展品99.1
sndl inc
精簡合併中期財務報表
截至2024年9月30日的三個月和九個月結束時
（未經審計 - 以加拿大元的千計表達）
sndl inc
財務狀況摘要表
(未經審核 - 以加拿大元千元計)
截至 |
認股權證 |
2024年9月30日 |
|
2023年12月31日 |
|
||
|
|
|
|
|
|
||
資產 |
|
|
|
|
|
||
流動資產合計 |
|
|
|
|
|
||
現金及現金等價物 |
|
|
262,976 |
|
|
195,041 |
|
限制性現金 |
|
|
20,215 |
|
|
19,891 |
|
有價證券 |
|
|
483 |
|
|
225 |
|
應收帳款 |
|
|
24,589 |
|
|
27,059 |
|
生物資產 |
5 |
|
901 |
|
|
429 |
|
存貨 |
6 |
|
127,863 |
|
|
129,060 |
|
預付費用和存款 |
|
|
15,507 |
|
|
22,464 |
|
投資 |
12 |
|
22,900 |
|
|
3,400 |
|
待售資產 |
7 |
|
19,051 |
|
|
6,375 |
|
次租金的淨投資 |
10 |
|
2,927 |
|
|
2,970 |
|
|
|
|
497,412 |
|
|
406,914 |
|
非流動資產 |
|
|
|
|
|
||
長期存款和應收款項 |
|
|
3,702 |
|
|
4,837 |
|
租賃資產 |
8 |
|
118,409 |
|
|
129,679 |
|
資產、廠房和設備 |
9 |
|
128,310 |
|
|
152,916 |
|
次租金的淨投資 |
10 |
|
16,820 |
|
|
18,396 |
|
無形資產 |
11 |
|
77,019 |
|
|
73,149 |
|
投資 |
12 |
|
26,413 |
|
|
29,660 |
|
股權法投資者 |
13 |
|
451,068 |
|
|
538,331 |
|
商譽 |
|
|
123,924 |
|
|
119,282 |
|
資產總額 |
|
|
1,443,077 |
|
|
1,473,164 |
|
|
|
|
|
|
|
||
負債 |
|
|
|
|
|
||
流動負債 |
|
|
|
|
|
||
應付款及應計費用 |
|
|
54,038 |
|
|
68,210 |
|
租賃負債 |
15 |
|
34,541 |
|
|
30,537 |
|
衍生權證 |
14 |
|
52 |
|
|
4,400 |
|
|
|
|
88,631 |
|
|
103,147 |
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
||
租賃負債 |
15 |
|
122,959 |
|
|
136,492 |
|
其他負債 |
|
|
7,214 |
|
|
4,185 |
|
總負債 |
|
|
218,804 |
|
|
243,824 |
|
|
|
|
|
|
|
||
股東權益 |
|
|
|
|
|
||
股本 |
16(b) |
|
2,383,233 |
|
|
2,375,950 |
|
認股證 |
16(c) |
|
667 |
|
|
2,260 |
|
資本公積 |
|
|
81,591 |
|
|
73,014 |
|
條件付款 |
|
|
2,279 |
|
|
2,279 |
|
累積虧損 |
|
|
(1,288,505 |
) |
|
(1,260,851 |
) |
其他綜合收益累計額 |
|
|
28,949 |
|
|
19,417 |
|
股東權益總額 |
|
|
1,208,214 |
|
|
1,212,069 |
|
非控制權益 |
|
|
16,059 |
|
|
17,271 |
|
負債總額及股東權益 |
|
|
1,443,077 |
|
|
1,473,164 |
|
承諾事項（附註24）
後續事件（附註12、16(b)和25）
詳情請見簡明合併中期基本報表備註。
1
sndl inc
綜合虧損及綜合損失總盈虧陳述摘要
(未經審計 - 以加元千元為單位，除每股金額外)
|
|
|
|
截至六月三十日止三個月的 |
|
|
九個月結束了 |
|
||||||||||
|
|
認股權證 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
營業收入 |
|
18 |
|
|
236,892 |
|
|
|
237,595 |
|
|
|
662,769 |
|
|
|
660,556 |
|
銷貨成本 |
|
6 |
|
|
173,924 |
|
|
|
188,990 |
|
|
|
491,237 |
|
|
|
527,477 |
|
毛利潤 |
|
|
|
|
62,968 |
|
|
|
48,605 |
|
|
|
171,532 |
|
|
|
133,079 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
投資收益 |
|
19 |
|
|
5,577 |
|
|
|
3,416 |
|
|
|
12,817 |
|
|
|
1,859 |
|
參股投資利潤（虧損）份額 |
|
13 |
|
|
(13,401 |
) |
|
|
6,581 |
|
|
|
999 |
|
|
|
15,161 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
總務與行政 |
|
|
|
|
49,980 |
|
|
|
48,235 |
|
|
|
142,711 |
|
|
|
149,535 |
|
銷售和市場推廣費用 |
|
|
|
|
2,813 |
|
|
|
3,271 |
|
|
|
8,850 |
|
|
|
10,761 |
|
研發費用 |
|
|
|
|
76 |
|
|
|
57 |
|
|
|
222 |
|
|
|
217 |
|
折舊與攤提 |
|
8,9,11 |
|
|
13,389 |
|
|
|
15,545 |
|
|
|
41,051 |
|
|
|
45,456 |
|
基於股份的報酬 |
|
17 |
|
|
5,702 |
|
|
|
5,373 |
|
|
|
15,428 |
|
|
|
11,475 |
|
重組成本 |
|
|
|
|
1,918 |
|
|
|
708 |
|
|
|
2,050 |
|
|
|
6,286 |
|
資產減損（逆轉） |
|
7,8,9 |
|
|
(258 |
) |
|
|
1,783 |
|
|
|
2,317 |
|
|
|
4,248 |
|
資產處分損失 |
|
|
|
|
35 |
|
|
|
14 |
|
|
|
441 |
|
|
|
275 |
|
營業虧損 |
|
|
|
|
(18,511 |
) |
|
|
(16,384 |
) |
|
|
(27,722 |
) |
|
|
(78,154 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他收入（費用） |
|
20 |
|
|
609 |
|
|
|
(5,443 |
) |
|
|
(4,080 |
) |
|
|
(8,439 |
) |
稅前虧損 |
|
|
|
|
(17,902 |
) |
|
|
(21,827 |
) |
|
|
(31,802 |
) |
|
|
(86,593 |
) |
所得稅（支出）追回 |
|
|
|
|
(1,434 |
) |
|
|
— |
|
|
|
2,847 |
|
|
|
— |
|
持續營運淨損失 |
|
|
|
|
(19,336 |
) |
|
|
(21,827 |
) |
|
|
(28,955 |
) |
|
|
(86,593 |
) |
已中止運作的操作所導致的淨損失 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(4,535 |
) |
淨損失 |
|
|
|
|
(19,336 |
) |
|
|
(21,827 |
) |
|
|
(28,955 |
) |
|
|
(91,128 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
股權投資企業－其他全面收益（虧損）份額 |
|
13 |
|
|
(4,802 |
) |
|
|
11,124 |
|
|
|
9,532 |
|
|
|
(882 |
) |
全面損失 |
|
|
|
|
(24,138 |
) |
|
|
(10,703 |
) |
|
|
(19,423 |
) |
|
|
(92,010 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
來自持續營運的淨虧損歸屬於： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公司股東 |
|
|
|
|
(19,328 |
) |
|
|
(21,784 |
) |
|
|
(27,654 |
) |
|
|
(85,337 |
) |
非控制權益 |
|
|
|
|
(8 |
) |
|
|
(43 |
) |
|
|
(1,301 |
) |
|
|
(1,256 |
) |
|
|
|
|
|
(19,336 |
) |
|
|
(21,827 |
) |
|
|
(28,955 |
) |
|
|
(86,593 |
) |
淨損失歸屬於: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公司業主 |
|
|
|
|
(19,328 |
) |
|
|
(21,784 |
) |
|
|
(27,654 |
) |
|
|
(89,872 |
) |
非控制權益 |
|
|
|
|
(8 |
) |
|
|
(43 |
) |
|
|
(1,301 |
) |
|
|
(1,256 |
) |
|
|
|
|
|
(19,336 |
) |
|
|
(21,827 |
) |
|
|
(28,955 |
) |
|
|
(91,128 |
) |
歸屬於公司業主的綜合虧損： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公司業主 |
|
|
|
|
(24,130 |
) |
|
|
(10,660 |
) |
|
|
(18,122 |
) |
|
|
(90,754 |
) |
非控制權益 |
|
|
|
|
(8 |
) |
|
|
(43 |
) |
|
|
(1,301 |
) |
|
|
(1,256 |
) |
|
|
|
|
|
(24,138 |
) |
|
|
(10,703 |
) |
|
|
(19,423 |
) |
|
|
(92,010 |
) |
歸屬於公司所有者的每股基本淨虧損 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本和稀釋的 |
|
21 |
|
$ |
(0.07 |
) |
|
$ |
(0.08 |
) |
|
$ |
(0.10 |
) |
|
$ |
(0.35 |
) |
請參閱附註資料 簡明綜合中期財務報表附註
2
SNDL Inc.
