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目錄
美国
證券交易委員會
華盛頓特區20549
____________________________________________
表格 10-Q
______________________________________________
(標記一個)
☒根據1934年證券交易法第13或15(d)條款的季度報告。
截至2024年6月30日季度結束 2024年9月28日
或
☐根據1934年證券交易法第13或15(d)條款的過渡報告
到                      天從發票日期計算，被視為商業合理。                     
委員會文件號碼： 001-32598
Cropped Entegris Logo.jpg
_______________________________________
恩特格里斯公司。
（依憑章程所載的完整登記名稱）
 _________________________________________
特拉華州 41-1941551
(依據所在地或其他管轄區)
的註冊地或組織地點)		 (國稅局雇主識別號碼)
識別號碼)
康科德路129號,Billerica,麻薩諸塞州 01821
(總部辦公地址) （郵政編碼）
(978) 436-6500
(註冊人電話號碼，包括區號)
無
(如與上次報告不同，列明前名稱、前地址及前財政年度)
 _______________________________________
根據法案第12(b)條規定註冊的證券：
每種類別的名稱交易標的（s）每個註冊交易所的名稱
每股普通股票，面值$0.01ENTG納斯達克股票交易所 LLC
請用勾劃標示出是否公司：（1）過去12個月內已提交證券交易法 1934 年第 13條或 15(d)條要求提交的所有報告（或對於公司需要提交該報告的較短期間），以及（2）過去90天公司一直受到該提交要求的影響。是  ý不¨
請在勾選符號上註明，是否在過去的12個月內（或更短的時間內，如果註冊人需提交此類文件），根據Regulation S-t第405條規定向本章第232.405條提交所需提交的每個交互式資料檔案。是  ý不¨
請勾選相應的選項，表明公司是否屬於大型快速申報人、快速申報人、非快速申報人、小型報告公司或新興成長型公司。請參見交易所法案第1202條中“大型快速申報人”、“快速申報人”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速歸檔人 ý加速檔案提交者 ☐
非加速歸檔人 ¨較小報告公司 ☐
新興成長型企業☐
如果一家新興成長型公司，請用勾選標記表示該申報人已選擇不使用根據證交所法案13(a)條款提供的任何新的或修訂過的財務會計準則的延長過渡期。 ¨
以勾號標示註冊人是否為外殼公司（如《交易法》第 120 億 2 條所定義）。是 ☐ 否 意
截至2024年10月31日， 150,997,961 股。


目錄
日東電子股份有限公司及其附屬公司
表格10-Q
目 錄
截至2024年9月28日季度結束

描述頁面
項目2。 未註冊 股權證券的銷售，款項用途和發行人購買股權證券
警示事項
本季度10-Q表格報告（以下簡稱“本季度報告”）包含“前瞻性聲明”。 “相信”，“期待”，“預料”，“打算”，“估計”，“預測”，“展望”，“應該”，“可能”，“將”，“將要”或其否定形式以及類似表述意在識別此類前瞻性聲明。 這些前瞻性聲明可能包括關於半導體需求波動； 全球經濟不確定性以及在經營全球業務中存在的風險； 供應鏈問題； 通脹壓力； 未來時期的指引或預測； 公司在其市場上的表現，包括此類表現的驅動力； 市場和技術趨勢，包括任何增長趨勢的持續時間和驅動力； 新產品的研發和介紹的成功； 公司的工程，研發項目的重點； 公司獲取，保護和執行知識產權的能力； 信息技術風險； 公司執行業務策略的能力，包括擴大在台灣和科羅拉多泉的製造業存在； 公司的資本配置策略，可因任何原因隨時進行修改，包括股份回購，股息，償還債務和潛在收購； 公司所做的收購和出售以及建立的商業合作夥伴關係的影響，包括收購CMC Materials, Inc.（現名為CMC Materials LLC）（“CMC Materials”）； 我們負債表上的商譽金額； 關鍵員工保留； 未來資本和其他支出，包括其估計； 公司預期的稅率； 公司所處運營環境的組織變更或法律和監管環境變化對影響的財務或其他方面； 會計準則的影響； 有關市場風險的定量和定性披露； 氣候變化以及我們的環境，社會和治理承諾等事項。 這些前瞻性聲明僅基於管理層對當前的期望和假設，截至本季度報告日期，並不構成對未來表現的保證，牽涉到難以預測並且可能導致實際結果與這些前瞻性聲明表達的結果不符的重大風險和不確定性。 這些風險和不確定性包括但不限於，全球和/或區域經濟情況的疲弱，特別是在半導體行業中，這可能會減少對公司產品和解決方案的需求； 有關公司負債水平及與此有關的義務，包括收購CMC Materials時所承擔的債務的風險； 與所作收購相關的風險
2
目錄
和整合CMC材料，包括實現收購CMC材料所預期的創造價值的能力；原材料短缺、供應和勞動力限制、價格上漲、通脹壓力和利率上升；公司國際業務的運作、政治和法律風險；公司對單一來源和有限來源供應商的依賴；公司能否滿足快速需求變化；公司能否繼續技術創新並推出新產品以滿足客戶快速變化的需求；激烈的競爭；公司集中的客戶群；公司能否識別、完成和整合收購、合資、出售或其他同類交易；公司能否有效實施組織變革；公司能否保護和執行知識產權權利；區域和全球不穩定、敵對和地緣政治不確定性的影響，包括但不限於烏克蘭與俄羅斯之間以及以色列與哈瑪斯之間的持續衝突，以及中東地區的其他緊張局勢，以及全球對此所做出的回應；某些製造流程的複雜性增加；公司運營的國家政府法規的變化，包括對中國有關政策的關稅、出口管制和其他貿易法律、限制和國家安全和國際貿易政策的變更；貨幣匯率波動；公司股價市場價格的波動；以及公司在證券交易委員會（SEC）的申報中所描述的其他風險因素和附加資訊，包括公司截至2023年12月31日的財政年度提交的於2024年2月15日提交的Form 10-K年度報告（“年度報告”）中在項目1A的“風險因素”項下；以及公司的其他SEC提交。除了根據聯邦證券法和SEC的規定要求之外，公司對未來展望的陳述或此處所含資訊不會公開更新，在其各自的日期發表。
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目錄
第一部分。財務資訊
項目1.基本報表

恩特格利斯公司及其子公司
縮表合併資產負債表
(未經查核) 
(以千為單位，除每股數據外)2024年9月28日2023年12月31日
資產
流動資產:
現金及現金等價物$432,072 $456,929 
進行交易應收賬款，減免信用損失後的淨額$4,901 15.16,412
503,165 457,052 
存貨淨值643,034 607,051 
递延税项及可退还所得税26,941 63,879 
待售資產7,004 278,753 
其他流動資產102,873 113,663 
全部流動資產1,715,089 1,977,327 
淨不動產、廠房及設備，扣除折舊共 $1,026,206 15.1908,089
1,542,356 1,468,043 
使用权资产-运营租赁63,634 57,990 
租賃資產-融資租賃21,154 22,409 
商譽3,946,575 3,945,860 
淨無形資產，扣除攤銷共 $953,421 15.1808,298
1,138,630 1,281,969 
递延稅資產及其他非流動稅資產20,340 31,432 
其他資產24,979 27,561 
資產總額$8,472,757 $8,812,591 
負債和權益
流動負債：
長期債務的當期償還$65,000 $— 
應付賬款174,189 134,211 
應計薪資及相關福利108,279 109,559 
應計利息應付 75,818 24,759 
持有待售的負債925 19,223 
其他應計負債118,239 148,840 
應納所得稅款44,241 77,403 
流動負債合計586,691 513,995 
長期負債，扣除未攤銷折扣和債務發行成本 $69,310 15.191,633
4,060,690 4,577,141 
退休金福利義務及其他負債58,069 53,733 
递延税负债及其他非流动税务负债101,780 190,142 
長期租賃負債-營運租賃54,540 49,719 
長期租賃負債-融資租賃18,477 19,267 
股權：
優先股，面額 $0.01; 5,000 授權股份為 無 發行截至2024年9月28日和2023年12月31日的股份
— — 
普通股，面額 $0.01; 400,000 股份授權數量；截至2024年9月28日的發行和流通股份： 151,193 和 150,991；分別於2023年12月31日的發行和流通股份： 150,566 和 150,364，分別為
1,512 1,506 
庫藏股股本成本： 202 截至2024年9月28日和2023年12月31日持有的股份
(7,112)(7,112)
資本公積額額外增資2,360,923 2,305,367 
保留盈餘 1,296,839 1,151,765 
累積其他全面損失(59,652)(42,932)
總股本3,592,510 3,408,594 
負債加股東權益總額$8,472,757 $8,812,591 
請參閱簡明合併基本報表的附註。
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目錄
日東電子股份有限公司及其附屬公司
綜合營業損益匯縮陳述
(未經查核)
 
 三個月結束九個月結束了
(以千為單位，除每股數據外)2024年9月28日2023年9月30日2024年9月28日2023年9月30日
淨銷售額$807,694 $888,239 $2,391,371 $2,711,635 
銷貨成本435,869 521,165 1,291,907 1,558,710 
毛利潤371,825 367,074 1,099,464 1,152,925 
銷售、一般及管理費用108,455 116,051 336,963 431,514 
工程、研究和發展支出80,903 66,810 234,664 209,746 
營業無形資產攤銷46,226 51,239 143,898 163,493 
商譽減損— 15,913 — 104,785 
解除聯盟協議的收益— — — (154,754)
營收136,241 117,061 383,939 398,141 
利息費用51,666 77,820 162,726 244,874 
利息收入(1,247)(2,226)(5,401)(5,854)
其他（收益）費用，淨(212)10,243 17,050 13,309 
稅前收入（稅前收入支出）86,034 31,224 209,564 145,812 
所得稅費用（利益） 8,190 (2,127)18,335 2,851 
關聯企業損失中之權益262 139 685 269 
凈利潤 $77,582 $33,212 $190,544 $142,692 
基本每股收益$0.51 $0.22 $1.26 $0.95 
普通股每股稀釋後盈利$0.51 $0.22 $1.26 $0.95 
加權平均股本數:
基礎151,196150,127150,849149,793
稀釋151,924151,229151,820150,816
請參閱簡明合併基本報表的附註。

5
目錄
日東電子股份有限公司及其附屬公司
綜合損益簡明合併財務報表
(未經查核)
 
 三個月結束九個月結束了
(以千為單位)2024年9月28日2023年9月30日2024年9月28日2023年9月30日
凈利潤 $77,582 $33,212 $190,544 $142,692 
其他綜合收益（損失）- 稅後
外匯轉換調整12,108 (9,174)(2,683)(23,451)
退休金負債調整(71)(33)(450)4 
利率互换 - 现金流量套期交易，公允值变动 - 损失，扣除税收效益$(2,880）和$(3,963)分别为2024年9月28日结束的三个月和九个月，以及2023年9月30日结束的三个月和九个月598）和$(667)分别为2024年九月底结束的三个月和九个月，以及2023年九月底结束的三个月和九个月
(9,873)(2,050)(13,587)(2,289)
其他綜合收益（損失）- 稅後2,164 (11,257)(16,720)(25,736)
綜合收益 $79,746 $21,955 $173,824 $116,956 
請參閱簡明合併基本報表的附註。

