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第99.1展示文本

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Bioventus報告第三季度財務結果
•Q3 營業收入增長15.0%，連續第四個季度實現兩位數的有機增長
•Q3毛利率提高了200個點子
•Q3經營活動產生的現金爲1030萬美元，比上一年增加了1860萬美元

北卡羅來納州達勒姆市 – 2024年11月5日 – 全球領先的活動治癒創新公司Bioventus Inc. (納斯達克：BVS)（「Bioventus」或「公司」）今天報告了截至2024年9月28日三個和九個月的財務業績
「在第三季度，我們取得了強勁的財務業績，包括兩位數的有機增長和顯著增加的現金流量，」Bioventus總裁兼首席執行官Rob Claypoole表示。「我們專注於成功執行戰略重點，加速營收增長，提升盈利能力，並減少槓桿，以增加股東價值。」

2024年第三季度財務業績：
第三季度全球營業收入達到了13900萬美元，較去年同期增長了15.0％，主要受到止痛治療和外科解決方案的兩位數增長推動。
持續經營部門的淨損失爲540萬美元，相比去年同期持續經營部門的淨損失爲880萬美元。
持續經營部門的調整後EBITDA爲2360萬美元，比去年的2170萬美元增長了8.4％，主要是因爲營收強勁增長。
持續經營部門A類普通股的每股損失爲0.07美元，較去年同期的0.12美元的每股虧損有所改善。持續經營部門A類普通股的非GAAP每股收益爲0.06美元，較去年同期的0.05美元有所提升。* 更多細節請參閱下文中的「使用非GAAP財務指標」部分。







*有關「使用非GAAP財務指標」請參閱下文。


業務營業收入
以下表格代表了2024年9月28日至2023年9月30日三個月內按地理地區和業務部門的淨銷售額：
三個月之內結束按報告變動不變貨幣匯率變動
（以千爲單位，除了百分比）2024年9月28日2023年9月30日$%%
美國交易法案交易所
疼痛治療
$56,306 $48,416 $7,890 16.3 %16.3 %
恢復性療法(a)
25,448 23,105 2,343 10.1 %10.1 %
手術解決方案(a)
41,155 34,706 6,449 18.6 %18.6 %
美國總淨銷售額122,909 106,227 16,682 15.7 %15.7 %
國際
疼痛治療
6,821 5,274 1,547 29.3 %29.7 %
恢復性療法(a)
4,489 5,223 (734)(14.1 %)(13.7 %)
外科解決方案(a)
4,745 4,070 675 16.6 %16.9 %
國際淨銷售總額16,055 14,567 1,488 10.2 %10.6 %
淨銷售額合計$138,964 $120,794 $18,170 15.0 %15.1 %
(a)SonicOne產品的銷售已根據前瞻性和回顧性基礎從修復療法重新分類爲外科解決方案。2024年第一季度，考慮到SonicOne產品能夠更緊密地與外科解決方案的軟組織管理相匹配，SonicOne的營收重新分類截至2023年9月30日止的三個月爲美國和國際報告片段分別爲1,750美元和65美元。
最新業務亮點
Bioventus繼續推進其戰略重點，取得了重要成就，包括以下內容：
•在疼痛治療和外科解決方案領域連續四個季度實現兩位數的營收增長，這導致調整後的EBITDA增加了8.4%
•已達成一項協議，出售公司高級康復業務，價值高達4500萬美元，預計將於2024年底或2025年初關閉，預計將減少債務，有助於更專注於我們剩餘核心業務的執行
2024年財務展望：
截至2024年12月31日的十二個月內，公司現預計：
•淨銷售額爲56200萬至56700萬美元，較之前預測的中間值增加250萬美元
•調整後的EBITDA*爲10400萬至10700萬美元
•Non-GAAP每股收益爲0.40至0.42美元，比之前指引的中間值增加0.02美元
公司不會提供除淨銷售額以外的未來 U.S. GAAP 財務指標，因爲公司無法合理預測收購相關費用、會計公允價值調整以及某些其他調節項目的影響和時間，這些項目是不確定的，取決於各種因素，可能對按照美國 U.S. GAAP 計算的公司業績有重大影響。