股東權益簡明綜合中期報表變動表
(未經查核 - 以千加幣表示)
|
認股權證 |
股本 |
|
認股證 |
|
資本公積 |
|
條件付款 |
|
累積虧損 |
|
其他綜合收益累計額 |
|
非控制權益 |
|
總計 |
|
||||||||
2023年12月31日餘額 |
|
|
2,375,950 |
|
|
2,260 |
|
|
73,014 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,260,851 |
) |
|
19,417 |
|
|
17,271 |
|
|
1,229,340 |
|
淨損失 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(27,654 |
) |
|
— |
|
|
(1,301 |
) |
|
(28,955 |
) |
其他綜合收益 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
9,532 |
|
|
— |
|
|
9,532 |
|
股份發行 |
|
|
164 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
164 |
|
分享發行成本 |
|
|
(57 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(57 |
) |
子公司股份發行 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
52 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
76 |
|
|
128 |
|
收購 |
3 |
|
3,693 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
3,693 |
|
warrants過期 |
|
|
— |
|
|
(1,593 |
) |
|
753 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(840 |
) |
基於股份的報酬 |
17 |
|
— |
|
|
— |
|
|
11,255 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
11,255 |
|
員工獎項已行使 |
|
|
3,483 |
|
|
— |
|
|
(3,483 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
子公司宣布分配 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
13 |
|
|
13 |
|
2024年9月30日結餘 |
|
|
2,383,233 |
|
|
667 |
|
|
81,591 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,288,505 |
) |
|
28,949 |
|
|
16,059 |
|
|
1,224,273 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
2024年6月30日餘額 |
|
|
2,380,753 |
|
|
667 |
|
|
79,568 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,269,177 |
) |
|
33,751 |
|
|
16,077 |
|
|
1,243,918 |
|
淨損失 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(19,328 |
) |
|
— |
|
|
(8 |
) |
|
(19,336 |
) |
其他全面損失 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(4,802 |
) |
|
— |
|
|
(4,802 |
) |
基於股份的報酬 |
17 |
|
— |
|
|
— |
|
|
4,503 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
4,503 |
|
員工獲得獎勵已行使 |
|
|
2,480 |
|
|
— |
|
|
(2,480 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
附屬公司宣布分配 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(10 |
) |
|
(10 |
) |
2024年9月30日結餘 |
|
|
2,383,233 |
|
|
667 |
|
|
81,591 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,288,505 |
) |
|
28,949 |
|
|
16,059 |
|
|
1,224,273 |
|
3
sndl inc.
股東權益簡明合併中期變動報表
（未經審核 - 以加元千元表示）
|
認股權證 |
股本 |
|
認股證 |
|
資本公積 |
|
條件付款 |
|
累積虧損 |
|
累計 |
|
非符合定性標準的 |
|
總股本 |
|
||||||||
2022年12月31日結餘 |
|
|
2,292,810 |
|
|
2,260 |
|
|
68,961 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,091,999 |
) |
|
32,188 |
|
|
21,156 |
|
|
1,327,655 |
|
淨損失 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(89,872 |
) |
|
— |
|
|
(1,256 |
) |
|
(91,128 |
) |
其他全面損失 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(882 |
) |
|
— |
|
|
(882 |
) |
股份回購 |
|
|
(5,344 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
3,808 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(1,536 |
) |
子公司發行股份 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
25 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
26 |
|
|
51 |
|
收購 |
|
|
83,953 |
|
|
— |
|
|
602 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
84,555 |
|
取得並取消股份 |
|
|
(6,615 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(6,615 |
) |
基於股份的報酬 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
9,295 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
9,295 |
|
員工獎勵行使 |
|
|
1,971 |
|
|
— |
|
|
(1,971 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
子公司宣布分配 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(4 |
) |
|
(4 |
) |
截至2023年9月30日的結餘 |
|
|
2,366,775 |
|
|
2,260 |
|
|
76,912 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,178,063 |
) |
|
31,306 |
|
|
19,922 |
|
|
1,321,391 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
2023年6月30日結餘 |
|
|
2,365,845 |
|
|
2,260 |
|
|
73,636 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,156,279 |
) |
|
20,182 |
|
|
19,965 |
|
|
1,327,888 |
|
淨損失 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(21,784 |
) |
|
— |
|
|
(43 |
) |
|
(21,827 |
) |
其他綜合收益 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
11,124 |
|
|
— |
|
|
11,124 |
|
收購 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
602 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
602 |
|
基於股份的報酬 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
3,604 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
3,604 |
|
員工獎項已行使 |
|
|
930 |
|
|
— |
|
|
(930 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
截至2023年9月30日的結餘 |
|
|
2,366,775 |
|
|
2,260 |
|
|
76,912 |
|
|
2,279 |
|
|
(1,178,063 |
) |
|
31,306 |
|
|
19,922 |
|
|
1,321,391 |
|
請參閱簡明綜合中期財務報表附註
4
sndl inc.
現金流量的簡明綜合中期財務報表
(未經審核 - 以加拿大元千元為單位)
|
|
|
|
截至六月三十日止三個月的 |
|
|
九個月結束了 |
|
||||||||||
|
|
認股權證 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
現金提供（使用）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
營運活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
本期淨損失 |
|
|
|
|
(19,336 |
) |
|
|
(21,827 |
) |
|
|
(28,955 |
) |
|
|
(91,128 |
) |
校正因素： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得稅開支（收回） |
|
|
|
|
1,434 |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,847 |
) |
|
|
— |
|
利息和手續費收入 |
|
19 |
|
|
(5,577 |
) |
|
|
(3,445 |
) |
|
|
(12,886 |
) |
|
|
(11,077 |
) |
生物資產公允價值變動 |
|
|
|
|
167 |
|
|
|
1,819 |
|
|
|
(401 |
) |
|
|
6,767 |
|
基於股份的報酬 |
|
17 |
|
|
5,702 |
|
|
|
5,373 |
|
|
|
15,428 |
|
|
|
11,475 |
|
折舊與攤提 |
|
8,9,11 |
|
|
13,970 |
|
|
|
16,602 |
|
|
|
42,679 |
|
|
|
49,535 |
|
資產處分損失 |
|
|
|
|
35 |
|
|
|
14 |
|
|
|
441 |
|
|
|
275 |
|
存貨損耗及淘汰 |
|
6 |
|
|
413 |
|
|
|
9,126 |
|
|
|
3,395 |
|
|
|
22,594 |
|
財務成本，淨額 |
|
20 |
|
|
1,740 |
|
|
|
2,142 |
|
|
|
5,522 |
|
|
|
9,773 |
|
變更衍生期權公平價值估計 |
|
14 |
|
|
(3,848 |
) |
|
|
2,840 |
|
|
|
(4,348 |
) |
|
|
(4,202 |
) |
未實現外匯損失 |
|
|
|
|
80 |
|
|
|
68 |
|
|
|
235 |
|
|
|
44 |
|
交易成本 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
164 |
|
|
|
— |
|
資產減損（轉讓） |
|
7,8,9 |
|
|
(258 |
) |
|
|
1,783 |
|
|
|
2,317 |
|
|
|
4,248 |
|
參股投資企業（利潤）損失分攤 |
|
13 |
|
|
13,401 |
|
|
|
(6,581 |
) |
|
|
(999 |
) |
|
|
(15,161 |
) |
市場證券結算實現虧損 |
|
19 |
|
|
— |
|
|
|
46,082 |
|
|
|
— |
|
|
|
138,874 |
|
可銷售證券未實現(利得)損失 |
|
19 |
|
|
— |
|
|
|
(46,053 |
) |
|
|
69 |
|
|
|
(129,656 |
) |
持有市場證券增加 |
|
|
|
|
(327 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(327 |
) |
|
|
— |
|
賣出市場證券所得款項 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
3,241 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,704 |
|
權益法下子公司分配的收益 |
|
|
|
|
10,715 |
|
|
|
— |
|
|
|
10,715 |
|
|
|
— |
|
收取之利息 |
|
|
|
|
4,496 |
|
|
|
3,325 |
|
|
|
10,317 |
|
|
|
10,245 |
|
非現金流動資本的變動 |
|
|
|
|
(13 |
) |
|
|
13,033 |
|
|
|
(9,722 |
) |
|
|
(43,722 |
) |
繼續營運提供的（使用的）營運活動淨現金 |
|
|
|
|
22,794 |
|
|
|
27,542 |
|
|
|
30,797 |
|
|
|
(34,412 |
) |
已停止營運業務來自營運活動的淨現金流入 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,314 |
|
營運活動之淨現金提供（使用）量 |
|
|
|
|
22,794 |
|
|
|
27,542 |
|
|
|
30,797 |
|
|
|
(30,098 |
) |
投資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
新增固定資產、廠房及設備 |
|
9 |
|
|
(1,706 |
) |
|
|
(3,042 |
) |
|
|
(5,306 |
) |
|
|
(5,683 |
) |
增加無形資產 |
|
11 |
|
|
(2,421 |
) |
|
|
(32 |
) |
|
|
(2,421 |
) |
|
|
(88 |
) |
投資變化 |
|
12 |
|
|
(18,952 |
) |
|
|
195 |
|
|
|
(17,584 |
) |
|
|
(507 |
) |
股權列入投資變更 |
|
13 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
168 |
|
|
|
(16,989 |
) |
股權列入投資者的資本分配 |
|
|
|
|
89,758 |
|
|
|
— |
|
|
|
89,758 |
|
|
|
— |
|
固定資產出售所得 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
1,150 |
|
|
|
126 |
|
|
|
1,287 |
|
併購，扣除所得現金淨額 |
|
3 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,654 |
) |
|
|
3,695 |
|
變動在非現金工作資本 |
|
|
|
|
(191 |
) |
|
|
730 |
|
|
|
379 |
|
|
|
1,857 |
|
投資活動提供的（使用的）淨現金 |
|
|
|
|
66,488 |
|
|
|
(999 |
) |
|
|
63,466 |
|
|
|
(16,428 |
) |
融資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
受限現金的變動 |
|
|
|
|
(243 |
) |
|
|
(205 |
) |
|
|
(324 |
) |
|
|
(323 |
) |
支付租賃負債淨額 |
|
|
|
|
(9,780 |
) |
|
|
(9,793 |
) |
|
|
(27,002 |
) |
|
|
(29,400 |
) |
回購普通股，淨成本 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,536 |
) |
扣除成本後股份發行所得款項 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(57 |
) |
|
|
— |
|
子公司普通股發行 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
174 |
|
|
|
— |
|
非現金流動資本變動 |
|
|
|
|
783 |
|
|
|
(17 |
) |
|
|
881 |
|
|
|
182 |
|
籌集資金的淨現金流量 |
|
|
|
|
(9,240 |
) |
|
|
(10,015 |
) |
|
|
(26,328 |
) |
|
|
(31,077 |
) |
現金及現金等價物之變動 |
|
|
|
|
80,042 |
|
|
|
16,528 |
|
|
|
67,935 |
|
|
|
(77,603 |
) |
期初現金及現金等價物 |
|
|
|
|
182,934 |
|
|
|
185,455 |
|
|
|
195,041 |
|
|
|
279,586 |
|
現金及現金等價物期末餘額 |
|
|
|
|
262,976 |
|
|
|
201,983 |
|
|
|
262,976 |
|
|
|
201,983 |
|
請參閱附註簡明合併之中期財務報表。
5
SNDL Inc.
