損益綜合表總表
(以加元百萬計，除非另有說明)
| 截至9月30日的3個月 | 截至9月30日的9個月 | |||||||||||||||||||
未經核實的 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||
營收（附註3） | 638 | 1,017 | 2,167 | 2,731 | ||||||||||||||||
燃料及購買電力（附註4） | 213 | 269 | 690 | 782 | ||||||||||||||||
碳排放合規性（附註4） | 41 | 28 | 73 | 85 | ||||||||||||||||
| 毛利率 | 384 | 720 | 1,404 | 1,864 | ||||||||||||||||
運營，維護和管理（附註4） | 143 | 131 | 421 | 389 | ||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 133 | 140 | 388 | 489 | ||||||||||||||||
資產減損費用（逆轉）（附註5） | 20 | (58) | 26 | (74) | ||||||||||||||||
| 除所得稅外的稅項及其他 | 10 | 8 | 27 | 26 | ||||||||||||||||
其他淨營運收入 | (13) | (11) | (37) | (34) | ||||||||||||||||
營收 | 91 | 510 | 579 | 1,068 | ||||||||||||||||
權益收入（虧損） | (1) | — | 3 | 1 | ||||||||||||||||
| 融資租賃收入 | 3 | 2 | 9 | 10 | ||||||||||||||||
利息收入 | 4 | 16 | 19 | 47 | ||||||||||||||||
利息費用（附註 6） | (83) | (69) | (232) | (215) | ||||||||||||||||
匯率期貨損失 | (6) | (5) | (12) | — | ||||||||||||||||
資產出售及其他收益（虧損） | 1 | (1) | 4 | 4 | ||||||||||||||||
稅前收益 | 9 | 453 | 370 | 915 | ||||||||||||||||
所得稅費用（附註7） | 31 | 34 | 88 | 65 | ||||||||||||||||
淨收益（損失） | (22) | 419 | 282 | 850 | ||||||||||||||||
歸屬於凈收益（虧損）： | ||||||||||||||||||||
| 長益股東 | (23) | 386 | 268 | 754 | ||||||||||||||||
非控制權益（註8） | 1 | 33 | 14 | 96 | ||||||||||||||||
| (22) | 419 | 282 | 850 | |||||||||||||||||
歸屬於長益股東的淨收益（虧損） | (23) | 386 | 268 | 754 | ||||||||||||||||
優先股股息（附註18） | 13 | 14 | 26 | 26 | ||||||||||||||||
歸屬於普通股東的淨收益（虧損） | (36) | 372 | 242 | 728 | ||||||||||||||||
期間內普通股平均已發行普通股的加權平均數量（百萬) | 296 | 263 | 303 | 265 | ||||||||||||||||
歸屬於普通股股東的基本和稀釋每股盈利（虧損）（註17） | (0.12) | 1.41 | 0.80 | 2.75 | ||||||||||||||||
請參閱附註。
F1 | 長益公司 | |||||||
基本報表 (未經審核)
（以加拿大元百萬計）
| 截至9月30日的3個月 | 截至9月30日的9個月 | ||||||||||||||||
| 未經核實的 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
淨收益（損失） | (22) | 419 | 282 | 850 | |||||||||||||
其他綜合收益 | |||||||||||||||||
定義利益計劃的淨精算利益（損失），稅後(1) | (3) | 12 | 8 | 15 | |||||||||||||
不會後續重分類至淨收益的項目總計 | (3) | 12 | 8 | 15 | |||||||||||||
外國業務淨資產換算的盈利（損失） | (5) | 4 | 9 | (9) | |||||||||||||
指定為外國業務避險的金融工具淨利益（損失），稅後(2) | 6 | (7) | (7) | 2 | |||||||||||||
指定為現金流量避險的衍生品盈利，稅後(3) | 81 | 20 | 147 | 72 | |||||||||||||
選擇進行現金流避險指定之衍生工具損失（收益）重新分類至淨收益，稅後淨額(4) | (10) | 16 | — | 48 | |||||||||||||
將隨後再分類至淨收益的總項目 | 72 | 33 | 149 | 113 | |||||||||||||
其他綜合收益 | 69 | 45 | 157 | 128 | |||||||||||||
累計綜合收益 | 47 | 464 | 439 | 978 | |||||||||||||
歸屬於綜合損益總額之總利潤 | |||||||||||||||||
| TransAlta股東 | 46 | 441 | 425 | 907 | |||||||||||||
非控股權益（註8） | 1 | 23 | 14 | 71 | |||||||||||||
| 47 | 464 | 439 | 978 | ||||||||||||||
(1)2024年9月30日三個月和九個月結束時所得稅回收100萬元和支出200萬元淨額（2023年9月30日 - 兩段期間均有500萬元支出）
(2)截至2024年9月30日三個月和九個月的所得稅支出淨額為100萬美元，而回收金額為100萬美元（2023年9月30日 - 兩期都為零）。
(3)截至2024年9月30日三個月和九個月的所得稅支出淨額為2200萬美元和3800萬美元（2023年9月30日 - 支出為400萬美元和1900萬美元）。
(4)截至2024年9月30日三個月和九個月的所得稅重新分類淨額為200萬美元和支出100萬美元（2023年9月30日 - 支出為400萬美元和1400萬美元）。
請參閱附註。
| TransAlta Corporation | F2 | ||||
財務狀況總表彙編
(以加拿大元百萬計)
未經核實的 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||
| 流動資產合計 | |||||||||||
| 現金及現金等價物 | 401 | 348 | |||||||||
受限現金（附註15） | 66 | 69 | |||||||||
貿易及其他應收賬款 | 783 | 807 | |||||||||
| 預付費用和其他 | 51 | 48 | |||||||||
風險管理資產（附註10和11） | 232 | 151 | |||||||||
存貨 | 157 | 157 | |||||||||
| 1,690 | 1,580 | ||||||||||
| 非流動資產 | |||||||||||
投資 | 148 | 138 | |||||||||
融資租賃應收款項長期部分（附註12） | 205 | 171 | |||||||||
風險管理資產（附註10和11） | 100 | 52 | |||||||||
物業、廠房及設備（附註13） | 5,545 | 5,714 | |||||||||
租賃資產 | 115 | 117 | |||||||||
無形資產 | 205 | 223 | |||||||||
商譽 | 464 | 464 | |||||||||
递延所得稅資產 | 12 | 21 | |||||||||
其他資產 | 170 | 179 | |||||||||
| 資產總額 | 8,654 | 8,659 | |||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
銀行透支 | — | 3 | |||||||||
應付帳款及應計負債（註9） | 640 | 797 | |||||||||
退役及其他準備金當期部分（註14） | 78 | 35 | |||||||||
風險管理負債（附註10和11） | 193 | 314 | |||||||||
| 合同負債當期部分 | 11 | 3 | |||||||||
| 應納所得稅款 | 48 | 9 | |||||||||
待支付的股息（附註17和18） | 18 | 49 | |||||||||
可兌換證券（附註2） | 747 | — | |||||||||
長期負債和租賃負債的當期部分（附註15） | 540 | 532 | |||||||||
| 2,275 | 1,742 | ||||||||||
| 非流動負債 | |||||||||||
信貸、長期負債和租賃負債（附註15） | 2,879 | 2,934 | |||||||||
可交換證券（附註2） | — | 744 | |||||||||
退役和其他規定（附註14） | 668 | 654 | |||||||||
递延所得税负债 | 384 | 386 | |||||||||
風險管理負債（附註10和11） | 299 | 274 | |||||||||
| 合約負債為 | 16 | 10 | |||||||||
確定給付義務和其他長期負債（附註16） | 212 | 251 | |||||||||
| 股權 | |||||||||||
普通股（附註17） | 3,191 | 3,285 | |||||||||
優先股（附錄18） | 942 | 942 | |||||||||
| 資本公積 | 34 | 41 | |||||||||
| 赤字累計 | (2,346) | (2,567) | |||||||||
其他綜合損益（損失）累積額 | (7) | (164) | |||||||||
| 股東權益 | 1,814 | 1,537 | |||||||||
非控制權益（附錄8） | 107 | 127 | |||||||||
| 總股本 | 1,921 | 1,664 | |||||||||
| 負債加股東權益總額 | 8,654 | 8,659 | |||||||||
承諾和條款（附註19）
後續事項（附註22）
請參閱附註。
F3 | transalta公司 | |||||||
綜合收益變動表
（以加拿大元為單位，以百萬計）
未經核實的 2024年9月30日截止的9個月 | Common 股份 | 優先股 股份 | 貢獻 盈余 | 赤字累計 | 累積其他全面損益 淨收益（損失） | 歸屬於 股東 | 歸屬於 對非控制權益 利益 | 總計 | ||||||||||||||||||
截至2023年12月31日的餘額 | 3,285 | 942 | 41 | (2,567) | (164) | 1,537 | 127 | 1,664 | ||||||||||||||||||
| 淨收益 | — | — | — | 268 | — | 268 | 14 | 282 | ||||||||||||||||||
其他綜合收益： | ||||||||||||||||||||||||||
| 外國業務資產淨額翻譯淨損失, 在稅收和避險後 | — | — | — | — | 2 | 2 | — | 2 | ||||||||||||||||||
指定作為現金流量避險的衍生品淨收益，稅收後 | — | — | — | — | 147 | 147 | — | 147 | ||||||||||||||||||
| 定義福利計劃的淨精算增益，稅收後 | — | — | — | — | 8 | 8 | — | 8 | ||||||||||||||||||
累計綜合收益 | — | — | — | 268 | 157 | 425 | 14 | 439 | ||||||||||||||||||
普通股股息（注17） | — | — | — | (35) | — | (35) | — | (35) | ||||||||||||||||||
優先股股息（註18） | — | — | — | (26) | — | (26) | — | (26) | ||||||||||||||||||
根据普通股回购计划（"NCIB"）购买的股份（附注17） | (128) | — | — | 14 | — | (114) | — | (114) | ||||||||||||||||||
根據自動股份購回計劃（"ASPP"）儲備的股份購回款（附注17） | 19 | — | — | — | — | 19 | — | 19 | ||||||||||||||||||
股份支付計劃和行使的股票期權 | 15 | — | (7) | — | — | 8 | — | 8 | ||||||||||||||||||
分配给非控股利益的股息（附注8） | — | — | — | — | — | — | (34) | (34) | ||||||||||||||||||
2024年9月30日的結餘 | 3,191 | 942 | 34 | (2,346) | (7) | 1,814 | 107 | 1,921 | ||||||||||||||||||
截至2023年9月30日的九個月 | Common 股份 | 優先股 股份 | 貢獻 盈余 | 赤字累計 | 其他未分配盈餘 全面性 淨收益（損失） | 歸屬於 股東 | 歸屬於 非控制權 利益 | 總計 | ||||||||||||||||||
| 2022年12月31日結餘 | 2,863 | 942 | 41 | (2,514) | (222) | 1,110 | 879 | 1,989 | ||||||||||||||||||
| 淨收益 | — | — | — | 754 | — | 754 | 96 | 850 | ||||||||||||||||||
| 其他綜合損益： | ||||||||||||||||||||||||||
外國營運部門淨資產折算之淨收益，扣除避險及稅負影響 | — | — | — | — | (7) | (7) | — | (7) | ||||||||||||||||||
