展品99.1
sndl inc
精简合并中期财务报表
截至2024年9月30日的三个月和九个月结束时
（未经审计 - 以加拿大元的千计表达）
sndl inc
财务状况摘要表
(未经审核 - 以加拿大元千元计)
截至 |
认股权证 |
2024年9月30日 |
|
2023年12月31日 |
|
||
|
|
|
|
|
|
||
资产 |
|
|
|
|
|
||
流动资产合计 |
|
|
|
|
|
||
现金及现金等价物 |
|
|
262,976 |
|
|
195,041 |
|
限制性现金 |
|
|
20,215 |
|
|
19,891 |
|
有价证券 |
|
|
483 |
|
|
225 |
|
应收帐款 |
|
|
24,589 |
|
|
27,059 |
|
生物资产 |
5 |
|
901 |
|
|
429 |
|
存货 |
6 |
|
127,863 |
|
|
129,060 |
|
预付费用和存款 |
|
|
15,507 |
|
|
22,464 |
|
投资 |
12 |
|
22,900 |
|
|
3,400 |
|
待售资产 |
7 |
|
19,051 |
|
|
6,375 |
|
次租金的净投资 |
10 |
|
2,927 |
|
|
2,970 |
|
|
|
|
497,412 |
|
|
406,914 |
|
非流动资产 |
|
|
|
|
|
||
长期存款和应收款项 |
|
|
3,702 |
|
|
4,837 |
|
租赁资产 |
8 |
|
118,409 |
|
|
129,679 |
|
资产、厂房和设备 |
9 |
|
128,310 |
|
|
152,916 |
|
次租金的净投资 |
10 |
|
16,820 |
|
|
18,396 |
|
无形资产 |
11 |
|
77,019 |
|
|
73,149 |
|
投资 |
12 |
|
26,413 |
|
|
29,660 |
|
股权法投资者 |
13 |
|
451,068 |
|
|
538,331 |
|
商誉 |
|
|
123,924 |
|
|
119,282 |
|
资产总额 |
|
|
1,443,077 |
|
|
1,473,164 |
|
|
|
|
|
|
|
||
负债 |
|
|
|
|
|
||
流动负债 |
|
|
|
|
|
||
应付款及应计费用 |
|
|
54,038 |
|
|
68,210 |
|
租赁负债 |
15 |
|
34,541 |
|
|
30,537 |
|
衍生权证 |
14 |
|
52 |
|
|
4,400 |
|
|
|
|
88,631 |
|
|
103,147 |
|
非流动负债 |
|
|
|
|
|
||
租赁负债 |
15 |
|
122,959 |
|
|
136,492 |
|
其他负债 |
|
|
7,214 |
|
|
4,185 |
|
总负债 |
|
|
218,804 |
|
|
243,824 |
|
|
|
|
|
|
|
||
股东权益 |
|
|
|
|
|
||
股本 |
16(b) |
|
2,383,233 |
|
|
2,375,950 |
|
认股证 |
16(c) |
|
667 |
|
|
2,260 |
|
资本公积 |
|
|
81,591 |
|
|
73,014 |
|
条件付款 |
|
|
2,279 |
|
|
2,279 |
|
累积亏损 |
|
|
(1,288,505 |
) |
|
(1,260,851 |
) |
其他综合收益累计额 |
|
|
28,949 |
|
|
19,417 |
|
股东权益总额 |
|
|
1,208,214 |
|
|
1,212,069 |
|
非控制权益 |
|
|
16,059 |
|
|
17,271 |
|
负债总额及股东权益 |
|
|
1,443,077 |
|
|
1,473,164 |
|
承诺事项（附注24）
后续事件（附注12、16(b)和25）
详情请见简明合并中期基本报表备注。
1
sndl inc
综合亏损及综合损失总盈亏陈述摘要
(未经审计 - 以加元千元为单位，除每股金额外)
|
|
|
|
截至六月三十日止三个月的 |
|
|
九个月结束了 |
|
||||||||||
|
|
认股权证 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
营业收入 |
|
18 |
|
|
236,892 |
|
|
|
237,595 |
|
|
|
662,769 |
|
|
|
660,556 |
|
销货成本 |
|
6 |
|
|
173,924 |
|
|
|
188,990 |
|
|
|
491,237 |
|
|
|
527,477 |
|
毛利润 |
|
|
|
|
62,968 |
|
|
|
48,605 |
|
|
|
171,532 |
|
|
|
133,079 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
投资收益 |
|
19 |
|
|
5,577 |
|
|
|
3,416 |
|
|
|
12,817 |
|
|
|
1,859 |
|
参股投资利润（亏损）份额 |
|
13 |
|
|
(13,401 |
) |
|
|
6,581 |
|
|
|
999 |
|
|
|
15,161 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总务与行政 |
|
|
|
|
49,980 |
|
|
|
48,235 |
|
|
|
142,711 |
|
|
|
149,535 |
|
销售和市场推广费用 |
|
|
|
|
2,813 |
|
|
|
3,271 |
|
|
|
8,850 |
|
|
|
10,761 |
|
研发费用 |
|
|
|
|
76 |
|
|
|
57 |
|
|
|
222 |
|
|
|
217 |
|
折旧与摊提 |
|
8,9,11 |
|
|
13,389 |
|
|
|
15,545 |
|
|
|
41,051 |
|
|
|
45,456 |
|
基于股份的报酬 |
|
17 |
|
|
5,702 |
|
|
|
5,373 |
|
|
|
15,428 |
|
|
|
11,475 |
|
重组成本 |
|
|
|
|
1,918 |
|
|
|
708 |
|
|
|
2,050 |
|
|
|
6,286 |
|
资产减损（逆转） |
|
7,8,9 |
|
|
(258 |
) |
|
|
1,783 |
|
|
|
2,317 |
|
|
|
4,248 |
|
资产处分损失 |
|
|
|
|
35 |
|
|
|
14 |
|
|
|
441 |
|
|
|
275 |
|
营业亏损 |
|
|
|
|
(18,511 |
) |
|
|
(16,384 |
) |
|
|
(27,722 |
) |
|
|
(78,154 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他收入（费用） |
|
20 |
|
|
609 |
|
|
|
(5,443 |
) |
|
|
(4,080 |
) |
|
|
(8,439 |
) |
税前亏损 |
|
|
|
|
(17,902 |
) |
|
|
(21,827 |
) |
|
|
(31,802 |
) |
|
|
(86,593 |
) |
所得税（支出）追回 |
|
|
|
|
(1,434 |
) |
|
|
— |
|
|
|
2,847 |
|
|
|
— |
|
持续营运净损失 |
|
|
|
|
(19,336 |
) |
|
|
(21,827 |
) |
|
|
(28,955 |
) |
|
|
(86,593 |
) |
已中止运作的操作所导致的净损失 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(4,535 |
) |
净损失 |
|
|
|
|
(19,336 |
) |
|
|
(21,827 |
) |
|
|
(28,955 |
) |
|
|
(91,128 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
股权投资企业－其他全面收益（亏损）份额 |
|
13 |
|
|
(4,802 |
) |
|
|
11,124 |
|
|
|
9,532 |
|
|
|
(882 |
) |
全面损失 |
|
|
|
|
(24,138 |
) |
|
|
(10,703 |
) |
|
|
(19,423 |
) |
|
|
(92,010 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
来自持续营运的净亏损归属于： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公司股东 |
|
|
|
|
(19,328 |
) |
|
|
(21,784 |
) |
|
|
(27,654 |
) |
|
|
(85,337 |
) |
非控制权益 |
|
|
|
|
(8 |
) |
|
|
(43 |
) |
|
|
(1,301 |
) |
|
|
(1,256 |
) |
|
|
|
|
|
(19,336 |
) |
|
|
(21,827 |
) |
|
|
(28,955 |
) |
|
|
(86,593 |
) |
净损失归属于: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公司业主 |
|
|
|
|
(19,328 |
) |
|
|
(21,784 |
) |
|
|
(27,654 |
) |
|
|
(89,872 |
) |
非控制权益 |
|
|
|
|
(8 |
) |
|
|
(43 |
) |
|
|
(1,301 |
) |
|
|
(1,256 |
) |
|
|
|
|
|
(19,336 |
) |
|
|
(21,827 |
) |
|
|
(28,955 |
) |
|
|
(91,128 |
) |
归属于公司业主的综合亏损： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公司业主 |
|
|
|
|
(24,130 |
) |
|
|
(10,660 |
) |
|
|
(18,122 |
) |
|
|
(90,754 |
) |
非控制权益 |
|
|
|
|
(8 |
) |
|
|
(43 |
) |
|
|
(1,301 |
) |
|
|
(1,256 |
) |
|
|
|
|
|
(24,138 |
) |
|
|
(10,703 |
) |
|
|
(19,423 |
) |
|
|
(92,010 |
) |
归属于公司所有者的每股基本净亏损 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本和稀释的 |
|
21 |
|
$ |
(0.07 |
) |
|
$ |
(0.08 |
) |
|
$ |
(0.10 |
) |
|
$ |
(0.35 |
) |
请参阅附注资料 简明综合中期财务报表附注
2
SNDL Inc.