*有關「非 GAAP 財務指標的使用」詳情請見下文。

關於Bioventus
Bioventus提供經臨床證明的具有成本效益的產品，幫助人們快速而安全地康復。其使命是通過幫助患者恢復並享受積極的生活，產生影響。Bioventus爲積極康復創新包括疼痛治療、恢復療法和手術解決方案。建立在高質量標準、以證據爲基礎的醫學和堅定的道德行爲承諾基礎上，Bioventus是全球醫生信賴的合作伙伴。欲了解更多信息，請訪問www.bioventus.com並在LinkedIn和Twitter上關注該公司。Bioventus和Bioventus標誌是Bioventus LLC的註冊商標。
2024年第三季度業績會:
管理團隊將主持一次電話會議，討論公司的財務業績並提供業務更新，並舉行問答環節，時間爲2024年11月5日美國東部時間上午8:30。欲參與的人員可以撥打1-833-636-0497（國內和國際通用），並提及Bioventus Inc。
電話會議的實時網絡直播和任何相關資料也將在公司網站的投資者關係部分https://ir.bioventus.com/上提供。
網絡直播將存檔在公司網站https://ir.bioventus.com/上，並可在2025年11月4日前回放。
前瞻性聲明法律聲明。
本新聞稿包含根據1933年修正案第27A條和1934年修正案第21E條的《證券法》中的前瞻性聲明。本新聞稿中包含的所有與歷史事實無關的聲明應視爲前瞻性聲明，包括但不限於有關我們未來財務業績和流動性的聲明；我們先進康復業務計劃出售對我們財務狀況和運營的影響；我們的業務策略、地位和運營；以及預期的銷售趨勢、機遇、市場地位和增長。在某些情況下，您可以通過諸如「目標」，「預期」，「假定」，「相信」，「考慮」，「持續」，「可能」，「由於」，「估計」，「期望」，「目標」和其他類似表達式，預測未來事件和未來趨勢，或這些術語的否定或其他類似術語來識別前瞻性聲明，儘管並非所有前瞻性聲明都包含這些詞語。
前瞻性聲明固有地面臨風險和不確定性，其中一些是無法預測或量化的。可能導致實際結果與當前預期有重大不同的重要因素包括：Bioventus LLC的普通成員權益交換對我們A類普通股東造成稀釋可能會對我們A類普通股的市場價格產生不利影響，這些股票的轉售可能會導致我們A類普通股的市場價格下跌;我們可能無法實現計劃出售愛文思控股業務預期的部分或全部收益;我們可能無法滿足信貸和擔保協議中的某些債務契約，可能需要加快償還我們的債務;在我們的債務關聯的操作和其他成本上存在限制;任何確定的重大弱點可能會對我們準確及及時報告財務狀況和運營結果的能力造成不利影響;我們可能無法完成收購或成功以經濟和不引起過多幹擾的方式整合新業務、產品或技術;我們的現金存放在金融機構，往往超過聯邦保險限額;我們可能面臨證券集體訴訟，並可能在未來面臨類似或其他訴訟，這將需要大量管理時間和注意力，導致重大法律費用或未被保險公司承擔的費用，並可能導致不利結果;我們能否保持競爭地位取決於我們吸引、留住和激勵高級管理團隊和高素質員工的能力;我們高度依賴有限數量的產品;我們的長期增長取決於我們開發、收購和商業化新產品、產品線擴展或擴大適應症的能力;我們可能無法成功在美國商業化新開發的或收購的產品或療法;我們現有產品組合和任何新產品、產品線擴展或擴大適應症的需求取決於醫生、患者、第三方付款人和醫學界其他人對我們產品的持續和未來接受程度;美國食品和藥物管理局（「FDA」）擬議將無創性骨生長刺激器，包括我們的Exogen系統，降級可能增加未來對骨生長刺激器的競爭並否定影響公司Exogen銷售;未能實現並保持對我們產品或未來產品以及使用我們產品的程序（例如我們的透明質酸（「HA」）粘液補充劑，或我們可能尋求商業化的未來產品）充足的覆蓋率和/或償還;價格壓力和其他競爭因素;美國之外的政府可能不提供我們產品的覆蓋範圍或償付;我們競爭


