附录 99.1
| 帕特里亚投资有限公司 |
| 简明合并财务状况表 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 |
| （以千美元计-美元） |
| 未经审计 | 未经审计 | |||||||||||
| 资产 | 注意 | 06/30/2024 | 12/31/2023 | 负债和权益 | 注意 | 06/30/2024 | 12/31/2023 | |||||
| 现金和现金等价物 | 6 | 28,949 | 16,050 | 客户应付资金 | 7 | 21,669 | 17,055 | |||||
| 短期投资 | 12(a) | 70,074 | 204,510 | 收购时应付的对价 | 21(b) | 109,032 | 59,087 | |||||
| 客户存款资金 | 7 | 21,669 | 17,055 | 应付人事税和相关税 | 15 | 19,952 | 28,772 | |||||
| 应收账款 | 8 | 118,216 | 127,363 | 应付税款 | 17 | 8.939 | 3,902 | |||||
| 项目进展 | 9 | 16,358 | 17,614 | 附带利息分配 | 23(b) | 8,827 | 9,352 | |||||
| 可收回的税款 | 11 | 4,775 | 4,014 | 贷款 | 16 | 28,314 | - | |||||
| 其他流动资产 | 10 | 50,754 | 11,781 | 其他金融工具 | 12(c) | 20,715 | 321 | |||||
| 其他金融工具 | 12(c) | 23,023 | 3,206 | 承诺视可能的赎回而定 | 21(c) | 52,313 | 187,356 | |||||
| 看跌期权下的债务总额 | 21(d) | 69,834 | 81,588 | |||||||||
| 其他负债 | 18 | 38,551 | 10,065 | |||||||||
| 流动资产 | 333,818 | 401,593 | 流动负债 | 378,146 | 397,498 | |||||||
| 应收账款 | 8 | 14,729 | 14,900 | 人事负债 | 15 | 401 | 2,946 | |||||
| 项目进展 | 9 | 1,767 | 1,972 | 收购时应付的对价 | 21(b) | 77,499 | 42,853 | |||||
| 递延所得税资产 | 19 | 17,970 | 15,472 | 附带利息分配 | 23(b) | 8,485 | 22,577 | |||||
| 其他非流动资产 | 10 | 16,156 | 3,798 | 贷款 | 16 | 148,802 | - | |||||
| 长期投资 | 12(b) | 48,585 | 57,735 | 看跌期权下的债务总额 | 21(d) | 26,610 | 11,338 | |||||
| 对联营公司的投资 | 758 | 911 | 其他非流动负债 | 18 | 49,780 | 13,024 | ||||||
| 财产和设备 | 13 | 27,683 | 28,185 | 递延所得税负债 | 19 | 2,853 | - | |||||
| 无形资产 | 14 | 712,618 | 487,012 | 其他金融工具 | 12(c) | 4,783 | - | |||||
| 其他金融工具 | 12(c) | 7,948 | - | |||||||||
| 非流动负债 | 319,213 | 92,738 | ||||||||||
| 非流动资产 | 848,214 | 609,985 | 负债总额 | 697,359 | 490,236 | |||||||
| 资本 | 29(a) | 15 | 15 | |||||||||
| 额外的实收资本 | 29(b) | 533,895 | 500,694 | |||||||||
| 资本储备 | 29(d) | 9,097 | 2,960 | |||||||||
| 留存收益 | 29 (c) | - | 50,831 | |||||||||
| 累积翻译调整 | 29(f) | (28,245) | (12,011) | |||||||||
| 归属于本公司所有者的权益 | 514,762 | 542,489 | ||||||||||
| 非控股权益 | 29(g) | (30,089) | (21,147) | |||||||||
| 股权 | 484,673 | 521,342 | ||||||||||
| 总资产 | 1,182,032 | 1,011,578 | 负债和权益总额 | 1,182,032 | 1,011,578 | |||||||
| 随附的附注是这些简明合并中期财务报表的组成部分。 |
| 帕特里亚投资有限公司 |
| 简明合并损益表 |
| 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月和三个月期间 |
| （以千美元-美元计，每股收益除外） |
未经审计的三个月 期限截至6月30日 | 未经审计的六个月 期间 6月30日结束 | |||||||||||||||||
| 注意 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
| 服务净收入 | 22 | 74,999 | 78,591 | 138,907 | 152,343 | |||||||||||||
| 人事费用 | 23 | (29,548 | ) | (18,579 | ) | (47,993 | ) | (36,980 | ) | |||||||||
| 附带利息分配 | 23 | - | (5,738 | ) | - | (11,146 | ) | |||||||||||
| 推迟的审议 | 21(b) | (3,482 | ) | (6,829 | ) | (5,876 | ) | (12,940 | ) | |||||||||
| 无形资产的摊销 | 24 | (6,403 | ) | (5,520 | ) | (12,447 | ) | (10,419 | ) | |||||||||
| 一般和管理费用 | 25 | (11,200 | ) | (10,165 | ) | (20,390 | ) | (19,111 | ) | |||||||||
| 其他收入/（费用） | 26 | (16,445 | ) | (4,191 | ) | (23,431 | ) | (12,634 | ) | |||||||||
| 股权入账（亏损）收益的份额 | (107 | ) | 64 | (316 | ) | (533 | ) | |||||||||||
| 净财务收入/（支出） | 27 | (4,651 | ) | 708 | (5,218 | ) | 451 | |||||||||||
| 所得税前净收入 | 3,163 | 28,341 | 23,236 | 49,031 | ||||||||||||||
| 所得税 | 28 | (629 | ) | 7,685 | (4,849 | ) | 4,554 | |||||||||||
| 该期间的净收入 | 2,534 | 36,026 | 18,387 | 53,585 | ||||||||||||||
| 可归因于： | ||||||||||||||||||
| 公司所有者 | 706 | 35,701 | 16,155 | 52,944 | ||||||||||||||
| 非控股权益 | 29(g) | 1,828 | 325 | 2,232 | 641 | |||||||||||||
| 每千股基本收益 | 29(e) | 0.00466 | 0.24097 | 0.10703 | 0.35808 | |||||||||||||
| 每千股摊薄收益 | 29(e) | 0.00460 | 0.24081 | 0.10605 | 0.35722 | |||||||||||||
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随附的附注是这些合并财务的组成部分 声明。
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| 帕特里亚投资有限公司 |
| 简明综合综合收益表 |
| 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月和三个月期间 |
| （以千美元-美元计） |
未经审计的三个月 期限截至6月30日 | 未经审计的六个月期限 已于 6 月 30 日结束 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 该期间的净收入 | 2,534 | 36,026 | 18,387 | 53,585 | ||||||||||||
| 将重新归类到损益表的项目： | ||||||||||||||||
| 货币折算调整 | 4,750 | (1,124 | ) | (16,234 | ) | 13,080 | ||||||||||
| 货币折算调整——非控股权益 | (461 | ) | (2,134 | ) | 2,361 | (5,241 | ) | |||||||||
| 综合收入总额 | 6,823 | 32,768 | 4,514 | 61,424 | ||||||||||||
| 可归因于： | ||||||||||||||||
| 公司所有者 | 5,456 | 34,577 | (79 | ) | 66,024 | |||||||||||
| 非控股权益 | 1,367 | (1,809 | ) | 4,593 | (4,600 | ) | ||||||||||
| 随附的附注是这些简明合并中期财务报表的组成部分。 |
| 帕特里亚投资有限公司 |
| 简明合并权益变动表 |
| 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间 |
| （以千美元-美元计） |
| 归因于所有者 | |||||||||||||||||
| 注意 | 资本 | 额外的实收资本 | 资本储备 | 留存收益 | 累积翻译调整 | 归属于母公司所有者的权益 | 非控股权益 | 权益总额 | |||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | 15 | 485,180 | 1,495 | 77,576 | (11,478) | 552,788 | (39,330) | 513,458 | |||||||||
| 累积翻译调整 | - | - | - | - | 13,080 | 13,080 | (5,241) | 7,839 | |||||||||
| 该期间的净收入 | - | - | - | 52,944 | - | 52,944 | 641 | 53,585 | |||||||||
| 已申报分红 | 29(c) | - | - | - | (78,601) | - | (78,601) | (2,677) | (81,278) | ||||||||
| 基于股份的激励计划 | 29(d) | - | - | 746 | - | - | 746 | - | 746 | ||||||||
| 资本发行 | 29(b) | - | 10,130 | - | - | - | 10,130 | - | 10,130 | ||||||||
| 收到的资本出资 | 29(g) | - | - | - | - | - | - | 2,728 | 2,728 | ||||||||
| 截至2023年6月30日的余额（未经审计） | 15 | 495,310 | 2,241 | 51,919 | 1,602 | 551,087 | (43,879) | 507,208 | |||||||||
| 截至2023年12月31日的余额 | 15 | 500,694 | 2,960 | 50,831 | (12,011) | 542,489 | (21,147) | 521,342 | |||||||||
| 累积翻译调整 | - | - | - | - | (16,234) | (16,234) | 2,361 | (13,873) | |||||||||
| 该期间的净收入 | - | - | - | 16,155 | - | 16,155 | 2,232 | 18,387 | |||||||||
| 被公认为业务合并的一部分 — Tria Energy | 29(g) | - | - | - | - | - | - | 6,604 | 6,604 | ||||||||
| 看跌期权下的总负债——Tria | 29(g) | - | - | - | - | - | - | (17,117) | (17,117) | ||||||||
| 将额外的实收资本转移到留存收益 | 29(c) | - | (19,486) | - | 19,486 | - | - | - | - | ||||||||
| 已申报分红 | 29(c) | - | - | - | (86,472) | - | (86,472) | (5,226) | (91,698) | ||||||||
| 基于股份的激励计划 | 29(d) | - | - | 6,137 | - | - | 6,137 | - | 6,137 | ||||||||
| 资本发行 | 29(b) | - | 52,687 | - | - | - | 52,687 | - | 52,687 | ||||||||
| 收到的资本出资 | 29(g) | - | - | - | - | - | - | 2,204 | 2,204 | ||||||||
| 截至2024年6月30日的余额（未经审计） | 15 | 533,895 | 9,097 | - | (28,245) | 514,762 | (30,089) | 484,673 | |||||||||
| 随附的附注是这些简明合并中期财务报表的组成部分。 |
| 帕特里亚投资有限公司 |
| 简明合并现金流量表 |
| 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间 |
| （以千美元-美元计） |
| 截至6月30日的六个月未经审计。 | ||||||||||
| 注意 | 2024 | 2023 | ||||||||
| 来自经营活动的现金流 | ||||||||||