6
目錄
日東電子股份有限公司及其附屬公司
綜合股權附註表
(未經查核)
(以千為單位)Common
股份
發行的		庫藏股Common
股份
未履行合約		Common
股票		庫藏股額外的
實收資本
資本金		保留盈餘 外匯轉換調整確定福利退休金調整利率掉期 - 現金流量避險總計
2022年12月31日結餘149,339 (202)149,137 $1,493 $(7,112)$2,205,325 $1,031,391 $(49,083)$(83)$36,069 $3,218,000 
股份發行，來自股票計劃530 — 530 6 — 8,981 — — — — 8,987 
股份報酬費用— — — — — 30,678 — — — — 30,678 
分派的股息 ($0.10 元）
— — — — — — (15,092)— — — (15,092)
利率互换-现金流量套期交易— — — — — — — — — (9,955)(9,955)
退休金责任调整— — — — — — — — 37 — 37 
外幣兌換— — — — — — — 23,734 — — 23,734 
淨損失— — — — — — (88,166)— — — (88,166)
2023年4月1日結餘149,869 (202)149,667 $1,499 $(7,112)$2,244,984 $928,133 $(25,349)$(46)$26,114 $3,168,223 
股票发行-股票计划下发行的股份439 — 439 4 — 18,130 — — — — 18,134 
股份報酬費用— — — — — 11,458 — — — — 11,458 
分派的股息 ($0.10 元）
— — — — — — (14,961)— — — (14,961)
利率互換-現金流量避險— — — — — — — — — 9,716 9,716 
退休金责任调整— — — — — — — — — — — 
外幣兌換— — — — — — — (38,011)— — (38,011)
凈利潤— — — — — — 197,646 — — — 197,646 
2023年7月1日的結餘150,308 (202)150,106 $1,503 $(7,112)$2,274,572 $1,110,818 $(63,360)$(46)$35,830 $3,352,205 
股票發行於股票計劃下49 — 49 1 — (1,029)— — — — (1,028)
股份報酬費用— — — — — 10,280 — — — — 10,280 
分派的股息 ($0.10 元）
— — — — — — (15,123)— — — (15,123)
利率掉期 - 現金流量避險— — — — — — — — — (2,050)(2,050)
退休金责任调整— — — — — — — — (33)— (33)
外幣兌換— — — — — — — (9,174)— — (9,174)
凈利潤— — — — — — 33,212 — — — 33,212 
截至2023年9月30日的結餘150,357 (202)150,155 $1,504 $(7,112)$2,283,823 $1,128,907 $(72,534)$(79)$33,780 $3,368,289 
7
目錄
(以千為單位)Common
股份
發行的		庫藏股Common
股份
未履行合約		Common
股票		庫藏股額外的
實收資本
資本金		保留盈餘 外匯轉換調整確定福利退休金調整利率掉期 - 現金流量避險總計
2023年12月31日餘額150,566 (202)150,364 $1,506 $(7,112)$2,305,367 $1,151,765 $(61,880)$314 $18,634 $3,408,594 
股票發行於股票計劃下405 — 405 4 — (5,459)— — — — (5,455)
股份報酬費用— — — — — 7,908 — — — — 7,908 
分派的股息 ($0.10 元）
— — — — — — (15,040)— — — (15,040)
利率掉期 - 現金流量避險— — — — — — — — — (1,073)(1,073)
退休金责任调整— — — — — — — — (379)— (379)
外幣兌換— — — — — — — (9,651)— — (9,651)
凈利潤— — — — — — 45,266 — — — 45,266 
2024年3月30日結餘150,971 (202)150,769 $1,510 $(7,112)$2,307,816 $1,181,991 $(71,531)$(65)$17,561 $3,430,170 
股票發行於股票計劃下58 — 58 — — 616 — — — — 616 
股份報酬費用— — — — — 26,889 — — — — 26,889 
分派的股息 ($0.10 每股)
— — — — — — (15,200)— — — (15,200)
利率掉期 - 現金流量避險— — — — — — — — — (2,641)(2,641)
外幣兌換— — — — — — — (5,140)— — (5,140)
凈利潤— — — — — — 67,696 — — — 67,696 
2024年6月29日餘額
151,029 (202)150,827 $1,510 $(7,112)$2,335,321 $1,234,487 $(76,671)$(65)$14,920 $3,502,390 
股票發行於股票計劃下164 — 164 2 — 10,050 — — — — 10,052 
股份報酬費用— — — — — 15,552 — — — — 15,552 
分派的股息 ($0.10 每股)
— — — — — — (15,230)— — — (15,230)
利率掉期 - 現金流量避險— — — — — — — — — (9,873)(9,873)
退休金责任调整— — — — — — — — (71)— (71)
外幣兌換— — — — — — — 12,108 — — 12,108 
凈利潤— — — — — — 77,582 — — — $77,582 
2024年9月28日結餘
151,193 (202)150,991 $1,512 $(7,112)$2,360,923 $1,296,839 $(64,563)$(136)$5,047 $3,592,510 
請參閱簡明綜合財務報表的附註。
8
目錄
安特格里斯公司及其子公司
簡明財務報表現金流量表
(未經查核) 
 九個月結束了
(以千為單位)2024年9月28日2023年9月30日
營業活動：
凈利潤$190,544 $142,692 
調整淨利潤以達經營活動所提供之淨現金流量：
折舊139,848 130,125 
攤銷143,898 163,493 
股份報酬費用50,349 52,416 
透支所得稅負債準備(47,067)(95,366)
商譽減損損失— 104,785 
償債損失 11,385 10,862 
（售出企業及待售資產）淨利（損）(4,311)28,579 
解除聯盟協議的收益— (154,754)
超量和淘汰存貨的費用29,882 29,314 
長壽資產的損耗
12,967 — 
償還債務發行成本和原始發行折扣11,413 16,718 
其他4,533 21,801 
營運資產和負債的變化：
交易應收帳款(52,075)(295)
存貨(68,872)63,340 
應付款及應計費用52,563 11,804 
其他流動資產450 1,644 
應付所得稅和可退還所得稅(23,708)(36,774)
其他3,826 (4,013)
經營活動產生的淨現金流量455,625 486,371 
投資活動：
取得固定資產(208,082)(328,182)
業務出售淨收益250,789 134,286 
終止聯盟協議所得— 169,251 
其他(1,875)1,919 
投資活動提供的（使用的）淨現金40,832 (22,726)
融資活動:
循環信貸設施和短期債務的收入30,000 — 
循環信貸設施和短期債務的支付(30,000)(135,000)
長期負債的籌資224,537 217,449 
償還長期債務款項(698,311)(468,950)
支付債務發行成本— (3,475)
分紅派息的付款(45,478)(45,202)
發行普通股股票13,617 30,174 
現金及現金等價物與受限現金—期初(16,146)(11,540)
其他(1,815)(923)
籌集資金的淨現金流量(523,596)(417,467)
匯率變動對現金、現金等價物及限制性現金的影響2,282 (15,597)
現金、現金等價物和受限現金的(減少)增加(24,857)30,581 
期初現金、現金等價物及限制性現金456,929 563,439 
期末現金及現金等價物與受限現金$432,072 $594,020 
請參閱簡明合併基本報表的附註。
9
目錄
日東電子股份有限公司及其附屬公司
綜合現金流量表（續）
(未經查核)
補充現金流量資訊九個月結束了
(以千為單位)2024年9月28日2023年9月30日
非現金交易:
應付帳款中的設備購買$35,062 $35,684 
股份發行以用於償還員工股票購買計劃的責任7,741 7,459 
股息應付款720 628 
利息和所得稅支付時間表:
支付的利息，抵銷資本化的利息99,700 292,416 
所得稅支付，扣除收到的退稅款92,333 129,474 
請參閱簡明綜合財務報表的附註。
10
目錄
日東電子股份有限公司及其附屬公司
基本報表附註
(未經查核)
1. 重要會計政策摘要
業務性質 英特格公司（"英特格"，"公司"，"我們"，"我們"或"我們的"）是半導體和其他高科技行業的先導供應商，提供先進材料和工藝解決方案。
合併原則 簡明綜合基本報表包括公司及其佔大部分股權的子公司的賬戶。在合併中，公司內部收益、交易和餘額已被消除。為符合本年度的呈報，對某些前年度金額進行了重新歸類。
估計的使用 依據美國通用會計原則編製簡明綜合基本報表，管理層需作出影響資產和負債金額、特別是應收款項、存貨、不動產、廠房及設備、使用權資產、商譽、無形資產、應計費用、短期和長期租賃負債、所得稅及相關帳戶、以及簡明綜合基本報表當日之潛在資產和負債的估計和假設。而且，在報告期間所報告的營收和費用金額也可能與這些估計不同。
報告基礎 所有板塊合併基本報表已根據美國通用會計原則編製，包含一切被視為必要，並屬一般性調整，以公正呈現截至2024年9月28日和2023年12月31日的公司財務狀況，截至2024年9月28日及2023年9月30日結束的三個月和九個月的營運結果和綜合收益，截至2024年9月28日及2023年9月30日結束的三個月和九個月的權益報表，以及截至2024年9月28日及2023年9月30日結束的九個月現金流量。
基本報表簡明綜合財務報表及隨附附註的呈現符合10-Q表格的規定，並不包含公司年度綜合財務報表及附註中包含的某些資訊。應該閱讀此季度報告中包含的資訊，並結合公司年度報告中包含的管理層討論與分析、綜合財務報表及相關附註。截至2024年9月28日三個月和九個月的營運結果未必代表預期的全年結果。
最近採用的會計準則 該公司目前沒有最近採納的重大會計準則。
最近發布的會計公報 2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發行了《會計準則更新（ASU）2023-07，『分部報告（主題280）：增強可報告分部披露』》，通過加強對重要分部費用的披露，擴展了可報告分部的年度和中期披露要求。更新後的標準將於我們2024財政年度的年度期間和2025財政年度第一季度的中期期間生效。允許提前採用。我們目前正在評估更新後的標準對我們財務報表披露的影響。
2023年12月，FASb發布了ASU No. 2023-09“所得稅（主題740）：所得稅披露改進”，要求實體披露有關聯於所得稅率對帳單和已支付所得稅的聯邦、州和外國所得稅的額外信息。新標準還消除了與不確定稅務立場和未認列逆延遲所得稅負債相關的某些現有披露要求。指導意見對我們2025財政年度開始的年度期間生效。指導意見不會影響我們簡明綜合基本報表中的認定或計量。我們目前正在評估更新標準將對我們的基本報表披露產生的影響。

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2. 收入
以下表格提供了與客戶合約相關的當前合約負債信息。合約負債包含在簡明綜合資產負債表的其他應計負債中。
(以千為單位)2024年9月28日2023年9月30日
期初餘額$69,051 $60,476 
在期初合約負債餘額中包含的已確認收入(51,582)(32,736)
由於收到現金而增加，不包括在期間內已確認的收入金額
28,726 56,145 
合同負債包含在處分和持有待售部分中— (6,226)
期末餘額$46,195 $77,659 

3. 商譽和長期資產減損

電子化學品

在2023年第一季度，雖然未達到將報告單位歸類為待售的標準，但公司當時正探討對材料解決方案（MS）部門中的電子化學品（EC）報告單位的潛在出售市場興趣。在出售過程中，管理層確定存在某些減值因數並評估截至2023年4月1日季度結束時的商譽、無形資產和有形資產的損耗情況。公司於2023年10月2日完成了對EC業務的出售。

長壽資產，包括有限壽命無形資產
2023年第一季，公司比較了資產組的預估未折現未來現金流與報告單位的資產組帳面金額，確定預期未折現現金流預計將超過持有和使用基礎上的帳面價值。因此，在長期資產或有限壽命無形資產上並無記錄減損。公司考慮觸發事件是否會導致資產的使用壽命潛在變化，並確定不需要對資產的使用壽命進行修改。

商譽
公司將報告單位的公允價值與截至2023年4月1日的攤銷金額進行比較，包括商譽。由於報告單位的攤銷金額，包括商譽，超過了其公允價值，公司確定商譽受損，並記錄了一筆償債$88.9 百萬美元，在截至2023年4月1日的季度結束時記錄了損失，再加上對於某些購買價格調整最終確定的額外損失，總計為$15.9 百萬美元，在截至2023年9月30日的三個月內記錄了增值損失。此次損失被歸類為公司簡明合併營運報表中的商譽減損。商譽減損不予稅務。通過市場定價方法確定了報告單位的公允價值，這一方法與預期售價大約為$700.0 百萬美元。我們認為這是公平價值等級3的測量。在截至2024年9月28日的三個月和九個月內沒有記錄商譽減損費用。

其他業務

該公司錄得減值費用為 $13.0由於截至 2024 年 3 月 30 日止三個月的報告單位公平價值變化而在 MS 部門內報告的小型工業專用化學品業務的長期資產有關的百萬元。在本公司簡明綜合經營報表中，該減值分為銷售、一般和行政費用。截至二零二四年九月二十八日止三個月內，沒有再錄得任何減值費用。報告單位的公平價值是以市場為基礎的方法來確定。我們認為這是公平價值階層中的第 3 級評估。截至 2024 年 9 月 28 日，該業務仍然被歸類為供出售的資產；進一步討論，請參閱註 4。