未來我們的HA產品可能會與其他公司競爭，其中一些公司擁有更長的營業歷史、更成熟的產品或比我們擁有更多資源；如果我們的HA產品在美國被FDA重新分類爲藥品，可能會對我們營銷這些產品的能力產生負面影響，並可能要求我們進行昂貴的額外臨床研究以支持這些產品的當前或未來適應症；我們未能妥善管理預期的增長和加強我們的品牌的風險；與產品責任索賠相關的風險；產品需求波動；與產品供應有關的問題，潛在的供應鏈中斷以及由於通脹導致零部件和組件成本上升；我們依賴有限數量的第三方製造商來製造某些產品；如果我們的設施受損或無法操作，我們將無法繼續研究、開發和生產某些產品；與國際銷售、製造和運營有關的經濟、政治、監管和其他風險；未能維護合同關係；安全漏洞、未經授權訪問或披露信息、網絡攻擊或其他事故，或者認爲我們擁有或控制的機密信息不安全的看法；關鍵信息技術和通信系統、流程或站點故障的風險；與我們未來的資本需求有關的風險；未能遵守與我們及我們的產品相關的廣泛政府監管，如果我們從事不當的索賠提交實踐，或者由政府機構進行審計或否決我們的索賠，可能會減少我們的淨銷售額或利潤；FDA監管流程昂貴、耗時且不確定，未能取得和保持必要的監管許可和批准可能會阻止我們推廣產品；如果我們未來產品候選藥物的臨床研究未能產生支持在美國或其他地區獲得監管許可或批准所必需結果，我們將無法擴大或推廣這些產品的適應症；不穩定的政治或經濟條件；立法或監管改革；由於公共衛生爆發，我們的業務可能會受到不利影響的風險；知識產權事務相關的風險；以及在2023年12月31日年度報告10-k中確定的其他風險，這些因素可能會從時間時更新在Bioventus提交給SEC的其他文件中。這些文件可以在SEC網站www.sec.gov和Bioventus網站https://ir.bioventus.com的投資者關係頁面上訪問。除非法律要求，公司不承擔更新或審查任何估計、預測或前瞻性陳述的義務。實際結果可能與前瞻性陳述中所述的結果有實質性差異。



BIOVENTUS公司。
合併資產負債表
截至2024年9月28日和2023年12月31日
(金額以千計，股數除外)（未經審計）
 2024年9月28日 2023年12月31日
資產 
流動資產： 
現金及現金等價物$43,074  $36,964 
2,687,823 121,925  122,789 
庫存90,032  91,333 
預付和其他流動資產16,923  16,913 
待售資產26,734 — 
總流動資產298,688  267,999 
資產和設備，淨值29,425 36,605 
商譽7,462 7,462 
無形資產, 淨額414,809 482,350 
營業租賃資產9,779 13,353 
遞延所得稅資產7,396 — 
投資和其他資產1,933 3,141 
總資產$769,492  $810,910 
負債和股東權益 
流動負債: 
應付賬款$16,849 $23,038 
應計負債128,697 119,795 
開多次數38,566 27,848 
當期待攤業績款19,228 — 
其他流動負債3,918 4,816 
待售負債4,234 — 
流動負債合計211,492  175,497 
長期債務，減去當期部分345,021 366,998 
延遲所得稅— 1,213 
或有事項考慮— 18,150 
其他長期負債26,146 27,934 
負債合計582,659  589,792 
股東權益： 
優先股，面值$0.001，授權股份10,000,000股，已發行0股
A類普通股，面值$0.001，授權股份250,000,000股，截至2024年9月28日和2023年12月31日，分別已發行和流通股份65,337,432股和63,267,436股
65 63 
B類普通股，面值$0.001，授權股份50,000,000股，截至2024年9月28日和2023年12月31日，已發行和流通股份爲15,786,737股
16 16 
額外實收資本503,134 494,254 
累積赤字(354,922)(321,536)
累計其他綜合收益445 794 
Bioventus Inc.歸屬的股東權益總計148,738  173,591 
非控股權益38,095 47,527 
股東權益總額186,833  221,118 
負債和股東權益總額$769,492 $810,910 