股东权益简明综合中期报表变动表
(未经查核 - 以千加币表示)
|
认股权证 |
股本 |
|
认股证 |
|
资本公积 |
|
条件付款 |
|
累积亏损 |
|
其他综合收益累计额 |
|
非控制权益 |
|
总计 |
|
||||||||
2023年12月31日余额 |
|
|
2,375,950 |
|
|
2,260 |
|
|
73,014 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,260,851 |
) |
|
19,417 |
|
|
17,271 |
|
|
1,229,340 |
|
净损失 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(27,654 |
) |
|
— |
|
|
(1,301 |
) |
|
(28,955 |
) |
其他综合收益 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
9,532 |
|
|
— |
|
|
9,532 |
|
股份发行 |
|
|
164 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
164 |
|
分享发行成本 |
|
|
(57 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(57 |
) |
子公司股份发行 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
52 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
76 |
|
|
128 |
|
收购 |
3 |
|
3,693 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
3,693 |
|
warrants过期 |
|
|
— |
|
|
(1,593 |
) |
|
753 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(840 |
) |
基于股份的报酬 |
17 |
|
— |
|
|
— |
|
|
11,255 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
11,255 |
|
员工奖项已行使 |
|
|
3,483 |
|
|
— |
|
|
(3,483 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
子公司宣布分配 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
13 |
|
|
13 |
|
2024年9月30日结余 |
|
|
2,383,233 |
|
|
667 |
|
|
81,591 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,288,505 |
) |
|
28,949 |
|
|
16,059 |
|
|
1,224,273 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
2024年6月30日余额 |
|
|
2,380,753 |
|
|
667 |
|
|
79,568 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,269,177 |
) |
|
33,751 |
|
|
16,077 |
|
|
1,243,918 |
|
净损失 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(19,328 |
) |
|
— |
|
|
(8 |
) |
|
(19,336 |
) |
其他全面损失 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(4,802 |
) |
|
— |
|
|
(4,802 |
) |
基于股份的报酬 |
17 |
|
— |
|
|
— |
|
|
4,503 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
4,503 |
|
员工获得奖励已行使 |
|
|
2,480 |
|
|
— |
|
|
(2,480 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
附属公司宣布分配 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(10 |
) |
|
(10 |
) |
2024年9月30日结余 |
|
|
2,383,233 |
|
|
667 |
|
|
81,591 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,288,505 |
) |
|
28,949 |
|
|
16,059 |
|
|
1,224,273 |
|
3
sndl inc.
股东权益简明合并中期变动报表
（未经审核 - 以加元千元表示）
|
认股权证 |
股本 |
|
认股证 |
|
资本公积 |
|
条件付款 |
|
累积亏损 |
|
累计 |
|
非符合定性标准的 |
|
总股本 |
|
||||||||
2022年12月31日结余 |
|
|
2,292,810 |
|
|
2,260 |
|
|
68,961 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,091,999 |
) |
|
32,188 |
|
|
21,156 |
|
|
1,327,655 |
|
净损失 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(89,872 |
) |
|
— |
|
|
(1,256 |
) |
|
(91,128 |
) |
其他全面损失 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(882 |
) |
|
— |
|
|
(882 |
) |
股份回购 |
|
|
(5,344 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
3,808 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(1,536 |
) |
子公司发行股份 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
25 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
26 |
|
|
51 |
|
收购 |
|
|
83,953 |
|
|
— |
|
|
602 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
84,555 |
|
取得并取消股份 |
|
|
(6,615 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(6,615 |
) |
基于股份的报酬 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
9,295 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
9,295 |
|
员工奖励行使 |
|
|
1,971 |
|
|
— |
|
|
(1,971 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
子公司宣布分配 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(4 |
) |
|
(4 |
) |
截至2023年9月30日的结余 |
|
|
2,366,775 |
|
|
2,260 |
|
|
76,912 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,178,063 |
) |
|
31,306 |
|
|
19,922 |
|
|
1,321,391 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
2023年6月30日结余 |
|
|
2,365,845 |
|
|
2,260 |
|
|
73,636 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,156,279 |
) |
|
20,182 |
|
|
19,965 |
|
|
1,327,888 |
|
净损失 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(21,784 |
) |
|
— |
|
|
(43 |
) |
|
(21,827 |
) |
其他综合收益 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
11,124 |
|
|
— |
|
|
11,124 |
|
收购 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
602 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
602 |
|
基于股份的报酬 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
3,604 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
3,604 |
|
员工奖项已行使 |
|
|
930 |
|
|
— |
|
|
(930 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
截至2023年9月30日的结余 |
|
|
2,366,775 |
|
|
2,260 |
|
|
76,912 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,178,063 |
) |
|
31,306 |
|
|
19,922 |
|
|
1,321,391 |
|
请参阅简明综合中期财务报表附注
4
sndl inc.
现金流量的简明综合中期财务报表
(未经审核 - 以加拿大元千元为单位)
|
|
|
|
截至六月三十日止三个月的 |
|
|
九个月结束了 |
|
||||||||||
|
|
认股权证 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
现金提供（使用）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
营运活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
本期净损失 |
|
|
|
|
(19,336 |
) |
|
|
(21,827 |
) |
|
|
(28,955 |
) |
|
|
(91,128 |
) |
校正因素： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税开支（收回） |
|
|
|
|
1,434 |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,847 |
) |
|
|
— |
|
利息和手续费收入 |
|
19 |
|
|
(5,577 |
) |
|
|
(3,445 |
) |
|
|
(12,886 |
) |
|
|
(11,077 |
) |
生物资产公允价值变动 |
|
|
|
|
167 |
|
|
|
1,819 |
|
|
|
(401 |
) |
|
|
6,767 |
|
基于股份的报酬 |
|
17 |
|
|
5,702 |
|
|
|
5,373 |
|
|
|
15,428 |
|
|
|
11,475 |
|
折旧与摊提 |
|
8,9,11 |
|
|
13,970 |
|
|
|
16,602 |
|
|
|
42,679 |
|
|
|
49,535 |
|
资产处分损失 |
|
|
|
|
35 |
|
|
|
14 |
|
|
|
441 |
|
|
|
275 |
|
存货损耗及淘汰 |
|
6 |
|
|
413 |
|
|
|
9,126 |
|
|
|
3,395 |
|
|
|
22,594 |
|
财务成本，净额 |
|
20 |
|
|
1,740 |
|
|
|
2,142 |
|
|
|
5,522 |
|
|
|
9,773 |
|
变更衍生期权公平价值估计 |
|
14 |
|
|
(3,848 |
) |
|
|
2,840 |
|
|
|
(4,348 |
) |
|
|
(4,202 |
) |
未实现外汇损失 |
|
|
|
|
80 |
|
|
|
68 |
|
|
|
235 |
|
|
|
44 |
|
交易成本 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
164 |
|
|
|
— |
|
资产减损（转让） |
|
7,8,9 |
|
|
(258 |
) |
|
|
1,783 |
|
|
|
2,317 |
|
|
|
4,248 |
|
参股投资企业（利润）损失分摊 |
|
13 |
|
|
13,401 |
|
|
|
(6,581 |
) |
|
|
(999 |
) |
|
|
(15,161 |
) |
市场证券结算实现亏损 |
|
19 |
|
|
— |
|
|
|
46,082 |
|
|
|
— |
|
|
|
138,874 |
|
可销售证券未实现(利得)损失 |
|
19 |
|
|
— |
|
|
|
(46,053 |
) |
|
|
69 |
|
|
|
(129,656 |
) |
持有市场证券增加 |
|
|
|
|
(327 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(327 |
) |
|
|
— |
|
卖出市场证券所得款项 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
3,241 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,704 |
|
权益法下子公司分配的收益 |
|
|
|
|
10,715 |
|
|
|
— |
|
|
|
10,715 |
|
|
|
— |
|
收取之利息 |
|
|
|
|
4,496 |
|
|
|
3,325 |
|
|
|
10,317 |
|
|
|
10,245 |
|
非现金流动资本的变动 |
|
|
|
|
(13 |
) |
|
|
13,033 |
|
|
|
(9,722 |
) |
|
|
(43,722 |
) |
继续营运提供的（使用的）营运活动净现金 |
|
|
|
|
22,794 |
|
|
|
27,542 |
|
|
|
30,797 |
|
|
|
(34,412 |
) |
已停止营运业务来自营运活动的净现金流入 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,314 |
|
营运活动之净现金提供（使用）量 |
|
|
|
|
22,794 |
|
|
|
27,542 |
|
|
|
30,797 |
|
|
|
(30,098 |
) |
投资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
新增固定资产、厂房及设备 |
|
9 |
|
|
(1,706 |
) |
|
|
(3,042 |
) |
|
|
(5,306 |
) |
|
|
(5,683 |
) |
增加无形资产 |
|
11 |
|
|
(2,421 |
) |
|
|
(32 |
) |
|
|
(2,421 |
) |
|
|
(88 |
) |
投资变化 |
|
12 |
|
|
(18,952 |
) |
|
|
195 |
|
|
|
(17,584 |
) |
|
|
(507 |
) |
股权列入投资变更 |
|
13 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
168 |
|
|
|
(16,989 |
) |
股权列入投资者的资本分配 |
|
|
|
|
89,758 |
|
|
|
— |
|
|
|
89,758 |
|
|
|
— |
|
固定资产出售所得 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
1,150 |
|
|
|
126 |
|
|
|
1,287 |
|
并购，扣除所得现金净额 |
|
3 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,654 |
) |
|
|
3,695 |
|
变动在非现金工作资本 |
|
|
|
|
(191 |
) |
|
|
730 |
|
|
|
379 |
|
|
|
1,857 |
|
投资活动提供的（使用的）净现金 |
|
|
|
|
66,488 |
|
|
|
(999 |
) |
|
|
63,466 |
|
|
|
(16,428 |
) |
融资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
受限现金的变动 |
|
|
|
|
(243 |
) |
|
|
(205 |
) |
|
|
(324 |
) |
|
|
(323 |
) |
支付租赁负债净额 |
|
|
|
|
(9,780 |
) |
|
|
(9,793 |
) |
|
|
(27,002 |
) |
|
|
(29,400 |
) |
回购普通股，净成本 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,536 |
) |
扣除成本后股份发行所得款项 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(57 |
) |
|
|
— |
|
子公司普通股发行 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
174 |
|
|
|
— |
|
非现金流动资本变动 |
|
|
|
|
783 |
|
|
|
(17 |
) |
|
|
881 |
|
|
|
182 |
|
筹集资金的净现金流量 |
|
|
|
|
(9,240 |
) |
|
|
(10,015 |
) |
|
|
(26,328 |
) |
|
|
(31,077 |
) |
现金及现金等价物之变动 |
|
|
|
|
80,042 |
|
|
|
16,528 |
|
|
|
67,935 |
|
|
|
(77,603 |
) |
期初现金及现金等价物 |
|
|
|
|
182,934 |
|
|
|
185,455 |
|
|
|
195,041 |
|
|
|
279,586 |
|
现金及现金等价物期末余额 |
|
|
|
|
262,976 |
|
|
|
201,983 |
|
|
|
262,976 |
|
|
|
201,983 |
|
请参阅附注简明合并之中期财务报表。
5
SNDL Inc.
