文件

Exhibit 99.2

非美國通用會計準則財務指標和補充信息

2024年11月4日

在本文件中，「公司」，「我們」和「我們的」一詞指的是Celanese Corporation及其附屬公司在合併基礎上

目的

本文件旨在向投資者、分析師和其他相關方提供感興趣的信息，包括補充財務信息、調整及其他關於我們使用的非美國通用會計準則財務指標的信息。本文件每季度更新。

介紹

本文件展示了公司的兩個業務領域，即工程材料和乙酰鏈。

使用非美國通用會計準則財務指標

管理層可能會在我們的業績發佈、財務報告、業績電話會議、投資者和分析師會議以及其他場合公開披露某些數字"非美國通用會計準則財務指標"。就此而言，證券交易委員會（"SEC"）定義"非美國通用會計準則財務指標" 爲歷史或未來財務表現、財務狀況或現金流量的數值度量，其排除了金額或受到調整的影響以有效排除美國通用會計準則中最直接可比度量計算和呈現的金額，反之亦然，以涉及金額或受到調整的影響而有效包括被排除自美國通用會計準則最直接可比度量計算和呈現的金額度量。對此而言，「通用會計準則」指的是美國接受的會計準則。

管理層披露的非美國通用會計準則財務指標提供給投資者、分析師和其他各方，因爲公司認爲這些指標是評估我們的財務和營運結果的重要補充指標，也作爲評估我們的財務狀況和期間對期間的比較的手段。這些非美國通用會計準則財務指標應被視爲補充而非孤立的指標，或作爲淨收益（損失）、營業利潤（損失）、營業利潤率、經營活動現金流量（連同投資和籌資活動的現金流量）、每股收益或任何其他美國通用會計準則財務指標的替代方法。這些非美國通用會計準則財務指標應在特定期間的完整審計和未審計財務結果的背景下加以考慮，這些結果可在我們網站的財務信息/財務文件庫頁面（investors.celanese.com）上查看。本處使用的非美國通用會計準則財務指標的定義和計算方法可能與其他公司計算具有相同或類似標題的指標的方法不同。投資者、分析師和其他相關方應了解另一家公司如何計算這類非美國通用會計準則財務指標，然後再將另一家公司的非美國通用會計準則財務指標與我們的任何指標進行比較。這些非美國通用會計準則財務指標可能不反映公司的歷史經營結果，也不意味着它們是對未來結果的預測或預測。

根據SEC規定G，每當我們提到非GAAP財務指標時，我們將在本文件中，演示本身或在與投資者.celanese.com網站的財務信息/財務文件庫頁面相關的Form 8-k中，儘可能地提供按照GAAP計算和提出的最直接可比財務指標，以及我們所參考的非GAAP財務指標與這種可比財務指標之間差異的調解。

本文件包括公司不時使用的非GAAP財務指標的定義和調解。

使用的具體措施

本文件提供以下非GAAP指標的信息：調整的EBIt、調整的EBIt利潤率、營業EBITDA、營業EBITDA利潤率、歸屬於Celanese Corporation的營業利潤（損失）、調整後的每股收益、淨債務、自由現金流和投入資本回報率（調整後）。按照美國GAAP在我們的合併財務報表中，調整後的EBIt和營業EBITDA的最直接可比財務指標是歸屬於Celanese Corporation的淨收益（損失）；對於調整後的EBIt利潤率和營業EBITDA利潤率是營業利潤率；對於歸屬於Celanese Corporation的營業利潤（損失）是營業利潤（損失）；對於調整後的每股收益是歸屬於Celanese Corporation的持續經營每股普通股攤薄的盈利（損失）；對於淨債務

是總債務；對於自由現金流是經營活動提供的淨現金；對於投入資本回報率（調整後）是歸屬於Celanese Corporation的淨收益÷年初和年末短期和長期債務以及Celanese Corporation股東權益平均值之和。

定義

•調整後的EBIt是公司使用的績效衡量標準，並由公司定義爲歸屬於Celanese Corporation的淨收益（損失），加上（來自）停止經營業務的收益（損失），減去利息收入，加上利息費用，加上再融資費用和稅項，並進一步調整某些項目（參見表8我們相信，調整後的EBIt爲管理層、投資者、分析師和其他方面提供了透明且有用的信息，有助於評估和評估我們的主要營運業績，剔除影響可比性的異常、非操作性或重組相關活動的影響。我們的管理層認識到，由於排除的項目，調整後的EBIt存在固有的侷限性。調整後的EBIt是管理層用於規劃和預算、監控和評估財務和營運業績，以及作爲公司激勵補償計劃中的績效指標之一。我們在無法提供有意義或準確的調和項目計算或估計並且信息不可在不合理的努力下獲得時（包括本文檔中的內容），不會提供關於調整後的EBIt的前瞻性調和信息。這是因爲預測某些項目（例如按市場價值調整的養老金收益和損失）的時間和金額存在固有困難，這些項目尚未發生，不在我們的控制範圍之內和/或無法合理預測。出於同樣的原因，我們無法解決這些信息不可用問題的可能重要性。調整後的EBIt利潤率由公司定義爲調整後的EBIt除以淨銷售額。調整後的EBIt利潤率具有與調整後的EBIt相同的用途和侷限性。