| 该期间的净收入 | 18,387 | 53,585 | ||||||||
| 对该期间净收入的调整 | ||||||||||
| 折旧费用 | 25 | 2,459 | 2,308 | |||||||
| 摊销费用 | 24 | 12,447 | 10,419 | |||||||
| 未实现的净金融投资收益 | - | (1,226 | ) | |||||||
| 长期投资的未实现（收益）/亏损 | 27 | 8,944 | 8,871 | |||||||
| 认股权证负债未实现（收益）/亏损 | 27 | 160 | - | |||||||
| 其他衍生金融工具的非现金（收益）/亏损 | 27 | 302 | 254 | |||||||
| 资产挂钩应收账款的未实现（收益）/亏损 | 27 | (7,314 | ) | (9,563 | ) | |||||
| 或有对价调整 | 26 | 8,042 | 2,196 | |||||||
| 看跌期权下的债务总额 | 26 | (619 | ) | 4,426 | ||||||
| 延期对价调整 | 26 | 1,902 | 788 | |||||||
| 取消关联公司身份的净收益 | - | 4,199 | ||||||||
| 贷款利息支出 | 16 | 3,351 | - | |||||||
| 租赁负债的利息支出 | 27 | 687 | 659 | |||||||
| 递延所得税支出 | 28 | (1,761 | ) | (8,635 | ) | |||||
| 当期所得税支出 | 28 | 6,610 | 4,081 | |||||||
| 权益入账收益的份额 | 316 | 533 | ||||||||
| 基于股份的激励计划 | 23 | 6,137 | 746 | |||||||
| 能源交易合约的按市值计价调整 | 27 | (1,890 | ) | - | ||||||
| 对净收入的其他调整 | 301 | 172 | ||||||||
| 经营资产和负债的变化 | ||||||||||
| 应收账款 | 12,780 | (2 | ) | |||||||
| 项目进展 | 372 | (1,033 | ) | |||||||
| 可收回的税款 | (2,102 | ) | 998 | |||||||
| 人事税和相关税 | (2,889 | ) | (13,290 | ) | ||||||
| 附带利息分配 | (4,028 | ) | 11,419 | |||||||
| 能源交易合约减少（增加） | (1,383 | ) | - | |||||||
| 收购时应付的延期对价 | - | 12,222 | ||||||||
| 应付税款 | 2,198 | (7,379 | ) | |||||||
| 缴纳所得税 | (6,137 | ) | (1,433 | ) | ||||||
| 其他资产和负债 | 154 | (3,379 | ) | |||||||
| 支付配售代理费 | 14 | (5,824 | ) | - | ||||||
| 经营活动产生的净现金 | 51,602 | 71,936 | ||||||||
| 来自投资活动的现金流 | ||||||||||
| 短期投资减少（增加） | (1,629 | ) | 22,660 | |||||||
| 长期投资减少（增加） | 88 | (11,946 | ) | |||||||
| 向 SPAC 信托账户进行的投资 | 21(c) | (1,568 | ) | (300 | ) | |||||
| SPAC 信托账户的赎回收益 | 21(c) | 141,301 | 65,164 | |||||||
| 购置财产和设备 | 13 | (1,554 | ) | (322 | ) | |||||
| 财产和设备的处置 | 13 | 1,480 | - | |||||||
| 购置软件和计算机程序 | 14 | (2,453 | ) | (663 | ) | |||||
| 增加对员工的投资的资本 | (163 | ) | - | |||||||
| 扣除所收现金后收购子公司-CSHG | 30 | (58,243 | ) | - | ||||||
| 扣除收购现金后的子公司——Aberdeen | 30 | (54,266 | ) | - | ||||||
| 收购合同权利 — Blue Macaw | - | (4,370 | ) | |||||||
| 扣除收购现金后收购子公司 — Kamaroopin | - | (1,846 | ) | |||||||
| 投资活动提供/（使用）的净现金 | 22,993 | 68,377 | ||||||||
| 来自融资活动的现金流 | ||||||||||
| 信贷设施的收益 | 16 | 176,000 | - | |||||||
| 信贷额度产生的债务发行成本 | 16 | (2,536 | ) | - | ||||||
| 赎回 SPAC 股东 | 21(c) | (141,301 | ) | (65,164 | ) | |||||
| SPAC 信托账户收到的存款 | 21(c) | 1,568 | - | |||||||
| 或有对价的结算-VBI | (1,265 | ) | - | |||||||
| 支付给公司股东的股息 | 29(c) | (86,472 | ) | (78,601 | ) | |||||
| 向子公司非控股权益支付的股息 | (2,113 | ) | (1,417 | ) | ||||||
| 从非控股权益（NCI）股东那里收到的资本出资 | 703 | 2,185 | ||||||||
| 收购应付账款的支付-Kamaroopin | (1,016 | ) | (998 | ) | ||||||
| 收购应付账款的支付 — Bari & Move | (1,999 | ) | - | |||||||
| 租赁付款 | 21(a) | (1,461 | ) | (727 | ) | |||||
| 为租赁负债支付的利息 | 21(a) | (687 | ) | (659 | ) | |||||
| 融资活动中提供的净现金（已使用）/提供 | (60,579 | ) | (145,381 | ) | ||||||
| 现金和外币现金等价物的外汇变动 | (1,117 | ) | 899 | |||||||
| 现金及现金等价物的增加/（减少） | 12,899 | (4,169 | ) | |||||||
| 期初的现金和现金等价物 | 6 | 16,050 | 26,519 | |||||||
| 期末的现金和现金等价物 | 6 | 28,949 | 22,350 | |||||||
| 现金及现金等价物的增加/（减少） | 12,899 | (4,169 | ) | |||||||
| 非现金经营。投资和融资活动 | ||||||||||
| 使用权资产的增加和处置 | 3,871 | 1,126 | ||||||||
| 合同权利的增补——瑞士信贷房地产业务 (a) | 50,268 | - | ||||||||
| 增加商誉 — 瑞士信贷房地产业务 (a) | 20,070 | |||||||||
| 合同权利的增补 — Aberdeen Plc (a) | 8,987 | - | ||||||||
| 竞业禁令的新增内容 — Aberdeen Plc (a) | 1,137 | |||||||||
| 增加商誉 — Aberdeen Plc (a) | 34,687 | - | ||||||||
| NCI股东的资本出资以代替支付给NCI股东的股息 | 1,501 | 1,086 | ||||||||
| NCI在与Tria Energy的业务合并中获得认可（参见注释30） | 6,604 | - | ||||||||
| 看跌期权下的总债务——Tria Energy | 17,117 | - | ||||||||
| 公司发行的A类普通股 (b) | 52,687 | 10,130 |
| (a) | 非现金增值源于与安本集团和瑞士信贷房地产业务的业务合并， 适用于截至2024年6月30日的期间仍需支付的对价（参见附注21（b））。 |
| (b) | 有关截至2024年6月30日的六个月期间发行的A类普通股摘要，请参阅附注29（b）。所有已发行的股票 在此期间进行了附注29 (b) 中披露的未付应付账款的实物结算。 |
随附的附注是这些简要综合说明的组成部分 中期财务报表。
帕特里亚投资有限公司
未经审计的简明合并中期财务报表附注
截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
| 1 | 一般信息 |
帕特里亚 投资有限公司（“公司”）于2007年7月6日在百慕大成立，并已转让其注册和住所 通过注册方式，于2020年10月12日继续在开曼群岛进行登记。该公司还将其总部从 2020年10月12日百慕大至开曼群岛。从那时起，公司的义务，无论是法律、监管还是财务义务，都是 根据开曼群岛适用的法律和法规。
开启 2021年1月21日，公司完成了首次公开募股（“IPO”）的注册。本次发行和出售的股票 根据公司在F-1表格（注册）上的注册声明，首次公开募股是根据经修订的1933年《证券法》注册的 编号 333-251823）。普通股于2021年1月22日开始在纳斯达克全球精选市场（“纳斯达克-GS”）上市，价格为 符号 “PAX”。
这个 公司是一家由Patria Holdings Limited（“母公司”）控制的上市控股公司，该公司持有公司53.95％的股份 截至2024年6月30日的普通股（2023年12月31日：55.36％）。父母最终由一群人控制。
这个 公司及其子公司（统称为 “集团”）是一家私募市场投资公司，专注于投资拉丁语 美国。自1994年以来，集团已从最初的旗舰私募股权基金扩展到其他投资产品，例如：
| 投资产品 | 描述 |
| 基础设施发展基金 |
私募股权方法应用于基础设施 资产；
|
| 共同投资基金 |
专注于旗舰基金中的公司；
|
| 全球私募市场解决方案 |
2024 年增长了 100% 收购 2024年4月对阿伯丁公司（“阿伯丁”）的影响——参见注释30；
|
| 信贷资金 |
2021 年通过业务合并实现增长 与Moneda Asset Management SpA（“MaM I”）和 Moneda II SpA（“maMII”）（统称 “Moneda”）合作；
|
| 房地产基金 |
在 2022 年到 2024 年增加了：
Ø 控制 收购 VBI 房地产管理卡泰拉斯有限公司（“VBI”）；
Ø 控制 与Bancolombia合作收购帕特里亚资产管理公司（“PAM”），将房地产能力扩展到哥伦比亚 — 参考注释 30；以及
Ø 100% 2024 年 5 月收购瑞士信贷的房地产业务（“CSHG”）——参见附注 30 |
8
帕特里亚投资有限公司
未经审计的简明合并中期财务报表附注
截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
| 风险投资和成长基金 |
Ø 通过 2022年与Igah Partners LLC（“Igah Ventures”）和PEVC IV普通合伙人IV, Ltd.（“Igah IV”）进行业务合并 和 Igah Carry Holding Ltd（统称 “Igah”），以及
Ø 期间 2023（参见注释 30）Kamaroopin Gestora de Resursos Ltda（“Kamaroopin Ltda”）和 Hanuman GP Cayman, LLC（统称 “Kamaroopin”）。 |
| 能源交易 | 集团与能源行业的专家共同收购了在巴西从事能源贸易的公司Tria Energy。该业务构成集团基础设施纵向战略的一部分。 |
这个 集团的业务包括位于蒙得维的亚（乌拉圭）、圣保罗（巴西）、波哥大（哥伦比亚）、麦德林的投资办公室 （哥伦比亚）、爱丁堡（苏格兰——英国）和圣地亚哥（智利），以及纽约（美国）的客户服务办公室， 伦敦（英国）、迪拜（阿联酋）和香港将覆盖其标的投资产品的投资者群，此外还将覆盖其 大开曼岛（开曼群岛）的公司业务和管理办公室。
这个 集团的主要执行办公室位于开曼群岛大开曼岛卡马纳湾Nexus Way60号4楼。
这个 截至2024年6月30日，集团的流动负债超过了流动资产。这一立场源于对收购的认可 截至2024年6月30日期间完成的企业合并的应付账款。收购应付账款的结算将采取 通过持续的运营产生现金，发行公司的A类普通股；收集未偿还的现金 应收账款以及（如有必要）的额外银行借款。考虑到专家组有足够的资源来解决 负债到期时，不存在对公司和集团造成重大怀疑的重大不确定性 继续作为持续经营企业的能力。因此，使用持续经营会计基础被认为是适当的。
这些 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间未经审计的简明合并中期财务报表包括简明的财务报表 有关公司及其子公司的财务信息，如附注5所述。
| 2 | 财务报表的列报 |
| a. | 合规声明和准备依据 |
这个 未经审计的简明合并中期财务报表是根据IAS 34-发布的中期财务报告编制的 由国际会计准则理事会（“IASB”）颁发。这些未经审计的简明合并中期财务报表 应与截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日止年度的年度合并财务报表一起阅读 （“年度合并财务报表”）。
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帕特里亚投资有限公司
未经审计的简明合并中期财务报表附注
截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
这个 董事会于 2024 年 10 月 31 日批准了未经审计的简明合并中期财务报表。
| b. | 本位币和列报货币 |
这个 未经审计的简明合并中期财务报表以美元（USD）列报，美元是本位货币 该公司。从本位币折算成列报货币的影响在权益中确认 标题 “累积翻译调整”。
对于 有关将外币余额和交易重新计量为公司本位货币的详细信息 及其子公司，有关为每个实体确定的本位货币，请参阅附注5。
| c. | 估计和判断的使用 |
这个 根据国际财务报告准则编制这些未经审计的简明合并中期财务报表要求管理层编制 影响合并财务报表和附注中报告的金额的估计数。管理层认为 用于编制未经审计的简明合并中期财务报表的估计是审慎而合理的。实际结果 可能与这些估计数不同, 而且这种差异可能是实质性的.
