EX-99.1 2 bioventusex-991q32024.htm EX-99.1 文件

第99.1展示文本

image_0a.jpg
Bioventus报告第三季度财务结果
•Q3 营业收入增长15.0%，连续第四个季度实现两位数的有机增长
•Q3毛利率提高了200个基点
•Q3经营活动产生的现金为1030万美元，比上一年增加了1860万美元

北卡罗来纳州达勒姆市 – 2024年11月5日 – 全球领先的活动治愈创新公司Bioventus Inc. (纳斯达克：BVS)（“Bioventus”或“公司”）今天报告了截至2024年9月28日三个和九个月的财务业绩
“在第三季度，我们取得了强劲的财务业绩，包括两位数的有机增长和显著增加的现金流量，”Bioventus总裁兼首席执行官Rob Claypoole表示。“我们专注于成功执行战略重点，加速营收增长，提升盈利能力，并减少杠杆，以增加股东价值。”

2024年第三季度财务业绩：
第三季度全球营业收入达到了13900万美元，较去年同期增长了15.0％，主要受到止痛治疗和外科解决方案的两位数增长推动。
持续经营部门的净损失为540万美元，相比去年同期持续经营部门的净损失为880万美元。
持续经营部门的调整后EBITDA为2360万美元，比去年的2170万美元增长了8.4％，主要是因为营收强劲增长。
持续经营部门A类普通股的每股损失为0.07美元，较去年同期的0.12美元的每股亏损有所改善。持续经营部门A类普通股的非GAAP每股收益为0.06美元，较去年同期的0.05美元有所提升。* 更多细节请参阅下文中的“使用非GAAP财务指标”部分。







*有关“使用非GAAP财务指标”请参阅下文。


业务营业收入
以下表格代表了2024年9月28日至2023年9月30日三个月内按地理地区和业务部门的净销售额：
三个月之内结束按报告变动不变货币汇率变动
（以千为单位，除了百分比）2024年9月28日2023年9月30日$%%
美国交易法案交易所
疼痛治疗
$56,306 $48,416 $7,890 16.3 %16.3 %
恢复性疗法(a)
25,448 23,105 2,343 10.1 %10.1 %
手术解决方案(a)
41,155 34,706 6,449 18.6 %18.6 %
美国总净销售额122,909 106,227 16,682 15.7 %15.7 %
国际
疼痛治疗
6,821 5,274 1,547 29.3 %29.7 %
恢复性疗法(a)
4,489 5,223 (734)(14.1 %)(13.7 %)
外科解决方案(a)
4,745 4,070 675 16.6 %16.9 %
国际净销售总额16,055 14,567 1,488 10.2 %10.6 %
净销售额合计$138,964 $120,794 $18,170 15.0 %15.1 %
(a)SonicOne产品的销售已根据前瞻性和回顾性基础从修复疗法重新分类为外科解决方案。2024年第一季度，考虑到SonicOne产品能够更紧密地与外科解决方案的软组织管理相匹配，SonicOne的营收重新分类截至2023年9月30日止的三个月为美国和国际报告片段分别为1,750美元和65美元。
最新业务亮点
Bioventus继续推进其战略重点，取得了重要成就，包括以下内容：
•在疼痛治疗和外科解决方案领域连续四个季度实现两位数的营收增长，这导致调整后的EBITDA增加了8.4%
•已达成一项协议，出售公司高级康复业务，价值高达4500万美元，预计将于2024年底或2025年初关闭，预计将减少债务，有助于更专注于我们剩余核心业务的执行
2024年财务展望：
截至2024年12月31日的十二个月内，公司现预计：
•净销售额为56200万至56700万美元，较之前预测的中间值增加250万美元
•调整后的EBITDA*为10400万至10700万美元
•Non-GAAP每股收益为0.40至0.42美元，比之前指引的中间值增加0.02美元
公司不会提供除净销售额以外的未来 U.S. GAAP 财务指标，因为公司无法合理预测收购相关费用、会计公允价值调整以及某些其他调节项目的影响和时间，这些项目是不确定的，取决于各种因素，可能对按照美国 U.S. GAAP 计算的公司业绩有重大影响。



