投资者： Salli Schwartz +1.858.291.6421 ir@illumina.com | ||||||||||||||
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媒体： Bonny Fowler +1.740.641.5579 pr@illumina.com | ||||||||||||||
illumina报告2024财年第三季度财务业绩
•Illumina Q3 2024的核心营收为$11亿，较2023财年第三季度的$11.2 亿下降 2%，按恒常货币计算。
•Illumina Q3 2024的核心GAAP营业利润率为68.6%，非GAAP营业利润率为22.6%。
•Illumina Q3 2024的核心GAAP摊薄后每股收益为$4.03，非GAAP摊薄后每股收益为$1.14 。
•将2024财年的核心illumina营收预测降至约较2023财年下降3％；预计2024财年第四季核心illumina营收约为$10.7亿。
•将2024财年的核心illumina非GAAP营业利润率指引提高至21％至21.5%。
•将2024财年的核心illumina非GAAP摊薄后每股收益指引提高至$4.05至$4.15的区间。
San Diego, November 4, 2024 /PRNewswire/ -- Illumina, Inc. (Nasdaq: ILMN) (“Illumina” or the “company”) today announced its financial results for the third quarter of fiscal year 2024. The financial results for YTD 2024 and Q3 2023 and YTD 2023 include the financial results for GRAIL which was spun off on June 24, 2024.
“During the third quarter, the Illumina team delivered strong operating results, and revenue met our expectations,” said Jacob Thaysen, Chief Executive Officer. “We are making good strides towards Illumina’s strategic goals, both in launching breakthrough innovation and in helping our customers accelerate their adoption of the NovaSeq™ X.”
“The near-term macroeconomic environment remains constrained, and we are slightly lowering our 2024 revenue guidance,” Thaysen continued. “The underlying demand for Illumina’s products and applications remains strong and we are demonstrating significant progress in driving margin and earnings expansion.”
Third quarter Core Illumina segment results
| GAAP | Non-GAAP (a) | ||||||||||||||||||||||
| 百万美元 | Q3 2024 | Q3 2023 | Q3 2024 | Q3 2023 | |||||||||||||||||||
| 营业收入 (b) | $ | 1,080 | $ | 1,106 | $ | 1,080 | $ | 1,106 | |||||||||||||||
| 毛利率 (c) | 68.9 | % | 64.7 | % | 70.5 | % | 66.0 | % | |||||||||||||||
| 研究与发展 (R&D) 费用 | $ | 253 | $ | 238 | $ | 249 | $ | 235 | |||||||||||||||
| 销售、一般及管理 (SG&A) 费用 | $ | 239 | $ | 216 | $ | 268 | $ | 246 | |||||||||||||||
| 法律诉讼及和解 | $ | (488) | $ | (1) | $ | — | $ | — | |||||||||||||||
营业利润 | $ | 741 | $ | 262 | $ | 244 | $ | 249 | |||||||||||||||
| 营业利润率 | 68.6 | % | 23.7 | % | 22.6 | % | 22.5 | % | |||||||||||||||
| 税务规定 | $ | 77 | * | $ | 48 | * | |||||||||||||||||
| 税率 | 10.8 | % | * | 21.0 | % | * | |||||||||||||||||
| 净利润 | $ | 642 | * | $ | 181 | * | |||||||||||||||||
| 摊薄后每股收益 | $ | 4.03 | * | $ | 1.14 | * | |||||||||||||||||
* 未提供去年资讯。
(a)请参见下面“营运成果 - 非依照美国通用会计原则”一节中的表格，以查看依照美国通用会计原则和非依照美国通用会计原则的调节。
(b)2023年第3季度Illumina核心收入中包括800万美元的集团间收入，在2024年第2季度GRAIL分拆之前，在合并时被取消。
(c)毛利率的提高来自我们执行卓越运营优先事项所带来的成本节省，包括运费，提高生产力及更有利的序列消耗品混合。
1
第三季度合并结果
| GAAP | 非通用会计准则 (a) | ||||||||||||||||||||||
| 百万美元 | Q3 2024 | Q3 2023 | Q3 2024 | Q3 2023 | |||||||||||||||||||
| 营业收入 | $ | 1,080 | $ | 1,119 | $ | 1,080 | $ | 1,119 | |||||||||||||||
| 毛利率 | 68.9 | % | 61.1 | % | 70.5 | % | 65.4 | % | |||||||||||||||
| 研发费用 | $ | 253 | $ | 315 | $ | 249 | $ | 312 | |||||||||||||||
| 销售及行政费用 | $ | 239 | $ | 303 | $ | 268 | $ | 328 | |||||||||||||||
| 商誉和无形资产减损 | $ | — | $ | 821 | $ | — | $ | — | |||||||||||||||
| 法律诉讼及和解 | $ | (488) | $ | (1) | $ | — | $ | — | |||||||||||||||
| 营业利润（损失） | $ | 741 | $ | (754) | $ | 244 | $ | 93 | |||||||||||||||