在 编制这些未经审计的中期简明合并财务报表、管理层做出的重大判断和估计 在应用集团的会计政策和估算的主要不确定性来源时，不确定性与所列的不确定性相同 在年度合并财务报表中。
| 3 | 区段信息 |
该集团通过一份可申报的单一报告进行运作 根据国际财务报告准则第8号，运营板块反映了集团执行董事如何集体担任首席运营官 决策者负责根据集团的全球战略（包括综合产品线）分配资源和评估绩效。 在其一个运营部门中，该公司拥有多个产品线，包括私募股权、信贷、基础设施、公开股权、 房地产, 咨询和分销以及能源贸易.
| 4 | 物料会计政策 |
这些未经审计的简明合并中期报告 财务报表是根据政策、会计惯例和一致确定估计数的方法编制的 以及在编制年度合并财务报表时采用的会计政策和估计。该小组没有 提前通过了已经发布但尚未生效的任何标准、解释或修正案。有几项修正案适用于 2024年首次出现，但未对集团中期简明合并财务报表产生重大影响。
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帕特里亚投资有限公司
未经审计的简明合并中期财务报表附注
截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
| 5 | 群组结构 |
整合 和子公司
简明的合并中期财务报表 包括下列实体，即公司的直接或间接子公司：
| 公司成立国家 |
功能性 货币 |
股本利息 （直接或间接）（%） | ||||
| 子公司 | 主要活动 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||
| 帕特里亚金融有限公司 | 资产管理与管理 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| 巴西帕特里亚私募股权三期有限公司 | 投资基金经理 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| PBPE 普通合伙人 IV, Ltd. | 投资基金经理 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| PBPE 普通合伙人 V, Ltd. | 投资基金经理 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| 巴西帕特里亚私募股权普通合伙人VI, Ltd. | 投资基金经理 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| 巴西帕特里亚房地产基金普通合伙人二级有限公司 | 投资基金经理 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| 巴西帕特里亚房地产基金普通合伙人三有限公司 | 投资基金经理 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| 巴西Patria零售房地产基金普通合伙人有限公司 | 投资基金经理 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| 英国帕特里亚投资有限公司 | 投资者关系、市场营销和管理 | 英国 | 英镑 | 100.00% | 100.00% | |
| 美国帕特里亚投资有限责任公司 | 投资者关系、市场营销和管理 | 我们 | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| 哥伦比亚帕特里亚投资有限公司 | 咨询、投资者关系和营销 | CO | COP | 100.00% | 100.00% | |
| 基础设施 II GP, Ltd. | 投资基金经理 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| 基础设施 III SLP 有限公司 | 投资基金经理和顾问 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| Patria基础设施普通合伙人IV Ltd. | 投资基金经理 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| 帕特里亚投资有限公司（“PILTDA”） | (c) | 资产管理与管理 | BR | BRL | 100.00% | 100.00% |
| 拉美帕特里亚投资有限公司 | 控股公司 | 买 | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| 乌拉圭帕特里亚投资代理有限公司 | 经纪商、咨询、投资者关系和营销 | 买 | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| 帕特里亚投资开曼有限公司 | 控股公司 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| Patria Investments 香港有限公司 | 投资者关系、市场营销和管理 | HK | 港元 | 100.00% | 100.00% | |
| 普拉塔姆投资巴西有限公司 | 资产管理与管理 | BR | BRL | 100.00% | 100.00% | |
| Patria建构主义股票基金普通合伙人II, Ltd. | 投资基金经理 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| PI 普通合伙人 V Ltd. | 投资基金经理 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
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帕特里亚投资有限公司
未经审计的简明合并中期财务报表附注
截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
| PPE 普通合伙人 VII, Ltd. | 投资基金经理 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| PI Renewables普通合伙人有限公司 | 投资基金经理 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| Patria Latam 增长管理有限公司 | (n) | 投资基金经理 | KY | 美元 | - | 100.00% |
| Patria SPAC 有限责任公司 | 控股公司和 SPAC 赞助商 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| Patria拉丁美洲机会收购公司 | (d) | 空间 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% |
| Moneda Asset Management SpA（“maM I”） | 控股公司 | CH | CLP | 100.00% | 100.00% | |
| Moneda Corredores de Bolsa Limitada（“MCB”） | 经纪人 | CH | CLP | 100.00% | 100.00% | |
| Moneda S.A. General De Fondos（“MAGF”） | 资产管理 | CH | CLP | 100.00% | 100.00% | |
| Moneda II SpA（“maM II”） | 控股公司 | CH | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| 莫内达国际公司 | 投资基金经理 | BV | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| Moneda USA Inc. | 咨询的 | 我们 | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| VBI 房地产管理卡泰拉斯有限公司（“VBI”） | (e) | 资产管理 | BR | BRL | 50.00% | 50.00% |
| VBI 信托与管理有限公司 | 行政 | BR | BRL | 50.00% | 50.00% | |
| BREOF 合作伙伴有限公司 | 控股公司 | BR | BRL | 50.00% | 50.00% | |
| VBI ND II Empreendimentos II 房地产有限公司 | 休眠 | BR | BRL | 50.00% | 50.00% | |
| VBI 数据中心企业房地产有限公司 | 休眠 | BR | BRL | 50.00% | 50.00% | |
| 伊加合伙人有限责任公司 | (f) | 资产管理 | 我们 | 美元 | 100.00% | 100.00% |
| e.Bricks Ventures III | 投资基金经理 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| Igah Carry 控股有限公司 | 搬运车辆 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| PEVC I 普通合伙人 IV, Ltd. | (f) | 控股公司 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% |
| Patria Real Estate Latam S.A.S | (e) | 控股公司 | 买 | 美元 | 98.90% | 98.90% |
| Patria 私募股权 Latam S.A.S | 控股公司 | 买 | 美元 | 100.00% | 100.00% | |
| 帕特里亚基金顾问有限公司 | (m) | 休眠 | KY | 美元 | - | 100.00% |
| VBI 控股有限公司（前身为 NewCo BlueMacaw 合作伙伴有限公司） | (h) | 控股公司 | BR | BRL | 100.00% | 100.00% |
| BlueMacaw S.A. | (n) | 控股公司 | BR | BRL | - | 100.00% |
| VBI 资产管理有限公司 | (h) | 资产管理 | BR | BRL | 100.00% | 100.00% |
| KMP I Holding | (i) | 控股公司 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% |
| Kamaroopin 资源管理有限公司（“Kamaroopin Ltda”） | (i) | 资产管理 | BR | BRL | 100.00% | 100.00% |
| Hanuman GP Cayman, LLC（“哈努曼”） | (g) | 资产管理 | KY | 美元 | 100.00% | 100.00% |
| Pat HoldCo 墨西哥 S.de R.L. de C.V. | (g) | 控股公司 | MX | 墨西哥比索 | 100.00% | 100.00% |
| Pat Inmuebles HoldCo 墨西哥 S.de R.L. de C.V. | (g) | 控股公司 | MX | 墨西哥比索 | 100.00% | 100.00% |
| Pat HoldCo Servicios Corporativos S. de R.L. de C.V. | (g) | 控股公司 | MX | 墨西哥比索 | 100.00% | 100.00% |
| 阿根廷帕特里亚投资有限公司 | (g) | 控股公司 | AR | ARS | 100.00% | 100.00% |
| VBI 证券有限公司（前身为 “Bari Gestao De Resursos Ltda.”） | (h) | 资产管理 | BR | BRL | 50.00% | 50.00% |
| 帕特里亚资产管理有限公司（“PAM”） | (k) | 资产管理 | CO | COP | 50.74% | 50.74% |
| VBI 资本有限公司 | (l) | 资产管理 | BR | BRL | 50.00% | 50.00% |
| Move Capital S.A. | (j) | 资产管理 | BR | BRL | 50.00% | 50.00% |
| 帕特里亚收购有限公司 | (g) | 控股公司 | 英国 | 英镑 | 100.00% | - |
| Tria Energía Partica¿ es Ltda | (a) | 控股公司 | BR | BRL | 100.00% | - |