| 指定為現金流避險的衍生工具淨收益，扣除稅負影響 | — | — | — | — | 120 | 120 | — | 120 | ||||||||||||||||||
| 定期利益計劃之淨精算利益，扣除稅負影響 | — | — | — | — | 15 | 15 | — | 15 | ||||||||||||||||||
| 企業內部及第三方適用FVTOCI(以公允價值衡量並其它綜合損益中之金融資產成本)投資 | — | — | — | — | 25 | 25 | (25) | — | ||||||||||||||||||
| 累計綜合收益 | — | — | — | 754 | 153 | 907 | 71 | 978 | ||||||||||||||||||
普通股股息（附註17) | — | — | — | (30) | — | (30) | — | (30) | ||||||||||||||||||
優先股股息（附註18) | — | — | — | (26) | — | (26) | — | (26) | ||||||||||||||||||
在新華保險(注17)下購買的股份 | (65) | — | — | (6) | — | (71) | — | (71) | ||||||||||||||||||
| 股份支付計劃的影響 | 10 | — | (8) | — | — | 2 | — | 2 | ||||||||||||||||||
支付和應支付的分配給非控股利益（附注8） | — | — | — | — | — | — | (179) | (179) | ||||||||||||||||||
| 2023年9月30日餘額 | 2,808 | 942 | 33 | (1,822) | (69) | 1,892 | 771 | 2,663 | ||||||||||||||||||
請參閱附註。
| transalta | F4 | ||||
簡明合併現金流量量表
（以加拿大元百萬計）
| 9月30日結束的3個月 | 9月30日結束的9個月 | |||||||||||||
未經核實的 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||
| 營運活動 | ||||||||||||||
淨收益（損失） | (22) | 419 | 282 | 850 | ||||||||||
折舊和攤銷 | 133 | 140 | 388 | 489 | ||||||||||
資產出售及其他的虧損（收益） | — | 1 | (1) | (3) | ||||||||||
嘉盛（附註6） | 12 | 10 | 36 | 37 | ||||||||||
償付已解散及恢復成本 | (10) | (6) | (29) | (22) | ||||||||||
递延所得税費用（Note 7） | (32) | (3) | (35) | 10 | ||||||||||
風險管理活動的未實現損失（收益） | 59 | (174) | (60) | (87) | ||||||||||
未實現的匯率期貨損失（收益） | 7 | (30) | 3 | (28) | ||||||||||
| 捐款和合同負債 | — | (3) | 2 | (3) | ||||||||||
資產減值費用（撤銷）（Note 5） | 20 | (58) | 26 | (74) | ||||||||||
股權損失，净投資分配 | 2 | 3 | 1 | 5 | ||||||||||
| 其他非現金項目 | 12 | 27 | 27 | (9) | ||||||||||
| 營運活動現金流量變動前現金流量 | 181 | 326 | 640 | 1,165 | ||||||||||
非現金營運工作資本餘額變動 | 48 | 355 | (59) | (11) | ||||||||||
| 來自營運活動的現金流量 | 229 | 681 | 581 | 1,154 | ||||||||||
| 投資活動 | ||||||||||||||
新增物業、廠房和設備（註13） | (74) | (165) | (200) | (641) | ||||||||||
無形資產新增 | (3) | (3) | (7) | (9) | ||||||||||
受限現金（註15） | (23) | (22) | 4 | 5 | ||||||||||
來自應收貸款的還款 | — | 3 | — | 8 | ||||||||||
投資 | (1) | — | (1) | (10) | ||||||||||
| 出售物業、廠房和設備的處分收益 | 1 | 1 | 3 | 28 | ||||||||||
金融工具實現的利益（損失） | (1) | 5 | — | 18 | ||||||||||
| 財務租賃應收款項的減少 | 5 | 14 | 15 | 40 | ||||||||||
| 其他 | 4 | (7) | 18 | (15) | ||||||||||
| 非現金投資工作資本餘額的變動 | (1) | (50) | (30) | (15) | ||||||||||
| 投資活動中使用的現金流量 | (93) | (224) | (198) | (591) | ||||||||||
| 融資活動 | ||||||||||||||
信貸設施貸款的增加（減少）（註15） | (1) | (55) | (3) | 32 | ||||||||||
偿还长期债务（附注15） | (22) | (22) | (87) | (131) | ||||||||||
長期債務發行 | — | 39 | — | 39 | ||||||||||
普通股股息支付（附注17） | (19) | (14) | (54) | (44) | ||||||||||
優先股股息支付（附注18） | (13) | (14) | (39) | (39) | ||||||||||
根据NCIb回购普通股（附注17） | (24) | — | (114) | (73) | ||||||||||
| 发行普通股所得款项 | 1 | — | 5 | 4 | ||||||||||
金融工具的已实现虧損 | — | (32) | — | (32) | ||||||||||
支付給子公司非控股權益的分配（附註8） | (10) | (75) | (34) | (204) | ||||||||||
租賃負債減少 | (1) | (3) | (3) | (8) | ||||||||||
| 融資費用及其他 | — | 1 | (1) | 1 | ||||||||||
| 非現金融資工作資本餘額變動 | 1 | — | (5) | — | ||||||||||
用於融資活動的現金流 | (88) | (175) | (335) | (455) | ||||||||||
營運、投資和融資活動產生的現金流量 | 48 | 282 | 48 | 108 | ||||||||||
| 對外幣現金的翻譯效應 | 2 | (3) | 5 | (11) | ||||||||||
現金及現金等價物增加 | 50 | 279 | 53 | 97 | ||||||||||
期初現金及現金等價物 | 351 | 952 | 348 | 1,134 | ||||||||||
現金及現金等價物期末餘額 | 401 | 1,231 | 401 | 1,231 | ||||||||||
| 支付現金稅款 | 19 | 1 | 56 | 71 | ||||||||||
| 支付現金利息 | 54 | 61 | 187 | 200 | ||||||||||
收取現金利息 | 3 | 14 | 16 | 44 | ||||||||||
F5 | transalta公司 | |||||||
簡明合併基本報表附註
(未經查核)
(表格中的金額以加拿大元計算，除非另有註明)
1. 企業信息
A. 業務描述
TransAlta Corporation（以下簡稱“TransAlta”或“公司”）於1985年3月根據加拿大商業公司法註冊成立。公司於1992年12月成為一家上市公司。公司總部位於亞伯達省卡加利。
b. 準備基礎
這些未經審計的中期簡明合併財務報表已按照國際財務報導準則（“IFRS”）和國際會計準則（“IAS”）第34號中期財務舉報的要求編製，採用公司最近經審核的年度合併財務報表中所用的會計政策，但除Note 2所述外。這些未經審計的中期簡明合併財務報表不包含公司經審計的年度合併財務報表中包含的所有披露。因此，應與公司最近經審計的年度合併財務報表一起閱讀，該報表可在加拿大證券管理局的綜合數據庫（SEDAR+）網站www.sedarplus.ca和美國證券交易委員會（SEC）的EDGAR網站www.sec.gov上獲取。
未經審計的中期簡明合併財務報表包括公司及其控制的子公司的賬戶。
The unaudited interim condensed consolidated financial statements have been prepared on a historical cost basis except for certain financial instruments, which are stated at fair value.
These unaudited interim condensed consolidated financial statements reflect all adjustments which consist of normal recurring adjustments and accruals that are, in the opinion of management, necessary for a fair presentation of results. Interim results will fluctuate due to plant maintenance schedules, the seasonal demands for electricity and changes in energy prices. Consequently, interim condensed results are not necessarily indicative of annual results. TransAlta’s results are partly seasonal due
to the nature of the electricity market and related fuel costs.
These unaudited interim condensed consolidated financial statements were authorized for issue by the Audit, Finance and Risk Committee on behalf of TransAlta's Board of Directors (the "Board") on Nov. 4, 2024.
C. Significant Accounting Judgements and Key Sources of Estimation Uncertainty
The preparation of these unaudited interim condensed consolidated financial statements in accordance with IAS 34 requires management to use judgment and make estimates and assumptions that affect the reported amounts of assets, liabilities, revenues and expenses, and disclosures of contingent assets and liabilities. These estimates are subject to uncertainty. Actual results could differ from these estimates due to factors such as fluctuations in interest rates, foreign exchange rates, inflation and commodity prices, and changes in economic conditions, legislation and regulations.
In the process of applying the Company’s accounting policies, management has to make judgments and estimates about matters that are highly uncertain at the time the estimate is made and that could significantly affect the amounts recognized in the unaudited interim condensed consolidated financial statements. Different estimates with respect to key variables used in the calculations, or changes to estimates, could potentially have a material impact on the Company’s financial position or performance.
請參閱公司2023年稽核年度合併財務報表附註2（P）以獲得詳細的重大會計判斷和估計不確定性來源。
| TransAlta Corporation | F6 | ||||
在截至2024年9月30日的三個月和九個月內，估計沒有重大變化，但在確定風能和太陽能板塊可收回金額時，會應用重大估計不確定性和判斷，因重大假設對未來現金流的敏感性，以及這些假設變化對可收回金額的影響。
為了進行2024年商譽減損審核，公司通過使用折現現金流預測計算公平價值減去處置成本，確定了風能和太陽能板塊的可收回金額。2024年，公司在執行2024年商譽減損審核時，依賴於2022年確定的水力以及能源行銷板塊的可收回金額。這些可收回金額是基於公司對延伸至2072年最後計劃退役資產的長期預測。由此產生的公平值測量屬於公平值層次的三級。未出現任何板塊的商譽減損。
對風能和太陽能板塊的公平值確定影響重大的且主觀度很高的假設如下：
