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UNITED STATES
証券取引委員会
ワシントンDC20549
（表1）
x 証券取引法第13条または15(d)条に基づく四半期報告書
報告期間が終了した2023年6月30日をもって2024年9月30日
OR
移行期間 from __ to __
委員会ファイル番号 001-41979
（会社設立時の指定名）
デラウェア
82-3437062
（設立または組織の州またはその他の管轄区域） （I.R.S. 雇用主識別番号） 2901 Tasman Drive , Suite 205 , サンタクララ , カリフォルニア 95054
(本社所在地の住所) (郵便番号) (408) 766-3806
登録者の電話番号（市外局番を含む）
法第12条（b）に基づく登録証券
各クラスの名称 取引シンボル 登録されている各取引所の名称 普通株式、株式1株あたりの名目価値0.0001ドル
ALAB ナスダック グローバルセレクトマーケット
チェックマークを付けてください：（1）12か月以内に（または発行者がそのような報告書を提出する必要があったより短い期間に）証券取引法のセクション13または15（d）によって提出する必要のあるすべての報告書を提出し、（2）過去90日間にそのような報告書提出の要件に遭遇していたかどうか。
はい x いいえ o
この前の12か月間（またはそのような短い期間）に、規制S-Tの規則405に基づき提出が必要なすべてのインタラクティブデータファイルを登録人が電子的に提出したかどうかを示してください（本章の232.405条に規定）。
はい x いいえ o
当社は、125億2条の定義において、「大幅に加速されたフィラー」、「加速フィラー」、「小企業の報告書」、「新興成長企業」の定義を参照して、登録者が大幅に加速されたフィラー、加速フィラー、非加速フィラー、小規模報告書提出者、または新興成長企業であるかどうかを確認してください。
大型加速ファイラー o 加速ファイラー o 非加速ファイラー x レポート義務のある中小企業 o 新興成長企業 x
新しいまたは改訂された財務会計基準に従うための拡張期間を使用しないことを選択した場合は、新興成長企業である場合、エクステンデッドトランジション期間を利用しないことを示すために、チェックマークを付けてください。
o
取引所法12b-2条で定義されるシェル企業であるかどうか、チェックマークで示してください。
はい o いいえ x
2024年10月31日現在、 158,610,853
目次
フォワードルッキングステートメントに関する特別注記
この四半期報告書10-Qは、連邦証券法の意味で大きなリスクと不確実性を伴う声明である前向き声明を含んでいます。前向きに見通すことは、一般的には将来のイベントまたは当社の将来の財務状況または運営業績に関する声明です。この四半期報告書10-Qに記載されている歴史的事実以外のすべての声明、当社の戦略、将来の運営、財務状況、見積もられる収益および損失、計画、見込み、経営の目標などに関する声明は、前向きな声明です。リスクファクターおよびこの四半期報告書10-Qに含まれる「リスクファクター」の見出しの下で説明されるその他の警告声明、および当社の最終目論見書に含まれるいずれかのものを考慮するとき、前向きな声明を検討する必要があります。有価証券取引所法の120億2で。この四半期報告書10-Qに含まれる前向きな声明には、次のようなものがあります。
• 売上高や経費、その他の業績に関する私たちの期待
• 新規顧客を獲得し、顧客基盤を拡大する能力。
• 私たちの既存の顧客を成功裏に維持し、既存の顧客ベースでの販売拡大能力です；
• 新製品の発売、新製品機能の追加、それらの製品と機能の市場潜在性;
• ビジネスを開発し、向上させるための将来の投資；
• 私たちの拡大能力に関する期待
• 私たちの予想される資本支出および私たちの資本要件に関する見積もり；
• 全体的な市場機会の見積もりサイズ;
• 販売とマーケティングの取り組みへの投資
• 既存の競争相手および新しい市場参入者との効果的な競争の能力；
• 私たちはシニアマネジメントチームに依存しており、熟練した人材を特定、採用、保持する能力に依存しています。
• 私たちの成長を効果的に管理する能力；
• 経済および業種のトレンドやその他のマクロ経済要因、変動する金利やインフレーションなど; その他
• グローバルなパンデミック、健康危機、政治的紛争、その他のグローバルな金融、経済、政治イベントが当業種、ビジネス、および経営成績に与える影響。
このリストには、この四半期報告書で行われたすべての前向きな声明が含まれているとは限らないことに注意してください。
この四半期報告書に含まれる将来を見据えた記述は、当社の現在の信念および当社がビジネス、業績、財務状態、展望に影響を与えると考える将来の出来事やトレンドに関する現在の期待と予測を中心にしています。これらの将来を見据えた記述に記載された出来事の結果は、「リスク要因」として記載されているリスク、不確実性、およびその他の要因に影響を受けますし、この四半期報告書全体において「リスク要因」のセクションや他の箇所で説明されています。また、我々は非常に競争が激しい急速に変化する環境で事業を展開しています。新たなリスクや不確実性が時折現れ、我々が予測できないこともあります。 この四半期報告書に含まれる将来を見据えた記述に影響を及ぼす可能性のあるリスクや不確実性について、予測できない要因が存在します。将来を見据えた記述に反映されている結果、出来事、状況が実現または発生するとは限らず、実際の結果、出来事、状況が将来を見据えた記述に記載されている内容と大きく異なることがあります。
この四半期報告書で行われた将来を見据えた発言は、発言された日付に関連しています。この四半期報告書で行われた将来を見据えた発言を、この四半期報告書の日付後の出来事や状況を反映するために更新する義務はありません。新しい情報や予期せぬ出来事の発生を反映するために発表された将来を見据えた発言を更新する義務も、法律による要件以外ではありません。将来を見据えた発言に開示された計画、意向、予想を実際に達成できない可能性があり、当社の将来を見据えた発言に過度の依存を置くべきではありません。将来を見据えた発言は、将来当社が行う取得、合併、譲渡、合弁または投資の潜在的な影響を反映しておらず、将来新たにSECに提出するかもしれない個別に行う開示または年次報告書（Form 10‑k）、四半期報告書（Form 10‑Q）および事業報告書（Form 8‑k）を通じて行うかもしれないレポートを参照するようお勧めします。
また、『全セクターが信じている』といった表現は、当社の信念や意見を示しています。これらの表現は、第10-Qフォームの四半期報告書の日付時点で私たちに利用可能な情報に基づいており、そのような情報がそのような表現の合理的な根拠を形成していると考えていますが、そのような情報は限られているか不完全である可能性があり、私たちの表明が全ての潜在的に利用可能な関連情報に対して徹底的な調査や査読を行ったことを示していると読んではならないことに留意すべきです。これらの表明は本質的に不確かであり、これらの表明に過度に依存しないように注意が必要です。
この文書において、特に示されていない限り、または文脈が別の意味を必要とする場合を除き、この文書におけるすべての「Astera Labs」、「the Company」、「we」、「us」、「our」などの表現は、Astera Labs, Inc.およびその関連会社を指します。
第1部 財務情報
アイテム1。財務諸表（未監査）
ASTERA LABS, INC.
要約連結貸借対照表
（千単位、表額以外）
(未監査)
4Q23現在、 2024年9月30日 2023年12月31日 資産 流動資産 現金及び現金同等物 $ 126,117 $ 45,098 売買可能有価証券 760,684 104,215 売掛金の純額 25,386 8,335 在庫 24,415 24,095 前払費用およびその他の流動資産 8,987 4,064 流動資産合計 945,589 185,807 有形固定資産、正味額 35,137 4,712 その他の資産 2,339 5,773 総資産 $ 983,065 $ 196,292 負債、償還可能な転換型優先株式および株主資本（赤字） 流動負債 支払調整 $ 18,551 $ 6,337 発生利息およびその他流動負債 69,489 28,742 流動負債合計 88,040 35,079 その他の負債 5,413 3,787 負債合計 93,453 38,866 コミットメントおよび不確定事項（注5） 償還可能転換可能優先株式、$0.0001 0 そして 91,131 2024年9月30日および2023年12月31日時点で認可された株式数、それぞれ; 0 90,891 0 と $265,699 2024年9月30日および2023年12月31日時点
— 255,127 株主資本（赤字） 普通株式、1株当たり0.001ドルの割額株式、承認済み株式総数900,000,000株、発行済み株式577,806,659株、2023年12月31日時点での流通株式540,387,949株、発行済み株式577,805,623株、2023年3月31日時点での流通株式545,459,814株、追加資本金0.0001 1,000,000 そして 162,641 2024年9月30日と2023年12月31日時点で承認された株式数はそれぞれ; 158,561 42,046
16 4 追加の資本金 1,118,675 27,411 累積その他の包括利益 4,430 259 累積欠損 (233,509 ) (125,375 ) 株主資本（赤字）の合計 889,612 (97,701 ) 負債総額、償還可能な転換優先株および株主資本（赤字） $ 983,065 $ 196,292
付随する注記は、これらの統合された財務諸表の重要な部分です。
ASTERA LABS, INC.
連結損益計算書及び包括損益計算書
(千ドル単位、1株当たり金額以外)
(未監査)
終了した三ヶ月間 終了した9か月間 2024 2023 2024 2023 売上高 $ 113,086 $ 36,928 $ 255,194 $ 65,280 売上高の原価 25,209 8,823 56,943 24,478 粗利益 87,877 28,105 198,251 40,802 66.8 研究開発 50,659 20,626 144,306 53,753 営業・マーケティング 23,248 5,507 100,834 14,997 一般管理費用 22,866 3,949 69,321 10,569 営業費用合計 96,773 30,082 314,461 79,319 営業損失 (8,896 ) (1,977 ) (116,210 ) (38,517 ) 利息収入 10,912 1,724 23,730 4,875 所得税前利益（損失） 2,016 (253 ) (92,480 ) (33,642 ) 事業税調整前当期純利益 9,609 2,871 15,654 6,940 最終損失 $ (7,593 ) $ (3,124 ) $ (108,134 ) $ (40,582 ) 普通株主に帰属する1株当たりの純損失: 普通株式発行前後（希薄化後） $ (0.05 $ (0.08 $ (0.89 $ (1.11 普通株主に帰属する1株当たりの純損失計算用に使用された加重平均株式数: 普通株式発行前後（希薄化後） 156,831 37,470 121,649 36,627 その他包括的な損失 有形証券の未実現利益（損失）、税引前 4,782 (82 ) 4,171 (86 ) その他の包括的利益（損失）の合計 4,782 (82 ) 4,171 (86 ) 総綜損益 $ (2,811 ) $ (3,206 ) $ (103,963 ) $ (40,668 )
付随する注記は、これらの統合された財務諸表の重要な部分です。
Astera Labs株式会社
可兌換優先株と株主資本（赤字）の短縮連結貸借対照表
営業活動によるキャッシュフロー：
(未監査)
2024年9月30日終了の3か月間 普通株式 追加
他
包括的
利益（損失）
総額
株主の
株式
株式 数量 2024年6月30日の残高 156,656 $ 16 $ 1,071,504 $ (352 ) $ (225,916 ) $ 845,252 オプションの行使と早期行使オプションのベスティングによる普通株式の発行 1,171 — 1,133 — — 1,133 制限付株式ユニットの成熟に伴う普通株式の発行 734 — — — — — 株式報酬認識支払い — — 45,535 — — 45,535 warrants 売上高に相殺される — — 503 — — 503 有価証券の評価差額 — — — 4,782 — 4,782 最終損失 — — — — (7,593 ) (7,593 ) 2024年9月30日の残高 158,561 $ 16 $ 1,118,675 $ 4,430 $ (233,509 ) $ 889,612
2023年9月30日終了の3か月間 償還可能転換 普通株式 追加 総額 株式 数量 株式 数量 2023年6月30日の残高 90,891 $ 255,127 40,562 $ 4 $ 19,543 $ (233 ) $ (136,576 ) $ (117,262 ) オプションの行使および早期行使オプションのベスティングによる普通株式の発行 — — 850 — 807 — — 807 終了時の普通株式の取り戻し — — (33 ) — — — — — 株式報酬認識支払い — — — — 2,711 — — 2,711 warrants 売上高に相殺される — — — — 311 — — 311 売買可能証券の未実現損失
— — — — — (82 ) — (82 ) 最終損失 — — — — — — (3,124 ) (3,124 ) 2023年9月30日の残高 90,891 $ 255,127 41,379 $ 4 $ 23,372 $ (315 ) $ (139,700 ) $ (116,639 )
2024年9月30日までの9か月間 償還可能転換 普通株式 追加 総額 株式 数量 株式 数量 2023年12月31日の残高 90,891 $ 255,127 42,046 $ 4 $ 27,411 $ 259 $ (125,375 ) $ (97,701 ) 株式公開に伴う償還可能な転換優先株式を普通株式に換えること (90,891 ) (255,127 ) 90,891 9 255,118 — — 255,127 公開費用、幹事手数料および手数料を差し引いた普通株式の発行に伴う発行 — — 19,759 2 665,988 — — 665,990 オプションの行使および早期行使オプションのベスティングによる普通株式の発行 — — 2,006 — 2,956 — — 2,956 制限付株式ユニットの成熟に伴う普通株式の発行 — — 4,434 1 — — — 1 制限株式ユニットの純清算に関連する普通株式の株式を保有 — — (559 ) — (20,111 ) — — (20,111 ) 終了時の普通株式の取り戻し — — (16 ) — (3 ) — — (3 ) 株式報酬認識支払い — — — — 186,370 — — 186,370 warrants 売上高に相殺される — — — — 946 — — 946 有価証券の評価差額 — — — — — 4,171 — 4,171 最終損失 — — — — — — (108,134 ) (108,134 ) 2024年9月30日の残高 — $ — 158,561 $ 16 $ 1,118,675 $ 4,430 $ (233,509 ) $ 889,612 すべて投信 償還可能転換 普通株式 追加 総額 株式 数量 株式 数量 2022年12月31日の残高 90,891 $ 255,127 40,629 $ 4 $ 14,051 $ (229 ) $ (99,118 ) $ (85,292 ) オプションの行使および早期行使オプションのベスティングによる普通株式の発行 — — 957 — 1,677 — — 1,677 終了時の普通株式の取り戻し — — (207 ) — (174 ) — — (174 ) 株式報酬認識支払い — — — — 7,380 — — 7,380 warrants 売上高に相殺される — — — — 438 — — 438 売買可能証券の未実現損失
— — — — — (86 ) — (86 ) 最終損失 — — — — — — (40,582 ) (40,582 ) 2023年9月30日の残高 90,891 $ 255,127 41,379 $ 4 $ 23,372 $ (315 ) $ (139,700 ) $ (116,639 )
付随する注記は、これらの統合された財務諸表の重要な部分です。
Astera Labs株式会社
簡易合併キャッシュフロー計算書
営業活動によるキャッシュフロー：
(未監査)
終了した9か月間 2024 2023 営業活動からの現金流入 最終損失 $ (108,134 ) $ (40,582 ) 損失の調整額を正味営業キャッシュフローに調整するためのもの 株式報酬認識支払い 186,370 7,380 在庫の減価償却費用 951 10,172 減価償却費用 2,180 1,241 非現金的な運営リース費用 1,687 886 warrants 売上高に相殺される 946 438 有価証券の割引債務の加算 (4,868 ) (1,039 ) 営業資産および負債の変動: 売掛金の純額 (17,054 ) (6,494 ) 在庫 (1,271 ) 597 前払費用およびその他の資産 (4,998 ) (220 ) 支払調整 11,723 (663 ) 未払費用およびその他の負債 31,094 2,184 稼働リース負債 (1,653 ) (1,015 ) 営業活動による正味現金流入金額 96,973 (27,115 ) 投資活動からの現金流入 設備資産の購入 (18,797 ) (1,750 ) 売買可能有価証券の購入 (724,921 ) (102,836 ) 売買可能有価証券の満期返済 36,579 29,000 売却可能証券の売却 40,998 63,778 投資活動によるキャッシュフローの純流出 (666,141 ) (11,808 ) 財務活動からのキャッシュ・フロー 上場初期公開に伴う普通株式の発行で得た収益（アンダーライティング優待と手数料を差し引く） 672,198 — 発行費用の支払い (4,801 ) (105 ) 制限付き株式ユニットの純シェア決済に関連する税金源泉徴収 (20,111 ) — 株式オプションの行使による収益（買い戻しを差し引いた純額） 2,901 662 財務活動による純現金流入額 650,187 557 現金及び現金同等物の増加（減少） 81,019 (38,366 ) 現金及び現金同等物 期間の開始 45,098 76,088 期末残高 $ 126,117 $ 37,722 キャッシュフロー情報の補足開示 株式公開に伴う償還可能な転換優先株式を普通株式に換えること $ 255,127 $ — プロパティおよび設備の購入は、支払予定費用およびその他の流動pass取引所に記載されています $ 14,132 $ 510 リース債務に対する使用権資産 $ 844 $ 1,342
付随する注記は、これらの統合された財務諸表の重要な部分です。
ASTERA LABS, INC.