| Tria Comercializadora de Energía S.A. | (a) | 能源贸易公司 | BR | BRL | 66.67% | - |
| 帕特里亚控股金融有限公司 | (d) | 控股公司 | BR | BRL | 100.00% | - |
| Pátria Titulos and Valores Mobiliários Ltda | (d) | 休眠 | BR | BRL | 100.00% | - |
| Patria 欧洲 1 (GP) 有限公司 | (b) | 投资基金经理 | 英国 | 英镑 | 100.00% | - |
| Patria 欧洲 2 限定版 | (b) | 控股公司 | 英国 | 英镑 | 100.00% | - |
| 帕特里亚私募股权（欧洲）有限公司 | (b) | 资产管理 | 英国 | 英镑 | 100.00% | - |
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帕特里亚投资有限公司
未经审计的简明合并中期财务报表附注
截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
| 帕特里亚资本合伙人有限责任公司 | (b) | 资产管理 | 英国 | 英镑 | 100.00% | - |
“美元” 美元、“BRL” 巴西雷亚尔、“GBP” 英镑、“CLP” 智利比索、“COP” 哥伦比亚比索，“HKD” 港元，“ARS” 阿根廷比索，
“天哪” 开曼群岛、“BR” 巴西、“CO” 哥伦比亚、“CH” 智利、“英国” 英国、“美国” 美国 各州、“BV” 英属维尔京群岛、“MX” 墨西哥、“AR” 阿根廷
| (a) | 2024 年 4 月 2 日，集团完成了收购交易 持有Tria Comercializadora de Energia Ltda（“Tria”）66,67％的权益。业务合并是两者之间的共同努力 能源行业的团体和个人建立能源贸易公司。 |
| (b) | 2024 年 4 月 26 日，集团完成了收购交易 持有欧洲私募股权企业安本的100％权益。新收购的业务以及Patria现有的全球业务 私募市场工具，将形成一个新的垂直领域——全球私募市场解决方案（“GPMS”），总费用为 收入管理规模（“FEAUM”）超过80亿美元。该垂直领域将进一步发展Patria为客户提供服务的能力 作为通往全球私人市场的门户。 |
| (c) | 2024 年 5 月 24 日，集团完成了与信贷的交易 瑞士收购了其在巴西的房地产业务。该业务包括七个房地产投资信托基金，股东超过96万，这将 扩大了Patria房地产业务的规模，巩固了Patria作为领先独立经理的地位 巴西和拉丁美洲的房地产投资信托基金。收购的房地产基金已并入PILTDA。 |
| (d) | Patria拉丁美洲机会收购公司（ “SPAC” 或 “PLAO”）： 一家在开曼群岛注册并赞助的特殊目的收购公司 由Patria SPAC LLC（“SPAC赞助商”）提供，目的是与一家或多家具有以下条件的企业进行业务合并 拉丁美洲的焦点。 |
应该 PLAO 未在指定期限内完成初始业务合并，SPAC A 类普通股将从中赎回 信托账户中持有的收益。2024年6月12日，PLAO的股东在一次特别股东大会上批准了另外 延期 15 个月，为 PLAO 提供完成业务合并的时间。对于在此延长期内花费的每个月， SPAC发起人将把每股公开股0.015美元存入信托账户（约合6.8万美元）。公开股票的持有者 可以选择赎回与延期修正案有关的股份，6月12日赎回了12,339,057股股票， 2024 年（参见注释 21 (c)）。
如 截至2024年6月30日，该集团尚未为PLAO选择任何业务合并目标。期望完成业务合并 一旦集团确定目标公司。目标公司有可能被认定为关联方之一 集团的投资基金被投资者。如果与关联方进行业务合并，则可能导致承认 集团的绩效费收入和附带利息分配支出。
| (e) | 2023 年 3 月，集团重组了其 VBI 控股，出资 公司向Patria Real Estate Latam S.A.S持有的VBI权益。控制权或持有的总权益没有变化 由该小组在VBI中撰写。但是，该指数的稀释率为1.1％ |
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帕特里亚投资有限公司
未经审计的简明合并中期财务报表附注
截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
公司的 由于收购Blue资产的交易，本年度持有Patria Real Estate Latam S.A.S. 的直接和间接权益 金刚鹦鹉如以下附注5 (h) 所披露。
| (f) | Igah Partners LLC（“Igah Ventures”）： 一个 通过业务合并收购的集团子公司，该子公司担任风险投资相关基金的经理。此外， PEVC I普通合伙人四有限公司（“Igah IV”）也被收购。Igah Ventures 和 Igah IV 统称为 “Igah”。 |
| (g) | 新成立的没有资产、负债的子公司 或操作。 |
| (h) | 2023 年 4 月 3 日，VBI 收购了 100% 的实益权益 在 NewCo 中，BlueMacaw Partners Ltda. 更名为 VBI Holding Ltda.、BlueMacaw S.A.（并入 VBI Holding Ltda）和 VBI 资产管理有限公司 Ltda.，（统称 “蓝金刚鹦鹉”）。Blue Macaw实体位于巴西，专注于基础设施和房地产 整个拉丁美洲的投资。此次收购是集团提高其在巴西雷亚尔份额的战略的一部分 通过与VBI的协同作用实现房地产市场。自主要资产以来，该集团将该交易视为资产收购 收购的包括与所购投资基金的管理合同组合相关的4项合同权利。 |
| (i) | 2023 年 4 月 12 日，集团收购了 Kamaroopin 的控制权 根据Kamaroopin的收购协议（注释30（a）），收购这些公司的剩余权益。出于目的 在Kamaroopin的交易中，KMP I Holding（由Patria Investments Limited全资拥有）注册成立。 |
| (j) | 2023 年 9 月 1 日，集团完成收购 Bari Gestao De Recursos Ltda的旗下更名为该集团的子公司VBI证券有限公司（“巴里”）。巴里是一家资产管理公司 公司专注于房地产投资产品。自委托人以来，该集团将该交易视为资产收购 主要资产包括其投资基金管理方面的合同权利，这些权利几乎占公允价值的全部 收购的总资产的百分比。截至截止日期，该实体没有业务流程。所有活动、系统和行业 知识将由VBI管理层接管。 |
| (k) | 2023 年 11 月 1 日，集团收购了 Gestoría 的控制权 Externa de Portafolios S.A. 通过收购50.74％的受益权益更名为Patria Asset Management S.A.（“PAM”） 该实体的情况（参见附注30）。 |
| (l) | 2023 年 11 月 3 日，集团完成收购 Move Capital S.A. 和 Morc Gestora de Recursos de Crédito Ltda. 的更名为 VBI Capital Ltda。（统称为 “移动”）， 集团的子公司。收购价格的百分之五十在收盘时结算，剩余余额将于十二日到期 交易结束后一个月，在满足重组条款和条件后，将根据收购协议进行调整 根据购买协议。收购的实体是资产管理公司。该集团将这笔交易列为资产 收购，因为主导资产包括其房地产投资基金管理的合同权利，占很大比例 收购的总资产的所有公允价值。 |
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帕特里亚投资有限公司
未经审计的简明合并中期财务报表附注
截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
| (m) | 该实体, 活动有限或根本没有, 在此期间解散 在此期间，没有重大的会计影响。 |
| (n) | 该实体已并入VBI控股有限公司。 |
| 6 | 现金和现金等价物 |
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 银行和手头现金 | 24,390 | 12,029 | ||||||
| 短期存款和共同基金份额 (a) | 4,559 | 4,021 | ||||||
| 现金和现金等价物 | 28,949 | 16,050 | ||||||
| (a) | 短期存款和共同基金股份是为满足短期需求而持有的现金等价物 自收购之日起三个月或更短期限的现金承诺，变动风险微乎其微 价值。 |
| 7 | 客户存款资金和应付客户资金 |
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 客户存款资金 | 18,337 | 13,848 | ||||||
| 来自客户的其他应收款 (a) | 3,332 | 3,207 | ||||||
| 存款和其他应收账款上的客户资金 | 21,669 | 17,055 | ||||||
| 2024 年 6 月 30 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 应付客户资金 (a) | 21,669 | 17,055 | ||||||
| 客户应付资金 | 21,669 | 17,055 |
| (a) | 来自客户的其他应收账款和应付客户资金是 在交易之日签订和记录的客户交易的经纪活动中未结算的交易。 在交易结算之前，客户交易的价值是应付的或应收的。 |
| 8 | 应收账款 |
金额 客户应收账款涉及管理、激励措施、绩效费、投资基金费用报销和财务 咨询服务。专家组没有记录本报告所述期间的注销或无法收回的应收账款备抵款 在这些未经审计的简明合并中期财务报表中。
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 电流 (a) | 118,216 | 127,363 | ||||||
| 非电流 (b) | 14,729 | 14,900 | ||||||
| 应收账款 | 132,945 | 142,263 | ||||||
| (a) | 应收账款余额包括7660万美元（12月） 2023 年 31 日：8670万美元）推迟收取管理费。延期的余额主要与BPE VI LP有关。（“PBPE 基金IV”）、Patria Real Estate III和Alpha共同投资基金。重新谈判 |
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未经审计的简明合并中期财务报表附注
截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
和 这些收款是从前几期开始推迟的, 管理费在前几年被确认为应收账款。这个 截至2024年6月30日重新谈判和推迟的余额预计将在未来十二个月内收回，视时间而定 基础投资基金资产的变现情况以及未来十二个月投资基金的预计现金需求。 管理层进行了评估并得出结论，无须记录任何有合同和承付款支持的不可收账款备抵金 基金的投资者，而且这些基金有大量投资需要兑现，这将产生足够的现金来结算 集团的未清余额。下表反映了截至2024年6月30日的延期余额以及相关的收入 管理费在2024年和2023年确认，剩余余额在截至2023年12月31日的年度之前确认。
| 基金结构 | 截至 2024 年 6 月 30 日的延期余额 | 确认的年度收入（百万） |
| PBPE 第四期基金 | 美元$ 65.4 百万 |
2024 年： 美元 4.3 2023: 美元 8.6 |
| 帕特里亚房地产III | 1 美元1.0 百万 (c) |
2024 年： 美元 1.4 2023: 美元 1.4 |
| 阿尔法联合投资基金 | 20万美元 |
2024 年：无 2023 年：无 |
| (b) | 截至2024年6月30日的非流动余额主要涉及 附注12（b）项下披露的1080万美元的Lavoro应收账款。 |
| (c) | 与祖国有关的1100万美元未缴款项 三号房地产在2024年7月已完全恢复。 |
| 9 | 项目进展 |
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 当前 | 16,358 | 17,614 | ||||||
| 非当前 | 1,767 | 1,972 | ||||||
| 项目进展 | 18,125 | 19,586 | ||||||
项目预付款包括可收回的预付款 新投资基金开发过程的预付款和非资本化投资基金的获取.在这两种情况下，金额 须按照集团与投资者之间相应协议的规定进行报销。
