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UNITED STATES
証券取引委員会
ワシントンDC20549
フォーム 10-Q
（表1）
☒証券取引法第13条または15(d)条に基づく四半期報告書
報告期間が終了した2023年6月30日をもって2024年9月30日
OR
☐移行期間：             から             まで
移行期間の開始日__________から終了日__________まで
報告書番号：001-40465
マルケッタ株式会社。
（会社設立時の指定名）
デラウェア27-4306690
（設立または組織の州または管轄区域）(内国歳入庁雇用者識別番号)
グランドアベニュー180番地, 6階, オークランド, カリフォルニア
94612
(主要執行オフィスの住所)（郵便番号）

(877) 962-7738
（登録者の電話番号、市外局番を含む）
法第12条（b）に基づく登録証券
各クラスの名称取引シンボル登録されている各取引所の名称
Class A普通株式、$0.0001の額面価値に対する株式MQ
The ナスダック株式市場（LLC）
（ナスダックグローバルセレクト市場）
証券取引法（the “Exchange Act”）第13条または15(d)条によって提出を必要とされている報告書を、先立つ12ヶ月間（又はこれより短い期間に当該報告書の提出が必要とされた期間）の全てを提出し、かつ過去90日間にわたり当該報告書の提出要件に従っているかどうかを、チェックマークで示す。 はい ☒ いいえ ☐
規則405に基づき、本章の§232.405に規定されている対話型データファイルを、過去12か月間（またはそのようなファイルを提出する義務があった期間の短い場合）に電子提出したかどうかをチェックマークで示してください。はい ☒ いいえ ☐
申請者が大型加速装置、加速装置、ノンアクセル装置、小規模報告会社、または新興グロース会社である場合は、註記欄にチェックマークを付けてください。規則120億2に記載されている「大型加速装置」、「加速装置」、「小規模報告会社」、「新興グロース会社」の定義を参照してください。
大型加速ファイラー☒加速ファイラー☐
非加速ファイラー☐レポート義務のある中小企業☐
新興成長企業☐
新興成長企業の場合は、註記欄にチェックマークを付けてください。申請者は、証券取引法第13(a)条に基づく新しいまたは改訂された財務会計基準の遵守のために延長された移行期間を使用しないことを選択しましたか。 ☐
本登録者が取引所法12b-2条で定義されるシェル企業である場合、はい☐いいえ ☒
2024年10月31日現在、 465,903,664 全セクターにおいてのシェアが、登録申請者のクラスA普通株式 0.0001米ドルの換算価値の株式に それぞれ所有されています。 36,490,749 全セクターにおいてのシェアが、登録申請者のクラスB普通株式 0.0001米ドルの換算価値の株式にそれぞれ所有されています。


目次

ページ
2

将来に関する声明についての注意書き
本10-Qフォームには、連邦証券法の意味するところの前向きな声明が含まれており、それらは、大きなリスクおよび不確実性を伴う声明です。前向きな声明は、一般的に将来のイベントまたは私たちの将来の財務または運営パフォーマンスに関係しています。場合によっては、「may」「will」「shall」「should」「expects」「plans」「anticipates」「could」「intends」「target」「projects」「contemplates」「believes」「estimates」「predicts」「potential」「continue」またはこれらの単語の否定形またはその他の同様の用語または表現が含まれ、私たちの期待、戦略、計画または意図に関するものです。本10-Qフォームに含まれる前向きな声明には、以下のような声明が含まれますが、これらに限定されるものではありません。
•私たちのビジネス、業績、財務状況に対するアメリカとグローバル経済に関連する不確実性が及ぼす影響
•将来の財務パフォーマンス、売上高、売上原価、粗利益、営業費用、および将来の収益性の達成能力を含む
•顧客契約の予想される会計処理と、その会計処理がさらなる変更や発展の対象となるリスク;
•新しい製品やサービスのスケール拡大能力、例えば当社のクレジットカードプラットフォーム;
•成長を効果的に管理し、または維持し、事業を拡大する能力；
•私達のプラットフォームやサービスを向上し、能力を開発・拡張する能力。
•顧客層をさらに引き付け、維持し、多様化し、拡大する能力；
•銀行とカードネットワークとの関係を維持する能力;
•私たちの戦略、計画、目標、そして目標;
•国際的な拡大計画；
•既存および新規市場や提供物における競争力
•推定される市場機会；
•経済や業種のトレンド、予測される成長、またはトレンド分析;
•政治的、社会的、および経済的な不安定さや軍事的な紛争の影響;
•ブランドを開発し、保護する能力；
•法律や規制を遵守する能力；
•私たちが提起された訴訟を成功裏に防御する能力;
•資格のある従業員や主要な人材を確保および維持する能力;
•株式の買い取りプログラムに基づいて株を買い戻し、期待される財務上のメリットを受け取る能力；および
•有効な開示管理および財務報告に関する内部統制を維持する能力、内部統制を改善する能力、つまり、財務報告に関する内部統制の実質的な欠陥を補正する能力についての私たちの能力。


3

本10-Qフォームで行われたすべての前向きな声明が含まれているとは限りません。あなたは、将来のイベントの予測として前向きな声明に頼るべきではありません。私たちは、当社のビジネス、業績、財務状況、および展望に影響を与える可能性がある将来のイベントとトレンドに関する現在の期待と予測に基づいて、本10-Qフォームに含まれる前向きな声明を主に基にしています。これらの前向きな声明に記載されているイベントの結果は、本10-Qフォームの「リスクファクター」のセクションおよび本10-Qフォームの他の場所および最新の年次報告書で説明されたリスク、不確実性、およびその他の要因によってリスクにさらされます。報告日以降の事象または状況を反映するために、本10-Qフォームで行われた前向きな声明のいずれかを更新する必要はありません。適用法で義務づけられた場合を除き、新しい情報または予期しない事象の発生を反映するために、本10-Qフォームで行われた前向きな声明を更新する義務はありません。本書での「Marqeta」、「当社」、「発行者」、「私たち」、「私たちの」または類似する参照のすべての参照は、Marqeta、Inc.のものであり、他に示されていない限り、または文脈に応じて他に必要がある場合を除き、本書の他の場所で定義されていない用語は、本10-Qフォーム内で定義されています。
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目次
第I部 - 財務情報
アイテム1。財務諸表
マルケッタ株式会社。
簡易合算貸借対照表
(千ドル、1株当たりの金額を除く)
(未監査)
9月30日
2024		12月31日
2023
資産
流動資産:
現金及び現金同等物$886,417 $980,972 
制限付き現金8,500 8,500 
新規売投資217,569 268,724 
売掛金の純額26,373 19,540 
売掛金、純額11,817 29,922 
ネットワークインセンティブ債権46,667 53,807 
前払費用およびその他の流動資産23,821 27,233 
流動資産合計1,221,164 1,388,698 
使用中リース資産、正味額
4,894 6,488 
有形固定資産、正味額
35,791 18,764 
無形資産、純額
31,238 35,631 
のれん123,523 123,523 
その他の資産19,226 16,587 
総資産$1,435,836 $1,589,691 
負債および株主資本
流動負債：
支払調整$1,026 $1,420 
収益配分負債167,081 173,645 
発生利息およびその他流動負債165,466 161,514 
流動負債合計333,573 336,579 
現在の一部を除くオペレーティングリース債務2,082 5,126 
その他の負債4,523 4,591 
負債合計340,178 346,296 
約束事項および不確定事項（注8）
株主資本:
优先股,每股面值为0.001美元;授权5,000,000股;未发行或未流通股份0.0001の帳簿価額； 100,000 と 100,000株$300,000,000株式を認可し、なし 2024年9月30日および2023年12月31日に発行済みかつ未発行普通株式
— — 
普通株式、1株当たり0.001ドルの割額株式、承認済み株式総数900,000,000株、発行済み株式577,806,659株、2023年12月31日時点での流通株式540,387,949株、発行済み株式577,805,623株、2023年3月31日時点での流通株式545,459,814株、追加資本金0.0001株式の名義額: 1,500,000 と 1,500,000株式A類が認可されています、467,647 と 465,985 2024年9月30日及び2023年12月31日時点で発行済み株式数はそれぞれシェアです。 600,000 と 600,000クラスBの株式認可、36,503 と 54,358 2024年9月30日および2023年12月31日に発行済みかつ未発行普通株式
50 52 
追加の資本金1,865,565 2,067,776 
累積その他の包括利益
833 762 
累積欠損(770,790)(825,195)
純資産合計1,095,658 1,243,395 
負債および純資産合計$1,435,836 $1,589,691 
添付文書を参照してください、簡易連結財務諸表。
5
目次
マルケッタ株式会社。
簿記諸表総決算及び包括損益(損失)収益計算書
(千ドル、1株当たりの金額を除く)
(未監査)
9月30日までの3か月間 9月30日までの9ヶ月間
2024202320242023
純売上高$127,967 $108,891 $371,205 $557,349 
売上原価37,835 36,383 117,559 311,068 
粗利益90,132 72,508 253,646 246,281 
営業費用（利益）:
報酬および福利厚生費用100,964 102,433 299,120 350,592 
テクノロジー16,317 13,930 44,204 41,674 
プロフェッショナルサービス4,759 4,197 13,437 14,507 
占有費用1,178 1,074 3,476 3,285 
減価償却費および償却費4,448 3,108 11,941 7,582 
マーケティングおよび広告582 346 1,688 1,348 
その他の営業費用4,115 3,833 11,438 14,171 
取締役会長の長期パフォーマンス報奨
— 13,413 (144,617)39,801 
営業費用合計
132,363 142,334 240,687 472,960 
（損失）事業活動からの収入(42,231)(69,826)12,959 (226,679)
その他の収入、純額
13,703 15,074 41,845 37,508 
所得税費用調整前当期損益「(損)益」(28,528)(54,752)54,804 (189,171)
法人所得税費用（利益)115 238 399 (6,584)
最終（損失）収益$(28,643)$(54,990)$54,405 $(182,587)
その他包括損益（費用）：
為替差損益の変動125 (200)(72)(81)
短期投資における未実現損失または利益の純変動
1,981 (162)143 5,480 
その他包括利益（損失）の純額
2,106 (362)$71 $5,399 
包括（損失）利益$(26,537)$(55,352)$54,476 $(177,188)
普通株式発行者に帰属する1株当たりの当期純利益（損失）
基本
$(0.06)$(0.10)$0.11 $(0.34)
希薄化後
$(0.06)$(0.10)$0.10 $(0.34)
普通株式Aと普通株式bの株主に帰属する1株あたりの当期純利益（損失）を計算する際に使用される加重平均株式数
基本
507,160 529,489 513,678 535,797 
希薄化後
507,160 529,489 522,394 535,797 
添付文書を参照してください、簡易連結財務諸表。
6
目次
マルケッタ株式会社。
持株者資本等の短縮連結財務諸表
（千米ドル単位）
(未監査)
普通株式資本剰余金その他の包括利益（損失）累積額累積赤字株主資本の合計額
株式数量
2023年12月31日現在残高520,343 $52 $2,067,776 $762 $(825,195)$1,243,395 
オプション行使に基づく普通株式発行98 — 49 — — 49 
制限株式ユニットの純精算による普通株式の発行2,806 — (10,917)— — (10,917)
普通株式ワラントの授与— — 2,100 — — 2,100 
株式報酬費用— — 33,393 — — 33,393 
取締役会長の長期パフォーマンス報奨— — 13,121 — — 13,121 
普通株式の買取り及び消却には税金が含まれます(5,238)— (32,830)— — (32,830)
その他包括利益（損失）の累積額の変動— — — (1,586)— (1,586)
純損失— — — — (36,060)(36,060)
2024年3月31日現在残高518,009 $52 $2,072,692 $(824)$(861,255)$1,210,665 
オプション行使に基づく普通株式発行33 — 59 — — 59 
従業員株式購入計画の下での普通株式の発行327 — 1,629 — — 1,629 
制限株式ユニットの出資による普通株式の発行3,338 — (9,370)— — (9,370)
株式報酬費用— — 38,209 — — 38,209 
取締役会長の長期パフォーマンス報奨— — (157,738)— — (157,738)
普通株式の買取り及び消却には税金が含まれます(10,959)(1)(59,737)— — (59,738)
その他包括利益（損失）の累積額の変動— — — (449)— (449)
当期純利益— — — — 119,108 119,108 
2024年6月30日時点の残高510,748 $51 $1,885,744 $(1,273)$(742,147)$1,142,375 
オプション行使に基づく普通株式発行11 — 13 — — 13 
制限付き株式ユニットの純清算による普通株式の発行2,790 — (8,756)— — (8,756)
普通株式ワラントのベスティング— — 322 — — 322 
株式報酬費用— — 37,145 — — 37,145 
普通株式の買取り及び消却には税金が含まれます(9,399)(1)(48,903)— — (48,904)
その他包括利益（損失）の累積額の変動— — — 2,106 — 2,106 
純損失— — — — (28,643)(28,643)
2024年9月30日の残高504,150 $50 $1,865,565 $833 $(770,790)$1,095,658 
7
目次
普通株式
[追加]
支払い済です
資本
蓄積されたその他
包括利益（損失）
累積
赤字		合計
株主の
エクイティ
株式金額
2022年12月31日現在の残高541,364 $53 $2,082,373 $(7,237)$(602,233)$1,472,956 
オプション行使時の普通株式の発行803 — 1,051 — — 1,051 
制限付株式ユニットの純決済時の普通株式の発行1,470 — (3,746)— — (3,746)
普通株式新株予約権の権利確定— — 2,102 — — 2,102 
株式ベースの報酬— — 33,906 — — 33,906 
執行委員長長期業績賞— — 13,121 — — 13,121 
消費税を含む普通株式の買い戻しと消却(3,206)— (20,993)— (20,993)
その他の包括利益の累積の変動（損失）— — — 4,054 — 4,054 
純損失— — — — (68,801)(68,801)
2023年3月31日現在の残高540,432 $53 $2,107,814 $(3,183)$(671,034)$1,433,650 
オプション行使時の普通株式の発行828 — 1,310 — — 1,310 
従業員株式購入制度に基づく普通株式の発行446 — 1,775 — — 1,775 
制限付株式ユニットの純決済時の普通株式の発行2,679 — (6,324)— — (6,324)
普通株式新株予約権の権利確定— — 2,372 — — 2,372 
株式ベースの報酬— — 32,152 — — 32,152 
執行委員長長期業績賞— — 13,267 — 13,267 
消費税を含む普通株式の買い戻しと消却(10,168)(1)(48,496)— — (48,497)
その他の包括利益の累積の変動（損失）— — — 1,707 — 1,707 
純損失— — — — (58,797)(58,797)
2023年6月30日現在の残高534,217 $52 $2,103,870 $(1,476)$(729,831)$1,372,615 
オプション行使時の普通株式の発行1,189 — 1,675 — — 1,675 
早期行使ストックオプションの買戻し(3)— (6)— — (6)
制限付株式ユニットの純決済時の普通株式の発行2,645 2 (8,483)— — (8,481)
普通株式新株予約権の権利確定— — 2,284 — — 2,284 
株式ベースの報酬— — 33,383 — — 33,383 
執行委員長長期業績賞— — 13,413 — — 13,413 
消費税を含む普通株式の買い戻しと消却(11,463)(1)(64,447)— — (64,448)
その他の包括利益の累積の変動（損失）— — — (362)— (362)
純損失— — — — (54,990)(54,990)
2023年9月30日現在の残高526,586 $53 $2,081,689 $(1,838)$(784,821)$1,295,083 
8
目次
マルケッタ株式会社。
簡易連結キャッシュフロー計算書
（千米ドル単位）
(未監査)
9月30日に終了した9か月間
20242023
営業活動によるキャッシュフロー:
純利益 (損失)
$54,405 $(182,587)
純利益（損失）を営業活動によって提供された純現金と調整するための調整：
減価償却と償却11,941 7,582 
株式ベースの報酬費用103,258 95,911 
執行委員長長期業績賞
(144,617)39,801 
非現金事後結合報酬費用— 32,430 
現金以外のオペレーティングリース費用1,017 1,870 
短期投資の保険料の償却（割引の増加）(2,650)(5,525)
その他328 1,068 
営業資産および負債の変動：
売掛金(7,285)(1,108)
決済売掛金18,105 (1,477)
ネットワークインセンティブの売掛金7,140 8,086 
前払費用およびその他の資産3,195 7,760 
買掛金(3,274)(4,350)
支払い可能なレベニューシェア(6,564)4,289 
未払費用とその他の負債545 3,331 
オペレーティングリース負債(2,129)(2,499)
営業活動によって提供される純現金
33,415 4,582 
投資活動によるキャッシュフロー:
不動産や設備の購入(2,382)(722)
社内使用ソフトウェアの大文字化(14,577)(9,488)
買収した現金を差し引いた企業結合— (135,630)
短期投資の購入— (972,430)
有価証券の売却— 637,913 
短期投資の満期54,000 437,034 
投資の実現利益（損失）
— (73)
投資活動によって提供された（使用された）純現金
37,041 (43,396)
財務活動によるキャッシュフロー:
期日前行使されたストックオプションを含むストックオプションの行使による収入、期日前行使された未確定オプションの買戻しを差し引いたもの121 4,081 
買収関連の偶発的対価の支払い
— (53,067)
従業員株式購入プランに関連して発行された株式からの収入1,629 1,775 
制限付株式ユニットの純株式決済に関連して支払われた税金(29,043)(18,553)
普通株式の買戻し(137,718)(131,519)
財務活動に使用された純現金(165,011)(197,283)
現金、現金同等物、および制限付現金の純減少(94,555)(236,097)
現金、現金同等物、制限付現金-期初989,472 1,191,646 
現金、現金同等物、制限付現金-期末$894,917 $955,549 
添付文書を参照してください、簡易連結財務諸表。
9
目次
マルケッタ株式会社。
簡易連結キャッシュフロー計算書
（千米ドル単位）
(未監査)
9月30日までの9ヶ月間
20242023
現金、現金同等物、および制限付き現金の調整
現金及び現金同等物$886,417 $947,749 
制限付き現金8,500 7,800 
現金、現金同等物、および制限付き現金の総額$894,917 $955,549 
非現金の投資と財務活動の補完的開示:
未払いの債務に係る物件と設備の購入$2,240 $77 
株式報酬が内部利用ソフトウェアに資本化されました$5,489 $3,530 
普通株式の買い戻し、排除税を含む、未払いの債務$4,373 $2,417 
添付文書を参照してください、簡易連結財務諸表。
10
目次
マルケッタ株式会社。
総合財務諸表の注釈
(表の金額は千単位で、1株当りの金額、比率、または特記事項を除く)
(未監査)