•營運EBITDA是公司使用的業績指標，由公司定義爲凱思蘭斯公司歸屬的淨收益（損失）加上（終止）停止的業務損失，減去利息收入，再加上利息支出、再加上再融資費用、稅收和折舊與攤銷，並根據某些項目進一步調整，這些項目包括加速折舊和攤銷費用。營運EBITDA等於調整後的EBIt加上折舊和攤銷。我們相信，營運EBITDA爲投資者、分析師和其他方面提供了透明且有用的信息，有助於評估我們的營運業績相對於同行公司。營運EBITDA利潤率由公司定義爲營運EBITDA除以淨銷售額。營運EBITDA利潤率具有與營運EBITDA相同的用途和侷限性。

•可蘭尼斯公司歸屬於公司的營業利潤（虧損）被定義爲營業利潤（虧損），減去歸屬於非控制利益（「新華保險」）的收益（虧損）。我們認爲，可蘭尼斯公司歸屬於公司的營業利潤（虧損）爲管理層、投資者、分析師和其他評估我們核心運營績效的相關方提供透明且有用的信息。可蘭尼斯公司歸屬於公司的營業利潤率被定義爲可蘭尼斯公司歸屬於公司的營業利潤（虧損）除以淨銷售額。可蘭尼斯公司歸屬於公司的營業利潤率與營業利潤（虧損）有相同的用途和侷限性。

•調整後的每股收益是公司使用的一項績效指標，被公司定義爲歸屬於可蘭尼斯公司的持續經營收益（虧損），經過所得稅（條款）效益、某些項目和再融資及相關費用調整後，除以基本普通股和使用庫藏法計算的攤薄限制性股票單位和期權數量。我們相信，調整後的每股收益爲管理層、投資者、分析師和其他方提供了透明且有用的信息，可以評估和評估我們從週期到週期的初級運營結果，排除了上述影響可比性的項目的影響，並作爲公司激勵計劃中的績效指標。我們不會在前瞻性基礎上提供調整後的每股收益的調解（包括本文件中包含的調解），因爲我們無法提供有意義或準確計算或預測調解項目的信息，在未能合理努力下無法獲得相關信息。出於同樣的原因，我們也無法解決不可用信息的潛在重要性。

注意:針對某些項目("Non-GAAP調整")的所得稅費用(收益)是根據這些非GAAP調整發生的納稅轄區中適用的稅率確定的，幷包括當前所得稅費用(收益)和遞延所得稅費用（收益）。用於調整後每股盈利的所得稅率大致等於年度預測稅率範圍中點。此範圍可能包括某些部分或全年預測的稅務機會及相關成本（如適用），並且明確排除不確定稅務地位的變化、按季度逐筆確認GAAP項目、其他稅前項目調整，用於調整後每股盈利的GAAP利潤以及管理人員關於實現遞延所得稅資產能力的評估的變化。在確定調整後每股盈利稅率時，我們在利用外國稅收抵免時考慮其影響，或者預計會利用抵免，不考慮影響外國稅收抵免利用時間的離散事件。我們每季度分析這一稅率，並在預測稅率範圍發生重大變化時進行調整;更新的預測不一定會導致調整後每股盈利的稅率變化。調整後的稅率是一個估計值，可能與任何給定報告期用於GAAP報告的實際稅率不同。表3a 總結了我們估計的GAAP有效稅率與調整稅率之間的調解。由於我們無法預測此類項目，估計的GAAP稅率不包括對GAAP項目的逐筆確認。作爲年末調解的一部分，我們將更新GAAP有效稅率到實際結果的調解到調整稅率。

•自由現金流是公司使用的一項流動性措施，由公司定義爲運營中提供的淨現金減去用於物業、廠房和設備的資本支出，並經調整以納入或從我們的新華保險合資企業分配的貢獻。我們認爲自由現金流爲管理層、投資者、分析師和其他利益相關者提供有用信息，用於評估公司的流動性和信用質量評估，因爲它表明了我們業務的長期現金生成能力。儘管我們使用自由現金流作爲衡量我們業務所產生的流動性的指標，但是使用自由現金流存在重要侷限性，包括自由現金流不反映服務負債、租賃義務、無條件採購義務或養老金和退休金資金義務所需的現金需求。自由現金流不是可供自由支出的現金的衡量標準，因爲公司有某些未從該指標中扣除的債務償還和融資租賃付款。我們無法提供有關未來自由現金流的調解，因爲無法提供對調解項目進行有意義或準確計算或估計的信息，而且在不付出不合理努力的情況下無法獲得這些信息。這是由於難以預測工作資本變動、外匯匯率波動、潛在收購和出售的影響和時間、以及其他尚未發生、超出我們控制範圍和/或無法合理預測的結構性變化這些項目的時間和金額。出於同樣的原因，我們無法回答這些可用信息的潛在重要性。

•淨債務由公司定義爲總債務減去現金及現金等價物。我們認爲淨債務爲管理層、投資者、分析師和其他各方提供了有用信息，用於評估公司資本結構和信用質量評估的變化。

•投入資本回報率（調整後）由公司定義爲經過調整的調整後稅前利潤，使用調整後稅率計算，除以年初和年末短期和長期債務以及賽寧易斯公司股東權益的平均數之和。我們認爲投入資本回報率（調整後）爲管理層、投資者、分析師和其他各方提供了有用信息，以便評估我們從股東和債權人的角度獲得的收入，這些股東和債權人以股本和債務形式向我們提供資本，以及公司投入資本是否獲得競爭性回報。