未監査の要約連結財務諸表の注記
1. ビジネスの性質と重要な会計方針の概要
事業の説明
Rani Therapeutics Holdings, Inc.（以下、「Rani Holdings」といいます。）とその完全子会社であるRani Therapeutics, LLC（以下、「Rani LLC」といいます。）は、バイオ医薬品の経口投与を実現する技術を推進する臨床段階のバイオテラピューティクス企業です。痛みを伴う注射の便利な代替法を提供するために、抗体、タンパク質、ペプチド、オリゴヌクレオチドなどの様々な薬物物質を投与することができる、薬物に関係なく使用できる経口投与プラットフォームである「RaniPillカプセル」を構成する技術を保有しています。Rani Holdingsは、RaniPillカプセルを用いて口腔内投与されるポートフォリオを推進しています。Rani Holdingsは、カリフォルニア州サンノゼに本社を置き、1つのセグメントで事業を展開しています。
アステララボ（以下、「会社」という）は、半導体ベースの高速ミックスシグナル接続製品で構成されたインテリジェントコネクティビティプラットフォームを提供しており、マイクロコントローラーとセンサーのマトリックスを統合し、コネクティビティ製品に埋め込まれた会社のソフトウェアスイートであるCOSMOSを顧客のシステムに統合しています。
当社は重要な接続性能を提供し、柔軟性とカスタマイズを可能にし、観測可能性と予測分析をサポートします。このアプローチは、ハイパースケーラーやシステムのOEM（オリジナル機器メーカー）のデータ、ネットワーク、メモリのボトルネック、スケーラビリティ、およびその他のインフラ関連要件に対応しています。
プレゼンテーションの基礎
未監査の要約された連結財務諸表および注記は、アメリカ合衆国における一般的会計原則（「GAAP」）および証券取引委員会（「SEC」）の適用規則と規制に準拠して作成されています。 GAAPに準拠して作成された通常の年次連結財務諸表に通常含まれる情報および開示事項の一部は、要約または省略されています。未監査の要約された連結財務諸表および関連する注記は、2024年3月19日付の会社の最終目論見書に含まれる2023年12月31日時点および期末に関する監査済みの連結財務諸表および関連する注記と併せて読むべきです。この目論見書は1933年証券法の改正（「証券法」）の基づき、2024年3月21日にSECに提出されました。管理部門の見解では、未監査の要約された連結財務諸表は、提示された中間期間の貸借対照表、損益計算及び包括損益計算表、換金可能な転換型の優先株および株主資本（赤字）、並びにキャッシュ・フローを公正に記載するための通常回顧的な調整を反映していますが、必ずしも通常の事業の結果を示すものではなく、全年次または将来期間の見込まれる業績を必ずしも示すものではありません。
合併の原則
縮小連結財務諸表には、インド、イスラエル、台湾にあるAstera Labs, Inc.およびその完全子会社（カナダ、中国）の口座が含まれています。全セクターの関連会社残高および取引は、連結において除去されています。
見積の使用
米国公認会計原則に準拠した簡易連結財務諸表の作成には、経営陣が資産および負債の記載額、公表義務のある資産および負債、売上高および費用の記載額への影響を受ける見積りおよび仮定を行う必要があります。会社の重要な見積りには、有形固定資産の役立ち方や回収可能性、繰延税金資産の評価、不確定な税務上の立場に対する準備金、在庫評価、保証準備金、売買可能証券の公正価値、普通株式の付与時公正価値、株式報酬を基とする評価と仮定（会社の普通株の1株当たりの公正価値を含む）、並びに会社のオペレーティングリース計算に使用される増加融資金利率が含まれます。その性質上、見積りは一定程度の不確実性に影響を受けます。実際の結果はこれらの見積りと異なる場合があります。
会社は、一部の会計上の問題や見積もりを評価し、会社に合理的に利用可能な予測情報を考慮する必要があると判断しました。経営陣は、見積もりや判断を更新する必要がある特定のイベントや状況について認識しておらず、資産や負債の簿価を修正する必要性もありません。これらの見積もりや判断は、新しいイベントが発生し、追加の情報が得られると変わる可能性があり、これにより将来の期間の会社の簡略化された連結財務諸表に認識される変更が生じる可能性があり、実際の結果はこれらの見積もりと異なる可能性があります。
再分類
一定の以前の期間の収支は、現在の期間の表現に合わせて再分類されました。これらの再分類は、表示された期間のいずれにおいても、報告された当期純利益や現金の流れに影響を与えませんでした。
新規公開株式（IPO）
2024年3月22日、当社は新規株式公開（「IPO」）を完了しました 22,770,000 その普通株式の株式、額面価格 $0.0001 1株当たり（「普通株式」）、一般向けの価格は$です36.00 1株当たり、これには以下が含まれます 19,758,903 当社が売却した普通株式（以下を含む） 2,970,000 引受会社のオーバーアロットメントオプションの全額行使に基づいて当社が売却した株式、および 3,011,097 特定の会社の既存の株主が売却した普通株式。会社は$の純収入を受け取りました672.2 引受割引と手数料を差し引いた後の百万ドル39.1 百万。
IPOのクロージング直前に、会社は普通株式ベースで株を発行しました 90,890,650 全発行済み株式の優先株式シリーズAを1対1で普通株式に転換することにより、当日普通株式を株式発行した 1人 優先株式シリーズA、帳簿価格$を$1株に換算した優先株式全て0.0001 優先株式シリーズA-1、帳簿価格$を$1株に換算した0.0001 優先株式シリーズB、帳簿価格$を$1株に換算した0.0001 優先株式シリーズB-1、帳簿価格$を$1株に換算した0.0001 優先株式シリーズC、帳簿価格$1株に換算した0.0001 シェアあたりとシリーズD優先株式、取り崩し価値「$」0.0001 シェアあたり（以下、優先株式と総称）、かつその優先株式は取り消され、廃止され、かつ会社が発行を認可されているシェアから取り除かれ、再発行されません。
販売費用を繰延
会社は、進行中の株式調達に直接関連する一部の法律、会計、およびその他の手数料やコストを資本化し、調達が完了するまで延期された公開費用として処理しました。 IPOの完了時に、そのような費用のうち$6.2 百万が、オファリングから生成された収益の減少として記録され、追加取得資本金として認識されました。
まだ採用されていない最近の発行された会計原則
2023年11月、FASbはASU 2023-07、セグメント・レポーティング（第280号）：報告セグメント開示の改善（「ASU 2023-07」と呼ぶ）を発行しました。 ASU 2023-07は、企業の年次および四半期連結財務諸表における事業セグメントに必要な開示内容を強化します。 ASU 2023-07の下で必要とされる開示事項は、単一の報告セグメントを持つ上場企業にも適用されます。 ASUは、2023年12月15日以降の会計年度および2024年12月15日以降の会計年度の四半期間に有効です。 早期適用も認められています。 会社は、このガイダンスの採用による連結財務諸表および関連開示に対する重大な影響は予想していません。
2023年12月、FASBはASU 2023-09号「所得税（Topic 740）：所得税関連開示の改善（『ASU 2023-09』）」を発行しました。ASU 2023-09は、報告主体の実効税率調整の詳細分割情報と所得税支払いに関する情報を要求しています。ASUは、2024年12月15日以降の年次期間について、上場企業に対して適用されます。早期適用が認められています。当社は、このガイダンスの採用による連結財務諸表および関連開示に対する実質的な影響はないと予想しています。
2. セグメントと地理情報
会社の最高執行責任者は最高経営責任者（「CEO」）であり、運営上の意思決定を行うために財務情報を一元的にレビューし、財務パフォーマンスを評価し、リソースを割り当てます。会社は単一の運用セグメントとして運営を管理し、リソースを割り当てます。
売上高は、会社の顧客の請求先で決まります。これには、会社の製品を購入して再販する販売代理店も含まれます。
以下の表は、地域別の売上高を示しています（単位: 千円）:
3か月が終わりました 9か月が終わりました 2024 2023 2024 2023 台湾 $ 76,901 $ 22,252 $ 200,429 $ 32,555 中国 16,507 2,639 23,206 4,053 シンガポール 11,972 - 11,972 - 米国 5,388 11,441 10,744 23,033 その他の 2,318 596 8,843 5,639 合計 $ 113,086 $ 36,928 $ 255,194 $ 65,280
企業は、売上高の個別に10％以上を占める以下の顧客を持っていました：
3か月が終わりました 9か月が終わりました 2024 2023 2024 2023 お客様 A
35 % 22 % 40 % 13 % お客様 B 26 % 37 % 28 % 37 % カスタマー C
* 23 % * 22 % お客様 D
11 % * * * お客様 E
* * * 12 %
*全売上高の10%未満
会社には、アカウントの売掛金に占める個々の顧客が10％以上を占める以下の顧客がいました。
4Q23現在、
2024年9月30日 2023年12月31日 顧客A 26 % 39 % 顧客B 29 % 27 % 顧客F
12 % *
*総売掛金残高の10％未満
2024年9月30日および2023年12月31日時点で、会社は信用損失に対する重要な引当金を認識していませんでした。
資産の場所に基づいて、2024年9月30日時点での各国の所在地別の有形固定資産は、アメリカと台湾に分類されています。 16 % および 83 2023年12月31日時点では、企業のほぼすべての有形固定資産がアメリカに所在していました。
3. 流動的証券
利息費用、総未実現損益、および売却可能有価証券の公正価値は、主要なセキュリティの種類別に次の通りです（千ドル単位）:
2024年9月30日現在 償却済み グロス グロス フェア 現金同等物 マネー・マーケット・ファンド $ 71,337 $ - $ - $ 71,337 米国財務省証券と政府機関証券 14,941 3 - 14,944 企業債務証券 59 - - 59 コマーシャル・ペーパー 19,920 - (1 ) 19,919 現金同等物の合計 $ 106,257 $ 3 $ (1 ) $ 106,259 市場性のある証券 米国財務省証券と政府機関証券 $ 173,348 $ 858 $ (14 ) $ 174,192 コマーシャル・ペーパー 142,161 188 (6 ) 142,343 企業債務証券 418,602 3,335 (43 ) 421,894 外国国債券 497 8 - 505 資産担保証券 21,648 103 (1 ) 21,750 市場性のある有価証券の合計 $ 756,256 $ 4,492 $ (64 ) $ 760,684
2023年12月31日現在
償却済み グロス グロス フェア 現金同等物 マネー・マーケット・ファンド $ 757 $ - $ - $ 757 米国財務省証券と政府機関証券 472 - - 472 コマーシャル・ペーパー 250 - - 250 現金同等物の合計 $ 1,479 $ - $ - $ 1,479 市場性のある証券 米国財務省証券と政府機関証券 $ 59,856 $ 211 $ (64 ) $ 60,003 コマーシャル・ペーパー 8,513 - (5 ) 8,508 企業債務証券 23,552 96 (9 ) 23,639 資産担保証券 12,059 14 (8 ) 12,065 市場性のある有価証券の合計 $ 103,980 $ 321 $ (86 ) $ 104,215
2024年9月30日および2023年12月31日時点で、会社の売買可能証券は連続して12か月以上損失を出しており、またそれらの売買可能証券に対する未実現損失も重要ではありませんでした。
会社の簡易連結貸借対照表に記載されている分類にかかわらず、売り出し用有価証券の契約満期は次の通りです（千万円単位）：
2024年9月30日現在 2023年12月31日現在
償却済み 推定 償却済み 推定 期限 1 年以内 $ 501,576 $ 502,659 $ 65,816 $ 65,757 1年後から5年後に期限切れ 360,937 364,284 39,643 39,937 売却可能な有価証券の合計
$ 862,513 $ 866,943 $ 105,459 $ 105,694
実際の満期は、借り手がコールまたは前払いの義務をコールまたは前払いの制裁金なしで行使する権利を有するため、契約上の満期とは異なる場合があります。
2024年9月30日および2023年12月31日時点で、会社は貸倒引当金や減損に関する重大な引当を認識しませんでした。
7月31日、2024年時点で発行済みの普通株式はありました。 その他、仲間ではない 有形は、売却可能有価証券から実際の利益または損失を再認識しました 2024年9月30日および2023年9月30日に終了した3か月および9か月間で、累積その他包括損失から再分類された
資産と負債の公正価値
会社は、測定日に市場参加者の間での取引において資産を売却する際に得られるであろう価格、または負債を譲渡する際に支払われるであろう価格を公正価値と考慮しています。会社は、公正価値を測定する際に使用される入力の優先順位を確立するために、次の3段階の公正価値階層を利用しています。
レベル1 — 同一の資産または負債に対する活発な市場で引用される価格。
レベル2-資産および負債は、類似の取引に基づいて評価され、類似の資産または負債の見積価格やその他の観測可能なデータによって裏付けられるか観測可能な市場データによって裏付けられるか評価される
レベル3-会社の仮定を反映する観察不可能な入力で、その他の市場参加者が合理的に利用可能な仮定に一貫しています。これらの評価には、重要な判断が必要です。
以下の表は、資産をフェアバリューで測定し、フェアバリューヒエラルキーに基づいて繰り返し評価された会社の財務資産に関する情報を示しています（単位：千円）。
2024年9月30日現在 派生負債 - 先物買付契約 レベル2 レベル3 公正価値合計 現預金 すべて投信 $ 71,337 $ - $ - $ 71,337 米国財務省および機関債券・公社債 - 14,944 - 14,944 企業債務証券 - 59 - 59 コマーシャルペーパー - 19,919 - 19,919 現金及び現金同等物の合計 $ 71,337 $ 34,922 $ - $ 106,259 売買可能有価証券 米国財務省および機関債券・公社債 $ - $ 174,192 $ - $ 174,192 コマーシャルペーパー - 142,343 - 142,343 企業債務証券 - 421,894 - 421,894 外国政府債務 - 505 - 505 アセットバックド証券 - 21,750 - 21,750 全セクターの売却可能証券 $ - $ 760,684 $ - $ 760,684
2023年12月31日現在
派生負債 - 先物買付契約 レベル2 レベル3 公正価値合計 現預金 すべて投信 $ 757 $ - $ - $ 757 米国の財務省および機関債券 - 472 - 472 コマーシャルペーパー - 250 - 250 現金及び現金同等物の合計 $ 757 $ 722 $ - $ 1,479 売買可能有価証券 米国の財務省および機関債券 $ - $ 60,003 $ - $ 60,003 コマーシャルペーパー - 8,508 - 8,508 企業債務証券 - 23,639 - 23,639 アセットバックド証券 - 12,065 - 12,065 全セクターの売却可能証券 $ - $ 104,215 $ - $ 104,215
会社の金融商品の帳簿価額は、現金同等物、売掛金、及び買掛金を含め、それぞれの公正価値に近いものであり、短期満期のためです。
4. 連結貸借対照表の部品
在庫品
在庫は以下の通りです（千ドル）:
4Q23現在、
2024年9月30日 2023年12月31日 原材料 $ 1,085 $ 2,247 進行中の工事 10,577 11,780 製品 12,753 10,068 総在庫 $ 24,415 $ 24,095
固定資産及び設備、純
固定資産の純額は、次の（千ドル単位）で構成されています:
2024年3月31日現在の 2024年9月30日 2023年12月31日 建設中プロジェクト $ 29,072 $ — 実験室の機器 9,417 6,470 オフィス家具 314 242 借地改良費 843 437 サーバーとワークステーション 350 242 不動産、工場・設備の総額 39,996 7,391 減価償却累計額 (4,859 ) (2,679 ) 総資産合計額、純額 $ 35,137 $ 4,712