4. 持有待售資產和處分

待售資產-其他

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在2023年第四季，公司開始了出售一家小型工業特種化學品業務的過程，該業務屬於MS業務部門。 相關資產和負債被歸類為預計出售中，列示在公司的簡明合併資產負債表中，並按其攜帶金額或公允價值減去賣出成本較低的一項測量。 資產和負債繼續被市場銷售，並於2024年9月28日歸類為預計出售中。

業務的拟处置未符合公司基本報表中被歸類為控制項的標準，因為該處置未代表對公司業務和財務業績產生或將產生重大影響。

資產持有出售和負債持有出售在資產負債表中的記錄分別為 $7.0百萬和$0.9百萬，截至2024年9月28日。業務歸因於2024年9月28日結束的三個月和九個月的收入稅前虧損分別不重大，除了2024年9月28日結束的九個月中註明的 $13.0百萬的減損費用，如註3所述。截至2024年9月28日結束的九個月。

資產出售 - 管道和工業材料

2024年第一季，公司完成了將其Pipeline and Industrial Materials（“PIM”）業務出售給SCF Partners, Inc.，該業務隨著收購CMC Materials成為公司的一部分。PIM業務專門從事燃料幣行業的减阻劑的製造和銷售，以及各種閥門維護產品和服務，並報告給公司的MS業務板塊。
該公司收到總現金款項$263.2百萬，淨現金收益$256.2百萬，以及最多$25.0百萬現金付款，視PIm業務在2025年和2026年的表現而定。

本公司的政策是按照ASC 450《Contingencies (Subtopic 450-30)》的規定核算條件性考慮安排。根據這種方法，公司在處置條件性考慮後承認應收的條件性考慮。因此，為了確定對PIm業務出售的初始收益，公司並未將與條件性考慮安排相關的金額納入所收到的代價中。

以下表格概括了與剝離相關的出售收益的公平價值，這些收益可能會在最終交割後進行調整：
(以千為單位)2024年3月1日
收到現金收益，毛額$263,208 
最終營運資本調整 1,189 
交易結束時轉移給買方的現金平衡表(230)
直接賣出成本(8,005)
銷售考量的公允價值$256,162 

PIm業務的處置不符合公司基本報表中作為已中止運營的標準，因為該處置未代表對公司業務和財務結果產生或將產生重大影響的戰略轉變。

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與PIm業務相關的資產淨額攤銷金額約為$252.8百萬。已出售的主要資產和負債類別包括以下:
(以千為單位)
資產：2024年3月1日
流動資產合計$58,684 
不動產、廠房及設備淨值118,146 
無形資產，扣除累計攤銷76,692 
商譽12,707 
其他資產2,500 
待售資產總額$268,729 
負債：
應付賬款$9,485 
應計費用4,672 
長期負債1,737 
待售負債總額$15,894 

由於PIm業務的出售，公司認列了一筆稅前虧損（利得）為$0.0 百萬美元。 及$(4.3百萬，其中包括一筆$1.0百萬利得從累計其他綜合損失中重分類為外幣翻譯，在分攤合併營運報告中的銷售、一般和行政費用中呈現為九個月分別在2024年9月28日結束的三個月和九個月的財務報表中。公司記錄與PIm出售相關的所得稅（利益）支出，分別約為$0.0 百萬美元。 15.11.0百萬，對應於2024年9月28日結束的三和九個月。
5. 存貨
庫存包括以下內容：
(以千為單位)2024年9月28日2023年12月31日
原材料$250,025 $248,656 
在製品56,857 49,704 
已完成貨品 (1)
336,152 308,691 
存貨總額，扣除存貨準備$643,034 $607,051 

(1) 包括2024年9月28日和2023年12月31日分別由客戶持有的寄售庫存，總價值為$22.3 百萬美元和20.8 百萬。

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6. 商譽與無形資產
2024年9月28日和2023年12月31日期間，公司各有良好活動的部門携帶的商譽，材料解决方案(MS)，微污染控制(MC)和愛文思控股(AMH)，具体如下：
(以千為單位)MSMC逐筆明細總計
2023年12月31日$3,631,350 $240,408 $74,102 $3,945,860 
外幣兌換(6)721 — 715 
2024年9月28日$3,631,344 $241,129 $74,102 $3,946,575 
2024年9月28日和2023年12月31日的可識別無形資產如下：
2024年9月28日
(以千為單位)總資產帶
金額		累計
攤銷		淨攜帶
價值
開發出的科技$1,257,034 $565,448 $691,586 
商標和商號172,050 46,092 125,958 
客戶關係630,822 319,652 311,170 
研發中 (1)
6,600 — 6,600 
其他25,545 22,229 3,316 
$2,092,051 $953,421 $1,138,630 
2023年12月31日
(以千為單位)Gross carrying
金額		累計
攤銷		淨攜帶
價值
開發出的科技$1,256,469 $455,720 $800,749 
商標和商號172,031 37,877 134,154 
客戶關係630,743 293,782 336,961 
研發中 (1)
7,100 — 7,100 
其他23,924 20,919 3,005 
$2,090,267 $808,298 $1,281,969 
(1) 業務合併中取得的無形資產，若用於研究和開發活動，直至研究和開發工作完成或被放棄前被視為具有無限壽命。一旦研究和開發工作完成，我們將該資產移轉至已開發的科技，判斷其使用壽命並開始對資產進行攤銷。
截至2024年9月28日，在公司簡明綜合賬表中目前記錄的無形資產相關的未來攤銷費用預計如下:
（以千為單位）剩餘2024年2025202620272028此後總計
未來攤銷費用$139,613 185,370 180,380 177,822 174,709 280,736 $1,138,630 
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7. 債務
截至2024年9月28日和2023年12月31日，公司的欠款情況如下：
(以千為單位)2024年9月28日2023年12月31日
2029年到期的高級抵押長期貸款b 4.71% (1)
900,000 1,373,774 
2029年到期的高級抵押票據 4.75%
1,600,000 1,600,000 
2030年到期的高級無擔保票據 5.95%
895,000 895,000 
2029年到期的高級無擔保票據 3.625%
400,000 400,000 
到期日為2028年的優先無擔保票據 4.375%
400,000 400,000 
到期日為2027年的循環融資 7.08% (2)
— — 
總債務（票面價值）4,195,000 4,668,774 
未攤銷的折扣和發行債務成本69,310 91,633 
總負債，淨值4,125,690 4,577,141 
長期負債的不含當期部分65,000 — 
總長期負債淨額$4,060,690 $4,577,141 
截至2024年9月28日，長期債務的到期日（不包括未攤銷折價和債務發行成本）如下所示：
(以千為單位)2024年剩餘 2025202620272028此後總計
長期債務償還到期*
$65,000 (3)
— — — 400,000 3,730,000 $4,195,000 
* 高級有擔保定期貸款應付過剩現金流支付給貸方。
(1) 公司在到期於2029年的債券設有浮動變固定利率互換合約　。考慮這項浮動變固定利率互換合約後的有效利率為 4.71％。有關我們利率互換合約的說明，請參閱附註9。
(2) 我們截至2027年到期的高級確定循環信用設施（“循環設施”）按照SOFR利率加上適用的差額利息年息率計算。 1.75％。循環設施承諾金額為$575.0百萬。
(3) 在2024年9月30日，公司總共償還了$65.0 百萬美元債務，該債務是截至2029年到期的優先擔保期限貸款的未償餘額。公司已依據其意圖和能力在2024年9月28日的簡明合併資產負債表中將與償還有關的債務分類為流動負債，因為公司打算在接下來的12個月內償還這筆債務。
2029年到期的高級擔保定期貸款b
於2024年3月28日，公司及其子公司與部分貸款人及摩根士丹利高級融資有限公司（作為管理代理人）訂立第三修正案（「第三修正案」），修正了自2018年11月6日起生效的信用和擔保協議（經自2022年7月6日起修正並重訂，並於2023年3月10日和2023年9月11日分別進行進一步修正，稱為「現行信用協議」，而經第三修正案修訂後的現行信用協議即為「修訂信用協議」），當中包括了公司作為借款人，部分子公司作為擔保人和摩根士丹利高級融資有限公司作為管理代理人和抵押代理人。
第三修訂規定，除其他事項，根據現有信貸協議，就本公司未償還高級擔保定期貸款 b 的適用利率降低。在實施第三修訂後，該等未償還的定期貸款 b 須按年利率相等於 (i) 期間的 SOFRR 加上適用保證金額為 1.75百分比或 (ii) 基本利率加上適用保證金為 0.75百分比。除了本文所述（並在第三修訂中更詳細描述）外，修訂的信貸協議的條款與現有信貸協議的條款主要相似。與第三修訂有關，本公司提前支付 $354.5定期貸款的百萬元 b.
在2024年9月28日结束的三個月和九個月內，公司總共償還了$0.0 百萬美元。 15.1473.8百萬的長期貸款 b 欠款。有關我們的長期貸款 b 還款情況的更多信息，請參見附錄14。後續事件。由於這些還款以及簽訂第三修正條款，公司在2024年9月28日結束的三個月和九個月內因除去和修改債務而產生的稅前虧損為$0.0 百萬美元。 15.112.3百萬和$，分別包括在綜合獲利中的其他（收入）費用中。
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8. 金融工具的公允價值
公司必須按公平值記錄某些資產和負債。按階層確定這些金融工具的公平值所使用的估值方法如下：
一級 現金及現金等價物包括用於支持我們業務和投資的各種銀行帳戶，以及交易於活躍市場中的機構貨幣市場基金。

二級 衍生金融工具包括一個利率互換合約。我們的衍生工具的公允價值是使用標準估值模型和市場可觀察的輸入在合約期間內進行估算的，包括利率互換的現行SOFR基準收益曲線和未來利率。我們的債務的公允價值是估算的
基於獨立經紀/經銷商的報價，或者與具有類似到期、收益和信用的其他債券進行比較
評級。