綜合縮表中財務報表註腳
For the three and nine months ended September 30, 2024
(Unaudited, expressed in thousands of Canadian dollars, except where otherwise noted)
SNDL Inc. (“SNDL” or the “Company”) was incorporated under the 業務公司法案 (Alberta) on August 19, 2006. On July 25, 2022, the Company’s shareholders approved a special resolution amending the articles of SNDL to change the name of the Company from “Sundial Growers Inc.” to “SNDL Inc.”.
The Company’s head office is located at 300, 919 11th Avenue SW, Calgary, Alberta, Canada.
The principal activities of the Company are the retailing of wines, beers and spirits, the operation and support of corporate-owned and franchise retail cannabis stores in Canadian jurisdictions where the private sale of recreational cannabis is permitted, the manufacturing of cannabis products providing proprietary cannabis processing services, the production, distribution and sale of cannabis domestically and for export pursuant to the Cannabis Act (Canada) (the “Cannabis Act”), and the deployment of capital to investment opportunities. The Cannabis Act regulates the production, distribution, and possession of cannabis for both medical and adult recreational access in Canada. As at September 30, 2024, the Company also owned approximately 65% of Nova Cannabis Inc. (“Nova”), whose principal activities are the retail sale of cannabis (note 25).
SNDL and its subsidiaries operate solely in Canada. Through its joint venture, SunStream Bancorp Inc. (“SunStream”) (note 13), the Company provides growth capital that pursues indirect investment and financial services opportunities in the cannabis sector, as well as other investment opportunities. The Company also makes strategic portfolio investments in debt and equity securities.
The Company’s liquor retail operations are seasonal in nature. Accordingly, sales will vary by quarter based on consumer spending behaviour. The Company is able to adjust certain variable costs in response to seasonal revenue patterns; however, costs such as occupancy are fixed, causing the Company to report a higher level of earnings in the third and fourth quarters. This business seasonality results in quarterly performance that is not necessarily indicative of the year’s performance. The cannabis retail industry is a growing industry for which seasonality cannot be reliably predicted.
The Company’s common shares trade on the Nasdaq Capital Market under the ticker symbol “SNDL”.
遵從聲明
這些簡明的合併中期財務報表（"財務報表"）已根據國際會計準則第34號-中期財務報告準則編制，該準則由國際會計準則委員會發布，以及國際財務報告解釋委員會的解釋。這些財務報表是使用與截至2023年12月31日年結披露的年度合併財務報表相同的會計政策和方法編制的。應該閱讀這些財務報表與截至2023年12月31日公司年結的年度合併財務報表一起。
特定之前期間金額已重新分類以符合當年度呈現。具體而言，銷貨成本、存貨減損和淘汰、生物資產公平價值變動和透過存貨實現的公平價值變動已合併為銷貨成本。利息和費用收入、投資收益（損失）已合併為投資收入（損失）。財務成本（收入）、衍生憑證公允價值變動、交易成本和外匯收益（損失）已合併為其他收入（費用）。
這些財務報表已於2024年11月4日獲公司（“董事會”）董事會批准並授權發行。
6
sndl公司
合併中期財務報表附註
截至2024年9月30日三個月和九個月結束的情況說明
(Unaudited, expressed in thousands of Canadian dollars, except where otherwise noted)
On March 28, 2023, the Company announced that it had entered into an agreement with Lightbox Enterprises Ltd. (“Lightbox”) pursuant to which, in connection with Lightbox’s proceedings under the Companies’ Creditors Arrangement Act (Canada), the Company (or its designee) would acquire the assets comprising four cannabis retail stores operating under the Dutch Love cannabis retail banner (the “Lightbox Transaction”). The Lightbox Transaction consideration was comprised of (i) approximately $170萬 in cash, (ii) the cancellation of $300萬 in debt owing by Lightbox to the Company, and (iii) the issuance of 110萬 SNDL common shares valued at approximately $370萬.
On April 1, 2024, the Company announced that it had agreed to assign its rights to own or operate the four cannabis retail stores to Nova. On May 8, 2024, the Company completed the Lightbox Transaction and the assignment of its rights to own or operate the four cannabis retail stores to Nova.
The Company has engaged independent valuation experts to assist in determining the fair value of certain assets acquired and liabilities assumed and related deferred income tax impacts. The purchase price allocation is not final as the Company is continuing to obtain and verify information required to determine the fair value of certain assets and liabilities and the amount of deferred income taxes, if any, arising on their recognition.
Due to the inherent complexity associated with valuations and the timing of the acquisition, the amounts below are provisional and subject to adjustment. The fair value of consideration paid was as follows:
|
臨時的 |
|
調整項目 |
|
臨時的 |
|
|||
現金 |
|
1,654 |
|
|
— |
|
|
1,654 |
|
發行普通股份 |
|
3,693 |
|
|
— |
|
|
3,693 |
|
可轉換債券的撲滅 |
|
3,000 |
|
|
— |
|
|
3,000 |
|
|
|
8,347 |
|
|
— |
|
|
8,347 |
|
收購資產和負債的初步公平價值如下：
|
臨時的 |
|
調整項目 |
|
暫定 |
|
|||
存貨 |
|
154 |
|
|
— |
|
|
154 |
|
預付費用和存款 |
|
— |
|
|
120 |
|
|
120 |
|
租賃資產 |
|
2,828 |
|
|
(111 |
) |
|
2,717 |
|
資產、廠房和設備 |
|
964 |
|
|
73 |
|
|
1,037 |
|
無形資產 |
|
1,959 |
|
|
546 |
|
|
2,505 |
|
租賃負債 |
|
(2,828 |
) |
|
— |
|
|
(2,828 |
) |
已取得的總識別資產 |
|
3,077 |
|
|
628 |
|
|
3,705 |
|
商譽 |
|
5,270 |
|
|
(628 |
) |
|
4,642 |
|
|
|
8,347 |
|
|
— |
|
|
8,347 |
|
商譽主要歸因於店鋪網絡擴張和Value Buds品牌在不列顛哥倫比亞省的增長。
在取得日期的一年內獲得新信息後，關於取得日期存在的事實和情況，取得的會計將被修訂。
財務報表包括從2024年5月9日開始的Lightbox業務。在2024年5月9日至2024年9月30日期間，公司從Lightbox業務記錄了390萬美元的收入和20萬美元的淨虧損。假設Lightbox交易在2024年1月1日結束，管理層估計在2024年1月1日至2024年5月8日期間，收入將增加310萬美元，淨收益將增加20萬美元。在確定這些金額時，管理層假設在取得日期的公平值將與如果在2024年1月1日發生收購時的公平值相同。