BIOVENTUS公司。
綜合損益和綜合損失的合併報表
(金額以千爲單位，除每股數據外，均爲未經審計的)
 三個月之內結束九個月結束
 2024年9月28日2023年9月30日2024年9月28日 2023年9月30日
淨銷售額$138,964 $120,794 $419,638 $376,922 
銷售成本（包括折舊和攤銷）
分別爲$10,206、$11,506、$31,252和$38,146。
45,413 41,944 134,068 135,030 
毛利潤93,551 78,850 285,570  241,892 
銷售、一般和行政開支81,090 69,820 254,281 225,522 
研發費用3,808 3,015 10,393 10,184 
重組成本— (26)— 911 
應計可變對價公允價值變動483 (98)1,078 429 
折舊和攤銷2,065 2,317 5,884 6,740 
資產減值損失2,031 — 33,901 78,615 
處置損失— 1,404 — 2,381 
業務利潤（虧損）4,074 2,418 (19,967) (82,890)
利息費用，淨額9,532 10,115 29,795 30,396 
其他(收益)費用(626)494 (404)(581)
其他支出8,906 10,609 29,391  29,815 
稅前虧損(4,832)(8,191)(49,358) (112,705)
所得稅費用（收益），淨額589 600 (5,843)835 
持續經營的淨虧損(5,421)(8,791)(43,515) (113,540)
已中止的經營虧損，稅後— — — (74,429)
淨虧損(5,421)(8,791)(43,515)(187,969)
非控股權益應歸屬於的損失 -
繼續經營		597 1,488 10,129 22,898 
非控股權益應歸屬於的損失 -
停止營運		— — — 14,937 
Bioventus Inc.的淨損失$(4,824)$(7,303)$(33,386) $(150,134)
普通A類股票繼續經營的每股虧損，基本和稀釋：$(0.07)$(0.12)$(0.52)$(1.45)
普通A類股票停止經營的每股虧損，基本和稀釋：— — — (0.95)
普通A類股票每股虧損，基本和稀釋$(0.07)$(0.12)$(0.52)$(2.40)
普通A類股票加權平均股數
    露出：
基本和稀釋65,258,42762,824,31864,234,92262,494,686



BIOVENTUS公司。
合併簡明現金流量表
(金額以千爲單位，未經審計)
三個月之內結束九個月結束
 2024年9月28日2023年9月30日2024年9月28日 2023年9月30日
經營活動： 
淨虧損$(5,421)$(8,791)$(43,515)$(187,969)
減：終止經營部門損失，扣除所得稅— — — (74,429)
持續經營的虧損(5,421)(8,791)(43,515)(113,540)
調整爲了將淨虧損調節爲經營活動現金流：
折舊和攤銷12,275 13,827 37,150 44,900 
以股票爲基礎的補償2,064 1,833 8,327 947 
應計可變對價公允價值變動483 (98)1,078 429 
資產減值2,031 — 33,901 78,615 
延遲所得稅(511)— (8,609)(3,540)
外匯未實現損失 (669)796 (133)1,397 
處置損失— 1,404 — 2,381 
其他，淨額522 (1,073)946 706 
營運資本變動(458)(16,213)(9,672)(5,156)
持續業務的經營活動現金淨額10,316 (8,315)19,473  7,139 
停止操作的經營活動現金淨額— — — (2,169)
經營活動產生的現金流量淨額10,316 (8,315)19,473 4,970 
投資活動： 
出售業務收入— — — 34,897 
購置固定資產等資產支出(64)(2,036)(432)(6,993)
投資和收購分銷權— — (709)— 
持續經營的投資活動淨現金(64)(2,036)(1,141) 27,904 
已停止經營的投資活動淨現金— — — (11,506)
投資活動產生的淨現金流量(64)(2,036)(1,141)16,398 
籌資活動： 
發行A類普通股的收益553 397 1,339 620 
借貸 revolver— 15,000 — 64,000 
償還 revolver— (7,000)— (49,000)
債務再融資成本— — (1,180)(3,661)
開多期債償付款— — (11,320)(38,264)
其他，淨額(191)(168)(564)(334)
融資活動產生的淨現金流量362 8,229 (11,725) (26,639)
匯率變動對現金的影響466 (440)(497)261 
經營性現金流淨額11,080 (2,562)6,110  (5,010)
期初現金、現金等價物和受限制的現金餘額31,994 29,389 36,964 31,837 
期末現金、現金等價物及受限制現金餘額：$43,074 $26,827 $43,074  $26,827 