综合缩表中财务报表注脚
For the three and nine months ended September 30, 2024
(Unaudited, expressed in thousands of Canadian dollars, except where otherwise noted)
SNDL Inc. (“SNDL” or the “Company”) was incorporated under the 业务公司法案 (Alberta) on August 19, 2006. On July 25, 2022, the Company’s shareholders approved a special resolution amending the articles of SNDL to change the name of the Company from “Sundial Growers Inc.” to “SNDL Inc.”.
The Company’s head office is located at 300, 919 11th Avenue SW, Calgary, Alberta, Canada.
The principal activities of the Company are the retailing of wines, beers and spirits, the operation and support of corporate-owned and franchise retail cannabis stores in Canadian jurisdictions where the private sale of recreational cannabis is permitted, the manufacturing of cannabis products providing proprietary cannabis processing services, the production, distribution and sale of cannabis domestically and for export pursuant to the Cannabis Act (Canada) (the “Cannabis Act”), and the deployment of capital to investment opportunities. The Cannabis Act regulates the production, distribution, and possession of cannabis for both medical and adult recreational access in Canada. As at September 30, 2024, the Company also owned approximately 65% of Nova Cannabis Inc. (“Nova”), whose principal activities are the retail sale of cannabis (note 25).
SNDL and its subsidiaries operate solely in Canada. Through its joint venture, SunStream Bancorp Inc. (“SunStream”) (note 13), the Company provides growth capital that pursues indirect investment and financial services opportunities in the cannabis sector, as well as other investment opportunities. The Company also makes strategic portfolio investments in debt and equity securities.
The Company’s liquor retail operations are seasonal in nature. Accordingly, sales will vary by quarter based on consumer spending behaviour. The Company is able to adjust certain variable costs in response to seasonal revenue patterns; however, costs such as occupancy are fixed, causing the Company to report a higher level of earnings in the third and fourth quarters. This business seasonality results in quarterly performance that is not necessarily indicative of the year’s performance. The cannabis retail industry is a growing industry for which seasonality cannot be reliably predicted.
The Company’s common shares trade on the Nasdaq Capital Market under the ticker symbol “SNDL”.
遵从声明
这些简明的合并中期财务报表（"财务报表"）已根据国际会计准则第34号-中期财务报告准则编制，该准则由国际会计准则委员会发布，以及国际财务报告解释委员会的解释。这些财务报表是使用与截至2023年12月31日年结披露的年度合并财务报表相同的会计政策和方法编制的。应该阅读这些财务报表与截至2023年12月31日公司年结的年度合并财务报表一起。
特定之前期间金额已重新分类以符合当年度呈现。具体而言，销货成本、存货减损和淘汰、生物资产公平价值变动和透过存货实现的公平价值变动已合并为销货成本。利息和费用收入、投资收益（损失）已合并为投资收入（损失）。财务成本（收入）、衍生凭证公允价值变动、交易成本和外汇收益（损失）已合并为其他收入（费用）。
这些财务报表已于2024年11月4日获公司（“董事会”）董事会批准并授权发行。
6
sndl公司
合并中期财务报表附注
截至2024年9月30日三个月和九个月结束的情况说明
(Unaudited, expressed in thousands of Canadian dollars, except where otherwise noted)
On March 28, 2023, the Company announced that it had entered into an agreement with Lightbox Enterprises Ltd. (“Lightbox”) pursuant to which, in connection with Lightbox’s proceedings under the Companies’ Creditors Arrangement Act (Canada), the Company (or its designee) would acquire the assets comprising four cannabis retail stores operating under the Dutch Love cannabis retail banner (the “Lightbox Transaction”). The Lightbox Transaction consideration was comprised of (i) approximately $170万 in cash, (ii) the cancellation of $300万 in debt owing by Lightbox to the Company, and (iii) the issuance of 110万 SNDL common shares valued at approximately $370万.
On April 1, 2024, the Company announced that it had agreed to assign its rights to own or operate the four cannabis retail stores to Nova. On May 8, 2024, the Company completed the Lightbox Transaction and the assignment of its rights to own or operate the four cannabis retail stores to Nova.
The Company has engaged independent valuation experts to assist in determining the fair value of certain assets acquired and liabilities assumed and related deferred income tax impacts. The purchase price allocation is not final as the Company is continuing to obtain and verify information required to determine the fair value of certain assets and liabilities and the amount of deferred income taxes, if any, arising on their recognition.