| 营业利润率 | 68.6 | % | (67.3) | % | 22.6 | % | 8.3 | % | |||||||||||||||
| 税务预提（利益） | $ | 15 | $ | (28) | $ | 48 | $ | 35 | |||||||||||||||
| 税率 | 2.1 | % | 3.6 | % | 21.0 | % | 39.7 | % | |||||||||||||||
| 净利润（损失） | $ | 705 | $ | (754) | $ | 181 | $ | 52 | |||||||||||||||
| 稀释每股盈利（亏损） | $ | 4.42 | $ | (4.77) | $ | 1.14 | $ | 0.33 | |||||||||||||||
(a)请参见下面的“业务运作 - 非通用会计原则”部分中的表格，以了解通用会计原则和非通用会计原则的调解。
CQ3 2024用于自由现金流目的的资本支出为3200万美元。由营运提供的现金流为3.16亿美元，而去年同期为1.39亿美元。自由现金流(营运提供的现金流减去资本支出)为2.84亿美元 相比去年同期的9400万美元 Q3 2024折旧和摊提费用为7000万美元。在季度结束时，公司持有9.39亿美元的现金、现金等价物和短期投资。
自上次盈利公布以来的重要公告
•提出了战略和三年财务展望，突出了加速营收增长和显著毛利率扩张
•推出了MiSeq i100系列：illumina最简单、最快的台式测序仪
•宣布计划在美国人类遗传学学会年度会议上更新全基因组测序、蛋白质组学和单细胞技术的重要创新
•宣布欧洲法院在涉及GRAIL的司法上诉中裁定支持Illumina
•获得了FDA批准TSO Comprehensive和两种伴随诊断工具，以快速将患者与靶向治疗配对。
•宣布在班加罗尔设立全球能力中心，扩大了在该地区的存在。
•任命Todd Christian为服务、数组和基因组进入的高级副总裁。
•宣布Charles Dadswell将卸下总法律顾问职务，并启动了接班人的寻找。
请查看公司新闻中心中的最新公告列表。
财务展望和指引
对于2024财政年度，公司将Core Illumina营收指引下调约3%（在固定货币下降约3%），相比于2023财政年度。对于2024第四季度，公司预计Core Illumina营收约为10.7亿美元。公司将Core Illumina非GAAP营运利润指引调高至21%至21.5%的区间，以及Core Illumina非GAAP摊薄后每股收益指引调高至4.05至4.15美元的区间。
公司提供非GAAP基础的前瞻性指引。由于无法合理预测收购相关费用、战略投资中的收益和损失、对应条件性考量的公平价值调整、潜在未来资产减值、重组活动以及未来诉讼结果的影响，因此无法提供前瞻性非GAAP财务措施与最直接可比的GAAP报告财务措断之调和。这些项目是不确定的，非常难以预测，取决于各种因素，并且可能对指导期间的GAAP报告结果产生重大影响。出于同样原因，公司无法解释无法提供信息的重要性，这可能对未来结果造成重大影响。
2
会议看涨资讯
投资者会议将于2024年11月4日星期一美国太平洋时间下午1:30（东部时间下午4:30）开始。 有兴趣的各方可以通过illumina网站的投资者信息部分investor.illumina.com进入现场电话会议。 也可以通过拨打877.400.0505或+1.323.701.0225（北美以外的地区）来进行通话，两个号码均使用会议ID 2966739。 为确保及时连接，请在预定呼叫开始时间之前至少十分钟拨打。
会议通话的重播将在活动结束后发布在illumina网站上，并将在至少30天内提供。
有关使用非GAAP财务指标的声明
公司报告的非GAAP结果包括每股摊薄收益、净利润、毛利率、营业费用（包括研发费用、销售综合费用、法律诉讼和解决费用，商誉和无形减值，营业收入，营业利润率、毛利润、其他收入（费用），税收，恒定汇率营业收入增长，以及自由现金流（以综合基础及分部基础进行）等; 而非GAAP财务指标并不取代或超越按照通用会计原则计算的财务指标。 公司按照GAAP的财务指标中包括大量费用，例如取得无形资产的摊销等，这些费用在本新闻稿中GAAP和非GAAP财务指标的对帐中列出，以及货币转换的影响。 管理层在非GAAP指标中排除了这些项目的影响，以帮助投资者分析和评估过去和未来的运营绩效。 非GAAP净利润、摊薄每股收益和营业利润率是公司董事会用来部分衡量管理绩效并判断管理薪酬重要组成部分的财务指标。
公司鼓励投资者仔细考虑其根据GAAP的结果，以及其补充的非GAAP信息和这些呈现之间的调解，以更全面地了解其业务。本公告书中的表格中列出了根据GAAP和非GAAP结果的调解。
前瞻性陈述的使用
本公告可能包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。对我们的业务具有重要影响的因素中，可能导致实际结果与任何前瞻性陈述中的结果有实质差异的因素有：(i) 市场增长率变化; (ii) 我们产品和服务的客户订单成交量、时间和组合; (iii) 调整我们的营业费用以与收入预期相一致的能力; (iv) 制造坚固的仪器和耗材的能力; (v) 与我们自有产品竞争的产品和服务的成功; (vi) 发展、制造和推出新产品和服务所固有的挑战，包括扩展或修改制造运营和依赖第三方供应商提供关键元件; (vii) 最近推出或预先宣告的产品和服务对现有产品和服务的影响; (viii) 调整我们的业务策略以实现我们期望的营运目标的能力; (ix) 从前、或未来的措施中实现简化并改进我们的研发流程、降低营业费用并最大化我们的收入增长所预期的益处的能力; (x) 进一步开发和商业化我们的仪器、耗材和产品的能力; (xi) 部署新产品、服务和应用程序以及扩大我们技术平台的市场的能力; (xii) 与格瑞尔出售相关的风险和成本; (xiii) 与我们相关的进一步诉讼风险，涉及格瑞尔收购; (xiv) 通过第三方支付方批准对患者的产品报销的能力; (xv) 从政府机构获得我们产品的法规批准的能力; (xvi) 成功与其他公司和组织合作开发新产品、拓展市场和发展业务的能力; (xvii) 不确定性，或不利的经济和业务环境，包括因为经济增长放缓、经济增长不确定或武装冲突而产生的不确定性; (xviii) 普遍接受的会计准则的适用，这些会计准则非常复杂，包含许多主观假设、估计和判断; (xix) 立法、法规和经济发展，以及我们向美国证券交易委员会提交的细项，包括我们最新提交的10-k和10-Q表格，或在预先发布的公开电话会议中披露的信息。我们无需负责更新这些前瞻性陈述、审查或确认分析师的期望，或提供本季度进展情况的中期报告或更新。
3
关于illumina
illumina致力改善人类的健康，发挥基因组的力量。我们专注于创新，已成为DNA定序和基于阵列技术的全球领导者，在研究、临床和应用市场为客户提供服务。我们的产品应用于生命科学、肿瘤学、生殖健康、农业和其他新兴领域。欲了解更多信息，请访问www.illumina.com并在X、Facebook、LinkedIn、Instagram、TikTok和YouTube与我们联系。
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4
Illumina, Inc.