公司因Lightbox交易而產生的相關成本為70萬美元，這些成本已列入交易成本。
7
sndl inc
簡明綜合過渡財務報表附註
截至2024年9月30日的三個月和九個月
（未經審核，除非另有說明，以加幣以千為單位）
公司的報告部門根據業務線組織，包括四個報告部門：酒類零售、大麻零售、大麻營運和投資。
酒類零售包括通過自家酒類店銷售葡萄酒、啤酒和烈酒。大麻零售包括通過自營和特許零售大麻店銷售成年人使用的大麻。大麻業務包括在國內和出口市場上為成年人和醫療市場種植、分銷和銷售大麻，並提供專有大麻加工服務，以及產品開發、製造和商業化消費性大麻商品。投資部門包括將資本投資於投資機會中。不直接歸屬於任何營運部門的某些一般性開支被報告為“公司”。
|
|
酒類 |
|
|
大麻股 |
|
|
大麻股 |
|
|
投資 (1) |
公司股份 |
|
|
總計 |
|
||||||||
截至2024年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
資產總額 |
|
|
319,974 |
|
|
|
211,038 |
|
|
|
196,622 |
|
|
|
695,228 |
|
|
|
20,215 |
|
|
|
1,443,077 |
|
截至2024年9月30日止的九個月 |
|
|||||||||||||||||||||||
營業收入 (2) |
|
|
401,179 |
|
|
|
228,519 |
|
|
|
72,378 |
|
|
|
— |
|
|
|
(39,307 |
) |
|
|
662,769 |
|
毛利潤 |
|
|
101,470 |
|
|
|
58,337 |
|
|
|
11,725 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
171,532 |
|
營業利益（損失） |
|
|
22,456 |
|
|
|
7,255 |
|
|
|
(1,728 |
) |
|
|
13,711 |
|
|
|
(69,416 |
) |
|
|
(27,722 |
) |
所得稅前盈餘（虧損） |
|
|
19,314 |
|
|
|
4,637 |
|
|
|
(2,133 |
) |
|
|
13,136 |
|
|
|
(66,756 |
) |
|
|
(31,802 |
) |
2024年9月30日結束的三個月 |
|
|||||||||||||||||||||||
營業收入 (2) |
|
|
144,565 |
|
|
|
81,144 |
|
|
|
25,007 |
|
|
|
— |
|
|
|
(13,824 |
) |
|
|
236,892 |
|
毛利潤 |
|
|
36,951 |
|
|
|
20,710 |
|
|
|
5,307 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
62,968 |
|
營業利益（損失） |
|
|
11,795 |
|
|
|
4,395 |
|
|
|
(703 |
) |
|
|
(7,824 |
) |
|
|
(26,174 |
) |
|
|
(18,511 |
) |
稅前盈(虧)損 |
|
|
10,900 |
|
|
|
3,328 |
|
|
|
(65 |
) |
|
|
(7,824 |
) |
|
|
(24,241 |
) |
|
|
(17,902 |
) |
|
|
烈酒 |
|
|
大麻股 |
|
|
大麻股 |
|
|
投資 (3) |
公司股份 |
|
|
總計 |
|
||||||||
截至2023年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
資產總額 |
|
|
320,239 |
|
|
|
206,988 |
|
|
|
208,295 |
|
|
|
717,751 |
|
|
|
19,891 |
|
|
|
1,473,164 |
|
2023年9月30日結束的九個月 |
|
|||||||||||||||||||||||
營業收入 (4) |
|
|
419,402 |
|
|
|
214,828 |
|
|
|
61,027 |
|
|
|
— |
|
|
|
(34,701 |
) |
|
|
660,556 |
|
毛利潤 |
|
|
98,890 |
|
|
|
53,645 |
|
|
|
(19,456 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
133,079 |
|
營業利益（損失） |
|
|
14,535 |
|
|
|
5,689 |
|
|
|
(46,995 |
) |
|
|
16,963 |
|
|
|
(68,346 |
) |
|
|
(78,154 |
) |
所得稅前盈利（虧損） |
|
|
10,200 |
|
|
|
3,230 |
|
|
|
(46,725 |
) |
|
|
13,287 |
|
|
|
(66,585 |
) |
|
|
(86,593 |
) |
截至2023年9月30日止的三個月 |
|
|||||||||||||||||||||||
營業收入 (4) |
|
|
151,801 |
|
|
|
75,539 |
|
|
|
20,954 |
|
|
|
— |
|
|
|
(10,699 |
) |
|
|
237,595 |
|
毛利潤 |
|
|
37,263 |
|
|
|
20,046 |
|
|
|
(8,704 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
48,605 |
|
營業利益（損失） |
|
|
8,278 |
|
|
|
3,432 |
|
|
|
(13,957 |
) |
|
|
9,886 |
|
|
|
(24,023 |
) |
|
|
(16,384 |
) |
所得(虧損)稅前 |
|
|
6,449 |
|
|
|
2,753 |
|
|
|
(13,774 |
) |
|
|
9,834 |
|
|
|
(27,089 |
) |
|
|
(21,827 |
) |
8
sndl inc
簡明綜合中期基本報表註
截至2024年9月30日止三個月和九個月
（未經審核，除非另有注明，以加拿大元千元計算）
地理披露
截至2024年9月30日，本公司在美國持有與信用投資相關的非流動資產$45110萬（2023年12月31日 - $53830萬）。截至2024年9月30日止九個月，與在美國營運相關的以權益法核算之被投資者之淨利潤為100萬美元的收益（截至2023年9月30日止九個月 - 收益1520萬美元）。所有其他非流動資產涉及在加拿大的營運，從外部客戶獲得的收入涉及在加拿大的營運。
公司的生物資產包括各階段的大麻植物，包括尚未收穫的植物。生物資產帳面價值變動如下：
截至 |
2024年9月30日 |
|
2023年12月31日 |
|
||
年初餘額 |
|
429 |
|
|
3,477 |
|
由於資本化成本增加的生物資產 |
|
4,076 |
|
|
21,501 |
|
生物資產公允價值淨變動 |
|
(401 |
) |
|
(7,936 |
) |
收成後轉移至存貨 |
|
(3,203 |
) |
|
(16,613 |
) |
期末餘額 |
|
901 |
|
|
429 |
|
生物資產根據《國際會計準則41 - 農業》的規定進行評估，並以其生產至收成點的公允價值減去賣出成本計算。這是通過一個模型去估算目前栽培植物的預期收成產量（以克為單位），然後根據預期的每克銷售價格減去生產和銷售成本來調整該數量來確定。
生物資產的公允價值衡量基於估值技術的輸入被歸類為第3級公允價值。公司對於生物資產會計處理方法是自從初始克隆到收成點期間，在生物資產壽命中以直線方式增值。
公司估計大麻各生長階段的收成產量。截至2024年9月30日，估計公司的生物資產在收成時將產出約3,416公斤（2023年12月31日為2,230公斤）乾大麻。2024年9月30日止九個月內，公司收穫了5,529公斤的乾大麻（2013年9月30日止九個月為13,831公斤）。
截至 |
2024年9月30日 |
|
2023年12月31日 |
|
||
零售烈酒 |
|
79,241 |
|
|
83,923 |
|
零售大麻股 |
|
21,729 |
|
|
19,516 |
|
收穫大麻股 |
|
|
|
|
||
原材料、包裝和元件 |
|
7,015 |
|
|
7,781 |
|
萃取大麻和大麻油 |
|
16,866 |
|
|
11,989 |
|
進行中的工作 |
|
— |
|
|
995 |
|
成品 |
|
3,012 |
|
|
4,856 |
|
|
|
127,863 |
|
|
129,060 |
|
截至2024年9月30日的三個月和九個月期間，存貨分別為17330萬美元和48840萬美元，已認列為銷貨成本費用（截至2023年9月30日的三個月和九個月期間為18040萬美元和50340萬美元）。
截至2024年9月30日的三個月和九個月期間，公司認列存貨減損分別為40萬美元和340萬美元（截至2023年9月30日的三個月和九個月期間為910萬美元和2260萬美元）。
9
SNDL Inc.
簡明綜合財務報表附註
截至2024年9月30日的三個月和九個月期間
(未經審核，以加拿大元千元為單位，除非另有說明)
截至2024年9月30日，待售資產按其公允價值減去出售成本計量，包括以下內容:
截至 |
2024年9月30日 |
|
2023年12月31日 |
|
||
Olds設施 |
|
18,800 |
|
|
— |
|
Stellarton設施 |
|
— |
|
|
6,375 |
|
提取設備 |
|
251 |
|
|
— |
|
|
|
19,051 |
|
|
6,375 |
|
位於亞伯達省Olds的Olds設施的主要目的是為成年人使用的大麻種植。管理層致力於計劃賣出Olds設施，並且該資產可立即出售。
Stellarton設施位於新斯科舍省Stellarton，其主要目的是為成年人使用的大麻市場提供增值和衍生產品的包裝和加工。Stellarton設施是作為Zenabis收購的一部分而被收購的。截至2024年9月30日的九個月內，公司認為由於新斯科舍省二級商業房地產市場條件的問題，Stellarton設施不再符合資產待售的特定標準。該設施被重新分類為財產、廠房及設備，並認列130萬美元的減值損失。
成本 |
|
|
|
|
2023年12月31日餘額 |
|
|
199,032 |
|
收購（附註3） |
|
|
2,717 |
|
新增款項 |
|
|
1,499 |
|
續期、重新評估和處置 |
|
|
9,130 |
|
2024年9月30日結餘 |
|
|
212,378 |
|
|
|
|
|
|
累積折舊及減損 |
|
|
|
|
2023年12月31日餘額 |
|
|
69,353 |
|
折舊 |
|
|
23,529 |
|
減損 |
|
|
1,087 |
|
2024年9月30日結餘 |
|
|
93,969 |
|
|
|
|
|
|
淨帳面價值 |
|
|
|
|
2023年12月31日餘額 |
|
|
129,679 |
|
2024年9月30日結餘 |
|
|
118,409 |
|
截至2024年9月30日止九個月，公司註冊了有關使用權資產110萬美元的減值損失，其中包括截至2024年3月31日止三個月的淨額160萬美元，截至2024年6月30日止三個月的淨逆轉40萬美元，以及截至2024年9月30日止三個月的淨逆轉10萬美元（2023年9月30日 - 零），在大麻零售業務的財務報告部門中有160萬美元（2024年3月31日止三個月180萬美元，2024年6月30日止三個月逆轉30萬美元和2024年9月30日止三個月減值10萬美元），以及在酒類零售業務的財務報告部門中有50萬美元逆轉（2024年3月31日止三個月逆轉20萬美元，2024年6月30日止三個月逆轉10萬美元和2024年9月30日止三個月逆轉20萬美元）。請參見附註9，了解減值測試中適用的重要假設。
10
sndl inc.