減価償却費および償却費 2023年9月30日までの3か月間の費用 2024 および2023年の費用は $0.8 $百万の売上高を認識しました0.4 それぞれ$百万ドル、及び2023年9月29日までの9か月間に$百万ドルを購入しました。2.2 $百万の売上高を認識しました1.2 百万 2023年9月30日までの9か月間の費用 2024 2021年と2023年は、建設が進行中であり、主に会社の製品に関連する生産マスクコストを資本化するものであり、関連する製造が開始されるとサービスに配置され、減価償却が開始されます。
未払費用及びその他の流動負債
発生費用およびその他の流動負債は、以下のもので構成されています（千ドル単位）：
2024年3月31日現在の 2024年9月30日 2023年12月31日 未払い賃金・福利厚生費 $ 23,097 $ 14,923 生産マスクコスト
13,058 — 顧客預託金 10,000 — 未払い法人税 8,569 155 発生したソフトウェアライセンスコスト 6,359 3,224 その他の流動負債
8,406 10,440 未払費用及びその他流動負債合計 $ 69,489 $ 28,742
その他負債
その他の負債は次の通りです（千単位）：
2024年3月31日現在の 2024年9月30日 2023年12月31日 当期の他の包括利益の純額 $ 3,560 $ 1,394 他
1,853 2,393 その他の負債合計
$ 5,413 $ 3,787
5. 義務と不確定性
購入コミットメント
会社はウエハやその他の在庫部品を製造するために第三者の下請業者に依存しています。会社の下請け業者との関係は通常、未決済の発注をキャンセルできるようにする一方、キャンセル日までに発生したすべての経費の支払いを求めます。2024年9月30日現在、会社にはそのような実質的な確定購入の契約はありません。
会社の購入契約には、固定でキャンセル不可の支払スケジュールがある場合や最低支払額が納品スケジュールに従って支払われる場合に、ソフトウェアライセンスの支払いが含まれています。 会社は、2024年9月30日現在、ソフトウェアライセンスの購入に関する契約の下で以下の最低支払額を行うことにコミットしています（単位: 千円）。
購入のコミットメント 2024年の残りの期間 $ 457 2025 4,022 2026 735 総購買契約 $ 5,214
2022年12月、会社はベンダーとクラウドサービス契約を締結しました。 3年間 。その取り決めにより、会社の研究開発のためのクラウドホスティングサービスが提供されています。2024年9月30日時点で、購入の約束は契約期間の残りについて$2.1 百万でした。
法的手続き
会社は時折、通常業務で発生する法的手続き、請求および訴訟の対象となることがあります。現在、会社は重要な法的手続きや請求の当事者ではありませんし、会社が自身に重大な影響を及ぼすと合理的に予想される重要な法的手続きや請求も認識していません。これらの法的手続きや請求が不利な結果で解決された場合、会社の業務、運営成績、キャッシュフロー、財務状態に重大な影響を及ぼす可能性もあります。
賠償義務
ビジネスの通常業務では、会社はしばしば、会員、パートナー、サプライヤー、ベンダーとの取り決めに標準的な賠償条項を含めています。これらの条項に基づき、会社はこれらの当事者について、彼らが被った損失やクレーム、サービスに伴う違反、表明または條項の違反、知的財産の侵害、またはその他のクレームに対して賠償する義務が生じる場合があります。これらの条項により、賠償請求をするための期間が制限されることがあります。これらの賠償義務の最大潜在金額は、過去の賠償請求の歴史の限られた存在と、各取り決めに関わる固有の事実と状況のために決定することができません。過去、会社はライセンス契約者を第三者のクレームから守るために著しい費用を負担したことはなく、また会員、パートナー、サプライヤー、ベンダーとの標準的なサービス保証または取り決めにおいて著しい費用を負担したこともありません。したがって、会社は2024年9月30日および2023年12月31日時点で、これらの条項に対する負債を計上していました。 なし
6. 償還可能な転換優先株式、未指定の優先株式、および普通株式
可转换优先股
会社は以前、优先股を発行しています。IPOの完了直前に、その時点で全セクターとなっていた会社の可換性有償株式1百万株が自動的に換算されました。 90.9 百万株の可換性有償株式が自動的に換算されました
普通株式の総数
90.9 百万株の普通株式を1対1の条件で1人 の基、そしてその優先株式は取り消され、償還され、発行を許可された株式から削除され、会社によって再発行されることはありません。
未指定の优先股
2024年3月22日、IPOの完了に関連して、会社はデラウェア州書記官に修正された設立証明書を提出しました。 100,000,000 優先股の未指定株式は、1株につき$の名目金額で発行され、適宜取締役会によって指定される権利および特典、投票権を含みます。0.0001 株あたり優先股、投票権を含む権利と優遇を、会社の取締役会が随時指定します。2024年9月30日時点で、 なし 未指定の优先股が発行されています。
普通株式
2024年1月22日、会社はデラウェア州事務局に修正および再発行株式登録証明書を提出し、会社の普通株式の承認済み株式を増やしました。 162,641,331 2021年1月29日に、レガシーマターポートは、第二市場での自社証券の一部の販売および買い戻しに関する情報をSECの執行部門からの自発的な要求書を受け取りました。当社は、その要求書に完全に準拠したと信じています。当社は、SECから調査の範囲、期間、および最終的な解決策についての更新を受け取っていないため、この問題は終了したと考えています。163,375,000 シェア。2024年3月22日、IPOの成立に関連して、会社はデラウェア州事務局に修正および再発行株式登録証明書を提出し、会社の普通株式の承認株式を増やしました。 163,375,000 2021年1月29日に、レガシーマターポートは、第二市場での自社証券の一部の販売および買い戻しに関する情報をSECの執行部門からの自発的な要求書を受け取りました。当社は、その要求書に完全に準拠したと信じています。当社は、SECから調査の範囲、期間、および最終的な解決策についての更新を受け取っていないため、この問題は終了したと考えています。1,000,000,000 シェア。2024年9月30日および2023年12月31日時点で、会社は承認済みの 1.0 十億 および 162.6 百万 それぞれ普通株式のシェアを$で、0.0001 1人 １株につき１投票の権利を持つ。
7. 普通株式ワラント
2022年10月、当社は顧客（「所有者」）に までの総数を購入するためのワラントを発行しました。 1,484,230
さらに、Mergerのクロージング日にCompanyは、公正価値に基づいてLiability Classified Warrantsの初期測定を行いました（公的に取引されるwarrantsの価格に基づいて公正価値を初期測定し、追加情報に関しては注4を参照してください）。Liability Classified Warrantsは、ASC 815-40の基準を満たさないため、自社株式に対してインデックス化されたものと見なされず、デリバティブ債務として分類されています。その理由は、そのwarrantsが、規定数量の自社株式の価値と一定の金額との差額と等しくない金額で解決される可能性があるためです。Liability Classified Warrantsは、公的に取引されるwarrantsの価格に基づいて初期測定され、単年度末時または行使時に公正価値に再測定されます。20.34 株あたり（「顧客ワラント」）。顧客ワラントの行使期間は発行日の記念日までです。 全七大陸： 周年。顧客ワラントの発行時に、すぐに行使可能な株式が発行されました。 14,844 残りの顧客ワラントの株式は、契約期間中に、指定されたトランシェを構成する業績条件の達成に応じて、段階的に行使可能になる可能性があります。そのトランシェは、Holderおよびその関連会社が当社に支払うグローバルペイメンツから成り立っています。
2023年10月、当社はワラント契約を修正し、所有者に最大で合計購入できる追加のワラントを発行しました 831,945 $の行使価格の普通株式20.34 1株当たり（「2023ワラント」、および顧客ワラントと合わせて「ワラント」）、行使期間は顧客ワラントと同じです。2023年のワラントは、保有者およびその関連会社による当社への特定の支払いからなる履行条件の達成を条件として、契約期間にわたって権利が確定し、行使可能になります。2024年9月30日および2023年12月31日の時点で、合計は 382,192 株式と 198,518 新株予約権の基礎となる株式は、それぞれ権利が確定し、行使可能です。さらに、の集計 51,781 と 34,090 株式は、それぞれ2024年9月30日と2023年12月31日の時点で権利が確定する可能性がありました。
2024年3月31日の3か月間に、この会社は調査担当者がスポンサーとなった臨床製造コストの回収に関連して、売上高$ を認識しました。2023 年の比較期間には、売上高はありませんでした。0.5 百万ドルと$0.3 百万ドルを認識しました。0.9 百万ドル $0.4 2024年9月30日までの9か月間の売上高は2024年と2023年共に減少し、綜合損益計算書のマニュアル榜示の収入の削減と関連がある ワラントに関連する売上高の削減と可積分性が見込まれるワラントの残存付与日公正価値は、関連する製品販売額の割合で売上高の削減として認識され、2029年10月14日まで発生する可能性がある
8. 株式報酬
2018年度改訂株式報酬計画
IPO以前は、当社はこれまで、修正および改訂された2018年の株式インセンティブ制度（修正版では「2018年計画」）に基づいて株式ベースの報酬報奨を付与していました。2018年プランでは、資格のある従業員、非従業員取締役、コンサルタントにインセンティブ、非適格ストックオプションおよび制限付株式ユニット（「RSU」）を付与することが規定されていました。2018年プランで付与されたオプションは通常、次の期間に期限切れになります 10 付与日から何年も、ベストオーバー 四年間 また、当社の普通株式に対して行使可能です。RSUは、サービス条件と流動性イベント条件の両方を満たすことで権利が確定します。RSUのサービス条件は概ね満たされています 4 年間 権利確定期間。IPOに関連して、RSUの流動性イベントの権利確定条件が満たされました。
2018年プランは2024年3月に終了しました。喪失、満期、取消、終了、または証書の純発行により、それ以外では2018年プランに返されるはずの会社の普通株が、IPOに伴う賞の付与の際に発生した税金控除義務を満たすために会社が控えた普通株を含め、2024年プランのシェアリザーブに返されます。将来の全株式の付与は2024年プランに従って行われます。
2024年の株式オプションおよびインセンティブプラン
2024年3月、当社の取締役会は2024年ストックオプションおよびインセンティブプラン（「2024プラン」）を採択し、当社の株主は承認しました。このプランは、IPOに関連するフォームS-1の登録届出書が有効になる直前の2024年3月19日に発効しました。2024プランでは、会社は当初予約していました 12,362,662 その下で発行される普通株式。2024年計画では、そこで留保されている当社の普通株式の数を毎年自動的に増やすことができます 2025年1月1日、そしてそれ以降は毎年1月1日に 5 直前の12月31日の普通株式の発行済み株式数および発行済み株式数の割合、または会社の取締役会の報酬委員会によって決定されたより少ない株式数 .
2024年度従業員株式購入プラン
2024年3月、会社の取締役会が採択し、会社の株主が承認した2024年度従業員株式購入計画（ESPP）が採択され、2024年3月19日に発効しました。これは、IPOに関連するForm S-1に関する登録声明の有効化の直前です。会社は最初に未来の発行のために普通株式のTODO株を確保しました。 3,090,666 通常株式の株を未来の発行のために業績に予約しました。発行予約の普通株式の数は、2025年1月1日から2034年1月1日までの各カレンダー年の1月1日に、前年の12月31日に発行されている普通株式の数のうち、（i）または（ii）の株の少ない方で自動的に増加します 3,090,666 TODO株、（ii）前年の12月31日に発行および未払の通常株式の数の％、または（iii）会社の取締役会の報酬委員会で決定される通常株式の数の少ない方で、TODO株式の数が自動的に増加します。 1 会社の取締役会の報酬委員会によって決定されたTODO株式の数（i）または（ii）の数、（ii）前年12月末に発行および未払のTODO株式の数の％、または（iii）そのようなTODO株式の数
ESPPでは、参加者は給与控除を利用して会社の普通株式を購入できます。給与控除額を超えることはできません 15 彼らの給料の％。参加者には、1株あたり以下の価格で普通株式を購入する権利が与えられます 85 (i) ESPPに基づく該当するオファリングの初日の終値、または最初のオファリング期間の場合は、目論見書の表紙に記載されている「公開価格」、または (ii) ESPPに基づく該当するオファリング期間の最終日の終値のどちらか少ない方の割合。同じ暦年に有効な、公正市場価値がドルを超える当社のすべての従業員株式購入プランに基づく購入権と合わせると、参加者は普通株式を購入する権利を持ちません。25,000 、該当する募集期間の初日に、その権利が未払いの暦年ごとに決定されます。さらに、参加者は以下のものを購入することはできません 3,000 該当する募集期間中の株式。2024年9月30日の時点で、 いいえ ESPPの下で発行された株式。
短縮連結損益計算書に認識された株式報酬費用のまとめは次の通りです（千単位で）：
3か月が終わりました 9か月が終わりました 2024 2023 2024 2023 収益コスト $ 102 $ 9 $ 714 $ 16 研究開発 14,641 1,706 57,619 5,057 セールスとマーケティング 16,200 691 81,216 1,386 一般と管理 14,592 305 46,821 921 合計 $ 45,535 $ 2,711 $ 186,370 $ 7,380
2024年9月30日に終了した9か月間に認識された株式報酬費用には、$88.9 発行済株式報酬証拠金の時間ベースの取得および決済に関連する累積株式報酬費用が含まれました。
以前に時間ベースの種類を満たし、企業のIPOに関連して流動性イベントの種類も満たされた株式。
ストックオプション
2018年プランと2024年プランにおける株式オプション取引の概要は、以下の通りです（千単位、年数および1株あたりのデータを除く）: 2018年プランと2024年プランにおける株式オプション取引の概要は、以下の通りです（千単位、年数および1株あたりのデータを除く）: 2018年プランと2024年プランにおける株式オプション取引の概要は、以下の通りです（千単位、年数および1株あたりのデータを除く）:
数 加重平均価格 2023 Inducement Planに登録されたオプションの加重平均行使価格 総額 2023年12月31日現在の未払い数 10,059 $ 0.84 7.5 $ 175,790 承諾されました 7 0.01 行使 (2,006 ) 0.74 キャンセルおよび没収済み (80 ) 0.87 2024年9月30日時点の未処理残高 7,980 $ 0.87 6.7 $ 411,107 2024年9月30日時点で付与および行使可能 6,004 $ 0.75 6.6 $ 311,037
2024年9月30日時点で、未認識の報酬費用は約$11.7 発行前のオプションに関連する未認識の合計報酬費用は、加重平均残存必要勤務期間が 1.0 年であることが予想され、直線法を使用して認識される見込みです。
報酬委員会は、報酬委員会によって定められた条件に従って、RSUsを受け取る参加者にRSUsを付与します。RSUsは、報酬委員会によって定められた任意の条件を満たすこと（ベスト状態を含む）、およびRSU契約に記載されたように、一定の日付において将来的に株式の指定数量を獲得する権利を受益者に与えるものです。一般的に、RSUsは、追加証券報酬を支払った後、速やかに株式を配布されます。追加証券報酬の引当期間中にベスト証券発行日がある場合、当社のRSU契約の一部には、当該ベスト証券発行日の終了まで株式の配布を自動的に延期する規定が含まれます。
2018年プランと2024年プランの下でのRSU活動の要約は次の通りです（千単位、ただし1株当たりのデータを除く）:
の数 加重 2023年12月31日時点で未払い 8,583 $ 13.34 付与されました 9,697 32.51 既得 (4,434 ) 12.60 キャンセルされ没収されました (333 ) 29.47 2024年9月30日に未処理です 13,513 $ 26.94