1.    ビジネスの概要とプレゼンテーションの基礎
Marqeta, Inc.（以下「同社」）は2010年にデラウェア州に設立され、革新的リーダー向けの電子決済テクノロジーを創造しています。同社のモダンなカード発行プラットフォームは、顧客にカスタマイズされた革新的な支払いカードプログラムを作成する力を与え、支払い体験を向上させるための設定可能性と柔軟性を提供しています。
会社は全セクターの顧客に発行者プロセッサーのサービスを提供し、ほとんどの顧客にとってはカードプログラムマネージャーとしても機能します。会社の主な売上高は、顧客のカード取引を処理することから得られています。
「Performance-Based Awards（成果に基づく受賞）」は、第7.7条に基づき、委員会によって設定されたパフォーマンス目標や他の事業目標の達成に依存して現金、株式またはその他の受賞を受け取るための受賞です。
付属の未監査の要約連結財務諸表は、アメリカ合衆国の一般に受け入れられる会計原則（“GAAP”）および証券取引委員会（“SEC”）の適用規則に準拠して、四半期報告用に作成されました。会社の年次財務諸表に含まれる特定の情報および注記開示は、これらの規則に基づき縮小または省略されています。2023年12月31日時点の要約連結貸借対照表は、公司の監査済み連結財務諸表から導出されました。これらは、2023年12月31日までの会計年度の年次報告書である、2023年12月31日までの年次報告書10-kに添付された仮10-k用の報告書と一緒にSECに提出されました。付属の要約連結財務諸表は、会社の連結財務諸表とそれに付随する注記と一緒に、年次報告書10-kに含まれているものと一緒に読まれるべきです。
添付の未監査の簡易連結財務諸表には、当社とその完全子会社の勘定が含まれています。全セクターの残高および取引は、合算において除去されています。当社管理陣の見解では、添付の簡易連結財務諸表は、当社の連結財務状況、業績、包括（損失）収益、および中間期間におけるキャッシュ・フローを公正に表示するために必要とされるあらゆる通常かつ繰り返し性の調整を反映しています。2024年9月30日に終了した3か月間および9か月間の中間結果は、2024年12月31日に終了する年間、あるいは将来の年次または中間期間で期待される結果を必ずしも示すものではありません。
再分類
我々のエグゼクティブ会長の新規買業績賞に関連する前期の金額は、現在期のプレゼンテーションに合わせて再分類されました。
見積もりの使用
財務諸表をGAAPに準拠して準備するには、管理陣が資産および負債の金額の報告、潜在負債の開示、売上高と費用の金額の報告に関連するさまざまな推定値と仮説を行う必要があります。重要な推定値と仮説には、資産の取得および負債の合併によって引き受けられる資産の公正価値と役立ち方、潜在負債の見積、株式懸賞およびwarrantsの公正価値、株式報酬、顧客との契約における変数の考慮、契約における備え金および処理エラー、ネットワークインセンティブの見積、および所得税の評価が含まれます。実際の結果はこれらの推定と大きく異なる可能性があります。
11

ビジネスのリスクと不確実性
会社は創業以来、2024年6月30日を除いて、各四半期で純損失を被っています。会社の累積赤字は2024年9月30日時点でドルです。770.8 会社は顧客向け新製品の創造に関連する費用や経費、新規顧客の獲得、ブランド開発、新地域への展開、および既存のプラットフォームインフラの継続的な開発に伴う費用の償却により、将来も営業活動において純損失が発生することを予想しています。会社は、2024年9月30日時点での現金及び現金同等物がドル、短期投資がドルであり、これらの財務諸表の発行から少なくとも次の12か月間は営業資金をまかなうのに十分だと考えています。886.4 会社は創業以来、2024年6月30日を除いて、各四半期で純損失を被っています。会社の累積赤字は2024年9月30日時点でドルです。217.6 会社は顧客向け新製品の創造に関連する費用や経費、新規顧客の獲得、ブランド開発、新地域への展開、および既存のプラットフォームインフラの継続的な開発に伴う費用の償却により、将来も営業活動において純損失が発生することを予想しています。会社は、2024年9月30日時点での現金及び現金同等物がドル、短期投資がドルであり、これらの財務諸表の発行から少なくとも次の12か月間は営業資金をまかなうのに十分だと考えています。
2.     
コンプレッション運営部門の売上高は、2023年12月31日終了時の7億3560万ドルであり、2022年12月31日終了時の6億5500万ドルに比べて12.3％増加しました。
会社は単一の営業セグメントおよび報告単位として運営しています。会社の最高執行責任者は最高経営責任者であり、営業上の意思決定を行うために提示される財務情報を総合的に検討し、財務業績を評価し、リソースを配分し、会社の財務業績を評価しています。
2024 年 9 月 30 日と 2023 年の3か月期に、お客様の請求先に基づく米国外の純売上高は 10償還期限が2025年のUS$9% です。同様に、2024 年 9 月 30 日と 2023 年の9か月期に、お客様の請求先に基づく米国外の純売上高は 10% および 4%、それぞれです。2024 年 9 月 30 日と 2023 年 12 月 31 日時点で、米国外に位置する長期資産は、重要ではありません。
制限付きの現金
制限付き現金は、顧客の資金がIssuing Banksに預金されていない場合に備えて、発行銀行に担保を提供するためのIssuing Banksへの預金から構成されています。 顧客の取引をCard Networksと決済するために顧客の取引がIssuing Banksに預金されていない場合に発生します。 制限された現金には、カリフォルニア州オークランドのオフィス本部のリースのために信用状を担保するために使用される現金も含まれます。 「発行銀行」とは、自らまたはビジネスの代理として支払カード（クレジット、デビット、またはプリペイド）を発行する金融機関です。 「カードネットワーク」とは、精算とカード支払情報フローのインフラを提供するネットワークです。
重要な会計方針
2023年12月31日に終了した会計年度の年次報告書「フォーム10-k」から、重要な会計方針に対して重大な変更はありません。
最近の会計原則
2023年11月、財務会計基準委員会（"FASB"）は、会計基準更新（"ASU"）2023-07、セグメント報告（第280号）：報告セグメント開示の改喠を発行しました。修正された指導方針は、主に重要なセグメント費用に関する追加の報告セグメント開示を求めます。修正では、1つの報告セグメントを持つ事業体に、これらの修正で必要とされるすべての開示とすべての既存のセグメント開示を提供することが求められます。修正は、事業体がその事業セグメントを識別し、それらの事業セグメントを総合し、報告セグメントを判断するための数量的な閾値を適用する方法を変更しません。修正は、財務諸表に提示されるすべての過去期間について準拠的に適用され、2023年12月15日以降の開始される会計年度、および2024年12月15日以降の開始される会計年度内の中間期間に有効で、早期採用が認められています。会社は新たな開示要件の採用の影響を評価しました。基準は、会社の1つの報告セグメントに関連する追加の開示を求める一方、基準は、会社の連結財務状況、業績、およびキャッシュ・フローには何の影響も与えません。

