文件

Exhibit 99.2

非美国通用会计准则财务指标和补充信息

2024年11月4日

在本文件中，“公司”，“我们”和“我们的”一词指的是Celanese Corporation及其附属公司在合并基础上

目的

本文件旨在向投资者、分析师和其他相关方提供感兴趣的信息，包括补充财务信息、调整及其他关于我们使用的非美国通用会计准则财务指标的信息。本文件每季度更新。

介绍

本文件展示了公司的两个业务领域，即工程材料和乙酰链。

使用非美国通用会计准则财务指标

管理层可能会在我们的业绩发布、财务报告、业绩电话会议、投资者和分析师会议以及其他场合公开披露某些数字"非美国通用会计准则财务指标"。就此而言，证券交易委员会（"SEC"）定义"非美国通用会计准则财务指标" 为历史或未来财务表现、财务状况或现金流量的数值度量，其排除了金额或受到调整的影响以有效排除美国通用会计准则中最直接可比度量计算和呈现的金额，反之亦然，以涉及金额或受到调整的影响而有效包括被排除自美国通用会计准则最直接可比度量计算和呈现的金额度量。对此而言，“通用会计准则” 指的是美国接受的会计准则。

管理层披露的非美国通用会计准则财务指标提供给投资者、分析师和其他各方，因为公司认为这些指标是评估我们的财务和营运结果的重要补充指标，也作为评估我们的财务状况和期间对期间的比较的手段。这些非美国通用会计准则财务指标应被视为补充而非孤立的指标，或作为净收益（损失）、营业利润（损失）、营业利润率、经营活动现金流量（连同投资和筹资活动的现金流量）、每股收益或任何其他美国通用会计准则财务指标的替代方法。这些非美国通用会计准则财务指标应在特定期间的完整审计和未审计财务结果的背景下加以考虑，这些结果可在我们网站的财务信息/财务文件库页面（investors.celanese.com）上查看。本处使用的非美国通用会计准则财务指标的定义和计算方法可能与其他公司计算具有相同或类似标题的指标的方法不同。投资者、分析师和其他相关方应了解另一家公司如何计算这类非美国通用会计准则财务指标，然后再将另一家公司的非美国通用会计准则财务指标与我们的任何指标进行比较。这些非美国通用会计准则财务指标可能不反映公司的历史经营结果，也不意味着它们是对未来结果的预测或预测。

根据SEC规定G，每当我们提到非GAAP财务指标时，我们将在本文件中，演示本身或在与投资者.celanese.com网站的财务信息/财务文件库页面相关的Form 8-k中，尽可能地提供按照GAAP计算和提出的最直接可比财务指标，以及我们所参考的非GAAP财务指标与这种可比财务指标之间差异的调解。

本文件包括公司不时使用的非GAAP财务指标的定义和调解。

使用的具体措施

本文件提供以下非GAAP指标的信息：调整的EBIt、调整的EBIt利润率、营业EBITDA、营业EBITDA利润率、归属于Celanese Corporation的营业利润（损失）、调整后的每股收益、净债务、自由现金流和投入资本回报率（调整后）。按照美国GAAP在我们的合并财务报表中，调整后的EBIt和营业EBITDA的最直接可比财务指标是归属于Celanese Corporation的净收益（损失）；对于调整后的EBIt利润率和营业EBITDA利润率是营业利润率；对于归属于Celanese Corporation的营业利润（损失）是营业利润（损失）；对于调整后的每股收益是归属于Celanese Corporation的持续经营每股普通股摊薄的盈利（损失）；对于净债务

是总债务；对于自由现金流是经营活动提供的净现金；对于投入资本回报率（调整后）是归属于Celanese Corporation的净收益÷年初和年末短期和长期债务以及Celanese Corporation股东权益平均值之和。

定义

•调整后的EBIt是公司使用的绩效衡量标准，并由公司定义为归属于Celanese Corporation的净收益（损失），加上（来自）停止经营业务的收益（损失），减去利息收入，加上利息费用，加上再融资费用和税项，并进一步调整某些项目（参见表8我们相信，调整后的EBIt为管理层、投资者、分析师和其他方面提供了透明且有用的信息，有助于评估和评估我们的主要营运业绩，剔除影响可比性的异常、非操作性或重组相关活动的影响。我们的管理层认识到，由于排除的项目，调整后的EBIt存在固有的局限性。调整后的EBIt是管理层用于规划和预算、监控和评估财务和营运业绩，以及作为公司激励补偿计划中的绩效指标之一。我们在无法提供有意义或准确的调和项目计算或估计并且信息不可在不合理的努力下获得时（包括本文档中的内容），不会提供关于调整后的EBIt的前瞻性调和信息。这是因为预测某些项目（例如按市场价值调整的养老金收益和损失）的时间和金额存在固有困难，这些项目尚未发生，不在我们的控制范围之内和/或无法合理预测。出于同样的原因，我们无法解决这些信息不可用问题的可能重要性。调整后的EBIt利润率由公司定义为调整后的EBIt除以净销售额。调整后的EBIt利润率具有与调整后的EBIt相同的用途和局限性。