• 銷售價格預測是基於長期或短期合同的設施合同價格、自營電廠的前期價格曲線以及區域供需平衡。如果對該設施的可用期限內找不到前瞻價格曲線，則透過使用歷史行業和公司特定數據的外推技術來確定價格。風能和太陽能模型中使用的自營電價格在預測期間（2023年 - 每兆瓦時35至238美元）範圍介乎每兆瓦時40至225美元。
• 使用的折現率介於6.4%至7.3%之間（2023年為6.4%至7.5%）。
• White Rock和Horizon Hill風能設施受特定地點價格基礎的影響，該價格基礎來自第三方分析。該分析基於變速器系統的模型，包括可能的系統升級假設以及該地區的發電和電力負載預測。
請參閱公司2023年審核的年度合併基本報表附註2（P）（I），以了解有關資產、設備和商譽減值的重大會計判斷和估計不確定性的詳細信息。
2. 重要的會計政策
未經審核的間接簡明合併基本報表的編制採用的會計政策與截至2023年12月31日的公司年度合併基本報表的政策一致，但不包括截至2024年1月1日生效的新標準採納。
A. 當前的會計變動
改動為 IAS 1 非流動負債與契約條款以及負債分類為流動或非流動
2022年10月，國際會計準則委員會（"IASB"）發布了《條款下的非流動負債》，修訂了 IAS 1 財務報表呈現，以澄清報告期後12個月內實體必須遵守的條件如何影響負債的分類。2020年1月，IASB發布了《將負債分類為流動或非流動》，修訂了 IAS 1 財務報表關於負債分類為流動還是非流動的規定，澄清了在報告期結束時存在的合同權利和條件對確定該公司是否有權推遲至少12個月才能支付負債的重要性。
此外，IASb澄清債務的分類不受實體行使延遲權利的可能性影響。修訂應以追溯方式適用，於2024年1月1日或之後開始的年度起生效，並已於該日期被本公司採納。
公司訂有一項投資協議，布魯克菲爾德可再生夥伴或其聯屬公司（統稱「布魯克菲爾德」）同意通過購買可換股證券（「可換股證券」）向TransAlta投資75000萬美元，該證券未來可換股為TransAlta亞伯達水電資產的股權擁有權。2024年1月1日，本公司將可換股證券從非流動負債重新分類為流動負債，因轉換選項可於2025年1月1日後的任何時間行使，盡管無義務提供現金等價資源，持有人亦不能要求償還。這種會計處理與修訂保持一致。
b. 未來會計變更
在2024年5月29日，IASb發布了《金融工具分類與計量的修訂》影響2026年1月1日生效的IFRS 7和9。IASb就使用電子支付系統支付金融負債以及評估金融資產合約現金流特性的要求進行了修改
F7 | 長益公司 | |||||||
資產，包括那些具有環保特徵的資產。公司目前正在評估對財務報表的影響。
在2024年4月9日，IASb發布了新的標準，IFRS 18 根據IFRS 18，《基本報表的呈現和披露》的目的是改善公司在基本報表中的溝通方式，著重於關於財務績效的資訊，尤其是利潤及損失表中有關額外明確的小計、有關管理明確的績效指標的披露以及有關資訊的匯總和分解的新原則。IFRS 18伴隨著對IAS 7《現金流量表》要求的有限修訂。IFRS 18自2027年1月1日起生效。公司可在該日期之前適用IFRS 18。該標準對於開始於2027年1月1日或之後的年度報告期有效，新要求期望提高利潤表的可比性，增強管理定義的績效指標的透明度，並使財務報表中的信息分組更加有用。公司目前正在評估對財務報表的影響。
C. 比較數字
某些比較數字已被重新分類以符合當前期間的呈現方式。這些重新分類不會影響先前報告的淨收益。
3. 營業收入
營業收入的分解
公司的大部分收入來自電力、容量、環境和稅收屬性的銷售，以及來自資產優化活動，為了確定經濟因素如何影響收入的認識，公司將其分解為以下組別。
| 截至2024年9月30日止的3個月 | 水力 | 風能 太陽能 | 燃料幣 | 能源轉型 | 能源 行銷 | 總計 | ||||||||||||||
| 與客戶簽約的收益 | ||||||||||||||||||||
能源及其他 | 7 | 38 | 116 | 4 | — | 165 | ||||||||||||||
環境和稅收屬性(1) | 8 | 13 | — | — | — | 21 | ||||||||||||||
| 與顧客簽約的收入 | 15 | 51 | 116 | 4 | — | 186 | ||||||||||||||
衍生品及其他交易活動收入(2) | 5 | (73) | 61 | 81 | 55 | 129 | ||||||||||||||
| 自營銷售收入 | 83 | 17 | 132 | 80 | — | 312 | ||||||||||||||
其他(3) | 2 | 4 | 5 | — | — | 11 | ||||||||||||||
| 營業總收入 | 105 | (1) | 314 | 165 | 55 | 638 | ||||||||||||||
| 與客戶簽約的收益 | ||||||||||||||||||||
| 營業收入確認的時機 | ||||||||||||||||||||
在某一時間點 | 8 | 13 | — | 3 | — | 24 | ||||||||||||||
逐步地 | 7 | 38 | 116 | 1 | — | 162 | ||||||||||||||
與客戶簽訂的合同總收入 | 15 | 51 | 116 | 4 | — | 186 | ||||||||||||||
(1)環境和稅收屬性表示環境屬性和生產稅轉讓銷售，未打包電力和其他銷售。
(2)表示對沖和衍生頭寸的實現和未實現收益或損失。商品市場的波動性和定價在不同期間可能會有顯著變化，並影響衍生頭寸的變動。
(3)其他收入包括與美國風電設施相關的生產稅抵免，涉及稅收權益融資安排的長期合同的總租金收入，以及其他雜項收入。
| transalta公司 | F8 | ||||
| 2023年9月30日結束的3個月 | 水電 | 風能和 太陽能 | 燃料幣 | 能源轉型 | 能源 行銷 | 總計 | ||||||||||||||
| 與客戶簽約的收益 | ||||||||||||||||||||
能源和其他(1) | 8 | 33 | 89 | 5 | — | 135 | ||||||||||||||
環保母基和稅收屬性(2) | — | 3 | — | — | — | 3 | ||||||||||||||
| 與顧客簽約的收入 | 8 | 36 | 89 | 5 | — | 138 | ||||||||||||||
衍生品交易和其他交易活動的營業收入(1)(3) | 12 | (5) | 26 | 60 | 86 | 179 | ||||||||||||||
| 來自商品銷售的營業收入 | 139 | 25 | 395 | 123 | — | 682 | ||||||||||||||
其他(4) | 4 | 2 | 12 | — | — | 18 | ||||||||||||||
| 營業總收入 | 163 | 58 | 522 | 188 | 86 | 1,017 | ||||||||||||||
| 與客戶簽約的收益 | ||||||||||||||||||||
| 營業收入確認的時機 | ||||||||||||||||||||
在某一時間點 | — | 3 | — | 4 | — | 7 | ||||||||||||||
逐步地 | 8 | 33 | 89 | 1 | — | 131 | ||||||||||||||
| 與客戶合同的總收入 | 8 | 36 | 89 | 5 | — | 138 | ||||||||||||||
(1)風能及太陽能領域中，300萬美元的按市場價值計算的虧損已重新分類為來自與客戶的合同收入轉為衍生品及其他交易活動的收入，以符合當期的呈現方式。
(2)環保及稅收屬性代表環保屬性及生產稅轉讓銷售，未與電力和其他銷售捆綁在一起。
(3)代表對沖和衍生頭寸的實現收益和未實現收益。商品市場的波動性和定價在不同時期可能會有較大差異，並影響衍生頭寸的變動。
(4)其他收入包括與美國風能設施相關的生產稅收抵免，這些設施受到稅收公平融資安排的影響，符合營運租賃標準的長期合同的總租金收入，以及其他雜項收入。
F9 | TransAlta公司 | |||||||
2024年9月30日結束的9個月 | 水電 | 風力和 太陽能 | 燃料幣 | 能源轉型 | 能源 行銷 | 公司股份(1) | 總計 | ||||||||||||||||
| 與客戶簽約的收益 | |||||||||||||||||||||||
動力和其他 | 23 | 168 | 353 | 10 | — | — | 554 | ||||||||||||||||
環保母基和稅收屬性(2) | 61 | 61 | — | — | — | (34) | 88 | ||||||||||||||||
| 與顧客簽約的收入 | 84 | 229 | 353 | 10 | — | (34) | 642 | ||||||||||||||||
衍生品及其他交易業務的收入(3) | 15 | (53) | 218 | 226 | 154 | — | 560 | ||||||||||||||||
| 來自商品銷售的收入 | 210 | 52 | 441 | 225 | — | — | 928 | ||||||||||||||||
其他(4) | 7 | 11 | 19 | — | — | — | 37 | ||||||||||||||||
| 營業總收入 | 316 | 239 | 1,031 | 461 | 154 | (34) | 2,167 | ||||||||||||||||
| 與客戶簽約的收益 | |||||||||||||||||||||||
| 營業收入確認的時機 | |||||||||||||||||||||||
在某一時間點 | 61 | 61 | — | 9 | — | (34) | 97 | ||||||||||||||||
逐步地 | 23 | 168 | 353 | 1 | — | — | 545 | ||||||||||||||||
跟顧客簽訂的合同總收入 | 84 | 229 | 353 | 10 | — | (34) | 642 | ||||||||||||||||
(1)跨公司銷售的消除體現在企業部門。
(2)環境和稅收屬性代表環境屬性和生產稅轉移銷售，不與電力和其他銷售捆綁在一起。
(3)代表套期保值和衍生項個取的已實現和未實现收益或損失。商品市場的波動性和價格在各期可能會有顯著差異，會影響衍生項個取的變化。
(4)其他收益包括與美國風力設施有關的生產稅學分，進行稅收權益融資安排，符合營運租賃標準的長期合同的總租金收入和其他雜項收入。
| transalta公司 | F10 | ||||
| 2023年9月30日結束的9個月 | 水電 | 風能和 太陽能 | 燃料幣 | 能源轉型 | 能源 行銷 | 企業 | 總計 | ||||||||||||||||
| 與客戶簽約的收益 | |||||||||||||||||||||||
能源與其他(1) | 24 | 136 | 282 | 10 | — | — | 452 | ||||||||||||||||
環保母基及稅收屬性(2) | 9 | 23 | — | — | — | — | 32 | ||||||||||||||||
| 與顧客簽約的收入 | 33 | 159 | 282 | 10 | — | — | 484 | ||||||||||||||||
來自衍生品及其他交易業務的營收(1)(3) | 37 | 3 | (132) | 190 | 181 | 1 | 280 | ||||||||||||||||
| 來自商家銷售的營收 | 378 | 76 | 1,085 | 376 | — | — | 1,915 | ||||||||||||||||
其他(4) | 8 | 11 | 33 | — | — | — | 52 | ||||||||||||||||
| 營業總收入 | 456 | 249 | 1,268 | 576 | 181 | 1 | 2,731 | ||||||||||||||||
| 與客戶簽約的收益 | |||||||||||||||||||||||
| 營業收入確認的時機 | |||||||||||||||||||||||
在某一時間點 | 9 | 23 | — | 9 | — | — | 41 | ||||||||||||||||
逐步地 | 24 | 136 | 282 | 1 | — | — | 443 | ||||||||||||||||
| 與客戶合同的總收入 | 33 | 159 | 282 | 10 | — | — | 484 | ||||||||||||||||
(1)在風能和太陽能業務板塊中，將500萬美元的按市場計價營收從與顧客合同收入調整為衍生品營收和其他交易活動營收，以符合當前期間的呈現。
(2)環保和稅務屬性代表環保屬性和生產稅轉讓銷售，與電力和其他銷售未捆綁。
(3)代表來自對沖和衍生品頭寸的實現和未實現收益或損失。 商品市場的波動性和定價在各期間可能會有顯著差異，並影響衍生品頭寸的變動。
(4)其他收入包括與受稅收權益融資安排產生的美國風力設施相關的生產稅額抵免、符合運營租賃標準的長期合同的全部租金收入以及其他雜項收入。
4. 按性質分的支出
燃油、購買電力和運營、維護及行政（"OM&A"）
將燃油和購買電力以及運營與維護及行政支出按性質分類如下：
截至9月30日止3個月 | 截至9月30日止9個月 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| 燃油和 購買的 授權 | OM&A | 燃油 購買的 授權 | OM&A | 燃油 購買的 授權 | OM&A | Fuel and 購買的 授權 | OM&A | |||||||||||||||||||
| Gas fuel costs | 81 | — | 89 | — | 264 | — | 270 | — | ||||||||||||||||||
煤燃料成本 | 41 | — | 48 | — | 78 | — | 130 | — | ||||||||||||||||||
| 特許權、土地租賃、其他直接成本 | 5 | — | 5 | — | 23 | — | 19 | — | ||||||||||||||||||
| 購買電力 | 86 | — | 127 | — | 325 | — | 363 | — | ||||||||||||||||||
| 薪水和福利 | — | 67 | — | 61 | — | 201 | — | 191 | ||||||||||||||||||
其他營業費用 | — | 76 | — | 70 | — | 220 | — | 198 | ||||||||||||||||||