缩短的合并财务报表
（以百万为单位）
| 九月29日， 2024 | 12月31日， 2023 | ||||||||||
| 资产 | （未经审计） | ||||||||||
| 流动资产: | |||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 869 | $ | 1,048 | |||||||
| 短期投资 | 70 | 6 | |||||||||
| 应收帐款净额 | 699 | 734 | |||||||||
| 存货，净额 | 574 | 587 | |||||||||
| 预付费用及其他流动资产 | 161 | 234 | |||||||||
| 全部流动资产 | 2,373 | 2,609 | |||||||||
| 物业及设备，扣除折旧后净值 | 832 | 1,007 | |||||||||
| 营运租赁权使用资产 | 453 | 544 | |||||||||
| 商誉 | 1,113 | 2,545 | |||||||||
| 无形资产，扣除累计摊销 | 305 | 2,993 | |||||||||
| 递延所得税资产，净值 | 617 | 56 | |||||||||
| 其他资产 | 321 | 357 | |||||||||
| 资产总额 | $ | 6,014 | $ | 10,111 | |||||||
| 负债及股东权益 | |||||||||||
| 流动负债： | |||||||||||
| 应付账款 | $ | 191 | $ | 245 | |||||||
| 应付负债 | 784 | 1,325 | |||||||||
| 流动负债合计 | 975 | 1,570 | |||||||||
| 营业租赁负债 | 613 | 687 | |||||||||
| 长期负债 | 1,988 | 1,489 | |||||||||
| 其他长期负债 | 313 | 620 | |||||||||
| 股东权益 | 2,125 | 5,745 | |||||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | 6,014 | $ | 10,111 | |||||||
5
Illumina, Inc.
损益综合表简明合并报表
（单位：百万美元，除每股金额外）
（未经审计）
| 结束于三个月的期间 | 九个月结束了 | ||||||||||||||||||||||
| 九月29日， 2024 | 十月一日， 2023 | 九月29日， 2024 | 十月一日， 2023 | ||||||||||||||||||||
| 营业收入: | |||||||||||||||||||||||
| 产品销售额 | $ | 914 | $ | 941 | $ | 2,718 | $ | 2,864 | |||||||||||||||
| 服务及其他营业收入 | 166 | 178 | 550 | 518 | |||||||||||||||||||
| 营业总收入 | 1,080 | 1,119 | 3,268 | 3,382 | |||||||||||||||||||
| 营业成本: | |||||||||||||||||||||||
| 产品营收成本（a） | 235 | 293 | 739 | 884 | |||||||||||||||||||
| 服务和其他营收成本（a） | 84 | 95 | 286 | 285 | |||||||||||||||||||
| 取得无形资产摊销 | 16 | 47 | 110 | 143 | |||||||||||||||||||
| 总营业成本 | 335 | 435 | 1,135 | 1,312 | |||||||||||||||||||
| 毛利润 | 745 | 684 | 2,133 | 2,070 | |||||||||||||||||||
| 营业费用： | |||||||||||||||||||||||
| 研发支出（a） | 253 | 315 | 913 | 1,013 | |||||||||||||||||||
| 销售、一般及行政支出（a） | 239 | 303 | 813 | 1,127 | |||||||||||||||||||
| 商誉和无形资产减损 | — | 821 | 1,889 | 821 | |||||||||||||||||||
| 法律风险和和解 | (488) | (1) | (474) | 14 | |||||||||||||||||||
| 总营业费用 | 4 | 1,438 | 3,141 | 2,975 | |||||||||||||||||||
| 营业利益（损失） | 741 | (754) | (1,008) | (905) | |||||||||||||||||||
| 其他费用，净额 | (21) | (28) | (358) | (45) | |||||||||||||||||||
| 税前收入（亏损） | 720 | (782) | (1,366) | (950) | |||||||||||||||||||
| 所得税费用（效益） | 15 | (28) | 44 | 36 | |||||||||||||||||||
| 净利润（损失） | $ | 705 | $ | (754) | $ | (1,410) | $ | (986) | |||||||||||||||
| 每股收益（损失）： | |||||||||||||||||||||||
| 基础 | $ | 4.43 | $ | (4.77) | $ | (8.86) | $ | (6.23) | |||||||||||||||
| 稀释 | $ | 4.42 | $ | (4.77) | $ | (8.86) | $ | (6.23) | |||||||||||||||
| 计算每股盈余（亏损）时使用的股份： | |||||||||||||||||||||||
| 基础 | 159 | 158 | 159 | 158 | |||||||||||||||||||
| 稀释 | 160 | 158 | 159 | 158 | |||||||||||||||||||
(a) 包括股票奖励的股票基础报酬费用：
| 结束于三个月的期间 | 九个月结束了 | ||||||||||||||||||||||
| 九月29日， 2024 | 十月一日， 2023 | 九月29日， 2024 | 十月一日， 2023 | ||||||||||||||||||||
| 产品收入成本 | $ | 7 | $ | 7 | $ | 19 | $ | 22 | |||||||||||||||
| 服务成本及其他收入费用 | 1 | 2 | 5 | 5 | |||||||||||||||||||
| 研发费用 | 33 | 36 | 115 | 117 | |||||||||||||||||||
| 销售，一般及行政费用 | 43 | 41 | 152 | 142 | |||||||||||||||||||
在税前的股份基础补偿费用 | $ | 84 | $ | 86 | $ | 291 | $ | 286 | |||||||||||||||
6
Illumina, Inc.
简明合并现金流量量表
（以百万为单位）
（未经审计）
| 结束于三个月的期间 | 九个月结束了 | ||||||||||||||||||||||
| 九月29日， 2024 | 十月一日， 2023 | 九月29日， 2024 | 十月一日， 2023 | ||||||||||||||||||||
| 经营活动产生的净现金流量 | $ | 316 | $ | 139 | $ | 473 | $ | 254 | |||||||||||||||
| 投资活动中使用的净现金 | (42) | (54) | (130) | (146) | |||||||||||||||||||
| 筹集资金的净现金流量 | (332) | (707) | (523) | (1,183) | |||||||||||||||||||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 7 | (4) | 1 | (9) | |||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物净减少额 | (51) | (626) | (179) | (1,084) | |||||||||||||||||||
| 期初现金及现金等价物 | 920 | 1,553 | 1,048 | 2,011 | |||||||||||||||||||
| 现金及现金等价物期末余额 | $ | 869 | $ | 927 | $ | 869 | $ | 927 | |||||||||||||||
| 自由现金流计算： | |||||||||||||||||||||||
| 经营活动产生的净现金流量 | $ | 316 | $ | 139 | $ | 473 | $ | 254 | |||||||||||||||
| 购买不动产和设备 | (32) | (45) | (99) | (144) | |||||||||||||||||||
| 自由现金流（a） | $ | 284 | $ | 94 | $ | 374 | $ | 110 | |||||||||||||||
(a)自由现金流是一种非GAAP财务指标，通过将营业活动提供的净现金减去购买固定资产和设备来计算。自由现金流对管理层很有用，因为它是评估我们业绩并将我们与同行业其他公司进行比较的指标之一。然而，我们对自由现金流的计算可能与其他公司使用的类似指标不可比较。
7
Illumina, Inc.