•营运EBITDA是公司使用的业绩指标，由公司定义为凯思兰斯公司归属的净收益（损失）加上（终止）停止的业务损失，减去利息收入，再加上利息支出、再加上再融资费用、税收和折旧与摊销，并根据某些项目进一步调整，这些项目包括加速折旧和摊销费用。营运EBITDA等于调整后的EBIt加上折旧和摊销。我们相信，营运EBITDA为投资者、分析师和其他方面提供了透明且有用的信息，有助于评估我们的营运业绩相对于同行公司。营运EBITDA利润率由公司定义为营运EBITDA除以净销售额。营运EBITDA利润率具有与营运EBITDA相同的用途和局限性。

•可兰尼斯公司归属于公司的营业利润（亏损）被定义为营业利润（亏损），减去归属于非控制利益（“新华保险”）的收益（亏损）。我们认为，可兰尼斯公司归属于公司的营业利润（亏损）为管理层、投资者、分析师和其他评估我们核心运营绩效的相关方提供透明且有用的信息。可兰尼斯公司归属于公司的营业利润率被定义为可兰尼斯公司归属于公司的营业利润（亏损）除以净销售额。可兰尼斯公司归属于公司的营业利润率与营业利润（亏损）有相同的用途和局限性。

•调整后的每股收益是公司使用的一项绩效指标，被公司定义为归属于可兰尼斯公司的持续经营收益（亏损），经过所得税（条款）效益、某些项目和再融资及相关费用调整后，除以基本普通股和使用库藏法计算的摊薄限制性股票单位和期权数量。我们相信，调整后的每股收益为管理层、投资者、分析师和其他方提供了透明且有用的信息，可以评估和评估我们从周期到周期的初级运营结果，排除了上述影响可比性的项目的影响，并作为公司激励计划中的绩效指标。我们不会在前瞻性基础上提供调整后的每股收益的调解（包括本文件中包含的调解），因为我们无法提供有意义或准确计算或预测调解项目的信息，在未能合理努力下无法获得相关信息。出于同样的原因，我们也无法解决不可用信息的潜在重要性。

注意:针对某些项目("Non-GAAP调整")的所得税费用(收益)是根据这些非GAAP调整发生的纳税辖区中适用的税率确定的，并包括当前所得税费用(收益)和递延所得税费用（收益）。用于调整后每股盈利的所得税率大致等于年度预测税率范围中点。此范围可能包括某些部分或全年预测的税务机会及相关成本（如适用），并且明确排除不确定税务地位的变化、按季度逐笔确认GAAP项目、其他税前项目调整，用于调整后每股盈利的GAAP利润以及管理人员关于实现递延所得税资产能力的评估的变化。在确定调整后每股盈利税率时，我们在利用外国税收抵免时考虑其影响，或者预计会利用抵免，不考虑影响外国税收抵免利用时间的离散事件。我们每季度分析这一税率，并在预测税率范围发生重大变化时进行调整;更新的预测不一定会导致调整后每股盈利的税率变化。调整后的税率是一个估计值，可能与任何给定报告期用于GAAP报告的实际税率不同。表3a 总结了我们估计的GAAP有效税率与调整税率之间的调解。由于我们无法预测此类项目，估计的GAAP税率不包括对GAAP项目的逐笔确认。作为年末调解的一部分，我们将更新GAAP有效税率到实际结果的调解到调整税率。

•自由现金流是公司使用的一项流动性措施，由公司定义为运营中提供的净现金减去用于物业、厂房和设备的资本支出，并经调整以纳入或从我们的新华保险合资企业分配的贡献。我们认为自由现金流为管理层、投资者、分析师和其他利益相关者提供有用信息，用于评估公司的流动性和信用质量评估，因为它表明了我们业务的长期现金生成能力。尽管我们使用自由现金流作为衡量我们业务所产生的流动性的指标，但是使用自由现金流存在重要局限性，包括自由现金流不反映服务负债、租赁义务、无条件采购义务或养老金和退休金资金义务所需的现金需求。自由现金流不是可供自由支出的现金的衡量标准，因为公司有某些未从该指标中扣除的债务偿还和融资租赁付款。我们无法提供有关未来自由现金流的调解，因为无法提供对调解项目进行有意义或准确计算或估计的信息，而且在不付出不合理努力的情况下无法获得这些信息。这是由于难以预测工作资本变动、外汇汇率波动、潜在收购和出售的影响和时间、以及其他尚未发生、超出我们控制范围和/或无法合理预测的结构性变化这些项目的时间和金额。出于同样的原因，我们无法回答这些可用信息的潜在重要性。

•净债务由公司定义为总债务减去现金及现金等价物。我们认为净债务为管理层、投资者、分析师和其他各方提供了有用信息，用于评估公司资本结构和信用质量评估的变化。

•投入资本回报率（调整后）由公司定义为经过调整的调整后税前利润，使用调整后税率计算，除以年初和年末短期和长期债务以及赛宁易斯公司股东权益的平均数之和。我们认为投入资本回报率（调整后）为管理层、投资者、分析师和其他各方提供了有用信息，以便评估我们从股东和债权人的角度获得的收入，这些股东和债权人以股本和债务形式向我们提供资本，以及公司投入资本是否获得竞争性回报。

