
| 净销售总额 | 391,035 | | | 383,285 | | | 394,328 | |
| | | | | |
| 销售成本： | | | | | |
| 产品 | 185,233 | | | 189,282 | | | 201,471 | |
| 服务 | 25,119 | | | 24,855 | | | 22,075 | |
| 总销售成本 | 210,352 | | | 214,137 | | | 223,546 | |
| 毛利率 | 180,683 | | | 169,148 | | | 170,782 | |
| | | | | |
| 运营费用： | | | | | |
| 研究和开发 | 31,370 | | | 29,915 | | | 26,251 | |
| 销售、一般和管理 | 26,097 | | | 24,932 | | | 25,094 | |
| 运营费用总额 | 57,467 | | | 54,847 | | | 51,345 | |
| | | | | |
| 营业收入 | 123,216 | | | 114,301 | | | 119,437 | |
| 其他收入/（支出），净额 | 269 | | | (565) | | | (334) | |
| 所得税准备金前的收入 | 123,485 | | | 113,736 | | | 119,103 | |
| 所得税准备金 | 29,749 | | | 16,741 | | | 19,300 | |
| 净收入 | $ | 93,736 | | | $ | 96,995 | | | $ | 99,803 | |
| | | | | |
| 每股收益： | | | | | |
| 基本 | $ | 6.11 | | | $ | 6.16 | | | $ | 6.15 | |
| 稀释 | $ | 6.08 | | | $ | 6.13 | | | $ | 6.11 | |
| | | | | |
| 用于计算每股收益的股票： | | | | | |
| 基本 | 15,343,783 | | | 15,744,231 | | | 16,215,963 | |
| 稀释 | 15,408,095 | | | 15,812,547 | | | 16,325,819 | |
请参阅综合财务报表附注。
苹果公司
综合收益综合表
（以百万计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年度 |
| 9月28日，
2024 | | 2020年9月30日
2023 | | 截至9月24日
2022 |
| 净收入 | $ | 93,736 | | | $ | 96,995 | | | $ | 99,803 | |
| 其他综合收益/(亏损): | | | | | |
| 汇率变动损益，扣除税后 | 395 | | | (765) | | | (1,511) | |
| | | | | |
| 衍生工具未实现盈亏变动，税后净额： | | | | | |
| 衍生工具公允价值变动 | (832) | | | 323 | | | 3,212 | |
| 净利润中已实现并计入净利润的（收益）/损失调整 | (1,337) | | | (1,717) | | | (1,074) | |
| 衍生工具未实现收益/损失总变动 | (2,169) | | | (1,394) | | | 2,138 | |
| | | | | |
| 可交易债务证券未实现收益/损失变动，税后净额： | | | | | |
| 可交易债务证券公允价值变动 | 5,850 | | | 1,563 | | | (12,104) | |
| 净利润中已实现并计入净利润的（收益）/损失调整 | 204 | | | 253 | | | 205 | |
| 可交易债务证券未实现收益/损失总变动 | 6,054 | | | 1,816 | | | (11,899) | |
| | | | | |
| 其他全面收益/损失总额 | 4,280 | | | (343) | | | (11,272) | |
| 总综合收益 | $ | 98,016 | | | $ | 96,652 | | | $ | 88,531 | |
请参阅综合财务报表附注。
苹果公司
基本报表
（以百万为单位，股数以千为单位，面值为基准）
| | | | | | | | | | | |
| 9月28日，
2024 | | 2020年9月30日
2023 |
| 资产: |
| 流动资产： | | | |
| 现金及现金等价物 | $ | 29,943 | | | $ | 29,965 | |
| 有价证券 | 35,228 | | | 31,590 | |
| 2,687,823 | 33,410 | | | 29,508 | |
| 供应商非交易应收账款 | 32,833 | | | 31,477 | |
| 存货 | 7,286 | | | 6,331 | |
| 其他资产 | 14,287 | | | 14,695 | |
| 总流动资产 | 152,987 | | | 143,566 | |
| | | |
| 非流动资产： | | | |
| 有价证券 | 91,479 | | | 100,544 | |
| 物业、厂房和设备，净值 | 45,680 | | | 43,715 | |
| 其他非流动资产 | 74,834 | | | 64,758 | |
| 总非流动资产 | 211,993 | | | 209,017 | |
| 总资产 | $ | 364,980 | | | $ | 352,583 | |
| | | |
| 负债和股东权益： |
| 流动负债: | | | |
| 应付账款 | $ | 68,960 | | | $ | 62,611 | |
| 其他流动负债 | 78,304 | | | 58,829 | |
| 递延收入 | 8,249 | | | 8,061 | |
| 商业票据 | 9,967 | | | 5,985 | |
| 期限债务 | 10,912 | | | 9,822 | |
| 流动负债合计 | 176,392 | | | 145,308 | |
| | | |
| 非流动负债: | | | |
| 期限债务 | 85,750 | | | 95,281 | |
| 其他非流动负债 | 45,888 | | | 49,848 | |
| 所有非流动负债 | 131,638 | | | 145,129 | |
| 负债合计 | 308,030 | | | 290,437 | |
| | | |
| 承诺和 contingencies | | | |
| | | |
| 股东权益： | | | |
普通股和超额实收资本，$0.00001股份在2023年9月30日和2022年12月31日分别授权;50,400,000
15,116,786和页面。15,550,061股已发行并流通，分别为 | 83,276 | | | 73,812 | |
| 累积赤字 | (19,154) | | | (214) | |
| 累计其他综合损失 | (7,172) | | | (11,452) | |
| 股东权益合计 | 56,950 | | | 62,146 | |
| 负债和股东权益总计 | $ | 364,980 | | | $ | 352,583 | |
请参阅综合财务报表附注。
苹果公司
股东权益综合表
（以百万美元计，每股金额除外）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年度 |
| 9月28日，
2024 | | 2020年9月30日
2023 | | 截至9月24日
2022 |
| 股东权益总额，期初余额 | $ | 62,146 | | | $ | 50,672 | | | $ | 63,090 | |
| | | | | |
| 普通股和额外资本: | | | | | |
| 期初余额 | 73,812 | | | 64,849 | | | 57,365 | |
| 发行的普通股票 | 1,423 | | | 1,346 | | | 1,175 | |
| 普通股份因股权奖励的净股份结算而被扣除 | (3,993) | | | (3,521) | | | (2,971) | |
| 股权酬金 | 12,034 | | | 11,138 | | | 9,280 | |
| 期末余额 | 83,276 | | | 73,812 | | | 64,849 | |
| | | | | |
| 留存收益/(累计赤字): | | | | | |
| 期初余额 | (214) | | | (3,068) | | | 5,562 | |
| 净收入 | 93,736 | | | 96,995 | | | 99,803 | |
| 宣布分红派息和股息等价物 | (15,218) | | | (14,996) | | | (14,793) | |
| 普通股份因股权奖励的净股份结算而被扣除 | (1,612) | | | (2,099) | | | (3,454) | |
| 已回购普通股 | (95,846) | | | (77,046) | | | (90,186) | |
| 期末余额 | (19,154) | | | (214) | | | (3,068) | |
| | | | | |
| 累计其他全面收益/(损失): | | | | | |
| 期初余额 | (11,452) | | | (11,109) | | | 163 | |
| 其他综合收益/(亏损) | 4,280 | | | (343) | | | (11,272) | |
| 期末余额 | (7,172) | | | (11,452) | | | (11,109) | |
| | | | | |
| 股东权益总计，期末余额 | $ | 56,950 | | | $ | 62,146 | | | $ | 50,672 | |
| | | | | |
| 每股或每RSU宣布的分红和红利等价物 | $ | 0.98 | | | $ | 0.94 | | | $ | 0.90 | |
请参阅综合财务报表附注。
苹果公司
综合现金流量表
（以百万计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 年度 |
| 9月28日，
2024 | | 2020年9月30日
2023 | | 截至9月24日
2022 |
现金、现金等价物和受限制的现金及现金等价物，期初余额 | $ | 30,737 | | | $ | 24,977 | | | $ | 35,929 | |
| | | | | |
| 经营活动： | | | | | |
| 净收入 | 93,736 | | | 96,995 | | | 99,803 | |
| 调整以调节净利润为经营活动产生的现金 | | | | | |
| 折旧和摊销 | 11,445 | | | 11,519 | | | 11,104 | |
| 基于股份的报酬支出 | 11,688 | | | 10,833 | | | 9,038 | |
| | | | | |
| 其他 | (2,266) | | | (2,227) | | | 1,006 | |
| 经营性资产和负债变动: | | | | | |
| 2,687,823 | (3,788) | | | (1,688) | | | (1,823) | |
| 供应商非交易应收账款 | (1,356) | | | 1,271 | | | (7,520) | |
| 存货 | (1,046) | | | (1,618) | | | 1,484 | |
| 其他流动资产和非流动资产 | (11,731) | | | (5,684) | | | (6,499) | |