营业结果 - 恒定货币汇率营收
（以百万美元计）
（未经审计）
TABLE 1: 核心illumina - 恒定币值营收:
| 结束于三个月的期间 | 九个月结束了 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 九月29日， 2024 | 十月一日， 2023 | 变化百分比 % | 九月29日， 2024 | 十月一日， 2023 | 变化百分比 % | ||||||||||||||||||||||||||||||
| illumina核心营业收入 | $ | 1,080 | $ | 1,106 | (2) | % | $ | 3,228 | $ | 3,341 | (3) | % | |||||||||||||||||||||||
| 减：对冲收益 | 3 | 5 | 10 | 9 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| illumina核心营业收入，不含对冲效应 | 1,077 | 1,101 | 3,218 | 3,332 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 少：汇率影响 | (1) | — | (7) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
Illumina核心恒常货币收入 (a) | $ | 1,078 | $ | 1,101 | (2) | % | $ | 3,225 | $ | 3,332 | (3) | % | |||||||||||||||||||||||
表2：综合 - 恒常货币收入：
| 结束于三个月的期间 | 九个月结束了 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 九月29日， 2024 | 十月一日， 2023 | 变化百分比 % | 九月29日， 2024 | 十月一日， 2023 | 变化百分比 % | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 合并营业收入 | $ | 1,080 | $ | 1,119 | (4) | % | $ | 3,268 | $ | 3,382 | (3) | % | |||||||||||||||||||||||
| 减：避险收益 | 3 | 5 | 10 | 9 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 合并营业收入，不包括避险效应 | 1,077 | 1,114 | 3,258 | 3,373 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 减：汇率影响 | (1) | — | (7) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 合并实时货币营业收入（a） | $ | 1,078 | $ | 1,114 | (3) | % | $ | 3,265 | $ | 3,373 | (3) | % | |||||||||||||||||||||||
(a)常数货币收入增长是一个非GAAP财务指标，是通过比较前期的外汇汇率，把当期的收入翻译成当期的收入，减去对衍生品的影响。
8
Illumina, Inc.
营运成果 - 非GAAP
（单位：百万美元，除每股金额外）
（未经审计）
表1: 核心illumina - GAAP和非GAAP摊薄每股收益的调解
| 结束于三个月的期间 | 九个月结束了 | ||||||||||
| 九月29日， 2024 | 九月29日， 2024 | ||||||||||
| 稀释后每股盈利-GAAP | $ | 4.03 | $ | 4.88 | |||||||
| 营业成本（b） | 0.10 | 0.29 | |||||||||
| 研发支出（b） | 0.03 | 0.04 | |||||||||
| 销售和管理支出（b） | (0.18) | (1.11) | |||||||||
| 商誉和无形价值减损（b） | — | 0.02 | |||||||||
| 法律诉讼和和解（b） | (3.07) | (2.98) | |||||||||
| 其他费用，净 (b) | 0.04 | 2.05 | |||||||||
| 全球间接低税收入，美国外税抵免及全球最低补充税(c) | 0.34 | 0.55 | |||||||||
| 额外非GAAP税款支出(d) | (0.16) | (0.56) | |||||||||
| 所得税负债(e) | 0.01 | 0.02 | |||||||||
| 非GAAP稀释每股收益 (a) | $ | 1.14 | $ | 3.20 | |||||||
表2: 核心illumina - GAAP和非GAAP净收入调和表:
| 结束于三个月的期间 | 九个月结束了 | ||||||||||
| 九月29日， 2024 | 九月29日， 2024 | ||||||||||
| GAAP净利润 | $ | 642 | $ | 777 | |||||||
| 营业成本（亿） | 16 | 47 | |||||||||
| 研发费用（亿） | 4 | 6 | |||||||||
| 销售及行政费用（亿） | (29) | (176) | |||||||||
| 商誉及无形资产减值（亿） | — | 3 | |||||||||
| 法律诉讼及和解（亿） | (488) | (474) | |||||||||
| 其他费用，净（b） | 7 | 326 | |||||||||
| GILTI，美国外国税收抵免，及全球最低补充税（c） | 54 | 87 | |||||||||
| 增量非GAAP税费用（d） | (26) | (89) | |||||||||
| 所得税赋（e） | 1 | 3 | |||||||||
| 非GAAP净利润（a） | $ | 181 | $ | 510 | |||||||
9
Illumina, Inc.