补充信息

我们认为对投资者、分析师和其他各方感兴趣的补充信息包括以下内容：

•我们每个业务部门的净销售额，以及每个业务部门净销售额因价格、成交量、货币汇率和其他因素而出现的增长或减少的百分比。

•从我们的股权投资中获得的现金股利。

•对于公司拥有或承担不到100%经济利益的合并创业公司，外部股东的权益显示为新华保险。称为“归属赛宁易斯公司”的金额已减去适用的新华保险。

未经审计的结果

本文件中的结果以及对结果进行可比基础调整，未经审计，基于向管理层提供的内部财务数据。季度结果不应被视为对随后任何期间或整个财政年度报告的运营结果的指示。

表1

赛莱斯尔调整后的经调整税息前利润（EBIt）和营业税息前折旧及摊销前利润（EBITDA）-非GAAP财务指标协调表-未经审计


	Q3 '24	Q2 '24	Q1 '24	2023	Q4 '23	Q3 '23	Q2 '23	Q1 '23
	（以百万美元为单位）
净利润（损失）归属于赛莱斯尔公司	116	155	121	1,960	698	951	220	91
（来自已停止运营业务的收益）损失	2	1	—	9	6	1	(1)	3
利息收入	(5)	(10)	(13)	(39)	(12)	(12)	(7)	(8)
利息支出	169	174	169	720	178	178	182	182
再融资费用	—	—	—	7	—	7	—	—
所得税负担（利益）	61	29	33	(790)	(575)	(236)	(4)	25
Certain Items attributable to Celanese Corporation (表8)	114	102	97	(114)	139	(438)	54	131
(105,481)	457	451	407	1,753	434	451	444	424
折旧与摊销费用(1)	187	181	176	691	174	173	172	172
运营EBITDA	644	632	583	2,444	608	624	616	596


	Q3 '24	Q2 '24	Q1 '24	2023	Q4 '23	Q3 '23	Q2 '23	Q1 '23
	（以百万美元为单位）
工程材料工程材料部门生产玻璃纤维增强塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用于制造休闲车（"RVs"）以及商业和工业建筑应用，还包括拖车和其他运输相关产品。工程材料部门大多数产品直接销售给RV、拖车和卡车制造商，同时使用分销商和零售商为商业和工业建筑市场提供服务。制造设施位于美国。在2021年第二季度，工程材料部门符合报告停止运营的条件。请参阅“近期交易”获取更多详细信息。	16	11	45	15	15	—	—	—

乙酰链	—	—	—	—	—	—	—	—
其他活动(2)	—	—	—	—	—	—	—	—
加速折旧和摊销费用	16	11	45	15	15	—	—	—
折旧与摊销费用(1)	187	181	176	691	174	173	172	172
折旧和摊销费用总计	203	192	221	706	189	173	172	172

______________________________

(1)不包括上述表中详细说明的加速折旧和摊销费用，该金额已包含在上述特定项目中。

(2)其他活动包括企业销售、总务和行政（"SG&A"）费用、关联保险公司的业绩以及净周期性福利成本的某些组成部分（利息成本、计划资产预期回报和净精算增益和损失）。


表2 - 补充分段数据和分段调整后的EBIt和营业EBITDA的对账 - 非GAAP措施 - 未经审计


	Q3 '24	Q2 '24			Q1 '24			2023			Q4 '23			Q3 '23			Q2 '23			Q1 '23
		(以百万美元为单位，除了百分比)















营业利润（亏损）/ 营业利润率
工程材料工程材料部门生产玻璃纤维增强塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用于制造休闲车（"RVs"）以及商业和工业建筑应用，还包括拖车和其他运输相关产品。工程材料部门大多数产品直接销售给RV、拖车和卡车制造商，同时使用分销商和零售商为商业和工业建筑市场提供服务。制造设施位于美国。在2021年第二季度，工程材料部门符合报告停止运营的条件。请参阅“近期交易”获取更多详细信息。		102	6.9	%	138	9.4	%	89	6.5	%	1,083	17.6	%	122	8.7	%	691	45.2	%	158	10.0	%	112	6.9	%

乙酰链		239	20.1	%	242	20.1	%	254	20.1	%	1,109	22.7	%	264	22.4	%	272	22.3	%	295	23.9	%	278	22.2	%
其他活动(1)		(93)			(130)			(133)			(505)			(127)			(121)			(118)			(139)
总费用		248	9.4	%	250	9.4	%	210	8.0	%	1,687	15.4	%	259	10.1	%	842	30.9	%	335	12.0	%	251	8.8	%
减：归因于新华保险的工程材料净收益（亏损）		2			(4)			(1)			(3)			1			(2)			(2)			—
减：归属于乙酸链新华保险的净收益（损失）		2			2			4			7			2			—			3			2
归属于塞拉尼斯公司的营业利润（损失）		244	9.2	%	252	9.5	%	207	7.9	%	1,683	15.4	%	256	10.0	%	844	31.0	%	334	11.9	%	249	8.7	%
归属于塞拉尼斯公司的营业利润（损失）/营业利润率
工程材料工程材料部门生产玻璃纤维增强塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用于制造休闲车（"RVs"）以及商业和工业建筑应用，还包括拖车和其他运输相关产品。工程材料部门大多数产品直接销售给RV、拖车和卡车制造商，同时使用分销商和零售商为商业和工业建筑市场提供服务。制造设施位于美国。在2021年第二季度，工程材料部门符合报告停止运营的条件。请参阅“近期交易”获取更多详细信息。		100	6.8	%	142	9.7	%	90	6.5	%	1,086	17.7	%	121	8.6	%	693	45.4	%	160	10.1	%	112	6.9	%