| 總計 | 213 | 143 | 269 | 131 | 690 | 421 | 782 | 389 | ||||||||||||||||||
F11 | TransAlta公司 | |||||||
碳排放符合
截至2024年9月30日，公司持有878,945個外部購買的總計為3500萬美元的庫存排放配額（2023年12月31日為962,548個總計為4500萬美元的排放配額）。公司還擁有2,107,411（2023年12月31日為3,121,837）個內部生成的符合要求的風能、太陽能和水力部門排放配額，這些排放配額沒有記錄的帳面價值。
排放配額可以外部出售，也可以用來抵銷我們燃氣設施未來的排放義務
這些設施位於亞伯達，碳配額的合規價格預計將增加，從而減少在結算年度的碳合規現金成本。2023年的碳合規價格為每噸65美元。它在2024年上升到每噸80美元。
在2024年第二季度，公司利用了帶有2200萬美元攜帶價值的978,894個排放配額來支付部分2023年碳合規義務。在截至2024年9月30日的三個月和九個月內，分別沒有和4200萬美元被認定為公司碳合規成本的減少。
5. 資產減值損失（逆轉）
公司確認了以下資產減值損失（逆轉）：
| 截至9月30日的3個月 | 截至9月30日的9個月 | ||||||||||||||||
| 截至9月30日止3個月 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
已退出資產的停運和恢復准備金的變動 | 17 | (64) | 14 | (60) | |||||||||||||
項目開發成本(1) | 3 | — | 12 | — | |||||||||||||
| 資產減值費用 | — | 6 | — | (14) | |||||||||||||
| 資產減值費用（增加） | 20 | (58) | 26 | (74) | |||||||||||||
(1)公司在企業板塊記錄了一筆與未再進行的專案相關的減值。
在2024年9月30日結束的三個月和九個月內，由於退休資產折現率和現金流修訂的變化，公司在2024年記錄了資產減值費用，並在2023年記錄了資產減值增加。詳細信息請參見附註14。
在2023年9月30日結束的三個月內，公司就風能和太陽能資產記錄了淨減值費用共600萬美元。在2023年9月30日結束的九個月內，公司分別因水力、風能和太陽能資產記錄了淨減值增加為1000萬和400萬美元。詳細信息請查閱公司2023年審計年度綜合財務報表附註7。
| 長益公司 | F12 | ||||
6. 利息支出
利息支出的組成如下：
| 截至9月30日止三個月 | 截至9月30日止九個月 | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
| 債務利息 | 49 | 51 | 148 | 152 | ||||||||||
轉換債利息(1) | 7 | 7 | 22 | 22 | ||||||||||
可轉換優先股利息(2) | 7 | 7 | 21 | 21 | ||||||||||
資本化利息（附註13） | — | (15) | (16) | (41) | ||||||||||
| 租賃負債利息 | 2 | 3 | 7 | 7 | ||||||||||
| 信貸條款費用、銀行費用和其他利息 | 6 | 6 | 14 | 17 | ||||||||||
攤銷該提議（附註14） | 12 | 10 | 36 | 37 | ||||||||||
| 利息費用 | 83 | 69 | 232 | 215 | ||||||||||
(1)Brookfield於2019年5月1日投資了35000萬美元，以換取到期日為2039年5月1日的7%無抵押次級債券。
(2)Brookfield於2020年10月30日投資了4億美元給該公司，換取可贖回、可撤回的優先股（I系列）。I系列優先股被視為當前債務，可交換優先股股息視為利息費用。2024年10月23日，公司宣布對I系列優先股以固定比率1.76%每股共發放700萬美元的股息，股息將於2024年11月30日支付。
7.所得稅；
所得稅費用的組成如下：
| 截至9月30日的3個月 | 截至9月30日的9個月 | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
目前所得稅費用 | 63 | 37 | 123 | 55 | ||||||||||
與暫時性差異的產生和復核相關的递延所得稅費用（收入） | (29) | 80 | (4) | 190 | ||||||||||
與對子公司投資的暫時差異相關的递延所得稅費用（收入） | 1 | — | (5) | 1 | ||||||||||
未認識的递延所得稅资产減值准备金的回收(1) | (4) | (83) | (26) | (181) | ||||||||||
所得稅支出 | 31 | 34 | 88 | 65 | ||||||||||
目前所得稅費用 | 63 | 37 | 123 | 55 | ||||||||||
递延所得稅支出（收回） | (32) | (3) | (35) | 10 | ||||||||||
所得稅支出 | 31 | 34 | 88 | 65 | ||||||||||
(1)2024年9月30日止三個月和九個月期內，公司的递延所得稅資產減值逆轉分别為400萬和2600萬美元（2023年9月30日止-分别為8300萬和18100萬美元的減值逆轉）。递延所得稅資產主要涉及公司直接擁有的美國業務和其他可抵減差異相關的稅務損失之稅務利益。
在加拿大，全球最低稅收法案（“GMTA”）實施了支柱2規則，於2024年6月19日獲得批准。依法通過的GMTA支柱二規則將適用於公司及公司的美國和澳大利亞子公司於2024年1月1日開始的收入。根據截至2024年9月30日止三個月的評估，支柱二附加稅將不適用於公司業務營運的任何司法管轄區。
TransAlta Corporation
F13 | 貳仟貳拾貳 | |||||||
非控股利益
公司的子公司及具有非控股權益的業務如下：
| 子公司 / 業務 | NCI所有人 | 截至NCI 2024年9月30日 | 截至NCI 2023年12月31日 | 截至NCI 2023年9月30日 | |||||||||||||
長益熱電有限合夥公司 | 加拿大電力控股有限公司 | 49.99% | 49.99% | 49.99% | |||||||||||||
| 肯特山風能有限合夥 | 天然力量科技有限公司 | 17% | 17% | 17% | |||||||||||||
長益再生能源有限公司(1) | 公眾股東 | nil | nil | 39.9% | |||||||||||||
(1)截至2023年1月1日至2023年10月4日的非控制權益為39.9%。
TransAlta Cogeneration, L.P.（"TA Cogen"）在加拿大經營一系列熱電聯產設施，並擁有一座雙燃料發電設施的50%股權。
子公司Kent Hills Wind LP擁有並經營位於新不倫瑞克省的167兆瓦風能設施Kent Hills（1、2和3）。
TransAlta Renewables Inc.（"TransAlta Renewables"）早期是非全資擁有的上市實體，
運營一系列燃氣和可再生能源發電設施，並擁有公司其他燃氣和可再生能源設施的經濟利益。
於2023年10月5日，公司收購了TransAlta Renewables的所有未持有的普通股，並間接或直接擁有公司的特定聯屬公司。
| 截至9月30日結束的三個月 | 截至9月30日，已完成9個月。 | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
歸屬於非控股權益的淨利潤(虧損) | ||||||||||||||
transalta熱力聯合有限合夥企業 | 2 | 35 | 14 | 76 | ||||||||||
肯特山風力有限合夥企業(1) | (1) | 無可奉告 | — | 無可奉告 | ||||||||||
transalta可再生能源股份有限公司(1) | 無可奉告 | (2) | 無可奉告 | 20 | ||||||||||
| 1 | 33 | 14 | 96 | |||||||||||
非控股權益損益歸屬於非控股權益 | ||||||||||||||
TransAlta Cogeneration 有限合夥 | 2 | 35 | 14 | 76 | ||||||||||
Kent Hills Wind 有限合夥(1) | (1) | 無可奉告 | — | 無可奉告 | ||||||||||
TransAlta Renewables Inc.(1) | 無可奉告 | (12) | 無可奉告 | (5) | ||||||||||
| 1 | 23 | 14 | 71 | |||||||||||
| 分配給非控股權益的支付 | ||||||||||||||
TransAlta Cogeneration L.P. | 10 | 50 | 34 | 129 | ||||||||||
Kent Hills Wind LP(1) | — | 無可奉告 | — | 無可奉告 | ||||||||||
TransAlta Renewables Inc.(1) | 無可奉告 | 25 | 無可奉告 | 75 | ||||||||||
| 10 | 75 | 34 | 204 | |||||||||||
(1)於2023年10月5日，公司已收購所有transalta renewables尚未直接或間接擁有的優先普通股，以及transalta及其部分關聯方。截至2023年10月5日後，transalta renewables不再存在非控股權益。在2023年10月5日之前，肯特希爾斯風力有限合夥企業17%的非控股權益相關財務信息已包含在揭露的transalta renewables財務信息中。
| 長益公司 | F14 | ||||
截至 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||
| 非控制權益 | |||||||||||
長益熱電LP | (58) | (79) | |||||||||
Kent Hills Wind 有限合夥 | (49) | (48) | |||||||||
| (107) | (127) | ||||||||||
| 非控股利益（百分比） | |||||||||||
transalta 余熱發電 有限合夥 | 49.99 | 49.99 | |||||||||
Kent Hills Wind 有限合夥 | 17.00 | 17.00 | |||||||||
9.應付賬款
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 應付款及應計費用 | 591 | 772 | |||||||||
| 應付利息 | 20 | 16 | |||||||||
擔保品持有（註11） | 29 | 9 | |||||||||
| 應付款及應計費用 | 640 | 797 | |||||||||
10. 金融工具
A. 金融資產和負債——分類和計量
金融資產和金融負債以成本、公允價值或攤銷成本定期衡量。
b. 金融工具的公允價值
I. I、II和III級公允價值衡量
The Level I, II and III classifications in the fair value hierarchy utilized by the Company are defined below. The fair value measurement of a financial instrument is included in only one of the three levels, the determination of which is based on the lowest level input that is significant to the derivation of the fair value. The Level III classification is the lowest level classification in the fair value hierarchy.
a. Level I
Fair values are determined using inputs that are quoted prices (unadjusted) in active markets for identical assets or liabilities that the Company has the ability to access at the measurement date.
b. Level II
Fair values are determined, directly or indirectly, using inputs that are observable for the asset or liability.
Fair values falling within the Level II category are determined through the use of quoted prices in active
markets, which in some cases are adjusted for factors specific to the asset or liability, such as basis, credit valuation and location differentials.
The Company’s commodity risk management Level II financial instruments include over-the-counter derivatives with values based on observable commodity futures curves and derivatives with inputs validated by broker quotes or other publicly available market data providers. Level II fair values are also determined using valuation techniques, such as option pricing models and interpolation formulas, where the inputs are readily observable.