使用非GAAP財務指標
有機營業收入增長
公司將「有機收入」定義爲所述期間的收入，不包括業務收購和剝離帶來的影響。公司使用相關術語「有機收入增長」或「有機增長」來指代將所述期間的有機收入與前一年同期的可比報告收入進行比較的財務業績指標。公司認爲，這些非GAAP財務指標與GAAP財務指標一起使用，可以更好地衡量公司的表現和評估長期表現趨勢。有機收入增長還有助於更容易地將公司的表現與之前和未來期間進行比較，並與同行進行相對比較。公司排除收購和剝離的影響，因爲這些活動可能對公司的報告結果產生重大影響，公司認爲這會使管理層和投資者很難比較長期表現趨勢。
調整後的EBITDA、非GAAP毛利潤、非GAAP毛利率、非GAAP營業收入、非GAAP營業費用、非GAAP研發、非GAAP營業利潤率、非GAAP淨利潤和A類普通股每股非GAAP收益
我們提供調整後的EBITDA、非GAAP毛利潤、非GAAP（或調整後的）毛利率、非GAAP營業收入、非GAAP營業費用、非GAAP研發、非GAAP營業利潤率、非GAAP淨利潤和A類普通股每股非GAAP收益，所有非GAAP財務指標，以補充我們的GAAP財務報告，因爲我們相信這些指標是我們運營表現的有用指標。
我們將調整後的EBITDA定義爲持續經營業務的淨虧損，扣除折舊和攤銷、所得稅預備和淨利息支出，在此基礎上調整某些現金、非現金和我們在評估持續經營績效中不考慮的其他項目的影響。這些項目包括收購及相關成本、某些股東訴訟費用、資產減值、重組及繼任費用、股權薪酬費用、財務重組費用和其他項目。請參閱下表，了解持續經營業務的淨虧損與調整後的EBITDA之間的調解。我們的管理層主要將調整後的EBITDA用作我們經營績效的衡量標準，並認爲調整後的EBITDA對我們的投資者有用，因爲證券分析師、投資者和其他感興趣的各方經常在評估與我們類似行業公司的經營績效時使用它。我們的管理層還使用調整後的EBITDA進行計劃，包括制定我們的年度營運預算和財務預測。
我們的管理層主要將非GAAP毛利、非GAAP毛利率、非GAAP營業收入、非GAAP營業費用、非GAAP營業利潤率和非GAAP淨利潤用作我們經營績效的衡量標準，並認爲這些非GAAP財務指標有助於更好地理解我們核心業務的長期表現，並便於將我們的結果與同行企業進行比較。我們的管理層還將這些非GAAP財務指標用於計劃，包括制定我們的年度營運預算和財務預測。
我們將非GAAP毛利定義爲毛利，扣除我們在評估持續經營績效中不考慮的某些現金、非現金和其他項目的影響。這些項目包括營業成本中包括的折舊和攤銷以及營業成本中的收購及相關成本。我們將非GAAP毛利率定義爲非GAAP毛利除以淨銷售額。請參閱下表，了解毛利和毛利率與非GAAP毛利和非GAAP毛利率之間的調解。
我們將Non-GAAP營業收入定義爲營業收入，調整爲我們在評估持續營運業績時不考慮的特定現金、非現金和其他項目的影響。這些項目包括折舊和攤銷、收購及相關成本、某些股東訴訟費用、資產減值、重組和繼任費用、財務重組成本和其他項目。非GAAP營業利潤率定義爲Non-GAAP營業收入除以淨銷售額。請參見下表，了解營業收入（虧損）和營業利潤率與非GAAP營業收入和非GAAP營業利潤率的調整。
我們將Non-GAAP營業費用定義爲經營費用，調整爲我們在評估持續營運業績時不考慮的某些現金、非現金和其他項目的影響。這些項目包括折舊和攤銷、收購及相關成本、某些股東訴訟費用、資產減值、重組和繼任費用、財務重組成本和其他項目。請參見下表，了解營業費用到非GAAP營業費用的調整情況。
*有關「使用Non-GAAP財務指標」的更多詳細信息，請參見下文。