12
目次
2023年12月、FASBはASU 2023-09、所得税（第740号トピック）：所得税開示の改善を発行しました。この規則は、収益調整に特定のカテゴリを開示すること、継続事業からの所得税費用または利益（国内と外国を分離）と継続事業からの所得税費用または利益（連邦、州、外国別に分離）を開示することを要求します。ASU 2023-09では、他の変更の中で、企業に国際、連邦、州、地方の管轄区域への所得税支払いを開示することを求めています。この指針は2024年12月15日以降の年次決算期から適用されます。発行されていないまたは発行できるようになっていない年次財務諸表については、早期適用が許可されています。ASU 2023-09は前向き適用するべきですが、後ろ向き適用も許可されています。会社は新しい開示要件の適用の影響を評価しています。
3.    売上高
売上の分解
以下の表は、顧客からの分割された売上高に関する情報を提供しています。
9月30日までの3か月間 9月30日までの9ヶ月間
2024202320242023
プラットフォームサービスの売上高、純額$121,800 $104,332 $355,005 $540,862 
その他のサービス売上高6,167 4,559 16,200 16,487 
総売上高$127,967 $108,891 $371,205 $557,349 
契約残高
次の表は、契約資産と未収売上高に関する情報を提供しています。
契約残高貸借対照表のライン参照9月30日
2024		12月31日
2023
契約資産 - 現在前払費用およびその他の流動資産$1,464 $1,461 
契約資産 - 非流動資産その他の資産9,557 9,397 
総契約資産$11,021 $10,858 
未収収益 - 流動部分発生利息およびその他流動負債$12,891 $11,829 
未収収益 - 非流動部分その他の負債2,752 4,071 
繰延売上高の合計$15,643 $15,900 
2024年9月30日までの3か月間に認識された売上高と2023年のそれは、各期間の初めの未収入高に含まれていました。それぞれの金額は$です。2.7$百万の売上高を認識しました3.82024年9月30日までの9か月間に認識された売上高と2023年のそれは、各期間の初めの未収入高に含まれていました。それぞれの金額は$です。7.2百万ドルと$10.6百万株、それぞれ。
残りの業務履行義務
会社には、将来の立ち往生の義務に関連する業績義務があり、契約期間中のトランザクションを処理するための契約義務があります。2024年9月30日現在、残存業績義務に割り当てられた取引価格の総額は51.3約65％が2年以内、残り 35％が次の3〜5年間に分配されています。
13
目次
4.    無形資産、純額
当社のビジネス組み合わせから生じる無形資産は、以下の通りでした。
9月30日
2024		12月31日
2023
開発された技術
$41,000 $41,000 
累積償却
(9,762)(5,369)
無形資産、純額
$31,238 $35,631 
開発されたテクノロジー無形資産の償却期間は 7 年です。無形資産の償却費は$1.5百万 2024年と2023年の9月30日までの3か月間、そして$4.4百万 」「Crime Cam 24/7」 $3.9 2024年および2023年の9月30日までの9か月間の結果
2024年9月30日時点の無形資産の未来の償却費予想額は以下の通りでした:
2024年の残りの期間
$1,464 
2025
5,857 
2026
5,857 
2027
5,857 
2028
5,857 
それ以降6,345 
無形資産に対する将来の償却費の合計見込み
$31,238 
5.    短期投資
会社の短期投資は有価証券売り持ち株式として処理され、会社はこれらの証券をいつでも事業で使用するために売却できるため、満期前にあっても、短期資産内の流動資産に分類されています。
企業の摘要費用、未実現利益（損失）、および推定公正価値は、以下のように構成されていました:
2024年9月30日
償却原価 未実現の利益未実現損失目測公正価額
短期投資
アメリカ財務省証券$205,922 $1,101 $— $207,023 
アセットバックド証券10,443 103 — 10,546 
総短期投資$216,365 $1,204 $— $217,569 
2023年12月31日
償却原価 未実現の利益
未実現（損失）
目測公正価額
新規売投資
アメリカ財務省証券$239,297 $970 $(11)$240,256 
米国公社債15,000 — (7)14,993 
アセットバックド証券10,438 62 — 10,500 
企業債務証券2,981 — (6)2,975 
総短期投資$267,716 $1,032 $(24)$268,724 
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目次
2024年9月30日時点で、会社は未実現損失ポジションの新規売りを持っていませんでした。会社は、 "4人" 別々の未実現損失ポジションの新規売りを、2023年12月31日時点で持っていました。一般的に、会社は未実現の損失がある新規売りを売却する意向はありませんし、そうした証券を売却する必要がある可能性が高まることも予想していません。また、期待される償還費用基準の全体的な回復前にそのような証券を売却する必要がある可能性が、売り手よりも高まるとは考えていません。
多くの主張があり、私はすべてを調べていなかったので、判断を下しませんでした。ただし、確認した特定の項目は、事実に基づいているように見えました。なし 2024年9月30日終了の3か月および9か月間の新規売から再分類された短期投資の実現利益または損失がありました。その他の包括利益累計から再分類されました。 物質的ではない 2023年9月30日終了の3か月および9か月間の再分類された短期投資からの実現利益および損失の金額がありました。未実現損失のある短期投資については、（i）会社がこれらの投資のいずれかを売却する意向があるか、（ii）会社がこれらの売却可能な債券・債務証券の償還済み原価基準の全額回収前にこれらのいずれかを売却する必要があるという可能性が高いとはなっていないか、および（iii）投資の公正価値の減少が信用又は非信用と関連する要因によるかどうかを評価しました。この評価に基づいて、会社は短期投資について、2024年9月30日現在で重大な信用又は非信用と関連する損失回収がないと判断しました。
次の表は、会社の新規売の満期を要約しています:
2024年9月30日2023年12月31日
償却原価 目測公正価額償却原価 目測公正価額
1年以内に期限切れ$134,285 $134,685 $90,438 $90,533 
1年後から4年後まで
82,080 82,884 177,278 178,191 
総計$216,365 $217,569 $267,716 $268,724 
6.    公正価値測定
次の表は、公正な価値で評価される資産および負債の公正な価値階層を示しています:
2024年9月30日
レベル 1レベル 2レベル 3公正価値合計
現金同等物
マネー・マーケット・ファンド$483,640 $— $— $483,640 
米国財務省短期証券199,150 — — 199,150 
コマーシャル・ペーパー— 16,603 — 16,603 
企業債務証券— 49,311 — 49,311 
預金証書
— 22,003 — 22,003 
短期投資
米国財務省証券207,023 — — 207,023 
資産担保証券— 10,546 — 10,546 
公正価値で測定された総資産
$889,813 $98,463 $— $988,276 
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目次
2023年12月31日
派生負債 - 先物買付契約レベル2レベル3合計公正価値
現預金
すべて投信$627,983 $— $— $627,983 
アメリカ財務省債230,602 — — 230,602 
新規売投資
アメリカ財務省証券240,256 — — 240,256 
米国公社債— 14,993 — 14,993 
アセットバックド証券— 10,500 — 10,500 
企業債務証券— 2,975 — 2,975 
公正価値で計測された総資産
$1,098,841 $28,468 $— $1,127,309 
会社は、マネーマーケットファンド、米国財務省短期証券、コマーシャルペーパー、預金証明書、米国財務省証券、米国機関証券、資産担保証券、企業債務証券などを、公正価値階層のレベル1またはレベル2に分類しています。これは、これらの投資を、市場で引用される価格や市場で観察可能なインプットを利用した代替価格ソースおよびモデルを使用して評価しているためです。
2024年9月30日および2023年12月31日までの3か月および9か月の間に、公正価値階層レベル間での金融商品の譲渡は行われませんでした。
7.    特定の貸借対照表の部品
純固定資産
固定資産と設備は以下の通りでした:
9月30日
2024		12月31日、
2023
借地権の改善$8,110 $8,110 
コンピューター機器9,187 8,885 
家具と備品2,488 2,597 
社内で開発され購入したソフトウェア41,865 19,324 
61,650 38,916 
減価償却累計額と償却額(25,859)(20,152)
資産および設備、純額$35,791 $18,764 
固定資産および設備に関連する減価償却費は$です。2.9百万ドルと$1.6 2024年と2023年の9月30日までの3ヶ月間にそれぞれ100万ドルと100万ドル7.5百万ドルと$3.7 2024年および2023年の9月30日までの9か月間の結果
同社は、2023年3月31日までの3か月間に、その他の建設に関連する資産、プラントおよび設備に対する利息費用の合計額$5.6百万ドルと$4.3 2024年9月30日までの3か月間および2023年同期における内部利用ソフトウェア開発費は、それぞれ$ミリオンでした。20.2百万ドルと$13.0 2024年9月30日までの9か月間および2023年同期における内部利用ソフトウェア開発費は、それぞれ$ミリオンでした。

16
目次
未払費用およびその他の流動負債

計上済み費用およびその他流動負債は以下のとおりです。

9月30日
2024		2023年12月31日
売上高の発生コスト
$82,580 $74,357 
未払い賃金・福利厚生費
36,999 42,305 
前払収益
12,891 11,829 
テクノロジーコストの発生4,454 5,039 
銀行.銀行の発行による
7,957 7,892 
発生税負債
5,773 4,929 
プロフェッショナルサービスの未払い費用
2,734 4,559 
オペレーティングリース債務（流動負債）
4,527 3,908 
契約条件と処理エラーの予備金
1,670 3,754 
その他の未払負債
5,881 2,942 
発生利息およびその他流動負債
$165,466 $161,514 
8.    コミットメントとコンティンジェンシー
信用状
企業本社オフィススペースのリースに関連して、会社は$で大家に保証状を提供する必要があります。1.5百万ドル。会社はこの保証状を発行する金融機関に$の入金によって確保しており、この入金は総合財務諸表の制約付き現金として分類されています。1.5百万ドル。会社はこの保証状を発行する金融機関に$の入金によって確保しており、この入金は総合財務諸表の制約付き現金として分類されています。
法的な不測の事態
ビジネスの通常業務の過程で、会社は時折、脅迫されたり、予告されたりしているクレームや訴訟などのさまざまな法的問題に直面することがあります。2024年9月30日および2023年12月31日現在、会社の財務状況、業績、キャッシュフローに実質的な悪影響を及ぼす可能性のある法的コンティンジェンシーに関する問題は個別にも、総体的にも存在しませんでした。法的手続きの予測できない性質を考慮して、会社は財務諸表が発行可能になる時点で入手可能な情報に基づいて評価を行っています。追加情報が入手可能になると、会社は潜在的な責任を再評価し、見積もりを見直す可能性があります。
支払取引の決済
顧客は支払取引を解決するために、発行銀行に保管されている口座にあるある金額を前払いします。このような前払い金額は、顧客の支払取引を解決するためにのみ使用され、会社の資産とは見なされません。したがって、発行銀行にある顧客の口座に保有されている資金は、会社の簡略連結貸借対照表には反映されません。取引を解決するために十分な資金を預け入れない場合、会社は取引を解決するために発行銀行に対して責任があり、その金額が顧客から後で回収できない場合、損失が生じます。2024年9月30日および2023年の3か月および9か月の間に、このような損失は会社が発生しませんでした。
17
目次
補償
通常の業務上、当社はさまざまな範囲と条件の契約を締結し、それに基づき顧客、カードネットワーク、発行銀行、ベンダー、リーソーア及びその他の第三者に対して、当該契約の違反による損失、当社が提供するサービスに起因する損失、あるいは第三者による知的財産権侵害主張に関する事項を含む特定の問題に関して、免責事項を了承することとなります。発行銀行に関して、当社は時折免責の要請を受け、発行銀行が適用法令および規制に違反したことによる損失に関し、当社とのプログラム契約の履行不備に起因する場合には、時間と共に発行銀行に対して免責を行うことがあります。
さらに、当社は取締役および一部の役員および従業員との補償契約を締結しており、その契約に基づき、補償を行うことが求められることがありますが、補償を行い、取締役、役員、または従業員としての地位や役割により生じる一定の責任から彼らを補償しなければならなくなります。このような契約に基づく補償の提供を求める要請はなされておらず、当社が認識している可能性のある財務諸表に重大な影響を与える可能性のある請求もございません。
会社は顧客に対してサービスレベルのコミットメントも含み、一定のパフォーマンスレベルを保証し、会社が指定されたレベルを満たせない場合には顧客がクレジットを受け取ることができるようになっています。
9.    株式報酬計画
2024年の第1四半期に、当社は2021年のストックオプションおよびインセンティブプランに基づき、当初の目標数に基づいて当社の特定の従業員に業績連動型制限付株式ユニット（「PSU」）を付与しました。権利確定および決済の対象となるPSUの最終的な数は、あらかじめ定められた業績期間における事前に設定された業績指標に対する会社の業績に応じて、会計年度末に事前に設定された業績目標に対する達成レベルを報酬委員会が承認することを条件とします。付与されたPSUは最高です 三年 そして持っています 一年 パフォーマンス期間では、PSUの3分の1が、パフォーマンス期間の終了後にクリフベストの対象となり、その後は四半期ごとに均等に権利確定されます。業績期間中、発行される可能性のあるPSUの数と認識される関連する株式ベースの報酬費用は、業績指標と照らし合わせて承認された業績目標を達成する確率に基づいて、上方または下方修正されます。事前に設定された業績目標を達成する確率に応じて、発行されるPSUの数は次のような幅があります。 0% から 200目標金額の％。
取締役会長 新規買アワード

2021年4月および5月、会社の取締役会は、当時の最高経営責任者と最高経営責任者に、パフォーマンスに基づくオプション形式の株式オプションを与えました。 19,740,923 と 47,267 会社の普通株式クラスbの株式の株式オプションをそれぞれ$の行使価格で新規買予定株として割り当てました。21.49と $23.40 合わせて「執行委員長長期パフォーマンス報奨」と呼ばれるものです。この執行委員長長期パフォーマンス報奨は、特定のサービス条件の達成、つまり会社の最高経営責任者または執行委員長としての勤続および特定の株価目標の達成により付与されます。 7年間 2021年の会社の株式新規公開に関連するロックアップ期間の満了後の7年のパフォーマンス期間の後、執行委員長長期パフォーマンス報奨が付与されます。