| 应付账款 | 6,020 | | | (1,889) | | | 9,448 | |
| 其他流动和非流动负债 | 15,552 | | | 3,031 | | | 6,110 | |
| 经营活动产生的现金流量 | 118,254 | | | 110,543 | | | 122,151 | |
| | | | | |
| 投资活动： | | | | | |
| 购买有市场流通的证券 | (48,656) | | | (29,513) | | | (76,923) | |
| 可市场出售证券到期款 | 51,211 | | | 39,686 | | | 29,917 | |
| 市场证券销售收益 | 11,135 | | | 5,828 | | | 37,446 | |
| 购置固定资产、无形资产和其他长期资产的支付 | (9,447) | | | (10,959) | | | (10,708) | |
| | | | | |
| 其他 | (1,308) | | | (1,337) | | | (2,086) | |
| 投资活动产生的现金流量/(投资活动使用的现金) | 2,935 | | | 3,705 | | | (22,354) | |
| | | | | |
| 筹资活动： | | | | | |
| 支付股权奖励净结算相关税款 | (5,441) | | | (5,431) | | | (6,223) | |
| 分红派息的支付 | (15,234) | | | (15,025) | | | (14,841) | |
| 购回普通股 | (94,949) | | | (77,550) | | | (89,402) | |
| 发行期限负债净额收益 | — | | | 5,228 | | | 5,465 | |
| 偿还期限负债 | (9,958) | | | (11,151) | | | (9,543) | |
| 商业票据净额的收入/(偿还) | 3,960 | | | (3,978) | | | 3,955 | |
| 其他 | (361) | | | (581) | | | (160) | |
| 融资活动使用的现金 | (121,983) | | | (108,488) | | | (110,749) | |
| | | | | |
| 现金、现金等价物及受限制的现金和现金等价物的增加/(减少) | (794) | | | 5,760 | | | (10,952) | |
现金、现金等价物和受限制的现金及现金等价物期末余额 | $ | 29,943 | | | $ | 30,737 | | | $ | 24,977 | |
| | | | | |
| 补充现金流披露： | | | | | |
| 所支付的所得税款，净额 | $ | 26,102 | | | $ | 18,679 | | | $ | 19,573 | |
请参阅综合财务报表附注。
苹果公司
合并财务报表注释
注1-重要会计政策之摘要
报告的基础及编制方法
综合财务报表包括苹果公司及其全资子公司的账目。根据GAAP的规定，编制这些综合财务报表和附注需要使用管理层的估计。综合财务报表和附注中的某些往年金额已重新分类以符合当前期的呈现方式。
公司的财政年度是以每年9月的最后一个星期六结束的52或53周。 每隔五到六年就会在第一财政季度加入一周，以使公司的财政季度与日历季度保持一致，这种情况发生在2023年的第一财政季度。 公司的2024年和2022年财政年度各持续52周，而2023年财政年度持续53周。 除非另有说明，否则关于特定年份、季度、月份和期间的引用指的是截至9月结束的公司财政年度，以及这些财政年度的相关季度、月份和期间。
营业收入
公司记录净营业收入，即从客户收取并上缴给政府部门的税款。
股权奖励
公司根据其最终将实现的股权奖励估计，按直线方式确认股份基础补偿费用。
现金等价物
购买时期在三个月或更短时间段内到期的所有高流动性投资均被视为现金等价物。
流动证券
出售证券的成本是通过特定确认方法确定的。
存货
存货采用先进先出法进行计量。
固定资产
房地产、厂房及设备的折旧按直线法核算。
衍生金融工具
公司在综合资产负债表中按其毛公允价值报告衍生资产和负债。
所得税
公司根据《税收减免及就业法案》记录了与部分外国收入最低税额相关的递延税资产和负债。
租约
公司将公司、idc概念和零售设施的租赁和非租赁元件合并计入单一租赁元件。
注2-营业收入
公司在将产品或服务的控制权转移给客户时，按预期收入金额计入营业收入。通常当公司有权收款和所有权、产品或服务的重大风险和回报已转移给客户时，控制权就被转移。对于公司大部分产品的净销售，当产品发货时控制权转移。对于公司的服务净销售，随着服务的交付时间的推移，控制权也随之转移。产品和服务净销售的付款在控制权转移后的短期内或服务交付开始后的短期内收取，视情况而定。
公司根据公司的预期和历史经验，记录与未来产品退货、价格保护和其他客户激励计划相关的产品净销售额减少。
对于具有多项履约义务的安排，这些安排中独立的承诺代表了不同的履约义务，公司根据它们相对独立的单独销售价格（“SSPs”）向所有不同的履约义务分配营业收入。在有价格可观测情况下，公司使用可观测价格来判断SSPs。当不可观测价格可用时，将建立反映公司对于如果它们独立销售时履约义务的销售价格的最佳估计的SSPs。在没有可观测价格的情况下，公司用于估计SSPs的过程考虑了多个因素，这些因素可能因与每项履约义务相关的独特事实和情况的不同而有所变化，包括公司为类似产品收取的价格，类似产品定价的市场趋势，特定产品的业务目标以及提供履约义务的成本估算。
公司已确定履行义务，通常包括涉及iPhone、Mac和iPad销售的安排。第一项重要的履行义务，它代表了分配销售价格的主要部分，是在销售时提供的硬件和捆绑软件。第二项重要的履行义务是享有接收特定与产品相关的捆绑服务的权利，其中包括iCloud，Siri和Maps。公司根据各自的SSP相对比率，将营业收入及任何相关折扣分配给其所有履行义务。由于公司缺乏与产品相关的捆绑服务的明显价格，因此营收的分配是基于公司估计的SSP。分配给提供的硬件和捆绑软件的营业收入是在控制权转移给客户时确认的，一般发生在产品发货时。分配给产品相关捆绑服务的营收被推迟，并根据预计需要提供的期限按直线方式予以确认。®，Siri和Maps。公司根据各自的SSP相对比率，将营业收入及任何相关折扣分配给其所有履行义务。因为公司缺乏与产品相关的捆绑服务的明显价格，营收的分配是基于公司估计的SSP。分配给提供的硬件和捆绑软件的营业收入是在控制权转移给客户时确认的，一般发生在产品发货时。分配给产品相关捆绑服务的营收被推迟，并根据预计需要提供的期限按直线方式予以确认。® 和Maps。公司根据各自的SSP相对比率，将营业收入及任何相关折扣分配给其所有履行义务。因为公司缺乏与产品相关的捆绑服务的明显价格，营收的分配是基于公司估计的SSP。分配给提供的硬件和捆绑软件的营业收入是在控制权转移给客户时确认的，一般发生在产品发货时。分配给产品相关捆绑服务的营收被推迟，并根据预计需要提供的期限按直线方式予以确认。
对于某些长期服务安排，公司对尚未提供的服务有履约义务。对于这些安排，公司没有权利就未提供的服务开具账单。公司已确定任何未开具账单的考虑完全与未提供的服务的价值相关。因此，公司未确认营业收入，也未披露与这些未提供的服务相关的金额。
对于公司在将产品转移给客户之前取得产品控制权的第三方产品销售，公司按照向客户开具的毛额计入营业收入。公司在确定是否取得第三方产品控制权时考虑多个因素，包括评估是否能够确定产品价格，对有形产品是否保留库存风险，或者对产品的可接受性负责。对于通过App Store销售的第三方应用程序，公司在将产品转移给客户之前并不取得产品控制权。因此，公司通过仅在服务净销售额中确认公司保留的佣金来按净额方式确认所有与第三方应用程序相关的销售。
2024年、2023年和2022年按重要产品和服务分解的净销售额如下（单位：百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
苹果手机 | $ | 201,183 | | | $ | 200,583 | | | $ | 205,489 | |
苹果电脑 | 29,984 | | | 29,357 | | | 40,177 | |
iPad的 | 26,694 | | | 28,300 | | | 29,292 | |
可穿戴设备、家居和配件 | 37,005 | | | 39,845 | | | 41,241 | |
服务 (1) | 96,169 | | | 85,200 | | | 78,129 | |
| 净销售总额 | $ | 391,035 | | | $ | 383,285 | | | $ | 394,328 | |
(1)服务净销售额包括摊销一定产品销售价格中捆绑的服务的延期价值。
总净销售额包括$7.7 2024年确认的营业收入中有一部分在2023年9月30日之前被列入递延收入，为$8.2 2023年确认的营业收入中有一部分在2022年9月24日之前被列入递延收入，为$7.5 2022年确认的营业收入中有一部分在2021年9月25日之前被列入递延收入，为$
公司按细分营业收入来源分类的销售比例，在《注13、业务部门信息和地理数据》的2024年、2023年和2022年的报告段中基本保持一致，只有在大中华地区例外，iPhone营业收入占净销售额比例略高。
截至2024年9月28日和2023年9月30日，公司的总递延营业收入为$12.8私人股权和其他投资的金额分别为52.27亿美元和53.98亿美元，截至2023年7月31日和2023年1月31日。12.1分别为一个亿。截至2024年9月28日，公司预计 64%的总递延营业收入将在一年内实现， 25%将在一至两年内实现， 9%将在两至三年内实现， 2%将在三年以上实现。
注释3-基本每股净收益按照期间内普通股股数的加权平均数除以净收益计算。 '{'Diluted net income per share'}'根据期间内所有潜在带权普通股数进行调整。 每股收益
以下表格显示了2024年、2023年和2022年每股基本和稀释收益的计算（净利润以百万计，股数以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 分子： | | | | | |
| 净收入 | $ | 93,736 | | | $ | 96,995 | | | $ | 99,803 | |
| | | | | |
| 分母： | | | | | |
| 已发行基本股的加权平均值 | 15,343,783 | | | 15,744,231 | | | 16,215,963 | |
| 摊薄型股份奖励的影响 | 64,312 | | | 68,316 | | | 109,856 | |
| 加权平均摊薄后股票 | 15,408,095 | | | 15,812,547 | | | 16,325,819 | |
| | | | | |
| 每股基本收益 | $ | 6.11 | | | $ | 6.16 | | | $ | 6.15 | |
| 摊薄后的每股收益 | $ | 6.08 | | | $ | 6.13 | | | $ | 6.11 | |
大约 24因为其影响将会使每股收益扩大，所以2023年计算稀释每股收益时未包括600万个限制性股票单位（“RSUs”）。
注4 - 金融工具
现金、现金等价物和市场有价证券
以下表格显示截至2024年9月28日和2023年9月30日公司按重要投资类别划分的现金、现金等价物和有价证券（单位：百万美元）:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 |
| 调整后
成本 | | 未实现
收益 | | 未实现