在確定其他風險管理資產和負債的二級公允價值時，公司使用除可觀察到的報價價格以外的可觀察輸入，例如利率收益曲線和匯率。對於某些金融工具，如果交易量不足或最近沒有交易存在，公司將依賴類似的利率或匯率輸入以及信用息差等第三方信息。
c. 三級公允價值
公允價值是使用無法輕易觀察到的資產或負債輸入來確定的。
對於以重複性方式認列公允價值的資產和負債，公司會確定
F15 | transalta公司 | |||||||
通過重新評估各報告期末（以對整體公允價值衡量重要的最低層級輸入為基準）的分類來確定在階層之間是否發生轉移。
在此期間，公司的估值程序、估值技術和公允價值衡量所使用的輸入類型沒有變化。有關更多信息，請參閱2023年經審計的年度合併財務報表附註14。
II. 商品風險管理資產和負債
商品風險管理資產和負債包括用於能源營銷和發電部門的風險管理資產和負債，涉及交易活動和某些合同活動。在適用的情況下，非避險部位的淨風險管理資產和負債的變動會反映在這些業務的收入中。
根據2024年9月30日的公平價值水平分類的商品風險管理資產和負債如下：第I級-1100萬美元淨負債（2023年12月31日-1300萬美元淨負債），第II級-1200萬美元淨負債（2023年12月31日-2440萬美元淨負債），第III級-14200萬美元淨負債（2023年12月31日-1470萬美元淨負債）。
2024年9月30日結束的九個月內，商品淨風險管理資產（負債）的重大變動主要歸因於合同結算以及現有合同涵蓋多個市場的市場價格波動。
以下表格概述了截至2024年9月30日以及2013年底9個月內分類按照影響第III級商品風險管理資產和負債公平價值的關鍵因素：
2024年9月30日結束的九個月 | 2023年9月30日結束的九個月 | ||||||||||||||||||||||
避險(1) | 非避險 | 總計 | 避險 | 非對沖 | 總計 | ||||||||||||||||||
| 期初結余 | — | (147) | (147) | (347) | (435) | (782) | |||||||||||||||||
| 歸因於變動： | |||||||||||||||||||||||
| 現有合同的市場價格變動 | — | (21) | (21) | (53) | 59 | 6 | |||||||||||||||||
新合同的市場價格變動 | — | 8 | 8 | — | (24) | (24) | |||||||||||||||||
| 合約已結算 | — | 24 | 24 | 214 | 253 | 467 | |||||||||||||||||
| 外匯匯率變動 | — | (6) | (6) | 2 | 1 | 3 | |||||||||||||||||
期末凈風險管理負債 | — | (142) | (142) | (184) | (146) | (330) | |||||||||||||||||
| 額外III級資訊： | |||||||||||||||||||||||
已承認的其他綜合收益所得 | — | — | — | (51) | — | (51) | |||||||||||||||||
總計 收益（虧損）包含在收益之前 稅前收入公告 | — | (19) | (19) | (214) | 36 | (178) | |||||||||||||||||
未實現收益 獲利特別是指在所得稅前的盈利中與期末持有的淨負債相關的所得稅收入中 | — | 5 | 5 | — | 289 | 289 | |||||||||||||||||
(1)該公司在美國有一筆長期固定價格供電合同，用於供電。截至2023年12月31日，這項工具的公平價值從III級轉移至II級，因為未來價格曲線現在基於合同剩餘期間的可觀市場價格。
截至2024年9月30日，級別III風險管理資產總餘額為9000萬美元（2023年12月31日為5600萬美元），級別III風險管理負債餘額為2.32億美元（2023年12月31日為20300萬美元）。風險管理資產增加是由於有利的市場波動所致，但由於不利的價格波動而造成風險管理負債增加。
包括在III級度量中的風險管理合同或風險管理合同組以及相關的不可觀察輸入和敏感性的信息概述如下表所示。
這些包括折現的公平價值影響、流動性和信貸價值調整；然而，並未考慮II級位置的潛在抵消效應。對於基本公平值，敏感性範圍是使用對主要不可觀察輸入的合理可能替代假設確定的，這可能包括前景商品價格、商品價格波動和相關的相關性、交付量、逐步升高率和供應成本。
級別III分類中包括幾個長期風能銷售，包括差價合同等
| transalta公司 | F16 | ||||
虛擬用電購買協議，根據會計目的被視為衍生工具。敏感性反映了這些長期風能協議的公允價值可能受到的潛在影響。這些長期風能
銷售是由實際資產支持的，以有效降低我們的市場風險。
| 截至 | 2024年9月30日 | |||||||||||||
| 描述 | 估值技術 | 不可觀察的輸入 | 合理可能變動 | 靈敏度(1) | ||||||||||
| 煤炭運輸-美國 | 數值 衍生品估值 | 波動率 | 80% 到 120% | +1 | ||||||||||
| 鐵路費率上漲 | 零至10% | -1 | ||||||||||||
| 長期風能銷售-美國東部 | 長期價格預測 | 不流通未來電力價格（每兆瓦時） | 價格下降 或增加6美元 | +40 | ||||||||||
| 非流通未來REC價格(每單位) | 美元價格下降12美元 或增加8美元 | |||||||||||||
| 風能折扣 | 降低0%或增加6% | -29 | ||||||||||||
| 長期風能銷售-加拿大 | 長期價格預測 | 非流通未來電力價格(每MWh) | 股價下跌了67加元 或者上漲了10加元 | +65 | ||||||||||
| 風能折扣 | 12%下跌或5%增加 | -15 | ||||||||||||
| 長期風能銷售-美國中部 | 長期價格預測 | 未流通的未來電力價格（每兆瓦小時） | 美元下跌2美元 或增加6美元 | +48 | ||||||||||
| 風能折扣 | 9%下跌或2%增加 | -107 | ||||||||||||
(1)敏感性代表從所有不可觀察輸入的合理變動可能出現的公允價值總增加或減少。
| 截至 | 2023年12月31日 | |||||||||||||
| 描述 | 評估變動 技巧 | 不可觀測的輸入 | 合理可能的變動 | 敏感度(1) | ||||||||||
| 煤炭運輸-美國 | 數值導數評估估值 | 波動率 | 80% 到 120% | +6 | ||||||||||
| 鐵路費率上升 | 0% 到 10% | -4 | ||||||||||||
長期風能銷售-美國東部 | 長期價格預測 | 未流通未來電力價格(每兆瓦時) | 價格下降 或增加6美元 | +24 | ||||||||||
| 流通性低的未來REC價格(每單位) | 價格下降12美元 或增加8美元 | |||||||||||||
| 風能折扣 | 0%下降或9%增加 | -28 | ||||||||||||
長期風能銷售-加拿大 | 長期價格預測 | 流通性不佳的未來電價（每兆瓦時） | 81加元價格下降 或5加元上漲 | +65 | ||||||||||
| 風能折扣 | 16%下降或5%上升 | -23 | ||||||||||||
| 美國中部長期風能銷售 | 長期價格預測 | 流動性不足的未來電力價格（每MWh） | 價格下跌1美元 或上漲2美元 | +81 | ||||||||||
| 風能折扣 | 5%下降或2%增加 | -36 | ||||||||||||
(1)敏感性表示，當各不可觀測輸入的合理變動發生時，認知的公平價值將總體增加或減少的總量。
F17 | TransAlta公司 | |||||||
a. 煤炭運輸 - 美國
公司訂有一項煤炭鐵路運輸協議，其中包括一項正面分享機制，直到2025年12月31日。選擇定價技術已被用於評估與協議的此部分相關的責任。
b. 長期風能銷售 - 美國東部
公司與90兆瓦Big Level風能設施的全產量長期差異合同（"CFD"）有關。CFD連同以當前實時能源市場價格將所產生的電力銷售到PJm互聯互通，實現每MWh代理發電的固定合同價格。根據CFD，如果市場價格低於固定合同價格，客戶向公司支付差額，如果市場價格高於固定合同價格，公司將差額退還給客戶。客戶還有權獲得環境屬性的實際交付。合同到期日為2034年12月。合同被列為衍生工具。公平價值的變動呈現在收入中。
c. 長期風能銷售 - 加拿大
公司與130兆瓦Garden Plain風能設施的全產量兩個虛擬電力購買協議（"VPPAs"）有關。VPPAs連同將所產生的電力銷售到阿爾伯塔電力市場的池價格，實現每MWh的固定合同價格。根據VPPAs，如果池價格低於固定合同價格，客戶向公司支付差額，如果池價格高於固定合同價格，公司將差額退還給客戶。客戶還有權獲得環境屬性的實際交付。兩個VPPAs於2023年8月商業運作開始，並延伸約17年的加權平均期。
這些合同的能源組件被當作衍生品進行記賬。公平價值變動反映在營業收入中。
d. 中美洲長期風能銷售
公司參與了兩項長期VPPAs，用於收購其300MW的發電量
White Rock East和White Rock West風電設施。這些VPPAs與將發電量銷售到美國西南電力池（"SPP"）市場上相應價格節點的操作，實現了每MWh的固定合同價格。在VPPAs下，如果SPP的定價低於固定合同價格，客戶需支付公司差額；如果SPP的定價高於固定合同價格，公司將差額退還客戶。客戶還有權獲得環境屬性的實際交付。VPPAs開始於2024年1月1日對White Rock West和2024年4月22日對White Rock East進行商業運營。
公司還參與了一項VPPA，用於收購其200MW Horizon Hill風電設施的全部發電量。該VPPA與將發電量銷售到相應價格節點的SPP市場上的操作，實現了每MWh的固定合同價格。在VPPA下，如果SPP定價低於固定合同價格，客戶需支付公司差額；如果SPP的定價高於固定合同價格，公司將差額退還給客戶。客戶還有權獲得環境屬性的實際交付。 T該VPPA於2024年5月21日開始商業運營。
這些合同的能源組件被當作衍生品進行記賬。公平價值變動反映在營業收入中。
III. 其他風險管理資產和負債
其他風險管理資產和負債主要包括用於管理非能源營銷交易風險的風險管理資產和負債，例如利率、對外經營淨投資和其他外幣風險。選擇性避險會計並非總是使用。
其他風險管理資產和負債截至2024年9月30日的淨資產公允值為500萬美元（2023年12月31日為1900萬美元淨資產），屬於二級公允價值衡量。
| 長益有限公司 | F18 | ||||
IV.其他金融資產和負債
除公允值計量的金融資產和負債外，其他金融資產和負債的公允值如下：
公允價值(1) | 總計 運載 價值(1) | ||||||||||
| 二級 | 總計 | ||||||||||
| 交易所受讓證券-2024年9月30日 | 733 | 733 | 747 | ||||||||
| 長期負債-2024年9月30日 | 3,116 | 3,116 | 3,273 | ||||||||
| 應收貸款-2024年9月30日 | 26 | 26 | 26 | ||||||||
| 交易所受讓證券-2023年12月31日 | 718 | 718 | 744 | ||||||||
| 長期負債-2023年12月31日 | 3,104 | 3,104 | 3,323 | ||||||||
| 2023年12月31日的應收貸款 | 26 | 26 | 26 | ||||||||
(1)包括目前部分。
公司的抵押債券、優先票據和可轉換證券的公允價值是通過次級市場觀察價格來確定的。無追索和其他長期債務的公允價值是通過計算按當前對到期收益率的評估隱含價格來確定。
其他短期金融資產和負債（現金及現金等價物、受限現金、應收貸款、提供的抵押品、銀行透支、應付賬款及應計負債、持有的抵押品和應付股息）的攤銷值近似公平價值，因資產或負債的流動性。理財租賃應收租金的公允價值近似攤銷金額，因應收金額代表從本金和利息的還款中流出的現金流量。
C. 啟動時盈虧
公司交易的大部分衍生品是基於活躍交易所調整後的報價價格或超出交易所報價可用的時間範圍。這些衍生品的公允價值
是通過未能迅速檢測到的數據來確定的。有關所使用的公允價值第三級評估技術，請參閱本註10的b部分。在某些情況下，金融工具的公平價值在初始確認時（“交易價格”）與通過估值模型計算的金額之間可能產生差異。僅當工具的公平價值由活躍市場的報價價格證明，確定了具有基本相同的可觀察當前市場交易的，或確定了使用可觀察市場輸入的估值技術時，這種未實現的盈利或損失在淨收益（損失）中才會被承認。若未達到上述標準，差異將被延遲在風險管理資產或負債中寫入簡明合併資產負債表中，並將在相關合同期間內淨收益（損失）中被承認。使用估值模型確定的交易價格與公平價值之間的差異，仍需承認淨收益（損失）和變動的調解如下：
截至9月30日止9個月 | 2024 | 2023 | |||||||||
期初未攤銷淨收益(損失) | 3 | (213) | |||||||||
新成立收益 | 18 | 35 | |||||||||
因修訂合同產生的變化 | 2 | 28 | |||||||||
| 外匯匯率變化 | (1) | 1 | |||||||||
在期間內記錄在淨收益中的攤銷 | (13) | (23) | |||||||||
期末未攤銷淨收益(損失) | 9 | (172) | |||||||||
F19 | TransAlta Corporation | |||||||
11. 風險管理活動
A. 風險管理策略
公司面臨商品價格、外匯匯率、利率、信用風險和流動性風險的市場風險。這些風險影響公司的盈利和公司持有的相關金融工具價值。在某些情況下，公司通過使用衍生工具對沖風險敞口來最小化這些風險的影響。公司的風險管理策略、政策和控制措施旨在確保公司承擔的風險符合公司內部目標和風險容忍度。關於公司風險管理活動的更多信息，請參閱2023年經審計的年度合併財務報表附註15。
公司的風險管理戰略、政策和控制措施旨在確保公司承擔的風險符合公司的內部目標和風險容忍度。有關公司風險管理活動的更多信息，請參閱2023年經審計的年度合併財務報表附註15。
b. 淨風險管理資產和負債
總計淨風險管理資產（負債）如下：
| 截至2024年9月30日 | |||||||||||
| 現金流量 對現金流進行對沖的增益(損失) | 未 指定 作為對沖 | 總計 | |||||||||
| 商品風險管理 | |||||||||||
| 目前 | (7) | 41 | 34 | ||||||||
| 長期 | (10) | (189) | (199) | ||||||||
| 淨商品風險管理負債 | (17) | (148) | (165) | ||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 目前 | — | 5 | 5 | ||||||||
| 長期 | — | — | — | ||||||||
淨其他風險管理資產 | — | 5 | 5 | ||||||||
| 總淨風險管理負債 | (17) | (143) | (160) | ||||||||
| 截至2023年12月31日 | |||||||||||
| 現金流量 對現金流進行對沖的增益(損失) | 未 指定 作為對沖 | 總計 | |||||||||
| 商品風險管理 | |||||||||||
| 目前 | (125) | (53) | (178) | ||||||||
| 長期 | (80) | (146) | (226) | ||||||||
| 淨大宗商品風險管理負債 | (205) | (199) | (404) | ||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 目前 | — | 15 | 15 | ||||||||
| 長期 | — | 4 | 4 | ||||||||
淨其他風險管理資產 | — | 19 | 19 | ||||||||
| 總淨風險管理負債 | (205) | (180) | (385) | ||||||||
| TransAlta Corporation | F20 | ||||
C. 金融工具衍生風險的性質和程度
I. Market Risk
i. Commodity Price Risk Management – Proprietary Trading
The Company’s Energy Marketing segment conducts proprietary trading activities and uses a variety of instruments to manage risk, earn trading revenue and gain market information.