補充信息

我們認爲對投資者、分析師和其他各方感興趣的補充信息包括以下內容：

•我們每個業務部門的淨銷售額，以及每個業務部門淨銷售額因價格、成交量、貨幣匯率和其他因素而出現的增長或減少的百分比。

•從我們的股權投資中獲得的現金股利。

•對於公司擁有或承擔不到100%經濟利益的合併創業公司，外部股東的權益顯示爲新華保險。稱爲「歸屬賽寧易斯公司」的金額已減去適用的新華保險。

未經審計的結果

本文件中的結果以及對結果進行可比基礎調整，未經審計，基於向管理層提供的內部財務數據。季度結果不應被視爲對隨後任何期間或整個財政年度報告的運營結果的指示。

表1

賽萊斯爾調整後的經調整稅息前利潤（EBIt）和營業稅息前折舊及攤銷前利潤（EBITDA）-非GAAP財務指標協調錶-未經審計


	Q3 '24	Q2 '24	Q1 '24	2023	Q4 '23	Q3 '23	Q2 '23	Q1 '23
	（以百萬美元爲單位）
淨利潤（損失）歸屬於賽萊斯爾公司	116	155	121	1,960	698	951	220	91
（來自已停止運營業務的收益）損失	2	1	—	9	6	1	(1)	3
利息收入	(5)	(10)	(13)	(39)	(12)	(12)	(7)	(8)
利息支出	169	174	169	720	178	178	182	182
再融資費用	—	—	—	7	—	7	—	—
所得稅負擔（利益）	61	29	33	(790)	(575)	(236)	(4)	25
Certain Items attributable to Celanese Corporation (表8)	114	102	97	(114)	139	(438)	54	131
(105,481)	457	451	407	1,753	434	451	444	424
折舊與攤銷費用(1)	187	181	176	691	174	173	172	172
運營EBITDA	644	632	583	2,444	608	624	616	596


	Q3 '24	Q2 '24	Q1 '24	2023	Q4 '23	Q3 '23	Q2 '23	Q1 '23
	（以百萬美元爲單位）
工程材料工程材料部門生產玻璃纖維增強塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用於製造休閒車（"RVs"）以及商業和工業建築應用，還包括拖車和其他運輸相關產品。工程材料部門大多數產品直接銷售給RV、拖車和卡車製造商，同時使用分銷商和零售商爲商業和工業建築市場提供服務。製造設施位於美國。在2021年第二季度，工程材料部門符合報告停止運營的條件。請參閱「近期交易」獲取更多詳細信息。	16	11	45	15	15	—	—	—

乙酰鏈	—	—	—	—	—	—	—	—
其他活動(2)	—	—	—	—	—	—	—	—
加速折舊和攤銷費用	16	11	45	15	15	—	—	—
折舊與攤銷費用(1)	187	181	176	691	174	173	172	172
折舊和攤銷費用總計	203	192	221	706	189	173	172	172

______________________________

(1)不包括上述表中詳細說明的加速折舊和攤銷費用，該金額已包含在上述特定項目中。

(2)其他活動包括企業銷售、總務和行政（"SG&A"）費用、關聯保險公司的業績以及淨週期性福利成本的某些組成部分（利息成本、計劃資產預期回報和淨精算增益和損失）。


表2 - 補充分段數據和分段調整後的EBIt和營業EBITDA的對賬 - 非GAAP措施 - 未經審計


	Q3 '24	Q2 '24			Q1 '24			2023			Q4 '23			Q3 '23			Q2 '23			Q1 '23
		(以百萬美元爲單位，除了百分比)















營業利潤（虧損）/ 營業利潤率
工程材料工程材料部門生產玻璃纖維增強塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用於製造休閒車（"RVs"）以及商業和工業建築應用，還包括拖車和其他運輸相關產品。工程材料部門大多數產品直接銷售給RV、拖車和卡車製造商，同時使用分銷商和零售商爲商業和工業建築市場提供服務。製造設施位於美國。在2021年第二季度，工程材料部門符合報告停止運營的條件。請參閱「近期交易」獲取更多詳細信息。		102	6.9	%	138	9.4	%	89	6.5	%	1,083	17.6	%	122	8.7	%	691	45.2	%	158	10.0	%	112	6.9	%

乙酰鏈		239	20.1	%	242	20.1	%	254	20.1	%	1,109	22.7	%	264	22.4	%	272	22.3	%	295	23.9	%	278	22.2	%
其他活動(1)		(93)			(130)			(133)			(505)			(127)			(121)			(118)			(139)
總費用		248	9.4	%	250	9.4	%	210	8.0	%	1,687	15.4	%	259	10.1	%	842	30.9	%	335	12.0	%	251	8.8	%
減：歸因於新華保險的工程材料淨收益（虧損）		2			(4)			(1)			(3)			1			(2)			(2)			—
減：歸屬於乙酸鏈新華保險的淨收益（損失）		2			2			4			7			2			—			3			2
歸屬於塞拉尼斯公司的營業利潤（損失）		244	9.2	%	252	9.5	%	207	7.9	%	1,683	15.4	%	256	10.0	%	844	31.0	%	334	11.9	%	249	8.7	%
歸屬於塞拉尼斯公司的營業利潤（損失）/營業利潤率
工程材料工程材料部門生產玻璃纖維增強塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用於製造休閒車（"RVs"）以及商業和工業建築應用，還包括拖車和其他運輸相關產品。工程材料部門大多數產品直接銷售給RV、拖車和卡車製造商，同時使用分銷商和零售商爲商業和工業建築市場提供服務。製造設施位於美國。在2021年第二季度，工程材料部門符合報告停止運營的條件。請參閱「近期交易」獲取更多詳細信息。		100	6.8	%	142	9.7	%	90	6.5	%	1,086	17.7	%	121	8.6	%	693	45.4	%	160	10.1	%	112	6.9	%