损失 | | 公平
价值 | | 现金和
现金
等价物 | | 当前
可销售
证券 | | 非当前
可销售
证券 |
| 现金 | $ | 27,199 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 27,199 | | | $ | 27,199 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 第 1 级： | | | | | | | | | | | | | |
| 货币市场基金 | 778 | | | — | | | — | | | 778 | | | 778 | | | — | | | — | |
共同基金 | 515 | | | 105 | | | (3) | | | 617 | | | — | | | 617 | | | — | |
| 小计 | 1,293 | | | 105 | | | (3) | | | 1,395 | | | 778 | | | 617 | | | — | |
第 2 级 (1): | | | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | 16,150 | | | 45 | | | (516) | | | 15,679 | | | 212 | | | 4,087 | | | 11,380 | |
| 美国机构证券 | 5,431 | | | — | | | (272) | | | 5,159 | | | 155 | | | 703 | | | 4,301 | |
| 非美国政府证券 | 17,959 | | | 93 | | | (484) | | | 17,568 | | | 1,158 | | | 10,810 | | | 5,600 | |
| 存款证和定期存款 | 873 | | | — | | | — | | | 873 | | | 387 | | | 478 | | | 8 | |
| 商业票据 | 1,066 | | | — | | | — | | | 1,066 | | | 28 | | | 1,038 | | | — | |
| 公司债务证券 | 65,622 | | | 270 | | | (1,953) | | | 63,939 | | | 26 | | | 16,027 | | | 47,886 | |
| 市政证券 | 412 | | | — | | | (7) | | | 405 | | | — | | | 190 | | | 215 | |
| 抵押贷款和资产支持证券 | 24,595 | | | 175 | | | (1,403) | | | 23,367 | | | — | | | 1,278 | | | 22,089 | |
| 小计 | 132,108 | | | 583 | | | (4,635) | | | 128,056 | | | 1,966 | | | 34,611 | | | 91,479 | |
总计 (2)(3) | $ | 160,600 | | | $ | 688 | | | $ | (4,638) | | | $ | 156,650 | | | $ | 29,943 | | | $ | 35,228 | | | $ | 91,479 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 |
| 调整后
成本 | | 未实现的
收益 | | 未实现的
损失 | | 一般
数值 | | 现金和
现金
等价物 | | 当前
可交易
证券 | | 非流动负债:
可交易
证券 |
| 现金 | $ | 28,359 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 28,359 | | | $ | 28,359 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 一级： | | | | | | | | | | | | | |
| 货币市场基金 | 481 | | | — | | | — | | | 481 | | | 481 | | | — | | | — | |
所有基金类型和股票证券 | 442 | | | 12 | | | (26) | | | 428 | | | — | | | 428 | | | — | |
| 小计 | 923 | | | 12 | | | (26) | | | 909 | | | 481 | | | 428 | | | — | |
第二级：
公允价值基于在活跃市场上类似资产和负债的报价价格以及为金融工具直接或间接地而言，在金融工具的整个期限内基于对金融工具可观察的输入。(1): | | | | | | | | | | | | | |
| 美国国债 | 19,406 | | | — | | | (1,292) | | | 18,114 | | | 35 | | | 5,468 | | | 12,611 | |
| 美国机构证券 | 5,736 | | | — | | | (600) | | | 5,136 | | | 36 | | | 271 | | | 4,829 | |
| 非美国政府证券 | 17,533 | | | 6 | | | (1,048) | | | 16,491 | | | — | | | 11,332 | | | 5,159 | |
| 定期存款和定期存款证书 | 1,354 | | | — | | | — | | | 1,354 | | | 1,034 | | | 320 | | | — | |
| 商业票据 | 608 | | | — | | | — | | | 608 | | | — | | | 608 | | | — | |
| 企业债券 | 76,840 | | | 6 | | | (5,956) | | | 70,890 | | | 20 | | | 12,627 | | | 58,243 | |
| 市政债券 | 628 | | | — | | | (26) | | | 602 | | | — | | | 192 | | | 410 | |
| 按揭和资产抵押证券 | 22,365 | | | 6 | | | (2,735) | | | 19,636 | | | — | | | 344 | | | 19,292 | |
| 小计 | 144,470 | | | 18 | | | (11,657) | | | 132,831 | | | 1,125 | | | 31,162 | | | 100,544 | |
总 (3) | $ | 173,752 | | | $ | 30 | | | $ | (11,683) | | | $ | 162,099 | | | $ | 29,965 | | | $ | 31,590 | | | $ | 100,544 | |
(1)用于衡量公司二级金融工具公平价值的估值技术一般基于标价市场价格或基于模型的估值，使用基于可观察市场数据得出的重要输入，或者信息已获得市场数据的支持。这些金融工具通常具有高信用评级的交易对手方。
(2)截至2024年9月28日，现金及现金等价物中包括$2.6在第三方托管并受限制无法一般使用的数十亿美元现金及现金等价物。这些受限制的现金及现金等价物被指定用于解决公司与国家援助决定（请参见第7号注释“所得税”）相关的义务。
(3)截至2024年9月28日和2023年9月30日，可供出售证券总额分别为$13.2亿美元和13.8 十亿，其中一部分存放在第三方账户中，受限制无法一般使用。2024年9月28日受限制的可供出售证券被指定用于解决公司与国家援助决定有关的义务（详情请参阅第7节“所得税”）。
截至2024年9月28日， 86公司非流动有价证券中除按揭支持证券和资产支持证券外，1至5年期限的占% 105至10年期限的占%， 4超过10年期限的占%。截至2024年9月28日， 14公司非流动按揭支持证券和资产支持证券中，1至5年期限的占% 95至10年期限的占%， 77超过10年期限的占%。
公司对可交易债务证券的投资已被分类并按可供出售进行会计记录。公司根据每项工具的基础到期日将可交易债务证券分类为流动或非流动。
衍生工具和对冲
公司可能会使用衍生工具来部分抵消其业务对汇率期货和利率期货的风险敞口。然而，公司可能选择不对某些风险敞口进行套期保值，原因包括会计考虑或对特定风险敞口套期保值的经济成本过高。无法保证套期保值将抵消外汇汇率或利率变动导致的财务影响超过一部分。
公司将与衍生工具相关的现金流量分类为与被对冲项目相同的现金流量表中的一部分，这些项目通常被分类为经营活动。
5750.0
为了保护毛利润免受外汇汇率波动的影响，公司可能使用远期合约、期权或其他工具，并可能将这些工具指定为现金流量套期保值工具。公司通常对其预测的与营业收入和库存采购相关的外币敞口进行套期保值，一般持续时间长达 12个月内确认为营业收入。
苹果公司 | 2024 年度 10-k 表格 | 37
为了保护公司的外币计价期限债务或可变现证券免受汇率波动的影响，公司可以使用远期合约，跨货币互换或其他工具。公司将这些工具指定为现金流量或公允价值套期保值工具。截至2024年9月28日，公司用于对其与期限债务相关的外币交易未来现金流量波动的敞口进行套期保值的最长时间为 18年。
公司还可以使用未被指定为会计套期保值的衍生工具，以保护毛利润不受外汇汇率波动的影响，同时抵消一部分由重新计量非功能性货币计价的某些资产和负债产生的外币收益和损失。
利率风险
为了保护公司的期债务或可交易证券免受利率期货波动的影响，公司可以使用利率互换、期权或其他工具。公司将这些工具标记为现金流量或公允价值套期保值。
截至2024年9月28日和2023年9月30日，公司未解决的衍生工具名义金额如下（单位：百万美元）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| 作为会计避险工具指定的衍生工具： | | | |
| 汇率期货合同 | $ | 64,069 | | | $ | 74,730 | |
| 利率合约 | $ | 14,575 | | | $ | 19,375 | |
| | | |
| 未指定为会计避险工具的衍生工具： | | | |
| 汇率期货合同 | $ | 91,493 | | | $ | 104,777 | |
截至2024年9月28日和2023年9月30日，公司进行公允价值套期交易的套期项目的账面金额如下（单位：百万美元）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| 已对冲的资产/(负债): | | | |
| 流动和非流动市场证券 | $ | — | | | $ | 14,433 | |
| 流动和非流动到期债务 | $ | (13,505) | | | $ | (18,247) | |
应收账款
交易应收款项
公司的第三方移动网络运营商占总交易应收款项的 38%和412024年9月28日和2023年9月30日，分别占交易应收款项总额的%，公司要求某些客户提供第三方信用支持或担保以限制信用风险。
供应商非交易应收账款
公司从其制造商供应商那里有非交易应收款，这些供应商通过向这些制造商销售元件获得，这些制造商制造子组件或组装最终产品给公司。公司直接从供应商购买这些元件。公司不将这些元件的销售反映在产品净销售额中。相反，公司在相关的最终产品由公司销售时，认可任何这些销售所产生的利润为产品销售成本的减少。截至2024年9月28日，公司 两个 供应商中有个别供应商的非交易应收款占总供应商非交易应收款的10%或更多，金额为 44%和23%。截至2023年9月30日，公司有个别供应商的非交易应收款占总供应商非交易应收款的10%或更多，金额为 两个 %。 48%和23%.