*有关“非 GAAP 财务指标的使用”详情请见下文。

关于Bioventus
Bioventus提供经临床证明的具有成本效益的产品，帮助人们快速而安全地康复。其使命是通过帮助患者恢复并享受积极的生活，产生影响。Bioventus为积极康复创新包括疼痛治疗、恢复疗法和手术解决方案。建立在高质量标准、以证据为基础的医学和坚定的道德行为承诺基础上，Bioventus是全球医生信赖的合作伙伴。欲了解更多信息，请访问www.bioventus.com并在LinkedIn和Twitter上关注该公司。Bioventus和Bioventus标志是Bioventus LLC的注册商标。
2024年第三季度业绩会:
管理团队将主持一次电话会议，讨论公司的财务业绩并提供业务更新，并举行问答环节，时间为2024年11月5日美国东部时间上午8:30。欲参与的人员可以拨打1-833-636-0497（国内和国际通用），并提及Bioventus Inc。
电话会议的实时网络直播和任何相关资料也将在公司网站的投资者关系部分https://ir.bioventus.com/上提供。
网络直播将存档在公司网站https://ir.bioventus.com/上，并可在2025年11月4日前回放。
前瞻性声明法律声明。
本新闻稿包含根据1933年修正案第27A条和1934年修正案第21E条的《证券法》中的前瞻性声明。本新闻稿中包含的所有与历史事实无关的声明应视为前瞻性声明，包括但不限于有关我们未来财务业绩和流动性的声明；我们先进康复业务计划出售对我们财务状况和运营的影响；我们的业务策略、地位和运营；以及预期的销售趋势、机遇、市场地位和增长。在某些情况下，您可以通过诸如“目标”，“预期”，“假定”，“相信”，“考虑”，“持续”，“可能”，“由于”，“估计”，“期望”，“目标”和其他类似表达式，预测未来事件和未来趋势，或这些术语的否定或其他类似术语来识别前瞻性声明，尽管并非所有前瞻性声明都包含这些词语。
前瞻性声明固有地面临风险和不确定性，其中一些是无法预测或量化的。可能导致实际结果与当前预期有重大不同的重要因素包括：Bioventus LLC的普通成员权益交换对我们A类普通股东造成稀释可能会对我们A类普通股的市场价格产生不利影响，这些股票的转售可能会导致我们A类普通股的市场价格下跌;我们可能无法实现计划出售爱文思控股业务预期的部分或全部收益;我们可能无法满足信贷和担保协议中的某些债务契约，可能需要加快偿还我们的债务;在我们的债务关联的操作和其他成本上存在限制;任何确定的重大弱点可能会对我们准确及及时报告财务状况和运营结果的能力造成不利影响;我们可能无法完成收购或成功以经济和不引起过多干扰的方式整合新业务、产品或技术;我们的现金存放在金融机构，往往超过联邦保险限额;我们可能面临证券集体诉讼，并可能在未来面临类似或其他诉讼，这将需要大量管理时间和注意力，导致重大法律费用或未被保险公司承担的费用，并可能导致不利结果;我们能否保持竞争地位取决于我们吸引、留住和激励高级管理团队和高素质员工的能力;我们高度依赖有限数量的产品;我们的长期增长取决于我们开发、收购和商业化新产品、产品线扩展或扩大适应症的能力;我们可能无法成功在美国商业化新开发的或收购的产品或疗法;我们现有产品组合和任何新产品、产品线扩展或扩大适应症的需求取决于医生、患者、第三方付款人和医学界其他人对我们产品的持续和未来接受程度;美国食品和药物管理局（“FDA”）拟议将无创性骨生长刺激器，包括我们的Exogen系统，降级可能增加未来对骨生长刺激器的竞争并否定影响公司Exogen销售;未能实现并保持对我们产品或未来产品以及使用我们产品的程序（例如我们的透明质酸（“HA”）粘液补充剂，或我们可能寻求商业化的未来产品）充足的覆盖率和/或偿还;价格压力和其他竞争因素;美国之外的政府可能不提供我们产品的覆盖范围或偿付;我们竞争