Due to the inherent complexity associated with valuations and the timing of the acquisition, the amounts below are provisional and subject to adjustment. The fair value of consideration paid was as follows:
|
临时的 |
|
调整项目 |
|
临时的 |
|
|||
现金 |
|
1,654 |
|
|
— |
|
|
1,654 |
|
发行普通股份 |
|
3,693 |
|
|
— |
|
|
3,693 |
|
可转换债券的扑灭 |
|
3,000 |
|
|
— |
|
|
3,000 |
|
|
|
8,347 |
|
|
— |
|
|
8,347 |
|
收购资产和负债的初步公平价值如下：
|
临时的 |
|
调整项目 |
|
暂定 |
|
|||
存货 |
|
154 |
|
|
— |
|
|
154 |
|
预付费用和存款 |
|
— |
|
|
120 |
|
|
120 |
|
租赁资产 |
|
2,828 |
|
|
(111 |
) |
|
2,717 |
|
资产、厂房和设备 |
|
964 |
|
|
73 |
|
|
1,037 |
|
无形资产 |
|
1,959 |
|
|
546 |
|
|
2,505 |
|
租赁负债 |
|
(2,828 |
) |
|
— |
|
|
(2,828 |
) |
已取得的总识别资产 |
|
3,077 |
|
|
628 |
|
|
3,705 |
|
商誉 |
|
5,270 |
|
|
(628 |
) |
|
4,642 |
|
|
|
8,347 |
|
|
— |
|
|
8,347 |
|
商誉主要归因于店铺网络扩张和Value Buds品牌在不列颠哥伦比亚省的增长。
在取得日期的一年内获得新信息后，关于取得日期存在的事实和情况，取得的会计将被修订。
财务报表包括从2024年5月9日开始的Lightbox业务。在2024年5月9日至2024年9月30日期间，公司从Lightbox业务记录了390万美元的收入和20万美元的净亏损。假设Lightbox交易在2024年1月1日结束，管理层估计在2024年1月1日至2024年5月8日期间，收入将增加310万美元，净收益将增加20万美元。在确定这些金额时，管理层假设在取得日期的公平值将与如果在2024年1月1日发生收购时的公平值相同。
公司因Lightbox交易而产生的相关成本为70万美元，这些成本已列入交易成本。
7
sndl inc
简明综合过渡财务报表附注
截至2024年9月30日的三个月和九个月
（未经审核，除非另有说明，以加币以千为单位）
公司的报告部门根据业务线组织，包括四个报告部门：酒类零售、大麻零售、大麻营运和投资。
酒类零售包括通过自家酒类店销售葡萄酒、啤酒和烈酒。大麻零售包括通过自营和特许零售大麻店销售成年人使用的大麻。大麻业务包括在国内和出口市场上为成年人和医疗市场种植、分销和销售大麻，并提供专有大麻加工服务，以及产品开发、制造和商业化消费性大麻商品。投资部门包括将资本投资于投资机会中。不直接归属于任何营运部门的某些一般性开支被报告为“公司”。
|
|
酒类 |
|
|
大麻股 |
|
|
大麻股 |
|
|
投资 (1) |
公司股份 |
|
|
总计 |
|
||||||||
截至2024年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
资产总额 |
|
|
319,974 |
|
|
|
211,038 |
|
|
|
196,622 |
|
|
|
695,228 |
|
|
|
20,215 |
|
|
|
1,443,077 |
|
截至2024年9月30日止的九个月 |
|
|||||||||||||||||||||||
营业收入 (2) |
|
|
401,179 |
|
|
|
228,519 |
|
|
|
72,378 |
|
|
|
— |
|
|
|
(39,307 |
) |
|
|
662,769 |
|
毛利润 |
|
|
101,470 |
|
|
|
58,337 |
|
|
|
11,725 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
171,532 |
|
营业利益（损失） |
|
|
22,456 |
|
|
|
7,255 |
|
|
|
(1,728 |
) |
|
|
13,711 |
|
|
|
(69,416 |
) |
|
|
(27,722 |
) |
所得税前盈余（亏损） |
|
|
19,314 |
|
|
|
4,637 |
|
|
|
(2,133 |
) |
|
|
13,136 |
|
|
|
(66,756 |
) |
|
|
(31,802 |
) |
2024年9月30日结束的三个月 |
|
|||||||||||||||||||||||
营业收入 (2) |
|
|
144,565 |
|
|
|
81,144 |
|
|
|
25,007 |
|
|
|
— |
|
|
|
(13,824 |
) |
|
|
236,892 |
|
毛利润 |
|
|
36,951 |
|
|
|
20,710 |
|
|
|
5,307 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
62,968 |
|
营业利益（损失） |
|
|
11,795 |
|
|
|
4,395 |
|
|
|
(703 |
) |
|
|
(7,824 |
) |
|
|
(26,174 |
) |
|
|
(18,511 |
) |
税前盈(亏)损 |
|
|
10,900 |
|
|
|
3,328 |
|
|
|
(65 |
) |
|
|
(7,824 |
) |
|
|
(24,241 |
) |
|
|
(17,902 |
) |
|
|
烈酒 |
|
|
大麻股 |
|
|
大麻股 |
|
|
投资 (3) |
公司股份 |
|
|
总计 |
|
||||||||
截至2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
资产总额 |
|
|
320,239 |
|
|
|
206,988 |
|
|
|
208,295 |
|
|
|
717,751 |
|
|
|
19,891 |
|
|
|
1,473,164 |
|
2023年9月30日结束的九个月 |
|
|||||||||||||||||||||||
营业收入 (4) |
|
|
419,402 |
|
|
|
214,828 |
|
|
|
61,027 |
|
|
|
— |
|
|
|
(34,701 |
) |
|
|
660,556 |
|
毛利润 |
|
|
98,890 |
|
|
|
53,645 |
|
|
|
(19,456 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
133,079 |
|
营业利益（损失） |
|
|
14,535 |
|
|
|
5,689 |
|
|
|
(46,995 |
) |
|
|
16,963 |
|
|
|
(68,346 |
) |
|
|
(78,154 |
) |
所得税前盈利（亏损） |
|
|
10,200 |
|
|
|
3,230 |
|
|
|
(46,725 |
) |
|
|
13,287 |
|
|
|
(66,585 |
) |
|
|
(86,593 |
) |
截至2023年9月30日止的三个月 |
|
|||||||||||||||||||||||
营业收入 (4) |
|
|
151,801 |
|
|
|
75,539 |
|
|
|
20,954 |
|
|
|
— |
|
|
|
(10,699 |
) |
|
|
237,595 |
|
毛利润 |
|
|
37,263 |
|
|
|
20,046 |
|
|
|
(8,704 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
48,605 |
|
营业利益（损失） |
|
|
8,278 |
|
|
|
3,432 |
|
|
|
(13,957 |
) |
|
|
9,886 |
|
|
|
(24,023 |
) |
|
|
(16,384 |
) |
所得(亏损)税前 |
|
|
6,449 |
|
|
|
2,753 |
|
|
|
(13,774 |
) |
|
|
9,834 |
|
|
|
(27,089 |
) |
|
|
(21,827 |
) |
8
sndl inc
简明综合中期基本报表注
截至2024年9月30日止三个月和九个月
（未经审核，除非另有注明，以加拿大元千元计算）
地理披露
截至2024年9月30日，本公司在美国持有与信用投资相关的非流动资产$45110万（2023年12月31日 - $53830万）。截至2024年9月30日止九个月，与在美国营运相关的以权益法核算之被投资者之净利润为100万美元的收益（截至2023年9月30日止九个月 - 收益1520万美元）。所有其他非流动资产涉及在加拿大的营运，从外部客户获得的收入涉及在加拿大的营运。
公司的生物资产包括各阶段的大麻植物，包括尚未收获的植物。生物资产帐面价值变动如下：
截至 |
2024年9月30日 |
|
2023年12月31日 |
|
||
年初余额 |
|
429 |
|
|
3,477 |
|
由于资本化成本增加的生物资产 |
|
4,076 |
|
|
21,501 |
|
生物资产公允价值净变动 |
|
(401 |
) |
|
(7,936 |
) |
收成后转移至存货 |
|
(3,203 |
) |
|
(16,613 |
) |
期末余额 |
|
901 |
|
|
429 |
|
生物资产根据《国际会计准则41 - 农业》的规定进行评估，并以其生产至收成点的公允价值减去卖出成本计算。这是通过一个模型去估算目前栽培植物的预期收成产量（以克为单位），然后根据预期的每克销售价格减去生产和销售成本来调整该数量来确定。
生物资产的公允价值衡量基于估值技术的输入被归类为第3级公允价值。公司对于生物资产会计处理方法是自从初始克隆到收成点期间，在生物资产寿命中以直线方式增值。
公司估计大麻各生长阶段的收成产量。截至2024年9月30日，估计公司的生物资产在收成时将产出约3,416公斤（2023年12月31日为2,230公斤）干大麻。2024年9月30日止九个月内，公司收获了5,529公斤的干大麻（2013年9月30日止九个月为13,831公斤）。
截至 |
2024年9月30日 |
|
2023年12月31日 |
|
||
零售烈酒 |
|
79,241 |
|
|
83,923 |
|
零售大麻股 |
|
21,729 |
|
|
19,516 |
|
收获大麻股 |
|
|
|
|
||
原材料、包装和元件 |
|
7,015 |
|
|
7,781 |
|
萃取大麻和大麻油 |
|
16,866 |
|
|
11,989 |
|
进行中的工作 |
|
— |
|
|
995 |
|
成品 |
|
3,012 |
|
|
4,856 |
|
|
|
127,863 |
|
|
129,060 |
|
截至2024年9月30日的三个月和九个月期间，存货分别为17330万美元和48840万美元，已认列为销货成本费用（截至2023年9月30日的三个月和九个月期间为18040万美元和50340万美元）。
截至2024年9月30日的三个月和九个月期间，公司认列存货减损分别为40万美元和340万美元（截至2023年9月30日的三个月和九个月期间为910万美元和2260万美元）。
9
SNDL Inc.
简明综合财务报表附注
截至2024年9月30日的三个月和九个月期间
(未经审核，以加拿大元千元为单位，除非另有说明)
截至2024年9月30日，待售资产按其公允价值减去出售成本计量，包括以下内容:
截至 |
2024年9月30日 |
|
2023年12月31日 |
|
||
Olds设施 |
|
18,800 |
|
|
— |
|
Stellarton设施 |
|
— |
|
|
6,375 |
|
提取设备 |
|
251 |
|
|
— |
|
|
|
19,051 |
|
|
6,375 |
|
位于亚伯达省Olds的Olds设施的主要目的是为成年人使用的大麻种植。管理层致力于计划卖出Olds设施，并且该资产可立即出售。
Stellarton设施位于新斯科舍省Stellarton，其主要目的是为成年人使用的大麻市场提供增值和衍生产品的包装和加工。Stellarton设施是作为Zenabis收购的一部分而被收购的。截至2024年9月30日的九个月内，公司认为由于新斯科舍省二级商业房地产市场条件的问题，Stellarton设施不再符合资产待售的特定标准。该设施被重新分类为财产、厂房及设备，并认列130万美元的减值损失。
成本 |
|
|
|
|
2023年12月31日余额 |
|
|
199,032 |
|
收购（附注3） |
|
|
2,717 |
|
新增款项 |
|
|
1,499 |
|
续期、重新评估和处置 |
|
|
9,130 |
|
2024年9月30日结余 |
|
|
212,378 |
|
|
|
|
|
|
累积折旧及减损 |
|
|
|
|
2023年12月31日余额 |
|
|
69,353 |
|
折旧 |
|
|
23,529 |
|
减损 |
|
|
1,087 |
|
2024年9月30日结余 |
|
|
93,969 |
|
|
|
|
|
|
净帐面价值 |
|
|
|
|
2023年12月31日余额 |
|
|
129,679 |
|
2024年9月30日结余 |
|
|
118,409 |
|
截至2024年9月30日止九个月，公司注册了有关使用权资产110万美元的减值损失，其中包括截至2024年3月31日止三个月的净额160万美元，截至2024年6月30日止三个月的净逆转40万美元，以及截至2024年9月30日止三个月的净逆转10万美元（2023年9月30日 - 零），在大麻零售业务的财务报告部门中有160万美元（2024年3月31日止三个月180万美元，2024年6月30日止三个月逆转30万美元和2024年9月30日止三个月减值10万美元），以及在酒类零售业务的财务报告部门中有50万美元逆转（2024年3月31日止三个月逆转20万美元，2024年6月30日止三个月逆转10万美元和2024年9月30日止三个月逆转20万美元）。请参见附注9，了解减值测试中适用的重要假设。
10
sndl inc.