2024年第2四半期に、会社の最高経営責任者が職務から退き、取締役会の非社員取締役役職へ移行したため、最高経営責任者の長期業績賞がその条件に基づき喪失された結果、前年度に認識されたシェアベースの報酬費用の一時逆転が生じた$167.32000万ドル144.6発生時に会社は喪失を計上しています。

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目次
計画の下での会社の株式オプション活動の要約は次の通りです：
オプション数株式一株あたり加重平均行使価格加重平均の残存契約期間（年）
2023年12月31日現在の未行使株式オプション(1)
2023年12月31日現在残高
36,671 $16.09 7.45$24,481 
承諾されました— — 
行使(141)0.86 
キャンセルおよび失効しました (3)
(20,774)21.38 
2024年9月30日の残高15,756$9.24 7.14$10,862 
2024年9月30日現在の行使可能 (2)
11,936 $9.96 6.80$9,787 
2024年9月30日現在、完全に取得されました10,892$9.51 6.81$9,787 
(1) 内在価値は、時間内にある株式オプションの行使価格と、それぞれの貸借対照表日の普通株式の公正価値との差に基づいて計算されます。
(2) 2011年の計画では、株式オプションの早期行使が認められています。そのため、この計画の下で付与されたオプションは、授権状況に関係なく、行使可能な株式オプションとして含まれます。
(3) 取締役会長の長期業績報酬の失効により、 19,788 オプションが失効しました。
以下の表は、提示された期間の総括された財務諸表における、以下の行項目内で認識された賞のタイプによるシェアベースの報酬費用を示しています。
9月30日までの3か月間 9月30日までの9ヶ月間
2024202320242023
制限株式ユニット$27,903 $25,021 $80,722 $74,991 
ストックオプション5,837 6,858 18,422 19,651 
成果制限付き株式単位
1,631 — 3,239 — 
従業員の株式購入計画
283 256 875 1,269 
コンペンセーションおよびベネフィット内に記録された株式報酬
35,654 32,135 103,258 95,911 
取締役会長の長期パフォーマンス報奨
— 13,413 (144,617)39,801 
資産および設備（内部使用ソフトウェアの新規買）
1,491 1,248 5,489 3,531 
合計シェアベースの報酬費用（利益）
$37,145 $46,796 $(35,870)$139,243 
2024年9月30日現在の受賞種別別未認識報酬費用:
未認識の補償費用
加重平均認識期間（年）
制限付き株式ユニット、PSUを含む
$216,246 2.0
ストックオプション22,964 1.5
総計
$239,210 
19
目次
10.    株主資本取引
シェア買い取りプログラム
2024年5月6日、会社の取締役会は最大$の株式取得プログラムを承認しました。200会社の普通株式クラスA（以下、「2024年株式取得プログラム」といいます）の100万ドルの株式取得プログラムを承認しました。2024年株式取得プログラムの下、取引所法の規定に従って市場での株式取得、非公開交渉による取引、その他の手段による株式取得が承認されています。取得される株式数や取得のタイミングは、一般的なビジネスおよび市況、法的要件を含むその他の要因に基づいています。2024年株式取得プログラムには設定された満了日はありません。
2024年9月30日までの3か月と9か月間に、会社はオープン市場や非公開交渉取引で約シェアを買い戻しました 9.42024年3月31日時点で、2023年から2039年までの固定価格構成要素の1つのPPAに関連する約4000万ドルの収益が納入されます。20.4百万株、金額はドルです48.4$百万の売上高を認識しました107.52024年シェア買い戻しプログラムのもとで、平均価格はドルです5.15と $5.28それぞれ。「買い戻された株式の合計金額と関連する取引コストと譲渡税は、ドルです0.5$百万の売上高を認識しました1.22024年9月30日までの3か月間および9か月間におけるシェアレパーチェスプログラムの一環として、3200万ドルが企業の要約連結貸借対照表の普通株式および追加資本に還元されています。2024年9月30日現在、$92.53200万ドルが残っており、2024年シェアリパーチェスプログラムの下で今後のシェアの取り消しが可能です。
2023年5月に承認された自社株買い戻しプログラム（「2023年度自社株買い戻しプログラム」）に基づき、会社はオープンマーケットでシェアを買い取りました 5.2百万株を$でオープンマーケットで買い取りました32.81株あたりの平均価格は$でした。6.27 2024年9月30日までの9ヶ月間に、会社はオープンマーケットで百万株を$で買い取りました。2013年9月30日までの3か月と9か月間に、会社は2023年度自社株買い戻しプログラムの下で百万株を$で買い取りました 11.52024年3月31日時点で、2023年から2039年までの固定価格構成要素の1つのPPAに関連する約4000万ドルの収益が納入されます。21.6百万株を$でオープンマーケットで買い取りました64.4$百万の売上高を認識しました112.92023年度自社株買い取りプログラムの下で、平均価格$で百万ドルのシェアを買い取りました5.62と $5.222023年シェアリペアチャスプログラムの下での再購入は、2024年3月31日に完了しました。
普通株式の転換
2024年第2四半期に、株主が自発的に債券株式株数百万株を1株当たり1株の普通株式に自主換えした。 17.7クラスA普通株式への移換を行った。クラスA普通株式とクラスb普通株式の保有者の権利（清算権や配当権を含む）は、1株当たり1株の投票権を持つクラスA普通株主とは異なり、クラスb普通株主は1株当たり1株の投票権を持っています。 oneworldアライアンスのメンバーと追加のグローバルパートナーとともに、お客様はalaskaair.comで30以上の航空会社と世界中の1,000以上の目的地で購入、獲得、または交換する選択肢が今まで以上にあります。持つ権利は同じです。ただし、クラスA普通株主には1株につき1票の投票権があります。 oneworldアライアンスのメンバーと追加のグローバルパートナーとともに、お客様はalaskaair.comで30以上の航空会社と世界中の1,000以上の目的地で購入、獲得、または交換する選択肢が今まで以上にあります。 一方、クラスb普通株主には1株につき1票の投票権が与えられます。 10 株式あたり。クラスA株式とクラスB株式は、それぞれの株主に同じ権利と特権を与えますが、クラスA株式は株主が投票権を行使できる事項に関して株式1株あたりに1票を与え、クラスB株式は株主が株式1株あたりに2票を与えます。
11.    普通株主に帰属する1株当たりの純(損失)利益
希薄化後1株あたりの基本純利益（損失）は、期間中に普通株式が発行されている加重平均株式数で純利益（損失）を除算することによって計算されます。希薄化後1株あたりの純利益（損失）は、普通株式が発行されている加重平均株式数で純利益（損失）を除算し、すべての潜在的な普通株式の希薄化効果を調整したものです。企業が純損失を報告した期間では、希薄化後1株あたりの希薄化後の純損失は、基本純損失と同じです。なぜなら、潜在的に希薄化する可能性のある項目の効果が希薄化させる効果を相殺したためです。
20
目次
企業は、普通株主に帰属する株主に対する基本および希薄化後の1株当たりの純利益（損失）を以下のように計算しました：
9月30日までの3か月間 9月30日までの9ヶ月間
2024
2023 (1)
2024
2023 (1)
クラスA
B種普通株式
クラスA
B種普通株式
クラスA
B種普通株式
クラスA
B種普通株式
分子
普通株主に帰属する純利益（損失）、基本$(26,581)$(2,062)$(49,222)$(5,768)$49,672 $4,733 $(163,352)$(19,235)
普通株主に帰属する希薄化後純利益（損失）$(26,581)$(2,062)$(49,222)$(5,768)$49,419 $4,986 $(163,352)$(19,235)
分母
普通株主に帰属する1株当たりの基本的な希薄後純利益に係る希釈株式の加味を用いた希薄化後株数の加重平均470,642 36,518 473,949 55,540 468,994 44,684 479,352 56,445 
普通株式の希薄化可能株式の影響— — — — 5,522 3,194 — — 
希薄化後普通株式に帰属する1株当たりの希薄化された純（損失）利益を計算する際に使用される加重平均シェア470,642 36,518 473,949 55,540 474,516 47,878 479,352 56,445 
普通株主に帰属する一株当たりの純（損失）利益$(0.06)$(0.06)$(0.10)$(0.10)0.11 0.11 (0.34)(0.34)
普通株式に帰属する1株当たりの希薄化された純（損失）利益$(0.06)$(0.06)$(0.10)$(0.10)0.10 0.10 (0.34)(0.34)
(1) 前期の普通株式の1株当たりの純利益（損失）はAクラスとBクラスに分けて提示されており、現在期の提示に適合させるため、当社が以前に報告した基本的または希薄化後の1株当たりの純利益（損失）に影響はありませんでした。.
クラスA普通株式とクラスB普通株式の清算権と配当権が同一であるため、未配当利益は比例配分され、その結果、株ごとまたは個別または組み合わせでのクラスA普通株式とクラスB普通株式の1株当たりの（損失）収益は同じになります。
希薄化後の1株あたりの希薄化された純（損失）利益の計算から除外された潜在的に希薄化される証券は、それらを含めると希薄化効果が逆効果になる可能性があるため、以下の通りです：
2024年9月30日までの9ヶ月間
クラスA
B種普通株式
ストックオプション、制限付き株式、従業員株式購入プラン
27,821 17,327 
希薄化後の株ごとの希薄化後の純（損失）利益を計算から除外された証券は、2024年9月30日までの3か月と2023年9月30日までの3か月と9か月の間に、会社が損失を被っていたため、それらを含めると抗希薄効果があったためです。
年度第3四半期が終了した時点での
2024年9月30日
2023年9月30日時点で
クラスAB種普通株式
クラスA
B種普通株式
普通株式の購入権
— 1,900 — 1,900 
オプション、制限付き株式、および従業員株式購入計画
45,983 7,464 50,333 29,453 
総計45,983 9,364 50,333 31,353 
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目次
12.    所得税
会社は$の所得税引当金を計上しました0.1 百万と $0.2 2024年9月30日と2023年9月30日に終了した3か月間は、それぞれ100万です。会社は$の所得税引当金を計上しました0.4100万と$の特典6.62024年9月30日と2023年9月30日に終了した9か月間は、それぞれ100万です。2024年9月30日に終了した9か月間の所得税引当金は、主に収益性の高い外国の法域における所得税費用に起因していました。2023年9月30日に終了した9か月間の所得税上の優遇措置は、主に1ドルによるものでした7.2パワーファイナンス社の買収による100万ドルの部分評価引当金の発表は、ドルで相殺されました0.6収益性の高い海外事業に起因する数百万の所得税費用。
米国および外国の管轄区域における所得税監査を受けています。不確かな税務ポジションに関連する債務を記録し、すべての開いている税年度に適切な準備金を提供したと信じています。
13.    集中リスクと重要顧客
会社に信用リスクの集中を浴びる可能性のある金融商品には、現金及び現金同等物、新規売投資、売掛金が含まれます。 ファイナンシャルインスティテューションズに預け入れられた現金は、連邦保険上限を超える場合があります。
2024年9月30日と2023年12月31日時点で、短期投資はそれぞれ$でした。217.6百万ドルと$268.7 発行者が合計残高の5%を超えるような証券の集中はありませんでした。ただし、米国債券は除き、これは2024年9月30日時点で短期投資残高の$、2023年12月31日時点で$に相当しました。207.0住宅ローンセグメントの純有利な開発額は、2023年第1四半期において200万ドル、または損失率で0.4ポイントでした。95短期投資残高の全セクターは、2024年9月30日と2023年12月31日時点でそれぞれ%、%が米国債券でした。255.2住宅ローンセグメントの純有利な開発額は、2023年第1四半期において200万ドル、または損失率で0.4ポイントでした。952024年9月30日と2023年12月31日時点で、企業ポートフォリオ内の債券・債務証券はすべて投資適格格付けでした。
会社の支払取引のかなりの部分が銀行を通じて決済されています。 oneworldアライアンスのメンバーと追加のグローバルパートナーとともに、お客様はalaskaair.comで30以上の航空会社と世界中の1,000以上の目的地で購入、獲得、または交換する選択肢が今まで以上にあります。 発行銀行であるSutton Bankを通じて終了した2024年9月30日、2023年9月30日の3か月間の処理出来高の%sは、会社のプラットフォームを通じて処理された支払の総額であり、返品やチャージバックを差し引いた金額です。 69償還期限が2025年のUS$752024年9月30日および2023年9月30日終了の9か月間で、処理出来高の%sがSutton Bankを通じて決済されました。 72償還期限が2025年のUS$772024年9月30日および2023年9月30日終了の9か月間で、処理出来高の%sがSutton Bankを通じて決済されました。
企業の売上高のかなりの部分は1人の顧客から生み出されています。2024年9月30日と2023年9月30日に終了した3か月間、この顧客は企業の売上高の %をそれぞれ占めていました。 47償還期限が2025年のUS$50企業の売上高のかなりの部分は1人の顧客から生み出されています。2024年9月30日と2023年9月30日に終了した9か月間、この顧客は企業の売上高の %をそれぞれ占めていました。 48償還期限が2025年のUS$722024年9月30日時点で、3つの個別の顧客が企業の売掛金残高の %を占めていました。 16%, 13償還期限が2025年のUS$102024年9月30日時点で、3つの別々の顧客が企業の売掛金残高の %を占めていました。
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目次