注5 - 固定资产
下表显示了截至2024年9月28日和2023年9月30日公司的总固定资产、设备及累计折旧情况（单位：百万美元）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| 土地和建筑 | $ | 24,690 | | | $ | 23,446 | |
| 机械、设备和内部使用软件 | 80,205 | | | 78,314 | |
| 租赁改良 | 14,233 | | | 12,839 | |
| 总房地产、厂房和设备 | 119,128 | | | 114,599 | |
累计折旧 | (73,448) | | | (70,884) | |
| 固定资产、净额 | $ | 45,680 | | | $ | 43,715 | |
房地产、建筑和设备折旧费用为$8.2亿美元，这些义务通常作为合并资产负债表中的应付账款进行分类。与这些计划有关的活动被归类为经营活动，计入合并现金流量表中。8.5私人股权和其他投资的金额分别为52.27亿美元和53.98亿美元，截至2023年7月31日和2023年1月31日。8.7 分别在2024年、2023年和2022年实现了亿美元的销售额。
注记6 - 汇总财务报表详细信息
以下表格显示截至2024年9月28日和2023年9月30日的公司合并财务报表细节（以百万美元计）：
其他非流动资产
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| 递延所得税资产 | $ | 19,499 | | | $ | 17,852 | |
| 其他非流动资产 | 55,335 | | | 46,906 | |
| 其他非流动资产合计 | $ | 74,834 | | | $ | 64,758 | |
其他流动负债
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| 应付所得税 | $ | 26,601 | | | $ | 8,819 | |
| 其他流动负债 | 51,703 | | | 50,010 | |
| 其他流动负债总额 | $ | 78,304 | | | $ | 58,829 | |
其他非流动负债
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
应付所得税 | $ | 9,254 | | | $ | 15,457 | |
| 其他非流动负债 | 36,634 | | | 34,391 | |
| 其他非流动负债总额 | $ | 45,888 | | | $ | 49,848 | |
注记8 - 所得税
欧洲委员会国家援助决定
2016年8月30日，欧盟委员会宣布其决定，爱尔兰通过在1991年和2007年提供关于调拨爱尔兰分公司利润的税务意见，向该公司提供了国家援助。 两个 子公司（“国家援助决定”）。国家援助决定要求爱尔兰从2003年6月至2014年12月的期间计算并收回公司的额外税款。爱尔兰的立法变化，自2015年1月起生效，从那时起取消了税务意见的适用。回收金额被计算为€13.1 十亿，加上€利息。1.2十亿美元。
公司不时会向爱尔兰财政部长申请批准，以减少支付给其他国家的某些税款的追讨金额。截至2024年9月28日，调整后的追讨金额为€12.7亿欧元，加利息€1.2亿欧元被设立在监管账户中，并受限制不得用于一般用途。监管账户的总余额，包括净未实现投资收益，截至2024年9月28日，为€14.2亿欧元或$15.8亿美元，其中$2.6亿美元被分类为现金及现金等价物，$13.2亿美元被分类为流动有价证券在综合资产负债表中。有关更多信息，请参阅备注4“金融工具”下的现金、现金等价物及有价证券部分。
该公司和爱尔兰就国家援助决定向欧盟法院普通法院（“普通法院”）提出上诉。2020年7月15日，普通法院宣布国家援助决定无效。2020年9月25日，欧盟委员会就普通法院的裁决向欧洲法院（“欧洲法院”）提出上诉，听证会于2023年5月23日举行。2024年9月10日，欧洲法院宣布撤销了普通法院2020年的判决，并确认了委员会2016年国家援助决定。因此，在2024年第四季度，公司记录的一次性所得税费用为美元10.2十亿美元，净额，代表美元15.8通过发放托管向爱尔兰支付10亿美元，部分由美国的外国税收抵免额所抵消4.8十亿美元，未确认的税收优惠减少了美元823百万。
所得税负担及有效税率
2024年、2023年和2022年的所得税准备金包括以下金额（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 联邦： | | | | | |
| 当前 | $ | 5,571 | | | $ | 9,445 | | | $ | 7,890 | |
| 已推迟 | (3,080) | | | (3,644) | | | (2,265) | |
| 总计 | 2,491 | | | 5,801 | | | 5,625 | |
| 州： | | | | | |
| 当前 | 1,726 | | | 1,570 | | | 1,519 | |
| 已推迟 | (298) | | | (49) | | | 84 | |
| 总计 | 1,428 | | | 1,521 | | | 1,603 | |
| 国外： | | | | | |
| 当前 | 25,483 | | | 8,750 | | | 8,996 | |
| 已推迟 | 347 | | | 669 | | | 3,076 | |
| 总计 | 25,830 | | | 9,419 | | | 12,072 | |
| 所得税准备金 | $ | 29,749 | | | $ | 16,741 | | | $ | 19,300 | |
2024年、2023年和2022年，外国税前收益分别为$77.3亿美元，这些义务通常作为合并资产负债表中的应付账款进行分类。与这些计划有关的活动被归类为经营活动，计入合并现金流量表中。72.9私人股权和其他投资的金额分别为52.27亿美元和53.98亿美元，截至2023年7月31日和2023年1月31日。71.3 亿。
将所得税费用调节为按照法定联邦所得税率计算的金额（21年对2024、2023和2022年所得税前收入应用的金额为2024、2023和2022年所得税前收入的调整，具体如下（单位：百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 计算预期税款 | $ | 25,932 | | | $ | 23,885 | | | $ | 25,012 | |
| 州税，扣除联邦影响 | 1,162 | | | 1,124 | | | 1,518 | |
国家援助决定的影响 | 10,246 | | | — | | | — | |
| 外国子公司的收入 | (5,311) | | | (5,744) | | | (4,366) | |
| 研发抵扣额净额 | (1,397) | | | (1,212) | | | (1,153) | |
| 股权奖励的超额税收益 | (893) | | | (1,120) | | | (1,871) | |
| 其他 | 10 | | | (192) | | | 160 | |
| 所得税费用 | $ | 29,749 | | | $ | 16,741 | | | $ | 19,300 | |
| 有效税率 | 24.1 | % | | 14.7 | % | | 16.2 | % |
苹果公司 | 2024 年第 10-k 表格 | 40
递延所得税资产和负债
截至2024年9月28日和2023年9月30日，公司递延税款资产和负债的重要元件如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| 递延税资产: | | | |
| 资本化的研发 | $ | 10,739 | | | $ | 6,294 | |
| 递延税额抵免 | 8,856 | | | 8,302 | |
| 应计负债和其他储备 | 6,114 | | | 6,365 | |
| 递延收入 | 3,413 | | | 4,571 | |
| 租赁负债 | 2,410 | | | 2,421 | |
| 未实现损失 | 1,173 | | | 2,447 | |
| 其他 | 2,168 | | | 2,343 | |
| 总递延税资产 | 34,873 | | | 32,743 | |
| 减：减值准备 | (8,866) | | | (8,374) | |
| 递延税资产合计净额 | 26,007 | | | 24,369 | |
| 递延税负债： | | | |
| 折旧费用 | 2,551 | | | 1,998 | |
| 租赁资产 | 2,125 | | | 2,179 | |
| 外国收入的最低税额 | 1,674 | | | 1,940 | |
| 未实现收益 | — | | | 511 | |
| 其他 | 455 | | | 490 | |
| 递延税负债合计 | 6,805 | | | 7,118 | |
| 净递延所得税资产 | $ | 19,202 | | | $ | 17,251 | |
截至2024年9月28日，公司在爱尔兰拥有数十亿美元的外国税收抵免，同时在加利福尼亚拥有数十亿美元的研发税收抵免，这两者都可以无限期延展。为税收抵免和其他暂时差异的部分已经计提减值准备。5.1截至2024年9月28日，公司在爱尔兰拥有数十亿美元的外国税收抵免，同时在加利福尼亚拥有数十亿美元的研发税收抵免，这两者都可以无限期延展。为税收抵免和其他暂时差异的部分已经计提减值准备。3.6截至2024年9月28日，公司在爱尔兰拥有数十亿美元的外国税收抵免，同时在加利福尼亚拥有数十亿美元的研发税收抵免，这两者都可以无限期延展。为税收抵免和其他暂时差异的部分已经计提减值准备。
不确定的税务立场：
截至2024年9月28日，未承认的总税收优惠金额为$22.0此外，我们与客户合同承诺的履约义务，主要与Google Cloud相关，包括尚未确认为营业收入的未来服务。截至2021年3月31日，这些承诺尚未确认的收入总额为$38.22亿。我们预计在接下来的24个月中会确认其中约一半，并在此后确认剩余部分。然而，收入的金额和时间主要受客户何时使用服务和我们是否能够按照相关合同条款交付的影响，这可能影响我们对未确认履约义务的估计以及我们预计何时确认该收入。10.8 十亿美元，若承认，将影响公司的有效税率。截至2023年9月30日，未承认的总税收优惠金额为$19.5此外，我们与客户合同承诺的履约义务，主要与Google Cloud相关，包括尚未确认为营业收入的未来服务。截至2021年3月31日，这些承诺尚未确认的收入总额为$38.22亿。我们预计在接下来的24个月中会确认其中约一半，并在此后确认剩余部分。然而，收入的金额和时间主要受客户何时使用服务和我们是否能够按照相关合同条款交付的影响，这可能影响我们对未确认履约义务的估计以及我们预计何时确认该收入。9.5 十亿美元，若承认，将影响公司的有效税率。
2024年、2023年和2022年未承认的税收利益余额的总体变化（不包括利息和罚款）如下（单位：百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 期初余额 | $ | 19,454 | | | $ | 16,758 | | | $ | 15,477 | |
| 与先前年度采取的税务立场有关的增加 | 1,727 | | | 2,044 | | | 2,284 | |
| 与先前年度采取的税务立场有关的减少 | (386) | | | (1,463) | | | (1,982) | |
| 与当前年度采取的税务立场有关的增加 | 2,542 | | | 2,628 | | | 1,936 | |
| 与与税务机关达成的结算有关的减少 | (1,070) | | | (19) | | | (28) | |
| 与法定时限届满有关的减少 | (229) | | | (494) | | | (929) | |
| 期末余额 | $ | 22,038 | | | $ | 19,454 | | | $ | 16,758 | |