业绩 - 非GAAP（续）
（单位：百万美元，除每股金额外）
（未经审计）
表3：综合 - 根据通用会计准则和非通用会计准则摊薄每股收益（亏损）协调表:
| 结束于三个月的期间 | 九个月结束了 | ||||||||||||||||||||||
| 九月29日， 2024 | 十月一日， 2023 | 九月29日， 2024 | 十月一日， 2023 | ||||||||||||||||||||
| 每股GAAP盈(亏)利 - 摊薄后 | $ | 4.42 | $ | (4.77) | $ | (8.86) | $ | (6.23) | |||||||||||||||
| 营业成本(b) | 0.09 | 0.30 | 0.70 | 0.93 | |||||||||||||||||||
| 研发费用(b) | 0.03 | 0.02 | 0.04 | 0.11 | |||||||||||||||||||
| 销售及行政费用(b) | (0.18) | (0.15) | (1.03) | 0.64 | |||||||||||||||||||
| 商誉及无形减值(b) | — | 5.20 | 11.87 | 5.19 | |||||||||||||||||||
| 法律讼诉及和解(b) | (3.06) | (0.01) | (2.98) | 0.09 | |||||||||||||||||||
| 其他费用，净额(b) | 0.04 | 0.14 | 2.05 | 0.23 | |||||||||||||||||||
| GILTI、美国外税收和全球最低顶上税款(c) | 0.16 | 0.24 | 0.89 | 0.40 | |||||||||||||||||||
| 非通用会计溢缴税款（d） | (0.37) | (0.65) | (1.11) | (0.68) | |||||||||||||||||||
| 所得税负债（e） | 0.01 | 0.01 | 0.02 | 0.05 | |||||||||||||||||||
| 非通用每股收益-稀释后（a） | $ | 1.14 | $ | 0.33 | $ | 1.59 | $ | 0.73 | |||||||||||||||
表4：合并-通用会计原则与非通用会计原则净利润（亏损）调解
| 结束于三个月的期间 | 九个月结束了 | ||||||||||||||||||||||
| 九月29日， 2024 | 十月一日， 2023 | 九月29日， 2024 | 十月一日， 2023 | ||||||||||||||||||||
| GAAP净利润（损失） | $ | 705 | $ | (754) | $ | (1,410) | $ | (986) | |||||||||||||||
| 营业成本（十亿美元） | 16 | 48 | 112 | 147 | |||||||||||||||||||
| 研发费用（十亿美元） | 4 | 3 | 6 | 17 | |||||||||||||||||||
| 销售及管理费用（十亿美元） | (30) | (24) | (163) | 102 | |||||||||||||||||||
| 商誉及无形损失（十亿美元） | — | 821 | 1,889 | 821 | |||||||||||||||||||
| 法律诉讼及和解（十亿美元） | (488) | (1) | (474) | 14 | |||||||||||||||||||
| 其他支出，净（b） | 7 | 22 | 326 | 36 | |||||||||||||||||||
| GILTI、美国外国税收抵免和全球最低标准补充税（c） | 25 | 38 | 141 | 63 | |||||||||||||||||||
| 增量非GAAP税费支出（d） | (59) | (102) | (177) | (108) | |||||||||||||||||||
| 所得税开支（e） | 1 | 1 | 3 | 9 | |||||||||||||||||||
| 非GAAP净利润（a） | $ | 181 | $ | 52 | $ | 253 | $ | 115 | |||||||||||||||
表中所有金额均已四舍五入至最近的百万美元，除非另有注明。因此，某些金额可能无法使用提供的四舍五入金额重新计算。
(a)非GAAP净利润和稀释每股收益不包括上述盈利调整的影响。非GAAP净利润和稀释每股收益是公司董事会用来衡量管理层绩效并确定管理层薪酬重要元素的财务指标之一。管理层在这些指标中排除了这些项目的影响，以帮助投资者分析和评估我们的过去和未来营运绩效。
(b)详细金额与GAAP和非GAAP业绩之间的调解请参阅。
(c)金额代表GRAIL并购前净营运亏损对GILTI、利用美国境外税收抵免以及第二支柱全球最低预算增税的影响，该等项目于2024年第一季生效。
(d)增量非GAAP税费反映列明的非GAAP调整的税收影响。
(e)金额代表与以股份为基础的薪酬成本相关之帐簿与税务会计之差异。
10
Illumina, Inc.
营运业绩 - 非GAAP（续）
（以百万美元计）
（未经审计）
表5: 将GAAP和非GAAP营运业绩调解为营业收入百分比：
| 结束于三个月的期间 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月29日 | 2023年10月1日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 核心/合并 | illumina核心 | GRAIL | Elims | 合并 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| GAAP毛利损益(b) | $ | 745 | 68.9 | % | $ | 715 | 64.7 | % | $ | (27) | $ | (4) | $ | 684 | 61.1 | % | ||||||||||||||||||||||
| 取得无形资产摊销 | 16 | 1.6 | % | 14 | 1.2 | % | 33 | — | 47 | 4.2 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 重组(g) | — | — | 1 | 0.1 | % | — | — | 1 | 0.1 | % | ||||||||||||||||||||||||||||
| 非GAAP毛利(a) | $ | 761 | 70.5 | % | $ | 730 | 66.0 | % | $ | 6 | $ | (4) | $ | 732 | 65.4 | % | ||||||||||||||||||||||
| GAAP研发费用 | $ | 253 | 23.4 | % | $ | 238 | 21.5 | % | $ | 79 | $ | (2) | $ | 315 | 28.1 | % | ||||||||||||||||||||||
| 并购相关费用(d) | (3) | (0.2) | % | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 重组(g) | (1) | (0.1) | % | (3) | (0.3) | % | — | — | (3) | (0.3) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 非GAAP研发费用 | $ | 249 | 23.1 | % | $ | 235 | 21.2 | % | $ | 79 | $ | (2) | $ | 312 | 27.8 | % | ||||||||||||||||||||||
| 根据GAAP标准的销售与管理费用 | $ | 239 | 22.2 | % | $ | 216 | 19.5 | % | $ | 87 | $ | — | $ | 303 | 27.0 | % | ||||||||||||||||||||||
| 取得无形资产摊销 | — | — | — | — | (1) | — | (1) | (0.1) | % | |||||||||||||||||||||||||||||
| 可能性考量负债（c） | 49 | 4.6 | % | 110 | 9.9 | % | — | — | 110 | 9.8 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 收购相关费用（d） | (15) | (1.4) | % | (26) | (2.2) | % | (3) | — | (29) | (2.5) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 重组（g） | (5) | (0.5) | % | (54) | (4.9) | % | (1) | — | (55) | (4.9) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 非GAAP标准的销售与管理费用 | $ | 268 | 24.9 | % | $ | 246 | 22.3 | % | $ | 82 | $ | — | $ | 328 | 29.3 | % | ||||||||||||||||||||||
| 根据GAAP标准的商誉和无形资产减损 | $ | — | — | $ | — | — | $ | 821 | $ | — | $ | 821 | 73.4 | % | ||||||||||||||||||||||||
| 商誉减损（i） | — | — | — | — | (712) | — | (712) | (63.6) | % | |||||||||||||||||||||||||||||
| 无形（IPR&D）减损（i） | — | — | — | — | (109) | — | (109) | (9.8) | % | |||||||||||||||||||||||||||||
| 非依照通用会计标准之商誉和无形资产减损 | $ | — | — | $ | — | — | $ | — | $ | — | $ | — | — | |||||||||||||||||||||||||
| 通用会计标准法律诉讼风险和和解 | $ | (488) | (45.3) | % | $ | (1) | (0.2) | % | $ | — | $ | — | $ | (1) | (0.1) | % | ||||||||||||||||||||||
| 法律诉讼风险和和解（h） | 488 | 45.3 | % | 1 | 0.2 | % | — | — | 1 | 0.1 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 非依照通用会计标准之法律诉讼风险和和解 | $ | — | — | $ | — | — | $ | — | $ | — | $ | — | — | |||||||||||||||||||||||||