我們將Non-GAAP研發費用定義爲研發費用，調整爲我們在評估持續營運業績時不考慮的某些現金、非現金和其他項目的影響。這些項目包括折舊和攤銷、收購及相關成本、重組和繼任費用以及其他項目。請參見下表，了解營業費用到非GAAP研發費用的調整情況。
我們將來自持續營業的Non-GAAP淨利潤定義爲來自持續營業的淨利潤，調整爲我們在評估持續營運業績時不考慮的某些現金、非現金和其他項目的影響。這些項目包括折舊和攤銷、收購及相關成本、某些股東訴訟費用、重組和繼任費用、資產減值、財務重組成本、其他項目以及調整項目的稅收影響。請參見下表，了解來自持續營業的淨虧損到來自持續營業的Non-GAAP淨利潤的調整情況。
我們將非通用會計準則每A類股份收益定義爲每A類股份收益，調整了某些現金、非現金和其他項目的影響，這些項目在我們評估持續經營績效時未考慮。這些項目包括折舊和攤銷、收購及相關成本、特定股東訴訟費用、重組和繼任費用、資產減值、財務重組費用、其他項目以及調整項目的稅收影響，再除以期間內A類普通股加權平均股份數。請參見下面的表格，以將每A類股份虧損與非通用會計準則每A類股份收益調解。
淨銷售額、國際銷售淨增長率和恒定貨幣基礎
淨銷售額、國際銷售淨增長率和恒定貨幣基礎屬於非通用會計準則衡量標準，是通過以相同外幣匯率調換當前和前一年結果計算的。恒定貨幣可以用於許多通用會計準則衡量標準，但最常用於管理方面，以便比較以外幣計算的銷售額與之前時段，並分析淨銷售業績，而不受外匯匯率變動的影響。
重新計算的往期停止運營
2023年2月27日，公司停止控制CartiHeal以計算目的，並因此，於2023年2月27日起，取消了對CartiHeal的合併。CartiHeal曾是公司的國際報告部門的一部分。公司將CartiHeal的取消合併視爲停止運營。有關CartiHeal取消合併的進一步詳細信息，請參閱2024年9月28日結束，於2024年11月5日提交的公司10-Q表格中的第14號說明，有關CartiHeal取消合併的詳細信息。
非通用會計措施的使用侷限性
非通用會計財務措施作爲一種分析工具具有侷限性，不應單獨考慮，也不應視爲或優於按照通用會計準則準備和呈現的財務信息。這些措施可能會排除某些正常的經常性費用。因此，這些措施可能不會提供對公司績效的完整理解，並應與通用會計準則財務措施一起審查。此外，其他公司可能會對其非通用會計財務措斀進行不同的定義。鼓勵投資者查看本新聞稿中提供的非通用會計措施與最直接可比通用會計措施的調解，包括下面的表格。此外，公司不會提供向前-看漲的美國通用會計準則財務措施，因爲公司無法合理預測與收購相關費用、會計公允價值調整和某些其他協調項目的影響和時間，而不需不合理的努力。這些項目是不確定的，取決於各種因素，並可能對按照美國通用會計準則計算的公司業績產生重大影響。

*請查看「使用非通用會計原則財務指標」部分了解更多詳情。


未經審計的將持續營運業務的淨（損失）收入與調整後的EBITDA進行對賬
三個月之內結束九個月結束12個月結束。
（單位：萬元）2024年9月28日2023年9月30日2024年9月28日2023年9月30日2023年12月31日
持續經營的淨虧損$(5,421)$(8,791)$(43,515)$(113,540)$(121,196)
利息費用，淨額9,53210,11529,79530,39640,676
所得稅費用（收益），淨額589600(5,843)83585
折舊和攤銷(a)
12,27513,82737,15044,90057,365
收購及相關成本(b)
4831,4249944,0475,694
股東訴訟費用(c)
50—13,720——
重組和繼任費用(d)
54(26)679112,331
股權激勵(e)
2,0641,8338,3279472,722
財務重組成本(f)
44783517,0657,291
資產減值(g)
2,031—33,90178,61578,615
出售業務的損失(h)
—340—1,3171,539
其他項目(i)
1,8961,9355,68511,35113,740
調整後的EBITDA$23,557$21,735$80,632$66,844$88,862
(a)截至2024年9月28日和2023年9月30日以及截至2024年9月28日和2023年9月30日的三個月和九個月分別，在營業成本中，分別列示了$1020萬、$1150萬、$3130萬和$3810萬的折舊和攤銷費用，以及在綜合利潤和損失陳述中列示的$210萬、$230萬、$590萬和$680萬的營業費用。
截至2023年12月31日的年度，成本銷售中包括了$4850萬的折舊和攤銷費用，$890萬的營業成本。
(b)包括與已完成收購和無形資產公允價值變動相關的收購和整合成本。
(c)作爲與我們正在進行的業務無關的特定股東訴訟而產生的費用。
(d)產生的費用是爲了實施重組計劃，以減少人員，重新組織管理結構，並整合某些設施。
(e)包括根據我們的基於股權的報酬計劃授予的獎勵導致的補償費用。2023年9月30日結束的三個月和九個月，包括總計$380萬的與我們行政領導團隊過渡相關的股權補償費用的逆轉。
(f)財務重組成本包括諮詢費用和與債務修正相關的成本。
(g)代表僅歸屬於我們2024年高級康復業務的無形資產的非現金減值損失費用，因我們決定出售該業務。2023年的活動涉及到歸屬於我們已出售的傷口業務的非現金減值損失費用。
(h)代表了對創可業務的除息損失。
(i)其他項目主要包括與戰略交易相關的費用，包括潛在收購或出售以及重新設計系統和信息處理的項目。高級康復業務的出售費用，包括交易費用，在2024年9月28日結束的三個月和九個月中分別總計$160萬和$350萬。戰略交易和改革項目的費用分別爲2024年9月28日結束的九個月中的$40萬和$130萬。
戰略交易和出售費用在2023年9月30日結束的九個月中分別總計$70萬和$420萬。改革項目的成本分別在2023年9月30日結束的三個月和九個月中爲$100萬和$310萬。在2023年9月30日結束的九個月中，我們因MOTYS而發生了$120萬的費用。其他項目在2023年9月30日結束的九個月中還包括與執行領導層過渡相關的共$230萬的離職費用。
詳情請參見下文中關於「非通用會計準則財務指標」的部分。