乙酸链		237	19.9	%	240	20.0	%	250	19.8	%	1,102	22.6	%	262	22.2	%	272	22.3	%	292	23.7	%	276	22.1	%
其他活动(1)		(93)			(130)			(133)			(505)			(127)			(121)			(118)			(139)
总费用		244	9.2	%	252	9.5	%	207	7.9	%	1,683	15.4	%	256	10.0	%	844	31.0	%	334	11.9	%	249	8.7	%
股权收益和分红收入，其他收入（费用），归属于塞拉尼斯公司
工程材料工程材料部门生产玻璃纤维增强塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用于制造休闲车（"RVs"）以及商业和工业建筑应用，还包括拖车和其他运输相关产品。工程材料部门大多数产品直接销售给RV、拖车和卡车制造商，同时使用分销商和零售商为商业和工业建筑市场提供服务。制造设施位于美国。在2021年第二季度，工程材料部门符合报告停止运营的条件。请参阅“近期交易”获取更多详细信息。		46			49			50			87			45			12			20			10




醋酰链		34			33			36			132			33			33			32			34
其他活动(1)		16			13			15			34			28			1			6			(1)
总费用		96			95			101			253			106			46			58			43
归属于赛莱斯公司的非经营性养老金及其他离退休员工福利（费用）收益
工程材料工程材料部门生产玻璃纤维增强塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用于制造休闲车（"RVs"）以及商业和工业建筑应用，还包括拖车和其他运输相关产品。工程材料部门大多数产品直接销售给RV、拖车和卡车制造商，同时使用分销商和零售商为商业和工业建筑市场提供服务。制造设施位于美国。在2021年第二季度，工程材料部门符合报告停止运营的条件。请参阅“近期交易”获取更多详细信息。		—			—			—			(1)			(1)			—			—			—




醋酰链		—			—			—			—			—			—			—			—
其他活动(1)		3			2			2			(68)			(66)			(1)			(2)			1
总费用		3			2			2			(69)			(67)			(1)			(2)			1






塞拉尼斯公司应归属于某些项目 (表8)
工程材料工程材料部门生产玻璃纤维增强塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用于制造休闲车（"RVs"）以及商业和工业建筑应用，还包括拖车和其他运输相关产品。工程材料部门大多数产品直接销售给RV、拖车和卡车制造商，同时使用分销商和零售商为商业和工业建筑市场提供服务。制造设施位于美国。在2021年第二季度，工程材料部门符合报告停止运营的条件。请参阅“近期交易”获取更多详细信息。		91			74			61			(324)			34			(476)			25			93




醋酸酯链		5			4			10			24			5			5			8			6
其他活动(1)		18			24			26			186			100			33			21			32
总费用		114			102			97			(114)			139			(438)			54			131
调整后的EBIt / 调整后的EBIt利润率
工程材料工程材料部门生产玻璃纤维增强塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用于制造休闲车（"RVs"）以及商业和工业建筑应用，还包括拖车和其他运输相关产品。工程材料部门大多数产品直接销售给RV、拖车和卡车制造商，同时使用分销商和零售商为商业和工业建筑市场提供服务。制造设施位于美国。在2021年第二季度，工程材料部门符合报告停止运营的条件。请参阅“近期交易”获取更多详细信息。		237	16.0	%	265	18.1	%	201	14.6	%	848	13.8	%	199	14.2	%	229	15.0	%	205	12.9	%	215	13.2	%





乙酰链		276	23.2	%	277	23.0	%	296	23.5	%	1,258	25.8	%	300	25.4	%	310	25.4	%	332	26.9	%	316	25.3	%
其他活动(1)		(56)			(91)			(90)			(353)			(65)			(88)			(93)			(107)
总费用		457	17.3	%	451	17.0	%	407	15.6	%	1,753	16.0	%	434	16.9	%	451	16.6	%	444	15.9	%	424	14.9	%

___________________________

(1)其他活动包括企业SG&A费用，受托保险公司的业绩以及净周期性福利成本的某些组成部分（利息成本，计划资产预期收益和净精算增益和损失）


表2 - 补充分部数据和分部调整EBIT和营业EBITDA的对照 - 非GAAP财务指标 - 未经审计（续）


	Q3 '24	Q2 '24			Q1 '24			2023			Q4 '23			Q3 '23			Q2 '23			Q1 '23
		（单位：百万美元，除了百分比）




















折旧和摊销费用(1)
工程材料工程材料部门生产玻璃纤维增强塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用于制造休闲车（"RVs"）以及商业和工业建筑应用，还包括拖车和其他运输相关产品。工程材料部门大多数产品直接销售给RV、拖车和卡车制造商，同时使用分销商和零售商为商业和工业建筑市场提供服务。制造设施位于美国。在2021年第二季度，工程材料部门符合报告停止运营的条件。请参阅“近期交易”获取更多详细信息。		111			110			102			447			112			111			112			112




乙酰基链		63			61			57			217			54			55			54			54
其他活动(2)		13			10			17			27			8			7			6			6
总费用		187			181			176			691			174			173			172			172
营业EBITDA / 营业EBITDA利润率
工程材料工程材料部门生产玻璃纤维增强塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用于制造休闲车（"RVs"）以及商业和工业建筑应用，还包括拖车和其他运输相关产品。工程材料部门大多数产品直接销售给RV、拖车和卡车制造商，同时使用分销商和零售商为商业和工业建筑市场提供服务。制造设施位于美国。在2021年第二季度，工程材料部门符合报告停止运营的条件。请参阅“近期交易”获取更多详细信息。		348	23.5	%	375	25.6	%	303	22.0	%	1,295	21.1	%	311	22.1	%	340	22.3	%	317	20.0	%	327	20.1	%