简明综合现金流量财务报表附注
截至2024年9月30日止三个月和九个月
（未经审核，以加元千元计算，除非另有说明）
|
土地 |
|
生产设施 |
|
租赁改良 |
|
设备 |
|
施工 |
|
总计 |
|
||||||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2023年12月31日余额 |
|
20,953 |
|
|
179,156 |
|
|
76,899 |
|
|
99,164 |
|
|
8,674 |
|
|
384,846 |
|
并购 (附注3) |
|
— |
|
|
— |
|
|
1,037 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
1,037 |
|
新增款项 |
|
— |
|
|
— |
|
|
277 |
|
|
5,016 |
|
|
983 |
|
|
6,276 |
|
从在建工程转移 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
983 |
|
|
(983 |
) |
|
— |
|
重新分类至持有待售资产 |
|
(11,834 |
) |
|
(143,540 |
) |
|
— |
|
|
(411 |
) |
|
(6,013 |
) |
|
(161,798 |
) |
处分 |
|
— |
|
|
— |
|
|
(559 |
) |
|
(1,775 |
) |
|
(90 |
) |
|
(2,424 |
) |
2024年9月30日结余 |
|
9,119 |
|
|
35,616 |
|
|
77,654 |
|
|
102,977 |
|
|
2,571 |
|
|
227,937 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
累积折旧和减值 |
|
|||||||||||||||||
2023年12月31日余额 |
|
— |
|
|
145,420 |
|
|
28,448 |
|
|
52,241 |
|
|
5,821 |
|
|
231,930 |
|
折旧 |
|
— |
|
|
956 |
|
|
7,925 |
|
|
8,384 |
|
|
— |
|
|
17,265 |
|
减损（恢复） |
|
— |
|
|
— |
|
|
16 |
|
|
(111 |
) |
|
— |
|
|
(95 |
) |
重新分类为持有待售资产 |
|
— |
|
|
(141,811 |
) |
|
— |
|
|
(165 |
) |
|
(5,821 |
) |
|
(147,797 |
) |
处分 |
|
— |
|
|
— |
|
|
(559 |
) |
|
(1,117 |
) |
|
— |
|
|
(1,676 |
) |
2024年9月30日结余 |
|
— |
|
|
4,565 |
|
|
35,830 |
|
|
59,232 |
|
|
— |
|
|
99,627 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
净帐面价值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2023年12月31日余额 |
|
20,953 |
|
|
33,736 |
|
|
48,451 |
|
|
46,923 |
|
|
2,853 |
|
|
152,916 |
|
2024年9月30日结余 |
|
9,119 |
|
|
31,051 |
|
|
41,824 |
|
|
43,745 |
|
|
2,571 |
|
|
128,310 |
|
在截至2024年9月30日的九个月内，折旧费用160万美元被资本化为生物资产和存货（截至2023年9月30日的九个月为410万美元）。
在截至2024年9月30日的九个月内，公司判断存在对特定大麻零售店的减值指标，因店级运营结果不佳，以及存在对某些先前减值的酒类零售店现在表现超出预期的减值撤销指标。 对于零售物业、厂房和设备以及使用权资产的减值测试，公司确定以每个个别零售店作为现金生成单位（“CGU”）。 公司完成了每个确定存在潜在减值或减值撤销指标的CGU的减值测试，并使用折现现金流量模型。 每个CGU的可回收金额是基于其估计的使用价值和低于处置成本的公平价值使用第3级输入。 减值测试中应用的重要假设如下：
For the nine months ended September 30, 2024, the Company recorded impairment losses of property, plant and equipment of $140万 which consists of net $77万 for the three months ended March 31, 2024, a reversal of net $21万 for the three months ended June 30, 2024 and impairment of net $89万 for the three months ended September 30, 2024 (September 30, 2023 – $50万) in the cannabis retail reporting segment and
11
SNDL Inc.
综合缩表中财务报表注脚
For the three and nine months ended September 30, 2024
(Unaudited, expressed in thousands of Canadian dollars, except where otherwise noted)
an impairment reversal of $160万, $76万 reversal for the three months ended March 31, 2024, impairment of $22万 for the three months ended June 30, 2024 and a reversal of $110万 for the three months ended September 30, 2024 (September 30, 2023 – $40万) in the liquor retail reporting segment. The Company also recorded impairment losses and impairment reversals of right of use assets (note 8).
|
2024年9月30日 |
|
2023年12月31日 |
|
||
年初余额 |
|
21,366 |
|
|
23,319 |
|
新增款项 |
|
716 |
|
|
832 |
|
财务收入 |
|
580 |
|
|
857 |
|
租金收回（直接支付给房东的款项） |
|
(2,672 |
) |
|
(4,004 |
) |
处置和重测量 |
|
(243 |
) |
|
362 |
|
期末余额 |
|
19,747 |
|
|
21,366 |
|
|
|
|
|
|
||
目前部分 |
|
2,927 |
|
|
2,970 |
|
长期 |
|
16,820 |
|
|
18,396 |
|
净投资款项代表已转租给特定特许经营合作伙伴的租赁零售店。这些转租属于融资租赁，因为转租期限为总租约的剩余期限。
|
品牌和商标 |
|
特许经营协议 |
|
软体 |
|
零售业 |
|
总计 |
|
|||||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2023年12月31日余额 |
|
81,900 |
|
|
10,000 |
|
|
5,556 |
|
|
750 |
|
|
98,206 |
|
收购（注3） |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
2,505 |
|
|
2,505 |
|
新增款项 |
|
— |
|
|
— |
|
|
33 |
|
|
3,217 |
|
|
3,250 |
|
2024年9月30日结余 |
|
81,900 |
|
|
10,000 |
|
|
5,589 |
|
|
6,472 |
|
|
103,961 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
累积摊薄和减值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2023年12月31日余额 |
|
20,447 |
|
|
3,061 |
|
|
1,549 |
|
|
— |
|
|
25,057 |
|
摊销 |
|
129 |
|
|
938 |
|
|
694 |
|
|
124 |
|
|
1,885 |
|
2024年9月30日结余 |
|
20,576 |
|
|
3,999 |
|
|
2,243 |
|
|
124 |
|
|
26,942 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
净帐值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2023年12月31日余额 |
|
61,453 |
|
|
6,939 |
|
|
4,007 |
|
|
750 |
|
|
73,149 |
|
2024年9月30日结余 |
|
61,324 |
|
|
6,001 |
|
|
3,346 |
|
|
6,348 |
|
|
77,019 |
|
在2024年9月30日结束的九个月里，公司完成了对两个萨斯喀彻温的无限期酒牌的增值，金额为320万美元。
12
SNDL股票公司
简明综合暂行财务报表附注
截至2024年9月30日止三个月及九个月的财务报表
(未经审核，以加拿大元千元为单位，除非另有说明)
截至 |
2024年9月30日 |
|
2023年12月31日 |
|
||
摊销成本投资 |
|
49,313 |
|
|
24,405 |
|
按公允价值计量并列于损益按公允价值衡量之投资（「FVTPL」） |
|
— |
|
|
8,655 |
|
|
|
49,313 |
|
|
33,060 |
|
|
|
|
|
|
||
目前部分 |
|
22,900 |
|
|
3,400 |
|
长期 |
|
26,413 |
|
|
29,660 |
|
按摊销成本计量的投资
Indiva
截至2024年4月1日，本公司与Indiva Limited（“Indiva”）就日期为2023年8月28日的第二份修订及重新授信的本票（“Indiva本票”）进行修订，Indiva偿还了200万美元的本金，并修订了某些财务和报告条件。
截至2024年6月12日，本公司同意向Indiva提供最多240万美元的持有人债权贷款，截至2024年6月30日已动用了90万美元。
截至2024年7月5日，本公司宣布已与Indiva及其直接及间接子公司（与Indiva共同是“Indiva集团”）签署了一项购买协议（“Bid协议”），根据该协议，本公司提议购买Indiva的全部发行股份以及Indiva集团的业务和资产（统称为“Indiva资产”）（“Indiva交易”），作为考虑金额的一部分，包括全部归本公司拥有的Indiva集团对本公司负债的信用投标，保留Indiva集团的某些债务，以及足以偿还Indiva集团的某些优先债务及与Indiva集团根据 《公司的债权人安排法》进行的程序相关的成本的现金支付 （加拿大）（即「CCAA」）。
买盘协议书缔结于CCAA程序中，作为将Indiva资产推向潜在买家的销售流程的一部分（即「出售流程」），因此，需经CCAA程序监督的法庭批准，并须根据出售流程提交可能的替代买盘而接受。
2024年8月29日，公司宣布根据买盘协议的预先接洽买盘已被选为Indiva资产的成功买盘。
2024年11月4日，公司宣布已成功完成对Indiva的交易，交易价值约2270万美元。由于Indiva交易封闭日期与财务报表发行日期的接近，公司尚未准备好交易日期的总转移对价公允价值，以及从交易日期起对所购资产各主要类别和所承担负债认列的金额。
Delta 9
2024年7月5日，公司宣布已完成对Delta-9 Cannabis Inc.（「Delta 9」）的主要负债（即「已购负债」）的收购（即「负债收购」）收购，从Connect First和Servus Credit Union Ltd.以2,810万美元的价格收购了Delta-9的主要负债，根据2024年7月5日签署的负债购买及出售协议。由于负债收购，公司成为Delta 9的优先担保债权人，对Delta 9及某些Delta 9子公司的所有资产享有第一顺位担保权。
13
sndl inc
简明综合暂时财务报表附注
截至2024年9月30日的三个月和九个月
(未经审核，以加拿大元千元为单位，除非另有注明)
公允价值投资透过损益计入
2024年9月12日，公司通过Delta 9的CCAA程序收到了对于到期日为2025年3月30日可转换债券应支付的本金和利息的1170万元的款项。正在就其他费用的全额退款进行进一步讨论。
截至 |
2024年9月30日 |
|
2023年12月31日 |
|
||
Interest in joint venture |
|
451,068 |
|
|
538,331 |
|
SunStream is a joint venture in which the Company has a 50% ownership interest. SunStream is a private company, incorporated under the 业务公司法案 (Alberta), which provides growth capital that pursues indirect investment and financial services opportunities in the cannabis sector, as well as other investment opportunities.