该公司需缴纳税款，并在美国联邦管辖区以及许多州和外国管辖区申报所得税。美国联邦管辖区2017年以后的税务年度，以及某些主要外国管辖区2014年以后的税务年度仍然可能接受审核。尽管审核的解决时间或关闭并不确定，公司认为其未承认的税收利益的总额有可能在接下来的12个月内降低约 数十亿美元，主要与公司间转移定价和视为遣返税有关。5亿美元和13在接下来的12个月内，公司未承认的税收利益可能在未来12个月内降低约数十亿美元，主要与公司间转移定价和视为遣返税有关。
资产负债表注记8 - 租约
公司为某些设备和设施有租赁安排，包括公司、idc概念、制造业-半导体和零售空间。这些租约通常具有不超过年的原始期限 10 ，一般包含多年期期权，其中有些是可行行使的。
公司租赁安排下的支付可能是固定的或者变量的，变量支付主要基于底层租赁资产产量的采购。与公司经营租赁中固定支付相关的租赁成本分别为20亿美元，2023年为20亿美元。2.0 2022年公司租赁中固定支付相关的租赁成本为10亿美元。1.9 公司租赁中变量支付相关的租赁成本分别为20亿美元，2023年和2022年分别为20亿美元。13.8亿美元，这些义务通常作为合并资产负债表中的应付账款进行分类。与这些计划有关的活动被归类为经营活动，计入合并现金流量表中。13.9私人股权和其他投资的金额分别为52.27亿美元和53.98亿美元，截至2023年7月31日和2023年1月31日。14.9 2024年、2023年和2022年，公司租赁中变量支付相关的租赁成本分别为20亿美元。
公司在2024年和2023年都支付了与营运租赁相关的固定现金支付$1.9 十亿，在2022年为$1.8 十亿。换取租赁负债的非现金活动涉及获得的使用权资产（“ROU”）为2024年，2023年和2022年分别为$1.0亿美元，这些义务通常作为合并资产负债表中的应付账款进行分类。与这些计划有关的活动被归类为经营活动，计入合并现金流量表中。2.1私人股权和其他投资的金额分别为52.27亿美元和53.98亿美元，截至2023年7月31日和2023年1月31日。2.8 十亿。
以下表格显示了2024年9月28日和2023年9月30日ROU资产和租赁负债，以及相关的财务报表项目（单位：百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租赁相关资产和负债 | | 财务报表项目 | | 2024 | | 2023 | | |
| 资产为: | | | | | | | | |
| 经营租赁 | | 其他非流动资产 | | $ | 10,234 | | | $ | 10,661 | | | |
| 融资租赁 | | 物业、厂房和设备，净值 | | 1,069 | | | 1,015 | | | |
| 总资产 | | | | $ | 11,303 | | | $ | 11,676 | | | |
| | | | | | | | |
| 租赁负债： | | | | | | | | |
| 经营租赁 | | 其他流动负债 | | $ | 1,488 | | | $ | 1,410 | | | |
| | 其他非流动负债 | | 10,046 | | | 10,408 | | | |
| 融资租赁 | | 其他流动负债 | | 144 | | | 165 | | | |
| | 其他非流动负债 | | 752 | | | 859 | | | |
| 租赁负债的总额 | | | | $ | 12,430 | | | $ | 12,842 | | | |
2024年9月28日到期的租赁负债如下（以百万计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 正在运营
租约 | | 财务
租约 | | 总计 |
| 2025 | $ | 1,820 | | | $ | 171 | | | $ | 1,991 | |
| 2026 | 1,914 | | | 131 | | | 2,045 | |
| 2027 | 1,674 | | | 59 | | | 1,733 | |
| 2028 | 1,360 | | | 38 | | | 1,398 | |
| 2029 | 1,187 | | | 36 | | | 1,223 | |
| 此后 | 5,563 | | | 837 | | | 6,400 | |
| 未贴现负债总额 | 13,518 | | | 1,272 | | | 14,790 | |
| 减去：估算利息 | (1,984) | | | (376) | | | (2,360) | |
| 租赁负债总额 | $ | 11,534 | | | $ | 896 | | | $ | 12,430 | |
截至2024年9月28日和2023年9月30日，公司租赁负债相关的加权平均剩余租赁期为 10.3年和10.6 年，分别。截至2024年9月28日和2023年9月30日，公司租赁负债相关的贴现率为 3.1%和3.0%。公司租赁负债相关的贴现率通常基于公司增量借贷利率的估计，因为公司租约中的内含贴现率无法轻易确定。
截至2024年9月28日，公司在额外租赁合同下有849 百万美元的固定付款义务，主要用于公司设施和零售空间，此前尚未开始。这些租赁将在2025年至2026年之间开始，租期从不到 11年内的租赁费用为21年。
注9-债务 债务
商业票据
公司根据商业票据计划发行无抵押的短期期票据。公司利用商业票据计划的净收益用于一般企业用途，包括分红派息和股份回购。截至2024年9月28日和2023年9月30日，公司的商业票据未偿额分别为$10.0私人股权和其他投资的金额分别为52.27亿美元和53.98亿美元，截至2023年7月31日和2023年1月31日。6.0 亿，期限通常少于 公司开始租赁空间的第一阶段之后的。公司商业票据的加权平均利率分别为2024年9月28日和2023年9月30日为 5.00%和5.28%。 以下表格总结了2024年、2023年和2022年商业票据发行和到期现金流情况（单位：百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 期限为90天或以下： | | | | | |
| 商业票据净额的收入/(偿还) | $ | 3,960 | | | $ | (1,333) | | | $ | 5,264 | |
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| 期限超过90天： | | | | | |
| 商业票据收益 | — | | | — | | | 5,948 | |
| 偿还商业本票 | — | | | (2,645) | | | (7,257) | |
| 商业票据净额的收入/(偿还) | — | | | (2,645) | | | (1,309) | |
| | | | | |
| 商业票据总收益/(偿还)，净额 | $ | 3,960 | | | $ | (3,978) | | | $ | 3,955 | |
短期债务
公司有未偿还的票据，这些票据是优先无抵押债务，利息按欠付支付。 以下表格总结了截至2024年9月28日和2023年9月30日的公司长期负债。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 到期日 （日历年） | | 2024 | | 2023 |
| 数量 （单位百万） | | 生效
利率期货 | | 数量 （单位百万） | | 生效
利率期货 |
2013年至2023年债务发行： | | | | | | | | | |
$0.000% – 4.850% 笔记 | 2024 – 2062 | | $ | 97,341 | | | 0.03% – 6.65% | | $ | 106,572 | | | 0.03% – 6.72% |
| | | | | | | | | |
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总期债务本金 | | | 97,341 | | | | | 106,572 | | | |
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未摊销的溢价/(折价)和发行成本，净额 | | | (321) | | | | | (356) | | | |
| 对冲会计公允价值调整 | | | (358) | | | | | (1,113) | | | |
总贷款 | | | 96,662 | | | | | 105,103 | | | |
| 较少：短期债务的当前部分 | | | (10,912) | | | | | (9,822) | | | |
| 长期债务的非流动部分总额 | | | $ | 85,750 | | | | | $ | 95,281 | | | |
为了管理其美元计价固定利率票据的利率风险，公司使用利率期货来有效地将固定利率转换为这些票据的一部分的浮动利率。另外，为了管理其外币计价票据的汇率风险，公司使用货币互换来有效地将这些票据转换为美元计价票据。
这些票据的有效利率包括票据利息、折现或溢价的摊销，以及如适用的与对冲相关的调整。
2024年9月28日，公司债券的未来本金支付情况如下（单位：百万美元）：
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| 2025 | $ | 10,930 | |
| 2026 | 12,342 | |
| 2027 | 9,936 | |
| 2028 | 7,800 | |
| 2029 | 5,153 | |
| 此后 | 51,180 | |
| 总期债务本金 | $ | 97,341 | |
截至2024年9月28日和2023年9月30日，公司票据的公允价值基于二级输入，为$88.4私人股权和其他投资的金额分别为52.27亿美元和53.98亿美元，截至2023年7月31日和2023年1月31日。90.8分别为十亿美元。
注解10 - 股东权益
股份回购计划
2024年期间，公司回购 499 公司在其股份回购计划下，分别以4,250.32万美元和1,174.968万美元的价格回购了该公司普通股的6,300.5万股。95.0 十亿。公司的股份回购计划不要求公司收购最低数量的股份。根据这些计划，股份可以通过私下协商或公开市场交易回购，包括符合《证券交易法》第10b5-1条规定的计划。
普通股股票
以下表格显示了2024年、2023年和2022年普通股票的变化情况（单位：千股）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 普通股票未偿余额，期初余额 | 15,550,061 | | | 15,943,425 | | | 16,426,786 | |
| 已回购普通股 | (499,372) | | | (471,419) | | | (568,589) | |
| 已发行普通股股票，扣除员工税款后的净股数 | 66,097 | | | 78,055 | | | 85,228 | |
| 普通股票未偿余额，期末余额 | 15,116,786 | | | 15,550,061 | | | 15,943,425 | |
备注11 - 股权奖励
2022年雇员股票计划
苹果公司2022年员工股票计划（“2022年计划”）是一项由股东批准的计划，为包括执行官在内的员工提供广泛的股权补助，并允许授予限制性股票单位、股票补助、基于绩效的奖励、股票期权和股票增值权。根据2022年计划授予的限制性股票通常归属 四年，以持续就业为基础，在将公司普通股归属于 一-一对一。根据2022年计划授予的所有限制性股票单位都有股息等价权，这使限制性股票单位的持有人有权获得与普通股持有人相同的每股股息价值。最大值约为 1.3 在计划于2022年3月4日获得批准时，根据2022年计划奖励获准发行10亿股股票。
2014员工股票计划
2014年，苹果公司修订和重订的员工股票计划（“2014计划”）是股东批准的计划，为员工包括高管提供广泛的股权授予。 2014年计划允许授予与2022年计划基本相同条款的相同类型的股权奖励。 2014年计划还允许授予现金奖励。 在2022年第三季度，公司终止了根据2014年计划授予新奖励的权限。
受限股票单位
公司2024年、2023年和2022年的RSU活动及相关信息总结如下：