等級 3 無第三級金融工具。
下表列出我們基於重複性進行公平價值評估的金融工具，而非債務。請參閱我們基本報表附註7以討論我們的債務情況。在評估資產的公平價值時，如果使用的輸入屬於階層多個級別，我們將根據對確定公平價值具有重要意義的最低級別輸入將其分類。
金額（千元）
(In thousands):一級二級等級 3總計
資產：2024年9月28日2023年12月31日2024年9月28日2023年12月31日2024年9月28日2023年12月31日2024年9月28日2023年12月31日
現金及現金等價物$432,072 $456,929 $— $— $— $— $432,072 $456,929 
衍生金融工具 - 利率互換 - 現金流量避險— — 6,519 24,069 — — 6,519 24,069 
總計$432,072 $456,929 $6,519 $24,069 $— $— $438,591 $480,998 
其他公允價值披露
截至2024年9月28日和2023年12月31日，我們負債的估計公允價值和攤銷值如下：
2024年9月28日2023年12月31日
(以千為單位)攜帶價值公平價值攜帶價值公平價值
總負債，淨值$4,125,690 $4,140,175 $4,577,141 $4,536,238 
9. 金融衍生工具
公司面臨著各種市場風險，包括與利率期貨和外匯匯率相關的風險。 公司風險管理計劃的一個目標是使用衍生工具來減輕這些風險。
現金流量避險-利率互換合約
2022年7月，公司與變動利率債務進行了浮動至固定利率的掉期協議，根據我們到期於2029年的頂級抵押式長期貸款設施（“定期貸款設施”）。利率掉期專門指定給定期貸款設施，符合現金流量套期保值的資格。名義金額預定每季減少，並將於2025年12月30日到期。與現金流量套期保值一樣，未實現利得按資產來認列，未實現虧損則按負債來認列。未實現利得和虧損根據利率掉期的公平價值變化和被套期保值的基礎風險項目的公平價值變化進行比較，被指定為有效或無效的。有效部分記錄在簡明合併資產負債表的其他綜合損益元素中，並將在套期交易影響盈餘的期間反映在收益中，而無效部分則作為利息費用的一部分記錄 在簡明合併營運報表中。
未指定為避險的外幣合約
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公司訂立匯率期貨合約，以減少特定外幣資產負債表敞口所涉及的貨幣波動風險。這些匯率期貨合約不符合避險會計的條件。公司認識其外幣遠期合約公允價值的變動在簡明綜合損益表中。
我們衍生性金融工具的名義金額如下：
(以千為單位)
指定為避險工具的衍生品：2024年9月28日2023年12月31日
利率互換合約 - 現金流量避險$900,000 $1,350,000 
在簡明合併賬目中包含的衍生工具公平價值如下：
(以千為單位)
合併總賬結餘表地點衍生資產
指定為避險工具的衍生金融商品 - 利率掉期合約 - 現金流動避險2024年9月28日2023年12月31日
其他流動資產$6,297 $21,451 
其他資產222 2,618 
下表概述了我們衍生工具對我們的綜合營業狀況表的影響：
在綜合綜合損益表中認可的收益
(以千為單位)三個月結束九個月結束了
指定為避險工具的衍生品：
綜合綜合損益表位置
2024年9月28日2023年9月30日2024年9月28日2023年9月30日
利率掉期合約 - 現金流量避險利息費用$(5,587)$(9,530)$(23,241)$(27,081)
非指定為避險工具的衍生品：
匯率期貨合約其他（收益）費用，淨$— $— $— $(374)
以下表格概述了我們衍生工具對累計其他綜合損失的影響：
其他綜合損失中認列的虧損
(以千為單位)三個月結束九個月結束了
指定為避險工具的衍生品：2024年9月28日2023年9月30日2024年9月28日2023年9月30日
利率互換合約 - 現金流量避險$(9,873)$(2,050)$(13,587)$(2,289)
我們預計大約 $6.3 將根據截至 2024 年 9 月 28 日的 SOFRR 遠期曲線預計利率計算的百萬元將從累積其他全面虧損重新分類為利息開支，在未來十二個月內與本公司利率交換有關的淨息。
10. 所得稅
公司對中期的稅項提供或所得稅收益是使用年度有效稅率的估計，根據相關期間所考慮的任何離散項目進行調整。每季度，公司更新年度有效稅率的估計，如果估計稅率有變化，則進行累積調整。
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所得稅費用為$8.2百萬和$18.3在2024年9月28日結束的三個月和九個月中，分別為($)的所得稅（收益）支出，與2023年9月30日結束的三個月和九個月中($)的所得稅（收益）支出相比。2.1百萬美元。2.9該公司截至目前為止的有效所得稅率分別為2024年9月28日結束的三個月和九個月是% ，與2023年9月30日結束的三個月和九個月相比。 9.52024年6月30日和2023年12月31日的時間點，公司從Thrivel Earlier Detection Corporation（“Thrive”），Ashion Analytics，LLC（“Ashion”）和OmicEra的收購中記錄的關於監管和產品開發里程碑的待定支付負債的公允價值總和為2.779億和2.887億美元。公司使用概率加權情境折現現金流模型評估預期的待定支付負債和相應的與監管和產品開發里程碑相關的負債的公允價值，該方法與預期待定支付負債的初始計量一致。每個潛在情境應用成功概率，然後通過現值因子計算折扣，得出相應的現值。時間的流逝以及草擬的里程碑實現時間，現值因子，實現度（如適用）和成功概率的變化可能導致公允價值測量的調整。與監管和產品開發里程碑相關的待定支付負債的公允價值是以2024年6月30日和2023年12月31日的加權平均成功概率和現值因子計算的，成功概率分別為%和%，現值因子分別為%和%。付款範圍的預測財政年度範圍為2025年至2031年。所使用的不可觀察的輸入值按待定支付負債的相對公允價值加權。 8.7% ，與2024年9月28日結束的三個月和九個月相比。6.8)%和 2.0分別為2023年9月30日結束的三個月和九個月。
截至2024年9月28日三個月和九個月結束時，有效稅率的變化與去年同期主要與2023年9月30日三個月和九個月結束時記錄的離散出售活動以及CMC Materials收購的整合有關。
經濟合作暨發展組織引入基礎性侵蝕與利潤轉移第2支柱規則，旨在實施全球最低所得稅率。 15%。許多國家在此基礎上制定立法，自2024年1月1日起生效。我們已根據英特格目前的全球控制項進行了評估，預計不會對年度有效稅率產生實質影響，在2024年9月28日結束的三個月和九個月中也沒有實質影響。公司將繼續更新我們的分析，並在整年內監控正在進行的立法。
11. 每股盈利
基本每股收益（“EPS”）是根據適用期間內的普通股加權平均數計算得出。攤薄後每股收益是根據適用期間內的普通股加權平均數以及途中可能具有沖淡效應的普通股加權平均數計算得出。 以下表格顯示了用於計算基本每股收益和攤薄後每股收益的股份數之調和。
 
 三個月結束九個月結束了
(以千為單位)2024年9月28日2023年9月30日2024年9月28日2023年9月30日
基本-加權平均流通在外普通股份151,196150,127150,849149,793
股票期權行使及受限普通股解禁時假設的加權平均普通股數7281,1029711,023
稀釋－加權平均普通股及普通股等效數量的已發行量151,924151,229151,820150,816
因為將這些股本激勵計劃下的股份納入攤薄後每股收益計算將會對截至2024年9月28日和2023年9月30日的三個月和九個月產生反稀釋效果，所以公司將以下股份排除在外：
 三個月結束九個月結束了
(以千為單位)2024年9月28日2023年9月30日2024年9月28日2023年9月30日
股份不納入攤薄後每股收益計算630 465 449 672 
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12. 其他（收入）費用，淨額
其他（收入）費用，截至2024年9月28日和2023年9月30日的三個月和九個月淨額如下：
 三個月結束九個月結束了
(以千為單位)2024年9月28日2023年9月30日2024年9月28日2023年9月30日
Infineum終止費，净额$— $— $— $(10,876)
外币交易的（获利）损失(2,111)4,928 2,184 11,214 
债务清偿和修改的损失— 4,532 12,347 12,893 
其他，淨額1,899 783 2,519 78 
其他（收益）費用，淨$(212)$10,243 $17,050 $13,309 
英菲尼迅解约金，净额
2022年10月11日，公司與Infineum USA L.P.（“Infineum”）簽署了公司的PIm業務出售的最終協議。2023年2月10日，公司終止了該最終協議。根據最終協議的條款，公司收到了Infineum發來的逾$ 3，000萬的終止費。12.02023年第一季，公司從Infineum收到了逾$ 1000萬的終止費，並支付了逾$ 1000萬的交易費用給其聘用的第三方財務顧問，以協助此交易。1.1公司向其聘用以協助此交易的第三方財務顧問支付了逾$ 1000萬的交易費。
13. 分部報告

該公司目前將其財務表現報告為以下各個部門：
•物料解決方案： MS提供基於材料的解決方案，如化學機械研磨漿料和墊片、沉積材料、製程化學物質和氣體、配方清潔劑、蝕刻劑和其他特殊材料，讓我們的客戶能夠達到更好的設備性能和更快的良率，同時提供更低的全面擁有成本。
•微汙染控制： MC提供進階解決方案，通過過濾和淨化半導體製造過程和其他高科技行業中使用的關鍵液體化學品和氣體，改善客戶的產量、設備可靠性和成本。
•愛文思控股物料處理： 愛文思控股開發方案，透過保護製造、交通和儲存過程中的重要材料，提高客戶的產量，包括監控、保護、運輸和交付關鍵液體化學、晶圓和其他基板的產品，應用於半導體、生命科學和其他高科技行業的廣泛領域。

截至2024年10月30日生效，公司重新調整了其各業務部門，以使其業務部門的財務報告與其業務結構的變更保持一致。在營運業務部門重新調整後，公司的兩個可報告業務部門如下：(1) 材料解決方案和(2)將MC和AMH結合的新部門。進一步討論請參見附註14。
公司對內部部門銷售進行核算，類似第三方交易，銷售價格反映當前市場價格。內部部門銷售在合併中被消除，在基本報表中不計入綜合銷售額。

公司各報告分部的財務摘要信息如下表所示。
 三個月結束九個月結束了
(以千為單位)2024年9月28日2023年9月30日2024年9月28日2023年9月30日
淨銷售額
MS$346,634 $435,538 $1,039,003 $1,324,502 
MC286,995 286,217 848,628 839,128 
逐筆明細182,177 180,248 533,256 589,457 
分部間消除(8,112)(13,764)(29,516)(41,452)
總淨銷售額$807,694 $888,239 $2,391,371 $2,711,635 
19










 三個月結束九個月結束了
(以千為單位)2024年9月28日2023年9月30日2024年9月28日2023年9月30日
業務利潤
微軟 (1)
$71,706 $56,955 $209,098 $243,171 
MC96,704 101,132 276,968 297,790 
逐筆明細30,611 31,642 84,197 115,637 
總區段利潤$199,021 $189,729 $570,263 $656,598 
(1) 微軟業務部門利潤已包含截至2023年9月30日九個月終止聯盟協議產生的賺取$百萬154.8淨虧損$百萬，涉及截至2023年9月30日九個月出售業務和持有待售資產；28.6淨虧損$百萬，涉及截至2023年9月30日九個月出售業務和待售資產；15.9百萬和$104.8扣除相應的EC報告單位，分別為截至2023年9月30日的三個月和九個月產生的$百萬商譽減值費用；13.0截至2024年9月28日九個月結束時，長壽資產減值費用為1百萬美元。

以下表將總部利潤和收益調解為所得稅開支（利益）：
 三個月結束九個月結束了
(以千為單位)2024年9月28日2023年9月30日2024年9月28日2023年9月30日
總區段利潤$199,021 $189,729 $570,263 $656,598 
減：
營業無形資產攤銷46,226 51,239 143,898 163,493 
未分配的一般及行政費用16,554 21,429 42,426 94,964 
營收136,241 117,061 383,939 398,141 
利息費用51,666 77,820 162,726 244,874 
利息收入(1,247)(2,226)(5,401)(5,854)
其他（收益）費用，淨(212)10,243 17,050 13,309 
稅前收入（稅前收入支出）$86,034 $31,224 $209,564 $145,812 
20










在以下的表格中，根據客戶的收貨地點，將營業收入按國家或地區進行細分，分別為2024年9月28日和2023年9月30日三個月及九個月結束時。
2024年9月28日結束的三個月
(以千為單位)MS MC逐筆明細各地區間 總計
北美$73,196 $48,163 $48,852 $(8,112)$162,099 
台灣59,984 69,559 31,780 — 161,323 
中國62,747 61,392 47,808 — 171,947 
韓國53,357 31,432 20,486 — 105,275 
日本33,977 35,307 7,956 — 77,240 
歐洲25,551 26,428 16,190 — 68,169 
東南亞37,822 14,714 9,105 — 61,641 
$346,634 $286,995 $182,177 $(8,112)$807,694 
截至2023年9月30日止的三個月
(以千為單位)MS MC逐筆明細跨部門總計
北美$141,427 $42,115 $52,130 $(13,764)$221,908 
台灣61,094 61,710 28,249 — 151,053 
中國47,012 60,009 38,409 — 145,430 
韓國50,085 28,978 23,303 — 102,366 
日本26,364 57,472 10,279 — 94,115 
歐洲63,346 19,951 17,213 — 100,510 
東南亞46,210 15,982 10,665 — 72,857 
$435,538 $286,217 $180,248 $(13,764)$888,239 

截至2024年9月28日止九個月
(以千為單位)MS MC逐筆明細跨板塊 總計
北美$248,770 $136,529 $160,867 $(29,516)$516,650 
台灣173,452 211,365 91,662 — 476,479 
中國181,700 185,413 123,737 — 490,850 
韓國150,673 93,694 63,173 — 307,540 
日本93,030 102,828 23,692 — 219,550 
歐洲87,723 74,395 48,435 — 210,553 
東南亞103,655 44,404 21,690 — 169,749 
$1,039,003 $848,628 $533,256 $(29,516)$2,391,371 
2023年9月30日結束的九個月
(以千為單位)MSMC逐筆明細跨部門總計
北美$429,637 $129,827 $184,003 $(41,452)$702,015 
台灣176,414 169,933 93,691 — 440,038 
中國145,675 170,381 105,422 — 421,478 
韓國162,341 88,631 84,943 — 335,915 
日本81,434 165,014 33,363 — 279,811 
歐洲192,578 71,602 61,099 — 325,279 
東南亞136,423 43,740 26,936 — 207,099 
$1,324,502 $839,128 $589,457 $(41,452)$2,711,635 

21










14. 後續事件

分紅派息
在2024年10月16日，公司的董事會宣佈每股現金分紅爲$0.10 ，將於2024年11月20日支付給在2024年10月30日營業結束時登記在冊的股東。