未来我们的HA产品可能会与其他公司竞争，其中一些公司拥有更长的营业历史、更成熟的产品或比我们拥有更多资源；如果我们的HA产品在美国被FDA重新分类为药品，可能会对我们营销这些产品的能力产生负面影响，并可能要求我们进行昂贵的额外临床研究以支持这些产品的当前或未来适应症；我们未能妥善管理预期的增长和加强我们的品牌的风险；与产品责任索赔相关的风险；产品需求波动；与产品供应有关的问题，潜在的供应链中断以及由于通胀导致零部件和组件成本上升；我们依赖有限数量的第三方制造商来制造某些产品；如果我们的设施受损或无法操作，我们将无法继续研究、开发和生产某些产品；与国际销售、制造和运营有关的经济、政治、监管和其他风险；未能维护合同关系；安全漏洞、未经授权访问或披露信息、网络攻击或其他事故，或者认为我们拥有或控制的机密信息不安全的看法；关键信息技术和通信系统、流程或站点故障的风险；与我们未来的资本需求有关的风险；未能遵守与我们及我们的产品相关的广泛政府监管，如果我们从事不当的索赔提交实践，或者由政府机构进行审计或否决我们的索赔，可能会减少我们的净销售额或利润；FDA监管流程昂贵、耗时且不确定，未能取得和保持必要的监管许可和批准可能会阻止我们推广产品；如果我们未来产品候选药物的临床研究未能产生支持在美国或其他地区获得监管许可或批准所必需结果，我们将无法扩大或推广这些产品的适应症；不稳定的政治或经济条件；立法或监管改革；由于公共卫生爆发，我们的业务可能会受到不利影响的风险；知识产权事务相关的风险；以及在2023年12月31日年度报告10-k中确定的其他风险，这些因素可能会从时间时更新在Bioventus提交给SEC的其他文件中。这些文件可以在SEC网站www.sec.gov和Bioventus网站https://ir.bioventus.com的投资者关系页面上访问。除非法律要求，公司不承担更新或审查任何估计、预测或前瞻性陈述的义务。实际结果可能与前瞻性陈述中所述的结果有实质性差异。



BIOVENTUS公司。
合并资产负债表
截至2024年9月28日和2023年12月31日
(金额以千计，股数除外)（未经审计）
 2024年9月28日 2023年12月31日
资产 
流动资产： 
现金及现金等价物$43,074  $36,964 
2,687,823 121,925  122,789 
库存90,032  91,333 
预付和其他流动资产16,923  16,913 
待售资产26,734 — 
总流动资产298,688  267,999 
资产和设备，净值29,425 36,605 
商誉7,462 7,462 
无形资产, 净额414,809 482,350 
营业租赁资产9,779 13,353 
递延所得税资产7,396 — 
投资和其他资产1,933 3,141 
总资产$769,492  $810,910 
负债和股东权益 
流动负债: 
应付账款$16,849 $23,038 
应计负债128,697 119,795 
开多次数38,566 27,848 
当期待摊业绩款19,228 — 
其他流动负债3,918 4,816 
待售负债4,234 — 
流动负债合计211,492  175,497 
长期债务，减去当期部分345,021 366,998 
延迟所得税— 1,213 
或有事项考虑— 18,150 
其他长期负债26,146 27,934 
负债合计582,659  589,792 
股东权益： 
优先股，面值$0.001，授权股份10,000,000股，已发行0股
A类普通股，面值$0.001，授权股份250,000,000股，截至2024年9月28日和2023年12月31日，分别已发行和流通股份65,337,432股和63,267,436股
65 63 
B类普通股，面值$0.001，授权股份50,000,000股，截至2024年9月28日和2023年12月31日，已发行和流通股份为15,786,737股
16 16 
额外实收资本503,134 494,254 
累积赤字(354,922)(321,536)
累计其他综合收益445 794 
Bioventus Inc.归属的股东权益总计148,738  173,591 
非控股权益38,095 47,527 
股东权益总额186,833  221,118 
负债和股东权益总额$769,492 $810,910 