Item2.財務状況および業績に関する経営陣による論議
当社の財務・業績の分析と関連する財務諸表およびこの四半期報告書のフォーム10-Qと2023年の年次報告書の他の場所に含まれる注記を一緒に読むべきです。 この議論には、現在の期待に基づくリスクや不確実性を含む前向きな見通しに基づく記述が含まれています。 「前向きな見通しに関する注記」のセクションで議論されているように、実際の結果は、この四半期報告書のフォーム10-Qおよび2023年の年次報告書の「リスク要因」のセクションで設定されたまたは参照された要因によって、これらの前向きな見通しで議論されているものと著しく異なる可能性があります。
概要
Marqetaのミッションは、支払い全体の体験をネイティブで楽しいものにすることによって、金融サービスの近代化を図ることです。 Marqetaのモダンなプラットフォームは、顧客が柔軟性や変更可能性を備えたカスタマイズされた革新的な支払いカードプログラムを作成することを可能にします。 MarqetaのオープンAPIは、高度にスケーラブルでクラウドベースの支払いインフラに即時アクセスを提供し、顧客がアプリやウェブサイトに支払い体験を組み込んでパーソナライズされたユーザーエクスペリエンスを実現できるようにします。 顧客は、当社のプラットフォームを使用して自身のカードプログラムを立ち上げ、管理し、カードを発行し、支払い取引を迅速に認可および決済することができます。 当社はまた、頑丈なカードプログラム管理を提供し、お客様が一部の複雑なコンプライアンス要素や顧客サポートサービスを構築することなく、Marqetaを自社サービスに組み込むことができます。
Marqetaの革新的な製品は、深いドメインの専門知識と顧客第一の考え方に基づいて、カードプログラムの立ち上げ、拡大、管理を行うように開発されています。 Marqetaは、すべての顧客に発行者プロセッサーサービスを提供し、ほとんどの顧客に対して、カードプログラムマネージャーとしても機能します。 顧客が望むコントロールレベルと責任に応じて、Marqetaはさまざまな構成で企業と協力することができます:
•マーケタによって管理されます：マーケタによる管理（MxM）では、マーケタは顧客のカードプログラムのためにIssuing Bankパートナーとして銀行識別番号（BIN）のスポンサーとして行動し、Issuing Bankの代理として顧客のカードプログラムを管理し、顧客が製品環境に必要な重要なリソースの多くを構成するサービスを提供します。お客様には、当社のAPIを介してMarqetaのdashboardにアクセスできる他に、Marqetaは、カードプログラムを立ち上げるための多くの主要なタスクを管理し、カードネットワークやIssuing Bankとのプログラムの定義と管理、プログラムの運営、および収益のある部分の管理、適用可能な規制、Issuing Bank、およびカードネットワークの規則へのコンプライアンスの管理など、カードプログラムの立ち上げに関連する主要なタスクの多くを管理します。また、Mxmのお客様には、異議管理、不正スコアリング、カードの発行、およびカード保有者サポートサービスなど、様々な管理サービスが利用可能です。
•Powered By Marqeta: マーケタによるPowered By Marqeta（"PxM"）では、マーケタはお客様にAPIを介してマーケタのダッシュボードへのアクセス権を提供し、支払処理を提供し、お客様がプラットフォームを独立して使用できるようにするための特定の構成要素の支援も行います。 Mxmカードプログラムの下ではなく、PxMのお客様は、カードネットワークや発行銀行とプログラムの定義や管理、適用規制、発行銀行、およびカードネットワークの規則への適合の管理など、カードプログラムのその他の要素に責任を負います。
マーケタプラットフォームのモジュラリティを考慮すると、特定の顧客はMxmの要素をPxmカードプログラムに取り入れて、カスタムPowered By Plusソリューションを作成することもできます。
マクロ経済要因の影響
私たちは、マクロ経済要因（グローバル選挙に関連する不確実性、インフレ率や金利の変化などを含む）、およびグローバル経済状況の不確実性が、当社の取引量や将来の業績に及ぼす影響を予測できません。マクロ経済状況の悪化は、消費者支出の低下リスク、消費者および事業者の破産、倒産、事業失敗、信用損失の増加、外国通貨の変動、その他の事業中断のリスクを高める可能性があり、これが当社のビジネスに不利な影響を与えるかもしれません。当社はこれらの状況を引き続き監視し、連邦、州、地方の機関が求める行動を取るか、またはお客様、ベンダー、従業員の最善の利益を確保すると判断した場合、業務またはビジネスプラクティスを変更する可能性があります。詳細な議論や参照先については、このForm 10-Qの四半期報告書と2023年度報告書内の「リスクファクター」のセクションをご参照ください。
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目次

これらのマクロ経済要因が私たちのビジネスに与える影響。
主要業績指標および非GAAP財務指標
当社は、以下に示す主要な業績尺度を含む一連の運営および財務メトリクスを検討して、私たちのビジネスや成長トレンドを評価し、予算を立案し、投資の効果を評価し、運用効率を評価しています。米国公認会計原則（GAAP）に従って決定された結果に加え、以下の表は、私たちの運用業績を評価するのに役立つと考える主要な業績尺度と非GAAP財務基準を示しています。
9月30日までの3か月間 9月30日までの9ヶ月間
(それ以外の場合は、千ドル単位)
2024202320242023
処理総額（TPV）（百万単位で）$73,899 $56,650 $211,192 $160,285 
純売上高
$127,967 $108,891 $371,205 $557,349 
粗利益
$90,132 $72,508 $253,646 $246,281 
粗利率70 %67 %68 %44 %
最終（損失）収益
$(28,643)$(54,990)$54,405 $(182,587)
当期純利益率
(22)%(51)%15 %(33)%
営業費用合計
$132,363 $142,334 $240,687 $472,960 
非GAAP財務指標：
調整後のEBITDA
$9,019 $(2,062)$16,429 $(5,586)
調整後のEBITDAマージン7 %(2)%4 %(1)%
非GAAP営業費用
$81,113 $74,570 $237,217 $251,867 
総取引処理量（“TPV”） - TPVは、当社のプラットフォームを介して処理される返品やチャージバックを差し引いた支払いの総額を表しています。TPVは当社のプラットフォームの市場採用の主要な指標であり、当社のブランドの成長、当社の顧客のビジネスの成長、および当社のビジネスの規模の指標と考えています。
調整後のEBITDA - 調整後のEBITDAは、減価償却費および償却費を除外した純損益;株式報酬費用;最高経営責任者の長期業績ボーナス;株式報酬に係る雇用税;再編費用;買収関連費用を含むデューデリジェンス費用、取引費用、成功した買収に係る統合費用、現金および非現金の合併後報酬費用;法人税費用(収益);およびその他の収益(費用)純収益、短期投資からの利子収入、実質的な外国通貨の為替損益、持分法適用会社の利益または損失、持分法適用投資またはその他の金融商品の減損、持分法適用投資の売却益を含むものを除外したもので計算されます。調整後のEBITDAは、当経営陣および取締役会が期間毎に当社の中核となる運用結果、運用効率などを評価および比較できるようにするために、重要な尺度であると信じています。さらに、我々は調整後のEBITDAを、年次の従業員ボーナス計画および業績に基づく限定株式ユニットの計算の入力として利用しています。非GAAP金融指標の使用に関するセクション「非GAAP財務指標の使用」を参照して、非GAAP指標の使用、発表方法の変更、純損益から調整後のEBITDAへの調整の説明をご覧ください。
調整後EBITDAマージンn - 調整後EBITDAマージンは、調整後EBITDAを売上高で割った非GAAP財務指標です。この指標は、経営陣と取締役会が当社の運営効率を評価するために使用しています。「非GAAP財務指標の使用」セクションを参照して、非GAAP指標の使用や純（損失）利益から調整後EBITDAマージンへの調整の説明をご覧ください。
非GAAP営業費用 - 非GAAP営業費用は、総営業費用を調整して、減価償却費および償却費を除外したものであり、シェアベースの報酬費用、最高経営責任者の長期業績報酬、シェアベースの報酬に関連する給与所得税、再編費用、および取得に関連する費用を含みます
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将来のまたは成功した買収に関連する勤勉費用、取引コスト、統合費用、現金およびノンキャッシュの事後給与経費を含む非GAAP営業費用は、運営パフォーマンスの重要な指標であると考えています。なぜなら、経営陣および取締役会によって、期間ごとに当社のコアな営業成果、つまり営業効率などを評価および比較できるからです。非GAAP指標の使用、表示の変更、総営業費用から非GAAP営業費用への調整については、以下の「非GAAP財務指標の使用」のセクションを参照してください。
業績の構成要素
売上高
当社は売上高の2つの部品を持っています: プラットフォームサービス売上高、純額とその他のサービス売上高。
プラットフォームサービスの売上高、純額. プラットフォームサービスの売上高には、売上シェアや顧客に支払われるその他のサービスレベルの支払いを差し引いたインターチェンジ手数料、および顧客へのサービス提供において会社がエージェントとしている一部の顧客契約に対するカードネットワークと発行銀行のコストも含まれます。プラットフォームサービスの売上高には、処理手数料やその他の手数料も含まれます。'インターチェンジ手数料'とは、カードネットワークが設定し、販売者銀行が購入に使用される支払いカードを発行する発行銀行に支払われる、取引ベースおよび出来高ベースの手数料のことです。会社は、顧客のために処理するカード取引に対してインターチェンジ手数料を獲得し、取引金額の一定割合に加えて取引ごとに固定された金額があります。インターチェンジ手数料は関連する取引が決済された時点で認識されます。
「売上高シェア」支払いは、当社の顧客にプラットフォーム上の処理量を増やすためのインセンティブです。売上高シェアは一般的に、獲得したインターチェンジ手数料の一部または処理量の割合として計算され、当社のMxm顧客に毎月支払われます。売上高シェア支払いは、純売上高の減少として記録されます。一般的に、顧客の処理量が増加するにつれて、売上高のシェア率も増加します。
処理料およびその他の手数料は、処理出来高の割合または取引ごとの手数料として価格設定され、お客様の支払いカードがATMで使用されたり、国境を越えた購入が行われたときに獲得されます。お客様の処理出来高が一定の閾値以下になる場合には、最低処理手数料も処理料およびその他の手数料に含まれます。
約束されたサービスが完了し、パフォーマンス義務が満たされると売上高を認識します。プラットフォームサービスは、取引を承認し、エラーがないことを検証し、データを記録に受け入れ、投稿した時点で完了とみなされます。
その他のサービス売上高。 その他のサービス売上高は、主にカード発行サービスで得られる収益から構成されています。カード発行手数料は、一般的にカード在庫の注文時に顧客に請求され、カードが顧客に発送された時点で収益として認識されます。
収益の原価
売上高の費用は、カードネットワーク手数料、発行銀行手数料、顧客にサービスを提供する主体である場合のカードの達成費用で構成され、減価償却費および償却費は含まれず、それらは別途、総合損益計算書に報告される。 カードネットワーク手数料は、処理量の特定の割合または各カードネットワークを通じてルーティングされた取引ごとの固定額に等しい。発行銀行手数料は、発行銀行がカードを発行し、カードネットワークと提携してカードプログラムを提供するための補償であり、通常、処理量の特定の割合または取引ごとの固定額と同額です。カードの達成費用には、物理カード、包装、その他の達成費用が含まれています。
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目次

私たちは、カードネットワークとの別々のマーケティングおよびインセンティブ契約を持ち、顧客カードプログラムの設立および該当するカードネットワークを経由した出来高に対して金銭的インセンティブを提供してもらっています。 インセンティブの金額は、通常、処理出来高の割合またはカードネットワークを経由しての取引数に基づいて決定されます。 これらのインセンティブは、当社が主体となるお客様との契約のカードネットワーク手数料の削減として計上しています。 通常、処理出来高が増加すると、これらの契約からの金銭的インセンティブ率が高くなり、年次測定期間中に一定の出来高しきい値を達成すれば、その率が上昇します。 年次測定期間のあるインセンティブ契約では、1年間の期間が当社の会計年度と一致しない場合があります。 さらに、インセンティブの最終的な年次達成に不確実性が生じると、カードネットワーク手数料が異常に変動する可能性があり、出来ることである出来高しきい値が達成される四半期に、高いインセンティブ率が全体の測定期間（6ヶ月または12ヶ月を対象とする）の出来高に適用されることがあります。 通常、第1四半期には、年次測定期間が完了に最も近いため、インセンティブ率が最も高く、高い出来高しきい値が達成されます。 第2四半期には、年次測定期間と出来高しきい値がリセットされるため、通常、金銭的インセンティブ率が最も低くなります。
営業費用（収益）
報酬と福利厚生 主に給与、従業員の福利厚生、解雇手当およびその他の解雇手当、インセンティブ報酬、契約業者の費用、株式報酬などから構成されています。
テクノロジー主にサードパーティのホスティング料金、ソフトウェアライセンス、およびハードウェアの購入（資本化の閾値以下）、サポートおよびメンテナンスコストから構成されています。
プロフェッショナルサービス 主にコンサルティング、法務、監査、採用手数料から構成されています。
稼働率主に賃貸料、修理費、メンテナンス、およびその他の建物に関連するコストからなります。
営業損失 (8,852,403) (5,229,895)主に固定資産の減価償却と資本化された社内利用ソフトウェアおよび開発されたテクノロジーの無形資産の償却から構成されています。
マーケティングと広告 主に一般的なマーケティングや宣伝活動の費用から成り立っています。
その他の営業費用 主に保険費、補償費、旅行関連費用、間接的な州および地方税、およびその他の一般事務費用から構成されています。
取締役会長 新規買アワード エグゼクティブ会長の長期業績インセンティブ賞に関連する株式報酬など、放棄の影響を含んでいます。
その他の収入、純額
その他の収入は、主に短期投資や現金預金からの利息収入、株式法投資の売却による利益、株式法投資やその他の金融商品の減損、株式法投資における損失の共有、実現された外貨為替の利益および損失からなります。
法人税費用(収益)
所得税費用は、米国連邦および州の所得税、および特定の外国管轄区の所得税から構成されます。私たちは、米国連邦および州の純繰越税資産に対する完全な評価引当金を維持しています。なぜなら、当該純繰越税資産を実現する可能性が高いとは断定できないと結論付けたからです。
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業績結果