乙酸鏈		237	19.9	%	240	20.0	%	250	19.8	%	1,102	22.6	%	262	22.2	%	272	22.3	%	292	23.7	%	276	22.1	%
其他活動(1)		(93)			(130)			(133)			(505)			(127)			(121)			(118)			(139)
總費用		244	9.2	%	252	9.5	%	207	7.9	%	1,683	15.4	%	256	10.0	%	844	31.0	%	334	11.9	%	249	8.7	%
股權收益和分紅收入，其他收入（費用），歸屬於塞拉尼斯公司
工程材料工程材料部門生產玻璃纖維增強塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用於製造休閒車（"RVs"）以及商業和工業建築應用，還包括拖車和其他運輸相關產品。工程材料部門大多數產品直接銷售給RV、拖車和卡車製造商，同時使用分銷商和零售商爲商業和工業建築市場提供服務。製造設施位於美國。在2021年第二季度，工程材料部門符合報告停止運營的條件。請參閱「近期交易」獲取更多詳細信息。		46			49			50			87			45			12			20			10




醋酰鏈		34			33			36			132			33			33			32			34
其他活動(1)		16			13			15			34			28			1			6			(1)
總費用		96			95			101			253			106			46			58			43
歸屬於賽萊斯公司的非經營性養老金及其他離退休員工福利（費用）收益
工程材料工程材料部門生產玻璃纖維增強塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用於製造休閒車（"RVs"）以及商業和工業建築應用，還包括拖車和其他運輸相關產品。工程材料部門大多數產品直接銷售給RV、拖車和卡車製造商，同時使用分銷商和零售商爲商業和工業建築市場提供服務。製造設施位於美國。在2021年第二季度，工程材料部門符合報告停止運營的條件。請參閱「近期交易」獲取更多詳細信息。		—			—			—			(1)			(1)			—			—			—




醋酰鏈		—			—			—			—			—			—			—			—
其他活動(1)		3			2			2			(68)			(66)			(1)			(2)			1
總費用		3			2			2			(69)			(67)			(1)			(2)			1






塞拉尼斯公司應歸屬於某些項目 (表8)
工程材料工程材料部門生產玻璃纖維增強塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用於製造休閒車（"RVs"）以及商業和工業建築應用，還包括拖車和其他運輸相關產品。工程材料部門大多數產品直接銷售給RV、拖車和卡車製造商，同時使用分銷商和零售商爲商業和工業建築市場提供服務。製造設施位於美國。在2021年第二季度，工程材料部門符合報告停止運營的條件。請參閱「近期交易」獲取更多詳細信息。		91			74			61			(324)			34			(476)			25			93




醋酸酯鏈		5			4			10			24			5			5			8			6
其他活動(1)		18			24			26			186			100			33			21			32
總費用		114			102			97			(114)			139			(438)			54			131
調整後的EBIt / 調整後的EBIt利潤率
工程材料工程材料部門生產玻璃纖維增強塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用於製造休閒車（"RVs"）以及商業和工業建築應用，還包括拖車和其他運輸相關產品。工程材料部門大多數產品直接銷售給RV、拖車和卡車製造商，同時使用分銷商和零售商爲商業和工業建築市場提供服務。製造設施位於美國。在2021年第二季度，工程材料部門符合報告停止運營的條件。請參閱「近期交易」獲取更多詳細信息。		237	16.0	%	265	18.1	%	201	14.6	%	848	13.8	%	199	14.2	%	229	15.0	%	205	12.9	%	215	13.2	%





乙酰鏈		276	23.2	%	277	23.0	%	296	23.5	%	1,258	25.8	%	300	25.4	%	310	25.4	%	332	26.9	%	316	25.3	%
其他活動(1)		(56)			(91)			(90)			(353)			(65)			(88)			(93)			(107)
總費用		457	17.3	%	451	17.0	%	407	15.6	%	1,753	16.0	%	434	16.9	%	451	16.6	%	444	15.9	%	424	14.9	%

___________________________

(1)其他活動包括企業SG&A費用，受託保險公司的業績以及淨週期性福利成本的某些組成部分（利息成本，計劃資產預期收益和淨精算增益和損失）


表2 - 補充分部數據和分部調整EBIT和營業EBITDA的對照 - 非GAAP財務指標 - 未經審計（續）


	Q3 '24	Q2 '24			Q1 '24			2023			Q4 '23			Q3 '23			Q2 '23			Q1 '23
		（單位：百萬美元，除了百分比）




















折舊和攤銷費用(1)
工程材料工程材料部門生產玻璃纖維增強塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用於製造休閒車（"RVs"）以及商業和工業建築應用，還包括拖車和其他運輸相關產品。工程材料部門大多數產品直接銷售給RV、拖車和卡車製造商，同時使用分銷商和零售商爲商業和工業建築市場提供服務。製造設施位於美國。在2021年第二季度，工程材料部門符合報告停止運營的條件。請參閱「近期交易」獲取更多詳細信息。		111			110			102			447			112			111			112			112




乙酰基鏈		63			61			57			217			54			55			54			54
其他活動(2)		13			10			17			27			8			7			6			6
總費用		187			181			176			691			174			173			172			172
營業EBITDA / 營業EBITDA利潤率
工程材料工程材料部門生產玻璃纖維增強塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用於製造休閒車（"RVs"）以及商業和工業建築應用，還包括拖車和其他運輸相關產品。工程材料部門大多數產品直接銷售給RV、拖車和卡車製造商，同時使用分銷商和零售商爲商業和工業建築市場提供服務。製造設施位於美國。在2021年第二季度，工程材料部門符合報告停止運營的條件。請參閱「近期交易」獲取更多詳細信息。		348	23.5	%	375	25.6	%	303	22.0	%	1,295	21.1	%	311	22.1	%	340	22.3	%	317	20.0	%	327	20.1	%