BIOVENTUS公司。
综合损益和综合损失的合并报表
(金额以千为单位，除每股数据外，均为未经审计的)
 三个月之内结束九个月结束
 2024年9月28日2023年9月30日2024年9月28日 2023年9月30日
净销售额$138,964 $120,794 $419,638 $376,922 
销售成本（包括折旧和摊销）
分别为$10,206、$11,506、$31,252和$38,146。
45,413 41,944 134,068 135,030 
毛利润93,551 78,850 285,570  241,892 
销售、一般和行政开支81,090 69,820 254,281 225,522 
研发费用3,808 3,015 10,393 10,184 
重组成本— (26)— 911 
应计可变对价公允价值变动483 (98)1,078 429 
折旧和摊销2,065 2,317 5,884 6,740 
资产减值损失2,031 — 33,901 78,615 
处置损失— 1,404 — 2,381 
业务利润（亏损）4,074 2,418 (19,967) (82,890)
利息费用，净额9,532 10,115 29,795 30,396 
其他(收益)费用(626)494 (404)(581)
其他支出8,906 10,609 29,391  29,815 
税前亏损(4,832)(8,191)(49,358) (112,705)
所得税费用（收益），净额589 600 (5,843)835 
持续经营的净亏损(5,421)(8,791)(43,515) (113,540)
已中止的经营亏损，税后— — — (74,429)
净亏损(5,421)(8,791)(43,515)(187,969)
非控股权益应归属于的损失 -
继续经营		597 1,488 10,129 22,898 
非控股权益应归属于的损失 -
停止营运		— — — 14,937 
Bioventus Inc.的净损失$(4,824)$(7,303)$(33,386) $(150,134)
普通A类股票继续经营的每股亏损，基本和稀释：$(0.07)$(0.12)$(0.52)$(1.45)
普通A类股票停止经营的每股亏损，基本和稀释：— — — (0.95)
普通A类股票每股亏损，基本和稀释$(0.07)$(0.12)$(0.52)$(2.40)
普通A类股票加权平均股数
    露出：
基本和稀释65,258,42762,824,31864,234,92262,494,686



BIOVENTUS公司。
合并简明现金流量表
(金额以千为单位，未经审计)
三个月之内结束九个月结束
 2024年9月28日2023年9月30日2024年9月28日 2023年9月30日
经营活动： 
净亏损$(5,421)$(8,791)$(43,515)$(187,969)
减：终止经营部门损失，扣除所得税— — — (74,429)
持续经营的亏损(5,421)(8,791)(43,515)(113,540)
调整为了将净亏损调节为经营活动现金流：
折旧和摊销12,275 13,827 37,150 44,900 
以股票为基础的补偿2,064 1,833 8,327 947 
应计可变对价公允价值变动483 (98)1,078 429 
资产减值2,031 — 33,901 78,615 
延迟所得税(511)— (8,609)(3,540)
外汇未实现损失 (669)796 (133)1,397 
处置损失— 1,404 — 2,381 
其他，净额522 (1,073)946 706 
营运资本变动(458)(16,213)(9,672)(5,156)
持续业务的经营活动现金净额10,316 (8,315)19,473  7,139 
停止操作的经营活动现金净额— — — (2,169)
经营活动产生的现金流量净额10,316 (8,315)19,473 4,970 
投资活动： 
出售业务收入— — — 34,897 
购置固定资产等资产支出(64)(2,036)(432)(6,993)
投资和收购分销权— — (709)— 
持续经营的投资活动净现金(64)(2,036)(1,141) 27,904 
已停止经营的投资活动净现金— — — (11,506)
投资活动产生的净现金流量(64)(2,036)(1,141)16,398 
筹资活动： 
发行A类普通股的收益553 397 1,339 620 
借贷 revolver— 15,000 — 64,000 
偿还 revolver— (7,000)— (49,000)
债务再融资成本— — (1,180)(3,661)
开多期债偿付款— — (11,320)(38,264)
其他，净额(191)(168)(564)(334)
融资活动产生的净现金流量362 8,229 (11,725) (26,639)
汇率变动对现金的影响466 (440)(497)261 
经营性现金流净额11,080 (2,562)6,110  (5,010)
期初现金、现金等价物和受限制的现金余额31,994 29,389 36,964 31,837 
期末现金、现金等价物及受限制现金余额：$43,074 $26,827 $43,074  $26,827 