債務償還

在2024年9月30日，公司償還了總計$65.0 百萬的到期2029年高級擔保定期貸款未償還借款。根據其意圖和能力，公司已將與償還相關的債務列爲截至2024年9月28日的壓縮合並資產負債表中的流動負債，預計將在未來12個月內償還該債務。

段落調整
自2024年10月30日起，公司調整了其業務部門，以使其部門財務報告與業務結構的變化一致。經過操作部門的重新調整，公司現有的兩個可報告部門如下：（1）材料解決方案和（2）一個新的部門，結合了MC和AMH。從後續的中期和年度期間開始，將披露可報告的部門，並對之前的期間進行重新編制以反映該變化。公司將評估部門變動及相關報告單位變動（如有）所帶來的任何減值影響，此評估將在變動生效期間進行。


22
目錄
項目2. 管理層的討論與分析財務控制項和運營結果
以下對公司的簡明合併基本報表和運營結果的討論與分析應與本季度報告（「季度報告」）中包含的簡明合併基本報表及其附帶的註釋一併閱讀。除歷史信息外，本討論和分析中包含的信息或在本季度報告其他地方列出的信息包含前瞻性聲明，涉及風險和不確定性。您應審閱我們截至2023年12月31日的年度報告（「年度報告」）中名爲「風險因素」的部分，以及我們其他美國證券交易委員會（「SEC」）提交文件中重要因素的討論，這些因素可能導致實際結果與以下討論和分析中所述或所暗示的前瞻性聲明所描述的結果存在重大差異。公司不承擔公開發佈對這些前瞻性聲明進行修改或更新以反映未來事件或不可預見的情況的結果的任何義務。

概述

公司是半導體及其他高科技行業重要的先進材料和工藝解決方案的領先供應商。我們利用獨特的能力廣度，幫助客戶在最先進的製造業環境中提高生產力、性能和科技。

我們的業務分爲三個運營部門進行組織和運營。

•材料解決方案： MS提供基於材料的解決方案，例如化學機械平面化（"CMP設備"） slurry和墊片、沉積材料、工藝化學和氣體、配方清洗劑、蝕刻劑以及其他特種材料，以幫助我們的客戶實現更好的設備性能和更快的良率，同時降低總體擁有成本。
•微污染控制： MC提供愛文思控股的解決方案，通過過濾和淨化用於半導體製造過程和其他高科技行業的關鍵液體化學品和氣體，提高客戶的產量、設備可靠性和成本。
•愛文思控股材料處理： AMH開發的解決方案通過保護關鍵材料，提高客戶的產量，涉及在製造、交通和存儲過程中監控、保護、交通和交付關鍵液體化學品、晶圓及其他基材的產品，適用於半導體、生命科學和其他高科技行業的廣泛應用。

這些部門共享共同的業務系統和流程、科技中心以及科技路線圖。憑藉這些部門內外的互補能力，我們相信我們獨特地能夠爲客戶創造新的、協調優化和日益集成的解決方案。例如，我們爲客戶提供互補的解決方案，包括來自我們的MS部門的先進沉積材料產品、CMP設備漿料、墊片及後CMP清潔化學品，來自我們的MC部門的CMP設備漿料過濾器，以及來自我們的AMH部門的CMP設備漿料高純包裝和流體監測系統。

公司的財政年度是截止每年12月31日的日歷週期。公司的財政季度由13周或14周的週期組成，結束於星期六。公司在2024年的財政季度分別在2024年3月30日、2024年6月29日、2024年9月28日和2024年12月31日結束。
以色列和哈馬斯衝突的影響
以色列與哈馬斯主導的武裝組織之間的軍事衝突，以及中東地區其他緊張局勢和衝突，已導致全球市場的不確定性，包括但不限於航運路線的中斷和進一步升級的風險。與從該地域板塊採購或通過該地域板塊獲取的原材料或元件製造的產品相關的營業收入，並未構成我們業務的實質部分，且歷史上我們在該地域板塊沒有顯著的營業收入。關於這些衝突可能對全球經濟、供應鏈、物流、燃料價格、原材料定價以及我們的業務產生的最終影響，仍然存在不確定性。
近期事件
2024年3月1日，公司完成了其PIm業務的出售。公司收到了2.632億美元的現金收入，或淨收入爲2.562億美元。有關詳細討論，請參閱我們簡明合併基本報表的第4條款。
2024年3月28日，公司及其某些子公司與相關貸款方及摩根士丹利高級融資公司作爲行政代理人簽署了第三次修正案（「第三次修正案」），對此於2018年11月6日簽署的信貸與擔保協議進行了修訂，該協議於2022年7月6日進行了修訂和重申，並隨後進行了修訂。
23
目錄
在2023年3月10日和2023年9月11日，各方達成"現有信貸協議"，其中公司作爲借款人，與公司的某些子公司作爲擔保人、相關貸款方，以及摩根士丹利高級融資公司作爲行政代理和擔保代理。有關更多信息，請參見我們簡明合併基本報表的第7條註釋。
2024年6月26日，公司與美國商務部宣佈簽署一份非約束性初步條款備忘錄，該備忘錄提供了根據2022年《芯片與科學法案》向公司提供高達7500萬美元的直接資金提案。這筆資金將支持在科羅拉多州科羅拉多斯普林斯開發一處設施，從而支持公司的AMH和MC部門。
自2024年10月30日起，公司對其業務部門進行了重新調整，以使其部門財務報告與業務結構的變化相一致。經過經營部門的重新調整，公司當前可報告的兩個部門如下：(1) 材料解決方案和 (2) 結合MC和AMH的新部門。隨後的中期和年度報告將披露可報告的部門，並對之前的報告期進行重述，以反映這一變化。
關鍵會計政策和估計
管理層對控制項和經營結果的討論與分析基於公司的簡明合併基本報表，這些報表是按照美國普遍接受的會計原則編制的。編制這些簡明合併基本報表要求公司做出影響報告資產、負債、收入和費用及相關控制項資產和負債披露的估計、假設和判斷。實際結果可能會因不同的假設或控制項而與這些估計有所不同。
在公司簡明合併基本報表的編制過程中，受估計、假設及判斷影響最大的關鍵會計政策已在我們年度報告的第7項中描述。公司持續評估用於編制其簡明合併基本報表的關鍵會計政策，包括但不限於與業務收購相關的政策。這些關鍵會計政策和估計沒有發生重大變化。