2024年9月30日までの9か月間について、付与および決済されたRSUの総公正価値は、$185.3 （c）約$の非支配的利益に帰属する当期純利益を含みます。非支配的利益に帰属する所得税費用は、約$を下回ります。
2024年9月30日時点で、株式報酬費用は$がありました。244.3 百万 全セクター未認識の株式ベースの報酬費用は、全て付与済賞与に関連しており、加重平均期間を通じて認識される見込みです。 1.8 年数。
9. 一般株主持分に対する1株当たりの純損失
以下の表は、会社の普通株主に帰属する1株当たりの基本的および希薄化後の純損失の計算を示しています（千単位、1株当たりデータを除く）:
3か月が終わりました 9か月が終わりました 2024 2023 2024 2023 分子: 普通株主に帰属する純損失 $ (7,593 ) $ (3,124 ) $ (108,134 ) $ (40,582 ) 分母: 普通株主に帰属する1株当たりの純損失の計算に使用される加重平均株式（基本株式、希薄化後） 156,831 37,470 121,649 36,627 普通株主に帰属する1株当たりの純損失（基本および希薄化後） $ (0.05 $ (0.08 $ (0.89 $ (1.11
会社は2024年および2023年9月30日に終了した三ヶ月および九ヶ月で損失を被ったため、全発行済み株式を考慮すると、基本および希薄化後1株当たりの純損失は価を希釈することになるため同じです。希薄化後1株当たりの計算に含まれなかった潜在的希薄価証券は、希薄化する効果がなかったため以下の通りです（千単位で）
4Q23現在、 2024年9月30日 2023年9月30日 普通株式のオプション 7,935 10,811 償還可能な転換型優先株式 — 90,891 未実施の制限株式 13,513 7,848 普通株式の株主購買権 2,442 1,610 「ESPP」 148 — 総計 24,038 111,160
10. 所得税
2024年9月30日までの3か月と9か月間に認識された会社の所得税費用は次の通りです（千単位、パーセンテージを除く）:
終了した三ヶ月間 終了した9か月間 2024 2023 2024 2023 事業税調整前当期純利益 $ 9,609 $ 2,871 $ 15,654 $ 6,940 有効税率 476.6 % (1134.8 ) % (16.9 ) % (20.6 ) %
会社は、年間の見積もり有効税率に基づいて、中間期間に所得税の備え金を行います。2024年および2023年9月30日を終了する三ヶ月および九ヶ月の有効税率は、合衆国の検証準備金と内国歳入法第174条の下での研究開発支出の資本化に主に起因して法定連邦税率と異なります。これにより、現在の税費が発生します。これは、外国発ディーレバブル無形収益控除、株式報酬税控除の大幅増加、および米国の研究開発税額控除による利益によって相殺されます。
I 所得税引当金は、主に米国連邦、州および外国の所得税から構成されています。会社は、米国および州の未実現の税引後資産について完全な評価引当金を維持しており、2024年9月30日および2023年12月31日までに未実現の税引後資産が実現されない可能性が高いと結論付けています。税制改革法（“TCJA”）では、2021年12月31日以降に始まる課税年度について研究開発支出を内部収益法典第174条に基づいて資本化および償却することが義務付けられています。この規則は、2022年に会社に適用され、研究開発費用の資本化をもたらしましたが、評価引当金で相殺されました。会社は、米国内で行われた研究開発のためにこれらの費用を5年間、米国外で行われた研究開発のためには15年間、課税目的で償却します。
会社は、会計基準コーディフィケーション 740-10、所得税の不確実性に関する会計に従って、不確かな税務上の立場を計上しています。会社は、報告日時点で技術的根拠だけで維持される可能性が最も高いと見なされる場合にのみ、不確かな税務上の立場の税効果を認識し、税務当局による審査によって、最も維持される可能性が高い金額のみを認識します。不確かな税務上の立場に関連する利息や遅延損害金は、概要された連結財務諸表に所得税費用として分類されます。
項目2.経営陣による財務状態と業績に関する討議
当社 業績不振後のナスダックは必ず復調する傾向があるということから、この現在の上昇相場にはまだ伸びしろがありそうです。 議論 」「Crime Cam 24/7」 分析 の 私たちの 財務的な 種類 および結果 種類の運営 この
一緒に読まれるべきです と 基準資産が 未監査の要約 統合された 財務的な 含まれます。 」「Crime Cam 24/7」 関連 これらのノートは、預金や貯蓄口座ではなく、Federal Deposit Insurance Corporation またはその他の米国または外国政府の機関に保険または保証されていません。これらのノートは、その他の無担保および優先されていない債務、Statutory Priorities の例外規定に従って 重要な無担保および優先されていない債務を含む、当社の無担保および優先されていない債務の一部を形成します。事例の信用ガバナンスを、私たちに対して Resolution Measures を課す場合、そして私たちが解散、清算、倒産、または結成に直面する場合、または私たちに対して債務不履行の防止を図るためのその他の手続きが開始された場合、特定の無担保および優先されていない債務に法定的な優先順位を与えます。ドイツ銀行法の Section 46f(5) に従って、私たちの無担保優先債務に優先順位を与えることができます（i）我々の債務証券（Section 46f(6) sentence 1 of
the German Banking Act を含む）の下での債務証券の下での債務履行に対する我々の優先されていない債務（この債務証券の下で発行された 2018年7月21日以前のもので、ドイツ銀行法の Section 46f(9) の対象になっているものを含む）または任意の後継規定および（ii）Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council の Article 72a および 72b(2) の
eligible liabilities を含みます。Resolution Measures に関する詳細は、このプライシングサプリメントの PS–2 ページの「Resolution Measures and Deemed Agreement」を参照してください。 オプションの未行使株式による影響を考慮した株式を含めた 本四半期報告書の他所および監査済みの連結財務諸表および注記、および2023年12月31日に終了する年度の財政状況と業績に関する経営者の論説と分析は、2024年3月19日付けの最終目論見書に含まれるものであり、同目論見書は2024年3月21日にSECに提出され、1933年訂正法（証券法）に基づく424(b)条に従います。 本討論で議論されている「将来を見据えた声明に関する特記事項」のセクションで述べているように、この議論にはリスクおよび不確実性を含む将来を見据えた声明が含まれています。 当社の実際の結果は、これらの将来を見据えた声明で議論されている内容と実質的に異なる可能性があります。 この相違を引き起こす、または寄与する可能性がある要因は、以下で特定された要因および「リスク要因」として記載されている内容、および本四半期報告書の他所と当社の目論見書で議論されている内容に限定されません。
概要
私たちの使命 大 革新し、 デザインし、 そして提供する 半導体ベースの 接続性 ソリューション それらは特定の目的のために建てられたものです 解き放つために 基準資産が 全 ポテンシャル クラウドの および人工知能インフラ関連。
建物 に 年 の 経験 と a 単数 焦点 に アドレス指定 接続性 課題 データ中心システムにおける 私たちは ある意味では 開発された 」「Crime Cam 24/7」 展開された 私たちの インテリジェント Connectivity
プラットフォーム built 政府機関から 基準資産が ground up for クラウド および人工知能インフラ関連。 私たちのインテリジェント Connectivity
プラットフォームは 半導体ベースの構成されています 高速 ミックスシグナル 接続性 製品 that 統合 マトリックス マイクロコントローラーの センサーと、そして コスモス、わたしたちのソフトウェアスイートは、わたしたちの接続製品に組み込まれ、お客様のシステムに統合されています。
私たちの インテリジェント・コネクティビティ・プラットフォームは提供します 私たちのお客様には、機能を提供します 高性能なデプロイと運用が可能です クラウド 」「Crime Cam 24/7」 AI 改良 で スケール e , アドレス指定 お願いします 増加しています 多様な セット の 要件。私たちは提供します 当社の接続性 製品 さまざまな 展示品bの形式 要因 including 集積回路（“ICs”）、ボード, およびモジュール。
特許取得済みのソフトウェア定義 プラットフォーム アプローチを提供します in the 接続性 パフォーマンス, 柔軟性を実現します 」「Crime Cam 24/7」 カスタマイズ およびサポート 観測性 および予測的 アナリティクス。 このアプローチ は、効率的に対処するように設計されています これらを効率的に対処するために設計されています 基準資産が データ, ネットワーク, 」「Crime Cam 24/7」 メモリ ボトルネック, スケーラビリティ, その他のオプション ユニーク 改良 要件 当社のハイパースケーラーの およびシステム OEmの顧客。
基準 に 信頼できる 関係 と 基準資産が 主要な ハイパースケーラー 」「Crime Cam 24/7」 コラボレーション データとの共同作業 センター インフラ関連サプライヤーと 私たちの プラットフォーム 大 設計された または 当社の 役員の認証 ユニークな クラウド スケール 要件 私たちの コスモス ソフトウェア スイート 大 基盤となる または 私たちの インテリジェントコネクティビティ プラットフォーム あります 設計された 可能にするため お客様 シームレスに 設定することができる、 管理する, 当社のIC、ボードにおける機能を監視し、最適化します トラブルシューティングします およびカスタマイズします 機能を 当社のIC、ボードで モジュール 製品。
今日 当社の接続性 CareCloud、Inc.（Nasdaq：MTBC、 MTBCO、 MTBCP）、全国の医療機関や保健システムの医療技術ソリューションのリーダーである、そのmedSRディビジョンは、10月4日から7日までシカゴで開催される2022年Becker's Health IT + Digital Health + RCM年次会議に出展することを発表しました。 CareCloudのmedSR部門は、プレミアITおよびオペレーションコンサルティングにより、そのアドバイザリーサービス、オンデマンドスタッフィング、サプライチェーン、および売上高サイクル管理（RCM）ソリューションを通じて、プロバイダーが受け取る価値を最適化する方法を提供します。 いますが で 基準資産が 心 主要な 人工知能プラットフォーム 展開された 世界中 を特徴とする 商業的に両方の 利用可能 Graphic Processing Units (“GPUs”)および 2024 AI アクセラレータ。 私たちはお客様に提供しています 4 製品 家族 複数 展示品bの形式 要因 including IC、ボード、 モジュール s , $40万円に合計されました 数百万 の デバイス 全体的に 全セクター の 基準資産が 主要な ハイパースケーラー。 私たちの products, 含まれる Aries PCIe ® /CX L ® SMFは、統一管理フレームワークを形成し、Opengearのネットワーク・レジリエンス・プラットフォームがネットワークエンジニアやシステム管理者からIPベースのリソースへのアクセスが必要なサポートスタッフまでの全IT組織にとって価値のあるものになります。これらのチームは、サーバーマネジメントツールを素早く提供およびアクセスしたり、IPベースの物理リソースまたは仮想リソースを管理したりすることができます。さらに、ネットワークエンジニアは、自分たちのお気に入りの自動化ツールを使用して、IPエンドポイントをスケールアップしてプロビジョニング、モニタリング、および管理することができます。 DSPリタイマ、Taurus Ethernet スマート ケーブル工場 モジュール s ™ 、レオ CXLメモリ接続 コントローラー、およびスコーピオスマートファブリックスイッチ いますが built 業種に関して アジア太平洋（韓国以外） 接続性 プロトコル Peripheral Component Interconnect Express（PCIe）、Ethernetなどのような およびComputer Express Link（CXL）を使用して対処する 基準資産が 需要の増加 2Q24の調整後純利息収入は256億ドルで、前四半期比5.8%増加し、正味金利差は1.93%で、前四半期比17ベーシスポイント向上し、主な影響要因は、1）企業が以前に指摘したように、短期の対沖ツールが期限切れで純増益を貢献し、2）資産側の構造改善が金利差を押し上げ、3）金利が下落し、預金リセットと貸出の減少が今季の正味利息収入に僅かに影響を与えた。さらに、ドル上昇が正味利息収入に約1億ドルの影響を与えるとの注意があったが、2024E年間正味利息収入100-102.5億ドルの指針は変更されない。 特定目的用に作られた 接続性 ソリューション 重要な問題を解決する データ, ネットワーク, およびメモリ ボトルネック 内在的な クラウド内 および人工知能インフラ関連。
就任年月日 私たちの インセプション, 私たちは ある意味では 作成された 」「Crime Cam 24/7」 商業化された 最初に市場に参入 PCIe, Ethernet, 」「Crime Cam 24/7」 CXL製品。私たちは信頼できる パートナー そして証明された サプライヤー 私たちのハイパースケーラーおよび システム OEM 顧客。 私たちは強い 成長を経験してから 売上高から 基準資産が 商業 立ち上げ の 牡羊座 中で 2020. 私たちの 売上高 成長しました 政府機関から $34.8 百万 中で 2021, $79.9 百万 中で 2022, そして 1億1580万ドル 中で 2023 年度 ９か月間の売上高は 255.2 百万ドル 2024年9月30日までの3ヶ月間には、収益税特典が€380万ありました 主に420万ドルの影響によるもの。 によって a かなりの IOS（1年間）に対して1.3％の年平均EPSを増加させました。株価の反応を考えると、この期間中のビジネスのパフォーマンスには、EPSがガイドとして適していない可能性があると思われます（一時的な損失または利益によるものかもしれません）。または、過去には成長期待が不合理だったかもしれません。 中で 需要 2Q24の調整後純利息収入は256億ドルで、前四半期比5.8%増加し、正味金利差は1.93%で、前四半期比17ベーシスポイント向上し、主な影響要因は、1）企業が以前に指摘したように、短期の対沖ツールが期限切れで純増益を貢献し、2）資産側の構造改善が金利差を押し上げ、3）金利が下落し、預金リセットと貸出の減少が今季の正味利息収入に僅かに影響を与えた。さらに、ドル上昇が正味利息収入に約1億ドルの影響を与えるとの注意があったが、2024E年間正味利息収入100-102.5億ドルの指針は変更されない。 私たちの 製品。私たちは 作成しました significant 投資証券 クラスA普通株式の デザイン および開発 新製品の およびプラットフォームの改善, (m) より a 私たちは ある意味では 非表示 まだ 達成されました 収益性 に お願いします 年次 基準。
財務ハイライトの要約
当社の売上高は、2024年9月30日までの3ヶ月間で増加しました 206%増加しました 2023年9月30日と比較して the three 終了した6か月間 主に、アリエス製品への需要の高まりによる全体的な出荷数量の増加に起因しています。粗利率は160ベーシスポイント（「bps」）増の77.7％に上昇しました 2Q24の調整後純利息収入は256億ドルで、前四半期比5.8%増加し、正味金利差は1.93%で、前四半期比17ベーシスポイント向上し、主な影響要因は、1）企業が以前に指摘したように、短期の対沖ツールが期限切れで純増益を貢献し、2）資産側の構造改善が金利差を押し上げ、3）金利が下落し、預金リセットと貸出の減少が今季の正味利息収入に僅かに影響を与えた。さらに、ドル上昇が正味利息収入に約1億ドルの影響を与えるとの注意があったが、2024E年間正味利息収入100-102.5億ドルの指針は変更されない。 基準資産が 終了した3か月間 2024年9月30日までの売上高は76.1%に増加しました 3 終了した6か月間 2023年9月30日までの 2. 増加 製品ミックスの増加と平均単価の低下が要因です。