使用非GAAP财务指标
有机营业收入增长
公司将“有机收入”定义为所述期间的收入，不包括业务收购和剥离带来的影响。公司使用相关术语“有机收入增长”或“有机增长”来指代将所述期间的有机收入与前一年同期的可比报告收入进行比较的财务业绩指标。公司认为，这些非GAAP财务指标与GAAP财务指标一起使用，可以更好地衡量公司的表现和评估长期表现趋势。有机收入增长还有助于更容易地将公司的表现与之前和未来期间进行比较，并与同行进行相对比较。公司排除收购和剥离的影响，因为这些活动可能对公司的报告结果产生重大影响，公司认为这会使管理层和投资者很难比较长期表现趋势。
调整后的EBITDA、非GAAP毛利润、非GAAP毛利率、非GAAP营业收入、非GAAP营业费用、非GAAP研发、非GAAP营业利润率、非GAAP净利润和A类普通股每股非GAAP收益
我们提供调整后的EBITDA、非GAAP毛利润、非GAAP（或调整后的）毛利率、非GAAP营业收入、非GAAP营业费用、非GAAP研发、非GAAP营业利润率、非GAAP净利润和A类普通股每股非GAAP收益，所有非GAAP财务指标，以补充我们的GAAP财务报告，因为我们相信这些指标是我们运营表现的有用指标。
我们将调整后的EBITDA定义为持续经营业务的净亏损，扣除折旧和摊销、所得税预备和净利息支出，在此基础上调整某些现金、非现金和我们在评估持续经营绩效中不考虑的其他项目的影响。这些项目包括收购及相关成本、某些股东诉讼费用、资产减值、重组及继任费用、股权薪酬费用、财务重组费用和其他项目。请参阅下表，了解持续经营业务的净亏损与调整后的EBITDA之间的调解。我们的管理层主要将调整后的EBITDA用作我们经营绩效的衡量标准，并认为调整后的EBITDA对我们的投资者有用，因为证券分析师、投资者和其他感兴趣的各方经常在评估与我们类似行业公司的经营绩效时使用它。我们的管理层还使用调整后的EBITDA进行计划，包括制定我们的年度营运预算和财务预测。
我们的管理层主要将非GAAP毛利、非GAAP毛利率、非GAAP营业收入、非GAAP营业费用、非GAAP营业利润率和非GAAP净利润用作我们经营绩效的衡量标准，并认为这些非GAAP财务指标有助于更好地理解我们核心业务的长期表现，并便于将我们的结果与同行企业进行比较。我们的管理层还将这些非GAAP财务指标用于计划，包括制定我们的年度营运预算和财务预测。
我们将非GAAP毛利定义为毛利，扣除我们在评估持续经营绩效中不考虑的某些现金、非现金和其他项目的影响。这些项目包括营业成本中包括的折旧和摊销以及营业成本中的收购及相关成本。我们将非GAAP毛利率定义为非GAAP毛利除以净销售额。请参阅下表，了解毛利和毛利率与非GAAP毛利和非GAAP毛利率之间的调解。
我们将Non-GAAP营业收入定义为营业收入，调整为我们在评估持续营运业绩时不考虑的特定现金、非现金和其他项目的影响。这些项目包括折旧和摊销、收购及相关成本、某些股东诉讼费用、资产减值、重组和继任费用、财务重组成本和其他项目。非GAAP营业利润率定义为Non-GAAP营业收入除以净销售额。请参见下表，了解营业收入（亏损）和营业利润率与非GAAP营业收入和非GAAP营业利润率的调整。
我们将Non-GAAP营业费用定义为经营费用，调整为我们在评估持续营运业绩时不考虑的某些现金、非现金和其他项目的影响。这些项目包括折旧和摊销、收购及相关成本、某些股东诉讼费用、资产减值、重组和继任费用、财务重组成本和其他项目。请参见下表，了解营业费用到非GAAP营业费用的调整情况。
*有关“使用Non-GAAP财务指标”的更多详细信息，请参见下文。