乙酰基鏈		339	28.5	%	338	28.1	%	353	28.0	%	1,475	30.2	%	354	30.0	%	365	29.9	%	386	31.3	%	370	29.6	%
其他活動(2)		(43)			(81)			(73)			(326)			(57)			(81)			(87)			(101)
總費用		644	24.3	%	632	23.8	%	583	22.3	%	2,444	22.3	%	608	23.7	%	624	22.9	%	616	22.0	%	596	20.9	%

___________________________

(1)不包括加速折舊和攤銷費用，這些金額包括在上述的某些項目中。請參閱表1

(2)其他業務包括企業SG&A費用，自擔保保險公司的業績以及淨週期性福利成本的某些組成部分（利息成本，計劃資產預期回報和淨精算利益和損失）。

表 3

調整後的每股盈利（虧損）-非通用會計原則調和-未經審計


	Q3 '24		Q2 '24		Q1 '24		2023		Q4 '23		Q3 '23		Q2 '23		Q1 '23
				每股收益		每股收益		每股收益		每股收益		每股收益		每股收益		每股收益		每股收益
			乙酰鏈
屬於塞拉尼斯公司的持續經營收益（損失）			118	1.08	156	1.42	121	1.10	1,969	18.00	704	6.43	952	8.70	219	2.00	94	0.86
所得稅負擔（利益）			61		29		33		(790)		(575)		(236)		(4)		25
持續經營稅前收益（損失）			179		185		154		1,179		129		716		215		119
屬於塞拉尼斯公司的特定項目 (表8)			114		102		97		(114)		139		(438)		54		131
再融資及相關費用		—		—		—		7		—		7		—		—
調整後的持續經營稅前收益（損失）			293		287		251		1,072		268		285		269		250
調整後的持續經營所得稅（提備）(1)			(26)		(26)		(23)		(96)		(23)		(11)		(32)		(30)
持續經營調整後的盈利（虧損）(2)			267	2.44	261	2.38	228	2.08	976	8.92	245	2.24	274	2.50	237	2.17	220	2.01
			稀釋後股份數量（百萬）(3)
加權平均股數			109.3		109.3		109.1		108.8		109.0		108.9		108.9		108.6
歸因於權益獎勵的增量股數			0.2		0.2		0.4		0.6		0.5		0.5		0.4		0.6
攤薄股數總數			109.5		109.5		109.5		109.4		109.5		109.4		109.3		109.2

______________________________

(1)使用調整後的有效稅率計算（表格3a）如下：


	Q3 '24	Q2 '24	Q1 '24	2023	Q4 '23	Q3 '23	Q2 '23	Q1 '23

調整後的實際稅率		9	9	9	9	9	4	12	12

(2)不包括精算盈虧的直接確認，以及實際與預期計劃資產回報的影響。


	實際計劃資產回報	預期計劃資產回報
	（以百分比表示）

2023	8.1	5.2

(3)在調整後的每股收益計算中，當調整後的收益爲正時，潛在稀釋股份將被納入計算。

表 3a

調整的稅率 - 非通用會計原則衡量調和未經審計


	預計	實際
	2024	2023
	(以百分比表示)
美國通用會計準則年度有效稅率	26	(67)
離散季度確認會計準則項目(1)	(5)	2
其他費用和調整的稅收影響(2)	(1)	(3)


評估準備變動，不包括其他費用和調整的影響(3)	(8)	13
其他，包括離散本年交易的影響(4)	(3)	64	(5)
調整後的稅率	9	9

______________________________

注意：作爲年末調節的一部分，我們將會更新基於實際結果的GAAP有效稅率的調節。

(1)比如稅法的變化（包括美國稅改）、外部稅基差異的遞延稅款、不確定稅務立場的變化以及往年審計調整。

(2)反映了Certain Items中的稅收影響（表8），這些在計算調整後每股收益時被排除在稅前收入之外。

(3)反映了與對遞延稅務資產的實現判斷或當年運營相關的減值準備的變化，不包括其他費用和調整。

(4)包括與全年實際稅收機會和相關成本有關的稅收影響，以及往年被推遲至當年實現的美國GAAP收益。

(5)包括取消某些與M&m收購相關的非經常性內部重組交易的美國通用會計準則遞延稅收利益，以集中知識產權所有權並促進未來將現金用於償還收購負債。內部重組的某些好處將在未來時期實現，用於調整收益。

表4

按業務部門劃分的淨銷售額 - 未經審計


	Q3 '24	Q2 '24	Q1 '24	2023	Q4 '23	Q3 '23	Q2 '23	Q1 '23
	（以百萬美元爲單位）
工程材料工程材料部門生產玻璃纖維增強塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用於製造休閒車（"RVs"）以及商業和工業建築應用，還包括拖車和其他運輸相關產品。工程材料部門大多數產品直接銷售給RV、拖車和卡車製造商，同時使用分銷商和零售商爲商業和工業建築市場提供服務。製造設施位於美國。在2021年第二季度，工程材料部門符合報告停止運營的條件。請參閱「近期交易」獲取更多詳細信息。	1,481	1,467	1,378	6,149	1,406	1,528	1,585	1,630

醋酐鏈	1,190	1,202	1,261	4,884	1,181	1,220	1,233	1,250





段間消除(1)	(23)	(18)	(28)	(93)	(18)	(25)	(23)	(27)
淨銷售額	2,648	2,651	2,611	10,940	2,569	2,723	2,795	2,853