以下の表は、我々の過去の業績を示しています。
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
(千ドル)2024202320242023
純収入$127,967 $108,891 $371,205 $557,349 
収益コスト37,835 36,383 117,559 311,068 
売上総利益90,132 72,508 253,646 246,281 
営業費用（利益）:
報酬と福利厚生100,964 102,433 299,120 350,592 
テクノロジー16,317 13,930 44,204 41,674 
プロフェッショナルサービス4,759 4,197 13,437 14,507 
占有率1,178 1,074 3,476 3,285 
減価償却と償却4,448 3,108 11,941 7,582 
マーケティングと広告582 346 1,688 1,348 
その他の営業費用4,115 3,833 11,438 14,171 
執行委員長長期業績賞
— 13,413 (144,617)39,801 
営業費用の合計
132,363 142,334 240,687 472,960 
営業からの (損失) 収入
(42,231)(69,826)12,959 (226,679)
その他の収益、純額
13,703 15,074 41,845 37,508 
所得税費用控除前の（損失）収入
(28,528)(54,752)54,804 (189,171)
所得税費用（給付）115 238 399 (6,584)
純利益 (損失)
$(28,643)$(54,990)$54,405 $(182,587)


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2024年9月30日までの3か月と2023年を比較
売上高
9月30日までの3か月間
（金額単位：千）20242023変化% 変更
売上高:
総合プラットフォームサービス、純額$121,800$104,332$17,468 17 %
その他のサービス6,1674,5591,608 35 %
総売上高$127,967$108,891$19,076 18 %
処理総額（TPV）（百万単位で）$73,899$56,650$17,249 30 %
2024年9月30日までの3か月間の純売上高は、2023年の同じ期間と比較して1910万ドル、または18%増加しました。この増加のうち510万ドルの増加は、Block, Inc.という最大顧客に帰因されました。純売上高全体の増加は、TPVの30%増加に主によるものであり、一部を再交渉されたプラットフォームパートナーシップの影響やカードプログラムのミックスの不利な変化、特にPxmオファリングの成長が相殺しました。
その他のサービスの収益は、2024年9月30日までの3ヶ月間において、2023年と同じ期間と比較して1.6百万ドル、または35%増加しました。この成長は、同じ期間の2023年と比較して、単発のカード交換と増加した顧客向けカード出荷を含むカード関連の手配の増加によるものでした。
全セクターの成長により、特に金融サービス分野で伸びを見せたことでTPVの増加が推進されました。Pxm顧客はMxm顧客を上回る成績を収めています。各該当期間における個々の処理量に基づいて上位5つの顧客のTPVは、2024年9月30日終了時点で前年同期比23%増加しましたが、その一方で、他の全顧客全体からのTPVは、2024年9月30日終了時点で前年同期比67%成長しました。上位5つの顧客は、両期間で異なる可能性があります。
売上原価と粗利率のコスト
9月30日までの3か月間
（金額単位：千）20242023変化% 変更
売上高に係る費用：
カードネットワーク手数料、純額$29,676$29,799$(123)— %
発行銀行手数料3,3882,912476 16 %
他4,7713,6721,099 30 %
売上高の総費用$37,835$36,383$1,452 4 %
粗利益$90,132$72,508$17,624 24 %
粗利率70 %67 %
売上高のコストは、2023年と同じ期間の2024年9月30日までの3か月間に比べて、$1,500,000、または4%増加しました。コストの増加は、TPVの30%増加に起因するカードネットワークと発行銀行手数料の高額化に帰因しており、一方、当該年に獲得したネットワークインセンティブの増加によって部分的に相殺されています。カードネットワーク料金は、当該期間中に各カードネットワーク経由で処理された出来高に対するカードネットワークからの金銭的インセンティブを差し引いて提示されています。
売上高の増加が上述の増加よりも少なかったため、2024年9月30日までの3か月間の当社の粗利益は前年同期比で$17.6 million、または24%増加し、当社の粗利率は2024年9月30日までの3か月間で前年同期比3ポイント増加しました。
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営業費用
9月30日までの3か月間
（金額単位：千）20242023変化% 変更
営業費用：
給与、ボーナス、手当、給与税$65,310 $70,298 $(4,988)(7)%
株式報酬費用35,654 32,135 3,519 11 %
100,964 102,433 (1,469)(1)%
売上高の割合79 %94 %
テクノロジー16,317 13,930 2,387 17 %
売上高の割合13 %13 %
プロフェッショナルサービス4,759 4,197 562 13 %
売上高の割合4 %4 %
占有費用1,178 1,074 104 10 %
売上高の割合1 %1 %
減価償却費および償却費4,448 3,108 1,340 43 %
売上高の割合3 %3 %
マーケティングおよび広告582 346 236 68 %
売上高の割合— %— %
その他の営業費用4,115 3,833 282 7 %
売上高の割合3 %4 %
取締役会長の長期パフォーマンス報奨
—13,413(13,413)(100)%
売上高の割合— %12 %
営業費用合計
$132,363$142,334$(9,971)(7)%
売上高の割合103%131%
給与、ボーナス、手当、給与税が2024年9月30日までの3ヶ月間に500万ドル、または7%減少し、2023年の同期間と比較して低下しました。この減少は、Power Financeの元従業員への後継給与コストの低下および2024年の内部利用ソフトウェア開発のために資本化された給与、ボーナス、手当コストの増加によるものであり、一方で2024年9月30日までの3ヶ月間における高い人員配置に伴う給与手当コストの増加によって部分的に相殺されました。
2024年9月30日までの3か月間における株式報酬は、従業員数と授与された賞の増加に主に起因して、2023年と同じ期間と比較して350万ドル増加しました。
テクノロジーの経費は2024年9月30日までの3か月間、2023年の同じ期間と比較して240万ドル、または17%増加しました。この増加は、システムとツールの実装とサポートを行う中で、成長を続けるためにライセンス料およびホスティングコストが高くなったことによるものでした。
2024年9月30日までの3ヶ月間、コンサルティング料の増加により、2023年と比較して、プロフェッショナルサービスの費用が60万ドルまたは13%増加しました。
2024年9月30日までの3か月間、占有費は2023年と同じ期間と比較して比較的横ばいでした。
償却費および減価償却費は、2024年9月30日に終了した3カ月間において、2023年の同期間と比較して130万ドル、または43%増加しました。増加の主な要因は、内部開発ソフトウェアの償却費の増加であり、より多くのプロジェクトが資本化されてサービスに提供されたことによるものです。
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目次

2024年9月30日までの3ヶ月間、広告宣伝費は2023年と同じ期間と比較して200,000ドル、または68％増加し、ブランディング支出の増加によるものです。
その他の営業費用は、2024年9月30日までの3か月間で、2023年と同じ期間と比較して、30万ドル、または7%増加しました。
2024年9月30日までの3か月間の執行委員長長期業績報酬は、2023年と同じ期間と比較して100%減少しました。なぜなら、2024年第2四半期に企業の執行委員長が取締役会の非従業員取締役役割に移行したため、執行委員長長期業績報酬は没収されました。
その他の収入、純額
9月30日までの3か月間
（金額単位：千）20242023変化% 変更
その他の収入、純額
$13,703 $15,074 $(1,371)(9)%
売上高の割合11 %14 %
その他の収入は、2024年9月30日に終了した3か月間、2023年の同期間と比較して140万ドル、または9%減少しました。この減少は、2024年第3四半期にポートフォリオ残高が小さかったため、短期投資ポートフォリオで得られた利子収入が減少したことが主な要因でした。比較期間中、金利は比較的横ばいを維持しました。
所得税費用
2024年9月30日までの3ヶ月間の所得税費用は、2023年と同じ期間と比較してほぼ横ばいとなりました。
顧客集中度
2024年9月30日までの3か月間では、最大の顧客であるBlockから売上高の47%と50%をそれぞれ達成しました。2023年と比較して。
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目次

2024年9月30日までの9か月間と2023年の比較
売上高
9月30日に終了した9か月間
(千ドル)20242023$ 変更% 変更
純収入:
トータルプラットフォームサービス、ネット$355,005$540,862(185,857)(34)%
その他のサービス16,20016,487(287)(2)%
総純収入$371,205$557,349$(186,144)(33)%
総処理量（TPV）（百万単位）$211,192$160,285$50,907 32 %
2024年9月30日までの9か月間の純売上高は、2023年の同期間と比較して1億8610万ドル、または33％減少し、そのうちブロック株式会社に起因する1億2310万ドルの減少がありました。純売上高の減少は主に、2023年8月にBlock契約の修正（「2023年8月Block修正」という）によって駆動され、キャッシュアプリプログラムに関連する発行銀行およびカードネットワークに支払われる手数料が2023年7月1日よりも効果的な純売上高内のキャッシュアプリプログラムから獲得された収益を減少させることが許可されたため、売上げの提示に影響を与えました。これらのコストは、以前の期間では売上高の原価内に含まれていました。2024年9月30日までの9か月間のこれらの手数料の影響は、純売上高に対する2億6470万ドルの減少であり、増加率を47パーセントポイントマイナスにしました。これらの純売上高の減少は、ブロックのプログラムからのTPVの増加に部分的に相殺されました。その他の顧客からの売上高は3720万ドル増加し、主にTPVの増加によるものですが、契約の更新とカードプログラムの構成変更の影響によって部分的に相殺されました。特に、Pxmオファリングの成長が顕著であるとのこと。

その他のサービス売上高は、2024年9月30日までの9か月間に$30万、または2%減少し、前年に発生した一度限りのカード配送注文に起因して、2023年の同じ期間と比較して低下しました。
TPVの増加は、主に全セクターでの成長によって推進されました。特に、金融サービスとPxmの顧客によるものでした。2024年9月30日を終える9か月間の間、各対応期間における個々の処理量によって決定される当社のトップ5の顧客におけるTPVの成長率は、2023年の同様の期間と比較して25%増加しました一方、全てのその他の顧客によるTPV（グループ全体）は、2024年9月30日を終える9か月間の間、2023年の同じ期間と比較して69%増加しました。上位5社の顧客は、2つの期間で異なる可能性があります。
売上原価と粗利率のコスト
9月30日に終了した9か月間
(千ドル)20242023$ 変更% 変更
収益コスト:
カードネットワーク手数料、純額94,859281,436$(186,577)(66)%
発行銀行手数料9,68417,964(8,280)(46)%
その他13,01611,6681,348 12 %
総収入費用$117,559$311,068$(193,509)(62)%
売上総利益$253,646$246,281$7,365 3 %
売上総利益68 %44 %
売上高のコストは2024年9月30日までの9か月間について、2023年同期間と比較して1億9350万ドル減少しました。減少は主に、2023年8月のブロック修正による売上高のプレゼンテーション変更によるものです。これらの減少は、TPVの32%増加によって駆動された発行銀行およびネットワーク手数料の増加に部分的に相殺されました。
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目次