A Value at Risk ("VaR") measure gives, for a specific confidence level, an estimated maximum pre-tax loss that could be incurred over a specified period of time. VaR is used to determine the potential change in value of the Company’s proprietary trading portfolio, over a three-day period within a 95 per cent confidence level, resulting from normal market fluctuations. Changes in market prices associated with proprietary trading activities affect net earnings in the period that the price changes occur. VaR at Sept. 30, 2024, associated with the Company’s proprietary trading activities was $200萬 (Dec. 31, 2023 – $400萬).
ii. Commodity Price Risk – Generation
The generation segments utilize various commodity contracts to manage the commodity price risk associated with electricity generation, fuel purchases, emissions and byproducts, as considered appropriate. A Commodity
Exposure Management Policy is prepared and approved annually, which outlines the intended hedging strategies associated with the Company’s generation assets and related commodity price risks. Controls also include restrictions on authorized instruments, management reviews on individual portfolios and approval of asset transactions that could add potential volatility to the Company’s reported net earnings.
VaR at Sept. 30, 2024, associated with the Company’s commodity derivative instruments used in generation hedging activities was $1300萬 (Dec. 31, 2023 – $2300萬). For positions and economic hedges that do not meet hedge accounting requirements or for short-term optimization transactions such as buybacks entered into to offset existing hedge positions, these transactions are marked to the market value with changes in market prices associated with these transactions affecting net earnings in the period in which the price change occurs. VaR at Sept. 30, 2024, associated with these transactions was $800萬 (Dec. 31, 2023 – $1600萬). For the market risk related to long-term wind energy sales, which are backed by physical assets to effectively reduce our market risk, refer to the Level III measurements table and the related unobservable inputs and sensitivities in Note 10(B)(II).
II. 信用風險
公司在沒有外部信用評級可用的情況下，使用外部信用評級以及內部評級來確定客戶和交易對手的信用額度。下表概述了截至2024年9月30日時，公司在不考慮擁有的抵押品的情況下對信用風險的最大暴露。
最高信用風險暴露，不考慮持有的擔保品，包括信用評級分佈情況，截至2024年9月30日：
投資等級 （百分比） | 非投資等級 （百分比） | 總計 （百分比） | 總計 金額 | |||||||||||
貿易及其他應收款項(1) | 75 | 25 | 100 | 783 | ||||||||||
| 長期融資租賃應收款 | 100 | — | 100 | 205 | ||||||||||
風險管理資產(1) | 54 | 46 | 100 | 332 | ||||||||||
應收貸款(2) | — | 100 | 100 | 26 | ||||||||||
| 總計 | 1,346 | |||||||||||||
(1)Letters of credit and cash and cash equivalents are the primary types of collateral held as security related to these amounts.
(2)Includes $26 million loans receivable included within other assets with counterparties that have no external credit rating.
The Company did not have material expected credit losses as at Sept. 30, 2024. The Company’s maximum exposure to credit risk at Sept. 30, 2024, without taking into account collateral held or right of set-off, is represented by the current carrying amounts of receivables and risk management assets as per the condensed consolidated statements of financial position. Letters of credit and cash are the primary types of collateral held as security related to these amounts. The maximum credit exposure to any one customer for commodity trading operations and hedging, including the fair value of open trading, net of any
collateral held, at Sept. 30, 2024, was $8200萬 (Dec. 31, 2023 – $2300萬).
III. Liquidity Risk
The Company has sufficient existing liquidity available to meet its upcoming debt maturities. The next major debt repayment is scheduled for September 2025. Our highly diversified asset portfolio, by both fuel type and operating region, and our long-term contracted asset base provide stability in our cash flows.
F21 | TransAlta Corporation | |||||||
Liquidity risk relates to the Company’s ability to access capital to be used for capital projects, debt refinancing, proprietary trading activities, commodity hedging and general corporate purposes.
公司財務負債的到期分析如下：
| 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029年及之後 | 總計 | |||||||||||||||||
| 應付款及應計費用 | 640 | — | — | — | — | — | 640 | ||||||||||||||||
長期負債(1) | 36 | 541 | 143 | 153 | 165 | 2,272 | 3,310 | ||||||||||||||||
可兌換證券(2) | — | — | — | — | — | 750 | 750 | ||||||||||||||||
| 商品風險管理負債 | (27) | 11 | — | 10 | 10 | 161 | 165 | ||||||||||||||||
其他風險管理資產 | (5) | — | — | — | — | — | (5) | ||||||||||||||||
租賃負債 | 1 | 4 | 4 | 4 | 4 | 127 | 144 | ||||||||||||||||
長期債務和租賃負債利息(3) | 60 | 188 | 163 | 154 | 147 | 763 | 1,475 | ||||||||||||||||
可交換證券的利息(2)(3) | 13 | 53 | 53 | 53 | 52 | 12 | 236 | ||||||||||||||||
| 分紅派息應付款 | 18 | — | — | — | — | — | 18 | ||||||||||||||||
| 總計 | 736 | 797 | 363 | 374 | 378 | 4,085 | 6,733 | ||||||||||||||||
(1)不包括避險會計和衍生品的影響。
(2)交換證券未被長和兌現後，現金支付可能發生在2028年12月31日後。 transalta有權在2028年12月31日後，將交換證券全數或部分以原始認購價 plus發生但未支付的利息或股息支付贖回，前提是對布魯克菲爾德進行每次贖回（最後一次贖回除外）的最低收益不低於10000萬美元，並提供所有交換證券必須在首次選擇性贖回後36個月內贖回。 由於它可以按布魯克菲爾德的選擇進行交換，交換證券被歸類為流動資產，最早在2025年1月1日，雖然並不存在交付等值現金資源的義務，擁有者也不能要求還款。 有關詳細信息，請參見附註2。
(3)無法在簡明綜合財務狀況表上承認為金融負債。
D. 抵押品
I. 作為抵押品提供的金融資產
截至2024年9月30日，公司以$16600萬（2023年12月31日 - $14500萬）的現金及現金等價物作為抵押品，以確保商品交易活動的安全，並由規管結算代理商在分隔賬戶中持有這些資金。提供的抵押品包括在財務狀況摘要的貿易及其他應收賬款中。截至2024年9月30日，公司提供$2000萬（2023年12月31日 - $1900萬）的保證金作為商品交易活動的安全保證。
II. 作為抵押品持有的金融資產
截至2024年9月30日，公司持有$29百萬（2023年12月31日 - $900萬）的現金抵押品，用於對應方義務。根據合同條款，公司可能需要支付逾期餘額的利息，並在對方履行合同義務或由於市場價值變化導致責任金額下降時返還本金。支付給對方的利息與收款抵押品相關，根據每份合同計算。持有的抵押品與物理和金融衍生品交易有關，處於淨資產位置，列入負債及應計負債項目中。
根據各合同，支付給對方的利息與收款抵押品相關。持有的抵押品與物理和金融衍生品交易有關，處於淨資產定位，列入負債及應計負債項目之內。
III. 衍生工具中的有條件特徵
根據公司某些主要信用評級機構的高級無抵押信用評級，抵押品是在業務正常進行過程中貼出的。公司的某些衍生工具包含財務保證條款，只有在出現重大不利的信用相關事件時才需要貼出抵押品。
截至2024年9月30日，公司已在實物和金融衍生品交易中以信用證明形式提供了37700萬美元的抵押品（2023年12月31日 – 39200萬美元），處於凈負債位置。某些衍生品協議具有與信貸風險相關的特徵，如果觸發可能導致公司必須向其對手方另行提供11600萬美元的抵押品（2023年12月31日 – 15400萬美元）。
| transalta公司 | F22 | ||||
12. 融資租賃應收款項
公司融資租賃應收款項包括Mount Keith 132kV擴建（2024年）、Northern Goldfields太陽能設施（2024年和2023年）、Poplar Creek熱電聯產設施（2024年和2023年），具體如下所示：
截至 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||||
| 最低 租賃 收據 | 最小租賃的現值 最小租約收入金額 收據 | 最低 租賃 收據 | 現值 最低租金的現值 收據 | |||||||||||
| 一年內 | 35 | 34 | 28 | 28 | ||||||||||
| 第二至第五年，包括 | 138 | 117 | 112 | 98 | ||||||||||
| 超過五年 | 156 | 75 | 117 | 64 | ||||||||||
| 329 | 226 | 257 | 190 | |||||||||||
| 少：未贏得的融資租金收入 | 103 | — | 67 | — | ||||||||||
| 融資租賃應收款項總額 | 226 | 226 | 190 | 190 | ||||||||||
包括在財務狀況摘要中的綜合財務報表中： | ||||||||||||||
融資租賃應收款項的當期部分（註9） | 21 | 19 | ||||||||||||
融資租賃應收款項的長期部分 | 205 | 171 | ||||||||||||
| 融資租賃應收款項總額 | 226 | 190 | ||||||||||||
2024年第一季度，Mount Keith 132千伏擴建項目完成。因此，公司除去了建設中的資產並承認了4800萬美元的融資租賃應收款項。
13. 物業、廠房及設備
在2024年9月30日結束的三個月和九個月內，公司新增了分別為7400萬和20000萬美元的資產，主要與White Rock和Horizon Hill風力設施的在建資產有關，這些設施於2024年第一季度和第二季度投入使用，以及計劃的重大維護。正如註12所述，與Mount Keith 132千伏擴建相關的4800萬美元資產從建設中的資產中除去並於2024年第一季度承認為一筆融資租賃應收款。
截至2024年9月30日三個和九個月的期間，公司分別將利息金額資本化為零和1600萬美元（2023年9月30日 - 分別為1500萬美元和4100萬美元），利率為加權平均6.5％（2023年9月30日 - 6.3％）到資產，設施和設備。
F23 | 長益公司 | |||||||
14. 退役和其他準備
退役和其他備查帳款的變動如下：
| 退役和 恢復 | 其他條款 | 總計 | |||||||||
| 2023年12月31日資產負債平衡表 | 656 | 33 | 689 | ||||||||
| 所負債務發生 | 6 | 2 | 8 | ||||||||
| 債務結清 | (29) | (4) | (33) | ||||||||
貼現(附註6) | 36 | — | 36 | ||||||||
| 預估現金流量變更 | 11 | 11 | 22 | ||||||||
| 折現率變更 | 21 | — | 21 | ||||||||
| 外匯匯率變動 | 3 | — | 3 | ||||||||
| 2024年9月30日資產負債平衡表 | 704 | 42 | 746 | ||||||||
包含在簡明綜合財務狀況表中： | ||||||||
| 截至 | 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 目前部分 | 78 | 35 | ||||||
| 非流動部分 | 668 | 654 | ||||||
| 總關停和其他備提款項 | 746 | 689 | ||||||
A. 關停和復原
截至2024年9月30日的九個月期間，由於對某些燃料幣和水力資產的預估現金流進行了修訂，報廢和還原準備金增加了1100萬美元。計入固定資產中的營運資產增加了500萬美元，並將600萬美元確認為與退役資產相關的減損費用。
截至2024年9月30日的九個月期間，由於折扣率的修訂，報廢和還原準備金增加了2100萬美元，原因是折扣率的下降，主要是由於長期市場基準利率下降。平均而言，與2023年相比，折扣率有所下降，截至2024年9月30日的利率範圍從5.6%至8.7% 。這導致營運資產的PP&E相應增加了1300萬美元，並確認退休資產相關的減損費用淨收入為800萬美元。
b. 其他提名
其他提名包括由營業活動引起的提名，與公司和客戶或供應商之間的商業爭端有關的金額以及繁重合同條款提名。尚未提供有關解決時間的預期信息以及可能影響提名金額或解決時間的不確定因素，因為這可能會影響公司解決提名的能力。以最有利的方式。
| TransAlta Corporation | F24 | ||||
15. 信貸額度，長期債務和租賃負債
A.與信貸額度相關的未償金額
公司的信貸額度情況如下表所示：
| 截至2024年9月30日 | 使用 | ||||||||||||||||
| 信貸貸款 | 設施 規模 | 未壓縮的信用證函(1) | 現金提款 | 可用的 capacity | 到期 日期 | ||||||||||||
| 已承諾 | |||||||||||||||||
聯合授信貸款安排 | 1,950 | 455 | — | 1,495 | Q2 2028 | ||||||||||||
雙邊信用機構貸款 | 240 | 158 | 82 | Q2 2026 | |||||||||||||
訂約款項 | 400 | — | 400 | — | Q3 2025 | ||||||||||||
| 總承諾額 | 2,590 | 613 | 400 | 1,577 | |||||||||||||
| 非承諾 | |||||||||||||||||
需求資金 | 400 | 204 | — | 196 | 無可奉告 | ||||||||||||
| 總非承諾 | 400 | 204 | — | 196 | |||||||||||||
(1)長益有義務發行信用證及現金作保，以確保對某些黨派的潛在責任，包括與潛在環境責任、商品風險管理和避險活動、養老計劃責任、施工項目及採購責任相關的。使用非承諾設施押上的信用證會減少已承諾的聯席信貸設施的可使用額度。截至2024年9月30日，長益提供了16600萬美元的現金抵押。
在2024年第二季度，40000萬的長期設施取得續約，到期日延長一年至2025年9月。聯席信貸設施和雙邊信貸設施也分別延長一年至2028年6月和2026年6月。
信用設施是繼公司業務產生的現金流後的主要短期流動性來源。公司遵守信用設施條款，所有未動用的金額均完全可用。自非承諾需求設施發出20400萬的信用證；這些責任受支持且減少了已承諾信貸設施的可使用額度。除了信用設施下可用的18億美元已承諾額度外，截至2024年9月30日，公司擁有401萬美元的可用現金及現金等價物。