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| 数量 RSUs支付 （以千为单位） | | 平均 授予日公允价值 Value Per RSU | | 总计 公正价值 （单位百万） |
| 截至2021年9月25日余额 | 240,427 | | | $ | 75.16 | | | |
| 授予RSU数量 | 91,674 | | | $ | 150.70 | | | |
| 已行使的RSU | (115,861) | | | $ | 72.12 | | | |
| RSU被取消 | (14,739) | | | $ | 99.77 | | | |
| 截至2022年9月24日余额 | 201,501 | | | $ | 109.48 | | | |
| 授予RSU数量 | 88,768 | | | $ | 150.87 | | | |
| 已行使的RSU | (101,878) | | | $ | 97.31 | | | |
| RSU被取消 | (8,144) | | | $ | 127.98 | | | |
| 截至2023年9月30日的余额 | 180,247 | | | $ | 135.91 | | | |
| 授予RSU数量 | 80,456 | | | $ | 173.78 | | | |
| 已行使的RSU | (87,633) | | | $ | 127.59 | | | |
| RSU被取消 | (9,744) | | | $ | 140.80 | | | |
| 截至2024年9月28日的余额 | 163,326 | | | $ | 158.73 | | | $ | 37,204 | |
相应授予日期的RSU的公允价值为$15.8亿美元，这些义务通常作为合并资产负债表中的应付账款进行分类。与这些计划有关的活动被归类为经营活动，计入合并现金流量表中。15.9私人股权和其他投资的金额分别为52.27亿美元和53.98亿美元，截至2023年7月31日和2023年1月31日。18.2 分别为2024年、2023年和2022年，其中大部分在2024年、2023年和2022年解除限制的RSU为净股份结算，因此公司扣留了相当于雇员应支付的适用所得税和其他就业税款价值的股票，并将现金汇入相应税务机构。总共扣留的股份约为 31百万美元，37500万股，并且总成本（包括佣金和消费税）分别为$41 万股，分别为2024年、2023年和2022年，股份数量基于公司确定的RSU在各自授予日期的公允价值，以公司收盘股价为基准。为雇员税务义务支付给税务机构的总款项为$5.6 十亿，在2022年为$6.4 2022年的营业额达到了数十亿。
股权奖励
以下表格显示了2024年、2023年和2022年包含在综合利润表中的股权补偿费用及相关所得税收益（单位：百万美元）：
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| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 基于股份的报酬支出 | $ | 11,688 | | | $ | 10,833 | | | $ | 9,038 | |
| 与股份报酬支出相关的所得税利益 | $ | (3,350) | | | $ | (3,421) | | | $ | (4,002) | |
截至2024年9月28日，尚未确认的与未行使的RSUs相关的总补偿成本为$19.4 十亿美元，公司预计将在加权平均期间内确认 2.4年。
附注 12- 承诺、附带条件和供应集中度
无条件购买义务
公司已签订了某些属于资产负债表之外的承诺，需要未来购买货物或服务（“无条件购买义务”）。 公司的无条件购买义务主要包括供应商安排、许可的知识产权和内容以及分销权。 截至2024年9月28日，有效期超过一年的无条件购买义务的未来支付款项如下（单位：百万美元）:
| | | | | |
| 2025 | $ | 3,206 | |
| 2026 | 2,440 | |
| 2027 | 1,156 | |
| 2028 | 3,121 | |
| 2029 | 633 | |
| 此后 | 670 | |
| 总费用 | $ | 11,226 | |
备用金
公司正面临各种法律诉讼和要求，这些诉讼是在业务的正常过程中出现的，并且尚未完全解决。诉讼的结果本质上是不确定的。管理层认为，公司可能发生重大损失的合理可能性至少不存在，或者存在与主张的法律和其他索赔有关的损失或费用不足以记录的重大损失。
可供材料和产品的现有供应来源中的浓度
尽管公司业务中的大多数关键元件通常可以从多个来源获得，但某些元件目前仅从单一或有限来源获得。公司还与智能手机、个人电脑、平板电脑、可穿戴设备和配件市场上的其他参与者竞争以获取多种元件。因此，公司使用的许多元件，包括那些可以从多个来源获得的元件，有时会受到行业范围内短缺和显著商品价格波动的影响。
公司使用一些定制元件，这些元件在竞争对手中并不常用，并且公司推出的新产品通常利用来自唯一来源的定制元件。当一个元件或产品使用新技术时，直至供应商的产量成熟或制造能力增加之前，可能存在初始产能限制。如果供应商决定专注于生产普通元件而不是定制以满足公司要求的元件，那么这些元件是否以可接受的价格继续供应，甚至供应可供应的情况可能会受影响。
公司的所有硬件产品几乎都是由外包合作伙伴制造的，这些合作伙伴主要位于中国大陆、印度、日本、韩国、台湾和越南。
支付利息的现金净额，减去现金收到的现金价值
表8 展示了ROU资产是如何获得租赁负债的
发行的股票用于收购
发行的无抵押票据用于收购
完成收购的应付未付款
财务状况和运营结果的管理讨论和分析（ 分部信息和地理数据
公司主要根据地域板块来管理其业务。公司的可报告地区包括美洲、欧洲、大中华、日本和亚太其他地区。美洲包括北美和南美。欧洲包括欧洲国家，以及印度、中东和非洲。大中华包括中国大陆、香港和台湾。亚太其他地区包括澳洲和公司其他可报告地区未包括的亚洲国家。虽然可报告地区提供类似的硬件和软件产品以及类似的服务，但每个地域板块都是独立管理的，以更好地与公司客户和分销合作伙伴的地理位置对齐，并与每个地理区域的独特市场动态相适应。
公司基于净销售额和营业利润评估其报告部门的业绩。地理部门的销售额通常基于客户所在地及通过公司零售店在这些地理位置的销售。每个部门的营业利润包括向第三方的净销售额、相关销售成本和直接归属于该部门的营业费用。为了做出决策和评估部门绩效，向公司首席营运决策者提供的信息不包括资产信息。
以下表格显示2024年、2023年和2022年按报告部门划分的信息（单位：百万美元）：
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| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 美洲： | | | | | |
| 净销售额 | $ | 167,045 | | | $ | 162,560 | | | $ | 169,658 | |
| 营业利润 | $ | 67,656 | | | $ | 60,508 | | | $ | 62,683 | |
| | | | | |
| 欧洲： | | | | | |
| 净销售额 | $ | 101,328 | | | $ | 94,294 | | | $ | 95,118 | |
| 营业利润 | $ | 41,790 | | | $ | 36,098 | | | $ | 35,233 | |
| | | | | |
| 大中华： | | | | | |
| 净销售额 | $ | 66,952 | | | $ | 72,559 | | | $ | 74,200 | |
| 营业利润 | $ | 27,082 | | | $ | 30,328 | | | $ | 31,153 | |
| | | | | |
| 日本: | | | | | |
| 净销售额 | $ | 25,052 | | | $ | 24,257 | | | $ | 25,977 | |
| 营业利润 | $ | 12,454 | | | $ | 11,888 | | | $ | 12,257 | |
| | | | | |
| 亚太地区的其余部分: | | | | | |
| 净销售额 | $ | 30,658 | | | $ | 29,615 | | | $ | 29,375 | |
| 营业利润 | $ | 13,062 | | | $ | 12,066 | | | $ | 11,569 | |
2024年、2023年和2022年公司分部营业收入与合并利润表的调节如下（单位：百万美元）：
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| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 业务部门的营业利润 | $ | 162,044 | | | $ | 150,888 | | | $ | 152,895 | |
| 研发费用 | (31,370) | | | (29,915) | | | (26,251) | |
其他企业费用，净值 (1) | (7,458) | | | (6,672) | | | (7,207) | |
| 总收入 | $ | 123,216 | | | $ | 114,301 | | | $ | 119,437 | |
(1)包括一般和行政人员薪酬成本，各种一次性费用，以及其他单独管理的成本。
以下表格显示了2024年、2023年和2022年的销售净额以及截至2024年9月28日和2023年9月30日的长期资产，这些数据针对那些分别占相应总数10%或更多的国家，以及其余国家的总额（单位：百万美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| 净销售额： | | | | | |
| 美国 | $ | 142,196 | | | $ | 138,573 | | | $ | 147,859 | |
中国 (1) | 66,952 | | | 72,559 | | | 74,200 | |
| 其他国家 | 181,887 | | | 172,153 | | | 172,269 | |
| 净销售总额 | $ | 391,035 | | | $ | 383,285 | | | $ | 394,328 | |
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
| 长期资产： | | | |
| 美国交易法案交易所 | $ | 35,664 | | | $ | 33,276 | |
中国(1) | 4,797 | | | 5,778 | |
| 其他国家 | 5,219 | | | 4,661 | |
| 总长期资产 | $ | 45,680 | | | $ | 43,715 | |
(1)中国包括香港和台湾。
独立注册会计师事务所报告
致董事会和股东们，
基本报表意见
我们已经对苹果公司（“公司”）2024年9月28日和2023年9月30日的附表合并资产负债表，相关的报表，综合损益表，股东权益和现金流量表进行了审计，报表附注（统称“基本报表”）。据我们的意见，这些基本报表以所有重大方面公允地反映了公司2024年9月28日和2023年9月30日的财务状况，以及截至2024年9月28日的三年期间内每年的经营业绩和现金流量，符合美国通用会计准则（“GAAP”）。
我们还根据美国公共公司会计监督委员会（“PCAOB”）的标准审计了截至2024年9月28日的公司财务报告内部控制，基于《内部控制一体化框架》颁布的标准 由特莱德威委员会（2013年框架）颁布的《内部控制一体化框架》 我们报告的日期为2024年11月1日，对此表示无保留意见。
意见依据
这些基本报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计意见对公司的财务报表进行表达。我们是一家在PCAOb注册的注册会计师事务所，根据美国联邦证券法和证券交易委员会及PCAOb的适用规则和法规，对公司必须保持独立性。