___________________________

(1)包括主要與乙酰鏈相關的分部間銷售。

表4a

影響分部淨銷售（按順序）的因素 - 未經審計

2024年9月30日結束的三個月與2024年6月30日結束的三個月相比


	成交量	價格	貨幣	總費用
	(以百分比表示)
工程材料工程材料部門生產玻璃纖維增強塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用於製造休閒車（"RVs"）以及商業和工業建築應用，還包括拖車和其他運輸相關產品。工程材料部門大多數產品直接銷售給RV、拖車和卡車製造商，同時使用分銷商和零售商爲商業和工業建築市場提供服務。製造設施位於美國。在2021年第二季度，工程材料部門符合報告停止運營的條件。請參閱「近期交易」獲取更多詳細信息。	—	—	1	1

乙酰鏈	—	(2)	1	(1)

公司總計	—	(1)	1	—

2024年6月30日結束的三個月與2024年3月31日結束的三個月相比


	成交量	價格	貨幣	總費用
	(以百分比表示)
工程材料工程材料部門生產玻璃纖維增強塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用於製造休閒車（"RVs"）以及商業和工業建築應用，還包括拖車和其他運輸相關產品。工程材料部門大多數產品直接銷售給RV、拖車和卡車製造商，同時使用分銷商和零售商爲商業和工業建築市場提供服務。製造設施位於美國。在2021年第二季度，工程材料部門符合報告停止運營的條件。請參閱「近期交易」獲取更多詳細信息。	7	—	(1)	6

乙酰基鏈	(1)	(4)	—	(5)

公司總計	4	(2)	—	2

2024年3月31日結束的三個月與2023年12月31日結束的三個月相比


	成交量	價格	貨幣	總費用
	(以百分比表示)
工程材料工程材料部門生產玻璃纖維增強塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用於製造休閒車（"RVs"）以及商業和工業建築應用，還包括拖車和其他運輸相關產品。工程材料部門大多數產品直接銷售給RV、拖車和卡車製造商，同時使用分銷商和零售商爲商業和工業建築市場提供服務。製造設施位於美國。在2021年第二季度，工程材料部門符合報告停止運營的條件。請參閱「近期交易」獲取更多詳細信息。	(1)	(1)	—	(2)

乙酰基鏈	5	1	1	7

公司總計	2	—	—	2

2023年12月31日結束的三個月與2023年9月30日結束的三個月相比


	成交量	價格	貨幣	總費用
	(In percentages)
工程材料工程材料部門生產玻璃纖維增強塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用於製造休閒車（"RVs"）以及商業和工業建築應用，還包括拖車和其他運輸相關產品。工程材料部門大多數產品直接銷售給RV、拖車和卡車製造商，同時使用分銷商和零售商爲商業和工業建築市場提供服務。製造設施位於美國。在2021年第二季度，工程材料部門符合報告停止運營的條件。請參閱「近期交易」獲取更多詳細信息。	(5)	(3)	—	(8)	(1)

Acetyl Chain	—	(3)	—	(3)

公司總計	(3)	(3)	—	(6)

________________________

(1)Includes the effect of the formation of the Nutrinova joint venture.

2023年9月30日結束的三個月與2023年6月30日結束的三個月相比


	成交量	價格	貨幣	總費用
	(以百分比表示)
工程材料工程材料部門生產玻璃纖維增強塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用於製造休閒車（"RVs"）以及商業和工業建築應用，還包括拖車和其他運輸相關產品。工程材料部門大多數產品直接銷售給RV、拖車和卡車製造商，同時使用分銷商和零售商爲商業和工業建築市場提供服務。製造設施位於美國。在2021年第二季度，工程材料部門符合報告停止運營的條件。請參閱「近期交易」獲取更多詳細信息。	(1)	(3)	—	(4)

乙酰鏈	3	(3)	(1)	(1)

公司總計	1	(3)	(1)	(3)

2023年6月30日結束的三個月與2023年3月31日結束的三個月相比


	成交量	價格	貨幣	總費用
	(以百分比表示)
工程材料工程材料部門生產玻璃纖維增強塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用於製造休閒車（"RVs"）以及商業和工業建築應用，還包括拖車和其他運輸相關產品。工程材料部門大多數產品直接銷售給RV、拖車和卡車製造商，同時使用分銷商和零售商爲商業和工業建築市場提供服務。製造設施位於美國。在2021年第二季度，工程材料部門符合報告停止運營的條件。請參閱「近期交易」獲取更多詳細信息。	2	(5)	—	(3)

乙酰鏈	2	(3)	—	(1)

公司總計	2	(4)	—	(2)

2023年3月31日結束的三個月與2022年12月31日結束的三個月相比


	成交量	價格	貨幣	總費用
	（以百分比表示）
工程材料工程材料部門生產玻璃纖維增強塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用於製造休閒車（"RVs"）以及商業和工業建築應用，還包括拖車和其他運輸相關產品。工程材料部門大多數產品直接銷售給RV、拖車和卡車製造商，同時使用分銷商和零售商爲商業和工業建築市場提供服務。製造設施位於美國。在2021年第二季度，工程材料部門符合報告停止運營的條件。請參閱「近期交易」獲取更多詳細信息。	34	(4)	2	32