乙酰基链		339	28.5	%	338	28.1	%	353	28.0	%	1,475	30.2	%	354	30.0	%	365	29.9	%	386	31.3	%	370	29.6	%
其他活动(2)		(43)			(81)			(73)			(326)			(57)			(81)			(87)			(101)
总费用		644	24.3	%	632	23.8	%	583	22.3	%	2,444	22.3	%	608	23.7	%	624	22.9	%	616	22.0	%	596	20.9	%

___________________________

(1)不包括加速折旧和摊销费用，这些金额包括在上述的某些项目中。请参阅表1

(2)其他业务包括企业SG&A费用，自担保保险公司的业绩以及净周期性福利成本的某些组成部分（利息成本，计划资产预期回报和净精算利益和损失）。

表 3

调整后的每股盈利（亏损）-非通用会计原则调和-未经审计


	Q3 '24		Q2 '24		Q1 '24		2023		Q4 '23		Q3 '23		Q2 '23		Q1 '23
				每股收益		每股收益		每股收益		每股收益		每股收益		每股收益		每股收益		每股收益
			乙酰链
属于塞拉尼斯公司的持续经营收益（损失）			118	1.08	156	1.42	121	1.10	1,969	18.00	704	6.43	952	8.70	219	2.00	94	0.86
所得税负担（利益）			61		29		33		(790)		(575)		(236)		(4)		25
持续经营税前收益（损失）			179		185		154		1,179		129		716		215		119
属于塞拉尼斯公司的特定项目 (表8)			114		102		97		(114)		139		(438)		54		131
再融资及相关费用		—		—		—		7		—		7		—		—
调整后的持续经营税前收益（损失）			293		287		251		1,072		268		285		269		250
调整后的持续经营所得税（提备）(1)			(26)		(26)		(23)		(96)		(23)		(11)		(32)		(30)
持续经营调整后的盈利（亏损）(2)			267	2.44	261	2.38	228	2.08	976	8.92	245	2.24	274	2.50	237	2.17	220	2.01
			稀释后股份数量（百万）(3)
加权平均股数			109.3		109.3		109.1		108.8		109.0		108.9		108.9		108.6
归因于权益奖励的增量股数			0.2		0.2		0.4		0.6		0.5		0.5		0.4		0.6
摊薄股数总数			109.5		109.5		109.5		109.4		109.5		109.4		109.3		109.2

______________________________

(1)使用调整后的有效税率计算（表格3a）如下：


	Q3 '24	Q2 '24	Q1 '24	2023	Q4 '23	Q3 '23	Q2 '23	Q1 '23

调整后的实际税率		9	9	9	9	9	4	12	12

(2)不包括精算盈亏的直接确认，以及实际与预期计划资产回报的影响。


	实际计划资产回报	预期计划资产回报
	（以百分比表示）

2023	8.1	5.2

(3)在调整后的每股收益计算中，当调整后的收益为正时，潜在稀释股份将被纳入计算。

表 3a

调整的税率 - 非通用会计原则衡量调和未经审计


	预计	实际
	2024	2023
	(以百分比表示)
美国通用会计准则年度有效税率	26	(67)
离散季度确认会计准则项目(1)	(5)	2
其他费用和调整的税收影响(2)	(1)	(3)


评估准备变动，不包括其他费用和调整的影响(3)	(8)	13
其他，包括离散本年交易的影响(4)	(3)	64	(5)
调整后的税率	9	9

______________________________

注意：作为年末调节的一部分，我们将会更新基于实际结果的GAAP有效税率的调节。

(1)比如税法的变化（包括美国税改）、外部税基差异的递延税款、不确定税务立场的变化以及往年审计调整。

(2)反映了Certain Items中的税收影响（表8），这些在计算调整后每股收益时被排除在税前收入之外。

(3)反映了与对递延税务资产的实现判断或当年运营相关的减值准备的变化，不包括其他费用和调整。

(4)包括与全年实际税收机会和相关成本有关的税收影响，以及往年被推迟至当年实现的美国GAAP收益。

(5)包括取消某些与M&m收购相关的非经常性内部重组交易的美国通用会计准则递延税收利益，以集中知识产权所有权并促进未来将现金用于偿还收购负债。内部重组的某些好处将在未来时期实现，用于调整收益。

表4

按业务部门划分的净销售额 - 未经审计


	Q3 '24	Q2 '24	Q1 '24	2023	Q4 '23	Q3 '23	Q2 '23	Q1 '23
	（以百万美元为单位）
工程材料工程材料部门生产玻璃纤维增强塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用于制造休闲车（"RVs"）以及商业和工业建筑应用，还包括拖车和其他运输相关产品。工程材料部门大多数产品直接销售给RV、拖车和卡车制造商，同时使用分销商和零售商为商业和工业建筑市场提供服务。制造设施位于美国。在2021年第二季度，工程材料部门符合报告停止运营的条件。请参阅“近期交易”获取更多详细信息。	1,481	1,467	1,378	6,149	1,406	1,528	1,585	1,630

醋酐链	1,190	1,202	1,261	4,884	1,181	1,220	1,233	1,250





段间消除(1)	(23)	(18)	(28)	(93)	(18)	(25)	(23)	(27)
净销售额	2,648	2,651	2,611	10,940	2,569	2,723	2,795	2,853