SunStream is structured separately from the Company, and the Company has a residual interest in the net assets of SunStream. Accordingly, the Company has classified its interest in SunStream as a joint venture, which is accounted for using the equity-method.
The current investment portfolio of SunStream is comprised of secured debt, hybrid debt and derivative instruments with United States based cannabis businesses. These investments are recorded at fair value each reporting period with any changes in fair value recorded through profit or loss. SunStream actively monitors these investments for changes in credit risk, market risk and other risks specific to each investment.
The following table summarizes the carrying amount of the Company’s interest in the joint venture:
|
|
帐面金额 |
|
|
2023年12月31日余额 |
|
|
538,331 |
|
资本出资（退款） |
|
|
(168 |
) |
分担净利润 |
|
|
999 |
|
其他综合收益份额（23％税款） |
|
|
12,379 |
|
分配 |
|
|
(100,473 |
) |
2024年9月30日结余 |
|
|
451,068 |
|
由于被分类为公司的合资企业，SunStream是相关方。对合资企业的资本出资及从合资企业收到的分配被归类为相关方交易。
以下表格总结了SunStream的财务信息：
截至 |
2024年9月30日 |
|
2023年9月30日 |
|
||
流动资产（包括现金及现金等价物 - 2024: $80万, 2023: $30万） |
|
1,958 |
|
|
6,902 |
|
非流动资产 |
|
446,036 |
|
|
539,549 |
|
流动负债 |
|
(870 |
) |
|
(272 |
) |
净资产（负债）（100%） |
|
447,124 |
|
|
546,179 |
|
|
|
|
|
|
||
截至9月30日的九个月 |
2024 |
|
2023 |
|
||
营业收入 |
|
6,768 |
|
|
20,590 |
|
营业利润 |
|
1,581 |
|
|
15,587 |
|
其他全面收益（损失） |
|
12,379 |
|
|
(882 |
) |
综合(损益)收益总额 |
|
13,962 |
|
|
14,884 |
|
14
sndl inc
基本报表附注
截至2024年9月30日止的三个月和九个月
（未经审核，以加拿大元为单位，除非另有注明）
|
2024年9月30日 |
|
2023年12月31日 |
|
||
年初余额 |
|
4,400 |
|
|
11,002 |
|
认列在利润或损失中公允价值变动 |
|
(4,348 |
) |
|
(6,602 |
) |
期末余额 |
|
52 |
|
|
4,400 |
|
2024年1月20日，剩余的50,000份无抵押可转换票据权证到期。这些无抵押可转换票据权证于2020年作为公司债务重组交易的一部分而发行。在这些交易中总共发行了145万张衍生权证，其中在截至2020年12月31日的一年内行使了140万张。
2024年9月18日，额外的980万份权证到期。这些权证于2021年作为一系列注册股权发售的一部分而发行。
以下表格总结了截至2024年9月30日尚未到期的衍生认股权证:
|
行使价（美元） |
|
通过2023年承销公开发售发行的预先融资权证发行 |
|
加权平均合约期限 |
|
|||
2020年A系列认股权证 (1) |
|
1.77 |
|
|
50,000 |
|
|
0.9 |
|
|
2024年9月30日 |
|
2023年12月31日 |
|
||
年初余额 |
|
167,029 |
|
|
169,831 |
|
收购（附注3） |
|
2,828 |
|
|
4,336 |
|
新增款项 |
|
2,212 |
|
|
4,362 |
|
租赁付款 |
|
(29,674 |
) |
|
(45,017 |
) |
续约、重测和处置 |
|
8,649 |
|
|
25,505 |
|
租户刺激津贴收到 |
|
668 |
|
|
91 |
|
增值费用 |
|
5,788 |
|
|
7,921 |
|
期末余额 |
|
157,500 |
|
|
167,029 |
|
|
|
|
|
|
||
目前部分 |
|
34,541 |
|
|
30,537 |
|
长期 |
|
122,959 |
|
|
136,492 |
|
下表呈现截至2024年9月30日的公司租赁负债相关的契约未折现现金流量，不包括承租人租赁延期选择权所涵盖的期间，这些期间已纳入租赁期的确定。
|
|
2024年9月30日 |
|
|
一年以下 |
|
|
42,101 |
|
一至三年 |
|
|
69,605 |
|
三至五年 |
|
|
45,761 |
|
此后 |
|
|
30,073 |
|
最低租金支付 |
|
|
187,540 |
|
15
sndl inc
基本财务报表附注
截至2024年9月30日的三个月和九个月
(未经审核，金额以加拿大元千元为单位，其他地方则另有注明)
公司的授权资本由无限量的可投票普通股和无面值的优先股组成。
|
|
2024年9月30日 |
|
2023年12月31日 |
|
||||||||
|
认股权证 |
已解除期权数量 |
|
携带 |
|
已解除期权数量 |
|
携带 |
|
||||
年初余额 |
|
|
262,775,853 |
|
|
2,375,950 |
|
|
235,194,236 |
|
|
2,292,810 |
|
股份发行 |
|
|
96,399 |
|
|
164 |
|
|
931,740 |
|
|
1,900 |
|
分享发行成本 |
|
|
— |
|
|
(57 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
股份回购 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(546,700 |
) |
|
(5,344 |
) |
收购 |
3 |
|
1,099,744 |
|
|
3,693 |
|
|
27,605,782 |
|
|
83,953 |
|
已收购并取消股份 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(2,261,778 |
) |
|
(6,879 |
) |
员工奖励行使 |
|
|
1,428,599 |
|
|
3,483 |
|
|
1,852,573 |
|
|
9,510 |
|
期末余额 |
|
|
265,400,595 |
|
|
2,383,233 |
|
|
262,775,853 |
|
|
2,375,950 |
|
在2024年9月30日结束的九个月内，作为Lightbox Transaction（注3）的一部分，公司发行110万普通股，以及与安大略省部分特许店的增加有关而发行10万普通股。
2024年9月30日后，公司以加权平均价每普通股2.64美元（1.90美元）购买并取消了59,417普通股，总成本为16万美元，并发行合共159,792普通股作为购入某些Nova普通股的考量（注25）。
|
认股权证数量 |
|
携带金额 |
|
||
2023年12月31日余额 |
|
308,612 |
|
|
2,260 |
|
warrants已到期 |
|
(190,212 |
) |
|
(1,593 |
) |
2024年9月30日结余 |
|
118,400 |
|
|
667 |
|
截至2024年9月30日止九个月，收购所形成的剩余Inner Spirit Holdings Ltd. warrants已到期的条件条款。
以下表格汇总了截至2024年9月30日的未行使warrants：
|
未行使的warrants和可行使的warrants |
|
|||||||
与相关事项有关 |
加权平均行使价 |
|
期权数量 |
|
加权平均 |
|
|||
金融服务 |
|
45.98 |
|
|
54,400 |
|
|
4.8 |
|
智慧财产收购 |
|
9.40 |
|
|
64,000 |
|
|
1.3 |
|
|
$ |
26.21 |
|
|
118,400 |
|
|
2.9 |
|
公司拥有多个基于股票的报酬计划，其中包括简单和绩效权证、股票期权、受限股份单位（“RSUs”）和延迟股份单位（“DSUs”）。在公司最初的随后
16
SNDL Inc.