乙酰鏈	10	(2)	2	10

公司總計	19	(4)	2	17

表格4b

影響分段淨銷售額同比的因素-未經審計

2024年9月30日結束的三個月與2023年9月30日結束的三個月相比


	成交量	價格	貨幣	總費用
	(以百分比表示)
工程材料工程材料部門生產玻璃纖維增強塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用於製造休閒車（"RVs"）以及商業和工業建築應用，還包括拖車和其他運輸相關產品。工程材料部門大多數產品直接銷售給RV、拖車和卡車製造商，同時使用分銷商和零售商爲商業和工業建築市場提供服務。製造設施位於美國。在2021年第二季度，工程材料部門符合報告停止運營的條件。請參閱「近期交易」獲取更多詳細信息。	(1)	(2)	—	(3)

Acetyl Chain	1	(3)	—	(2)

公司總計	—	(3)	—	(3)

2024年6月30日結束的三個月與2023年6月30日結束的三個月相比


	成交量	價格	貨幣	總費用
	(以百分比表示)
工程材料工程材料部門生產玻璃纖維增強塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用於製造休閒車（"RVs"）以及商業和工業建築應用，還包括拖車和其他運輸相關產品。工程材料部門大多數產品直接銷售給RV、拖車和卡車製造商，同時使用分銷商和零售商爲商業和工業建築市場提供服務。製造設施位於美國。在2021年第二季度，工程材料部門符合報告停止運營的條件。請參閱「近期交易」獲取更多詳細信息。	(2)	(4)	(1)	(7)

乙酰鏈	4	(6)	(1)	(3)

公司總計	1	(5)	(1)	(5)

2024年3月31日止三個月與2023年3月31日止三個月相比


	成交量	價格	貨幣	總費用
	(以百分比表示)
工程材料工程材料部門生產玻璃纖維增強塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用於製造休閒車（"RVs"）以及商業和工業建築應用，還包括拖車和其他運輸相關產品。工程材料部門大多數產品直接銷售給RV、拖車和卡車製造商，同時使用分銷商和零售商爲商業和工業建築市場提供服務。製造設施位於美國。在2021年第二季度，工程材料部門符合報告停止運營的條件。請參閱「近期交易」獲取更多詳細信息。	(12)	(2)	(1)	(15)

乙酰基鏈	11	(10)	—	1

公司總計	(2)	(5)	(1)	(8)

2023年12月31日結束的三個月與2022年12月31日結束的三個月相比


	成交量	價格	貨幣	總費用
	（以百分比表示）
工程材料工程材料部門生產玻璃纖維增強塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用於製造休閒車（"RVs"）以及商業和工業建築應用，還包括拖車和其他運輸相關產品。工程材料部門大多數產品直接銷售給RV、拖車和卡車製造商，同時使用分銷商和零售商爲商業和工業建築市場提供服務。製造設施位於美國。在2021年第二季度，工程材料部門符合報告停止運營的條件。請參閱「近期交易」獲取更多詳細信息。	21	(8)	1	14

乙酰鏈	14	(11)	1	4

公司總計	18	(10)	1	9

2023年9月30日結束的三個月與2022年9月30日結束的三個月相比


	成交量	價格	貨幣	總費用
	（以百分比表示）
工程材料工程材料部門生產玻璃纖維增強塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用於製造休閒車（"RVs"）以及商業和工業建築應用，還包括拖車和其他運輸相關產品。工程材料部門大多數產品直接銷售給RV、拖車和卡車製造商，同時使用分銷商和零售商爲商業和工業建築市場提供服務。製造設施位於美國。在2021年第二季度，工程材料部門符合報告停止運營的條件。請參閱「近期交易」獲取更多詳細信息。	75	(12)	1	64

乙酰鏈	4	(18)	1	(13)

公司總計	33	(16)	1	18

2023年6月30日結束的三個月與2022年6月30日結束的三個月相比


	成交量	價格	貨幣	總費用
	(以百分比表示)
工程材料工程材料部門生產玻璃纖維增強塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用於製造休閒車（"RVs"）以及商業和工業建築應用，還包括拖車和其他運輸相關產品。工程材料部門大多數產品直接銷售給RV、拖車和卡車製造商，同時使用分銷商和零售商爲商業和工業建築市場提供服務。製造設施位於美國。在2021年第二季度，工程材料部門符合報告停止運營的條件。請參閱「近期交易」獲取更多詳細信息。	75	(8)	—	67

乙酰鏈	(2)	(19)	—	(21)

公司總計	27	(15)	—	12

2023年3月31日結束的三個月與2022年3月31日結束的三個月相比


	成交量	價格	貨幣	總費用
	(以百分比表示)
工程材料工程材料部門生產玻璃纖維增強塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用於製造休閒車（"RVs"）以及商業和工業建築應用，還包括拖車和其他運輸相關產品。工程材料部門大多數產品直接銷售給RV、拖車和卡車製造商，同時使用分銷商和零售商爲商業和工業建築市場提供服務。製造設施位於美國。在2021年第二季度，工程材料部門符合報告停止運營的條件。請參閱「近期交易」獲取更多詳細信息。	80	2	(3)	79

乙醯鏈	(9)	(13)	(2)	(24)

公司總計	23	(8)	(3)	12

表4c

影響分段淨銷售額同比的因素 - 未經審計

2023年12月31日結束的一年與2022年12月31日結束的一年相比


	成交量	價格	貨幣	總費用
	(以百分比表示)
工程材料工程材料部門生產玻璃纖維增強塑料（"FRP"）面板和卷材，主要用於製造休閒車（"RVs"）以及商業和工業建築應用，還包括拖車和其他運輸相關產品。工程材料部門大多數產品直接銷售給RV、拖車和卡車製造商，同時使用分銷商和零售商爲商業和工業建築市場提供服務。製造設施位於美國。在2021年第二季度，工程材料部門符合報告停止運營的條件。請參閱「近期交易」獲取更多詳細信息。	54	(1)	—	53