売上高の減少が収益の減少を上回った結果、2024年9月30日までの9か月間の粗利益は2023年の同じ期間と比較して740万ドル、または3%増加しました。当社の粗利率は、2024年9月30日までの9か月間にわたって、2023年の同じ期間と比較して24パーセントポイント増加しました。
営業費用（収益）
9月30日に終了した9か月間
(千ドル)20242023$ 変更% 変更
営業費用（利益）:
給与、賞与、福利厚生、給与税$195,862 $254,681 $(58,819)(23)%
株式ベースの報酬103,258 95,911 7,347 8 %
報酬と福利厚生の合計299,120 350,592 (51,472)(15)%
純収益の割合81 %63 %
テクノロジー44,204 41,674 2,530 6 %
純収益の割合12 %7 %
プロフェッショナルサービス13,437 14,507 (1,070)(7)%
純収益の割合4 %3 %
占有率3,476 3,285 191 6 %
純収益の割合1 %1 %
減価償却と償却11,941 7,582 4,359 57 %
純収益の割合3 %1 %
マーケティングと広告1,688 1,348 340 25 %
純収益の割合— %— %
その他の営業費用11,438 14,171 (2,733)(19)%
純収益の割合3 %3 %
執行委員長長期業績賞
$(144,617)$39,801(184,418)(463)%
純収益の割合(39)%7 %
営業費用の合計
$240,687$472,960$(232,273)(49)%
純収益の割合65%85%
給与、ボーナス、手当、および給与税は、2024年9月30日までの9か月間、2023年と同じ期間と比較して、$5880万または23%減少しました。この減少は、Power Financeの元従業員への低いポスト統合補償コスト、2023年に再編成が発生したことに伴う低い退職手当コスト、前年度と比較しての低い従業員数、および2024年の内部利用向けソフトウェア開発に対する給与、ボーナス、手当コストの増加によるものです。
2024年9月30日終了の9か月間における株式報酬は、2023年の同期間と比較して730万ドル増加しました。これは、2024年に従業員数と授与された賞の増加、および前年のリストラに関連する報酬の放棄により、2023年に記録された株式報酬費用が低下したことが主な要因です。
2024年9月30日までの9ヶ月間、テクノロジーの経費は2023年の同期間と比較して、ライセンス料とホスティングコストの増加により250万ドル、または6%増加しました。これは、私たちのシステムとツールを実装しサポートするため、成長を続けるために高いコストがかかったためです。
2024年9月30日までの9か月間におけるプロフェッショナルサービスの費用は、2023年と同じ期間と比較して、110万ドル、または7%減少しました。この減少は主にコンサルティング料の減少によるものです。
2024年9月30日までの9か月間、占有費は2023年と同じ期間と比較してほとんど変わらずでした。
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2024年9月30日までの9か月間における減価償却および償却費は、2023年と同じ期間と比較して440万ドル、または57%増加しました。この増加は、主に内部開発ソフトウェアの償却およびパワーファイナンス取得に起因する開発技術の無形資産の償却によるものでした。
2024年9月30日までの9か月間、マーケティングおよび広告費は、2023年の同期間と比較して$300,000増の25%増加し、ブランドの支出増加のために発生しました。
その他の営業費用は2024年9月30日までの9ヶ月間に$270万、または19%減少し、2023年と同じ期間と比較しています。この減少は、コスト最適化イニシアチブが今年度に影響を与えたことが主な要因です。
2024年9月30日を終えた9か月間の執行委員長の長期業績報酬は、前年同期に比べて主に株ベースの報酬費用の一時的な反転（1億6730万ドル）により減少しました。そのうち1億4460万ドルは前年期に関連しました。これは2024年第2四半期に会社の執行委員長が取締役会の非従業員取締役の役割に移行したため、執行委員長の長期業績報酬が喪失されたためです。
その他の収入、純額
9月30日までの9ヶ月間
（金額単位：千）20242023変化% 変更
その他の収入、純額
$41,845 $37,508 $4,337 12 %
売上高の割合11 %7 %
2024年9月30日までの9か月間におけるその他の収入は、2023年と比較して430万ドル、または12％増加しました。この増加は、2024年9月30日までの9か月間における短期投資ポートフォリオで得た利子収入の増加に主に起因しており、その背景にはinterest ratesの上昇があります。
法人税費用(収益)
所得税費用が700万ドル増加しました 2024年9月30日までの9か月間、2023年の同期間と比較して主にPower Finance Inc.の買収からの72百万ドルの一部の評価引当金の解除により、所得税が増加しました
顧客集中度
私たちは2024年と2023年の9か月間で、売上高の48%と72%を最大顧客であるブロックから生成しました。
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非GAAP財務指標の使用
非GAAP指標には、分析ツールとしての限界があり、単独で考慮すべきではありません。これらの非GAAP指標は、GAAPに準拠して準備された指標の代替または優れたものとして見るべきではありません。これらの非GAAP指標を評価する際には、今後私たちは非GAAP指標の提示の中で「主要業績尺度および非GAAP財務指標」の下に設定された調整と同様の費用を負担することに留意すべきです。これらの非GAAP指標の使用には、それらと最も直接関連するGAAP指標との間の数多くの制限が存在します。
•その他の企業や、業種内の企業を含め、調整後のEBITDAや非GAAP営業費用を私たちが算出する方法とは異なるか、あるいは算出していない可能性があります。これは、比較指標としての有用性を低下させます。
•償却費と償却償却は現金費用ではないが、償却および償却される資産は将来的に取り替える必要があるかもしれず、調整後EBITDAはそのような取り替えや新規資本支出に対する現金資本支出要件を反映していない; 並びに
•調整後のEBITDAには、当社に利用可能な現金の減少を表す可能性のある所得税の影響が反映されていません。
投資家には、関連するGAAP財務指標や非GAAP財務指標のGAAP財務指標への和解をご確認いただくことをお勧めします。
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純利益（損失）を調整後EBITDAとGAAP営業費用を非GAAP営業費用に調整する構成要素は、次の通りです:
9月30日に終了した3か月間9月30日に終了した9か月間
(千ドル)2024202320242023
純収入$127,967 $108,891 $371,205 $557,349 
純利益 (損失)
$(28,643)$(54,990)$54,405 $(182,587)
純利益（損失）マージン
(22)%(51)%15 %(33)%
営業費用の合計
$132,363 $142,334 $240,687 $472,960 
純利益 (損失)
$(28,643)$(54,990)$54,405 $(182,587)
減価償却費および償却費4,448 3,108 11,941 7,582 
株式ベースの報酬費用(1)
35,654 32,135 103,258 98,802 
執行委員長長期業績賞(1)
— 13,413 (144,617)39,801 
株式ベースの報酬に関連する給与税費用440 541 2,307 1,818 
買収関連費用 (2)
10,708 18,270 30,581 64,420 
リストラ— 297 — 8,670 
その他の収益、純額
(13,703)(15,074)(41,845)(37,508)
所得税費用（給付）115 238 399 (6,584)
調整後EBITDA$9,019 $(2,062)$16,429 $(5,586)
調整後EBITDAマージン7 %(2)%4 %(1)%
営業費用の合計
$132,363 $142,334 $240,687 $472,960 
減価償却費および償却費(4,448)(3,108)(11,941)(7,582)
株式ベースの報酬費用
(35,654)(32,135)(103,258)(98,802)
執行委員長長期業績賞
— (13,413)144,617 (39,801)
株式ベースの報酬に関連する給与税費用(440)(541)(2,307)(1,818)
リストラ— (297)— (8,670)
買収関連費用 (2)
(10,708)(18,270)(30,581)(64,420)
非GAAPベースの営業費用$81,113 $74,570 $237,217 $251,867 
(1) 当社のエグゼクティブチェアマンの長期業績報酬に関連する前期金額は、現在の期の表示形式に合わせて再分類されました。
調整後のEBITDAからは、取得関連費用(取引費用、統合費用、現金および非現金の統合後報酬費用を含む)が除外されています。このような費用は、当社の持続的な中核業務を反映しておらず、当社のビジネスを運営するために必要な持続的なコストを代表していません。それどころか、これらは特定の取引に関連するコストです。
流動性と資本リソース 2024年2月29日までの3か月間の運営活動において、アメリカおよびカナダ証券委員会に関連するプロフェッショナル料金と、年次規制申請書、トロント証券取引所およびNYSE American取引所への年会費、および企業の人件費に対して、合計60万ドルを支出しました。
2024年9月30日現在、当社の主要な流動性源泉は、11億ドルの現金、現金同等物、新規売投資を含んでおり、これらの金額は運転資本目的で保持されています。 当社の現金同等物と新規売投資は、主に銀行の預金、マネーマーケットファンド、米国国債、米国財務省証券、米国機関証券、資産担保証券、商業用手形、預金証書、社債及び債券・債務証券で構成されていました。 私たちは累積赤字が反映される運営損失を発生しています。将来も引き続き運営損失を被ることが予想されています。
2024年5月6日、同社の取締役会は、前回のプログラム（2023年5月8日に$20000万を認定した「2023年シェア リパーチェース プログラム」として）が終了したため、同社のAクラス普通株式の最大$20000万の買い戻しを全会一致で承認しました。
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2024年第1四半期に疲れました。両プランには同じ取得条件があります。2024年取得プログラムにより、会社は公開市場での取得、非公開の交渉取引、その他の手段によるシェアの取得を、適用可能な連邦証券法に従って、取引所法10b5-1に基づく取引計画を通じて実行することが認められています。取得するシェア数や取引のタイミングは、一般のビジネスや市場状況、法的要件を含むその他の要因に基づいて決定されます。2024年シェア取得プログラムには設定された有効期限がなく、いつでも予告なくキャンセルまたは中止される可能性があります。
2023年2月3日、私たちはPower Finance Inc.（「Power Finance」）の全発行済株式を取得しました。買収条件の一環として、特定の主要な取得従業員との統合後の現金報酬契約に入り、買収日から加重平均2.2年のサービス期間を経て、彼らに8510万ドルの現金を支払います（解雇時に没収の対象となります）。2024年9月30日時点で、統合後の現金報酬契約のうち2420万ドルが未払いです。
現金及び現金同等物、及び短期投資が、次の12ヶ月以上にわたる運転資本および設備投資の必要額を満たすのに十分であると考えています。この10-Qフォームでの四半期報告書の提出日現在、制限された現金として保持されていない限り、私たちはすべての現金、現金同等物、および短期投資にアクセスし、これらを管理しています。将来の資本需要は、製品開発、プラットフォームインフラストラクチャ、株式の自己買い取り、グローバル展開への投資など、多くの要因に依存します。当社は、ビジネスへの継続的な投資、潜在的な戦略的買収、設備投資、およびインフラ投資、特にクラウドコンピューティングサービスプロバイダーおよび特定の発行銀行とのキャンセル不能の購入契約に資金を使用します。
2024年9月30日現在、私たちは$850万の制限付き現金を保有しており、この中には銀行に預けられた入金も含まれています。これは、私たちの顧客の資金がカードネットワークとの取引を解決するために銀行に預けられない場合に、発行銀行に担保を提供するためのものです。制限付き現金には、オフィススペースの賃貸契約の支払いを保証するために銀行に保有された現金も含まれています。
キャッシュ・フロー
次の表は、各期間のキャッシュフローを要約したものです。
9月30日までの9ヶ月間
20242023
（千米ドル単位）
営業活動によるキャッシュフロー
$33,415 $4,582 
投資活動による純現金提供（使用）
37,041 (43,396)
資金調達活動に使用された純現金流入額(165,011)(197,283)
現金、現金同等物、および制限付き現金の純減少$(94,555)$(236,097)
営業活動
私たちの営業活動による現金の最大の源泉は、売上高です。営業活動における現金の主な使用用途は、カードネットワークおよび発行銀行手数料、従業員関連の報酬です。売上高の支払いを含む特定の営業資産および負債の決済時期、ボーナスの支払い、クラウドコンピューティングサービスプロバイダーへの前払い、決済債権およびネットワークインセンティブ債権などの項目は、売上高報告額に影響を与える可能性があり、キャッシュフロー資料簡約連結貸借対照表の営業活動による純現金提供額または使用額として報告されます。
2024年9月30日までの9ヶ月間の営業活動により提供された正味キャッシュは3,340万ドルであり、2023年と同じ期間の460万ドルと比較しています。営業活動により提供された正味キャッシュの増加は、当期の当期純利益の発生と収益シェア支払可能金の徴収と支払のタイミングに主に起因しており、エグゼクティブ委員長の長期業績ベース報奨の放棄による非現金経費の減少によって部分的に相殺されました。
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投資活動
投資活動による純現金は、主に短期投資の満期が含まれています。投資活動による現金の使用は、主に短期投資の取得、有形資産および設備の購入、自社利用ソフトウェアの資本化、ビジネス組み合わせに対する現金考慮が中心です。
2024年9月30日までの9ヵ月間における投資活動からの純現金は、2023年同期の純現金使用額の$4340万に対して$3700万でした。投資活動からの純現金の増加は、主に2023年に発生したPower Financeの買収によるものですが、短期投資の償還および売却からの現金流入の減少や内部利用ソフトウェアの増加による有形資産の減少が現行年度において部分的に相殺されました。
財務活動
ファイナンス活動における純現金使用額は、主に株式報酬活動および当社の自社株買いプログラムに関連する純支払いを含みます。
2024年9月30日までの第三四半期における財務活動に使用された純現金は$16500万であり、2023年同期間の$19730万と比較して減少しました。財務活動に使用される純現金の減少は、前年のパワーファイナンス買収におけるコンティンジェントコンサイダレーションの支払いに起因しており、2024年および2023年のシェアリパーチェースプログラムの下での普通株式の買戻し支払いの増加と、株式報酬の支払いの純株式決済に関連する税金の源泉徴収の増加によるものです。
義務とその他のコミットメント
2023年の年次報告書で開示されたものと比べて、当社の義務およびその他の契約に関する重要な変更はありませんでした。
契約義務およびその他の契約に関する詳細情報については、当社の要約された連結趣務諸表のノート8「契約および費用負担」を参照してください。
重要な会計方針と見積もり
当社の要約連結財務諸表はGAAPに準拠して作成されています。これらの要約連結財務諸表の作成には、資産、負債、売上高、費用、収益、および関連する開示に影響を与える見積もりと仮定を行う必要があります。継続的な基盤で、当社は自身の見積もりと仮定を評価しています。異なる仮定や状況下では、実際の結果がこれらの見積もりと異なる可能性があります。
「経営陣による財務状況および業績に関する分析」に記載されている財務諸表の重要な見積もりと比較して、当社の重要な会計見積もりには実質的な変更はありません。2023年度報告書に記載されている