| 通用会计标准营业利润（亏损） | $ | 741 | 68.6 | % | $ | 262 | 23.7 | % | $ | (1,015) | $ | (1) | $ | (754) | (67.3) | % | ||||||||||||||||||||||
| 营业成本 | 16 | 1.5 | % | 15 | 1.3 | % | 33 | — | 48 | 4.3 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 研发成本 | 4 | 0.4 | % | 3 | 0.4 | % | — | — | 3 | 0.3 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 营业费用 | (29) | (2.6) | % | (30) | (2.7) | % | 6 | — | (24) | (2.3) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 商誉和无形资产减损 | — | — | — | — | 821 | — | 821 | 73.4 | % | |||||||||||||||||||||||||||||
| 法律诉讼和和解 | (488) | (45.3) | % | (1) | (0.2) | % | — | — | (1) | (0.1) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 非通用会计溢亏（a） | $ | 244 | 22.6 | % | $ | 249 | 22.5 | % | $ | (155) | $ | (1) | $ | 93 | 8.3 | % | ||||||||||||||||||||||
| 通用会计溢亏收入，净 | $ | (21) | (2.0) | % | $ | (33) | (3.0) | % | $ | 5 | $ | — | $ | (28) | (2.6) | % | ||||||||||||||||||||||
| 与策略性投资相关的亏损，净（e） | 12 | 1.2 | % | 19 | 1.8 | % | — | — | 19 | 1.8 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| Helix待变价权益赚得 | (4) | (0.4) | % | (5) | (0.5) | % | — | — | (5) | (0.4) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 并购相关费用（d） | (1) | (0.1) | % | 8 | 0.7 | % | — | — | 8 | 0.7 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 非-GAAP其他(费用)收益，净额(a) | $ | (14) | (1.3) | % | $ | (11) | (1.0) | % | $ | 5 | $ | — | $ | (6) | (0.5) | % | ||||||||||||||||||||||
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Illumina, Inc.
营运结果 - 非-GAAP（续）
（以百万美元计）
（未经审计）
表5：GAAP和非-GAAP营运结果按营业收入百分比调解：
| 九个月结束了 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月29日 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 核心illumina | GRAIL | Elims | 合并 | ||||||||||||||||||||||||||
| GAAP 毛利损失 (b) | $ | 2,181 | 67.6 | % | $ | (38) | $ | (10) | $ | 2,133 | 65.3 | % | |||||||||||||||||
| 取得无形资产摊销 | 46 | 1.4 | % | 65 | — | 111 | 3.4 | % | |||||||||||||||||||||
| 重组中 (g) | 1 | — | — | — | 1 | — | |||||||||||||||||||||||
| 非GAAP 毛利 (a) | $ | 2,228 | 69.0 | % | $ | 27 | $ | (10) | $ | 2,245 | 68.7 | % | |||||||||||||||||
| 国际财务报导准则研发费用 | $ | 732 | 22.7 | % | $ | 189 | $ | (8) | $ | 913 | 27.9 | % | |||||||||||||||||
| 收购相关费用（d） | (4) | (0.1) | % | — | — | (4) | (0.1) | % | |||||||||||||||||||||
| 重组（g） | (2) | (0.1) | % | — | — | (2) | — | ||||||||||||||||||||||
| 非国际财务报导准则研发费用 | $ | 726 | 22.5 | % | $ | 189 | $ | (8) | $ | 907 | 27.8 | % | |||||||||||||||||
| 国际财务报导准则销售和行政费用 | $ | 621 | 19.3 | % | $ | 192 | $ | — | $ | 813 | 24.8 | % | |||||||||||||||||
| 取得无形资产摊销 | — | — | (2) | — | (2) | (0.1) | % | ||||||||||||||||||||||
| 条件性考虑负债（c） | 304 | 9.3 | % | — | — | 304 | 9.3 | % | |||||||||||||||||||||
| 收购相关费用（d） | (85) | (2.6) | % | (11) | — | (96) | (2.9) | % | |||||||||||||||||||||
| 重组 (g) | (43) | (1.3) | % | (1) | — | (44) | (1.3) | % | |||||||||||||||||||||
| 非依据通用会计原则的销售及管理费用 (Non-GAAP SG&A expense) | $ | 797 | 24.7 | % | $ | 178 | $ | — | $ | 975 | 29.8 | % | |||||||||||||||||
| 依据通用会计原则的商誉与无形资产减损 (GAAP goodwill and intangible impairment) | $ | 3 | 0.1 | % | $ | 1,886 | $ | — | $ | 1,889 | 57.8 | % | |||||||||||||||||
| 商誉减损 (i) | — | — | (1,466) | — | (1,466) | (44.9) | % | ||||||||||||||||||||||
| 无形 (IPR&D) 减损 (i) | (3) | (0.1) | % | (420) | — | (423) | (12.9) | % | |||||||||||||||||||||
| 非依据通用会计原则的商誉与无形资产减损 (Non-GAAP goodwill and intangible impairment) | $ | — | — | $ | — | $ | — | $ | — | — | |||||||||||||||||||
| 依据通用会计原则的法律责任及解决方案 (GAAP legal contingency and settlement) | $ | (474) | (14.7) | % | $ | — | $ | — | $ | (474) | (14.4) | % | |||||||||||||||||
| 法律责任及解决方案 (h) | 474 | 14.7 | % | — | — | 474 | 14.4 | % | |||||||||||||||||||||
| 非依据通用会计原则的法律争议和和解 | $ | — | — | $ | — | $ | — | $ | — | — | |||||||||||||||||||
| 通用会计原则下的营业利润（亏损） | $ | 1,298 | 40.2 | % | $ | (2,305) | $ | (1) | $ | (1,008) | (30.8) | % | |||||||||||||||||
| 营业成本 | 47 | 1.5 | % | 65 | — | 112 | 3.4 | % | |||||||||||||||||||||
| 研发成本 | 6 | 0.2 | % | — | — | 6 | 0.2 | % | |||||||||||||||||||||
| 销售及管理费用 | (176) | (5.5) | % | 13 | — | (163) | (5.1) | % | |||||||||||||||||||||
| 商誉和无形资产减值 | 3 | 0.1 | % | 1,886 | — | 1,889 | 57.8 | % | |||||||||||||||||||||
| 法律争议和和解 | (474) | (14.7) | % | — | — | (474) | (14.4) | % | |||||||||||||||||||||
| 非依据通用会计原则的营业利润（亏损）（a） | $ | 704 | 21.8 | % | $ | (341) | $ | (1) | $ | 362 | 11.1 | % | |||||||||||||||||
| GAAP其他（支出）收入，净额 | $ | (363) | (11.2) | % | $ | 5 | $ | — | $ | (358) | (11.0) | % | |||||||||||||||||
| 策略性投资相关损失，净额（e） | 339 | 10.5 | % | — | — | 339 | 10.4 | % | |||||||||||||||||||||
| Helix条件价值权益收益（f） | (15) | (0.5) | % | — | — | (15) | (0.5) | % | |||||||||||||||||||||
| 收购相关费用（d） | 2 | 0.1 | % | — | — | 2 | 0.1 | % | |||||||||||||||||||||
| 非GAAP其他（支出）收入，净额（a） | $ | (37) | (1.1) | % | $ | 5 | $ | — | $ | (32) | (1.0) | % | |||||||||||||||||
12
Illumina, Inc.