簡明綜合現金流量財務報表附註
截至2024年9月30日止三個月和九個月
（未經審核，以加元千元計算，除非另有說明）
|
土地 |
|
生產設施 |
|
租賃改良 |
|
設備 |
|
施工 |
|
總計 |
|
||||||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2023年12月31日餘額 |
|
20,953 |
|
|
179,156 |
|
|
76,899 |
|
|
99,164 |
|
|
8,674 |
|
|
384,846 |
|
併購 (附註3) |
|
— |
|
|
— |
|
|
1,037 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
1,037 |
|
新增款項 |
|
— |
|
|
— |
|
|
277 |
|
|
5,016 |
|
|
983 |
|
|
6,276 |
|
從在建工程轉移 |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
983 |
|
|
(983 |
) |
|
— |
|
重新分類至持有待售資產 |
|
(11,834 |
) |
|
(143,540 |
) |
|
— |
|
|
(411 |
) |
|
(6,013 |
) |
|
(161,798 |
) |
處分 |
|
— |
|
|
— |
|
|
(559 |
) |
|
(1,775 |
) |
|
(90 |
) |
|
(2,424 |
) |
2024年9月30日結餘 |
|
9,119 |
|
|
35,616 |
|
|
77,654 |
|
|
102,977 |
|
|
2,571 |
|
|
227,937 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
累積折舊和減值 |
|
|||||||||||||||||
2023年12月31日餘額 |
|
— |
|
|
145,420 |
|
|
28,448 |
|
|
52,241 |
|
|
5,821 |
|
|
231,930 |
|
折舊 |
|
— |
|
|
956 |
|
|
7,925 |
|
|
8,384 |
|
|
— |
|
|
17,265 |
|
減損（恢復） |
|
— |
|
|
— |
|
|
16 |
|
|
(111 |
) |
|
— |
|
|
(95 |
) |
重新分類為持有待售資產 |
|
— |
|
|
(141,811 |
) |
|
— |
|
|
(165 |
) |
|
(5,821 |
) |
|
(147,797 |
) |
處分 |
|
— |
|
|
— |
|
|
(559 |
) |
|
(1,117 |
) |
|
— |
|
|
(1,676 |
) |
2024年9月30日結餘 |
|
— |
|
|
4,565 |
|
|
35,830 |
|
|
59,232 |
|
|
— |
|
|
99,627 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
淨帳面價值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
2023年12月31日餘額 |
|
20,953 |
|
|
33,736 |
|
|
48,451 |
|
|
46,923 |
|
|
2,853 |
|
|
152,916 |
|
2024年9月30日結餘 |
|
9,119 |
|
|
31,051 |
|
|
41,824 |
|
|
43,745 |
|
|
2,571 |
|
|
128,310 |
|
在截至2024年9月30日的九個月內，折舊費用160萬美元被資本化為生物資產和存貨（截至2023年9月30日的九個月為410萬美元）。
在截至2024年9月30日的九個月內，公司判斷存在對特定大麻零售店的減值指標，因店級運營結果不佳，以及存在對某些先前減值的酒類零售店現在表現超出預期的減值撤銷指標。 對於零售物業、廠房和設備以及使用權資產的減值測試，公司確定以每個個別零售店作為現金生成單位（“CGU”）。 公司完成了每個確定存在潛在減值或減值撤銷指標的CGU的減值測試，並使用折現現金流量模型。 每個CGU的可回收金額是基於其估計的使用價值和低於處置成本的公平價值使用第3級輸入。 減值測試中應用的重要假設如下：
For the nine months ended September 30, 2024, the Company recorded impairment losses of property, plant and equipment of $140萬 which consists of net $77萬 for the three months ended March 31, 2024, a reversal of net $21萬 for the three months ended June 30, 2024 and impairment of net $89萬 for the three months ended September 30, 2024 (September 30, 2023 – $50萬) in the cannabis retail reporting segment and
11
SNDL Inc.
綜合縮表中財務報表註腳
For the three and nine months ended September 30, 2024
(Unaudited, expressed in thousands of Canadian dollars, except where otherwise noted)
an impairment reversal of $160萬, $76萬 reversal for the three months ended March 31, 2024, impairment of $22萬 for the three months ended June 30, 2024 and a reversal of $110萬 for the three months ended September 30, 2024 (September 30, 2023 – $40萬) in the liquor retail reporting segment. The Company also recorded impairment losses and impairment reversals of right of use assets (note 8).
|
2024年9月30日 |
|
2023年12月31日 |
|
||
年初餘額 |
|
21,366 |
|
|
23,319 |
|
新增款項 |
|
716 |
|
|
832 |
|
財務收入 |
|
580 |
|
|
857 |
|
租金收回（直接支付給房東的款項） |
|
(2,672 |
) |
|
(4,004 |
) |
處置和重測量 |
|
(243 |
) |
|
362 |
|
期末餘額 |
|
19,747 |
|
|
21,366 |
|
|
|
|
|
|
||
目前部分 |
|
2,927 |
|
|
2,970 |
|
長期 |
|
16,820 |
|
|
18,396 |
|
净投资款项代表已转租给特定特许经营合作伙伴的租赁零售店。这些转租属于融资租赁，因为转租期限为总租约的剩余期限。
|
品牌和商标 |
|
特許經營協議 |
|
軟體 |
|
零售業 |
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總計 |
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成本 |
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|
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|
|
|
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|||||
2023年12月31日餘額 |
|
81,900 |
|
|
10,000 |
|
|
5,556 |
|
|
750 |
|
|
98,206 |
|
收購（註3） |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
2,505 |
|
|
2,505 |
|
新增款項 |
|
— |
|
|
— |
|
|
33 |
|
|
3,217 |
|
|
3,250 |
|
2024年9月30日結餘 |
|
81,900 |
|
|
10,000 |
|
|
5,589 |
|
|
6,472 |
|
|
103,961 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
累積攤薄和減值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2023年12月31日餘額 |
|
20,447 |
|
|
3,061 |
|
|
1,549 |
|
|
— |
|
|
25,057 |
|
攤銷 |
|
129 |
|
|
938 |
|
|
694 |
|
|
124 |
|
|
1,885 |
|
2024年9月30日結餘 |
|
20,576 |
|
|
3,999 |
|
|
2,243 |
|
|
124 |
|
|
26,942 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
凈帳值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
2023年12月31日餘額 |
|
61,453 |
|
|
6,939 |
|
|
4,007 |
|
|
750 |
|
|
73,149 |
|
2024年9月30日結餘 |
|
61,324 |
|
|
6,001 |
|
|
3,346 |
|
|
6,348 |
|
|
77,019 |
|
在2024年9月30日結束的九個月裡，公司完成了對兩個薩斯喀徹溫的無限期酒牌的增值，金額為320萬美元。
12
SNDL股票公司
簡明綜合暫行財務報表附註
截至2024年9月30日止三個月及九個月的財務報表
(未經審核，以加拿大元千元為單位，除非另有說明)
截至 |
2024年9月30日 |
|
2023年12月31日 |
|
||
攤銷成本投資 |
|
49,313 |
|
|
24,405 |
|
按公允價值計量並列於損益按公允價值衡量之投資（「FVTPL」） |
|
— |
|
|
8,655 |
|
|
|
49,313 |
|
|
33,060 |
|
|
|
|
|
|
||
目前部分 |
|
22,900 |
|
|
3,400 |
|
長期 |
|
26,413 |
|
|
29,660 |
|
按攤銷成本計量的投資
Indiva
截至2024年4月1日，本公司與Indiva Limited（“Indiva”）就日期為2023年8月28日的第二份修訂及重新授信的本票（“Indiva本票”）進行修訂，Indiva償還了200萬美元的本金，並修訂了某些財務和報告條件。
截至2024年6月12日，本公司同意向Indiva提供最多240萬美元的持有人債權貸款，截至2024年6月30日已動用了90萬美元。
截至2024年7月5日，本公司宣布已與Indiva及其直接及間接子公司（與Indiva共同是“Indiva集團”）簽署了一項購買協議（“Bid協議”），根據該協議，本公司提議購買Indiva的全部發行股份以及Indiva集團的業務和資產（統稱為“Indiva資產”）（“Indiva交易”），作為考慮金額的一部分，包括全部歸本公司擁有的Indiva集團對本公司負債的信用投標，保留Indiva集團的某些債務，以及足以償還Indiva集團的某些優先債務及與Indiva集團根據 《公司的債權人安排法》進行的程序相關的成本的現金支付 （加拿大）（即「CCAA」）。
買盤協議書締結於CCAA程序中，作為將Indiva資產推向潛在買家的銷售流程的一部分（即「出售流程」），因此，需經CCAA程序監督的法庭批准，並須根據出售流程提交可能的替代買盤而接受。
2024年8月29日，公司宣布根據買盤協議的預先接洽買盤已被選為Indiva資產的成功買盤。
2024年11月4日，公司宣布已成功完成對Indiva的交易，交易價值約2270萬美元。由於Indiva交易封閉日期與財務報表發行日期的接近，公司尚未準備好交易日期的總轉移對價公允價值，以及從交易日期起對所購資產各主要類別和所承擔負債認列的金額。
Delta 9
2024年7月5日，公司宣布已完成對Delta-9 Cannabis Inc.（「Delta 9」）的主要負債（即「已購負債」）的收購（即「負債收購」）收購，從Connect First和Servus Credit Union Ltd.以2,810萬美元的價格收購了Delta-9的主要負債，根據2024年7月5日簽署的負債購買及出售協議。由於負債收購，公司成為Delta 9的優先擔保債權人，對Delta 9及某些Delta 9子公司的所有資產享有第一順位擔保權。
13
sndl inc
簡明綜合暫時財務報表附註
截至2024年9月30日的三個月和九個月
(未經審核，以加拿大元千元為單位，除非另有註明)
公允價值投資透過損益計入
2024年9月12日，公司通過Delta 9的CCAA程序收到了對於到期日為2025年3月30日可轉換債券應支付的本金和利息的1170萬元的款項。正在就其他費用的全額退款進行進一步討論。
截至 |
2024年9月30日 |
|
2023年12月31日 |
|
||
Interest in joint venture |
|
451,068 |
|
|
538,331 |
|
SunStream is a joint venture in which the Company has a 50% ownership interest. SunStream is a private company, incorporated under the 業務公司法案 (Alberta), which provides growth capital that pursues indirect investment and financial services opportunities in the cannabis sector, as well as other investment opportunities.