我们将Non-GAAP研发费用定义为研发费用，调整为我们在评估持续营运业绩时不考虑的某些现金、非现金和其他项目的影响。这些项目包括折旧和摊销、收购及相关成本、重组和继任费用以及其他项目。请参见下表，了解营业费用到非GAAP研发费用的调整情况。
我们将来自持续营业的Non-GAAP净利润定义为来自持续营业的净利润，调整为我们在评估持续营运业绩时不考虑的某些现金、非现金和其他项目的影响。这些项目包括折旧和摊销、收购及相关成本、某些股东诉讼费用、重组和继任费用、资产减值、财务重组成本、其他项目以及调整项目的税收影响。请参见下表，了解来自持续营业的净亏损到来自持续营业的Non-GAAP净利润的调整情况。
我们将非通用会计准则每A类股份收益定义为每A类股份收益，调整了某些现金、非现金和其他项目的影响，这些项目在我们评估持续经营绩效时未考虑。这些项目包括折旧和摊销、收购及相关成本、特定股东诉讼费用、重组和继任费用、资产减值、财务重组费用、其他项目以及调整项目的税收影响，再除以期间内A类普通股加权平均股份数。请参见下面的表格，以将每A类股份亏损与非通用会计准则每A类股份收益调解。
净销售额、国际销售净增长率和恒定货币基础
净销售额、国际销售净增长率和恒定货币基础属于非通用会计准则衡量标准，是通过以相同外币汇率调换当前和前一年结果计算的。恒定货币可以用于许多通用会计准则衡量标准，但最常用于管理方面，以便比较以外币计算的销售额与之前时段，并分析净销售业绩，而不受外汇汇率变动的影响。
重新计算的往期停止运营
2023年2月27日，公司停止控制CartiHeal以计算目的，并因此，于2023年2月27日起，取消了对CartiHeal的合并。CartiHeal曾是公司的国际报告部门的一部分。公司将CartiHeal的取消合并视为停止运营。有关CartiHeal取消合并的进一步详细信息，请参阅2024年9月28日结束，于2024年11月5日提交的公司10-Q表格中的第14号说明，有关CartiHeal取消合并的详细信息。
非通用会计措施的使用局限性
非通用会计财务措施作为一种分析工具具有局限性，不应单独考虑，也不应视为或优于按照通用会计准则准备和呈现的财务信息。这些措施可能会排除某些正常的经常性费用。因此，这些措施可能不会提供对公司绩效的完整理解，并应与通用会计准则财务措施一起审查。此外，其他公司可能会对其非通用会计财务措斀进行不同的定义。鼓励投资者查看本新闻稿中提供的非通用会计措施与最直接可比通用会计措施的调解，包括下面的表格。此外，公司不会提供向前-看涨的美国通用会计准则财务措施，因为公司无法合理预测与收购相关费用、会计公允价值调整和某些其他协调项目的影响和时间，而不需不合理的努力。这些项目是不确定的，取决于各种因素，并可能对按照美国通用会计准则计算的公司业绩产生重大影响。

*请查看“使用非通用会计原则财务指标”部分了解更多详情。


未经审计的将持续营运业务的净（损失）收入与调整后的EBITDA进行对账
三个月之内结束九个月结束12个月结束。
（单位：万元）2024年9月28日2023年9月30日2024年9月28日2023年9月30日2023年12月31日
持续经营的净亏损$(5,421)$(8,791)$(43,515)$(113,540)$(121,196)
利息费用，净额9,53210,11529,79530,39640,676
所得税费用（收益），净额589600(5,843)83585
折旧和摊销(a)
12,27513,82737,15044,90057,365
收购及相关成本(b)
4831,4249944,0475,694
股东诉讼费用(c)
50—13,720——
重组和继任费用(d)
54(26)679112,331
股权激励(e)
2,0641,8338,3279472,722
财务重组成本(f)
44783517,0657,291
资产减值(g)
2,031—33,90178,61578,615
出售业务的损失(h)
—340—1,3171,539
其他项目(i)
1,8961,9355,68511,35113,740
调整后的EBITDA$23,557$21,735$80,632$66,844$88,862
(a)截至2024年9月28日和2023年9月30日以及截至2024年9月28日和2023年9月30日的三个月和九个月分别，在营业成本中，分别列示了$1020万、$1150万、$3130万和$3810万的折旧和摊销费用，以及在综合利润和损失陈述中列示的$210万、$230万、$590万和$680万的营业费用。
截至2023年12月31日的年度，成本销售中包括了$4850万的折旧和摊销费用，$890万的营业成本。
(b)包括与已完成收购和无形资产公允价值变动相关的收购和整合成本。
(c)作为与我们正在进行的业务无关的特定股东诉讼而产生的费用。
(d)产生的费用是为了实施重组计划，以减少人员，重新组织管理结构，并整合某些设施。
(e)包括根据我们的基于股权的报酬计划授予的奖励导致的补偿费用。2023年9月30日结束的三个月和九个月，包括总计$380万的与我们行政领导团队过渡相关的股权补偿费用的逆转。
(f)财务重组成本包括咨询费用和与债务修正相关的成本。
(g)代表仅归属于我们2024年高级康复业务的无形资产的非现金减值损失费用，因我们决定出售该业务。2023年的活动涉及到归属于我们已出售的伤口业务的非现金减值损失费用。
(h)代表了对创可业务的除息损失。
(i)其他项目主要包括与战略交易相关的费用，包括潜在收购或出售以及重新设计系统和信息处理的项目。高级康复业务的出售费用，包括交易费用，在2024年9月28日结束的三个月和九个月中分别总计$160万和$350万。战略交易和改革项目的费用分别为2024年9月28日结束的九个月中的$40万和$130万。
战略交易和出售费用在2023年9月30日结束的九个月中分别总计$70万和$420万。改革项目的成本分别在2023年9月30日结束的三个月和九个月中为$100万和$310万。在2023年9月30日结束的九个月中，我们因MOTYS而发生了$120万的费用。其他项目在2023年9月30日结束的九个月中还包括与执行领导层过渡相关的共$230万的离职费用。
详情请参见下文中关于“非通用会计准则财务指标”的部分。