营运业绩 - 非GAAP（续）
（以百万美元计）
（未经审计）
表5: 财务业绩之GAAP与非GAAP调节，作为营业收入百分比：
| 九个月结束了 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年10月1日 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 核心illumina | GRAIL | Elims | 合并 | ||||||||||||||||||||||||||
| GAAP毛利润（亏损）（b） | $ | 2,161 | 64.7 | % | $ | (77) | $ | (14) | $ | 2,070 | 61.2 | % | |||||||||||||||||
| 取得无形资产摊销 | 43 | 1.3 | % | 100 | — | 143 | 4.3 | % | |||||||||||||||||||||
| 重组（g） | 4 | 0.1 | % | — | — | 4 | 0.1 | % | |||||||||||||||||||||
| 非GAAP毛利润（a） | $ | 2,208 | 66.1 | % | $ | 23 | $ | (14) | $ | 2,217 | 65.6 | % | |||||||||||||||||
| GAAP研发费用 | $ | 771 | 23.1 | % | $ | 254 | $ | (12) | $ | 1,013 | 30.0 | % | |||||||||||||||||
| 并购相关费用（d） | (1) | — | — | — | (1) | — | |||||||||||||||||||||||
| 重组（g） | (16) | (0.6) | % | — | — | (16) | (0.5) | % | |||||||||||||||||||||
| 非GAAP研发费用 | $ | 754 | 22.5 | % | $ | 254 | $ | (12) | $ | 996 | 29.5 | % | |||||||||||||||||
| 根据GAAP的销售、一般性及管理费用 | $ | 857 | 25.7 | % | $ | 271 | $ | (1) | $ | 1,127 | 33.3 | % | |||||||||||||||||
| 取得无形资产摊销 | (1) | — | (3) | — | (4) | (0.1) | % | ||||||||||||||||||||||
| 待定条件负债（c） | 82 | 2.5 | % | — | — | 82 | 2.3 | % | |||||||||||||||||||||
| 收购相关费用（d） | (64) | (1.9) | % | (11) | — | (75) | (2.1) | % | |||||||||||||||||||||
| 重组（g） | (72) | (2.3) | % | (3) | — | (75) | (2.2) | % | |||||||||||||||||||||
| 代理商争议 | (29) | (0.9) | % | — | — | (29) | (0.9) | % | |||||||||||||||||||||
| 非GAAP的销售、一般性及管理费用 | $ | 773 | 23.1 | % | $ | 254 | $ | (1) | $ | 1,026 | 30.3 | % | |||||||||||||||||
| 根据GAAP的商誉和无形损失 | $ | — | — | $ | 821 | $ | — | $ | 821 | 24.3 | % | ||||||||||||||||||
| 商誉减值 (i) | — | — | (712) | — | (712) | (21.1) | % | ||||||||||||||||||||||
| 无形 (IPR&D) 减值 (i) | — | — | (109) | — | (109) | (3.2) | % | ||||||||||||||||||||||
| 非依照美国通用会计原则认列之商誉和无形资产减值 | $ | — | — | $ | — | $ | — | $ | — | — | |||||||||||||||||||
| 按照美国通用会计原则的法律义务和和解 | $ | 14 | 0.4 | % | $ | — | $ | — | $ | 14 | 0.4 | % | |||||||||||||||||
| 法律争议和和解 (h) | (14) | (0.4) | % | — | — | (14) | (0.4) | % | |||||||||||||||||||||
| 非依照美国通用会计原则的法律争议和和解 | $ | — | — | $ | — | $ | — | $ | — | — | |||||||||||||||||||
| 按照美国通用会计原则的营业利润 (亏损) | $ | 519 | 15.5 | % | $ | (1,424) | $ | — | $ | (905) | (26.8) | % | |||||||||||||||||
| 营业成本 | 47 | 1.4 | % | 100 | — | 147 | 4.4 | % | |||||||||||||||||||||
| 研发成本 | 17 | 0.5 | % | — | — | 17 | 0.5 | % | |||||||||||||||||||||
| 销售、管理和行政费用 | 84 | 2.6 | % | 18 | — | 102 | 3.0 | % | |||||||||||||||||||||
| 商誉和无形资产减值 | — | — | 821 | — | 821 | 24.3 | % | ||||||||||||||||||||||
| 法律诉讼和解决 | 14 | 0.4 | % | — | — | 14 | 0.4 | % | |||||||||||||||||||||
| 非美国通用会计原则营业利益（损失）（a） | $ | 681 | 20.4 | % | $ | (485) | $ | — | $ | 196 | 5.8 | % | |||||||||||||||||
| 通用会计原则（费用）收入，净额 | $ | (53) | (1.6) | % | $ | 8 | $ | — | $ | (45) | (1.3) | % | |||||||||||||||||