| 10 | 其他资产 |
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 向员工提供的预付款 | 3,226 | 2,671 | ||||||
| 向供应商支付的预付款 | 4,144 | 606 | ||||||
| 预付费用 (a) | 8,095 | 6,081 | ||||||
| 无形资产收购权 | - | 1,886 | ||||||
| 通过企业合并获得的其他资产 (b) | 32,948 | - | ||||||
| 其他流动资产 | 2,341 | 1,143 | ||||||
| 其他流动资产 | 50,754 | 11,781 | ||||||
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未经审计的简明合并中期财务报表附注
截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
| 通过企业合并获得的其他资产 (b) | 13,522 | - | ||||||
| 预付费用 (a) | 212 | 266 | ||||||
| 未摊销的债务发行成本 | - | 1,235 | ||||||
| 租赁协议的押金/担保 (c) | 2,028 | 2,012 | ||||||
| 其他非流动资产 | 394 | 285 | ||||||
| 其他非流动资产 | 16,156 | 3,798 |
| (a) | 预付费用包括SPAC寿命延长费用， 它相关的服务和保险。这些费用将确认为所提供服务所涉期间的支出。 |
| (b) | 通过业务合并获得的资产涉及 对阿伯丁的业务收购于 2024 年 4 月完成。购买价格分配（“PPA”）尚未最终确定 这些简明合并中期财务报表的批准日期，因此对收购的资产进行了分配 转移到其他流动和非流动资产。PPA最终确定后，收购资产将重新分配给相应的收购资产 资产类别。请参阅注释 30。 |
| (c) | 租赁协议的押金和担保受以下条件的约束 在租赁合同期结束时偿还。这些存款不收取利息。 |
| 11 | 可收回的税款 |
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 所得税可退还 | 4,499 | 3,846 | ||||||
| 其他可收回的税款 | 276 | 168 | ||||||
| 可收回的税款 | 4,775 | 4,014 | ||||||
可恢复 税收主要包括预先向巴西和智利税务机关缴纳的所得税。
| 12 | 投资 |
| a. | 短期投资 |
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 证券 (a) | 17,761 | 17,154 | ||||||
| 信托账户中持有的投资 (b) | 52,313 | 187,356 | ||||||
| 短期投资 | 70,074 | 204,510 | ||||||
| (a) | 证券是流动性投资基金，持有投资组合 定期存款、股票、政府债券和其他短期流动证券。 |
| (b) | 信托账户中持有的投资是收到的投资 通过PLAO的首次公开募股交易。这些资金是有限的，只能用于完成初始业务 合并或赎回公开股票。这些证券是 |
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
机密 并记作公允价值的公允利润或亏损（“FVTPL”）。信托账户中持有的投资包括 的 美国政府证券。 2024 年 6 月 12 日，有 12,339,057 股公开股票，价值 1.41 亿美元 已兑换（参见注释 21 (c)）。
| b. | 长期投资 |
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| Patria Growth Capital Fund I 多策略参与投资基金 (a) | 17,242 | 18,707 | ||||||
| Lavoro Agro Limited (b) | 12,852 | 20,166 | ||||||
| KMP增长基金II（开曼），LP（“KMP增长基金II”）（c） | 9,752 | 8,917 | ||||||
| Lavoro Agro Fi Nas Productivas Cedias Fiadeias Firadios Creditorios Creditorios (d) | 2,158 | 2,139 | ||||||
| 国家基础设施能源核心 FIP Em 基础设施 | 2,078 | 4,088 | ||||||
| 辛巴多商场投资基金 | 1,108 | 1,038 | ||||||
| 其他投资 | 3,395 | 2,680 | ||||||
| 长期投资 | 48,585 | 57,735 | ||||||
一些 证券投资预计将持续到投资基金各自的终止日期，计量为 FVTPL。截至2024年6月30日，集团在每项投资中的所有权权益（不包括通过以下方式间接拥有的权益） 下文附注（a）和（c）中的投资基金介于0.00005％至5.95％之间（2023年12月31日：0.00005％至5.78％）。参见附注 31 (b) 用于核对三级工具的公允价值变动。
| (a) | Patria Growth Capital Fund I 股权投资基金 Multiestratégia是一家全资投资基金，仅包括作为集团一部分的后期风险资本投资 成长型股票策略。截至2024年6月30日和2023年12月31日，该基金在Startse Informaães的投资权益为26.1％ e Sistemas S/A（“Startse”），一家位于巴西的实体，为初创企业提供教育平台和众筹平台。 集团选择根据国际财务报告准则第9号，通过损益按公允价值衡量投资。 |
| (b) | 该集团代表PBPE普通合伙人购买了股票 V, Ltd. 在Lavoro Agro Limited（“Lavoro”）的投资基金私募股权投资基金，总投资价格为每股3.50美元 约为820万美元。Lavoro 是巴西最大的农业投入零售商，也是领先的农业供应商 拉丁美洲的生物制剂投入。 |
这些 绩效费是与Lavoro的首次公开募股共同确定的。该基金的有限合伙人和Patria同意，作为 成功完成交易的后果，部分绩效费通过Lavoro股份转化为Patria（总计） 金额为1550万美元）。该投资基金还同意弥补未来每股3.50美元至10美元之间的利差 本集团出售股份。截至2024年6月30日，该承诺的应收投资基金应收账款为1080万美元 以弥补价差。
| (c) | 该集团已投入约24％的资本 KMP 增长基金二期（2023 年 12 月 31 日：24%）。截至2024年6月30日，KMP增长基金二期直接持有10.32％的权益 |
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
投资组合公司（2023 年 12 月 31 日： 9.5%）、总部位于巴西的医疗保健技术公司Consulta Clinica Medica Ltda. 博士间接持有投资组合公司5.62％的权益 Conexa，总部位于巴西的医疗保健技术公司，于 2024 年与 Zenklub Serviãos Ltda 合并（2023 年 12 月 31 日：Zenklub： 28.23%）以及投资组合公司Consorciei Particaães SA（“Consorciei”）（“Consorciei”）的间接22.35％权益（12月） 2023 年 31 日：22.35%）。集团选择根据国际财务报告准则第9号，通过损益按公允价值衡量投资。
| (d) | 对Lavoro Agro Fi Nas Cadeias Produtivas进行了一项投资 Agroindustriais Fiagro Direitos Creditorios（截至2024年6月30日占净资产价值的5.95％，截至2023年12月31日为5.78％），一家信托基金 投资于与巴西农业企业生产链相关的证券，例如农业企业应收账款、房地产应收账款 由农业企业生产链的信贷和农业企业内部的流动性资产支持。 |
正在关注 是按地区划分的长期投资细分：
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 巴西 | 46,255 | 55,930 | ||||||
| 其他 | 2,330 | 1,805 | ||||||
| 平衡 | 48,585 | 57,735 | ||||||
通过投资基金持有的单一投资是分配的 根据标的投资的注册国而定。
| c. | 其他金融资产/负债 |
其他 金融资产和负债是根据国际财务报告准则第9号以公允价值计入损益的衍生工具。公允价值 认股权证和期权是根据年度合并财务报表中规定的标准确定的。能量 交易合约源自新成立的公司Tria，其公允价值基于按市值计价（“mTM”） 估值由巴西的统治能源价格决定。未实现的Mtm调整在损益中确认，并包括在内 在净财务收入/（支出）（见附注27）下，截至2024年6月30日的报告期内没有已实现损益。
下面 是按工具类型、公允价值和到期日划分的衍生金融工具投资组合（资产和负债）的构成 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。
| 2024年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 金融工具 | 名义上的 | 公允价值 | % | 最多 3 个月 | 从 4 到 12 个月 | 12 个月以上 | ||||||||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||||||||||
| VBI 看涨期权 | 68,993 | 2,522 | 100 | 2,522 | - | - | ||||||||||||||||||
| 能源交易合约 | 97,842 | 28,449 | 100 | 5,062 | 15,439 | 7,948 | ||||||||||||||||||
| 总计 | 166,835 | 30,971 | 100 | 7,584 | 15,439 | 7,948 | ||||||||||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||||||||||||
| 认股权证-SPAC | 132,250 | 481 | 100 | - | 481 | - | ||||||||||||||||||
| 能源交易合约 | 66,016 | 25,017 | 100 | 4,826 | 15,408 | 4,783 | ||||||||||||||||||
| 总计 | 198,266 | 25,498 | 100 | 4,826 | 15,889 | 4,783 | ||||||||||||||||||
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
| 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||||||||||||||
| 金融工具 | 名义上的 | 公允价值 | % | 最多 3 个月 | 从 4 到 12 个月 | 12 个月以上 | ||||||||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||||||||||
| One 房地产投资基金看涨期权 (a) | 11,282 | 310 | 10 | - | 310 | - | ||||||||||||||||||
| VBI 看涨期权 | 86,944 | 2,896 | 90 | - | 2,896 | - | ||||||||||||||||||
| 总计 | 98,226 | 3,206 | 100 | - | 3,206 | - | ||||||||||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||||||||||||
| 认股权证 | 132,250 | 321 | 100 | - | 321 | - | ||||||||||||||||||
| 总计 | 132,250 | 321 | 100 | - | 321 | - | ||||||||||||||||||
| (a) | 看涨期权是从房地产One房地产投资基金的某些股东那里收购的 投资基金。看涨期权为集团提供了收购房地产投资非控股权益的权利 基金。看涨期权未行使，于2024年2月被注销，净财务亏损302美元 收入/（支出）（参见附注27）。 |
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