長益的債務具有條款和條件，包括被視為正常和慣例的財務契約。截至2024年9月30日，公司遵守了所有債務契約。
b. 限制與無追索債務和其他債務有關
Melancthon Wolfe Wind LP、Pingston Power Inc.、TAPC Holdings LP、New Richmond Wind LP、Kent Hills Wind LP、Windrise Wind LP、TEC Hedland Pty Ltd的無追索債券以及TransAlta OCP LP的債券，截至2024年9月30日的賬面值總額為14億美元（2023年12月31日為17億美元），受慣例融資條件和條款約束，可能限制公司通過各設施運營產生的資金。在符合某些分配測試之後，通常每季度進行一次，這些資金可以由子公司分發給各自的母公司實體。這些條件包括在分配之前達到債務保障覆蓋比例，這些實體在2024年第三季度達到了此條件，除了Kent Hills Wind LP。該實體中的資金將在2024年第四季度進行下一次債務保障測試之前保持受限。截至2024年9月30日，現金5600萬美元（2023年12月31日為7900萬美元）受到這些財務限制。
截至2024年9月30日，TEC Hedland Pty Ltd擁有700萬美元（澳大利亞幣800萬美元）的資金，不可供其他公司實體使用，因為這些資金必須僅用於支付重大維護成本的項目實體。
F25 | TransAlta Corporation | |||||||
c. 受限現金
截至2024年9月30日，公司持有1700萬美元（2023年12月31日為1700萬美元）的受限現金，與TransAlta OCP債券相關，必須存放在債務服務儲備賬戶中以資助未來的債務還款。公司還持有4900萬美元（2023年12月31日為5200萬美元）的與TEC Hedland Pty Ltd的債券相關的受限現金。這些現金儲備需要根據商業安排和債務服務的要求，可能在未來用信用證替換。此外，某些無追索債券要求建立某些儲備賬戶，透過存入資金和/或提供信用證予以增資。
此外，某些無追索債券要求建立某些儲備賬戶，透過存入資金和/或提供信用證予以增資。
16. 定義利益義務及其他長期負債
定義利益義務及其他長期負債之元件如下：
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
定義利益義務 | 147 | 155 | ||||||
| 零售電力合同負債 | 54 | 83 | ||||||
| 其他 | 11 | 13 | ||||||
| 總計 | 212 | 251 | ||||||
The liability for pension and post-employment benefits and associated costs included in compensation expenses are impacted by estimates related to changes in key actuarial assumptions, including discount rates. The defined benefit obligation has decreased by $8 million to $147 million as at Sept. 30, 2024, from $155 million as at Dec 31, 2023.
The retail power contract liability represents an obligation arising from the purchase and sale agreement for customer retail contracts to deliver power, gas and power and gas
financial swaps. The retail power contract liabilities acquired represent certain off-market retail power customer contracts for which fair value was determined as the present value of the amount by which contract terms deviated from the terms that a market participant could have achieved at the closing date. The retail contract liability is amortized to depreciation over the remaining term of the contracts based on volumes that will be delivered each month.
17. Common Shares
A. Issued and Outstanding
TransAlta is authorized to issue an unlimited number of voting common shares without nominal or par value.
| 9 months ended Sept. 30 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| Common 股份 （百萬） | 金額 | Common 股份 （百萬） | 金額 | ||||||||||||||
| 期初已發行及流通 | 306.9 | 3,285 | 268.1 | 2,863 | |||||||||||||
在持股股票回購計劃（ASPP）下回購普通股的逆轉（提列） | 1.7 | 19 | — | — | |||||||||||||
在新華保險（NCIB）下購買並取消(1)(2) | (11.8) | (128) | (6.1) | (65) | |||||||||||||
股票報酬計劃 | 0.8 | 9 | 0.8 | 6 | |||||||||||||
| 行使股票期權 | 0.9 | 6 | 0.6 | 4 | |||||||||||||
期末已發行並流通的股份 | 298.5 | 3,191 | 263.4 | 2,808 | |||||||||||||
(1)截至2024年9月30日的九個月包括股票回購稅款200萬元（2023年9月30日為零）按購回股份的公允價值。
(2)按照（下文中定義的）新華保險（NCIB）下企業購買的股份，將被認為是對普通股股本的減少，等於普通股的平均攜帶價值。購買價格總額與普通股平均攜帶價值之間的差額將被記錄在保留收益（赤字）中。
| transalta公司 | F26 | ||||
b. 正常股票發行人購回計劃（"NCIB"）
公司在期間內購回和取消普通股的影響如下:
| 9月30日結束的9個月 | 2024 | 2023 | |||||||||
總購回股份 | 11,814,700 | 6,112,900 | |||||||||
每股平均購買價格(1) | 9.65 | 11.62 | |||||||||
總成本（百萬）(1)(2) | 114 | 71 | |||||||||
取消的股份帳面價值 | 128 | 65 | |||||||||
| 在赤字中記錄的金額 | 14 | (6) | |||||||||
(1)截至2024年9月30日九個月結束，包括對回購股票的200萬美元稅項（2023年9月30日-零）在重新購回股份的公允價值上。
(2)截至2023年9月30日九個月結束，2022年有回購的股份，但由於交易日期和結算日期之間的時差，未被取消，並於2023年支付了200萬美元。
2024年5月27日，公司宣布獲得多倫多證券交易所批准在從2024年5月31日開始為期12個月的期間內最多回購1400萬普通股，於2025年5月30日終止。 新華保險將取消在此期間購買的任何普通股。
終止於2025年5月30日。 新華保險的任何回購的普通股將被取消。
C. 分紅派息
截至2024年10月23日，公司宣布每普通股0.06美元的季度股息，將於2025年1月1日支付。
在報告日期和此簡明綜合財務報表完成日期之間沒有其他涉及普通股的交易。
18. 首選股份
A. 已發行及流通
所有已發行及流通的優先股均為非投票、累積性可贖回的固定或浮動利率首選股。
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
系列(1) | 購買的股票數量 (百萬) | 金額 | 購買的股票數量 （百萬） | 金額 | |||||||||||||
| A 系列 | 9.6 | 235 | 9.6 | 235 | |||||||||||||
| B 系列 | 2.4 | 58 | 2.4 | 58 | |||||||||||||
| C 系列 | 10.0 | 243 | 10.0 | 243 | |||||||||||||
| D系列 | 1.0 | 26 | 1.0 | 26 | |||||||||||||
| E輪 | 9.0 | 219 | 9.0 | 219 | |||||||||||||
| G系列 | 6.6 | 161 | 6.6 | 161 | |||||||||||||
| 期末已發行及流通 | 38.6 | 942 | 38.6 | 942 | |||||||||||||
(1)I系列優先股被視為長期資金負債，可交換的優先股股息被報告為利息支出。
F27 | transalta公司 | |||||||
b. 分紅派息
2024年10月23日，公司宣布對A系列優先股每股派發0.17981美元，對b系列優先股每股派發0.39182美元，對C系列優先股每股派發0.36588美元，對D系列優先股每股派發0.45906美元，對E系列優先股每股派發0.43088美元，對G系列優先股每股派發0.42331美元，股息將於2024年12月31日支付。
19. 承諾和條件
承諾
公司截至2024年9月30日未出現任何額外的合同承諾，無論是直接還是通過其對合資企業和合夥企業的持有。請參閱財務報表中其他地方披露的承諾，以及2023年經審計的年度合併財務報表中註釋36中的承諾。
天然氣運輸合同
公司擁有天然氣運輸合同，其中包括與Sundance和Keephills設施相關的為期15年的天然氣運輸協議，總量最多可達每天400兆焦耳（"TJ"）的基礎上，截至2036年至2038年。公司目前平均每天使用200 TJ，並在需求高峰期每天最多使用350 TJ，同時轉售部分過剩容量。此外，還有一項為期8年的天然氣運輸
與Sheerness設施相關的為期75 TJ每天的基本天然氣運輸協議，截至2030年至2031年。
應變。
transalta偶爾被指定為其業務正常運作過程中出現的各種索賠、法律和監管程序的一方。公司審查這些索賠中的每一項，包括索賠性質、爭議或索賠金額以及保險覆蓋範圍。無法保證任何特定索賠將得以解決並對transalta有利，或者此類索賠可能不會對TransAlta產生實質不利影響。監管機構可能在業務正常運作過程中提出詢問，公司將根據需要回應。有關當前重大未解的應變事件，請參閱2023年經審計的年度合併財務報表的註釋36。截至2024年9月30日的九個月內，未有應變事件發生變化。
20. 展示板塊
A. 可報告板塊的說明
以下表格提供了每個環節的結果，以TransAlta的總裁兼首席執行官（首席營運決策者）（"CODM"）審閱公司各環節的形式，以做出營運決策並評估績效。下表顯示了將分環節結果和調整後的EBITDA與根據IFRS報告的收入表進行對帳。
出於內部報告目的，公司對Skookumchuck的投資收益信息以比例基礎呈現在風能和太陽能環節中。根據比例基礎呈現的信息反映了公司對Skookumchuck收入表的按項目進行的分擔。比例財務信息不是且不打算按照IFRS條款呈現。根據IFRS，對Skookumchuck的投資已按照權益法合資會計處理。
| transalta公司 | F28 | ||||
b. 報告調整後的環節收入和環節資產
調整後的EBITDA與收入稅前利潤的對帳
| 2024年9月30日止的三個月 | 水電 | 風能 太陽能(1) | 燃料幣 | 能源 轉型 | 能源 行銷 | 公司股份 | 總計 | 股本- 記入 投資(1) | 重分類 調整 | 國際財務報導準則（IFRS） 財務報表 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收益 | 105 | 2 | 314 | 165 | 55 | — | 641 | (3) | — | 638 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 重新分類和調整： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
未實現的按市場計價（利益）損失 | 1 | 74 | (5) | (8) | (3) | — | 59 | — | (59) | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已實現的封閉匯率交易項目的盈虧 | — | — | (3) | — | 12 | — | 9 | — | (9) | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 融資租賃應收款減少 | — | — | 5 | — | — | — | 5 | — | (5) | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 融資租賃收入 | — | 1 | 2 | — | — | — | 3 | — | (3) | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
商品未實現外匯損失 | — | — | 1 | — | — | — | 1 | — | (1) | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 調整後的收入 | 106 | 77 | 314 | 157 | 64 | — | 718 | (3) | (77) | 638 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 燃料和購買電力 | 4 | 5 | 100 | 104 | — | — | 213 | — | — | 213 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 重分類和調整: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 澳大利亞利息收入 | — | — | (1) | — | — | — | (1) | — | 1 | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 調整燃料和購買的電力 | 4 | 5 | 99 | 104 | — | — | 212 | — | 1 | 213 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 碳排放合規 | — | — | 40 | 1 | — | — | 41 | — | — | 41 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利率 | 102 | 72 | 175 | 52 | 64 | — | 465 | (3) | (78) | 384 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| OM&A | 13 | 26 | 43 | 17 | 10 | 35 | 144 | (1) | — | 143 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 重分類和調整: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
收購和整合費用 | — | — | — | — | — | (1) | (1) | — | 1 | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
調整後的OM&A | 13 | 26 | 43 | 17 | 10 | 34 | 143 | (1) | 1 | 143 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 除所得稅外的稅項及其他 | — | 5 | 3 | 1 | — | 1 | 10 | — | — | 10 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他淨營運收入 | — | (3) | (10) | — | — | — | (13) | — | — | (13) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
調整後的稅前利潤減除折舊及攤銷後的費用(2) | 89 | 44 | 139 | 34 | 54 | (35) | 325 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股權收益 | (1) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 融資租賃收入 | 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 折舊與攤提 | (133) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
資產減損費用 | (20) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利息收入 | 4 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利息費用 | (83) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
匯率期貨損失 | (6) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 資產出售收益和其他 | 1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
稅前收益 | 9 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(1)Skookumchuck風能設施已按比例納入風能和太陽能板塊。
(2)已根據IFRS標準對調整後的EBITDA進行定義，並且沒有標準化的含義。
F29 | TransAlta Corporation | |||||||
| 2023年9月30日結束的3個月 | 水力 | 風能及 太陽能(1) | 燃料幣 | 能源 轉型 | 能源 行銷 | 公司股份 | 總計 | 權益- 賬戶 投資(1) | 資產重分類 調整 | 國際財務報導準則（IFRS） 基本報表 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收益 | 163 | 62 | 522 | 188 | 86 | — | 1,021 | (4) | — | 1,017 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 重分類和調整： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未實現的市價（收益）虧損 | — | 4 | (112) | 5 | (67) | — | (170) | — | 170 | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
已實現的交易所平倉賺取 | — | — | 4 | — | 8 | — | 12 | — | (12) | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 融資租賃應收款項減少 | — | — | 14 | — | — | — | 14 | — | (14) | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 融資租賃收入 | — | — | 2 | — | — | — | 2 | — | (2) | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