SunStream is structured separately from the Company, and the Company has a residual interest in the net assets of SunStream. Accordingly, the Company has classified its interest in SunStream as a joint venture, which is accounted for using the equity-method.
The current investment portfolio of SunStream is comprised of secured debt, hybrid debt and derivative instruments with United States based cannabis businesses. These investments are recorded at fair value each reporting period with any changes in fair value recorded through profit or loss. SunStream actively monitors these investments for changes in credit risk, market risk and other risks specific to each investment.
The following table summarizes the carrying amount of the Company’s interest in the joint venture:
|
|
帳面金額 |
|
|
2023年12月31日餘額 |
|
|
538,331 |
|
資本出資（退款） |
|
|
(168 |
) |
分擔淨利潤 |
|
|
999 |
|
其他綜合收益份額（23％稅款） |
|
|
12,379 |
|
分配 |
|
|
(100,473 |
) |
2024年9月30日結餘 |
|
|
451,068 |
|
由於被分類為公司的合資企業，SunStream是相關方。對合資企業的資本出資及從合資企業收到的分配被歸類為相關方交易。
以下表格總結了SunStream的財務信息：
截至 |
2024年9月30日 |
|
2023年9月30日 |
|
||
流動資產（包括現金及現金等價物 - 2024: $80萬, 2023: $30萬） |
|
1,958 |
|
|
6,902 |
|
非流動資產 |
|
446,036 |
|
|
539,549 |
|
流動負債 |
|
(870 |
) |
|
(272 |
) |
淨資產（負債）（100%） |
|
447,124 |
|
|
546,179 |
|
|
|
|
|
|
||
截至9月30日的九個月 |
2024 |
|
2023 |
|
||
營業收入 |
|
6,768 |
|
|
20,590 |
|
營業利潤 |
|
1,581 |
|
|
15,587 |
|
其他全面收益（損失） |
|
12,379 |
|
|
(882 |
) |
綜合(損益)收益總額 |
|
13,962 |
|
|
14,884 |
|
14
sndl inc
基本報表附註
截至2024年9月30日止的三個月和九個月
（未經審核，以加拿大元為單位，除非另有注明）
|
2024年9月30日 |
|
2023年12月31日 |
|
||
年初餘額 |
|
4,400 |
|
|
11,002 |
|
認列在利潤或損失中公允價值變動 |
|
(4,348 |
) |
|
(6,602 |
) |
期末餘額 |
|
52 |
|
|
4,400 |
|
2024年1月20日，剩餘的50,000份無抵押可轉換票據權證到期。這些無抵押可轉換票據權證於2020年作為公司債務重組交易的一部分而發行。在這些交易中總共發行了145萬張衍生權證，其中在截至2020年12月31日的一年內行使了140萬張。
2024年9月18日，額外的980萬份權證到期。這些權證於2021年作為一系列註冊股權發售的一部分而發行。
以下表格總結了截至2024年9月30日尚未到期的衍生認股權證:
|
行使價（美元） |
|
通过2023年承销公开发售发行的预先融资权证发行 |
|
加權平均合約期限 |
|
|||
2020年A系列認股權證 (1) |
|
1.77 |
|
|
50,000 |
|
|
0.9 |
|
|
2024年9月30日 |
|
2023年12月31日 |
|
||
年初餘額 |
|
167,029 |
|
|
169,831 |
|
收購（附註3） |
|
2,828 |
|
|
4,336 |
|
新增款項 |
|
2,212 |
|
|
4,362 |
|
租賃付款 |
|
(29,674 |
) |
|
(45,017 |
) |
續約、重測和處置 |
|
8,649 |
|
|
25,505 |
|
租戶刺激津貼收到 |
|
668 |
|
|
91 |
|
增值費用 |
|
5,788 |
|
|
7,921 |
|
期末餘額 |
|
157,500 |
|
|
167,029 |
|
|
|
|
|
|
||
目前部分 |
|
34,541 |
|
|
30,537 |
|
長期 |
|
122,959 |
|
|
136,492 |
|
下表呈現截至2024年9月30日的公司租賃負債相關的契約未折現現金流量，不包括承租人租賃延期選擇權所涵蓋的期間，這些期間已納入租賃期的確定。
|
|
2024年9月30日 |
|
|
一年以下 |
|
|
42,101 |
|
一至三年 |
|
|
69,605 |
|
三至五年 |
|
|
45,761 |
|
此後 |
|
|
30,073 |
|
最低租金支付 |
|
|
187,540 |
|
15
sndl inc
基本財務報表附註
截至2024年9月30日的三個月和九個月
(未經審核，金額以加拿大元千元為單位，其他地方則另有註明)
公司的授權資本由無限量的可投票普通股和無面值的優先股組成。
|
|
2024年9月30日 |
|
2023年12月31日 |
|
||||||||
|
認股權證 |
已解除期權數量 |
|
攜帶 |
|
已解除期權數量 |
|
攜帶 |
|
||||
年初餘額 |
|
|
262,775,853 |
|
|
2,375,950 |
|
|
235,194,236 |
|
|
2,292,810 |
|
股份發行 |
|
|
96,399 |
|
|
164 |
|
|
931,740 |
|
|
1,900 |
|
分享發行成本 |
|
|
— |
|
|
(57 |
) |
|
— |
|
|
— |
|
股份回購 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(546,700 |
) |
|
(5,344 |
) |
收購 |
3 |
|
1,099,744 |
|
|
3,693 |
|
|
27,605,782 |
|
|
83,953 |
|
已收購並取消股份 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
(2,261,778 |
) |
|
(6,879 |
) |
員工獎勵行使 |
|
|
1,428,599 |
|
|
3,483 |
|
|
1,852,573 |
|
|
9,510 |
|
期末餘額 |
|
|
265,400,595 |
|
|
2,383,233 |
|
|
262,775,853 |
|
|
2,375,950 |
|
在2024年9月30日結束的九個月內，作為Lightbox Transaction（註3）的一部分，公司發行110萬普通股，以及與安大略省部分特許店的增加有關而發行10萬普通股。
2024年9月30日後，公司以加權平均價每普通股2.64美元（1.90美元）購買並取消了59,417普通股，總成本為16萬美元，並發行合共159,792普通股作為購入某些Nova普通股的考量（註25）。
|
認股權證數量 |
|
攜帶金額 |
|
||
2023年12月31日餘額 |
|
308,612 |
|
|
2,260 |
|
warrants已到期 |
|
(190,212 |
) |
|
(1,593 |
) |
2024年9月30日結餘 |
|
118,400 |
|
|
667 |
|
截至2024年9月30日止九個月，收購所形成的剩餘Inner Spirit Holdings Ltd. warrants已到期的條件條款。
以下表格彙總了截至2024年9月30日的未行使warrants：
|
未行使的warrants和可行使的warrants |
|
|||||||
與相關事項有關 |
加權平均行使價 |
|
期權數量 |
|
加權平均 |
|
|||
金融服務 |
|
45.98 |
|
|
54,400 |
|
|
4.8 |
|
智慧財產收購 |
|
9.40 |
|
|
64,000 |
|
|
1.3 |
|
|
$ |
26.21 |
|
|
118,400 |
|
|
2.9 |
|
公司擁有多個基於股票的報酬計劃，其中包括簡單和績效權證、股票期權、受限股份單位（“RSUs”）和延遲股份單位（“DSUs”）。在公司最初的隨後
16
SNDL Inc.