| 13 | 财产和设备 |
| 成本变化 | 截至 2024 年 6 月 30 日的六个月期间 | |||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | 补充 | 处置 | 转移 | CTA(*) | 期末余额 | |||||||||||||||||||
| 家具和固定装置 | 1,868 | 336 | - | - | (151 | ) | 2,053 | |||||||||||||||||
| 建筑物改进 | 16,659 | 570 | (1,836 | ) | - | (1,432 | ) | 13,961 | ||||||||||||||||
| 办公设备 | 5,983 | 648 | - | - | (556 | ) | 6,075 | |||||||||||||||||
| 使用权资产 (a) | 20,329 | 3,871 | - | - | (1,416 | ) | 22,784 | |||||||||||||||||
| 总计-固定资产成本 | 44,839 | 5.425 | (1,836 | ) | - | (3,555 | ) | 44,873 | ||||||||||||||||
| 累计折旧的变化 | 截至 2024 年 6 月 30 日的六个月期间 | |||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | 补充 | 处置 | 转移 | CTA(*) | 期末余额 | |||||||||||||||||||
| (-) 家具和固定装置 | (1,334 | ) | (71 | ) | - | - | 122 | (1,283 | ) | |||||||||||||||
| (-) 建筑改进 | (5,490 | ) | (353 | ) | 356 | - | 498 | (4,989 | ) | |||||||||||||||
| (-) 办公设备 | (3,985 | ) | (450 | ) | - | - | 486 | (3,949 | ) | |||||||||||||||
| (-) 使用权资产 (a) | (5,845 | ) | (1,585 | ) | - | - | 461 | (6,969 | ) | |||||||||||||||
| 总计-累计折旧 | (16,654 | ) | (2,459 | ) | 356 | - | 1,567 | (17,190 | ) | |||||||||||||||
| 财产和设备，净额 | 28,185 | 2,966 | (1,480 | ) | - | (1.988 | ) | 27,683 | ||||||||||||||||
| 成本变化 | 截至 2023 年 6 月 30 日的六个月期间 | |||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | 补充 | 处置 | CTA(*) | 收购子公司 | 期末余额 | |||||||||||||||||||
| 家具和固定装置 | 1,734 | 86 | (3 | ) | 114 | - | 1,931 | |||||||||||||||||
| 建筑物改进 | 11,259 | 450 | (183 | ) | 681 | - | 12,207 | |||||||||||||||||
| 办公设备 | 5,354 | 117 | (145 | ) | 364 | 19 | 5,709 | |||||||||||||||||
| 使用权资产 (a) | 18,122 | 1,126 | - | 1,025 | - | 20,273 | ||||||||||||||||||
| 总计-固定资产成本 | 36,469 | 1,779 | (331 | ) | 2,184 | 19 | 40,120 | |||||||||||||||||
| 累计折旧的变化 | 截至 2023 年 6 月 30 日的六个月期间 | |||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | 补充 | 处置 | CTA(*) | 收购子公司 | 期末余额 | |||||||||||||||||||
| (-) 家具和固定装置 | (1,161 | ) | (83 | ) | 2 | (84 | ) | - | (1,326 | ) | ||||||||||||||
| (-) 建筑改进 | (4,516 | ) | (518 | ) | 176 | (371 | ) | - | (5,229 | ) | ||||||||||||||
| (-) 办公设备 | (3,332 | ) | (318 | ) | 142 | (254 | ) | (4 | ) | (3,766 | ) | |||||||||||||
| (-) 使用权资产 (a) | (2,833 | ) | (1,389 | ) | - | (165 | ) | - | (4,387 | ) | ||||||||||||||
| 总计-累计折旧 | (11,842 | ) | (2,308 | ) | 320 | (874 | ) | (4 | ) | (14,708 | ) | |||||||||||||
| 财产和设备，净额 | 24,627 | (529 | ) | (11 | ) | 1,310 | 15 | 25,412 | ||||||||||||||||
(*) CTA — 累积翻译调整
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
截至2024年6月30日和2023年12月31日，那里有 没有迹象表明这些资产有任何减值。
| (a) | 本集团是租赁协议中的承租人，其标的资产是办公空间 在不同的法域 (参见附注21 (a))。 |
| (b) | 以下是按区域分列的财产和设备资产总额细目： |
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 巴西 | 7,552 | 9,481 | ||||||
| 开曼群岛 | 5,339 | 3,877 | ||||||
| 智利 | 6,428 | 7,702 | ||||||
| 哥伦比亚 | 2,824 | 1,144 | ||||||
| 英国 | 1,722 | 1,754 | ||||||
| 美利坚合众国 | 3,457 | 3,689 | ||||||
| 其他 | 361 | 538 | ||||||
| 平衡 | 27,683 | 28,185 | ||||||
财产和设备资产已分配 视资产所在地而定，包括租赁权益改善和使用权租赁资产。
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
| 14 | 无形资产和商誉 |
| 成本变动 | 截至 2024 年 6 月 30 日的六个月期间 | |||||||||||||||||||||||
| 开幕 | 收购 | 关闭 | ||||||||||||||||||||||
| 平衡 | 补充 | 处置 | 子公司 | CTA(*) | 平衡 | |||||||||||||||||||
| 安置代理人 (a) | 46,041 | 5,824 | - | - | (1,908 | ) | 49,957 | |||||||||||||||||
| 合同权利 (b) | 88,092 | - | - | 189,787 | (11,985 | ) | 265,894 | |||||||||||||||||
| 非合同客户关系 (c) | 120,795 | - | - | - | (1,620 | ) | 119,175 | |||||||||||||||||
| 软件 | 4,564 | 2,453 | - | - | (407 | ) | 6,610 | |||||||||||||||||
| 品牌 (c) | 19,824 | - | - | - | (644 | ) | 19,180 | |||||||||||||||||
| 商誉 (d) | 311,174 | - | - | 61,362 | (6,277 | ) | 366,259 | |||||||||||||||||
| 非竞争-阿伯丁 | - | - | - | 1,137 | - | 1,137 | ||||||||||||||||||
| 总计-无形资产成本 | 590,490 | 8,277 | - | 252,286 | (22,841 | ) | 828,212 | |||||||||||||||||
| 累计摊销额的变化 | 截至 2024 年 6 月 30 日的六个月期间 | |||||||||||||||||||||||
| 开幕 | 收购 | 关闭 | ||||||||||||||||||||||
| 平衡 | 补充 | 处置 | 子公司 | CTA(*) | 平衡 | |||||||||||||||||||
| (-) 安置代理人 (a) | (31,244 | ) | (1,292 | ) | - | - | 319 | (32,217 | ) | |||||||||||||||
| (-) 合同权利 (b) | (39,694 | ) | (2,228 | ) | - | - | 170 | (41,752 | ) | |||||||||||||||
| (-) 非合同客户关系 (c) | (23,238 | ) | (6,578 | ) | - | - | (709 | ) | (30,525 | ) | ||||||||||||||
| (-) 软件 | (2,374 | ) | (594 | ) | - | - | 256 | (2,712 | ) | |||||||||||||||
| (-) 品牌 (c) | (6,928 | ) | (1,755 | ) | - | - | 295 | (8,388 | ) | |||||||||||||||
| 总计-累计摊销 | (103,478 | ) | (12,447 | ) | - | - | 331 | (115,594 | ) | |||||||||||||||
| 无形资产，净额 | 487,012 | (4,170 | ) | - | 252,286 | (22,510 | ) | 712,618 | ||||||||||||||||
| 成本变动 | 截至 2023 年 6 月 30 日的六个月期间 | |||||||||||||||||||||||
| 开幕 | 收购 | 关闭 | ||||||||||||||||||||||
| 平衡 | 补充 | 处置 | 子公司 | CTA(*) | 平衡 | |||||||||||||||||||
| 安置代理人 (a) | 42,148 | - | (3,308 | ) | - | 549 | 39,389 | |||||||||||||||||
| 合同权利 (b) | 44,156 | 4,370 | - | - | 48,526 | |||||||||||||||||||
| 非合同客户关系 (c) | 110,591 | - | - | 10,560 | 4,960 | 126,111 | ||||||||||||||||||
| 软件 | 3,515 | 663 | - | - | 235 | 4,413 | ||||||||||||||||||
| 品牌 (c) | 19,075 | - | - | 868 | 778 | 20,721 | ||||||||||||||||||
| 商誉 (d) 和 (e) | 276,819 | - | - | 20,894 | 6,923 | 304,636 | ||||||||||||||||||
| 总计-无形资产成本 | 496,304 | 5,033 | (3,308 | ) | 32,322 | 13,445 | 543,796 | |||||||||||||||||
(*) CTA — 累积翻译调整
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
| 累计摊销额的变化 | 截至 2023 年 6 月 30 日的六个月期间 | |||||||||||||||||||||||
| 开幕 | 收购 | 关闭 | ||||||||||||||||||||||
| 平衡 | 补充 | 处置 | 子公司 | CTA(*) | 平衡 | |||||||||||||||||||
| (-) 安置代理人 (a) | (32,503 | ) | (910 | ) | 3,308 | - | (117 | ) | (30,222 | ) | ||||||||||||||