販売高は、2024年9月30日までの9か月間で増加しました 291%増加しました 2023年9月30日と比較して、主にアリエス製品への需要増による全体の出荷量の増加の影響でした 9月30日までの9か月間 終了した6か月間 粗利率は77.7%になり、1520ベーシスポイント上昇しました 2Q24の調整後純利息収入は256億ドルで、前四半期比5.8%増加し、正味金利差は1.93%で、前四半期比17ベーシスポイント向上し、主な影響要因は、1）企業が以前に指摘したように、短期の対沖ツールが期限切れで純増益を貢献し、2）資産側の構造改善が金利差を押し上げ、3）金利が下落し、預金リセットと貸出の減少が今季の正味利息収入に僅かに影響を与えた。さらに、ドル上昇が正味利息収入に約1億ドルの影響を与えるとの注意があったが、2024E年間正味利息収入100-102.5億ドルの指針は変更されない。 基準資産が 9ヶ月が終了しました 2024年9月30日までの粗利率は62.5％に上昇しました 9ヶ月 終了した6か月間 2023年9月30日までの 2. 推動 製品ミックスの増加、平均単価の低下、及び在庫焼却ロスの920万ドル減少によって推進されました。在庫焼却ロスは、2023年9月30日に終了した9ヶ月間に発生しました 主に在庫品が原因でした 従来の顧客商品の売上予測を超過していました。
終了した3か月間の営業費用は、6,670万ドル、つまり222％増加しました 2024年9月30日の3つの比較 終了した月数 2023年9月30日、主に非現金株式ベースの報酬費用が4,270万ドル増加したことが原因です。 当社のIPOに関連して流動性イベント条件が満たされた後に、制限付株式ユニット（「RSU」）の期間ベースの権利確定が行われた結果、 と1150万ドル より高い で、人事関連 費用 なので a 結果 の a 71% の増加 人員数。
終了した9か月間の営業費用は、2億3510万ドル、つまり296％増加しました 2024年9月30日と9日の比較 終了した月数 2023年9月30日、主に1億7,830万ドルの増加に牽引されました では、主に当社のIPOに関連して以前に時間ベースの権利確定条件と流動性イベントの権利確定条件を満たしていたRSUと、流動性イベント後に時間ベースの権利確定を行ったRSUの両方に起因する、現金以外の株式ベースの報酬費用です。 と3,120万ドル 増加する で、人事関連 費用 なので a 結果 の a 50% の増加 人員数。
新規株式公開
2024年3月22日、当社は普通株式の初の公開株式（IPO）を完了しました。 22,770,000 株当たりの額面が$のシェアをシェアしました（当社の「普通株式」）、公開価格は$です。0.0001 当社が売却した普通株式の株数は、アンダーライターのオーバーアロットメントオプションの全額行使により売却された分を含めて$シェアです。36.00 74.6819,758,903 私たちによって売却された普通株式の株数は、アンダーライターの過剰割り当てオプションの全額行使により売却された分を含めて$シェアです。 2,970,000 一部の既存株主によって売却された普通株式$シェアです。 3,011,097 私たちはアンダーライティング手数料および手数料を控除した純収益$百万を受け取りました。672.2 私たちは、アンダーライティング手数料および手数料を控除した純収益$百万を受け取りました。39.1 百万ドルを超え、IPOにおける既存株主による普通株式の売却からの収益はいただいておりません。IPOに係るため、私たちは$の延期発行費用を認識しました。6.2 2022 年 9 月 28 日、アイスランドのリバーイング・クレジット施設をさらに変更し、施設額を$すべて投信に増額しました。アイスランドのリバーイング・クレジット施設の条項によれば、グルンダルタンギが資金を借りる場合、返済日を指定することができますが、その返済日はアイスランドのリバーイング・クレジット施設の満期日よりも前である必要があります。2024 年 6 月 30 日現在、アイスランドのリバーイング・クレジット施設の未払いの借入金残高があります。アイスランドのリバーイング・クレジット施設は、2026 年 12 月までの期間であります。
2024年と2023年の7月31日までの3ヶ月間、我々は株式ベースの報酬費用として$を認識しました。88.9 以前に時間ベースの成熟条件を満たしていたおよびリキディティイベントの成熟条件を満たしていた RSU の時間ベースの成熟と決済に関連する発行済株式ベースの補償費の総額は2000万ドルでした。当社の株式公開価格が1株36.00ドルだったことから、これらの RSU の成熟に伴う税金源泉徴収義務は2010万ドルであり、2024年第1四半期に支払いました。
キー 結果の部品 運営の
売上高
当社の売上高の大部分は製品販売から成り、一部はエンジニアリングサービスから得られています。製品販売は主に当社のインテリジェントコネクティビティプラットフォームソリューションの出荷から成り立っています。エンジニアリングサービスの売上高は、顧客定義のエンジニアリングサービスに関連するエンジニアリング料金から成り立っています。エンジニアリングサービスの売上高は、2024年9月30日および2023年の合計売上高に対して無視できる割合を占めています。 2023年9月30日までの9か月間の 2024年9月30日および2023年のそれぞれで、当社の売上高のほとんどは製品販売からなる一方、わずかな部分はエンジニアリングサービスから派生しています。
売上原価
売上原価には製品販売コストとエンジニアリングサービスコストが含まれます。製品販売コストには、サードパーティのファンドリが処理したウエーハなどの材料費、包装、組立、出荷に関連するコスト、製造に関連する設備の減価償却費、物流と品質保証のコスト、保証コスト、資本化された生産マスクの償却費、給与や株式報酬を含む人件費、従業員手当、棚卸資産の減損、一般企業費の割り当てコストが含まれます。
間に 減価償却 の 生産 マスク 持っています 歴史的にはない 上がり続けると、2か月で7%の利益から12か月で42%の利益を得られるということを単純に仮定するわけにはいかないと認めます。しかし、少なくとも1人のアナリストは今年の残りの期間でも株式市場の投資家は持続的な-しかしやや退屈な-利益を期待できると考えています。スイスの投資銀行UBSは、S&P500が2024年に5,400で閉じると予想しています。 重要な 私たちは期待しています 重要な摘要を発生させる見込みです コスト クラスA普通株式の 未来 継続するにつれて 増やす 基準資産が 番号 追加の 製品。
粗利益 及び粗利率
粗利益は売上高から製造原価を差し引いたものです。粗利率とは粗利益を売上高の割合で表したものです。当社の粗利益は、今後も売上高、製品やサービスの価格設定、製品コストの変化、契約製造業者の価格設定、人件費、配送、物流コスト、在庫の評価減損など、いくつかの要因に影響を受けています。
運用 費用
当社の営業費用は、研究開発、営業およびマーケティング、一般および管理費用から構成されています。人件費が営業費用の中で最も重要な部分を占め、給与、株式報酬費、従業員給付、ボーナスから構成されています。営業費用には、ソフトウェアライセンス費、試作前エンジニアリングマスク費、プロフェッショナルおよびコンサルティングサービス料金、施設およびその他の共有経費に対する諸経費のほか、減価償却費も含まれています。
研究開発
研究開発費用は、研究開発活動を行う際に発生したコストを含み、給与、株式ベースの報酬費用、従業員給付、ボーナス、試作品ウエハー、パッケージ、テスト費用、割り当てられた施設費用などが含まれます。研究開発コストは発生した時点で費用計上されます。
製造マスクの事前工程のコストは費用として計上されます。代替的な将来利用可能性のある製造マスクのコストは資本化し、有用寿命を直線的に均等に分配して償却します。製造マスクの代替的将来利用またはメリットを判断するためには、新しい技術や能力を開発する際のリスクと、新しい市場への参入に伴う関連するリスクを評価します。資本化の基準を満たさない製造マスクは、研究開発コストとして費用計上されます。
私たちは、製品への継続的な投資が将来の成長に重要であると考えています。その結果、売上高が増加するにつれて、私たちは研究開発費が絶対ドルで引き続き増加し、売上高に対する割合としては穏やかに低下すると予想しています。
売却 そしてマーケティング
営業およびマーケティング費用は、給与、株式報酬費用、従業員福利厚生、ボーナス、見込み顧客へのサンプル、旅行およびエンターテイメント費用、割り当てられた施設費用などの人件費から構成されています。
売上高が増加し、営業およびマーケティング担当者を増やし、より多くのデザイン活動および製品提供を行い、売上高の割合が時間とともにかなり低下するにつれて、私たちの営業およびマーケティング経費は絶対ドルで増加すると予想しております。
一般管理
一般管理費は、給与、株式報酬費用、従業員手当、企業、財務、法務、人事職能に関連するボーナスを含む人件費など、プロフェッショナルサービス料金、監査およびコンプライアンス費用、保険費用、割り当てられた施設費用を含んでいます。
私たちは、事業拡大に伴う絶対ドルでの一般管理費が増加し、売上高が増加するにつれて収益の割合としては穏やかに減少する見込みです。公開企業として運営する際の追加の経費や公開証券取引所に掲載された企業に適用される規則と規制に適合するために必要な費用、SECの規則と規制に基づく特定のコンプライアンスと報告義務に起因する経費、および一般的な役員および取締役の保険、投資家関係およびその他のプロフェッショナルサービスのための高い経費も含まれるこれらの経費。
利息 純実現短期キャピタルゲイン
利息収入は、現金及び現金同等物および有価証券に含まれる短期投資で得られる収入からなります。
純実現短期キャピタルゲイン $
所得税引当金は、主にアメリカ連邦、州及び外国の所得税を含んでいます。アメリカ及び州の翌年税資産には充分な評価の給与を行い、翌年税資産が実現されない可能性が高いと結論付けたためです。
結果
運営の
2024年9月30日と2023年9月30日に終了した3か月と9か月の比較
売上高
終了した三ヶ月間 変更 終了した9か月間 変更 2024 2023 数量 % 2024 2023 数量 % (千ドル、パーセントを除く)
売上高 $ 113,086 $ 36,928 $ 76,158 206 % $ 255,194 $ 65,280 $ 189,914 291 %
総計 売上高 増加しました 7620万ドル , または 206% , 2Q24の調整後純利息収入は256億ドルで、前四半期比5.8%増加し、正味金利差は1.93%で、前四半期比17ベーシスポイント向上し、主な影響要因は、1）企業が以前に指摘したように、短期の対沖ツールが期限切れで純増益を貢献し、2）資産側の構造改善が金利差を押し上げ、3）金利が下落し、預金リセットと貸出の減少が今季の正味利息収入に僅かに影響を与えた。さらに、ドル上昇が正味利息収入に約1億ドルの影響を与えるとの注意があったが、2024E年間正味利息収入100-102.5億ドルの指針は変更されない。 基準資産が 終了した3か月間 2024年9月30日 または the three 終了した6か月間 2023年9月30日 、主に 197%増加した総出荷量によるもので、当社のアリエス製品への高い需要から生じました。売上高の増加は、第2世代のアリエス・リタイマーの比率が高まり、第1世代の製品よりも平均販売価格が高かったことにもよります。
総計 売上高 増加しました 売上高18990万 , または 291% , 2Q24の調整後純利息収入は256億ドルで、前四半期比5.8%増加し、正味金利差は1.93%で、前四半期比17ベーシスポイント向上し、主な影響要因は、1）企業が以前に指摘したように、短期の対沖ツールが期限切れで純増益を貢献し、2）資産側の構造改善が金利差を押し上げ、3）金利が下落し、預金リセットと貸出の減少が今季の正味利息収入に僅かに影響を与えた。さらに、ドル上昇が正味利息収入に約1億ドルの影響を与えるとの注意があったが、2024E年間正味利息収入100-102.5億ドルの指針は変更されない。 基準資産が 9ヶ月が終了しました 2024年9月30日 または 9月30日までの9か月間 終了した6か月間 2023年9月30日 、主に 約285%の総出荷数量の増加により、当社のアリーズ製品への高い需要により売上高が上昇しました。売上高の増加は、第2世代アリーズ リタイマーの割合が増加し、第1世代製品よりも高い平均販売価格を実現したことにも起因しています。
売上原価、粗利益、および粗利率
終了した三ヶ月間 変更 終了した9か月間 変更 2024 2023 数量 % 2024 2023 数量 % (千単位、パーセンテージおよびbpsを除く)
売上高の原価 $ 25,209 $ 8,823 $ 16,386 186 % $ 56,943 $ 24,478 $ 32,465 133 % 粗利益 87,877 28,105 59,772 213 % 198,251 40,802 157,449 386 % 粗利率 77.7 % 76.1 % 160bps 77.7 % 62.5 % 1,520bps
総計 費用 の 売上高 増加しました 1億6400万ドル , または 186% , 2Q24の調整後純利息収入は256億ドルで、前四半期比5.8%増加し、正味金利差は1.93%で、前四半期比17ベーシスポイント向上し、主な影響要因は、1）企業が以前に指摘したように、短期の対沖ツールが期限切れで純増益を貢献し、2）資産側の構造改善が金利差を押し上げ、3）金利が下落し、預金リセットと貸出の減少が今季の正味利息収入に僅かに影響を与えた。さらに、ドル上昇が正味利息収入に約1億ドルの影響を与えるとの注意があったが、2024E年間正味利息収入100-102.5億ドルの指針は変更されない。 基準資産が 終了した3か月間 2024年9月30日 または 基準資産が 三 終了した6か月間 2023年9月30日 売上高は、主に 総出荷数量の増加が197%で、平均単価の低下が部分的に相殺されたためです。
総計 費用 の 売上高 売上高が3250万ドル増加しました , または 133% , 2Q24の調整後純利息収入は256億ドルで、前四半期比5.8%増加し、正味金利差は1.93%で、前四半期比17ベーシスポイント向上し、主な影響要因は、1）企業が以前に指摘したように、短期の対沖ツールが期限切れで純増益を貢献し、2）資産側の構造改善が金利差を押し上げ、3）金利が下落し、預金リセットと貸出の減少が今季の正味利息収入に僅かに影響を与えた。さらに、ドル上昇が正味利息収入に約1億ドルの影響を与えるとの注意があったが、2024E年間正味利息収入100-102.5億ドルの指針は変更されない。 基準資産が 9ヶ月が終了しました 2024年9月30日 または 基準資産が 九 終了した6か月間 2023年9月30日 、主に 総ユニット出荷数の増加285%によるもので、平均単価の低下と部分的に相殺されています a 売上高920万ドルの在庫の減少 . 2023年9月30日までの9か月間における在庫の棚卸減耗 2023年9月30日までの九か月間の在庫の棚卸減耗は、主に 旧顧客製品の販売予測を上回る在庫が主な要因でした。
手数料 160ベーシスポイント増加 に 77.7% 2Q24の調整後純利息収入は256億ドルで、前四半期比5.8%増加し、正味金利差は1.93%で、前四半期比17ベーシスポイント向上し、主な影響要因は、1）企業が以前に指摘したように、短期の対沖ツールが期限切れで純増益を貢献し、2）資産側の構造改善が金利差を押し上げ、3）金利が下落し、預金リセットと貸出の減少が今季の正味利息収入に僅かに影響を与えた。さらに、ドル上昇が正味利息収入に約1億ドルの影響を与えるとの注意があったが、2024E年間正味利息収入100-102.5億ドルの指針は変更されない。 基準資産が 終了した3か月間 2024年9月30日は76.1％と比較して 2Q24の調整後純利息収入は256億ドルで、前四半期比5.8%増加し、正味金利差は1.93%で、前四半期比17ベーシスポイント向上し、主な影響要因は、1）企業が以前に指摘したように、短期の対沖ツールが期限切れで純増益を貢献し、2）資産側の構造改善が金利差を押し上げ、3）金利が下落し、預金リセットと貸出の減少が今季の正味利息収入に僅かに影響を与えた。さらに、ドル上昇が正味利息収入に約1億ドルの影響を与えるとの注意があったが、2024E年間正味利息収入100-102.5億ドルの指針は変更されない。 基準資産が 終了した3か月間 2023年9月30日 . 増加は主に総合製品ミックスの増加と平均単位コストの低下によるものでした。 .