乙酰鏈	2	(17)	—	(15)

公司總計	23	(10)	—	13

表格5

自由現金流 - 非通用會計指標協調 - 未經審計


	Q3 '24		Q2 '24		Q1 '24		2023		Q4 '23		Q3 '23		Q2 '23		Q1 '23
	(金額單位：百萬美元，除百分比外)
投資活動產生的淨現金流量	(100)		(91)		(151)		(134)		(168)		375		(163)		(178)
籌集資金的淨現金流量	(376)		(489)		(259)		(1,456)		(240)		(700)		(447)		(69)

經營活動產生的淨現金流量	79		292		101		1,899		830		403		762		(96)
固定資產及無形資產購置	(88)		(105)		(137)		(568)		(128)		(131)		(145)		(164)
新華保險納入非控股權益的貢獻/(分配)	(7)		(14)		(4)		(11)		—		(4)		(6)		(1)
自由現金流(1)	(16)		173		(40)		1,320		702		268		611		(261)

淨銷售額	2,648		2,651		2,611		10,940		2,569		2,723		2,795		2,853

自由現金流佔淨銷售額的比例	(0.6)	%	6.5	%	(1.5)	%	12.1	%	27.3	%	9.8	%	21.9	%	(9.1)	%

______________________________

(1)自由現金流是公司使用的一項流動性指標，由公司定義爲營業活動產生的淨現金減去在物業、設備和設備上的資本支出，並根據對我們的NCI合資公司的貢獻或分配進行調整。

表6

現金股利收入 - 未經審計


	Q3 '24	Q2 '24	Q1 '24	2023	Q4 '23	Q3 '23	Q2 '23	Q1 '23
	（以百萬美元爲單位）
來自權益法投資的分紅派息	26	69	27	157	85	7	25	40
對不具備確定公允價值的股權投資的股利	30	31	34	126	31	30	31	34
總費用	56	100	61	283	116	37	56	74

表7

淨債務-非通用會計指標和未經審計的調解


	Q3 '24	Q2 '24	Q1 '24	2023	Q4 '23	Q3 '23	Q2 '23	Q1 '23
	（以百萬美元爲單位）
短期借款和長期債務的流動分期-第三方和關聯方	1,607	1,977	2,439	1,383	1,383	1,408	1,507	1,386
淨長期債務，減去待攤銷的籌資成本	11,324	11,058	11,018	12,301	12,301	12,291	12,889	13,396
總債務	12,931	13,035	13,457	13,684	13,684	13,699	14,396	14,782
現金及現金等價物	(813)	(1,185)	(1,483)	(1,805)	(1,805)	(1,357)	(1,296)	(1,167)
淨債務	12,118	11,850	11,974	11,879	11,879	12,342	13,100	13,615

表8

特定項目 - 未經審計

以下特定項目歸屬於賽蘭尼斯公司，已納入淨收益（損失）中，並作爲非GAAP指標的調整:


	Q3 '24		Q2 '24	Q1 '24		2023	Q4 '23	Q3 '23	Q2 '23	Q1 '23		利潤表分類
	（以百萬美元爲單位）
退出和關閉成本	52		69	68		89	33	9	21	26		銷售成本/銷售與管理費用/其他費用（收益），淨額/處置企業和資產淨收益（損失）/非經營性養老金和其他離退休員工福利費用（收入）
資產減值	34	(1)	3	—		15	6	9	—	—		銷售成本/其他（費用）收益，淨額
工廠事故和自然災害影響	3	(2)	—	7	(3)	6	—	—	—	6	(4)	銷售成本
併購、收購和處置	17		26	25		195	27	46	23	99		銷售成本/銷售及管理費用
養老金和離休計劃的精算（損益）	—		—	—		69	69	—	—	—		銷售成本/銷售與管理費用/非經營性養老金和其他離休員工福利（費用）收益
法律和商業糾紛解決	7		3	(8)		12	4	2	6	—		銷售成本/銷售及行政費用/其他（費用）利潤

企業和資產出售（盈利）損失	1		1	—		(510)	(3)	(508)	1	—		企業和資產出售（盈利）損失，淨額
其他	—		—	5		10	3	4	3	—		銷售成本/銷售及行政費用
歸屬於塞拉尼斯公司的特定項目	114		102	97		(114)	139	(438)	54	131

___________________________

(1)涉及某些商標減值，主要是吉亞德®與我們的年度商譽和無限期無形資產減值測試有關。

(2)主要與颶風貝瑞爾和颶風海倫有關。

(3)主要與冬季風暴海瑟有關。

(4)主要與冬季風暴埃利奧特有關。

表9

投入資本回報率（調整後）- 非GAAP財務指標的披露 - 未經審計


			2023
			（金額單位：百萬美元，除百分比外）
歸屬於賽蘭尼斯公司的淨收益（虧損）			1,960

(105,481) (表1)			1,753
調整後的有效稅率（表3a)			9	%
經稅收調整的調整後EBIT			1,595

	2023	2022	平均數
	（單位：百萬美元，除百分比外）
第三方和關聯方的短期借款和長期債務分期付款	1,383	1,306	1,345
長期債務淨值，減去未攤銷的延期融資成本	12,301	13,373	12,837
塞拉尼斯公司股東權益	7,091	5,637	6,364
投入資本			20,546

投入資本回報率（調整後）			7.8	%

歸屬於塞拉尼斯公司的淨收益（損失）佔投入資本的百分比			9.5	%