其他报告的GAAP措施与非GAAP措施的调和
2024年9月28日结束的三个月毛利润
研究和开发(a)
研发营业收入持续经营的净亏损
持续经营的每股收益(k)
报告的美国通用会计准则指标$93,551 $85,669 $3,808 $4,074 $(5,421)$(0.07)
报告的美国通用会计准则利润率67.3 %2.9 %
折旧和摊销(b)
10,206 2,065 4 12,275 12,275 0.15 
收购及相关成本(c)
— 483 — 483 483 0.01 
股东诉讼费用(d)
— 50 — 50 50 — 
重组和继任费用(e)
— 54 — 54 54 — 
财务重组成本(f)
— 4 — 4 4 — 
资产减值(g)
— 2,031 — 2,031 2,031 0.03 
其他项目(i)
— 1,752 135 1,887 1,896 0.02 
调整项目的税效应(j)
— — — — (6,228)(0.08)
非GAAP指标$103,757 $79,230 $3,669 $20,858 $5,144 $0.06 
根据非美国通用会计准则计算的利润率74.7 %15.0 %
非GAAP毛利率非GAAP的营业费用非通用会计准则研发非GAAP经营利润持续经营的非通用会计净利润调整后的持续经营每股收益


2023年9月30日止三个月毛利润
研究和开发(a)
研发营业收入继续经营的净亏损
继续经营的每股收益(k)
报告的通用会计准则措施$78,850 $73,417 $3,015 $2,418 $(8,791)$(0.12)
报告的通用会计准则利润率65.3 %2.0 %
折旧和摊销(b)
11,506 2,317 4 13,827 13,827 0.18 
收购及相关成本(c)
— 1,424 — 1,424 1,424 0.02 
重组和接珥费用(e)
— (26)— (26)(26)— 
财务重组成本(f)
— 478 — 478 478 0.01 
出售业务的损失(h)
— 340 — 340 340 — 
其他项目(i)
— 1,901 34 1,935 1,935 0.02 
调整项目的税效应(j)
— — — — (4,512)(0.06)
非GAAP指标$90,356 $66,983 $2,977 $20,396 $4,675 $0.05 
根据非美国通用会计准则计算的利润率74.8 %16.9 %
非GAAP毛利率非GAAP的营业费用非通用会计准则研发非GAAP经营利润非通用会计净利润持续营运调整后每股收益持续营运
*更多详情请参阅下文中的“使用非通用财务指标”

2024年9月28日止九个月毛利润
研究和开发(a)
研发营业亏损持续营运净亏损
来自持续经营的每股收益(k)
报告的差异会计准则衡量$285,570 $295,144 $10,393 $(19,967)$(43,515)$(0.52)
报告的差异会计准则利润率68.1 %(4.8 %)
折旧和摊销(b)
31,252 5,884 1437,150 37,150 0.47 
收购及相关成本(c)
— 994 — 994 994 0.01 
股东诉讼费用(d)
— 13,720 — 13,720 13,720 0.17 
重组和继任费用(e)
— 67 — 67 67 — 
财务重组成本(f)
— 351 — 351 351 — 
资产减值(g)
— 33,901 — 33,901 33,901 0.42 
其他项目(i)
— 5,248 428 5,676 5,685 0.07 
调整项目的税效应(j)
— — — — (23,266)(0.29)
非GAAP指标$316,822 $234,979 $9,951 $71,892 $25,087 $0.33 
根据非美国通用会计准则计算的利润率75.5 %17.1 %
非GAAP毛利率非GAAP的营业费用非通用会计准则研发非GAAP经营利润非通用会计净收入持续运营调整后每股收益持续运营