我们根据PCAOB的标准进行了审计。那些标准要求我们计划和实施审计，以获得合理的保证，以确定财务报表是否存在重大误报，无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行程序，评估财务报表存在的重大误报风险，无论是由于错误还是欺诈，并执行相应的程序来应对这些风险。这样的程序包括测试财务报表中金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则以及进行的重大估计，以及评估财务报表的总体表现。我们认为我们的审计为我们提供了对我们的意见的合理依据。
关键审计事项
下文中传达的重大审计事项是由当前期财务报表审计中出现或需要向审计委员会传达的事项，其具体要求有：（1）涉及对财务报表重要账户或披露的事项（2）包含我们特别具有挑战性、主观性或复杂性的判断。重大审计事项的传达并不以任何方式改变我们对财务报表整体的意见，并且我们通过下文所传达的重大审计事项，并不对该重大审计事项或其相关的账户或披露提供单独的意见。
| | | | | |
| 不确定的税务立场： |
| 事项描述 | 根据基本报表第7注所讨论的内容，公司在美国和许多外国司法管辖区均须缴纳所得税。截至2024年9月28日，总未确认税收利益金额达到了220亿美元，其中如确认，将影响公司的有效税率。在处理某些不确定的税务立场时，公司在财报解读和应用GAAP以及复杂的国内外税收法律方面需做出重大判断。 审计管理人员评估不确定税务立场是否更有可能获得支持及各种税务立场的利益衡量可能变得复杂，需要做出重大判断，并基于对税法和法律裁决的解读。 |
| | | | | |
我们如何解决问题
我们审计中处理问题的方式 | 我们测试了与评估不确定税务立场相关的控制措施，包括管理层评估税务立场是否更可能维持的控制措施，管理层对符合确认条件的税务立场的利益计量过程以及相关披露。 我们评估了公司哪些税务立场更可能维持及符合确认条件的税务利益金额的相关计量。我们的审计程序包括阅读和评估管理层的假设和分析，以及在适用情况下，公司与税务机构的通信，详细说明不确定税务立场的基础和技术优点。我们请涉及税务专业领域资源，根据我们对相关税法的了解和与相关税务机构的经验，评估了公司某些税务立场的技术优点。对于某一税务立场，我们还收到了外部法律顾问的确认函并与外部顾问和公司税务人员讨论了该事项。此外，我们还评估了公司在财务报表附注7中涉及这些事项的披露。 |
/s/ 安永会计师事务所
我们自2009年起担任该公司的审计师。
加利福尼亚州圣何塞
2024年11月1日
独立注册会计师事务所报告
致董事会和股东们，
关于财务报告内部控制的意见
我们已经根据2013年特雷德威机构赞助组织委员会（COSO）制定的标准，对2024年9月28日截至的苹果公司财务报告内部控制进行了审计。 《内部控制-综合框架》的发行于2013年，由特尔威联合委员会发行。 根据COSO标准，据我们所见，苹果公司（以下简称“公司”）于2024年9月28日截至维持了所有重大方面的有效财务报告内部控制。
我们还根据美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）的标准对公司截至2024年9月28日和2023年9月30日的合并资产负债表，截至2024年9月28日的三年中每年的合并利润表、综合收益表、股东权益表和现金流量表，以及相关附注进行了审计，我们于2024年11月1号出具的报告对其表示无保留意见。
意见依据
公司管理层负责维护有效的财务报告内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，该评估包括在附带的管理层年度内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报告内部控制发表意见。我们是一家注册在PCAOB的上市会计事务所，根据美国联邦证券法和证券交易委员会及PCAOB的适用法规要求，与公司保持独立。
我们按照PCAOB的标准进行审计。这些标准要求我们规划和执行审计，以获得合理保证，确保在所有重大方面维护了有效的财务报告内部控制。
我们的审计包括了理解内部控制，评估存在重大弱点的风险，基于评估的风险测试和评估内部控制的设计和运行有效性，以及进行适当的其他程序。我们认为我们的审计为我们的意见提供了一个合理的基础。
内部控制的定义和限制
公司的财务报告内部控制是一个旨在以合理方式保证财务报告的可靠性和并按照普遍公认的会计原则编制财务报表向外界提供的过程。该公司的财务报告内部控制包括那些(1)涉及对公司资产的交易和处置以合理详细方式进行记录的记录维护政策和程序;(2)合理保证交易被按照普遍公认的会计原则记录，以便能够编制财务报表，并且公司的收入和支出仅按照管理层和董事会的授权进行;(3)合理保证对公司资产的未经授权的获取、使用或处置的预防或及时发现，这些可能对财务报表产生重大影响。
由于其固有限制，对财务报告的内部控制可能无法防止或检测到错误陈述。此外，对有效性的任何评估的预测将面临这样的风险，即由于条件的变化而使控制变得不足，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。
/s/安永会计师事务所
加利福尼亚州圣何塞
2024年11月1日
苹果公司 | 2024 年度 10-k 表格 | 50
项目9. 会计与财务披露的变化和意见分歧
无。
第9A项。控制和程序
披露控件和程序的评估
在公司管理人员的监督和参与下进行评估后，公司的首席执行官和信安金融官已经得出结论，即公司的披露控制和程序（按照《交易所法》第13a-15(e)和第15d-15(e)规定）在2024年9月28日是有效的，以合理保证公司在提交或提交给《交易所法》下的报告中需要披露的信息（i）在SEC规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告，并且（ii）积累并及时传达给公司管理层，包括首席执行官和信安金融官，以便及时作出有关所需披露的决定。
内部控制固有的局限性
公司的内部财务报告控制旨在提供合理保证，确保按照GAAP准则准备财务报告以及面向外部目的的财务报表。公司的内部财务报告控制包括那些政策和程序：
(i)涉及维护记录，要求合理详细，准确公正地反映公司资产的交易和处置情况；
(ii)提供合理保证，使交易能够按照通用会计准则编制基本报表，确保公司的收入和支出仅按照公司管理层和董事的授权进行。
(iii)提供合理保证，以防止或及时发现对公司资产的未经授权获取、使用或处置，这可能对基本报表产生重大影响。
管理层，包括公司的首席执行官和首席财务官，并不指望公司的内部控制系统可以防止或检测所有错误和欺诈。一个控制系统，无论设计和运营多么完善，只能提供合理的，而非绝对的保证，确保控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映资源的限制条件，必须考虑到控制的成本相对于其收益。由于所有控制系统的固有局限性，在所有控制问题和欺诈案例（如果有）被检测出的问题上，任何对内部控制的评估都无法提供绝对的保证。此外，对未来时期内控有效性的任何评估都面临着风险，即这些内部控制可能因业务状况变化而变得不足，或者遵守政策或流程的程度可能会下降。
我们的管理层负责建立和维护足够的财务报告内部控制（在1934年证券交易所修正案（即修正案“交易所法案”）第13a-15(f)规定的财务报告内部控制中定义）。管理层根据由特里布威委员会赞助组织的内部控制−综合框架（2013年框架）制定的标准对我们的财务报告内部控制的有效性进行了评估。我们审核了相关的程序和控制，并加强了各种功能的交叉批准，包括首席财务官对财务报告和披露审查控制的批准，这些程序和控制的执行已经得到首席执行官和审计委员会主席的认可。我们继续每月（必要时更频繁）向审计委员会和董事会报告。该报告包括资产负债表、损益表、现金流量表以及支持这些报表的其他详细信息。根据这一评估，管理层得出结论，截至2023年12月31日，我们的财务报告内部控制有效。
公司管理层负责建立和维护充分的内部控制以符合《交易所法》第13a-15(f)条规定的财务报告要求。管理层根据“2013年财务报告内部控制综合框架”所规定的标准，对公司的内部控制的有效性进行评估。根据公司的评估，管理层得出结论，截至2024年9月28日，公司的内部控制对财务报告的可靠性和按照普通会计准则编制财务报表提供了有效保证。公司独立注册的会计师事务所安永会计师事务所已出具关于公司财务报告内部控制的审计报告，该报告见本10-k表格的第II部分，第8项。
财务报告内部控制的变化
公司财务报告的内部控制在2024年第四季度期间未发生变化，与交易所法案第13a-15条和15d-15条规定的管理评估相关的变化，并且该变化对公司的内部控制可能产生重大影响，或有可能重大影响。
规则10b5-1
内部交易安排
2024年6月4日，Realty Income公司（以下简称“公司”）发布了一份新闻稿，公布了截至2024年12月31日更新的收益和投资成交量预测。新闻稿的副本作为Exhibit 99.1附在此，作为本报告的一部分。此报告的Exhibit 99.1作为第7.01项目，根据8-K表格的规定提供，不视为1934年证券交易法第18条的“报告文件”，无论此后公司做出的任何注册文件，也不管任何这类文件的一般包含语言，都不作为参考依据。2024年8月27日, 迪尔德拉·奥布莱恩最大的客户贡献了本公司净收入的零售高级副总裁, 进入 进入一项交易计划，旨在满足《交易所法》第10b5-1(c)条规的积极申辩条件。该计划规定根据授予奥布莱恩女士的某些股权奖励，在2025年4月1日至2026年10月1日期间出售股票，受到一定价格限制的约束，但不包括公司为满足所得税代扣代缴义务而扣留的任何股票。奥布莱恩女士的计划将 过期提供2026年12月31日，根据计划条款的规定可能提前终止。
2024年6月4日，Realty Income公司（以下简称“公司”）发布了一份新闻稿，公布了截至2024年12月31日更新的收益和投资成交量预测。新闻稿的副本作为Exhibit 99.1附在此，作为本报告的一部分。此报告的Exhibit 99.1作为第7.01项目，根据8-K表格的规定提供，不视为1934年证券交易法第18条的“报告文件”，无论此后公司做出的任何注册文件，也不管任何这类文件的一般包含语言，都不作为参考依据。2024年8月29日, 杰夫·威廉姆斯最大的客户贡献了本公司净收入的首席运营官, 进入 为了满足《证券交易法》第10b5-1（c）规定的积极辩护条件而制定了一项交易计划。该计划规定了最多可出售的普通股数量，受到一定价格限制的限制。 100,000 股票，以及2025年4月1日至2025年10月1日期间解禁的股票，根据授予威廉斯先生的某些股权奖励，不包括公司用于支付所得税预提和汇款义务的任何股票而被暂扣的股票。威廉姆斯先生的计划将于 2025年12月15日在计划条款规定的条件下，可能提前终止。
第9C条。关于禁止检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
第10项。董事、高管和公司治理
该公司 被 公司设有内幕交易政策，适用于所有公司人员，包括董事、高管、雇员和其他相关人员，规范购买、出售和处置公司证券等事宜。公司还遵循证券回购程序。公司认为其内幕交易政策和回购程序合理设计，旨在促进遵守适用于公司的内幕交易法律、规则和法规，以及上市标准。公司的内幕交易政策副本已作为10-k表格的第19.1附件提交。
此项目所需的剩余信息将包含在公司在2024年9月28日之后120天内向证券交易委员会（SEC）提交的确定性代理声明中，该声明与公司2025年股东年会（“2025代理声明”）的代理征集有关，并在此处通过引用纳入。
第11项。执行薪酬
本项目所需的信息将包含在2025年代理声明中，并通过引用并入本声明。
第12项。某些受益所有人和管理层的安防-半导体持股情况和相关股东事项
本项目所需的信息将包含在2025年代理声明中，并通过引用并入本声明。
第13项。特定关系和相关交易，以及董事独立性
本项目所需的信息将包含在2025年代理声明中，并通过引用并入本声明。
项目 14. 主要会计师费用及服务
本项目所需的信息将包含在2025年代理声明中，并通过引用并入本声明。
第四部分
项目 15. 陈列和财务报表附表
(a)作为此报告的一部分提交的文件
(1)所有板块基本报表
*安永审计事务所，PCAOb公司编号00042.