| (-) 合同权利 (b) | (36,577 | ) | (1,263 | ) | - | - | - | (37,840 | ) | |||||||||||||||
| (-) 非合同客户关系 (c) | (10,653 | ) | (6,110 | ) | - | - | (562 | ) | (17,325 | ) | ||||||||||||||
| (-) 软件 | (1,539 | ) | (304 | ) | - | - | (127 | ) | (1,970 | ) | ||||||||||||||
| (-) 品牌 (c) | (3,511 | ) | (1,832 | ) | - | - | (121 | ) | (5,464 | ) | ||||||||||||||
| 总计-累计摊销 | (84,783 | ) | (10,419 | ) | 3,308 | - | (927 | ) | (92,821 | ) | ||||||||||||||
| 无形资产，净额 | 411,521 | (5,386 | ) | - | 32,322 | 12,518 | 450,975 | |||||||||||||||||
(*) CTA — 累积翻译调整
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，那里有 这些资产均未出现减值指标。
| (a) | 配售代理是指与投资配售代理机构签订的协议相关的资本金额 与筹款有关。这些资产根据相应投资基金的估计期限进行摊销。如果是 投资基金的提前清算，摊还期也进行了调整。 |
截至6月30日的剩余部分 2024年，预计将按如下所示进行摊销：
| 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 2030 | 2031 | 2032 | 2033-2048 | 总计 | |
| 配售代理费 | 2,718 | 1,887 | 1,524 | 1,518 | 1,502 | 1,502 | 1,502 | 1,403 | 800 | 3,384 | 17,740 |
| (b) | 与投资基金管理有关的合同权利确认自: |
| (i) | 与安本和CSHG的业务合并分别于2024年4月26日和2024年5月24日结束（参见 注释 30); |
| (ii) | Blue Macaw、Bari和Move的资产收购交易以及与Patria的业务合并 在截至2023年12月31日的年度中完成的资产管理（“PAM”）；以及 |
| (iii) | 收购P2 Brasil私人基础设施普通合伙人II Ltd.和P2 Brasil的控制权 2015年12月25日，Promon International Inc.的控股有限公司（统称 “P2集团”） |
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
用于确定 Blue Macaw、Bari、Move、pAM、Aberdeen 公允价值的输入 和 CSHG 的合同权利
| 蓝金刚鹦鹉 | 巴里 | 移动 | PAM | 阿伯丁 | CSHG | |
| 国家 | 巴西 | 巴西 | 巴西 | 哥伦比亚 | 英国 | 巴西 |
|
预测时段
|
2023 年 4 月 3 日 — 2031年12月31日 |
2023 年 9 月 1 日 — 2031年12月31日 |
2023 年 10 月 1 日 — 2032年2月28日 |
2023 年 11 月 1 日 — 2032年12月31日 |
2024 年 4 月 1 日 — 2033年12月31日 |
2024 年 5 月 1 日 — 2032年12月31日 |
| 消费者价格指数（CPI） | 2%-4.52% | 2.06%-3.05% | 2.55%-3.65% | 2.5% - 6.3% | 1.53% - 2% | 1.28% - 3.80% |
|
IPCA-全国消费者价格指数
|
4%-5.96% | 3.5%-4.92% | 3.5%-4.6% | - |
-
|
3.56%
|
| Selic/巴西联邦基金利率 | 8.75%-12.75% | 8.5%-11.75% | 9.39%-11.86% | - | - | 10.17% |
|
国内生产总值 |
- | - | - | 1%-4.9% |
-
|
- |
| 无形资产 | 摊销期 | ||||||
| P2 小组 | 蓝金刚鹦鹉 | 巴里 | 移动 | PAM | 阿伯丁 | CSHG | |
| 合同权利 | 8-12 岁 | 3-20 岁 | 17 年 | 17 年 | 25 年了 | 21 年 | 32 岁 |
| (c) | 非合同客户关系是指Moneda、VBI、Igah和Kamaroopin的客户关系 通过被收购实体开展普通业务活动，为集团的利益而收购。VBI 客户关系 根据标的投资基金的资本结构的性质，预期摊还期较长 永久资本。品牌是指通过业务合并收购的Moneda、VBI和Kamaroopin品牌。下表包括 摊还期： |
| 无形资产 | 摊销期 | |||
| 莫内达 | VBI | 伊哈 | Kamaroopin | |
| 非合同客户关系 | 9 年了 | 29 年 | 3 年 | 5 年 |
| 品牌 | 5 年 | 8 年 | - | 8 年 |
| (d) | 2024 年确认的商誉涉及通过 IFRS3 业务收购 Tria、Aberdeen 和 CSHG 组合（参见注释 30）。Moneda、Igah、Hanuman、Patria Asset Management和安本确认的收购商誉不是 鉴于适用于收购公司的管辖权和特定税收法规，可出于税收目的扣除。商誉得到认可 VBI、Tria和通过巴西子公司持有的Kamaroopin的第一批利息在纳税目的之前不可扣除 与被收购的公司合并。合并后，递延税将根据当地税收法律法规予以确认 在被收购的公司运营的国家。 |
该集团进行减值测试 每年一次，如果情况表明账面价值可能会受到损害。被收购实体的可收回金额基于 使用中的价值。确定使用价值的关键假设包括基于折扣现金流的计算
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
关于当前和过去的业绩预测 并考虑各实体开展业务的相应国家的当前市场指标.商誉无减值损失 已在本年度和上一年度根据使用价值确认为可收回金额。
以下内容反映了构图 截至2024年6月30日和2023年12月31日（包括CTA的影响）包含在每次收购分配的无形资产中的商誉：
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 莫内达 | 240,042 | 239,879 | ||||||
| VBI | 16,672 | 19,143 | ||||||
| 伊哈 | 21,006 | 21,106 | ||||||
| Kamaroopin | 15,972 | 16,742 | ||||||
| 帕特里亚资产管理 | 13,287 | 14,304 | ||||||
| 阿伯丁 | 34,687 | - | ||||||
| 特丽亚 | 5,996 | - | ||||||
| CSHG | 18,597 | - | ||||||
| 平衡 | 366,259 | 311,174 | ||||||
| (e) | 以下是按地区划分的无形资产明细： |
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 巴西* | 194,332 | 66,476 | ||||||
| 开曼群岛 | 236,382 | 242,385 | ||||||
| 智利 ** | 115,212 | 120,842 | ||||||
| 哥伦比亚*** | 47,272 | 47,224 | ||||||
| 美利坚合众国 | 9,728 | 10,082 | ||||||
| 英国**** | 109,692 | - | ||||||
| 其他 | - | 3 | ||||||
| 平衡 | 712,618 | 487,012 | ||||||
无形资产是根据分配的 资产所在地，包括收购的无形资产。对于收购的无形资产，我们认为所在地 这些资产管理人的所在地最能反映无形资产的比例。
* 商誉和公允价值调整 分配给巴西的资产和负债包括与VBI、Kamaroopin、Tria和CSHG的业务合并所产生的影响。
** 商誉和公允价值调整 分配给智利的资产和负债包括Moneda对收购MaM I的影响。
*** 商誉和公允价值调整 分配给哥伦比亚的资产和负债包括收购帕特里亚资产管理公司（“PAM”）的影响。
**** 商誉和公允价值调整 分配给英国的资产和负债包括收购安本的影响。
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
| 15 | 应付人事税和相关税 |
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 人事税和相关税 | 3,559 | 2,393 | ||||||
| 应计假期和相关费用 | 3,391 | 2,810 | ||||||
| 员工利润共享 (a) | 13,002 | 23,569 | ||||||
| 应付人事税和相关税款-流动负债 | 19,952 | 28,772 | ||||||
| 战略奖励 (b) | 401 | 2,946 | ||||||
| 人员-非流动负债 | 401 | 2,946 | ||||||
| (a) | 集团认可了支付利润分享的规定 根据管理层批准的条件分配给员工，在未经审计的简明合并报告中记为人事支出 损益表。截至2024年2月28日，2023年12月31日的23,569美元的余额已全部结清。和解协议包括股权 以向选定员工和关键管理层发行A类普通股的形式支付1090万美元的薪酬，以代替现金 薪酬（扣除预扣税款后的870万美元转换为595,898股A类股票）。 |
| (b) | 集团提供长期奖金（“战略”） 奖金”），以换取其员工的长期服务。Moneda 负责运营和结算 的战略奖金，目的是留住关键或战略员工，并在员工和客户之间保持一致。一个 2024年2月28日支付了1600万美元，该计划预计将在2026年全额结算。额外应计金额 在此期间确认了0.4美元，奖励和奖金支出逆转了1300万美元。 |
| 16 | 应付贷款 |
这个 集团已与多家金融机构签订了多项信贷协议。以下所有协议都是与Patria签订的 金融有限公司（PFL）作为交易对手，公司作为担保人。
开启 2023年9月1日，PFL与桑坦德银行股份公司签订了10000万美元的无抵押信贷额度。信贷额度收费 年利率为SOFR加上2.6％，到期日为2028年9月1日。在截至 2023 年 12 月 31 日的年度中， 该集团撤资并随后结算了2500万美元。在 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日期间，该集团缩编 7500万美元，截至2024年6月30日仍可支付。剩余的2500万美元贷款被循环信贷所取代 设施协议于 2024 年 3 月 8 日签订（参见下文）。
开启 2023 年 10 月 11 日，PFL 与瑞穗银行有限公司和北卡罗来纳州花旗银行签订了两份备用信用证 (SBLC)，每份为 1100万英镑 （总计 2200万英镑）。SBLC均按年收取2.5％的利息，每个SBLC的到期日均为2026年4月10日。 截至2024年6月30日，该集团尚未对任何一个SBLC进行提款。
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
开启 2024年1月31日，PFL与瑞穗银行有限公司和北卡罗来纳州花旗银行签订了两笔定期贷款，每笔贷款为3800万美元（总额为美元） 7600万)。这两笔定期贷款的年利率均为SOFR加上2.5％，每笔贷款的到期日均为2027年1月31日。期间 在 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日期间，该集团提取了 7600 万美元，这笔款项在 2024 年 6 月 30 日仍可支付。
开启 2024年3月8日，PFL与桑坦德银行签订了2500万美元的循环信贷额度。信贷额度收费 SOFR的利息每年上涨2.6％，到期日为2025年3月8日。在 2024 年 1 月 1 日至 6 月 30 日期间， 2024年，该集团提取了2500万美元，截至2024年6月30日仍可支付。
开启 2023年8月21日，莫内达资产管理公司（MAM）与智利银行签订了500万美元的营运资金安排。积分 贷款按塔萨银行的名义利率每月收取0.3％的利息，到期日为2024年7月21日。maM 还没画过 自 2024 年 6 月 30 日起，该设施已关闭。管理层打算在贷款到期时延长贷款。