基本财务报表附注
截至2024年9月30日止三个和九个月（未经审核，以加元千元为单位，除非另有注明）
公开发行后，公司建立了股票期权、RSU和DSU计划，以取代简单和绩效权证的授予。
基于股份的报酬费用组成如下：
The Company has a number of share-based compensation plans which include simple and performance warrants, stock options, restricted share units (“RSUs”) and deferred share units (“DSUs”). Subsequent to the Company’s initial
|
截至六月三十日止三个月的 |
|
九个月结束了 |
|
||||||||
|
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
|
||||
股本结算费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
简单认股权证（A） |
|
— |
|
|
3 |
|
|
— |
|
|
(332 |
) |
股票期权（B） |
|
— |
|
|
— |
|
|
1 |
|
|
(2 |
) |
限制性股票单位 (1) (C) |
|
4,503 |
|
|
3,602 |
|
|
11,254 |
|
|
9,711 |
|
现金结算费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
推迟的股份单位 (1)(2) (D) |
|
1,199 |
|
|
1,768 |
|
|
4,173 |
|
|
2,098 |
|
|
|
5,702 |
|
|
5,373 |
|
|
15,428 |
|
|
11,475 |
|
股权结算计划
公司根据董事会的决定向员工、董事和其他人发行简单认股权证和绩效认股权证。一般而言，简单和绩效认股权证每年赋予资格，为期三年，简单认股权证在授予日期后五年到期，而绩效认股权证在达到赋予标准后五年到期
以下表格概述了在2024年9月30日结束的九个月中，简单和绩效认股权证的变动
|
|
简单 |
|
|
期权 |
|
|
绩效 |
|
|
期权 |
|
||||
2023年12月31日余额 |
|
|
66,700 |
|
|
$ |
39.77 |
|
|
|
54,400 |
|
|
$ |
38.62 |
|
已弃权股份 |
|
|
(7,200 |
) |
|
|
34.90 |
|
|
|
(4,000 |
) |
|
|
39.06 |
|
已过期 |
|
|
(20,300 |
) |
|
|
6.25 |
|
|
|
(25,600 |
) |
|
|
18.75 |
|
2024年9月30日结余 |
|
|
39,200 |
|
|
$ |
58.02 |
|
|
|
24,800 |
|
|
$ |
59.07 |
|
17
sndl inc
简明综合中期财务报表附注
截至2024年9月30日止三个月和九个月
(未经审核，以加拿大元表示，除非另有说明)
以下表格汇总了截至2024年9月30日持有未行使的普通和履行期权：
|
|
持有中认股权证 |
|
|
可行使的期权 |
|
||||||||||||||||||
行使价格区间 |
|
已解除期权数量 |
|
|
期权 |
|
|
期权 |
|
|
已解除期权数量 |
|
|
期权 |
|
|
期权 |
|
||||||
简单warrants |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
$6.25 - $9.38 |
|
|
16,000 |
|
|
|
9.38 |
|
|
|
0.67 |
|
|
|
16,000 |
|
|
|
9.38 |
|
|
|
0.67 |
|
$62.50 - $93.75 |
|
|
17,280 |
|
|
|
64.81 |
|
|
|
2.14 |
|
|
|
17,280 |
|
|
|
64.81 |
|
|
|
2.14 |
|
$125.00 - $312.50 |
|
|
5,920 |
|
|
|
169.62 |
|
|
|
2.69 |
|
|
|
5,920 |
|
|
|
169.62 |
|
|
|
2.69 |
|
|
|
|
39,200 |
|
|
$ |
58.02 |
|
|
|
1.62 |
|
|
|
39,200 |
|
|
$ |
58.02 |
|
|
|
1.62 |
|
表现warrants |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
$6.25 - $9.38 |
|
|
6,400 |
|
|
|
6.25 |
|
|
n/a |
|
|
|
6,400 |
|
|
|
6.25 |
|
|
|
1.41 |
|
|
$29.69 - $45.31 |
|
|
6,400 |
|
|
|
31.25 |
|
|
n/a |
|
|
|
6,400 |
|
|
|
31.25 |
|
|
|
1.41 |
|
|
$62.50 - $93.75 |
|
|
9,334 |
|
|
|
77.68 |
|
|
n/a |
|
|
|
1,334 |
|
|
|
93.75 |
|
|
|
1.41 |
|
|
$125.00 - $218.75 |
|
|
2,666 |
|
|
|
187.50 |
|
|
n/a |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
n/a |
|
||
|
|
|
24,800 |
|
|
$ |
59.07 |
|
|
n/a |
|
|
|
14,134 |
|
|
$ |
25.83 |
|
|
|
1.41 |
|
|
公司鉴于董事会的判断向员工和其他人发行股票期权。通常授予的股票期权在三年内每年获得股权，并在授予日期后十年到期。
以下表格总结了2024年9月30日结束的九个月内股票期权的变化：
|
|
期权流通量 |
|
|
期权 |
|
||
2023年12月31日余额 |
|
|
853,705 |
|
|
$ |
17.92 |
|
已弃权股份 |
|
|
(94,865 |
) |
|
|
16.49 |
|
已过期 |
|
|
(164,187 |
) |
|
|
38.38 |
|
2024年9月30日结余 |
|
|
594,653 |
|
|
$ |
12.50 |
|
以下表格摘要了截至2024年9月30日尚未行使的股票期权：
|
|
尚未行使的股票期权 |
|
|
股票期权可行使 |
|
||||||||||
行使价 |
|
已解除期权数量 |
|
|
期权 |
|
|
已解除期权数量 |
|
|
期权 |
|
||||
$11.50 |
|
|
10,000 |
|
|
|
5.66 |
|
|
|
10,000 |
|
|
|
5.66 |
|
$11.90 |
|
|
8,160 |
|
|
|
5.74 |
|
|
|
8,160 |
|
|
|
5.74 |
|
$31.50 |
|
|
3,000 |
|
|
|
3.98 |
|
|
|
3,000 |
|
|
|
3.98 |
|
$11.79 - $38.88 |
|
|
573,493 |
|
|
|
2.10 |
|
|
|
573,493 |
|
|
|
2.10 |
|
|
|
|
594,653 |
|
|
|
2.22 |
|
|
|
594,653 |
|
|
|
2.22 |
|
RSUs由董事会酌情设定弥赋要求和最长服役期，RSUs可兑换同等数量的普通股。
18
sndl inc
基本报表附注
截至2024年9月30日的三个月和九个月
(未经审核，除非另有注明，以加拿大元千位计)
以下表格汇总了在截至2024年9月30日的九个月内RSUs的变动情况：
|
|
|
|
限制性股票单位 |
|
|
2023年12月31日余额 |
|
|
|
|
8,629,716 |
|
已授予股份 |
|
|
|
|
5,537,233 |
|
已弃权股份 |
|
|
|
|
(871,032 |
) |
行使 |
|
|
|
|
(1,428,599 |
) |
2024年9月30日结余 |
|
|
|
|
11,867,318 |
|
于2024年9月30日，没有股份授予单位已授予或可行使。
现金结算计划
DSUs授予董事，一般在一年内平均分期授予。 DSUs通过向持有人支付现金结算，金额相等于公司普通股的公允价值，该价值是根据支付当日的计算。
截至2024年9月30日，公司认列了一笔700万美元的负债，与以现金结算的DSUs相关（2023年12月31日为390万美元）。该负债列为其他负债中的非流动负债。
下表总结了截至2024年9月30日九个月内DSUs的变动情况：
|
|
|
|
DSUs |
|
|
2023年12月31日余额 |
|
|
|
|
2,398,333 |
|
已授予股份 |
|
|
|
|
476,959 |
|
2024年9月30日结余 |
|
|
|
|
2,875,292 |
|
2024年9月30日，已授予197万个DSUs，但尚无法行使。在2023年12月31日，已授予150万个DSUs，但尚无法行使。DSUs只能在董事离开董事会时行使。
烈酒零售收入来自于向顾客销售葡萄酒、啤酒和烈酒以及专有授权。大麻零售收入则来自于向顾客销售大麻，特许经营收入包括权利金和特许经营费用收入，其他收入包括木制品、装配品和附件收入以及专有授权。大麻业务收入来自于与顾客的合约，由销售给出售大麻的省级机构组成，透过各自的分销模式销售大麻，销售给许可的生产商进行进一步加工，提供专有大麻加工服务、产品研发、制造和商品化大麻消费品以及销售给医疗客户。
19
sndl inc
基本报表附注
2024年9月30日结束的三个月及九个月
(未经审核，除非另有注明，以加拿大元千位数表示)
|
截至六月三十日止三个月的 |
|
九个月结束了 |
|
||||||||
|
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
|
||||
烈酒零售营收 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
零售业 |
|
144,152 |
|
|
151,801 |
|
|
400,179 |
|
|
419,402 |
|
其他 |
|
413 |
|
|
— |
|
|
1,000 |
|
|
— |
|
烈酒零售营收 |
|
144,565 |
|
|
151,801 |
|
|
401,179 |
|
|
419,402 |
|
大麻零售营收 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
零售业 |
|
75,706 |
|
|
69,732 |
|
|
212,798 |
|
|
201,255 |
|
专有授权 |
|
4,014 |
|
|
3,974 |
|
|
11,363 |
|
|
8,017 |
|
特许经营 |
|
1,424 |
|
|
1,814 |
|
|
4,358 |
|
|
5,380 |
|
其他 |
|
— |
|
|
19 |
|
|
— |
|
|
176 |
|
大麻股零售营收 |
|
81,144 |
|
|
75,539 |
|
|
228,519 |
|
|
214,828 |
|
大麻股营运收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