其他報告的GAAP措施與非GAAP措施的調和
2024年9月28日結束的三個月毛利潤
研究和開發(a)
研發營業收入持續經營的淨虧損
持續經營的每股收益(k)
報告的美國通用會計準則指標$93,551 $85,669 $3,808 $4,074 $(5,421)$(0.07)
報告的美國通用會計準則利潤率67.3 %2.9 %
折舊和攤銷(b)
10,206 2,065 4 12,275 12,275 0.15 
收購及相關成本(c)
— 483 — 483 483 0.01 
股東訴訟費用(d)
— 50 — 50 50 — 
重組和繼任費用(e)
— 54 — 54 54 — 
財務重組成本(f)
— 4 — 4 4 — 
資產減值(g)
— 2,031 — 2,031 2,031 0.03 
其他項目(i)
— 1,752 135 1,887 1,896 0.02 
調整項目的稅效應(j)
— — — — (6,228)(0.08)
非GAAP指標$103,757 $79,230 $3,669 $20,858 $5,144 $0.06 
根據非美國通用會計準則計算的利潤率74.7 %15.0 %
非GAAP毛利率非GAAP的營業費用非通用會計準則研發非GAAP經營利潤持續經營的非通用會計淨利潤調整後的持續經營每股收益


2023年9月30日止三個月毛利潤
研究和開發(a)
研發營業收入繼續經營的淨虧損
繼續經營的每股收益(k)
報告的通用會計準則措施$78,850 $73,417 $3,015 $2,418 $(8,791)$(0.12)
報告的通用會計準則利潤率65.3 %2.0 %
折舊和攤銷(b)
11,506 2,317 4 13,827 13,827 0.18 
收購及相關成本(c)
— 1,424 — 1,424 1,424 0.02 
重組和接珥費用(e)
— (26)— (26)(26)— 
財務重組成本(f)
— 478 — 478 478 0.01 
出售業務的損失(h)
— 340 — 340 340 — 
其他項目(i)
— 1,901 34 1,935 1,935 0.02 
調整項目的稅效應(j)
— — — — (4,512)(0.06)
非GAAP指標$90,356 $66,983 $2,977 $20,396 $4,675 $0.05 
根據非美國通用會計準則計算的利潤率74.8 %16.9 %
非GAAP毛利率非GAAP的營業費用非通用會計準則研發非GAAP經營利潤非通用會計淨利潤持續營運調整後每股收益持續營運
*更多詳情請參閱下文中的「使用非通用財務指標」

2024年9月28日止九個月毛利潤
研究和開發(a)
研發營業虧損持續營運淨虧損
來自持續經營的每股收益(k)
報告的差異會計準則衡量$285,570 $295,144 $10,393 $(19,967)$(43,515)$(0.52)
報告的差異會計準則利潤率68.1 %(4.8 %)
折舊和攤銷(b)
31,252 5,884 1437,150 37,150 0.47 
收購及相關成本(c)
— 994 — 994 994 0.01 
股東訴訟費用(d)
— 13,720 — 13,720 13,720 0.17 
重組和繼任費用(e)
— 67 — 67 67 — 
財務重組成本(f)
— 351 — 351 351 — 
資產減值(g)
— 33,901 — 33,901 33,901 0.42 
其他項目(i)
— 5,248 428 5,676 5,685 0.07 
調整項目的稅效應(j)
— — — — (23,266)(0.29)
非GAAP指標$316,822 $234,979 $9,951 $71,892 $25,087 $0.33 
根據非美國通用會計準則計算的利潤率75.5 %17.1 %
非GAAP毛利率非GAAP的營業費用非通用會計準則研發非GAAP經營利潤非通用會計淨收入持續運營調整後每股收益持續運營