基本財務報表附註
截至2024年9月30日止三個和九個月（未經審核，以加元千元為單位，除非另有註明）
公開發行後，公司建立了股票期權、RSU和DSU計劃，以取代簡單和績效權證的授予。
基於股份的報酬費用組成如下：
The Company has a number of share-based compensation plans which include simple and performance warrants, stock options, restricted share units (“RSUs”) and deferred share units (“DSUs”). Subsequent to the Company’s initial
|
截至六月三十日止三個月的 |
|
九個月結束了 |
|
||||||||
|
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
|
||||
股本結算費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
簡單認股權證（A） |
|
— |
|
|
3 |
|
|
— |
|
|
(332 |
) |
股票期權（B） |
|
— |
|
|
— |
|
|
1 |
|
|
(2 |
) |
限制性股票單位 (1) (C) |
|
4,503 |
|
|
3,602 |
|
|
11,254 |
|
|
9,711 |
|
現金結算費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
推遲的股份單位 (1)(2) (D) |
|
1,199 |
|
|
1,768 |
|
|
4,173 |
|
|
2,098 |
|
|
|
5,702 |
|
|
5,373 |
|
|
15,428 |
|
|
11,475 |
|
股權結算計劃
公司根據董事會的決定向員工、董事和其他人發行簡單認股權證和績效認股權證。一般而言，簡單和績效認股權證每年賦予資格，為期三年，簡單認股權證在授予日期後五年到期，而績效認股權證在達到賦予標準後五年到期
以下表格概述了在2024年9月30日結束的九個月中，簡單和績效認股權證的變動
|
|
簡單 |
|
|
期權 |
|
|
績效 |
|
|
期權 |
|
||||
2023年12月31日餘額 |
|
|
66,700 |
|
|
$ |
39.77 |
|
|
|
54,400 |
|
|
$ |
38.62 |
|
已棄權股份 |
|
|
(7,200 |
) |
|
|
34.90 |
|
|
|
(4,000 |
) |
|
|
39.06 |
|
已過期 |
|
|
(20,300 |
) |
|
|
6.25 |
|
|
|
(25,600 |
) |
|
|
18.75 |
|
2024年9月30日結餘 |
|
|
39,200 |
|
|
$ |
58.02 |
|
|
|
24,800 |
|
|
$ |
59.07 |
|
17
sndl inc
簡明綜合中期財務報表附註
截至2024年9月30日止三個月和九個月
(未經審核，以加拿大元表示，除非另有說明)
以下表格彙總了截至2024年9月30日持有未行使的普通和履行期權：
|
|
持有中認股權證 |
|
|
可行使的期權 |
|
||||||||||||||||||
行使價格區間 |
|
已解除期權數量 |
|
|
期權 |
|
|
期權 |
|
|
已解除期權數量 |
|
|
期權 |
|
|
期權 |
|
||||||
簡單warrants |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
$6.25 - $9.38 |
|
|
16,000 |
|
|
|
9.38 |
|
|
|
0.67 |
|
|
|
16,000 |
|
|
|
9.38 |
|
|
|
0.67 |
|
$62.50 - $93.75 |
|
|
17,280 |
|
|
|
64.81 |
|
|
|
2.14 |
|
|
|
17,280 |
|
|
|
64.81 |
|
|
|
2.14 |
|
$125.00 - $312.50 |
|
|
5,920 |
|
|
|
169.62 |
|
|
|
2.69 |
|
|
|
5,920 |
|
|
|
169.62 |
|
|
|
2.69 |
|
|
|
|
39,200 |
|
|
$ |
58.02 |
|
|
|
1.62 |
|
|
|
39,200 |
|
|
$ |
58.02 |
|
|
|
1.62 |
|
表現warrants |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
$6.25 - $9.38 |
|
|
6,400 |
|
|
|
6.25 |
|
|
n/a |
|
|
|
6,400 |
|
|
|
6.25 |
|
|
|
1.41 |
|
|
$29.69 - $45.31 |
|
|
6,400 |
|
|
|
31.25 |
|
|
n/a |
|
|
|
6,400 |
|
|
|
31.25 |
|
|
|
1.41 |
|
|
$62.50 - $93.75 |
|
|
9,334 |
|
|
|
77.68 |
|
|
n/a |
|
|
|
1,334 |
|
|
|
93.75 |
|
|
|
1.41 |
|
|
$125.00 - $218.75 |
|
|
2,666 |
|
|
|
187.50 |
|
|
n/a |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
n/a |
|
||
|
|
|
24,800 |
|
|
$ |
59.07 |
|
|
n/a |
|
|
|
14,134 |
|
|
$ |
25.83 |
|
|
|
1.41 |
|
|
公司鑒於董事會的判斷向員工和其他人發行股票期權。通常授予的股票期權在三年內每年獲得股權，並在授予日期後十年到期。
以下表格总结了2024年9月30日结束的九个月内股票期權的变化：
|
|
期權流通量 |
|
|
期權 |
|
||
2023年12月31日餘額 |
|
|
853,705 |
|
|
$ |
17.92 |
|
已棄權股份 |
|
|
(94,865 |
) |
|
|
16.49 |
|
已過期 |
|
|
(164,187 |
) |
|
|
38.38 |
|
2024年9月30日結餘 |
|
|
594,653 |
|
|
$ |
12.50 |
|
以下表格摘要了截至2024年9月30日尚未行使的股票期權：
|
|
尚未行使的股票期權 |
|
|
股票期權可行使 |
|
||||||||||
行使價 |
|
已解除期權數量 |
|
|
期權 |
|
|
已解除期權數量 |
|
|
期權 |
|
||||
$11.50 |
|
|
10,000 |
|
|
|
5.66 |
|
|
|
10,000 |
|
|
|
5.66 |
|
$11.90 |
|
|
8,160 |
|
|
|
5.74 |
|
|
|
8,160 |
|
|
|
5.74 |
|
$31.50 |
|
|
3,000 |
|
|
|
3.98 |
|
|
|
3,000 |
|
|
|
3.98 |
|
$11.79 - $38.88 |
|
|
573,493 |
|
|
|
2.10 |
|
|
|
573,493 |
|
|
|
2.10 |
|
|
|
|
594,653 |
|
|
|
2.22 |
|
|
|
594,653 |
|
|
|
2.22 |
|
RSUs由董事會酌情設定彌賦要求和最長服役期，RSUs可兌換同等數量的普通股。
18
sndl inc
基本報表附註
截至2024年9月30日的三個月和九個月
(未經審核，除非另有註明，以加拿大元千位計)
以下表格彙總了在截至2024年9月30日的九個月內RSUs的變動情況：
|
|
|
|
限制性股票單位 |
|
|
2023年12月31日餘額 |
|
|
|
|
8,629,716 |
|
已授予股份 |
|
|
|
|
5,537,233 |
|
已棄權股份 |
|
|
|
|
(871,032 |
) |
行使 |
|
|
|
|
(1,428,599 |
) |
2024年9月30日結餘 |
|
|
|
|
11,867,318 |
|
於2024年9月30日，沒有股份授予單位已授予或可行使。
現金結算計劃
DSUs授予董事，一般在一年內平均分期授予。 DSUs通過向持有人支付現金結算，金額相等於公司普通股的公允價值，該價值是根據支付當日的計算。
截至2024年9月30日，公司認列了一筆700萬美元的負債，與以現金結算的DSUs相關（2023年12月31日為390萬美元）。該負債列為其他負債中的非流動負債。
下表總結了截至2024年9月30日九個月內DSUs的變動情況：
|
|
|
|
DSUs |
|
|
2023年12月31日餘額 |
|
|
|
|
2,398,333 |
|
已授予股份 |
|
|
|
|
476,959 |
|
2024年9月30日結餘 |
|
|
|
|
2,875,292 |
|
2024年9月30日，已授予197萬個DSUs，但尚無法行使。在2023年12月31日，已授予150萬個DSUs，但尚無法行使。DSUs只能在董事離開董事會時行使。
烈酒零售收入來自於向顧客銷售葡萄酒、啤酒和烈酒以及專有授權。大麻零售收入則來自於向顧客銷售大麻，特許經營收入包括權利金和特許經營費用收入，其他收入包括木製品、裝配品和附件收入以及專有授權。大麻業務收入來自於與顧客的合約，由銷售給出售大麻的省級機構組成，透過各自的分銷模式銷售大麻，銷售給許可的生產商進行進一步加工，提供專有大麻加工服務、產品研發、製造和商品化大麻消費品以及銷售給醫療客戶。
19
sndl inc
基本報表附註
2024年9月30日結束的三個月及九個月
(未經審核，除非另有註明，以加拿大元千位數表示)
|
截至六月三十日止三個月的 |
|
九個月結束了 |
|
||||||||
|
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
|
||||
烈酒零售營收 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
零售業 |
|
144,152 |
|
|
151,801 |
|
|
400,179 |
|
|
419,402 |
|
其他 |
|
413 |
|
|
— |
|
|
1,000 |
|
|
— |
|
烈酒零售營收 |
|
144,565 |
|
|
151,801 |
|
|
401,179 |
|
|
419,402 |
|
大麻零售營收 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
零售業 |
|
75,706 |
|
|
69,732 |
|
|
212,798 |
|
|
201,255 |
|
專有授權 |
|
4,014 |
|
|
3,974 |
|
|
11,363 |
|
|
8,017 |
|
特許經營 |
|
1,424 |
|
|
1,814 |
|
|
4,358 |
|
|
5,380 |
|
其他 |
|
— |
|
|
19 |
|
|
— |
|
|
176 |
|
大麻股零售營收 |
|
81,144 |
|
|
75,539 |
|
|
228,519 |
|
|
214,828 |
|
大麻股營運收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