手数料 増加 1,520 ビット毎秒まで 77.7% 2Q24の調整後純利息収入は256億ドルで、前四半期比5.8%増加し、正味金利差は1.93%で、前四半期比17ベーシスポイント向上し、主な影響要因は、1）企業が以前に指摘したように、短期の対沖ツールが期限切れで純増益を貢献し、2）資産側の構造改善が金利差を押し上げ、3）金利が下落し、預金リセットと貸出の減少が今季の正味利息収入に僅かに影響を与えた。さらに、ドル上昇が正味利息収入に約1億ドルの影響を与えるとの注意があったが、2024E年間正味利息収入100-102.5億ドルの指針は変更されない。 基準資産が 9ヶ月が終了しました 2024年9月30日に対して62.5％増加 2Q24の調整後純利息収入は256億ドルで、前四半期比5.8%増加し、正味金利差は1.93%で、前四半期比17ベーシスポイント向上し、主な影響要因は、1）企業が以前に指摘したように、短期の対沖ツールが期限切れで純増益を貢献し、2）資産側の構造改善が金利差を押し上げ、3）金利が下落し、預金リセットと貸出の減少が今季の正味利息収入に僅かに影響を与えた。さらに、ドル上昇が正味利息収入に約1億ドルの影響を与えるとの注意があったが、2024E年間正味利息収入100-102.5億ドルの指針は変更されない。 基準資産が 終了した3か月間 2023年9月30日 . 当社 増加する 利益があった場合 2. 推動 全体的な製品ミックスの増加、平均単価の低下、および在庫の発注減少により、単位コストが低下しました。$920万の在庫の減少もあります。
研究開発
終了した三ヶ月間 変更 終了した9か月間 変更 2024 2023 数量 % 2024 2023 数量 % (千ドル、パーセントを除く)
学ぶ 開発および
$ 50,659 $ 20,626 $ 30,033 146 % $ 144,306 $ 53,753 $ 90,553 168 % パーセンテージ 売上高の
45 % 56 % 57 % 82 %
学ぶ 」「Crime Cam 24/7」 発展 費用 increased $3000万 , または 146% , for 基準資産が 終了した3か月間 2024年9月30日 目論見書日付2023年12月22日に対する 終了した3か月間 2023年9月30日 . 当社 IOS（1年間）に対して1.3％の年平均EPSを増加させました。株価の反応を考えると、この期間中のビジネスのパフォーマンスには、EPSがガイドとして適していない可能性があると思われます（一時的な損失または利益によるものかもしれません）。または、過去には成長期待が不合理だったかもしれません。 主に、種類が上昇しました。 $1290万 アイティポに関連して、流動性イベントの種類を満たした後のRSUの時間ベースのベスティングによる非現金型の株式ベースの報酬費用の増加、$730万の増加 人員関連の増加 利息およびその他の負債（収益）費用、純額 より a 否決 の a 70% ハードカレンシー取引ADVの増加 当開発プロジェクトに関連するソフトウェアライセンスとクラウドホスティングサービスに関する種類が850万ドル増加し、ヘッドカウントが増加しました。
学ぶ 」「Crime Cam 24/7」 発展 費用 増加した$9060万 , または 168% , for 基準資産が 9ヶ月が終了しました 2024年9月30日 目論見書日付2023年12月22日に対する 9ヶ月が終了しました 2023年9月30日 . 当社 IOS（1年間）に対して1.3％の年平均EPSを増加させました。株価の反応を考えると、この期間中のビジネスのパフォーマンスには、EPSがガイドとして適していない可能性があると思われます（一時的な損失または利益によるものかもしれません）。または、過去には成長期待が不合理だったかもしれません。 これは、ソフトウェアに帰属していた $5260万 非現金ベースのストックベースの報酬費用の増加が原因で、主にIPOに関連して以前に時間ベースおよびリキッドイベントのベスティング条件を満たしたRSU、およびリキッドイベント後に時間ベースのベスティングを行っているRSUが影響していました。さらに、$1960万の 人員に関連する中で 利息およびその他の負債（収益）費用、純額 より a 否決 の a 54% ハードカレンシー取引ADVの増加 人数と開発プロジェクトに関連するソフトウェアライセンスとクラウドホスティングサービスに1690万ドルの増加。
売却 そしてマーケティング
終了した三ヶ月間 変更 終了した9か月間 変更 2024 2023 数量 % 2024 2023 数量 % (千ドル、パーセントを除く)
売却 そしてマーケティング
$ 23,248 $ 5,507 $ 17,741 322 % $ 100,834 $ 14,997 $ 85,837 572 % パーセンテージ 売上高の
21 % 15 % 40 % 23 %
売却 」「Crime Cam 24/7」 マーケティング 費用 増加しました $17.7 million , または 322% , 2Q24の調整後純利息収入は256億ドルで、前四半期比5.8%増加し、正味金利差は1.93%で、前四半期比17ベーシスポイント向上し、主な影響要因は、1）企業が以前に指摘したように、短期の対沖ツールが期限切れで純増益を貢献し、2）資産側の構造改善が金利差を押し上げ、3）金利が下落し、預金リセットと貸出の減少が今季の正味利息収入に僅かに影響を与えた。さらに、ドル上昇が正味利息収入に約1億ドルの影響を与えるとの注意があったが、2024E年間正味利息収入100-102.5億ドルの指針は変更されない。 基準資産が 終了した3か月間 2024年9月30日 目論見書日付2023年12月22日に対する 終了した3か月間 2023年9月30日 . IOS（1年間）に対して1.3％の年平均EPSを増加させました。株価の反応を考えると、この期間中のビジネスのパフォーマンスには、EPSがガイドとして適していない可能性があると思われます（一時的な損失または利益によるものかもしれません）。または、過去には成長期待が不合理だったかもしれません。 利益があった場合 2. 時限を考慮したRSUのベストが条件がIPOに関連して満たされた後、非現金の株式ベースの報酬経費が増加したため、及び追加高い170万ドルの。 1550万ドル の増加による追加170万ドル 関連した人員に関する 利息およびその他の負債（収益）費用、純額 より a 否決 52%の種類 ハードカレンシー取引ADVの増加 従業員数。
売却 」「Crime Cam 24/7」 マーケティング 経費 8580万ドル増加しました 、または 572% , 2Q24の調整後純利息収入は256億ドルで、前四半期比5.8%増加し、正味金利差は1.93%で、前四半期比17ベーシスポイント向上し、主な影響要因は、1）企業が以前に指摘したように、短期の対沖ツールが期限切れで純増益を貢献し、2）資産側の構造改善が金利差を押し上げ、3）金利が下落し、預金リセットと貸出の減少が今季の正味利息収入に僅かに影響を与えた。さらに、ドル上昇が正味利息収入に約1億ドルの影響を与えるとの注意があったが、2024E年間正味利息収入100-102.5億ドルの指針は変更されない。 基準資産が 9ヶ月が終了しました 2024年9月30日 目論見書日付2023年12月22日に対する 9ヶ月が終了しました 2023年9月30日 . incr 緩和は主に企業のIPOに関連する時間ベースのおよび流動性イベントのベスティング条件を満たしていたRSUおよび流動性イベント後の時間ベースのベスティングを持つRSUの非現金の株式報酬費用の増加に帰因しました。 $7980万 の人員関連の増加 IOS（1年間）に対して1.3％の年平均EPSを増加させました。株価の反応を考えると、この期間中のビジネスのパフォーマンスには、EPSがガイドとして適していない可能性があると思われます（一時的な損失または利益によるものかもしれません）。または、過去には成長期待が不合理だったかもしれません。 $480万 利息およびその他の負債（収益）費用、純額 より a 否決 25%の ハードカレンシー取引ADVの増加 人数。
一般管理
終了した三ヶ月間 変更 終了した9か月間 変更 2024 2023 数量 % 2024 2023 数量 % (千ドル、パーセントを除く)
概要 および管理
$ 22,866 $ 3,949 $ 18,917 479 % $ 69,321 $ 10,569 $ 58,752 556 % パーセンテージ 売上高の
20 % 11 % 27 % 16 %
概要 」「Crime Cam 24/7」 administrative 費用 増加しました 1億8900万ドル , または 479% , 2024年5月30日に開催される 終了した3か月間 2024年9月30日 目論見書日付2023年12月22日に対する 終了した3か月間 2023年9月30日 . 当社 IOS（1年間）に対して1.3％の年平均EPSを増加させました。株価の反応を考えると、この期間中のビジネスのパフォーマンスには、EPSがガイドとして適していない可能性があると思われます（一時的な損失または利益によるものかもしれません）。または、過去には成長期待が不合理だったかもしれません。 利益があった場合 2. 期限切れ または a $14.3 million IPOに関連してRSUsの時限ベースのベスト条件が達成された後、非現金形式の株式報酬費用が増加し、$2.5 million IOS（1年間）に対して1.3％の年平均EPSを増加させました。株価の反応を考えると、この期間中のビジネスのパフォーマンスには、EPSがガイドとして適していない可能性があると思われます（一時的な損失または利益によるものかもしれません）。または、過去には成長期待が不合理だったかもしれません。 人員関連の 利息およびその他の負債（収益）費用、純額 より a 否決 の a 107% ハードカレンシー取引ADVの増加 ヘッドカウント、そして100万ドル 公開企業のインフラ関連の構築に伴うプロフェッショナルサービス料の増加。
概要 」「Crime Cam 24/7」 administrative 費用 5880万ドル増加しました , または 556% , 2024年5月30日に開催される 9ヶ月が終了しました 2024年9月30日 目論見書日付2023年12月22日に対する 9ヶ月が終了しました 2023年9月30日 . 増加は、非金銭的な株式報酬費用の増加によるものであり、これは主にIPOに関連して過去に時間ベースの条件と流動性イベントの付与条件を満たしたRSU、およびIPO後の時間ベースの付与条件を満たすRSUによるものでした $4590万 IPO後に時間ベースの付与条件を満たすRSUによるもので、非現金の株式報酬費用の増加額である$680万 人事関連の 利息およびその他の負債（収益）費用、純額 より a 否決 の a 81% ハードカレンシー取引ADVの増加 人数と280万ドル 公開企業のインフラ関連の整備に伴い、プロフェッショナルサービス料金が増加しています。
利息 純実現短期キャピタルゲイン
3か月が終わりました 変更します 9か月が終わりました 変更します 2024 2023 金額 % 2024 2023 金額 % (パーセンテージを除く千単位)
利息 収入
$ 10,912 $ 1,724 $ 9,188 533 % $ 23,730 $ 4,875 $ 18,855 387 %
Fo r 番目の e 3ヶ月と9か月が終わりました 2024年9月30日、利息収入 920万ドル増加しました , o r 2023年9月30日に終了した3か月と9か月をそれぞれ比較して、533％、1,890万ドル、つまり387％です。 Th e 増加する は s 主に y du e t o 主にIPOの結果として、短期投資と現金同等物の平均残高が増加しました。
純実現短期キャピタルゲイン $
終了した三ヶ月間 変更 終了した9か月間 変更 2024 2023 数量 % 2024 2023 数量 % (千ドル、パーセントを除く)
純実現短期キャピタルゲイン 当期純利益 供給
$ 9,609 $ 2,871 $ 6,738 235 % $ 15,654 $ 6,940 $ 8,714 126 %
純実現短期キャピタルゲイン 税規定 増加した$6.7百万ドル , または 235% , 2Q24の調整後純利息収入は256億ドルで、前四半期比5.8%増加し、正味金利差は1.93%で、前四半期比17ベーシスポイント向上し、主な影響要因は、1）企業が以前に指摘したように、短期の対沖ツールが期限切れで純増益を貢献し、2）資産側の構造改善が金利差を押し上げ、3）金利が下落し、預金リセットと貸出の減少が今季の正味利息収入に僅かに影響を与えた。さらに、ドル上昇が正味利息収入に約1億ドルの影響を与えるとの注意があったが、2024E年間正味利息収入100-102.5億ドルの指針は変更されない。 基準資産が t 三か月が終了した 2024年9月30日 〜に対する修正 終了した三ヶ月 2023年9月30日, 主に課税所得の増加により、部分的に相殺された過剰税金優遇措置によるもの 外国派遣無形所得控除による大幅な増加、株式報酬税控除の増加、米国研究開発税額控除
純実現短期キャピタルゲイン 税金の備え 増加しました $8.7 百万 , または 126% , 2Q24の調整後純利息収入は256億ドルで、前四半期比5.8%増加し、正味金利差は1.93%で、前四半期比17ベーシスポイント向上し、主な影響要因は、1）企業が以前に指摘したように、短期の対沖ツールが期限切れで純増益を貢献し、2）資産側の構造改善が金利差を押し上げ、3）金利が下落し、預金リセットと貸出の減少が今季の正味利息収入に僅かに影響を与えた。さらに、ドル上昇が正味利息収入に約1億ドルの影響を与えるとの注意があったが、2024E年間正味利息収入100-102.5億ドルの指針は変更されない。 基準資産が 九 2023年9月30日までの9か月間の 2024年9月30日 九に 2023年9月30日までの9か月間の 2023年9月30日, 課税所得の増加によるもので主に相殺されています 外国源泉税控除からの余剰税控除の増加、株式ベースの報酬税控除の大幅な増加、および米国の研究開発クレジット。
非GAAP 金融 対策
この10-Qフォームを元にした四半期報告書には、米国一般会計原則（GAAP）に従っていない特定の財務指標が含まれています。当社は、GAAPに従った企 consolidated母体の財務諸表でパフォーマンス指標を補完するためにこれらの指標を使用しています。これらの指標を「非GAAP財務指標」と呼びます。これらの非GAAP財務指標には、非GAAP粗利益、非GAAP粗利率、非GAAP営業利益（損失）、非GAAP当期純利益（損失）が含まれています。これらの非GAAP財務指標は、財務および業務上の意思決定や期間別比較の評価を支援する手段として使用しており、 【当社名】は、特定の項目を除外することで、定常的な主要な事業成績を示さないかもしれないと考えています。非GAAP粗利益、非GAAP粗利率、非GAAP営業利益（損失）、および非GAAP当期純利益（損失）は、我々のパフォーマンスに関する有益な補足情報を提供していると考えています。したがって、これらの非GAAP財務指標は、投資家および他の関係者にとって有用であると信じており、企業の経営陣が財務および業務の意思決定に使用する財務指標に関する追加情報を提供し、当社の機関投資家やアナリスト・コミュニティがビジネスの健全性を分析するのに役立つ可能性があります。ただし、非GAAP財務指標の使用にはいくつかの制限があり、これらの非GAAP指標はGAAPに従って準備された我々の財務結果と併せて考慮すべきです。その他の【業種】を含む他社は、これらの非GAAP財務指標を異なる形式で算出したり、または一切算出しない場合があり、これらの指標の有用性が比較のために低下する可能性があります。
非GAAP 粗利益と非GAAP粗利率
ユーザーが顧客により包括的なサービスを提供するために、楽しみにしている。 define 非GAAP粗利益は提示された粗利益として表示されます 準拠して GAAPに基づく、調整後 または 除外 株式ベースの 報酬 費用。 非照査粗利率は、非照査粗利益を売上高で割ったものです。 ユーザーが顧客により包括的なサービスを提供するために、楽しみにしている。 ある意味では 提供された 非照査粗利益の理由は 私たちは 考慮する 非米国会計基準に基づく粗利益 する a 便利な メトリック 2Q24の調整後純利息収入は256億ドルで、前四半期比5.8%増加し、正味金利差は1.93%で、前四半期比17ベーシスポイント向上し、主な影響要因は、1）企業が以前に指摘したように、短期の対沖ツールが期限切れで純増益を貢献し、2）資産側の構造改善が金利差を押し上げ、3）金利が下落し、預金リセットと貸出の減少が今季の正味利息収入に僅かに影響を与えた。さらに、ドル上昇が正味利息収入に約1億ドルの影響を与えるとの注意があったが、2024E年間正味利息収入100-102.5億ドルの指針は変更されない。 投資家 その他のオプション ユーザー数 当社の財務の 情報 評価する際に 当社の運営 パフォーマンス を その際に 除外する 基準資産が FAI Instituteの主要ビジネスページは、「WAI constituent.jpg」であるWAIの節にあります。 ストックベースの報酬の a 料金 that 種類によって異なることができます 政府機関から 期間 期間に 2Q24の調整後純利息収入は256億ドルで、前四半期比5.8%増加し、正味金利差は1.93%で、前四半期比17ベーシスポイント向上し、主な影響要因は、1）企業が以前に指摘したように、短期の対沖ツールが期限切れで純増益を貢献し、2）資産側の構造改善が金利差を押し上げ、3）金利が下落し、預金リセットと貸出の減少が今季の正味利息収入に僅かに影響を与えた。さらに、ドル上昇が正味利息収入に約1億ドルの影響を与えるとの注意があったが、2024E年間正味利息収入100-102.5億ドルの指針は変更されない。 種類 that いますが その他 当社の中核事業へ パフォーマンス。 これ メトリック また トランサメリカ退職金ソリューションを通じてレコードキーピングサービスを提供します。 投資家 」「Crime Cam 24/7」 その他の ユーザー数 当社の財務の 情報 追加の ツール または 排除 基準資産が 影響 アイテムの that 可能性がある その他 2Q24の調整後純利息収入は256億ドルで、前四半期比5.8%増加し、正味金利差は1.93%で、前四半期比17ベーシスポイント向上し、主な影響要因は、1）企業が以前に指摘したように、短期の対沖ツールが期限切れで純増益を貢献し、2）資産側の構造改善が金利差を押し上げ、3）金利が下落し、預金リセットと貸出の減少が今季の正味利息収入に僅かに影響を与えた。さらに、ドル上昇が正味利息収入に約1億ドルの影響を与えるとの注意があったが、2024E年間正味利息収入100-102.5億ドルの指針は変更されない。 異なる 企業 2Q24の調整後純利息収入は256億ドルで、前四半期比5.8%増加し、正味金利差は1.93%で、前四半期比17ベーシスポイント向上し、主な影響要因は、1）企業が以前に指摘したように、短期の対沖ツールが期限切れで純増益を貢献し、2）資産側の構造改善が金利差を押し上げ、3）金利が下落し、預金リセットと貸出の減少が今季の正味利息収入に僅かに影響を与えた。さらに、ドル上昇が正味利息収入に約1億ドルの影響を与えるとの注意があったが、2024E年間正味利息収入100-102.5億ドルの指針は変更されない。 種類 その他 コアに関連しない オペレーティング パフォーマンス e .
A の 私たちの GAAPの粗利益と粗利率, 基準資産が を 直接 比較可能 米国会計原則 財務的な 計測、 非GAAPに 粗利益 および非GAAP粗利率 大 提供された 以下：
3か月が終わりました 9か月が終わりました 2024 2023 2024 2023 (パーセンテージを除く千単位)
GAAPベースの総利益 $ 87,877 $ 28,105 $ 198,251 $ 40,802 株式ベースです 補償 IPO時の費用 (1)
— — 516 — 株式ベースの報酬費用 102 9 198 16 非GAAPベースの売上総利益 $ 87,979 $ 28,114 $ 198,965 $ 40,818 GAAPベースの売上総利益
77.7 % 76.1 % 77.7 % 62.5 % 株式ベースです 補償 IPO時の費用 (1)
— — 0.2 — 株式ベースの報酬費用 0.1 — 0.1 — 非GAAPベースの売上総利益
77.8 % 76.1 % 78.0 % 62.5 %
（1）私たちのIPOに関連する期間ベースのベストアップおよび決済に認識されたストックベースの報酬費用。これらは、以前に期間ベースのベストアップ条件を満たし、リキディティイベントベストアップ条件が私たちのIPOに関連して満たされたRSUに関連しています。
非GAAP 運用 利益（損失）
ユーザーが顧客により包括的なサービスを提供するために、楽しみにしている。 define 調整後の運用収益 管理部門は、2024年の売上高を3.05億ドルから3.25億ドルとし、中間値で前年同期比18%の成長を見込んでいます。GAAPの営業利益は1.5億ドルから1.9億ドルの見込みであり、調整後EBITDAは4,000万ドルから4,400万ドルの見込みで、中間値で前年同期比15%の成長を見込んでいます。 (損失) としての運用 損失 準拠して GAAPに基づく、調整後 または 除外 株式ベースの 報酬 従業員の支払いに関連する時限ベスト及びRSUの流動性イベントベースのベスト条件がIPOに関連して満たされたRSUのネット決済を除外した経費 ユーザーが顧客により包括的なサービスを提供するために、楽しみにしている。 ある意味では 提供された 調整後の営業 収益 (損失)のため 私たちは 考慮する 調整後の営業収入 （損失） または する a 便利な メトリック 2Q24の調整後純利息収入は256億ドルで、前四半期比5.8%増加し、正味金利差は1.93%で、前四半期比17ベーシスポイント向上し、主な影響要因は、1）企業が以前に指摘したように、短期の対沖ツールが期限切れで純増益を貢献し、2）資産側の構造改善が金利差を押し上げ、3）金利が下落し、預金リセットと貸出の減少が今季の正味利息収入に僅かに影響を与えた。さらに、ドル上昇が正味利息収入に約1億ドルの影響を与えるとの注意があったが、2024E年間正味利息収入100-102.5億ドルの指針は変更されない。 投資家 その他のオプション ユーザー数 当社の財務の 情報 評価する際に 当社の運営 パフォーマンス 2024年3月31日および2024年6月30日現在のものとして決定しました。 その際に 除外する 基準資産が FAI Instituteの主要ビジネスページは、「WAI constituent.jpg」であるWAIの節にあります。 私たちのIPOに関連する従業員の時間ベースの取引と制限株式ユニットの純決済に関連する株式ベースの報酬費用および雇用主の給与税についての調整後 that 種類によって異なることができます 政府機関から 期間 期間に 2Q24の調整後純利息収入は256億ドルで、前四半期比5.8%増加し、正味金利差は1.93%で、前四半期比17ベーシスポイント向上し、主な影響要因は、1）企業が以前に指摘したように、短期の対沖ツールが期限切れで純増益を貢献し、2）資産側の構造改善が金利差を押し上げ、3）金利が下落し、預金リセットと貸出の減少が今季の正味利息収入に僅かに影響を与えた。さらに、ドル上昇が正味利息収入に約1億ドルの影響を与えるとの注意があったが、2024E年間正味利息収入100-102.5億ドルの指針は変更されない。 理由 that いますが 関係なし 当社の中核事業へ パフォーマンス。 これ メトリック また トランサメリカ退職金ソリューションを通じてレコードキーピングサービスを提供します。 投資家 」「Crime Cam 24/7」 その他の ユーザー数 当社の財務の 情報 追加の ツール 〜に対する修正 排除 基準資産が 影響 アイテムの that 可能性がある その他 2Q24の調整後純利息収入は256億ドルで、前四半期比5.8%増加し、正味金利差は1.93%で、前四半期比17ベーシスポイント向上し、主な影響要因は、1）企業が以前に指摘したように、短期の対沖ツールが期限切れで純増益を貢献し、2）資産側の構造改善が金利差を押し上げ、3）金利が下落し、預金リセットと貸出の減少が今季の正味利息収入に僅かに影響を与えた。さらに、ドル上昇が正味利息収入に約1億ドルの影響を与えるとの注意があったが、2024E年間正味利息収入100-102.5億ドルの指針は変更されない。 異なる 企業 2Q24の調整後純利息収入は256億ドルで、前四半期比5.8%増加し、正味金利差は1.93%で、前四半期比17ベーシスポイント向上し、主な影響要因は、1）企業が以前に指摘したように、短期の対沖ツールが期限切れで純増益を貢献し、2）資産側の構造改善が金利差を押し上げ、3）金利が下落し、預金リセットと貸出の減少が今季の正味利息収入に僅かに影響を与えた。さらに、ドル上昇が正味利息収入に約1億ドルの影響を与えるとの注意があったが、2024E年間正味利息収入100-102.5億ドルの指針は変更されない。 種類 その他 コアに関連しない オペレーティング パフォーマンス e .