___________________________

(1)包括主要与乙酰链相关的分部间销售。

表4a

影响分部净销售（按顺序）的因素 - 未经审计

2024年9月30日结束的三个月与2024年6月30日结束的三个月相比


	成交量	价格	货币	总费用
	(以百分比表示)
工程材料工程材料部门生产玻璃纤维增强塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用于制造休闲车（"RVs"）以及商业和工业建筑应用，还包括拖车和其他运输相关产品。工程材料部门大多数产品直接销售给RV、拖车和卡车制造商，同时使用分销商和零售商为商业和工业建筑市场提供服务。制造设施位于美国。在2021年第二季度，工程材料部门符合报告停止运营的条件。请参阅“近期交易”获取更多详细信息。	—	—	1	1

乙酰链	—	(2)	1	(1)

公司总计	—	(1)	1	—

2024年6月30日结束的三个月与2024年3月31日结束的三个月相比


	成交量	价格	货币	总费用
	(以百分比表示)
工程材料工程材料部门生产玻璃纤维增强塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用于制造休闲车（"RVs"）以及商业和工业建筑应用，还包括拖车和其他运输相关产品。工程材料部门大多数产品直接销售给RV、拖车和卡车制造商，同时使用分销商和零售商为商业和工业建筑市场提供服务。制造设施位于美国。在2021年第二季度，工程材料部门符合报告停止运营的条件。请参阅“近期交易”获取更多详细信息。	7	—	(1)	6

乙酰基链	(1)	(4)	—	(5)

公司总计	4	(2)	—	2

2024年3月31日结束的三个月与2023年12月31日结束的三个月相比


	成交量	价格	货币	总费用
	(以百分比表示)
工程材料工程材料部门生产玻璃纤维增强塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用于制造休闲车（"RVs"）以及商业和工业建筑应用，还包括拖车和其他运输相关产品。工程材料部门大多数产品直接销售给RV、拖车和卡车制造商，同时使用分销商和零售商为商业和工业建筑市场提供服务。制造设施位于美国。在2021年第二季度，工程材料部门符合报告停止运营的条件。请参阅“近期交易”获取更多详细信息。	(1)	(1)	—	(2)

乙酰基链	5	1	1	7

公司总计	2	—	—	2

2023年12月31日结束的三个月与2023年9月30日结束的三个月相比


	成交量	价格	货币	总费用
	(In percentages)
工程材料工程材料部门生产玻璃纤维增强塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用于制造休闲车（"RVs"）以及商业和工业建筑应用，还包括拖车和其他运输相关产品。工程材料部门大多数产品直接销售给RV、拖车和卡车制造商，同时使用分销商和零售商为商业和工业建筑市场提供服务。制造设施位于美国。在2021年第二季度，工程材料部门符合报告停止运营的条件。请参阅“近期交易”获取更多详细信息。	(5)	(3)	—	(8)	(1)

Acetyl Chain	—	(3)	—	(3)

公司总计	(3)	(3)	—	(6)

________________________

(1)Includes the effect of the formation of the Nutrinova joint venture.

2023年9月30日结束的三个月与2023年6月30日结束的三个月相比


	成交量	价格	货币	总费用
	(以百分比表示)
工程材料工程材料部门生产玻璃纤维增强塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用于制造休闲车（"RVs"）以及商业和工业建筑应用，还包括拖车和其他运输相关产品。工程材料部门大多数产品直接销售给RV、拖车和卡车制造商，同时使用分销商和零售商为商业和工业建筑市场提供服务。制造设施位于美国。在2021年第二季度，工程材料部门符合报告停止运营的条件。请参阅“近期交易”获取更多详细信息。	(1)	(3)	—	(4)

乙酰链	3	(3)	(1)	(1)

公司总计	1	(3)	(1)	(3)

2023年6月30日结束的三个月与2023年3月31日结束的三个月相比


	成交量	价格	货币	总费用
	(以百分比表示)
工程材料工程材料部门生产玻璃纤维增强塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用于制造休闲车（"RVs"）以及商业和工业建筑应用，还包括拖车和其他运输相关产品。工程材料部门大多数产品直接销售给RV、拖车和卡车制造商，同时使用分销商和零售商为商业和工业建筑市场提供服务。制造设施位于美国。在2021年第二季度，工程材料部门符合报告停止运营的条件。请参阅“近期交易”获取更多详细信息。	2	(5)	—	(3)

乙酰链	2	(3)	—	(1)

公司总计	2	(4)	—	(2)

2023年3月31日结束的三个月与2022年12月31日结束的三个月相比


	成交量	价格	货币	总费用
	（以百分比表示）
工程材料工程材料部门生产玻璃纤维增强塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用于制造休闲车（"RVs"）以及商业和工业建筑应用，还包括拖车和其他运输相关产品。工程材料部门大多数产品直接销售给RV、拖车和卡车制造商，同时使用分销商和零售商为商业和工业建筑市场提供服务。制造设施位于美国。在2021年第二季度，工程材料部门符合报告停止运营的条件。请参阅“近期交易”获取更多详细信息。	34	(4)	2	32