截至2024年9月28日的三個月和九個月與截至2023年9月30日的三個月和九個月相比
下表比較了截至2024年9月28日和2023年9月30日的三個月和九個月的運營結果，均以美元和淨銷售額百分比的形式列出。
 截至三個月截至九個月
(單位：千美元)2024年9月28日2023年9月30日2024年9月28日2023年9月30日
淨銷售額$807,694 100.0 %$888,239 100.0 %$2,391,371 100.0 %$2,711,635 100.0 %
銷售成本435,869 54.0 521,165 58.7 1,291,907 54.0 1,558,710 57.5 
毛利潤371,825 46.0 367,074 41.3 1,099,464 46.0 1,152,925 42.5 
銷售、一般和管理費用108,455 13.4 116,051 13.1 336,963 14.1 431,514 15.9 
工程、研究和開發費用80,903 10.0 66,810 7.5 234,664 9.8 209,746 7.7 
無形資產攤銷46,226 5.7 51,239 5.8 143,898 6.0 163,493 6.0 
商譽減值— — 15,913 1.8 — — 104,785 3.9 
終止聯盟協議的收益— — — — — — (154,754)(5.7)
營業收入 136,241 16.9 117,061 13.2 383,939 16.1 398,141 14.7 
利息支出51,666 6.4 77,820 8.8 162,726 6.8 244,874 9.0 
利息收入(1,247)(0.2)(2,226)(0.3)(5,401)(0.2)(5,854)(0.2)
其他（收益）費用，淨額(212)— 10,243 1.2 17,050 0.7 13,309 0.5 
所得稅費用（收益）之前的收入86,034 10.7 31,224 3.5 209,564 8.8 145,812 5.4 
所得稅費用（收益）8,190 1.0 (2,127)(0.2)18,335 0.8 2,851 0.1 
對聯屬公司的淨虧損的權益262 — 139 — 685 — 269 — 
凈利潤 $77,582 9.6 %$33,212 3.7 %$190,544 8.0 %$142,692 5.3 %
淨銷售額 截至2024年9月28日的三個月，淨銷售額減少了9.1%，降至80770萬元，較截至2023年9月30日的三個月的88820萬元有所下降。對淨銷售額下降原因的分析是
24
目錄
如以下表格所示:
(以千計)
截至2023年9月30日的季度淨銷售額
$888,239 
與資產剝離相關的減少(132,250)
與外匯轉換影響相關的減少(1,339)
主要與成交量相關的增加53,044 
截至2024年9月28日的季度淨銷售額
$807,694 
如上表所述，淨銷售額的下降主要歸因於（i）與已剝離業務相關的132.3百萬美元的銷售缺失，以及（ii）由於外幣換算不利，銷售減少了130萬，主要與日幣相對於美元的貶值相關，這與截至2023年9月30日的季度相比。這些銷售下降部分被5300萬的銷售因半導體市場需求增加而抵消。
按地理區域劃分，截止到2024年9月28日和2023年9月30日的三個月內，客戶所在國家或地區的銷售百分比及截止到2024年9月28日的三個月內銷售額與2023年9月30日的三個月內銷售額比較的百分比增加（減少）如下：
截至三個月
2024年9月28日2023年9月30日銷售額的百分比增加（減少）
北美20 %25 %(27 %)
臺灣20 %17 %7 %
中國21 %16 %18 %
韓國13 %12 %3 %
日本10 %11 %(18 %)
歐洲8 %11 %(32 %)
東南亞8 %8 %(15 %)
對北美客戶銷售的減少主要與剝離業務的銷售缺失有關。對臺灣客戶銷售的增加主要與我們MC和AMH產品需求增加有關。對中國客戶銷售的增加主要與我們MS和AMH產品需求增加有關。對韓國客戶銷售的增加主要與我們MS和MC產品需求增加有關，部分被AMH產品需求減少所抵消。對日本客戶銷售的減少主要與我們MC產品需求減少有關，部分被MS產品需求增加所抵消。對歐洲客戶銷售的減少主要與剝離業務的銷售缺失有關。對東南亞客戶銷售的減少主要與剝離業務的銷售缺失有關。
截至2024年9月28日的九個月淨銷售額爲239140萬美元，較截至2023年9月30日的九個月淨銷售額271160萬美元有所下降。以下表格展示了導致淨銷售額下降的因素分析：
(以千計)
截至2023年9月30日的九個月淨銷售額
$2,711,635 
與出售相關的減少(387,397)
與外幣折算效應相關的減少(19,434)
主要與成交量相關的增加86,567 
截至2024年9月28日的九個月淨銷售額
$2,391,371 
正如上述表格所示，淨銷售額的下降主要歸因於（i）因剝離業務而缺失的銷售額總計3.874億美元，以及（ii）由於不利的貨幣兌換效應而減少的1940萬銷售額，這主要是由於日幣相對於美元的貶值，和截至2023年9月30日的九個月期間相比。這些銷售額部分被由於半導體市場需求增加而產生的8660萬銷售額所抵消。
25
目錄
從地域板塊的角度來看，截至2024年9月28日和2023年9月30日的九個月內，客戶所在國家或地區的銷售百分比，以及截至2024年9月28日的九個月內銷售額與截至2023年9月30日的九個月內銷售額相比的百分比增長（減少）情況如下：
截至九個月
2024年9月28日2023年9月30日銷售額的百分比增加（減少）
北美22 %26 %(26 %)
臺灣20 %16 %8 %
中國21 %16 %16 %
韓國13 %12 %(8 %)
日本9 %10 %(22 %)
歐洲9 %12 %(35 %)
東南亞7 %8 %(18 %)
北美客戶銷售的減少主要與剝離業務缺乏銷售有關。臺灣客戶銷售的增加主要與我們MC產品的需求增加有關。中國客戶銷售的增加主要與我們各個部門產品的需求增加有關。韓國客戶銷售的減少主要與我們AMH和MS產品的需求減少有關。日本客戶銷售的減少主要與我們MC產品的需求減少有關。歐洲客戶銷售的減少主要與剝離業務缺乏銷售和我們AMH產品的銷售需求降低有關。東南亞客戶銷售的減少主要與剝離業務缺乏銷售有關，部分被我們MS產品的需求增加所抵消。
毛利率 下表列出了毛利率（毛利潤佔淨收入的百分比）：
截至三個月
截至九個月
2024年9月28日2023年9月30日百分點變化2024年9月28日2023年9月30日百分點變化
毛利率：46.0 %41.3 %4.7 46.0 %42.5 %3.5 
截至2024年9月28日的三個月，毛利率相比去年同期提高了4.7個百分點。毛利率的增加主要是由於剝離業務帶來的積極影響和工廠績效的改善。
截至2024年9月28日的九個月內，毛利率較上年同期增加了3.5個百分點。毛利率的增加主要是由於剝離的業務帶來的積極影響和改善的工廠表現。
銷售、一般和管理費用 在截至2024年9月28日的三個月內，銷售、一般及管理（"SG&A"）費用爲10850萬美元，而去年同期爲11610萬美元。導致SG&A費用變化的因素如以下表格所示：
(以千計)
截至2023年9月30日的季度銷售、一般和行政費用
116,051 
整合、交易和交易費用(9,874)
其他增加，淨額2,278 
截至2024年9月28日的季度銷售、一般和行政費用
108,455 
截至2024年9月28日的九個月中，SG&A費用爲33700萬，相較於去年同期的43150萬。導致SG&A費用變化的因素見下表：
26
目錄
(以千計)
截至2023年9月30日的九個月內銷售、一般及行政費用
431,514 
整合、交易及交易成本(45,348)
沒有QED業務和待售資產的出售損失(28,579)
員工成本，主要受到已剝離業務的驅動 (22,567)
折舊費用(7,556)
業務出售收益 - PIM(4,311)
長期資產減值12,967 
其他增加，淨額843 
截至2024年9月28日的九個月內的銷售、一般和行政費用
336,963 
工程、研究和開發費用 公司的工程、研發（"ER&D"）工作重點是支持或擴展當前產品線以及開發新產品和製造業技術。在截至2024年9月28日的三個月裏，ER&D費用爲8090萬元，而去年同期爲6680萬元。ER&D費用的相關因素如以下表格所示：
(以千計)
截至2023年9月30日的季度工程、研發費用
$66,810 
員工成本5,556 
項目相關費用4,932 
折舊費用2,018 
其他增加，淨額1,587 
截至2024年9月28日的季度內，工程、研發費用
$80,903 
截至2024年9月28日的九個月內，ER&D費用爲23470萬元，而去年同期爲20970萬元。ER&D費用的相關因素如下表所示：
(以千計)
截至2023年9月30日的九個月內，工程、研究和開發費用
$209,746 
員工成本8,325 
項目相關費用8,417 
折舊費用5,704 
其他增加，淨額2,472 
截至2024年9月28日的九個月內，工程、研究和開發費用
$234,664 
攤銷費用 截至2024年9月28日的三個月內，無形資產的攤銷額爲4620萬，而截至2023年9月30日的三個月內，該額爲5120萬。下降的主要原因是某些在過去收購中獲得的可識別無形資產的攤銷終止，已全部攤銷。
截至2024年9月28日的九個月內，無形資產的 amortization 爲14390萬，而截至2023年9月30日的九個月內爲16350萬。減少主要反映了之前收購中某些可識別無形資產的 amortization 缺失，這些資產已完全 amortized，以及作爲EC處置一部分處置的無形資產。
商譽減值 公司在截至2023年9月30日的三個月和九個月中記錄了1590萬美元和1億480萬美元的商譽減值費用。有關進一步討論，請參見我們綜合基本報表的註釋3。
終止聯盟協議的收益 2023年6月5日，公司宣佈終止與MacDermid Enthone之間的聯盟協議。公司在截至2023年9月30日的九個月內確認稅前收益淨額爲1.548億美金。
利息支出 利息費用包括與未償債務相關的利息，以及與此類借款相關的債務發行成本和原始發行折扣的攤銷。截止到2024年9月28日的三個月內，利息費用爲5170萬美元，而截止到2023年9月30日的三個月內，利息費用爲7780萬美元。減少的主要原因是由於公司未償債務的本金償還，導致該期間的平均債務餘額減少，從而降低了利息費用。
27
目錄
截至2024年9月28日的九個月內，利息支出爲16270萬美元，而截至2023年9月30日的九個月內，利息支出爲24490萬美元。這一下降主要反映出由於公司償還剩餘債務，期間的平均債務餘額降低，從而導致利息支出減少。
其他（收益）費用，淨額 截至2024年9月28日的三個月內，其他收入淨額爲20萬美元，主要包括210萬美元的外幣交易收益，部分被其他費用19萬美元抵消。截止2023年9月30日的三個月內，其他費用淨額爲1020萬美元，主要包括與高級擔保期限貸款償還相關的450萬美元的債務解除損失及490萬美元的外幣交易損失。
截至2024年9月28日的九個月中，其他費用淨額爲1710萬美元，主要包括與債務預付款和第三次修正案相關的債務解除和修改損失爲1230萬美元（詳見公司簡明合併基本報表第7條），外幣交易損失爲220萬美元以及其他費用爲250萬美元。截至2023年9月30日的九個月中，其他費用淨額爲1330萬美元，主要包括與公司橋信用額度和高級擔保定期貸款的償還以及公司現有信貸協議的修訂相關的債務解除和修改損失爲1290萬美元，以及外幣交易損失爲1120萬美元，部分抵消來自與Infineum終止的確定性協議取得的1090萬美元的淨收入。
所得稅費用 截至2024年9月28日的三個月和九個月內，所得稅支出分別爲820萬和1830萬，而截至2023年9月30日的三個月和九個月內，所得稅（收益）支出則爲（2.1）百萬和290萬。公司的有效所得稅率截至2024年9月28日的三個月和九個月分別爲9.5%和8.7%，而截至2023年9月30日的三個月和九個月則爲（6.8）%和2.0%。
截至2024年9月28日的三個月和九個月內，實際稅率的變化主要與截至2023年9月30日的三個月和九個月內記錄的離散剝離活動以及CMC Materials收購的整合相關。
凈利潤 由於上述因素，公司在截至2024年9月28日的三個月內記錄了凈利潤爲7760萬美元，每股攤薄收益爲0.51美元，而在截至2023年9月30日的三個月內，凈利潤爲3320萬美元，每股攤薄收益爲0.22美元。
截至2024年9月28日的九個月內，公司錄得凈利潤爲19050萬美元，或每股攤薄收益爲1.26美元，而截至2023年9月30日的九個月內，凈利潤爲14270萬美元，或每股攤薄收益爲0.95美元。
非公認會計原則財務指標 公司的濃縮合並基本報表是根據美國公認會計原則（"GAAP"）編制的。公司還使用某些非GAAP財務指標作爲對按GAAP提供的財務指標的補充，以更好地評估和反映影響公司業務和經營成果的趨勢。有關更多細節，包括某些非GAAP財務指標的定義及這些非GAAP指標與公司GAAP指標的對比，請參見下面的「非GAAP信息」部分。
公司的主要非GAAP財務指標是調整後的息稅折舊攤銷前利潤（Adjusted EBITDA）和調整後的營業收入（Adjusted Operating Income），以及相關的指標和非GAAP每股收益（「非GAAP EPS」）。
下表比較了截至2024年9月28日和2023年9月30日的三個月和九個月的非GAAP財務指標，金額和淨銷售額百分比均列出。
截至三個月截至九個月
(以千計)2024年9月28日2023年9月30日百分比變化2024年9月28日2023年9月30日百分比變化
調整後的營業收入$185,852 $195,715 (5)%$542,820 $601,404 (10)%
調整後的營業利潤率 - 作爲淨銷售額的百分比23.0 %22.0 %22.7 %22.2 %
調整後的EBITDA$232,950 $235,346 (1)%$682,668 $731,529 (7)%
調整後的EBITDA - 作爲淨銷售額的百分比28.8 %26.5 %28.5 %27.0 %
非GAAP每股收益$0.77 $0.68 13 %$2.16 $2.00 8 %
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目錄
截至2024年9月28日的三個月中，經調整的營業收入和經調整的EBITDA的下降通常歸因於研發費用的增加。 截至2024年9月28日的九個月中，經調整的營業收入和經調整的EBITDA的下降通常歸因於銷售額下降和研發費用的增加，部分被銷售、一般和管理費用的降低所抵消。 截至2024年9月28日的三個月中，非公認會計原則每股收益的增加主要歸因於利息費用的降低，部分被研發費用的增加所抵消。 截至2024年9月28日的九個月中，非公認會計原則每股收益的增加主要歸因於利息費用和銷售、一般和管理費用的降低，部分被銷售額下降和研發費用的增加所抵消。

細分分析
公司目前根據三個報告部門報告其財務業績。以下是對這三個業務部門運營結果的討論。有關公司三個部門的更多信息，請參見基本報表的第13條說明。
下表展示了截至2024年9月28日和2023年9月30日的公司三個可報告業務部門的精選淨銷售和部門利潤數據，以及未分配的綜合管理費用，涵蓋了三個月和九個月的時間。
 截至三個月截至九個月
(以千計)2024年9月28日2023年9月30日2024年9月28日2023年9月30日
材料解決方案
淨銷售額$346,634 $435,538 1,039,003 1,324,502 
細分利潤71,706 56,955 209,098 243,171 
微污染控制
淨銷售額$286,995 $286,217 $848,628 $839,128 
細分利潤96,704 101,132 276,968 297,790 
Advanced Materials Handling
淨銷售額$182,177 $180,248 $533,256 $589,457 
細分利潤30,611 31,642 84,197 115,637 
未分配的一般和行政費用$16,554 $21,429 $42,426 $94,964 
材料解決方案 (MS)
2024年第三季度，MS淨銷售額降至34660萬，較去年同期的43550萬下降了20%。銷售下降主要是由於去年銷售中包含的剝離業務導致缺少了132.3百萬美元的銷售額，部分被拋光溶液產品的銷售增長所抵消。MS在2024年第三季度報告了7170萬的部門利潤，比去年同期的5700萬部門利潤增長了26%。部門利潤的增長主要與去年同期相關的EC報告單位未發生1590萬美元的商譽減值費用有關（請參見我們簡明合併基本報表的註釋3以獲取進一步討論）。

截至2024年9月28日的九個月，MS的淨銷售額降至103900萬美元，比去年同期的132450萬美元下降了22%。銷售額的下降主要是由於沒有包括在去年銷售中的被剝離業務的387.4百萬美元銷售額，但部分被拋光溶液產品的銷售增長所抵消。MS報告截至2024年9月28日的九個月的部門利潤爲20910萬美元，較去年同期的24320萬美元部門利潤下降了14.0%。部門利潤的下降主要與（1）去年同期與MacDermid Enthone終止聯盟協議所產生的154.8百萬美元收益的缺失，和（2）與一家小型工業特種化學品業務相關的2024年第一季度的1300萬美元長期資產減值費用有關，部分被（3）去年同期與EC報告單位相關的104.8百萬美元商譽減值費用的缺失，（4）去年同期與營業損失和待售業務相關的2860萬美元損失的缺失，（5）與重組費用相關的760萬美元的缺失，（6）與銷售PIm業務相關的430萬美元收益，以及（7）改進的工廠績效和成交量槓桿部分抵消。
微污染控制（MC）
2024年第三季度，MC的淨銷售額增至28700萬美元，相比於去年同期的28620萬美元。銷售增長主要是由於燃料幣淨化產品的銷售增加，部分抵消了
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目錄
我們液體過濾產品的銷售額下降。MC在2024年第三季度報告的部門利潤爲9670萬美元，比去年同期的10110萬美元下降了4%。部門利潤的下降主要是由於研發成本上升以及與我們在臺灣的新設施 ramp up 相關的成本增加。
截至2024年9月28日的九個月期間，MC淨銷售額增加至84860萬，同比增長1%，而去年同期爲83910萬。銷售增長主要是由於燃料幣淨化產品的銷售增加，部分被我們的液體過濾和氣體過濾產品的銷售下降所抵消。MC在截至2024年9月28日的九個月中報告的部門利潤爲27700萬，同比下降7%，而去年同期爲29780萬。部門利潤的下降主要是由於ER&D成本上升和與我們在臺灣新設施的建設相關的成本增加。
愛文思控股材料處理（AMH）
在2024年第三季度，AMH淨銷售額增加至18220萬美元，比去年同期的18020萬美元增長了1%。銷售增長主要是由於我們的微環境解決方案產品銷量提高，部分被流體處理產品銷量下降所抵消。AMH在2024年第三季度報告的分 segment 利潤爲3060萬美元，同比下降3%，而去年同期爲3160萬美元。利潤下降主要是由於員工成本上升。
截至2024年9月28日的九個月，AMH淨銷售額下降至53330萬美元，比去年同期的58950萬美元下降了10%。銷售額下降主要是由於與半導體市場需求下降相關的大多數產品線銷售減少。AMH報告截至2024年9月28日的九個月段利潤爲8420萬美元，較去年同期的11560萬美元下降了27%。段利潤下降主要是由於銷售成交量減少以及與我們在臺灣新設施的啓動相關的成本增加。
未分配的一般和行政費用
2024年第三季度未分配的綜合和管理費用總計爲1660萬美元，而去年的可比期間爲2140萬美元。490萬美元的減少主要是由於與CMC材料公司收購相關的整合、交易和交易成本減少了990萬美元，部分被員工成本增加260萬美元所抵消，主要是由於年度股權獎勵的發放時機以及300萬美元的非所得稅費用增加。
截至2024年9月28日的九個月內，未分配的總管理費用總計爲4240萬美元，而去年同期爲9500萬美元。5250萬美元的減少主要是由於與收購CMC材料相關的整合、交易和交易成本減少了4530萬美元，以及員工成本減少了670萬美元，這主要是由於年度股票獎勵授予時機的變化。
流動性和資本資源
我們在評估流動性和資本資源時考慮以下幾點：
以千爲單位2024年9月28日2023年12月31日
現金及現金等價物$432,072 $456,929 
營運資本1,128,398 1,463,332 
總債務，扣除未攤銷折扣和債務發行成本4,125,690 4,577,141 