(2)财务报表附表
由于所需信息不适用或不足以要求提交资料表格，或者因所需信息已包括在此10-K表格中的合并财务报表和附注中，所有基本报表时间表均已被省略。
(3)根据S-K规定的601条款所要求的展品(1)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 借鉴 |
| 展示编号 | | 附件描述 | | 形式 | | 展示文件 | | 申报日期/
期末日期 |
| 3.1 | | | | 8-K | | 3.1 | | 8/7/20 |
| 3.2 | | | | 8-K | | 3.2 | | 8/23/24 |
| 4.1** | | | | | | | | |
| 4.2 | | | | S-3 | | 4.1 | | 4/29/13 |
| 4.3 | | | | 8-K | | 4.1 | | 5/3/13 |
| 4.4 | | | | 8-K | | 4.1 | | 5/6/14 |
| 4.5 | | | | 8-K | | 4.1 | | 11/10/14 |
| 4.6 | | | | 8-K | | 4.1 | | 2/9/15 |
| 4.7 | | | | 8-K | | 4.1 | | 5/13/15 |
| 4.8 | | | | 8-K | | 4.1 | | 7/31/15 |
| 4.9 | | | | 8-K | | 4.1 | | 9/17/15 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 借鉴 |
| 展示编号 | | 附件描述 | | 形式 | | 展示文件 | | 申报日期/
期末日期 |
| 4.10 | | | | 8-K | | 4.1 | | 2/23/16 |
| 4.11 | | | | 8-K | | 4.1 | | 3/24/16 |
| 4.12 | | | | 8-K | | 4.1 | | 8/4/16 |
| 4.13 | | | | 8-K | | 4.1 | | 2/9/17 |
| 4.14 | | | | 8-K | | 4.1 | | 5/11/17 |
| 4.15 | | | | 8-K | | 4.1 | | 5/24/17 |
| 4.16 | | | | 8-K | | 4.1 | | 6/20/17 |
4.17 | | | | 8-K | | 4.1 | | 9/12/17 |
4.18 | | | | 8-K | | 4.1 | | 11/13/17 |
4.19 | | | | S-3 | | 4.1 | | 11/5/18 |
4.20 | | | | 8-K | | 4.1 | | 9/11/19 |
4.21 | | | | 8-K | | 4.1 | | 11/15/19 |
4.22 | | | | 8-K | | 4.1 | | 5/11/20 |
4.23 | | | | 8-K | | 4.1 | | 8/20/20 |
4.24 | | | | 8-K | | 4.1 | | 2/8/21 |
4.25 | | | | 8-K | | 4.1 | | 8/5/21 |
4.26 | | | | S-3 | | 4.1 | | 10/29/21 |
4.27 | | | | 8-K | | 4.1 | | 8/8/22 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 借鉴 |
| 展示编号 | | 附件描述 | | 形式 | | 展示文件 | | 申报日期/
期末日期 |
4.28 | | | | 8-K | | 4.1 | | 5/10/23 |
4.29* | | | | S-8 | | 4.1 | | 8/23/18 |
| 10.1* | | | | 8-K | | 10.1 | | 3/13/15 |
| 10.2* | | | | 10-Q | | 10.2 | | 6/27/09 |
| 10.3* | | | | 10-Q | | 10.1 | | 12/25/21 |
| 10.4* | | | | 10-K | | 10.8 | | 9/30/17 |
| 10.5* | | | | 10-K | | 10.20 | | 9/30/17 |
10.6* | | | | 10-Q | | 10.2 | | 3/31/18 |
10.7* | | | | 10-K | | 10.17 | | 9/29/18 |
10.8* | | | | 10-K | | 10.15 | | 9/28/19 |
10.9* | | | | 10-K | | 10.16 | | 9/26/20 |
10.10* | | | | 10-K | | 10.17 | | 9/26/20 |
10.11* | | | | 10-Q | | 10.1 | | 12/26/20 |
10.12* | | | | 10-Q | | 10.2 | | 12/26/20 |
10.13* | | | | 8-K | | 10.1 | | 3/4/22 |
10.14* | | | | 8-K | | 10.2 | | 3/4/22 |
10.15* | | | | 8-K | | 10.3 | | 3/4/22 |
10.16* | | | | 8-K | | 10.1 | | 8/19/22 |
10.17* | | | | 10-Q | | 10.1 | | 12/31/22 |
10.18* | | | | 10-Q | | 10.2 | | 12/31/22 |
10.19*, ** | | | | | | | | |
10.20*, ** | | | | | | | | |
10.21*, ** | | | | | | | | |
10.22*, ** | | | | | | | | |
19.1** | | | | | | | | |
| 21.1** | | | | | | | | |
| 23.1** | | | | | | | | |
| 24.1** | | | | | | | | |
| 31.1** | | | | | | | | |
| 31.2** | | | | | | | | |
| 32.1*** | | | | | | | | |
97.1*, ** | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 借鉴 |
| 展示编号 | | 附件描述 | | 形式 | | 展示文件 | | 申报日期/
报告期结束日期 |
| 101** | | 本年度10-K表格中第II部分第8项“基本报表和附加数据”的合并基本报表和附注的内联XBRL文档集。 | | | | | | |
| 104** | | 本年度10-k表格封面页的内联XBRL，包含在展示101内联XBRL文档集中。 | | | | | | |
*本展览部分内容已根据SK条款601(b)(10)进行了涂抹。
**随此提交。
***随附。
(1)根据S-k法规第601(b)(4)(iii)项，注册者长期债务证券持有人的权利定义文件已被省略。注册者特此承诺，一旦SEC要求，将提供任何此类文件的副本。
项目16. 10-k表格摘要
无。
签名
根据1934年的证券交易法第13或15(d)条的要求，注册人已授权下列人员签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
日期：2024年11月1日 | 苹果公司 |
| | | |
| 通过： | | /s/ Luca Maestri |
| | | Luca Maestri |
| | | 高级副总裁
首席财务官 |
授权书
凡此签名之人，特此认定并任命蒂莫西·D·库克和卢卡·马埃斯特里为其代理人，共同并分别具有替代权，以任何身份和能力，签署对本年度10-k表格的任何修正案，并以此文件及相关文件提交给证券交易委员会，特此批准和确认被代理人或他的替代人依据本授权所采取的行动。
根据1934年证券交易所法案的要求，本报告已由以下人员代表登记者签署，并注明其职务和日期：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 姓名 | | 标题 | | 日期 |
| | | | |
| 蒂莫西·D·库克 | | 首席执行官和董事
签名：/s/ Ian Lee | | 2024年11月1日 |
| TIMOTHY D. COOK | | | |
| | | | |
| 卢卡·马埃斯特里 | | 高级副总裁，首席财务官
（财务总监） | | 2024年11月1日 |
| LUCA MAESTRI | | | |
| | | | |
| 克里斯·康多 | | 公司会计高级董事
（主管会计官） | | 2024年11月1日 |
| CHRIS KONDO | | | |
| | | | |
Wanda Austin | | 董事 | | 2024年11月1日 |
WANDA AUSTIN | | | |
| | | | |
| Alex Gorsky | | 董事 | | 2024年11月1日 |
| ALEX GORSKY | | | |
| | | | |
| 安德烈娅·容 | | 董事 | | 2024年11月1日 |
| ANDREA JUNG | | | |
| | | | |
| 阿瑟·D·莱文森 | | 董事和董事长 | | 2024年11月1日 |
| ARTHUR D. LEVINSON | | | |
| | | | |
| Monica Lozano | | 董事 | | 2024年11月1日 |
| MONICA LOZANO | | | |
| | | | |
| Ronald D. Sugar | | 董事 | | 2024年11月1日 |
| RONALD D. SUGAR | | | |
| | | | |
| /s/ Susan L. Wagner | | 董事 | | 2024年11月1日 |
| SUSAN L. WAGNER | | | |