省级委员会 |
|
17,522 |
|
|
18,976 |
|
|
47,959 |
|
|
52,817 |
|
批发 |
|
7,923 |
|
|
3,224 |
|
|
23,058 |
|
|
8,153 |
|
分析测试和其他 |
|
169 |
|
|
256 |
|
|
827 |
|
|
918 |
|
大麻业务营业收入 |
|
25,614 |
|
|
22,456 |
|
|
71,844 |
|
|
61,888 |
|
毛利润 |
|
251,323 |
|
|
249,796 |
|
|
701,542 |
|
|
696,118 |
|
消费税 |
|
14,431 |
|
|
12,201 |
|
|
38,773 |
|
|
35,562 |
|
营业收入 |
|
236,892 |
|
|
237,595 |
|
|
662,769 |
|
|
660,556 |
|
|
截至六月三十日止三个月的 |
|
九个月结束了 |
|
||||||||
|
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
|
||||
按摊销成本计量的投资利息收入 |
|
1,123 |
|
|
908 |
|
|
2,737 |
|
|
2,894 |
|
按公允价值衡量并透过损益按公允价值衡量并应收取的投资利息和费用 |
|
2,360 |
|
|
250 |
|
|
3,859 |
|
|
1,124 |
|
现金的利息收入 |
|
2,094 |
|
|
2,287 |
|
|
6,290 |
|
|
7,059 |
|
有价证券的收益（亏损） |
|
— |
|
|
(29 |
) |
|
(69 |
) |
|
(9,218 |
) |
|
|
5,577 |
|
|
3,416 |
|
|
12,817 |
|
|
1,859 |
|
20
sndl inc。
综合缩表中财务报表注脚
截至2024年9月30日的前三季度和前九个月份
（未经审核，以加拿大元千元为单位，除非另有说明）
|
截至六月三十日止三个月的 |
|
九个月结束了 |
|
||||||||
|
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
|
||||
财务（成本）收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
租赁负债累积 |
|
(1,901 |
) |
|
(1,676 |
) |
|
(5,788 |
) |
|
(5,915 |
) |
公平价值投资在FVTPL的变动 |
|
— |
|
|
(52 |
) |
|
(575 |
) |
|
(3,677 |
) |
财务担保责任的回收 |
|
15 |
|
|
— |
|
|
34 |
|
|
139 |
|
其他金融回收（成本） |
|
(48 |
) |
|
(627 |
) |
|
227 |
|
|
(968 |
) |
利息收入 |
|
194 |
|
|
213 |
|
|
580 |
|
|
648 |
|
总财务成本 |
|
(1,740 |
) |
|
(2,142 |
) |
|
(5,522 |
) |
|
(9,773 |
) |
衍生权证的公平价值变动（附注 14） |
|
3,848 |
|
|
(2,840 |
) |
|
4,348 |
|
|
4,202 |
|
交易成本 |
|
(1,344 |
) |
|
(226 |
) |
|
(2,339 |
) |
|
(2,439 |
) |
汇率期货损失 |
|
(155 |
) |
|
(235 |
) |
|
(567 |
) |
|
(429 |
) |
|
|
609 |
|
|
(5,443 |
) |
|
(4,080 |
) |
|
(8,439 |
) |
|
|
截至六月三十日止三个月的 |
|
|
九个月结束了 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
加权平均股份价值（000s） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本和稀释的 (1) |
|
|
265,147 |
|
|
|
260,435 |
|
|
|
263,986 |
|
|
|
258,757 |
|
继续营业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
归公司业主损失 |
|
|
(19,328 |
) |
|
|
(21,784 |
) |
|
|
(27,654 |
) |
|
|
(85,337 |
) |
每股基本和稀释后 |
|
$ |
(0.07 |
) |
|
$ |
(0.08 |
) |
|
$ |
(0.10 |
) |
|
$ |
(0.33 |
) |
已中止之营运 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
归公司业主损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(4,535 |
) |
每股基本和稀释后 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
(0.02 |
) |
归公司业主损失 |
|
|
(19,328 |
) |
|
|
(21,784 |
) |
|
|
(27,654 |
) |
|
|
(89,872 |
) |
每股基本和稀释后 |
|
$ |
(0.07 |
) |
|
$ |
(0.08 |
) |
|
$ |
(0.10 |
) |
|
$ |
(0.35 |
) |
综合财务状况表上承认的金融工具包括现金及现金等价物、受限现金、有价证券、应收账款、摊销成本投资、公允价值按进行检核投资、应付账款及应计负债以及衍生权证。
公允价值
由于这些工具的短期性质，现金及现金等价物、受限现金、应收账款和应付账款及应计负债的携带价值接近其公平价值。现金及现金等价物的携带价值是
21
sndl inc
简明综合中期财务报表附注
截至2024年9月30日的三个月和九个月
（未经审核，以加拿大元的千为单位，除非另有说明）
按摊销成本投资的标的近似其公平价值，因为固定利率近似可比交易的市场利率。
市场性证券、按公允价值衡量之投资及衍生权证的公平价值测量如下：
|
|
|
使用公平价值测量的方法 |
|
||||||||
2024年9月30日 |
携带 |
|
一级 |
|
二级 |
|
等级 3 |
|
||||
重复测量： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
金融资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
有价证券 |
|
483 |
|
|
483 |
|
|
— |
|
|
— |
|
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
衍生权证 (1) |
|
52 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
52 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
公平值测量使用 |
|
||||||||
2023年12月31日 |
携带 |
|
一级 |
|
二级 |
|
等级 3 |
|
||||
循环测量： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
财务资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
有价证券 |
|
225 |
|
|
225 |
|
|
— |
|
|
— |
|
以公允价值衡量并列示的投资 |
|
8,655 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
8,655 |
|
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
衍生warrants (1) |
|
4,400 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
4,400 |
|
在此期间，没有在层次1、2和3之间转移投入。
除了附注13中揭示的有关公司合资企业的交易，公司在注明期间进行了以下相关方交易。
一位前重要管理人员（于2024年9月10日从SNDL退休）共同控制一家公司，该公司拥有租给SNDL其其中一家零售烈酒店的物业。租约期从2017年11月1日到2027年10月31日，并包括延期条款，从2027年11月1日到2032年10月31日，以及从2032年11月1日到2037年10月31日。该位置的月租金包括基本租金、公共区域费用以及招牌租金。根据签署的租约协议，租金金额将按照合约进行调整。截至2024年1月1日至2024年9月10日期间，公司根据该租约支付了总租金12.52万美元（截至2023年9月30日止九个月- 12.52万美元）。
以下表格摘要了2024年9月30日的合同承诺：
|
少于 |
|
一至三 |
|
三至五 |
|
此后 |
|
总计 |
|
|||||
应付款及应计费用 |
|
54,038 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
54,038 |
|
财务担保责任 |
|
— |
|
|
234 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
234 |
|
年末余额 |
|
54,038 |
|
|
234 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
54,272 |
|
22
SNDL股份有限公司
简明综合检查财务报表附注
截至2024年9月30日止三个和九个月的附注
（未经审核，以加拿大元计算，除非另有注明）
公司已签订某些供应协议，向第三方提供干燥大麻和大麻产品。合同要求在或之前提供各种数量的干燥大麻。若公司未能按约定时间交付产品，将产生财务处罚，可能以实物或现金支付。公司已偿还之前已计提的250万加元的财务处罚，并修改了与客户的既有数据安排。
公司及其子公司不时参与或可能参与各种在业务和运营中发生的法律索赔和诉讼。虽然任何此类索赔或诉讼的结果本质上是不确定的，在与律师咨询后，公司相信由此可能产生的损失（如果有的话）对财务报表不会构成重大影响。
收购nova大麻余下的少数股权
2024年10月21日，公司宣布已完成收购Nova（“Nova股份”）的全部已发行及流通普通股，这些股份已不再为公司所拥有，占Nova股份约35%，以公司计划安排的形式进行 安大略商业公司法（OBCA） (阿尔伯塔)就约4,000万加元的总对价进行纳斯达克交易。
依据纳斯达克交易，每位纳斯达克股东（除了SNDL及其持有纳斯达克股份的联属公司之外的股东）（“纳斯达克股东”）有权收到每持有一股纳斯达克股份的1.75加元现款（“现金对价”），前提是股东可以选择以每持有一股纳斯达克股份的0.58 SNDL普通股替代现金对价（“SNDL股票对价”以及与现金对价合称为“对价”），受普条列和最多50%纳斯达克股票对价的总对价的限制。在纳士达克交易完成后，向纳斯达克股东发行了合共159,792股SNDL股票作为股票对价，向有效选择SNDL股票对价的纳斯达克股东支付了合共3,730万加元作为现金对价。
23