公司歷史上通過運營活動產生的現金流、長期債務、租賃融資、循環信貸額度和國內外短期信貸額度的貸款來爲其運營和資本需求提供資金。
根據我們的分析，我們相信我們現有的國內現金及現金等價物餘額以及我們目前預期的經營現金流將足以滿足我們在今後十二個月及更長時間內因正常業務活動而產生的現金需求。
我們可能會尋求利用機會，通過債務融資或通過公開或私下銷售證券來募集額外資本。如果未來我們的可用流動性不足以滿足公司的運營和債務服務義務，管理層需要通過額外的股權或債務融資來滿足公司的現金需求。目前無法保證任何此類融資能以商業可接受的條款獲得，或根本不會獲得。到目前爲止，在2024財政年度，我們沒有在接入資本和信貸市場方面遇到困難，但未來資本和信貸市場的波動可能會增加發行債務工具相關的成本，或影響我們進入這些市場的能力。此外，在我們希望或需要接入資本和信貸市場時，我們的接入能力可能受到限制，這可能會對我們再融資到期債務和/或應對經濟和業務條件變化的能力產生不利影響。
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目錄
總之，我們每個期間的現金流如下所示：
截至九個月
(以千爲單位)2024年9月28日2023年9月30日
經營活動提供的淨現金455,625 486,371 
投資活動提供的（使用的）淨現金40,832 (22,726)
融資活動所使用的淨現金(523,596)(417,467)
(減少) 現金、現金等價物和受限制現金的增加(24,857)30,581 

經營活動 經營活動提供的現金是調整後的凈利潤，調整了某些非現金項目以及資產和負債的變動。截止2024年9月28日的九個月中，經營活動提供的現金總計爲45560萬，與截止2023年9月30日的九個月中的48640萬相比下降。此次下降主要是由於經營資產和負債變化了12350萬，部分被調整後的凈利潤增加了9280萬所抵消，這些調整涉及非現金調節項目。
截至2024年9月28日的九個月內，運營資產和負債的變化主要是由於應收賬款、庫存以及應付賬款和應計負債的變化。應收賬款的變化主要是因爲期末銷售增加。庫存的變化主要是由於業務活動的增加。應付賬款和應計負債的變化主要是由於支付給供應商的時間安排。
投資活動 截至2024年9月28日的九個月內，投資活動提供的現金流總計爲4080萬美元，而截至2023年9月30日的九個月內，投資活動使用的現金流爲2270萬美元。增長主要是由於來自剝離的收益增加了11650萬美元，以及用於採購物業、工廠和設備的現金減少了12010萬美元，部分抵消了與MacDermid Enthone終止聯盟協議的淨收益缺失169.3百萬美元。
融資活動 截至2024年9月28日的九個月內，融資活動使用的現金總額爲52360萬美元， compared to 截至2023年9月30日的九個月內融資活動使用的現金41750萬美元。這一增長主要由於淨債務活動，2024年9月28日的九個月內使用現金47380萬美元，相比於2023年9月30日的39000萬美元，同時普通股發行的收入減少至1660萬美元，相比於前一時期。
截至2024年9月28日的九個月內，我們的總股息支付爲4550萬美元，而截至2023年9月30日的九個月內爲4520萬美元。自2017年第四季度以來，我們每個季度都支付現金股息。2024年10月16日，公司的董事會宣佈每股現金股息爲0.10美元，將於2024年11月20日支付給截至2024年10月30日營業結束時登記的股東。
其他流動性和資本資源考慮
債務
(以千計)2024年9月28日2023年12月31日
2029年到期的高級擔保定期貸款b，利率爲4.71%$900,000 $1,373,774 
2029年到期的高級擔保票據，利率爲4.75%1,600,000 1,600,000 
2030年到期的高級無擔保票據，利率爲5.95%895,000 895,000 
2029年到期的高級無擔保票據，利率爲3.625%400,000 400,000 
2028年到期的高級無擔保票據，利率爲4.375%400,000 400,000 
到2027年的循環信貸額度，利率爲7.08%— — 
總債務（面值）$4,195,000 $4,668,774 

2024年3月28日，公司修訂了現有的信貸協議。第三次修訂包括，公司對在期限貸款設施下未償還的b類期限貸款進行再融資，總本金金額爲$95500萬，並引入一批新的b類期限貸款，總本金金額也爲$95500萬。修訂後的貸款年利率爲公司選擇的以下兩種中的一種：(i) SOFR加上適用的1.75%利差，這一利差較修訂前的2.50%有所降低，或(ii) 基準利率加上適用的0.75%利差，這一利差較修訂前的1.50%有所降低。與第三次修訂相關，公司對b類期限貸款支付了$35450萬。有關詳細討論，請參見我們的簡明合併基本報表的第7號註釋。
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目錄
截至2024年9月28日的九個月期間，公司償還了4.738億美元，扣除定期貸款融資後的借款。
截至2024年9月28日，公司遵守其債務安排下的財務契約。
公司在我們的高級擔保循環信貸設施（到期於2027年，以下簡稱「循環設施」）下的承諾爲5.75億美元。循環設施的年利率按公司的選擇，等於基準利率（例如優先利率）或SOFR，加上適用的按金。在截至2024年9月28日的九個月內，公司在此循環設施下借款並償還了3000萬美元，截至2024年9月28日沒有未償餘額。
公司還與一家銀行建立了信用額度，爲公司的日本子公司提供以日幣借款，合計約爲700萬美元。在截至2024年9月28日的九個月期間內，未在此信用額度下進行借款，並且截至2024年9月28日沒有未償餘額。
現金及現金等價物和現金需求
(以千計)2024年9月28日2023年12月31日
美國$163,422 $154,015 
非美國268,650 302,914 
現金及現金等價物432,072 456,929 
我們的現金及現金等價物包括手頭現金和原始到期不超過三個月的高流動性債務證券，這些證券按成本計價並接近公允價值。我們利用多種融資策略，以確保我們的全球現金能夠在需要的地方可用。我們已對任何未無限期再投資的收益計提了稅款。