2023年9月30日止九个月毛利润
研究和开发(a)
研发营业亏损持续经营净亏损
持续经营每股收益(k)
报告的GAAP指标$241,892 $314,598 $10,184 $(82,890)$(113,540)$(1.45)
报告的GAAP利润率64.2 %(22.0 %)
折旧和摊销(b)
38,146 6,740 14 44,900 44,900 0.57 
收购及相关成本(c)
— 4,047 — 4,047 4,047 0.05 
重组和接任费用(e)
— 911 — 911 911 0.01 
财务重组成本(f)
— 7,065 — 7,065 7,065 0.09 
资产减值(g)
— 78,615 — 78,615 78,615 1.01 
出售业务的损失(h)
— 1,317 — 1,317 1,317 0.02 
其他项目(i)
— 6,262 1,286 7,548 7,548 0.10 
调整项目的税效应(j)
— — — — (31,790)(0.47)
非GAAP指标$280,038 $209,641 $8,884 $61,513 $(927)$(0.07)
根据非美国通用会计准则计算的利润率74.3 %16.3 %
非GAAP毛利率非GAAP的营业费用非通用会计准则研发非GAAP经营利润继续业务的非通用会计净亏损调整后的每股收益持续经营
(a)在"营业费用"栏下的"报告的GAAP指标"是所有GAAP营业费用行项目的总和，不包括研发费用。
(b)包括截至2024年9月28日和2023年9月30日以及截至2024年9月28日和2023年9月30日的三个月，分别在销售成本中的折旧和摊销费用为1020万、1150万、3130万和3810万，在综合损益表和损益总额中呈现的营业费用为210万、230万、590万和680万。
(c)包括与已完成收购相关的收购和整合成本，以及与待定考虑变动的公允价值变化有关的费用。
(d)由于某些与我们正在进行的业务无关的股东诉讼而产生的费用。
(e)产生的费用是因采纳重组计划以减少员工人数，重组管理结构和整合某些设施。
(f)金融重组成本包括咨询费和与债务修订相关的成本。
(g)2024年，代表着我们决定剥离业务而对无形资产进行的唯一可归因于我们高级康复业务的非现金减值费用。2023年的活动涉及到我们减值的已剥离的伤口业务产生的非现金减值费用。
(h)代表Wound Business处置损失。
*更多详情请参阅“使用非GAAP财务指标”下方。

(i)其他项目主要包括与战略交易相关的费用，例如潜在收购或出售以及重新设计系统和信息处理的变革项目。截至2024年9月28日的三个月和九个月，我们Advanced Rehabilitation Business的剥离成本，包括交易费用，分别为160万美元和350万美元。截至2024年9月28日的九个月，战略交易和变革项目支出分别为40万美元和130万美元。
2023年9月30日三个月和九个月，战略交易和剥离费用分别为70万美元和420万美元。三个月和九个月，变革项目成本分别为100万美元和310万美元。截至2023年9月30日的九个月，我们与MOTYS有关的费用为120万美元。2023年9月30日九个月的其他项目还包括与我们高管领导层过渡相关的230万美元的离职费用以及与我们高管领导层过渡相关的380万美元股权补偿费用的扭转。
(j)2024年9月28日结束的三个月和九个月分别包括与资产减值有关的50万美元和870万美元的税务影响。2023年9月30日结束的九个月包括与资产减值有关的1530万美元税务影响。剩余调整对非GAAP净收益（亏损）的估计税收影响是通过将25.1%的税率应用于截至 2024年9月28日和2023年9月30日期间这些调整而计算的。 三个月和九个月的结束时间 2024年9月28日和2023年9月30日。
(k)这些调整按比例排除持有的非控股权益平均权益比例 19.5%和20.0%，分别在这三个和 三个月和九个月的结束时间 2024年9月28日和2023年9月30日。


投资者咨询和媒体：
Dave Crawford
Bioventus
investor.relations@bioventus.com


请参阅下文“非通用会计准则财务指标”以了解更多详情。