乙酰链	10	(2)	2	10

公司总计	19	(4)	2	17

表格4b

影响分段净销售额同比的因素-未经审计

2024年9月30日结束的三个月与2023年9月30日结束的三个月相比


	成交量	价格	货币	总费用
	(以百分比表示)
工程材料工程材料部门生产玻璃纤维增强塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用于制造休闲车（"RVs"）以及商业和工业建筑应用，还包括拖车和其他运输相关产品。工程材料部门大多数产品直接销售给RV、拖车和卡车制造商，同时使用分销商和零售商为商业和工业建筑市场提供服务。制造设施位于美国。在2021年第二季度，工程材料部门符合报告停止运营的条件。请参阅“近期交易”获取更多详细信息。	(1)	(2)	—	(3)

Acetyl Chain	1	(3)	—	(2)

公司总计	—	(3)	—	(3)

2024年6月30日结束的三个月与2023年6月30日结束的三个月相比


	成交量	价格	货币	总费用
	(以百分比表示)
工程材料工程材料部门生产玻璃纤维增强塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用于制造休闲车（"RVs"）以及商业和工业建筑应用，还包括拖车和其他运输相关产品。工程材料部门大多数产品直接销售给RV、拖车和卡车制造商，同时使用分销商和零售商为商业和工业建筑市场提供服务。制造设施位于美国。在2021年第二季度，工程材料部门符合报告停止运营的条件。请参阅“近期交易”获取更多详细信息。	(2)	(4)	(1)	(7)

乙酰链	4	(6)	(1)	(3)

公司总计	1	(5)	(1)	(5)

2024年3月31日止三个月与2023年3月31日止三个月相比


	成交量	价格	货币	总费用
	(以百分比表示)
工程材料工程材料部门生产玻璃纤维增强塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用于制造休闲车（"RVs"）以及商业和工业建筑应用，还包括拖车和其他运输相关产品。工程材料部门大多数产品直接销售给RV、拖车和卡车制造商，同时使用分销商和零售商为商业和工业建筑市场提供服务。制造设施位于美国。在2021年第二季度，工程材料部门符合报告停止运营的条件。请参阅“近期交易”获取更多详细信息。	(12)	(2)	(1)	(15)

乙酰基链	11	(10)	—	1

公司总计	(2)	(5)	(1)	(8)

2023年12月31日结束的三个月与2022年12月31日结束的三个月相比


	成交量	价格	货币	总费用
	（以百分比表示）
工程材料工程材料部门生产玻璃纤维增强塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用于制造休闲车（"RVs"）以及商业和工业建筑应用，还包括拖车和其他运输相关产品。工程材料部门大多数产品直接销售给RV、拖车和卡车制造商，同时使用分销商和零售商为商业和工业建筑市场提供服务。制造设施位于美国。在2021年第二季度，工程材料部门符合报告停止运营的条件。请参阅“近期交易”获取更多详细信息。	21	(8)	1	14

乙酰链	14	(11)	1	4

公司总计	18	(10)	1	9

2023年9月30日结束的三个月与2022年9月30日结束的三个月相比


	成交量	价格	货币	总费用
	（以百分比表示）
工程材料工程材料部门生产玻璃纤维增强塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用于制造休闲车（"RVs"）以及商业和工业建筑应用，还包括拖车和其他运输相关产品。工程材料部门大多数产品直接销售给RV、拖车和卡车制造商，同时使用分销商和零售商为商业和工业建筑市场提供服务。制造设施位于美国。在2021年第二季度，工程材料部门符合报告停止运营的条件。请参阅“近期交易”获取更多详细信息。	75	(12)	1	64

乙酰链	4	(18)	1	(13)

公司总计	33	(16)	1	18

2023年6月30日结束的三个月与2022年6月30日结束的三个月相比


	成交量	价格	货币	总费用
	(以百分比表示)
工程材料工程材料部门生产玻璃纤维增强塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用于制造休闲车（"RVs"）以及商业和工业建筑应用，还包括拖车和其他运输相关产品。工程材料部门大多数产品直接销售给RV、拖车和卡车制造商，同时使用分销商和零售商为商业和工业建筑市场提供服务。制造设施位于美国。在2021年第二季度，工程材料部门符合报告停止运营的条件。请参阅“近期交易”获取更多详细信息。	75	(8)	—	67

乙酰链	(2)	(19)	—	(21)

公司总计	27	(15)	—	12

2023年3月31日结束的三个月与2022年3月31日结束的三个月相比


	成交量	价格	货币	总费用
	(以百分比表示)
工程材料工程材料部门生产玻璃纤维增强塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用于制造休闲车（"RVs"）以及商业和工业建筑应用，还包括拖车和其他运输相关产品。工程材料部门大多数产品直接销售给RV、拖车和卡车制造商，同时使用分销商和零售商为商业和工业建筑市场提供服务。制造设施位于美国。在2021年第二季度，工程材料部门符合报告停止运营的条件。请参阅“近期交易”获取更多详细信息。	80	2	(3)	79

乙醯链	(9)	(13)	(2)	(24)

公司总计	23	(8)	(3)	12

表4c

影响分段净销售额同比的因素 - 未经审计

2023年12月31日结束的一年与2022年12月31日结束的一年相比


	成交量	价格	货币	总费用
	(以百分比表示)
工程材料工程材料部门生产玻璃纤维增强塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用于制造休闲车（"RVs"）以及商业和工业建筑应用，还包括拖车和其他运输相关产品。工程材料部门大多数产品直接销售给RV、拖车和卡车制造商，同时使用分销商和零售商为商业和工业建筑市场提供服务。制造设施位于美国。在2021年第二季度，工程材料部门符合报告停止运营的条件。请参阅“近期交易”获取更多详细信息。	54	(1)	—	53