A の 私たちの 米国会計原則 営業損失, 基準資産が を 直接 比較可能 米国会計原則 財務的な 測定する、 非GAAPに オペレーティング 収入（ 損失） 大 以下:
終了した三ヶ月間 終了した9か月間 2024 2023 2024 2023 （中略） 千、パーセントを除く
米国会計原則 オペレーティング 損失
$ (8,896) $ (1,977) $ (116,210) $ (38,517) ストックベースの 報酬 IPOにかかる費用 (1)
— — 88,873 — ストックベースの 報酬 費用
45,535 2,711 97,497 7,380 IPOからの社員の給与税に関連する株式報酬 (2)
— — 1,072 — 非 GAAP 営業利益 (損失) $ 36,639 $ 734 $ 71,232 $ (31,137) 米国会計原則 オペレーティング マージン
(7.9) % (5.3) % (45.5) % (59.0) % ストックベースの 報酬 IPOにかかる費用 (1)
— — 34.8 — ストックベースの 報酬 費用
40.3 7.3 38.2 11.3 IPOからの社員の給与税に関連する株式報酬 (2)
— — 0.4 — (97,297)
32.4 % 2.0 % 27.9 % (47.7) %
(1) 私たちのIPOに関連して満期の時点で満たされたRSUの時間ベースのベスト条件と流動性イベントのベスト条件が満たされたことにより認識された株式報酬費用。
(2) 従業員の給与税は、かつて時間ベースのベスティング条件を満たし、当社のIPOに関連して流動性イベントのベスティング条件が満たされたRSUのベスティングと解決に関連して支払われる。
非GAAP 当期純利益
当社は、業種における他社との比較をより適切に行うことができ、全体的な運営業績とは関係ない特定の要因の影響を除外するため、収益の結果を他の企業と比較しやすくし、期間比較を容易にすると信じているため、非GAAPの当期純利益（損失）を報告し、企画およびパフォーマンス測定目的で監視しています。当期純利益（損失）を、当社の収益集約損益計算書に報告されている純損失から株式報酬費用、従業員の時間ベースの付与とRSUの流動性イベントベースの付与条件に関連する雇用主の給与税、およびIPOに関連して達成されたRSUの税務処理を除いたものと定義しています。また、これらの費用を除外することにより、当社の業績と他の企業との比較が適切に行えると考えています。
A の 私たちの 米国会計原則 純損失, 基準資産が を 直接 比較可能 米国会計原則 財務的な 計測、 または 当社の非GAAP 当期純利益 収益（ 損失） 大 以下：
3か月が終わりました 9か月が終わりました 2024 2023 2024 2023 (インチ 千)
ギャップ ネット 損失
$ (7,593) $ (3,124) $ (108,134) $ (40,582) IPO時の株式ベースの報酬費用 (1)
— — 88,873 — 株式ベースの報酬費用 45,535 2,711 97,497 7,380 IPOからの株式ベースの報酬に関連する雇用者給与税 (2)
— — 1,072 — 所得税効果 (3)
2,340 — (2,471) — 非GAAPベースの純利益 (損失) $ 40,282 $ (413) $ 76,837 $ (33,202)
(1) 私たちのIPOに関連して満たされた流動性イベントのベスティング条件が以前に満たされていたRSUの時間ベースのベスティングと決済に認識された株式報酬費用。
(2) 従業員の給与税は、かつて時間ベースのベスティング条件を満たし、当社のIPOに関連して流動性イベントのベスティング条件が満たされたRSUのベスティングと解決に関連して支払われる。
(3) 非GAAP税率は、当社が事業を展開する管轄区域の税法に基づいて計算され、株式報酬費用、IPOに関連する労働者の給与税による控除、および当社の主要な運営業績には関連しない一時的な税調整を除外しています。 2024年9月30日までの3か月および9か月間について、非GAAP税率はそれぞれ約15%および19%でした。2023年9月30日までの3か月および9か月間の税調整は重要ではありませんでした。 2024年9月30日までの3か月および9か月間について、非GAAP税率はそれぞれ約15%および19%でした。2023年9月30日までの3か月および9か月間の税調整は重要ではありませんでした。
流動性 そして首都 リソース
就任年月日 私たちの インセプション, 私たちは ある意味では fundされた GAAPによれば、 2. 通して 収益 政府機関から 最小リターン 発行 私たちの償還可能な 転換可能 好み 株、当社のIPO , 」「Crime Cam 24/7」 現金 政府機関から 基準資産が は、その管轄域の法律に基づく登録または認可前に違法となります。 の 私たちの 製品。 よって の 2024年9月30日 , 私たちの 主要な ソース の 流動性 だった 現金, 現金 同等品, 」「Crime Cam 24/7」 売買可能な 証券 の 8億8680万ドル および 働いている 資本 の 8億5750万ドル 私たちの 主要な 使う 現金は t 私たちの活動を資金化し、投資する 研究 開発、マスク生産の資本支出を資金調達し、サポートする 私たちの総合的な成長。
ユーザーが顧客により包括的なサービスを提供するために、楽しみにしている。 ある意味では significant 粗利益がマイナス 政府機関から オペレーション 」「Crime Cam 24/7」 負の 現金 流入 政府機関から オペレーティング 活動 クラスA普通株式の 過去 より それらに反映される 中で 私たちの 蓄積された 累積赤字 の 233.5百万ドル より の 2024年9月30日 . ユーザーが顧客により包括的なサービスを提供するために、楽しみにしている。 信じる that 現在の 現金, 現金及び現金同等物、 」「Crime Cam 24/7」 売買可能な 証券 すると する 十分 または 基金 私たちの オペレーション 2Q24の調整後純利息収入は256億ドルで、前四半期比5.8%増加し、正味金利差は1.93%で、前四半期比17ベーシスポイント向上し、主な影響要因は、1）企業が以前に指摘したように、短期の対沖ツールが期限切れで純増益を貢献し、2）資産側の構造改善が金利差を押し上げ、3）金利が下落し、預金リセットと貸出の減少が今季の正味利息収入に僅かに影響を与えた。さらに、ドル上昇が正味利息収入に約1億ドルの影響を与えるとの注意があったが、2024E年間正味利息収入100-102.5億ドルの指針は変更されない。 で 少なくとも 基準資産が 次の「Magnificent Seven」の株式 12 months and 以降。私たちの 未来 資本 要件, ただし、 すると 依存する に 多く 要素 s , including 私たちの 成長率, 基準資産が さらに、現物ビットコインETFの承認により、規制戦争が終わったと結論づけることはできません。SECは、BinanceとRobinhood Marketsの暗号資産活動を訴え、最新の警告で取締り措置を示唆しています。 そして程度 当社の売上の and marketing および研究 および開発 支出、生産用マスクの資本支出, 基準資産が 継続中 市場 受入れ 私たちの 製品 s , 」「Crime Cam 24/7」 基準資産が 使う の 現金 または fund ポテンシャル mergers または acquisitions. さらに、私たちや保証人の信用格付けは、私たちや保証人が支払債務を履行する能力に関する格付機関による評価です。したがって、私たちまたは保証人の認識された信用力、または米国国債証券の利回りと私たちの証券の利回りの差（「クレジットスプレッド」）の上昇による変化が、あなたのノートの市場価値に不利に影響することが予想されます。ただし、ノートのリターンは債務履行能力以外の要因（Underlyingsの価値など）にも依存するため、私たちや保証人の信用格付けの改善は、ノートに関連する他の投資リスクを減少させるわけではありません。 基準資産が イベント that 追加の資金調達 大 義務はありません。
政府機関から 外部 sources, 私たちは 可能性がある 求める 上げる 追加 通して 株式、 株式リンクド項目, および借金。 最下位パフォーマンス参照資産の最終値が 私たちは unable raise additional 資本 希望通り そして手頃な 金利で、私たちのビジネス, またはイベントが異なる結果を引き起こす原因になる可能性があります。 収支の および金融 種類 〜することができる 不利になります SOFRの歴史は限定的であり、その過去の実績は将来の成績を示していません。
キャッシュ・フロー
以下 テーブル 要約する 私たちの現金 流入 2Q24の調整後純利息収入は256億ドルで、前四半期比5.8%増加し、正味金利差は1.93%で、前四半期比17ベーシスポイント向上し、主な影響要因は、1）企業が以前に指摘したように、短期の対沖ツールが期限切れで純増益を貢献し、2）資産側の構造改善が金利差を押し上げ、3）金利が下落し、預金リセットと貸出の減少が今季の正味利息収入に僅かに影響を与えた。さらに、ドル上昇が正味利息収入に約1億ドルの影響を与えるとの注意があったが、2024E年間正味利息収入100-102.5億ドルの指針は変更されない。 基準資産が 期間 提示:
終了した9か月間 2024 2023 （中略） 普通株式発行済み株式数
営業活動による正味現金流入金額 $ 96,973 $ (27,115) 投資活動によるキャッシュフローの純流出 $ (666,141) $ (11,808) 財務活動による純現金流入額 $ 650,187 $ 557
運用 事業内容
9社の営業活動によって提供された純現金 2024年9月30日に終了した月数 9,700万ドルは、主に株式ベースの報酬費用1億8,640万ドルに関連する1億8,730万ドルの非現金費用と、営業資産および負債から提供された1,780万ドルの現金が、1億810万ドルの純損失で相殺されました。この期間に営業資産と負債によって提供された現金は、主に未払顧客預金と支払時期による未払費用およびその他の負債が3,110万ドル増加したことと、主に支払時期により買掛金が1,170万ドル増加したことによるものです。営業資産と負債によってもたらされた純キャッシュフローは、製品売上の増加と顧客への支払時期の増加による売掛金の1710万ドルの増加、前払い費用および主に短期投資の未収利息に関連するその他の資産の500万ドルの増加、オペレーティングリース負債の170万ドルの減少、および130万ドルの在庫の増加によって一部相殺されました。
9か月における営業活動による純現金使用量は、主に特に純損失が$4060万とその他の非現金費用$1910万で相殺された$560万の営業資産および負債の現金使用によるものでした。 2023年9月30日までの9か月間の 2023年9月30日分は、主に$2710万の営業活動による純現金使用が、顧客の支払いタイミングに起因する売掛金の$650万増加と、タイミングに起因する運営リース負債の$100万減少によるものであり、これらの資金使用は、業務の拡大に伴う未払い経費およびその他の負債が$220万増加したことで一部相殺されました。 f 期間中の営業資産および負債の現金使用は、主として顧客の支払いタイミングに起因する売掛金の$650万増加と、タイミングに起因する運営リース負債の$100万減少によるものでしたが、これらの現金流出は、業務拡大に伴う未払い経費およびその他の負債が$220万増加したことで一部的に相殺されました。
投資 事業内容
収益 現金 使用された 投資すること 活動 2Q24の調整後純利息収入は256億ドルで、前四半期比5.8%増加し、正味金利差は1.93%で、前四半期比17ベーシスポイント向上し、主な影響要因は、1）企業が以前に指摘したように、短期の対沖ツールが期限切れで純増益を貢献し、2）資産側の構造改善が金利差を押し上げ、3）金利が下落し、預金リセットと貸出の減少が今季の正味利息収入に僅かに影響を与えた。さらに、ドル上昇が正味利息収入に約1億ドルの影響を与えるとの注意があったが、2024E年間正味利息収入100-102.5億ドルの指針は変更されない。 それが 2024年9月30日までの9ヵ月間 の $66610万 was the 否決 の $72490万 中で 結果、 の 売買可能な 証券 」「Crime Cam 24/7」 $1880万 購入代金 物件の そして装備、一部相殺される $77.6百万ドル 中で 収益 政府機関から 売上高および満期 売買可能な 有価証券。
収益 現金 使用されている 投資 活動 2Q24の調整後純利息収入は256億ドルで、前四半期比5.8%増加し、正味金利差は1.93%で、前四半期比17ベーシスポイント向上し、主な影響要因は、1）企業が以前に指摘したように、短期の対沖ツールが期限切れで純増益を貢献し、2）資産側の構造改善が金利差を押し上げ、3）金利が下落し、預金リセットと貸出の減少が今季の正味利息収入に僅かに影響を与えた。さらに、ドル上昇が正味利息収入に約1億ドルの影響を与えるとの注意があったが、2024E年間正味利息収入100-102.5億ドルの指針は変更されない。 2023年9月30日を終えた9ヶ月間 2023年9月30日までの9か月間 の 1180万ドル was the 否決 の $10280万 中で 結果、 の 売買可能な 証券 および $1.8 million 購入代金 物件の および設備の。これは部分的に相殺されました $9280万 in proceeds 政府機関から 販売 and maturities of marketable 有価証券。
財務活動
2024年9月30日までの第3四半期における財務活動による純現金フローは6億5,020万ドルでした。この額は、IPOからの6億7,220万ドルの収益（アンダライティングの割引と手数料を差し引いた金額）、およびストックオプションの行使による2,900万ドルの収益（株式の買い戻しを差し引いた金額）によるものです。これには、以前に時間ベースのベスト条件を満たし、IPOに関連して連絡体の流動性イベントベスト条件を満たしたRSUの純株粒決済に係る税引き関連の2億1,000万ドルと、ディファード・オファリング・コストの支払いに係る480万ドルが部分的に相殺されました。
収益 現金 提供された 資金調達 活動 2Q24の調整後純利息収入は256億ドルで、前四半期比5.8%増加し、正味金利差は1.93%で、前四半期比17ベーシスポイント向上し、主な影響要因は、1）企業が以前に指摘したように、短期の対沖ツールが期限切れで純増益を貢献し、2）資産側の構造改善が金利差を押し上げ、3）金利が下落し、預金リセットと貸出の減少が今季の正味利息収入に僅かに影響を与えた。さらに、ドル上昇が正味利息収入に約1億ドルの影響を与えるとの注意があったが、2024E年間正味利息収入100-102.5億ドルの指針は変更されない。 基準資産が 九 終了した6か月間 2023年9月30日 of 60万ドル の結果となりました。 0.7 百万ドル 株式オプションの行使による収益金からの配当金、一部を買い戻しで相殺されました。 $0.1 million 負債支払利用料。
契約上の 義務 そしてコミットメント
運用 賃貸契約 目論見書。 私たちの オペレーティング リース コミットメント 2. 含む 企業費用 事務所。 よって の 2024年9月30日 , t 先に開示された目論見書に記載されている契約上の義務に実質的な変更はありません。
購入 コミットメント。 私たちの 購入 コミットメント いますが 2. 関連 ソフトウェアへ ライセンス およびエンジニアリング サービス。ここには、以前に目論見書で開示された契約上の義務に実質的な変更はありません。 の 2024年9月30日 , t ここには、以前に目論見書で開示された契約上の義務に実質的な変更はありません。
弁償 合意書
この四半期報告書の第I部、項目1に記載されている未監査の要約連結財務諸表のノート5「債務とリスク」を参照してください。
クリティカル 金融資産の公正価値 - 同社の長期債務以外の金融資産の持ち分は、それらの金融資産の短期的な特性および各当事者との低い信用リスクにより、記録された時点での所持分と公正価値がほぼ同等です。
当社の未監査の要約連結財務諸表およびこれに関連する注記は、この10-Qフォームに掲載されているもので、米国一般会計原則（GAAP）に準拠して作成されています。GAAPに従って未監査の要約連結財務諸表を作成するには、資産および負債の報告額、および財務諸表の日付時点における開示に影響を与える一定の見積もり、判断、および仮定を行う必要があります。また、対象期間中の収益額および費用額の報告額にも影響を与えます。当社は、これらの見積もりを、歴史的な経験およびさまざまな他の仮定に基づいて、状況に合理的と考えると信じて行っています。実際の結果は、当社の見積もりと著しく異なる可能性があります。当社の見積もりと実際の結果に違いがある場合は、将来の財務諸表の開示、財務状況、業績、およびキャッシュフローに影響を与える可能性があります。