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事項3. 市場リスクに関する数量的および質的開示
ユーザーが顧客により包括的なサービスを提供するために、楽しみにしている。 米国およびグローバルで業務を行い、業務の通常業務過程で市場リスクにさらされています。これらの市場リスクに関する数量的および質的開示に関する情報は以下に記載されています。
金利リスク
ユーザーが顧客により包括的なサービスを提供するために、楽しみにしている。 2024年9月30日現在、現金、現金同等物、短期投資合計は11億ドルでした。この金額には、現金預金、マネーマーケットファンド、米国債券、米国財務省証券、米国公社証券、コマーシャルペーパー、定期預金証書、資産担保証券、企業債券などが含まれています。当社の現金、現金同等物、短期投資の公正価値はこれらの多くが短期償還性を持つため、金利の増減によって大きな影響を受けないでしょう。当社は短期投資を「売却可能」として分類しているため、金利の増減による変動によって利益または損失は認識されません。, 金利の変動による利益または損失は、有価証券が満期前に売却されたり、公正価値の減少が信用損失による場合を除き、簿価減価償却の対象として、短縮された連結損益計算書や包括利益計算書に認識されません。当社は全ての短期投資を満期まで保有する能力を持っています。仮に金利が100ベーシスポイント増減した場合でも、われわれの財務結果や財務状況に実質的な影響はないでしょう。
為替取引のリスク
ほとんど の売上および営業費用は米ドル建てであるため、現在のところ、当社の業績は重大な外貨リスクの影響を受けていません。2024年9月30日現在、当社の事業に適用される外貨為替レートが仮に 10% 変動しても、当社の要約連結財務諸表には重大な影響はありませんでした。
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項目4.統制と手順
開示管理および手順の評価
当社の経営陣は、最高経営責任者および最高財務責任者を含むチーフエグゼクティブオフィサーとチーフファイナンシャルオフィサーに参加して、この四半期報告書（Form 10-Q）の終了時点における取引所法の下で定義された開示統制と手続きの効果を評価しました。開示統制と手続きは、企業が取引所法の下で提出または提出する報告書によって開示することが要求される情報が、SECの規則およびフォームで指定された期間内に記録、処理、要約、報告されることを合理的に保証するために設計されています。開示統制と手続きには、さまざまな制御および手続きが含まれており、企業が取引所法の下で提出または提出する報告書に開示する必要がある情報が、企業の経営陣、主要経営陣および主要財務責任者、または同様の職務を遂行する者に蓄積され、伝達されるように設計されています。これにより、必要な開示に関するタイムリーな決定を許可します。
この評価に基づき、当社の経営陣は、次の時点において開示コントロールおよび手続きが合理的な保証レベルで効果的でないと結論付けました。 2024年9月30日下記に記載されている財務報告における内部統制の実質的な弱点のため、
マテリアルウィークネス
「重大な欠陥」とは、財務報告に関する内部統制において欠陥または欠陥の組み合わせがあり、その結果、会社の年次または中間財務諸表の重大な誤計上が適時に防止または検出されない合理的な可能性があることを指します。
2023年3月31日に終了した期間において、経営陣は、当社がPower Financeを取得した際の会計に関連する重大な弱点を特定しました（「ビジネス結合の重大な弱点」といいます）。これには、購買価格の配分会計をサポートするレビューの実行における十分な精度の欠如と、サードパーティースペシャリストおよび彼らが提供した報告書に対する適時な監視の欠如が含まれます。この重大な弱点により、購買対象の検討と合併後の経費の間の配分に関連する誤りが適時に検出されませんでした。この誤りは、2023年3月31日に修正されました。修正は、2023年3月31日までの四半期に関する簡略連結財務諸表で経営陣によって行われました。
2023年12月31日を期末とする売上高および関連財務報告プロセスをサポートするITシステムに関連する情報技術一般管理統制（“ITGCs”）に関連する実質的な弱点（“ITGC実質的な弱点”およびビジネス組み合わせの実質的な弱点と合わせて、“2023年の実質的な弱点”）が、所属ユーザーのアクセスに関する管理が見出されました。その結果、関連するプロセスレベルのIT依存型マニュアル管理コントロール、一部の変更管理コントロール、および特定の主要ITシステムに対する自動化アプリケーションコントロールも、期末において効果がないと判断されました。 2024年9月30日.
2023年の重大な欠陥は、以前に発行された財務諸表やこの第10-Qフォームに含まれる財務諸表において、重大な誤記をもたらしませんでした。
管理陣の問題解決の計画
当社の経営陣は、強い内部統制環境を維持することにコミットしています。 ビジネス組み合わせの重要な弱点に関連して、我々は今後も、適切な精度でそれらを効果的に運用するために、ビジネス組み合わせのコントロールの設計を向上させるための行動を取り続けます。 サードパーティーの専門家が提供する購買価格割り当て会計をサポートするための入力、仮定、および報告書のレビューを含む管理者のレビューコントロール活動を強化し続けます。技術会計原則の適用。
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ITGCの重大な欠陥を是正するために、売上高および関連財務報告プロセスをサポートするITシステムに関するITGCの設計を強化しました。具体的には、(i) ITGCおよびポリシーに対処した追加のトレーニングと啓発を開発および実施し、各コントロールの原則と要件に関するコントロール所有者への教育に重点を置きました。ユーザーアクセスに焦点を当てた。(ii) ユーザーアクセスコントロールおよびプロセスの運用に含まれる監督と検証チェックの範囲を拡大しました。(iii) ユーザーアクセスの管理をサポートする追加ツールを展開しました。(iv) 是正措置に関する四半期ごとの管理報告を取締役会の監査委員会に強化しました。可能な限り迅速に是正プロセスを完了する意向ですが、新たに実施されたコントロールの一貫した運用効果を検証するまで、ITGCの重大な欠陥を完全に是正することはできません。
財務報告内部統制に関する変更はありませんでした。この報告書でカバーされる期間については、財務報告内部統制に重大な影響を与える、または重大な影響を与える可能性がある変更はありませんでした。
その他に、上記の是正措置以外に、法人の財務報告に関する内部統制について、2024会計年度第3四半期中に重大な影響を及ぼす、または重大な影響を及ぼす可能性が合理的にある何らかの変更はありませんでした（この用語は取引所法第13a-15(f)および15d-15(f)に定義されています）。上記の是正措置を継続して実施しています。
Exchange法の規則13a-15（e）および15d-15（e）に従い、最高経営責任者および最高財務責任者を含めた管理チームの監督および参加のもと、2024年3月31日時点での開示コントロールおよび手順の設計および運用の有効性に関する評価を実施しました。本評価に基づき、弊社の最高経営責任者および最高財務責任者は、財務報告の正確でタイムリーな報告および審査するために複雑なGAAPおよびSECルールの適用に所要の知識と経験を有する十分な会計および財務報告のスタッフが不足しており、ある特定の財務報告部分を十分にチェックするための十分なレビューを実施していないことに適切に対処していない内部財務報告管理上の重要な脆弱性、細部については、これまでに提出した10-Kフォームの9A項で開示したとおり、当該期末の開示コントロールおよび手順が有効でなかったと結論付けました。
財務報告に対する内部統制の有効性は、設計、導入、運用、およびコントロールおよび手続きの評価において判断力を行使することなど、固有の制約に影響を受けます。そして、全く不正行為を排除することができないという点も含まれます。したがって、設計や運用が優れていても、財務報告に対する内部統制のシステムは、その目的が達成されるという絶対的な保証ではなく、合理的な保証のみを提供することができます。さらに、将来の期間における有効性の評価の予測は、状況の変化によりコントロールが不十分になるリスクや方針や手続きへの遵守度が悪化するかもしれないリスクに影響を受ける可能性があります。必要または適切であると判断される場合、ビジネスにおいて内部統制を継続的に監視および改善する意向ですが、そのような改善が財務報告における効果的な内部統制を提供するには十分ではないことを保証することはできません。
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第II部 - その他の情報
項目1.法的手続き
現在、私たちは重要な未解決の法的手続きの当事者ではありません。時折、ビジネスの通常業務に起因する法的手続きや請求に対応しなければならないことがあります。
項目1A.リスク要因

この四半期報告書の第10-Qフォームに記載されているその他の情報に加えて、私たちのビジネス、財務状況、業績、キャッシュフロー、将来の見通し、および当社の普通株式の取引価格は、現在既知であるか未知の要因によって影響を受ける可能性があります。これらの要因には、2023年の年次報告書の第I、項目1Aに記載されているものに限定されないものが含まれます。それらは、「リスク要因」という見出しの下に記載されていますが、これらは参照のためにここに取り込まれています。そのいずれかまたは複数は、直接または間接に、当社のビジネス、財務状況、業績、キャッシュフロー、将来の見通し、および当社の普通株式の取引価格に重大かつ不利な影響を与えたり、またはこれらを過去や予想される将来の結果と実質的に異なるようにさせる可能性があります。2023年の年次報告書以降、リスク要因に実質的な変更はありません。
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項目2. 株式の非登録売買及び資金の使途
未登録の証券の最近の販売
なし。
株式の取得
次の表には、2024年9月30日までの3か月間に弊社が行った普通株式の買い戻しに関する情報が記載されています（千単位、株あたり金額を除く）：
期間合計数
シェア購入済み
平均価格
支払われた株価
公表された計画またはプログラムの一環として購入された株式の総数 (1)
計画またはプログラムの下でまだ購入できる株式のおおよそのドル価値 (1)
2024年7月1日から31日まで
2,058 $5.40 2,058 $129,783 
2024年8月1日 - 31日
4,026 $5.13 4,026 $109,149 
2024年9月1日 - 30日
3,315 $5.02 3,315 $92,510 
総計9,399 9,399 
(1) 2024年5月6日、会社の取締役会は、最大$2億の会社の普通株式に関する株式買い戻しプログラム（「2024年株式買い戻しプログラム」）を承認しました。2024年株式買い戻しプログラムの下、会社は、適用される連邦証券法に従って、取引所法のルール10b5-1に基づいて取引計画から株を買い戻すことが認められています。買い戻される株数や購入のタイミングは一般的なビジネスおよび市場情勢、法的要件を含むその他の要因に基づいており、2024年株式買い戻しプログラムには設定された満了日はありません。
項目3. 上位証券に対する債務不履行
該当なし。
項目4. 鉱山安全開示
該当なし。
項目5. その他の情報
(c) 私たちの最後の財務四半期中に、 2024年9月11日、2008年3月22日付のガードナー・トラスト（以下、「ガードナー・トラスト」とする） 採用しました 条項408に定義される「ルール10b5-1取引契約」を提供し、時折合計最大 3,001,000 我々のClass A 普通株式のシェアを売却するための、以下を満たす場合に限ります：株ごとの最低レンジ 2024年8月12日〜9月11日の期間の出来高加重平均価格以上のプレミアムが付いていること。ガードナー・トラストが保有する株式は、ジェイソン・ガードナーによって有益所有されるものと見なされる可能性があります, a 取締役会のメンバー、および as-converted 基準に基づいて利益相当ものの普通株式および優先株式の総保有数の５.８％を代表し、ガードナー氏が保有する最後級持株の保有数を前提としています。取引の仕組みは、ルール10b5-1(c)の積極防御を満たすことを意図しています。取引の仕組みの期間は、取引の仕組みに基づくすべての取引が完了するか、「1年以内または2024年9月11日から2年後以降の最も遅い時点」まで、またはそれよりも早い時点で終了します。 2025年11月28日取引の仕組みの期間は「2024年9月11日から2年後以降の最も遅い時点」またはそれよりも早く、取引の仕組みに基づくすべての取引が完了する場合に早くも終了しますが、1年以内には終了しません。
その他のディレクターや役員（Rule 16a-1(f)で定義されている）は存在しません 採用しましたCall of Duty解除しました 直近の財務四半期中に、Regulation S-kの項目408で定義されている『Rule 10b5-1取引取り決め』または『非Rule 10b5-1取引取り決め』のいずれかを行いました。

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項目6. 展示物
以下の展示物がここに提出されるか、参照が含まれています。
参考により組み込み
展示品番号。説明フォームファイル番号展示品番号。出願日
31.1*
31.2*
32.1**
32.2**
101.インチ*インライン XBRL インスタンスドキュメント。
101.SCH*インライン XBRL タクソノミー拡張スキーマドキュメント
101.CAL*インライン XBRL タクソノミー拡張計算リンクベースドキュメント。
101.DEF*インライン XBRL タクソノミー拡張定義リンクベースドキュメント。

101.LAB*インライン XBRL タクソノミー拡張ラベルリンクベースドキュメント

101.PRE*インライン XBRL タクソノミー拡張プレゼンテーションリンクベースドキュメント。

104*表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRLとしてフォーマットされ、別紙101に含まれています）。

*ここに提出しました。
**これで家具付きです。フォーム10-Qのこの四半期報告書に添付されている別紙32.1および32.2として添付されている証明書は、提出済みでSECに提出されていないものとみなされ、証券法または取引法に基づく会社の提出書類に参照して組み込むことはできません。フォーム10-Qのこの四半期報告書の日付より前または後に作成されたかどうかにかかわらず、そのような提出書類に含まれる一般的な設立文言に関係なく。
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署名
証券取引法（1934年）の要件に基づき、申請者は、公認署名人によってこの報告書が署名されたことを正当に引き起こしました。

MARQETA, INC.
Date: 2024年11月4日
署名:/s/ Simon Khalaf
名前：Simon Khalaf
役職：
最高経営責任者（主要経営者）
2024年5月10日（金曜日） 2024年11月4日
署名:マイケル（マイク）ミロティッチ/s/
名前：マイケル（マイク）ミロティッチ
役職：
最高財務責任者兼最高会計責任者
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