乙酰链	2	(17)	—	(15)

公司总计	23	(10)	—	13

表格5

自由现金流 - 非通用会计指标协调 - 未经审计


	Q3 '24		Q2 '24		Q1 '24		2023		Q4 '23		Q3 '23		Q2 '23		Q1 '23
	(金额单位：百万美元，除百分比外)
投资活动产生的净现金流量	(100)		(91)		(151)		(134)		(168)		375		(163)		(178)
筹集资金的净现金流量	(376)		(489)		(259)		(1,456)		(240)		(700)		(447)		(69)

经营活动产生的净现金流量	79		292		101		1,899		830		403		762		(96)
固定资产及无形资产购置	(88)		(105)		(137)		(568)		(128)		(131)		(145)		(164)
新华保险纳入非控股权益的贡献/(分配)	(7)		(14)		(4)		(11)		—		(4)		(6)		(1)
自由现金流(1)	(16)		173		(40)		1,320		702		268		611		(261)

净销售额	2,648		2,651		2,611		10,940		2,569		2,723		2,795		2,853

自由现金流占净销售额的比例	(0.6)	%	6.5	%	(1.5)	%	12.1	%	27.3	%	9.8	%	21.9	%	(9.1)	%

______________________________

(1)自由现金流是公司使用的一项流动性指标，由公司定义为营业活动产生的净现金减去在物业、设备和设备上的资本支出，并根据对我们的NCI合资公司的贡献或分配进行调整。

表6

现金股利收入 - 未经审计


	Q3 '24	Q2 '24	Q1 '24	2023	Q4 '23	Q3 '23	Q2 '23	Q1 '23
	（以百万美元为单位）
来自权益法投资的分红派息	26	69	27	157	85	7	25	40
对不具备确定公允价值的股权投资的股利	30	31	34	126	31	30	31	34
总费用	56	100	61	283	116	37	56	74

表7

净债务-非通用会计指标和未经审计的调解


	Q3 '24	Q2 '24	Q1 '24	2023	Q4 '23	Q3 '23	Q2 '23	Q1 '23
	（以百万美元为单位）
短期借款和长期债务的流动分期-第三方和关联方	1,607	1,977	2,439	1,383	1,383	1,408	1,507	1,386
净长期债务，减去待摊销的筹资成本	11,324	11,058	11,018	12,301	12,301	12,291	12,889	13,396
总债务	12,931	13,035	13,457	13,684	13,684	13,699	14,396	14,782
现金及现金等价物	(813)	(1,185)	(1,483)	(1,805)	(1,805)	(1,357)	(1,296)	(1,167)
净债务	12,118	11,850	11,974	11,879	11,879	12,342	13,100	13,615

表8

特定项目 - 未经审计

以下特定项目归属于赛兰尼斯公司，已纳入净收益（损失）中，并作为非GAAP指标的调整:


	Q3 '24		Q2 '24	Q1 '24		2023	Q4 '23	Q3 '23	Q2 '23	Q1 '23		利润表分类
	（以百万美元为单位）
退出和关闭成本	52		69	68		89	33	9	21	26		销售成本/销售与管理费用/其他费用（收益），净额/处置企业和资产净收益（损失）/非经营性养老金和其他离退休员工福利费用（收入）
资产减值	34	(1)	3	—		15	6	9	—	—		销售成本/其他（费用）收益，净额
工厂事故和自然灾害影响	3	(2)	—	7	(3)	6	—	—	—	6	(4)	销售成本
并购、收购和处置	17		26	25		195	27	46	23	99		销售成本/销售及管理费用
养老金和离休计划的精算（损益）	—		—	—		69	69	—	—	—		销售成本/销售与管理费用/非经营性养老金和其他离休员工福利（费用）收益
法律和商业纠纷解决	7		3	(8)		12	4	2	6	—		销售成本/销售及行政费用/其他（费用）利润

企业和资产出售（盈利）损失	1		1	—		(510)	(3)	(508)	1	—		企业和资产出售（盈利）损失，净额
其他	—		—	5		10	3	4	3	—		销售成本/销售及行政费用
归属于塞拉尼斯公司的特定项目	114		102	97		(114)	139	(438)	54	131

___________________________

(1)涉及某些商标减值，主要是吉亚德®与我们的年度商誉和无限期无形资产减值测试有关。

(2)主要与飓风贝瑞尔和飓风海伦有关。

(3)主要与冬季风暴海瑟有关。

(4)主要与冬季风暴埃利奥特有关。

表9

投入资本回报率（调整后）- 非GAAP财务指标的披露 - 未经审计


			2023
			（金额单位：百万美元，除百分比外）
归属于赛兰尼斯公司的净收益（亏损）			1,960

(105,481) (表1)			1,753
调整后的有效税率（表3a)			9	%
经税收调整的调整后EBIT			1,595

	2023	2022	平均数
	（单位：百万美元，除百分比外）
第三方和关联方的短期借款和长期债务分期付款	1,383	1,306	1,345
长期债务净值，减去未摊销的延期融资成本	12,301	13,373	12,837
塞拉尼斯公司股东权益	7,091	5,637	6,364
投入资本			20,546

投入资本回报率（调整后）			7.8	%

归属于塞拉尼斯公司的净收益（损失）占投入资本的百分比			9.5	%