私たちの目論見書に記載された重要な会計方針や見積もりには、実質的な変更はありません。
最近の会計原則
賛成 純資産は負債よりも42.0百万ドルもあります。 情報, Instruction
4
(b)(v).を参照してください。 注 1 または 私たちの Unaudited Condensed C 連結 F inancial S tatements この10-Qフォームに記載された第I部、項目1に設定されたもの この四半期報告書のフォーム10-Qに記載された第I部、項目1に設定された
項目3.市場リスクに関する数量的および定性的開示
ユーザーが顧客により包括的なサービスを提供するために、楽しみにしている。 いますが エクスポース または 市場 リスク 中で 基準資産が 普通 コース の 私たちの TSX Venture Exchange及びその規制サービスプロバイダー（その用語はTSX Venture Exchangeの規定に記載されています）は、このリリースの適切性または正確性について責任を負わない。 市場 議論を 代表する 基準資産が 議論を 損失のその 可能性がある FAI Instituteの主要ビジネスページは、「WAI constituent.jpg」であるWAIの節にあります。 私たちの 財務的な ポジション 期限切れ または 逆の 変更 中で 財務的な 市場 価格 」「Crime Cam 24/7」 変動する 私たちの 市場リスク 露出 大 2. 基準資産が 否決 変動率 利益内 レート そして外国 通貨 取引所 レート。
利息 レートリスク
2024年9月30日現在、当社は現金および現金同等物が12610万ドル、売買可能証券が76070万ドルを所有しており、これにはスウィープ口座、普通預金口座、マネーマーケットファンド、米国債や機関債券、コマーシャルペーパー、企業債券、および資産担保証券が含まれています。現金および現金同等物は主に運転資本の目的で保持されています。これらの金利発生証券は金利リスクを伴います。これまでのところ、金利収入の変動は主に投資残高の増加によって引き起こされています。当社の投資活動の主な目的は、リスクを著しく増加させることなく、主に元本を保全しつつ収入を最大化することです。取引または投機目的で投資を行っておらず、利子リスクへの露出を管理するためにデリバティブ金融商品を使用していません。当社の投資の短期性を考慮すると、金利の変動による重大なリスクにさらされたことはありませんし、今後もさらされる見込みもありません。仮に金利が100ベーシスポイント変化した場合、2024年9月30日および2023年12月31日時点での売買可能証券の公正価値はそれぞれ710万ドルおよび90万ドル変動します。
為替取引のリスク
当社の報告通貨と、台湾、カナダ、中国、インド、イスラエルの完全子会社の機能通貨は米ドルです。全ての売上高と営業費用は米ドルで取引されており、そのため、売上高と費用は現在、外国為替リスクの対象とはなっていません。現在までに、外国為替リスクまたはその他のデリバティブ金融商品に関するヘッジ取引を行っておらず、将来的に行う可能性はあります。米ドルの他の通貨に対する相対的な価値の100ベーシスポイントの上昇または下落が、当社の業績に実質的な影響を及ぼすとは考えていません。
項目4.統制と手順
開示管理および手順の評価
当社の経営陣は、取締役会長兼最高経営責任者および最高財務責任者の参加により、2024年9月30日の時点で（Exchange ActのRules 13a-15(e)および15d-15(e)に定義された）開示コントロールおよび手順の有効性を評価しました。この10-Qフォームの四半期報告書でカバーされた期間の終了時点で、内部財務報告の管理における実質的な弱点があり、この評価に基づいて、最高経営責任者および最高財務責任者は、そのような日付時点で、開示コントロールおよび手順が合理的な保証水準で効果的でなかったと結論付けました。
特定された重大な不備にもかかわらず、本四半期報告書（Form 10-Q）に含まれる中間の要約財務諸表は、我々の主要執行役および主要な財務および会計責任者を含む経営陣は、GAAPに準拠し、提示された期間の当社の財務状況、業績、およびキャッシュ・フローを全ての重要な点で適正に示していると考えています。
以前に報告された財務報告内部統制の重大な弱点
財務諸表の内部統制における欠陥または複数の欠陥であり、会社の年次または四半期の財務諸表において重大な誤記が適切なタイミングで防止または検出されない可能性があるような重大な弱点を指します。目論見書で事前に開示されているとおり、私たちは当社の財務諸表における内部統制において重大な欠陥を次のように特定しています:
私たちは、当社の連結財務諸表における重大な誤記リスクを特定するための十分な精度レベルで有効なリスクアセスメントプロセスを適切に設計および維持していませんでした。特に、コントロールの実施が財務報告の重大な誤記リスクに十分に対応しておらず、義務分離の効果的に設計されたコントロールの不足、特に仕訳や勘定の調整の作成およびレビューに関するものです。
この欠陥があると、全セクターの財務諸表口座および開示に実質的な誤記が生じ、年次または四半期の連結財務諸表に重大な誤記が生じ、防止されたり検出されたりしない可能性があります。
財務諸表の作成に関連する情報システムの効果的な情報テクノロジー（“IT”）一般的な管理を設計および維持していませんでした。具体的には、次のような設計および維持を行っていませんでした：（i）プログラム変更管理管理のコントロールを設計しておらず、プログラムおよびデータの変更が適切に特定され、テストされ、承認され、適切に実施されることを保証していませんでした；（ii）ユーザーアクセスコントロールを設計しておらず、適切な職務の分離が確保され、ユーザーや特権付与されたアクセス権限が適切な人員に適切に制限されることを確認していませんでした；（iii）コンピュータの運用管理を保証するためのコントロールを設計しておらず、データの処理および転送、データのバックアップおよび復旧が監視されていないことを確認していませんでした；および（iv）新しいソフトウェア開発が適切にテストされ、承認され、適切に実施されることを確保するためのプログラム開発コントロールを設計していませんでした。
これらのITの欠陥は私たちの連結財務諸表に対する実質的な誤記入につながるものではありません。ただし、これらの欠陥が集計されると、職務の効果的な分離を維持することに影響を与える可能性があり、また、潜在的な誤記入のリスクに対処する自動化されたコントロール（財務諸表の1つ以上の主張への影響を対処するコントロールおよびシステム生成データおよび報告の有効性をサポートする基本データを含む）の有効性と、それが防止または検出されない全財務諸表の勘定と開示に影響を与える可能性がある誤記入が生じる可能性があるため、これらの欠陥を総合的に検討し、実質的な弱点を構成すると結論づけました。
以前に特定された重大な弱点を解決するための補完対策
我々は、ビジネスプロセスと総合的な制御の実装を通じてこれらの重大な弱点を是正する取り組みを行っています。ビジネスプロセスとコンピュータプロセスを見直し、COSOフレームワークの原則に則した内部統制を設計および実装し、重大な誤記述のリスクに対処します。このような活動には、新しいビジネスプロセスの設計と実装、情報とコミュニケーションプロセスの強化、リスクの評価、コントロール文書の改善、業務分離とアクセス権利の向上、必要に応じて新しいコンピュータシステムおよびシステム機能の展開などが含まれる場合があります。また、財務報告に関する内部管理の監視機能を確立し、内部監査を含めた財務内部統制をCOSOフレームワークと公開企業の要件に沿って評価および強化する予定です。さらに、全ての財務上重要なシステムをカバーする適切な総合的なコンピュータ制御セットを導入および運用する予定であり、これにはセキュリティ管理、業務分離、コンピュータ運用、システム実装、変更管理、ホストされたシステムの補完ユーザーコントロール、主要な第三者ベンダーおよびその他の監督活動をカバーする制御が含まれます。
2024年9月30日現在、実施されているまたは実施中の是正措置は、特定された重大な弱点に対処することを意図しており、以下を含みます:
• 外部コンサルタントと協力し、包括的なサーベーンズ・オクスリ法の経験を持つ
• 私たちの会計方針や手順、財務報告に関連するコントロールの設計と実装
• 会計業務の責任をさらに分離するために、追加スタッフの採用と会計プロセスの開発; および
• 重要口座や開示に関連する統制を設計し、実装して、完全で正確かつタイムリーな財務会計、報告、開示を達成します。これには、口座の調整、職務分離、仕訳の準備とレビューに関する統制も含まれます。
私たちは、管理コミットを設置しました。この管理コミットは、私たちがコントロールおよび手続きを介して行う四半期開示の正確性と適時性に対する監督責任を持ち、それらの完全性と効果を監視します。
当社は、材料上の弱点を是正するための計画の設計と実施に向けて進展を遂げ、適切に内部統制の設計と実施を見直し、修正、改善し続けます。当社は制御手順の強化を行っていますが、これらの重要な弱点は、コントロールが効果的に設計および稼働して十分な期間運用され、管理がテストを通じてこれらのコントロールが効果的に機能していると結論付けるまで、是正されたとは考えられません。したがって、材料上の弱点は2024年9月30日時点では是正されていません。
財務報告内部統制に関する変更はありませんでした。この報告書でカバーされる期間については、財務報告内部統制に重大な影響を与える、または重大な影響を与える可能性がある変更はありませんでした。
取引所法第13a-15(d)条および15d-15(f)条に定義される会計報告に関する内部統制について、2024年9月30日を終了した四半期中に、重大な影響を与えたり、重大な影響を与える可能性がある内部統制上の変更はありませんでした。
Exchange法の規則13a-15（e）および15d-15（e）に従い、最高経営責任者および最高財務責任者を含めた管理チームの監督および参加のもと、2024年3月31日時点での開示コントロールおよび手順の設計および運用の有効性に関する評価を実施しました。本評価に基づき、弊社の最高経営責任者および最高財務責任者は、財務報告の正確でタイムリーな報告および審査するために複雑なGAAPおよびSECルールの適用に所要の知識と経験を有する十分な会計および財務報告のスタッフが不足しており、ある特定の財務報告部分を十分にチェックするための十分なレビューを実施していないことに適切に対処していない内部財務報告管理上の重要な脆弱性、細部については、これまでに提出した10-Kフォームの9A項で開示したとおり、当該期末の開示コントロールおよび手順が有効でなかったと結論付けました。
制御装置は、設計および運用がどれほど優れていても、制御装置の目標が達成されたことを絶対的に保証するのではなく、合理的な保証しか提供できません。すべての制御システムに固有の制限があるため、制御の評価でも、詐欺の問題や事例を完全に検知したことを保証することはできません。これらの固有の制限には、意思決定において判断が誤ったり、単純な間違いによって故障が発生したりするという現実が含まれます。さらに、制御は個々の行為によって回避されたり、2人以上の人々による共謀、あるいは管理者による制御の不服従によって回避されることがあります。
Part II-その他の情報
項目1.法的手続き
現時点では、重大な未解決の法的手続きの当事者ではありません。時折、業務の通常過程で発生する法的手続きや請求の対象になることがあります。現在および将来の訴訟の結果は確実に予測できず、結果にかかわらず、訴訟はディフェンスや和解費用、経営リソースの逸脱などにより、我々に悪影響を及ぼす可能性があります。
第1A項 リスクファクター
潜在的なリスクと不確実性の議論については、「Risk Factors（リスク要因）」というセクションに記載されている情報を目論見書でご覧ください。この第10-Qフォームに関する四半期報告書の日付現在、私たちの目論見書で開示されているリスク要因に重大な変更はありませんでした。これらの要因のいずれかが、業績や財務状況に重大または実質的な悪影響をもたらす可能性があります。現在われわれが知らない追加の重要なリスク要因や、重要でないと見なされている現在のリスク要因が、ビジネスや業績に悪影響を及ぼす可能性もあります。われわれは、こうした要因の変更を開示したり、追加の要因を時間の経過とともにSECに提出する際に開示する可能性があります。
項目2. 株式の非登録売買及び資金の使途
IPOの収益の使用
2024年3月19日、当社のS-1フォームである登録声明（ファイル番号333-277205）が初の公開募集についてSECから有効とされました。2024年3月19日付最終目論見書に記載されたIPOの純利益の予定使用に関して重要な変更はありません。なお、セキュリティ法第424(b)条に基づき、2024年3月21日にSECに提出されました。
項目3. 上位証券に対する債務不履行
なし。
項目4. 鉱山安全開示
該当なし
項目5. その他の情報
インサイダーの採用または取引取り消しの取り決め
当社の取締役または役員（取引所法16a-1(f)に定義された） 採用しました , 解除しました
名前 タイトル アクション 採用日 取引条件 (1)
取引条件に基づき購入または売却される普通株式の集計数
有効期限 (2)
Michael Hurlston 取締役 採用 8/28/2024 ルール10b5-1取引アレンジメント 77,453
11/21/2025
(1) 注釈で示す以外は、『Rule 10b5-1取引手法』として表示された各取引手法は、修正された取引所法（ルール）のRule 10b5-1(c)の肯定的ディフェンスを満たすことを意図しています。
（2）注記による特例を除き、各取引取決なセ●ピミットにおいて、売買完了もしくは表記の日のいずれか早くを含む取引を行うことが許可されています。 「Rule」の「として」マークされた各取引取決
「10b5-1取引取決め」は、規則で定められた強制クーリングオフ期間の満了後に取引を許可し、その計画に基づいて全株が売却されるか、満了日または指定された特定の出来事による早期終了のいずれか早い時点で終了する予定です。
項目6. 展示品。
以下の展示物はこの第10-Qフォームに記載され、または以下に示すように参照のために取り込まれています。
展示 番号
展示 タイトル
フォーム ファイル番号 展示物番号 提出日 ここに提出されました 3.1
8-K
001-1736297
3.1 3/28/2024 3.2
8-K
001-1736297
3.2 3/28/2024 31.1 X 31.2 X 32.1*
X 32.2*
X 101. INS インラインXBRLインスタンスドキュメント-インタラクティブデータファイルに表示されないのは、そのXBRLタグがインラインXBRLドキュメント内に埋め込まれているためです。
101. SCH インラインXBRLスキーマ文書
101. CA: インラインXBRL計算連結ベース文書
101 DEF インラインXBRLの定義リンクベースドキュメント
101. LAB インラインXBRLラベルリンクベース文書
101. プリンシパルファイナンシャルグループ インラインXBRLプレゼンテーションリンクベースドキュメント
104 表紙インタラクティブデータファイル（インラインXBRLドキュメントに埋め込まれ、エクスビット101に含まれる）。
___________
* 本四半期報告書（フォーム10-Q）に添付された展示32.1および32.2としての認定は、取引所法第18条の目的において「提出された」と見なされ、「ファイルされた」とは見なされません。 これらの認定は、有価証券法または取引所法の下でのいかなる申告においても言及をされたものと見なされることはありませんが、その申告に明示的に言及をされた場合を除きます。
署名
に基づいて または 基準資産が 要件 第13条または15(d)条の 基準資産が 証券 アクト の 1934年、修正された通り、 基準資産が 登録者 適切に原因となりました この報告書を 署名するように The 代わりに 当局によって 署名者、 そこに 正式に権限を与えられた .
ASTERA LABS, 株式会社
日付: 2024年11月4日
署名: /s/ Jitendra モハン
名前： ジテンドラ モハン
役職： コンプライアンス責任者 エグゼクティブ オフィサー（主要執行役員）
日付: 2024年11月4日
署名: /s/ Michael Tate
名前： マイケル・テイト
役職： チーフ財務責任者（プリンシパル財務および会計責任者）