現金需求
我們有現金需求來滿足營運資金需求、資本支出、業務收購、合同義務、承諾、債務的本金及利息支付，以及與我們的運作相關的其他流動性需求。我們通常打算使用可用現金和從運營中產生的所有基金類型來滿足這些現金需求，但如果需要額外的流動性，我們也可能會在我們的循環信貸設施下借款。
除了上面提到的對定期貸款設施的本金還款47380萬外，我們的年度報告中現金需求沒有發生重大變化，且這些變化都在正常業務範圍內。
最近採用的會計準則 請參考公司簡明合併基本報表的附註1，以獲取對最近採用的會計聲明的討論。
Recently issued accounting pronouncements 請參考公司簡明合併基本報表的附註1，以討論最近發佈但尚未採用的會計準則。
非GAAP信息 公司的簡明合併基本報表是按照公認會計原則（GAAP）編制的。
該公司還利用某些非GAAP財務指標，作爲根據GAAP提供的財務指標的補充，以更好地評估和反映影響公司業務和經營結果的趨勢。這些非GAAP財務指標包括調整後的EBITDA和調整後的營業收入，以及相關的相關指標，還有非GAAP每股收益，以及在公司財務結果討論中包含的其他某些補充非GAAP財務指標。
公司將調整後的EBITDA定義爲凈利潤減去適用的以下項目：(1) 聯營公司淨虧損的權益部分，(2) 所得稅費用，(3) 利息費用，(4) 利息收入，(5) 其他（收益）費用，淨額，(6) 商譽減值，(7) 交易和交易成本，(8) 整合成本，(9) 重組成本，(10) 收購的稅收平衡資產減少，(11) 某些業務和待售資產出售的（收益）損失，淨額，(12) 聯盟協議終止的收益，(13) 長期資產的減值，(14) 無形資產的攤銷和(15) 折舊。公司將調整後的運營收入定義爲不包括上述折舊的調整後的EBITDA。公司還使用非GAAP財務指標，其中調整後的EBITDA和調整後的運營收入分別除以公司的淨銷售額，以得出調整後的EBITDA利潤率和調整後的運營利潤率。
公司定義的非GAAP凈利潤是指在適用情況下，扣除以下項目後的凈利潤： (1) 商譽減值； (2) 交易和交易成本； (3) 整合成本； (4) 重組成本； (5) 收購稅平衡資產減值； (6) 債務解除和修改損失； (7) 某些業務和待售資產的出售收益（損失），淨額； (8) 聯盟協議終止收益； (9) Infineum終止費，淨額； (10) 長期資產減值； (11) 攤銷
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目錄
無形資產，以及（12）前述調整對凈利潤的稅務影響。非GAAP每股收益定義爲我們的非GAAP凈利潤除以我們稀釋後加權平均流通股份。
公司提供補充的非GAAP財務指標，以幫助管理層和投資者更好地理解我們的業務，並相信這些指標爲投資者和分析師評估公司的持續業績提供了額外的有意義的信息。管理層還使用這些非GAAP指標來幫助評估公司各業務部門的表現，以便做出運營決策。
管理層認爲，公司非公認會計原則（non-GAAP）指標有助於表明公司在某些收益、損失或其他費用影響之前的基本表現，這些收益、損失或其他費用可能不代表公司的業務或未來前景，並提供一個有用的視角來評估業務表現，因爲這些指標提供了一種更一致的比較業績手段。公司相信，非公認會計原則指標通過提供更高程度的透明度，讓投資者對公司業績有更全面的理解，並提供一種披露水平，幫助投資者理解管理層如何規劃、測量和評估公司的業務表現。管理層認爲，非公認會計原則指標的包含爲公司的財務報告提供了更大的一致性，並通過提供額外的比較基礎，有助於投資者理解公司的歷史運營趨勢。
管理層使用調整後的 EBITDA 和調整後的運營收入來幫助評估公司的運營績效，排除管理層認爲與持續運營結果無關的項目。在內部，這些非公認會計原則（non-GAAP）指標被管理層用於規劃和預測，包括編制內部預算；分配資源以提高財務績效；評估運營策略的有效性；以及評估公司資助資本支出的能力、獲得融資和擴展業務的能力。
此外，由於這些非公認會計原則財務指標在管理我們業務中的重要性，公司董事會在評估過程中使用非公認會計原則財務指標來判斷管理層薪酬。
公司認爲，某些分析師和投資者使用調整後的EBITDA、調整後的營業收入和非GAAP每股收益作爲補充指標，以評估公司行業中公司的整體經營表現。此外，貸款人或潛在貸款人使用調整後的EBITDA指標來評估公司的信用worthiness。
非公認會計原則（non-GAAP）財務指標的呈現並不意味着應該單獨考慮，也不應作爲根據GAAP提供的財務指標或信息的替代品或更優選項。管理層強烈建議投資者完全審閱公司的簡明合併基本報表，而不是依賴任何單一的財務指標。
管理層指出，使用非公認會計原則（non-GAAP）指標有侷限性，包括但不限於：
首先，非GAAP財務指標並沒有標準化。因此，產生公司非GAAP財務指標所使用的方法可能與其他公司使用的方法有顯著不同，並且可能無法與其他公司報告的非GAAP指標直接進行比較。
其次，公司非GAAP財務指標排除了如攤銷和折舊等重複性項目。無形資產的攤銷和折舊一直以來都是，並將在可預見的未來繼續作爲一項重要的重複性支出，對公司的運營結果產生影響，儘管對現金流沒有直接影響。
第三，公司無法保證未來不會出現商譽減值、重組活動、交易成本、整合成本或類似項目的費用，因此可能需要記錄與這些項目相關的額外費用（或收入），包括相關的稅務影響。公司非GAAP指標中排除這些項目不應被解讀爲這些成本是不尋常的、少見的或非經常性的。
管理層通過提供關於這些非GAAP財務指標所排除的GAAP金額的具體信息來考慮這些限制，並將這些非GAAP財務指標與根據GAAP計算的最直接可比財務指標一起進行評估。調整後的EBITDA、調整後的營業收入、非GAAP凈利潤和非GAAP每股收益的計算，以及這些財務指標與其最直接可比的GAAP等價物之間的調節，均在下面的附表中列出。
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目錄
GAAP凈利潤與調整後的營業收入和調整後的EBITDA的調解
截至三個月截至九個月
(以千計)2024年9月28日2023年9月30日2024年9月28日2023年9月30日
淨銷售額$807,694 $888,239 $2,391,371$2,711,635 
凈利潤$77,582 $33,212 $190,544$142,692 
凈利潤 - 佔淨銷售額的百分比9.6 %3.7 %8.0 %5.3 %
對凈利潤的調整：
對聯屬公司的淨虧損的權益262 139 685 269 
所得稅費用（收益）8,190 (2,127)18,335 2,851 
利息支出51,666 77,820 162,726 244,874 
利息收入(1,247)(2,226)(5,401)(5,854)
其他（收益）費用，淨額(212)10,243 17,050 13,309 
公認會計原則 - 營業收入 136,241 117,061 383,939 398,141 
營業利潤率 - 佔淨銷售的百分比16.9 %13.2 %16.1 %14.7 %
       商譽減值 1
— 15,913 — 104,785 
交易及交易成本 2
— — — 3,001 
整合成本：
            專業費用 3
287 6,756 2,574 32,068 
            遣散費 4
139 (454)794 1,873 
            留存成本 5
— 45 — 1,687 
其他成本 6
— 3,953 — 10,087 
重組成本 7
— 1,202 — 12,444 
獲得的稅收平衡資產減少 8
2,959 — 2,959 — 
(收益)出售業務和待售資產的損失，淨額9
— — (4,311)28,579 
聯盟協議終止的收益 10
— — — (154,754)
長期資產減值 11
— — 12,967 — 
無形資產攤銷 12
46,226 51,239 143,898 163,493 
調整後的營業收入185,852 195,715 542,820 601,404 
調整後的營業利潤率 - 作爲淨銷售額的百分比23.0 %22.0 %22.7 %22.2 %
折舊47,098 39,631 139,848 130,125 
調整後的EBITDA$232,950 $235,346 $682,668 $731,529 
調整後的EBITDA - 佔淨銷售額的百分比28.8 %26.5 %28.5 %27.0 %
1 與商譽相關的非現金減值費用。
2 與CMC材料收購和已完成的剝離相關的交易成本和費用。
3 代表與顧問、會計師、律師及其他第三方服務提供商提供的服務相關的專業和供應商費用，以協助我們將CMC材料整合到我們的運營中。
4 代表與CMC材料收購整合相關的遣散費用。
5 代表直接與CMC Materials收購和已完成剝離相關的保留費用，並不包括我們正常、經常發生的現金營業費用。
6 代表其他員工相關成本以及與CMC材料收購和已完成剝離相關的其他成本。這些成本是在我們持續運營的正常業務之外產生的。
7 由於成本節約措施而產生的重組費用。
8 代表從CMC材料收購中獲得的稅收平衡資產的減少。
9 (獲得)出售某些業務和待售資產的損失，淨額。
10 與MacDermid Enthone終止聯盟協議的收益。
11 長期資產的減值。
12 與收購中獲得的無形資產相關的非現金攤銷費用。
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目錄
GAAP凈利潤和每股收益與非GAAP凈利潤和每股收益的對賬
截至三個月截至九個月
(以千爲單位，除每股數據外)2024年9月28日2023年9月30日2024年9月28日2023年9月30日
凈利潤$77,582 $33,212 $190,544 $142,692 
對凈利潤的調整：
   商譽減值 1
— 15,913 — 104,785 
   交易和事務成本 2
— — — 3,001 
   整合成本：
            專業費用 3
287 6,756 2,574 32,068 
            解僱成本 4
139 (454)794 1,873 
            留任成本 5
— 45 — 1,687 
其他成本 6
— 3,953 — 10,087 
重組成本 7
— 1,202 — 12,444 
收購稅平衡資產減少 8
2,959 — 2,959 — 
債務的消滅及修改損失 9
— 4,532 12,347 12,893 
業務和待售資產的（收益）損失，淨 10
— — (4,311)28,579 
終止聯盟協議的收益 11
— — — (154,754)
Infineum終止費用，淨 12
— — — (10,877)
長期資產減值 13
— — 12,967 — 
無形資產的攤銷 14
46,226 51,239 143,898 163,493 
對凈利潤和離散稅項調整的稅務影響 15
(9,611)(12,810)(33,309)(46,996)
非公認會計原則凈利潤$117,582 $103,588 $328,463 $300,975 
稀釋每普通股收益$0.51 $0.22 $1.26 $0.95 
對凈利潤調整的影響0.26 0.46 0.91 1.05 
稀釋後的非會計每股收益$0.77 $0.68 $2.16 $2.00 
攤薄加權平均流通股數151,924151,229151,820150,816
1 與商譽相關的非現金減值費用。
2 與CMC材料收購和已完成的剝離相關的交易成本和費用。
3 代表與顧問、會計師、律師及其他第三方服務提供商提供的服務相關的專業和供應商費用，以協助我們將CMC材料整合到我們的運營中。
4 代表與CMC材料收購整合相關的遣散費用。
5 代表直接與CMC Materials收購和已完成剝離相關的保留費用，並不包括我們正常、經常發生的現金營業費用。
6 代表其他員工相關費用和與CMC材料收購及已完成剝離相關的其他費用。這些費用發生在我們持續運營的日常活動之外。
7 由於成本節約措施而產生的重組費用。
8 代表從CMC材料收購中獲得的稅收平衡資產的減少。
9 與債務消除和修改我們現有信貸協議相關的非經常性損失。
10 來自某些業務和待出售資產銷售的（收益）損失，淨額。
11 與MacDermid Enthone終止聯盟協議的收益。
12 來自英飛寧終止費的非經常性收益。
13 長期資產的減值。
14 與收購中獲得的無形資產相關的非現金攤銷費用。
15 預稅調整對凈利潤的稅務影響是根據各年度適用的邊際稅率計算的。
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目錄
項目3. 關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨財務市場風險，包括利率和外匯匯率的波動。有關我們面臨市場風險的信息，請參閱《年報》中第二部分，第7A項。「關於市場風險的定量和定性披露」。其中的市場風險披露沒有重大變化。
項目4. 控制和程序
(a) 信息披露控制和程序的評估。
公司的管理層，包括首席執行官（CEO）和財務長（CFO），已對截至2024年9月28日的公司披露控制和程序的有效性進行了評估（根據1934年證券交易法（"交換法"）下的規則13a-15（e）和15d-15（e）定義）。「披露控制和程序」是指設計用來確保公司在根據交換法提交或提交的報告中所需披露的信息能夠在SEC的規則和表格規定的時間內被記錄、處理、彙總和報告的控制和其他程序。披露控制和程序包括但不限於旨在確保公司在根據交換法提交或提交的報告中所需披露的信息得到適當積累和傳達給公司的管理層，包括其主要執行官和財務長，以便及時做出關於所需披露的決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作得多麼完美，都只能提供合理的保證，以實現其目標，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必然會運用其判斷。根據管理層的評估（得到公司CEO和CFO的參與），截至2024年9月28日，公司CEO和CFO得出結論，公司的披露控制和程序是有效的，能夠提供合理的保證，確保公司在根據交換法提交或提交的報告中所需披露的信息在SEC規則和表格規定的時間內被記錄、處理、彙總和報告，並得到積累和傳達給管理層，包括其主要執行官和財務長，以便及時做出關於所需披露的決定。

(b) 財務報告內部控制的變更。
在與上述披露控制和程序的評估相關的過程中，沒有發現對公司的財務報告內部控制（根據《交易所法》第13a-15(f)和15d-15(f)條款的定義）有重大變化，這些變化發生在最近完成的財政季度內，並且已對公司的財務報告內部控制產生重大影響，或者可能合理地導致公司財務報告內部控制產生重大影響。
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目錄
第二部分
其他信息
項目 1. 法律程序
我們不時參與與我們的業務、員工、知識產權以及其他日常業務中產生的事項相關的各種索賠、訴訟和法律程序。公司相信這些事項的最終結果不會對其簡約合併基本報表產生重大不利影響。公司將法律費用在發生時計入費用。
項目1A. 風險因素
除了本季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮我們年度報告第一部分，第1A項「風險因素」中描述的風險因素和其他警示聲明，這些因素可能會對我們的業務、財務狀況或未來結果產生重大影響。此外，目前我們尚不知曉的其他風險和不確定性或我們目前認爲不重要的因素也可能會對我們的業務、財務狀況或未來結果產生實質性和不利的影響。我們年度報告中描述的風險因素沒有發生重大變化。
項目2. 未註冊的股權證券銷售、收益使用及發行人購回股權證券
發行人回購股權證券
在截至的季度內，公司沒有回購任何普通股。 2024年9月28日，當時根據董事會授權的普通股回購計劃。
公司根據其股權激勵計劃發行普通股獎勵。在簡明合併基本報表中，公司將爲其員工在獎勵歸屬或行使過程中出於稅務目的預扣的普通股視爲普通股回購，因爲它們減少了在歸屬或行使時應發行的股份數量。這些預扣的普通股不被視爲根據董事會授權的普通股回購計劃進行的普通股回購。
第5項其他信息。
10b5-1交易計劃安排
截至季度期間 2024年9月28日在該季度結束時，沒有任何董事或官員（根據《交易所法》下的規則16a-1的定義）採用、修改或終止「規則10b5-1交易安排」或「非規則10b5-1交易安排」，這兩者均根據《S-k條例》第408條的定義。






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目錄
項目6. 附件
附件 指數

A.公司特此將以下文件作爲本季度10-Q表格報告的附件引用：
註冊S-k項目601(b)參考文件包含與委員會備案的參考文件
3.1英特格公司2011財年截至2011年12月31日的10-k表格年度報告的附錄3.1
3.2英特格公司於2022年12月9日向證券交易委員會提交的8-k表格當前報告的附錄3.1

B.本公司在此提交以下文件作爲本季度報告表格10-Q的展示文件：
註冊S-k條目601(b)參考展覽編號。 隨附文件
(31)31.1
(31)31.2
(32)32.1
(101)
101.INS
XBRL實例文檔 - 實例文檔未出現在互動數據文件中，因爲其XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。
(101)
101.SCH
XBRL 分類法擴展模式文檔
(101)
101.CAL
XBRL 分類法擴展計算鏈接庫文檔
(101)
101.DEF
XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
(101)
101.LAB
XBRL 分類法擴展標籤鏈接庫文檔
(101)
101.PRE
XBRL 分類法擴展展示鏈接庫文件
(104)104封面交互數據文件（格式爲Inline XBRL，幷包含在展覽101中）

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目錄

簽名
根據1934年的證券交易法的要求，註冊人已經指定代表簽署本報告。
 
英特格公司
日期：2024年11月4日
/s/ 林達·拉戈爾加
林達·拉戈爾加
高級副總裁及致富金融
官（代表登記人及作爲
信安金融官）

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