商品未實現匯兌盈利 | — | — | — | — | (1) | — | (1) | — | 1 | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 調整後的營業收入 | 163 | 66 | 430 | 193 | 26 | — | 878 | (4) | 143 | 1,017 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 燃料和購買的電力 | 4 | 6 | 111 | 148 | — | — | 269 | — | — | 269 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 重分類和調整 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 澳大利亞利息收入 | — | — | (1) | — | — | — | (1) | — | 1 | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 調整後的燃料和購買的電力 | 4 | 6 | 110 | 148 | — | — | 268 | — | 1 | 269 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 碳配額合規 | — | — | 28 | — | — | — | 28 | — | — | 28 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利率 | 159 | 60 | 292 | 45 | 26 | — | 582 | (4) | 142 | 720 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| OM＆A | 9 | 20 | 45 | 15 | 13 | 30 | 132 | (1) | — | 131 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 除所得稅外的稅項及其他 | — | 4 | 3 | 1 | — | — | 8 | — | — | 8 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他淨營運收入 | — | (1) | (10) | — | — | — | (11) | — | — | (11) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
調整後的稅前利潤減除折舊及攤銷後的費用(2) | 150 | 37 | 254 | 29 | 13 | (30) | 453 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 融資租賃收入 | 2 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 折舊與攤提 | (140) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 資產減值逆轉 | 58 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | 16 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息費用 | (69) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
匯率期貨損失 | (5) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
資產轉讓損失及其他 | (1) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 稅前收益 | 453 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(1)Skookumchuck 風能設施在風能和太陽能板塊中按比例納入。
(2)通用已調整的息稅前盈餘（EBITDA）未有標準化意義。依國際財務報告準則（IFRS）
| transalta 公司 | F30 | ||||
| 截至2024年9月30日之9個月 | 水力 | 風能 太陽能(1) | 燃料幣 | 能源 轉型 | 能源 行銷 | 公司股份 | 總計 | 股權- 記入 投資(1) | 重分類 調整 | 國際財務報導準則（IFRS） 財務業務 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收益 | 316 | 253 | 1,031 | 461 | 154 | (34) | 2,181 | (14) | — | 2,167 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 重新分類和調整： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
未實現的按市價計算的（收益）損失 | (3) | 61 | (86) | (28) | (5) | — | (61) | — | 61 | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已實現的封閉交易持倉的損益 | — | — | 8 | — | (16) | — | (8) | — | 8 | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 融資租賃應收帳款減少 | — | 1 | 14 | — | — | — | 15 | — | (15) | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 融資租賃收入 | — | 4 | 5 | — | — | — | 9 | — | (9) | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
商品的外匯未實現損失 | — | — | (1) | — | — | — | (1) | — | 1 | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 調整後的營業額 | 313 | 319 | 971 | 433 | 133 | (34) | 2,135 | (14) | 46 | 2,167 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 燃料和購買的電力 | 13 | 22 | 339 | 316 | — | — | 690 | — | — | 690 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 重新分類和調整： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 澳大利亞利息收入 | — | — | (3) | — | — | — | (3) | — | 3 | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 調整後的燃料和購買的電力 | 13 | 22 | 336 | 316 | — | — | 687 | — | 3 | 690 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 碳合規 | — | — | 106 | 1 | — | (34) | 73 | — | — | 73 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利率 | 300 | 297 | 529 | 116 | 133 | — | 1,375 | (14) | 43 | 1,404 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| OM&A | 39 | 70 | 131 | 50 | 29 | 105 | 424 | (3) | — | 421 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 重新分類和調整： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
收購和整合費用 | — | — | — | — | — | (8) | (8) | — | 8 | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
調整的運營、維護及管理成本 | 39 | 70 | 131 | 50 | 29 | 97 | 416 | (3) | 8 | 421 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 除所得稅外的稅項及其他 | 2 | 13 | 9 | 3 | — | 1 | 28 | (1) | — | 27 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他淨營運收入 | — | (7) | (30) | — | — | — | (37) | — | — | (37) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
調整後的稅前利潤減除折舊及攤銷後的費用(2) | 259 | 221 | 419 | 63 | 104 | (98) | 968 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股權收益 | 3 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 融資租賃收入 | 9 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 折舊與攤提 | (388) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
資產減損費用 | (26) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利息收入 | 19 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利息費用 | (232) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
匯率期貨損失 | (12) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 資產出售收益和其他 | 4 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 稅前收益 | 370 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(1)Skookumchuck風力場已按比例納入風能和太陽能板塊。
(2)調整後的EBITDA未在IFRS下定義，也沒有標準化涵義。
F31 | transalta 公司 | |||||||
2023年9月30日結束的9個月 | 水電 | 風能& 太陽能(1) | 燃料幣 | 能源 Transition | 能源 行銷 | 公司股份 | 總計 | Equity- accounted 投資(1) | 重分類 調整 | 國際財務報導準則（IFRS） 財務報表 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收益 | 456 | 263 | 1,268 | 576 | 181 | 1 | 2,745 | (14) | — | 2,731 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 重分類和調整： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未實現的標記對市場（收益）或虧損 | (2) | (4) | (120) | (12) | 42 | — | (96) | — | 96 | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
已實現的平倉匯市部倉位虧損 | — | — | (13) | — | (95) | — | (108) | — | 108 | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 財務租賃應收款項減少 | — | — | 40 | — | — | — | 40 | — | (40) | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 財務租賃收入 | — | — | 10 | — | — | — | 10 | — | (10) | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 調整後營收 | 454 | 259 | 1,185 | 564 | 128 | 1 | 2,591 | (14) | 154 | 2,731 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 燃料價格和購買電力 | 14 | 22 | 326 | 419 | — | 1 | 782 | — | — | 782 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 重新分類和調整: | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 澳洲利息收入 | — | — | (3) | — | — | — | (3) | — | 3 | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 調整後燃料價格和購買電力 | 14 | 22 | 323 | 419 | — | 1 | 779 | — | 3 | 782 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 碳排放遵循 | — | — | 85 | — | — | — | 85 | — | — | 85 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 毛利率 | 440 | 237 | 777 | 145 | 128 | — | 1,727 | (14) | 151 | 1,864 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| OM&A | 35 | 55 | 136 | 46 | 33 | 86 | 391 | (2) | — | 389 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 除所得稅外的稅項及其他 | 2 | 11 | 11 | 3 | — | — | 27 | (1) | — | 26 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他淨營運收入 | — | (4) | (30) | — | — | — | (34) | — | — | (34) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
調整後的稅前利潤減除折舊及攤銷後的費用(2) | 403 | 175 | 660 | 96 | 95 | (86) | 1,343 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股權收益 | 1 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 金融租賃收入 | 10 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 折舊與攤提 | (489) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 資產價值減損逆轉 | 74 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利息收入 | 47 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利息費用 | (215) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
資產出售收益及其他收益 | 4 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 稅前收益 | 915 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(1)Skookumchuck風力設施已按比例包括在風能和太陽能部門中。
(2)調整後EBITDA在IFRS下未作定義且無標準化涵義。
| TransAlta公司 | F32 | ||||
21. Related-Party Transactions
Transactions with Associates
In connection with the Exchangeable Securities issued to Brookfield, the Investment Agreement entitles Brookfield to nominate two directors to the TransAlta Board. This allows Brookfield to participate in the financial and operating policy decisions of the Company and, as such, they are considered associates of the Company.
The Company may, in the normal course of operations, enter into transactions on market terms with associates that have been measured at exchange value and recognized in the condensed consolidated financial
statements, including power purchase and sale agreements, derivative contracts and asset management fees. Transactions and balances between the Company and associates do not eliminate. Refer to Note 25 and 35 of the 2023 audited annual consolidated financial statements.
Transactions with Brookfield include the following:
| 3 months ended Sept. 30 | 9 months ended Sept. 30 | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
| 電力銷售 | 18 | 37 | 49 | 111 | ||||||||||
22. 後續事項
Sundance Unit 6暫停運作
2025年11月4日，公司向艾伯塔電氣系統操作員發出通知，指出Sundance Unit 6將於2025年4月1日暫停運作，視市場狀況而定，最長將暫停兩年。TransAlta保持彈性，一旦確保市場基本面或合同機會，便能重新啟用該被暫停運作的單元。該單元將繼續為即將到來的冬季開放並全面運作。
F33 | TransAlta Corporation | |||||||