2023年9月30日止九個月毛利潤
研究和開發(a)
研發營業虧損持續經營淨虧損
持續經營每股收益(k)
報告的GAAP指標$241,892 $314,598 $10,184 $(82,890)$(113,540)$(1.45)
報告的GAAP利潤率64.2 %(22.0 %)
折舊和攤銷(b)
38,146 6,740 14 44,900 44,900 0.57 
收購及相關成本(c)
— 4,047 — 4,047 4,047 0.05 
重組和接任費用(e)
— 911 — 911 911 0.01 
財務重組成本(f)
— 7,065 — 7,065 7,065 0.09 
資產減值(g)
— 78,615 — 78,615 78,615 1.01 
出售業務的損失(h)
— 1,317 — 1,317 1,317 0.02 
其他項目(i)
— 6,262 1,286 7,548 7,548 0.10 
調整項目的稅效應(j)
— — — — (31,790)(0.47)
非GAAP指標$280,038 $209,641 $8,884 $61,513 $(927)$(0.07)
根據非美國通用會計準則計算的利潤率74.3 %16.3 %
非GAAP毛利率非GAAP的營業費用非通用會計準則研發非GAAP經營利潤繼續業務的非通用會計淨虧損調整後的每股收益持續經營
(a)在"營業費用"欄下的"報告的GAAP指標"是所有GAAP營業費用行項目的總和，不包括研發費用。
(b)包括截至2024年9月28日和2023年9月30日以及截至2024年9月28日和2023年9月30日的三個月，分別在銷售成本中的折舊和攤銷費用爲1020萬、1150萬、3130萬和3810萬，在綜合損益表和損益總額中呈現的營業費用爲210萬、230萬、590萬和680萬。
(c)包括與已完成收購相關的收購和整合成本，以及與待定考慮變動的公允價值變化有關的費用。
(d)由於某些與我們正在進行的業務無關的股東訴訟而產生的費用。
(e)產生的費用是因採納重組計劃以減少員工人數，重組管理結構和整合某些設施。
(f)金融重組成本包括諮詢費和與債務修訂相關的成本。
(g)2024年，代表着我們決定剝離業務而對無形資產進行的唯一可歸因於我們高級康復業務的非現金減值費用。2023年的活動涉及到我們減值的已剝離的傷口業務產生的非現金減值費用。
(h)代表Wound Business處置損失。
*更多詳情請參閱「使用非GAAP財務指標」下方。

(i)其他項目主要包括與戰略交易相關的費用，例如潛在收購或出售以及重新設計系統和信息處理的變革項目。截至2024年9月28日的三個月和九個月，我們Advanced Rehabilitation Business的剝離成本，包括交易費用，分別爲160萬美元和350萬美元。截至2024年9月28日的九個月，戰略交易和變革項目支出分別爲40萬美元和130萬美元。
2023年9月30日三個月和九個月，戰略交易和剝離費用分別爲70萬美元和420萬美元。三個月和九個月，變革項目成本分別爲100萬美元和310萬美元。截至2023年9月30日的九個月，我們與MOTYS有關的費用爲120萬美元。2023年9月30日九個月的其他項目還包括與我們高管領導層過渡相關的230萬美元的離職費用以及與我們高管領導層過渡相關的380萬美元股權補償費用的扭轉。
(j)2024年9月28日結束的三個月和九個月分別包括與資產減值有關的50萬美元和870萬美元的稅務影響。2023年9月30日結束的九個月包括與資產減值有關的1530萬美元稅務影響。剩餘調整對非GAAP淨收益（虧損）的估計稅收影響是通過將25.1%的稅率應用於截至 2024年9月28日和2023年9月30日期間這些調整而計算的。 三個月和九個月的結束時間 2024年9月28日和2023年9月30日。
(k)這些調整按比例排除持有的非控股權益平均權益比例 19.5%和20.0%，分別在這三個和 三個月和九個月的結束時間 2024年9月28日和2023年9月30日。


投資者諮詢和媒體：
Dave Crawford
Bioventus
investor.relations@bioventus.com


請參閱下文「非通用會計準則財務指標」以了解更多詳情。