| 与战略投资相关的亏损，净额（e） | 36 | 1.1 | % | — | — | 36 | 1.0 | % | |||||||||||||||||||||
| Helix条件价值权收益（f） | (8) | (0.2) | % | — | — | (8) | (0.2) | % | |||||||||||||||||||||
| 并购相关费用（d） | 8 | 0.2 | % | — | — | 8 | 0.2 | % | |||||||||||||||||||||
| 非依据公认会计原则（GAAP）计算的其他（费用）收益，净额（a） | $ | (17) | (0.5) | % | $ | 8 | $ | — | $ | (9) | (0.3) | % | |||||||||||||||||
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表格中所有金额均四舍五入至最接近的百万，除非另有说明。因此，某些金额可能无法使用提供的四舍五入金额重新计算。营业收入百分比是基于各部门的营业收入计算的。
(a)非依据公认会计原则计算的毛利润，包括在非依据公认会计准则计算的营业利润（损失）中，是衡量制造流程效率、产品组合和我们产品和服务平均售价效能的关键指标。 非依据公认会计原则计算的营业利润（损失）和非依据公认会计原则计算的其他（收益）费用，净额不包括上述的虚拟调整影响。 非依据公认会计原则计算的营业利润率是董事会在一定程度上用来衡量公司财务评估指标的重要元件，以部分评估管理层的表现并确定管理层薪酬的重要元素。 管理层已在这些措施中排除这些项目的影响，以帮助投资者分析和评估过去和未来的营运绩效。
(b)调节金额记录在营业收入成本中。
(c)金额主要包括与GRAIL相关的待清偿考虑负债的公平值调整。
(d)金额主要包括与GRAIL的收购和出售以及2024年第三季度完成的Fluent Biosciences的收购相关的法律和其他费用。 2023年第三季度和截至2023年的金额（价值）净额与EC处罚的外币资产负债表重新计量的未实现收益/损失有关，该损失在2024年第三季度被扭转，并用于EC罚款避险产品的公平值计算净收益/损失。
(e)金额主要包括战略投资的公允值调整和损耗。 2024年截至目前金额主要是关于GRAIL分拆后我们持有的投资的损耗。
(f)数额包括与我们的Helix附带价值权益相关的公平值调整，该权益已在2024年第3季解决。
(g)2024年第3季的金额主要包括员工离职费用。2024 YTD的金额还包括租赁和其他资产减值。2023年第3季的金额主要包括租赁和其他资产减值，2023 YTD的金额主要包括员工离职费用以及租赁和其他资产减值。
(h)2024年第3季和2024 YTD的金额主要包括扭转已计提的EC罚款，包括应计利息。2023 YTD的金额主要包括对我们的EC罚款计提的调整。
(i)2024 YTD的金额包括与GRAIL在2024年第2季相关的商誉和IPR&D无形资产减损。2024 YTD的金额还包括与Core Illumina在2024年第1季相关的IPR&D无形资产减损。2023年第3季和2023 YTD的金额包括与GRAIL相关的商誉和IPR&D无形资产减损。
14
Illumina, Inc.
运营业绩结果-非GAAP（续）
（以百万美元计）
（未经审计）
表6：核心illumina - GAAP和非GAAP税务条款调解：
| 结束于三个月的期间 | 九个月结束了 | ||||||||||||||||
| 九月29日， 2024 | 九月29日， 2024 | ||||||||||||||||
| GAAP税务条款 | $ | 77 | 10.8 | % | $ | 158 | 16.9 | % | |||||||||
| 非GAAP税务额增加（b） | 26 | 89 | |||||||||||||||
| 所得税准备金（c） | (1) | (3) | |||||||||||||||
| GILTI，美国外国税款抵免和全球最低增值税（d） | (54) | (87) | |||||||||||||||
| 非依据通用会计准则的税负（a） | $ | 48 | 21.0 | % | $ | 157 | 23.6 | % | |||||||||
表7：综合 - 通用会计准则和非依据通用会计准则的税负（收益）调和表：
| 结束于三个月的期间 | 九个月结束了 | ||||||||||||||||
| 九月29日， 2024 | 九月29日， 2024 | ||||||||||||||||
| GAAP税务费用 | $ | 15 | 2.1 | % | $ | 44 | (3.2) | % | |||||||||
| 增量非GAAP税务费用（b） | 59 | 177 | |||||||||||||||
| 所得税费用（c） | (1) | (3) | |||||||||||||||
| GILTI、美国外国税额抵免和全球最低补充税（d） | (25) | (141) | |||||||||||||||
| 非GAAP税务费用（a） | $ | 48 | 21.0 | % | $ | 77 | 23.4 | % | |||||||||
| 结束于三个月的期间 | 九个月结束了 | ||||||||||||||||
| 十月一日， 2023 | 十月一日， 2023 | ||||||||||||||||
| GAAP税收（利益）账目 | $ | (28) | 3.6 | % | $ | 36 | (3.8) | % | |||||||||
| 递增非GAAP税收开支（b） | 102 | 108 | |||||||||||||||
| 所得税账目（c） | (1) | (9) | |||||||||||||||
| GILTI和美国外国税收抵免（d） | (38) | (63) | |||||||||||||||
| 非GAAP税收账目（a） | $ | 35 | 39.7 | % | $ | 72 | 38.3 | % | |||||||||
(a)非GAAP税收账目不包括上述详细的形式调整效应，这些效应已被排除，以帮助投资者分析和评估过去和未来的营运绩效。
(b)递增的非GAAP税收开支反映了在表2和4中列出的非GAAP调整的税收影响。
(c)金额代表与基于股票相关的补偿成本的帐面和税务会计之间的差异。
(d)金额代表GRAIL公司在收购前亏损对GILTI的影响，利用美国外国税收抵免额，以及Pillar Two全球最低补充税，该税在2024年第一季度生效。
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