省級委員會 |
|
17,522 |
|
|
18,976 |
|
|
47,959 |
|
|
52,817 |
|
批發 |
|
7,923 |
|
|
3,224 |
|
|
23,058 |
|
|
8,153 |
|
分析測試和其他 |
|
169 |
|
|
256 |
|
|
827 |
|
|
918 |
|
大麻業務營業收入 |
|
25,614 |
|
|
22,456 |
|
|
71,844 |
|
|
61,888 |
|
毛利潤 |
|
251,323 |
|
|
249,796 |
|
|
701,542 |
|
|
696,118 |
|
消費稅 |
|
14,431 |
|
|
12,201 |
|
|
38,773 |
|
|
35,562 |
|
營業收入 |
|
236,892 |
|
|
237,595 |
|
|
662,769 |
|
|
660,556 |
|
|
截至六月三十日止三個月的 |
|
九個月結束了 |
|
||||||||
|
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
|
||||
按攤銷成本計量的投資利息收入 |
|
1,123 |
|
|
908 |
|
|
2,737 |
|
|
2,894 |
|
按公允價值衡量並透過損益按公允價值衡量並應收取的投資利息和費用 |
|
2,360 |
|
|
250 |
|
|
3,859 |
|
|
1,124 |
|
現金的利息收入 |
|
2,094 |
|
|
2,287 |
|
|
6,290 |
|
|
7,059 |
|
有價證券的收益（虧損） |
|
— |
|
|
(29 |
) |
|
(69 |
) |
|
(9,218 |
) |
|
|
5,577 |
|
|
3,416 |
|
|
12,817 |
|
|
1,859 |
|
20
sndl inc。
綜合縮表中財務報表註腳
截至2024年9月30日的前三季度和前九個月份
（未經審核，以加拿大元千元為單位，除非另有說明）
|
截至六月三十日止三個月的 |
|
九個月結束了 |
|
||||||||
|
2024 |
|
2023 |
|
2024 |
|
2023 |
|
||||
財務（成本）收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
租賃負債累積 |
|
(1,901 |
) |
|
(1,676 |
) |
|
(5,788 |
) |
|
(5,915 |
) |
公平價值投資在FVTPL的變動 |
|
— |
|
|
(52 |
) |
|
(575 |
) |
|
(3,677 |
) |
財務擔保責任的回收 |
|
15 |
|
|
— |
|
|
34 |
|
|
139 |
|
其他金融回收（成本） |
|
(48 |
) |
|
(627 |
) |
|
227 |
|
|
(968 |
) |
利息收入 |
|
194 |
|
|
213 |
|
|
580 |
|
|
648 |
|
總財務成本 |
|
(1,740 |
) |
|
(2,142 |
) |
|
(5,522 |
) |
|
(9,773 |
) |
衍生權證的公平價值變動（附註 14） |
|
3,848 |
|
|
(2,840 |
) |
|
4,348 |
|
|
4,202 |
|
交易成本 |
|
(1,344 |
) |
|
(226 |
) |
|
(2,339 |
) |
|
(2,439 |
) |
匯率期貨損失 |
|
(155 |
) |
|
(235 |
) |
|
(567 |
) |
|
(429 |
) |
|
|
609 |
|
|
(5,443 |
) |
|
(4,080 |
) |
|
(8,439 |
) |
|
|
截至六月三十日止三個月的 |
|
|
九個月結束了 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
加權平均股份價值（000s） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本和稀釋的 (1) |
|
|
265,147 |
|
|
|
260,435 |
|
|
|
263,986 |
|
|
|
258,757 |
|
繼續營業 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
歸公司業主損失 |
|
|
(19,328 |
) |
|
|
(21,784 |
) |
|
|
(27,654 |
) |
|
|
(85,337 |
) |
每股基本和稀釋後 |
|
$ |
(0.07 |
) |
|
$ |
(0.08 |
) |
|
$ |
(0.10 |
) |
|
$ |
(0.33 |
) |
已中止之營運 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
歸公司業主損失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(4,535 |
) |
每股基本和稀釋後 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
(0.02 |
) |
歸公司業主損失 |
|
|
(19,328 |
) |
|
|
(21,784 |
) |
|
|
(27,654 |
) |
|
|
(89,872 |
) |
每股基本和稀釋後 |
|
$ |
(0.07 |
) |
|
$ |
(0.08 |
) |
|
$ |
(0.10 |
) |
|
$ |
(0.35 |
) |
綜合財務狀況表上承認的金融工具包括現金及現金等價物、受限現金、有價證券、應收賬款、攤銷成本投資、公允價值按進行檢核投資、應付賬款及應計負債以及衍生權證。
公允價值
由於這些工具的短期性質，現金及現金等價物、受限現金、應收賬款和應付賬款及應計負債的攜帶價值接近其公平價值。現金及現金等價物的攜帶價值是
21
sndl inc
簡明綜合中期財務報表附註
截至2024年9月30日的三個月和九個月
（未經審核，以加拿大元的千為單位，除非另有說明）
按攤銷成本投資的標的近似其公平價值，因為固定利率近似可比交易的市場利率。
市場性證券、按公允價值衡量之投資及衍生權證的公平價值測量如下：
|
|
|
使用公平價值測量的方法 |
|
||||||||
2024年9月30日 |
攜帶 |
|
一級 |
|
二級 |
|
等級 3 |
|
||||
重複測量： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
金融資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
有價證券 |
|
483 |
|
|
483 |
|
|
— |
|
|
— |
|
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
衍生權證 (1) |
|
52 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
52 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
公平值測量使用 |
|
||||||||
2023年12月31日 |
攜帶 |
|
一級 |
|
二級 |
|
等級 3 |
|
||||
循環測量： |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
財務資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
有價證券 |
|
225 |
|
|
225 |
|
|
— |
|
|
— |
|
以公允價值衡量並列示的投資 |
|
8,655 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
8,655 |
|
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
衍生warrants (1) |
|
4,400 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
4,400 |
|
在此期間，沒有在層次1、2和3之間轉移投入。
除了附註13中揭示的有關公司合資企業的交易，公司在註明期間進行了以下相關方交易。
一位前重要管理人員（於2024年9月10日從SNDL退休）共同控制一家公司，該公司擁有租給SNDL其其中一家零售烈酒店的物業。租約期從2017年11月1日到2027年10月31日，並包括延期條款，從2027年11月1日到2032年10月31日，以及從2032年11月1日到2037年10月31日。該位置的月租金包括基本租金、公共區域費用以及招牌租金。根據簽署的租約協議，租金金額將按照合約進行調整。截至2024年1月1日至2024年9月10日期間，公司根據該租約支付了總租金12.52萬美元（截至2023年9月30日止九個月- 12.52萬美元）。
以下表格摘要了2024年9月30日的合同承諾：
|
少於 |
|
一至三 |
|
三至五 |
|
此後 |
|
總計 |
|
|||||
應付款及應計費用 |
|
54,038 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
54,038 |
|
財務擔保責任 |
|
— |
|
|
234 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
234 |
|
年末餘額 |
|
54,038 |
|
|
234 |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
54,272 |
|
22
SNDL股份有限公司
簡明綜合檢查財務報表附註
截至2024年9月30日止三個和九個月的附註
（未經審核，以加拿大元計算，除非另有註明）
公司已簽訂某些供應協議，向第三方提供乾燥大麻和大麻產品。合同要求在或之前提供各種數量的乾燥大麻。若公司未能按約定時間交付產品，將產生財務處罰，可能以實物或現金支付。公司已償還之前已計提的250萬加元的財務處罰，並修改了與客戶的既有數據安排。
公司及其子公司不時參與或可能參與各種在業務和運營中發生的法律索賠和訴訟。雖然任何此類索賠或訴訟的結果本質上是不確定的，在與律師諮詢後，公司相信由此可能產生的損失（如果有的話）對財務報表不會構成重大影響。
收購nova大麻餘下的少數股權
2024年10月21日，公司宣布已完成收購Nova（“Nova股份”）的全部已發行及流通普通股，這些股份已不再為公司所擁有，占Nova股份約35%，以公司計劃安排的形式進行 安大略商業公司法（OBCA） (阿爾伯塔)就約4,000萬加元的總對價進行納斯達克交易。
依據納斯達克交易，每位納斯達克股東（除了SNDL及其持有納斯達克股份的聯屬公司之外的股東）（“納斯達克股東”）有權收到每持有一股納斯達克股份的1.75加元現款（“現金對價”），前提是股東可以選擇以每持有一股納斯達克股份的0.58 SNDL普通股替代現金對價（“SNDL股票對價”以及與現金對價合稱為“對價”），受普條列和最多50%納斯達克股票對價的總對價的限制。在納士達克交易完成後，向納斯達克股東發行了合共159,792股SNDL股票作為股票對價，向有效選擇SNDL股票對價的納斯達克股東支付了合共3,730萬加元作為現金對價。
23