这个 截至2024年6月30日，集团从上述信贷协议中提取了17600万美元，并进行了债务发行 在信贷协议期限内摊销的相当于250万美元的成本。
这个 下表显示了截至2024年6月30日期间贷款的变化：
| 截至 2023 年 12 月 31 日的余额 | - | |||
| 借款 | 176,000 | |||
| 产生的借记卡发行成本 | (2,536 | ) | ||
| 借记发行成本摊销 | 301 | |||
| 利息支出 | 3,351 | |||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | 177,116 | |||
| 当前 | 28,314 | |||
| 非当前 | 148,802 | |||
盟约
根据 根据信贷协议的条款，集团承诺每年遵守以下财务契约 基础：
| (i) | 维持债务与费用相关的收益总额（“FRE”） 不超过 2. 5:1.0；以及 |
| (ii) | 维持最低限度的管理资产（“AUM”） 2万美元。 |
截至六月 2024 年 30 日，该实体遵守了规定的契约。
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
| 17 | 应付税款 |
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 收入税 | 1,471 | 1,738 | ||||||
| 所得税 (a) | 3,004 | 1,872 | ||||||
| 其他应付税款 (b) | 4,464 | 292 | ||||||
| 应付税款 | 8,939 | 3,902 | ||||||
| (a) | 应缴所得税的增加归因于安本 从 2024 年 4 月起成为集团的一部分。 |
| (b) | 其他应付税款包括应计的4,107美元 结算应付给圣保罗市的市政税（见注释20）。 |
| 18 | 其他负债 |
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 供应商 | 12,206 | 4,808 | ||||||
| 租赁负债 (a) | 3,358 | 3,014 | ||||||
| 应付股息 (b) | 3,653 | 2,040 | ||||||
| 通过企业合并获得的其他负债 (c) | 19,284 | - | ||||||
| 其他流动负债 | 50 | 203 | ||||||
| 其他流动负债 | 38,551 | 10,065 | ||||||
| 租赁负债 (a) | 13,860 | 12,822 | ||||||
| 通过企业合并获得的其他负债 (c) | 35,820 | - | ||||||
| 其他非流动负债 | 100 | 202 | ||||||
| 其他非流动负债 | 49,780 | 13,024 | ||||||
| (a) | 集团是租赁协议中的承租人，其中 标的资产是位于大开曼岛、波哥大、伦敦、纽约、蒙得维的亚、圣地亚哥和圣保罗的办公空间 以及附注21 (a) 中披露的麦德林. |
| (b) | 应付股息由申报给的股息组成 VBI的非控股股东尚未付款。 |
| (c) | 通过业务合并获得的负债涉及 转到2024年4月完成的阿伯丁业务收购。截至这些精简版的批准之日，PPA尚未最终确定 合并的中期财务报表，因此，收购的负债被分配给其他流动和非流动负债 负债。PPA最终确定后，收购时负债将重新分配到相应的负债类别。参考 备注 30。 |
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
| 19 | 递延税 |
| 暂时差异 | 2022年12月31日 | （收费）/已贷记 | 2023年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | （收费）/已贷记 | 2024年6月30日 | |||
| 盈利或亏损 | 直接转到股权/CTA | 盈利或亏损 | 直接转到股权/CTA | ||||||
| 衍生期权 (a) | 6 | 6,271 | 268 | 6,545 | 10,643 | - | (1,374) | 9,269 | |
| 员工利润分享准备金和其他人员应计费用 (b) | 4,769 | (1,539) | 258 | 3,488 | 3,249 | (877) | (295) | 2,077 | |
| 企业合并中无形资产的递延税 | 776 | 468 | 90 | 1,334 | 1,818 | 79 | (242) | 1,655 | |
| 业务合并——收益 | 191 | 206 | 26 | 423 | 639 | 187 | (99) | 727 | |
| 业务合并-延期对价 | 0 | - | - | 0 | 0 | 279 | (9) | 270 | |
| 业务合并-价格调整 (c) | 0 | - | - | 0 | 0 | 2,039 | (172) | 1,867 | |
| 税收损失 | 75 | (16) | 5 | 64 | 26 | 161 | 33 | 220 | |
| 费用应计税 | 41 | (23) | 2 | 20 | 15 | 49 | (4) | 60 | |
| 固定资产的税收折旧 | (558) | 47 | (50) | (561) | (305) | 14 | 20 | (271) | |
| 绩效费的递延税-《国际财务报告准则第15号》 | (3,581) | 3,103 | (182) | (660) | (625) | 386 | 43 | (196) | |
| 从低价购买中获利 | (142) | 16 | (9) | (135) | (107) | 15 | 8 | (84) | |
| 《国际财务报告准则第16号》的影响 | 176 | 116 | 14 | 306 | 174 | 24 | (27) | 171 | |
| 其他 (d) | (4) | (14) | (9) | (27) | (55) | (596) | 3 | (648) | |
| 递延所得税净额 | 1,749 | 8,635 | 413 | 10,797 | 15,472 | 1,760 | (2,115) | 15,117 | |
| 非流动资产 | 1,749 | 10,797 | 15,472 | 17,970 | |||||
| 非流动负债 | - | - | - | (2,853) | |||||
| (a) | 对公允价值变动的临时差额征收递延税 由于不可观察的投入的变化影响了行使的VBI期权安排的公允价值 以便根据VBI期权安排的预定投入收购VBI的非控股权益。 影响递延所得税的公允价值变动的影响来自巴西的公允价值调整 集团子公司的税务管辖权，该子公司同时持有VBI期权安排，并在巴西子公司按公允价值计量 无法控制 VBI 的级别。子公司和合并级别之间计量基础的差异是由于控制所致 仅存在于合并水平，因此VBI的未实现亏损会对递延所得税资产产生影响 看跌期权。 |
| (b) | 对准备金中的临时差额征收递延税 员工利润共享。 |
| (c) | 与额外490万美元有关的临时差额 支付给VBI前所有者的补偿在2024年被确认为一项费用（参见附注26（b）和附注29（b））。金额 只有在VBI与PILTDA合并后，才能出于税收目的进行扣除。 |
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
| (d) | 其他递延税包括递延所得税负债为 640美元用于对能源交易合约进行按市值计价的调整。 |
| 20 | 准备金和或有负债 |
对于 在这些未经审计的简明合并财务报表所涵盖的时期，该集团没有直接参与以下方面的诉讼 这很可能造成损失.因此, 没有根据国际会计准则第37号记录任何准备金 (准备金, 或有负债, 和或有资产）与以下任何事项有关。
税收
在 2017年和2018年，该公司的子公司Patria Investimentos Ltda。（“PILTDA”）和 Patria Infraestrutura Gestão de Resursos Ltda（“PINFRA”）参与了为市政税豁免进行辩护的行政诉讼 服务（“国际空间站”）。2019年，圣保罗市政府获得了有利的判决；但是，这些行政部门 诉讼引发了司法诉讼。PINFRA 随后于 2020 年 9 月 30 日并入 PILTDA。截至2024年6月30日，管理层 决定与圣保罗市政府达成和解，应计结算金额为4,107美元。和解协议 被认为比继续进行昂贵的诉讼更可行。
期间 2020年1月，PILTDA收到了违规通知，截至2024年6月30日，金额约为5,943美元（截至12月，合6,585美元）。 2023 年 31 日）与总收入税有关，与劳动力相关的金额约为 2,273 美元（截至 2023 年 12 月 31 日为 2,512 美元） 税收，外部法律顾问尽可能评估了与这些诉讼相关的损失风险。
| 21 | 承诺 |
这个 集团受正常业务过程中发生的承诺的约束。该集团计划从现有资金中为这些承诺提供资金 设施和内部筹集的资金。
| a. | 租赁承诺 |
这个 集团作为承租人的租赁承诺是指其位于伦敦波哥大大开曼岛的办公空间的租赁, 蒙得维的亚、纽约、圣地亚哥；圣保罗和麦德林。未经审计的简明合并财务状况表 简明合并损益表披露了以下与租赁有关的金额：
金额 在简明合并财务状况表中确认
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 使用权资产 | 22,784 | 20,329 | ||||||
| (-) 使用权资产的折旧 | (6,969 | ) | (5,845 | ) | ||||
| 使用权资产 | 15,815 | 14,484 | ||||||
| 租赁负债（其他流动负债） | 3,358 | 3,014 | ||||||
| 租赁负债（其他非流动负债） | 13,860 | 12,822 | ||||||
| 租赁负债 | 17,218 | 15,836 | ||||||
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
金额 在简明合并损益表中确认
| 截至6月30日的三个月期间 | 截至6月30日的六个月期间 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 使用权资产的折旧 | (824 | ) | (722 | ) | (1,585 | ) | (1,389 | ) | ||||||||
| 租赁负债的利息 | (358 | ) | (315 | ) | (687 | ) | (659 | ) | ||||||||
| 本金已支付 | (813 | ) | (516 | ) | (1,461 | ) | (727 | ) | ||||||||
开启 2024年2月22日，作为承租人的帕特里亚资产管理公司与哥伦比亚房地产基金签订了投资租赁协议 在哥伦比亚麦德林设有办事处。租约为期五年，可以选择续订。
参考 附注31份流动性风险披露，用于租赁合同的到期日分析。
参考 关于与关联方租赁的披露，见附注32。
| b. | 收购时应付的对价 |
这个 下表反映了收购交易的应付对价。
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 应付延期对价 — Moneda (i) | 24,754 | 48,710 | ||||||
| 收购时应付的对价 — Bari | 1,801 | 3,570 | ||||||
| 收购时应付的对价 — 搬家 | 952 | 1,886 | ||||||
| 收购时应付的或有对价 — VBI (iii) | 10,128 | - | ||||||
| 收购时应付的对价 — VBI | 528 | 2,553 | ||||||
| 收购时应付对价 — Bancolombia | 1,266 | 1,348 | ||||||
| 收购时应付的对价 — Kamaroopin (ii) | - | 1,020 | ||||||
| 收购时应付的对价 — CSHG (iv) | 65,555 | - | ||||||
| 收购时应付的延期对价 — CSHG (iv) | 4,048 | - | ||||||
| 流动负债——收购时应付的对价 | 109,032 | 59,087 | ||||||
| 收购时应付的对价——Bancolombia（附注30（d）） | 24,437 | 24,652 | ||||||
| 收购时应付的或有对价 — VBI (iii) | - | 11,053 | ||||||
| 收购时应付的或有对价 — Kamaroopin（附注 30 (c)） | 7,455 | 7,148 | ||||||
| 收购时应付的延期对价 — CSHG (iv) | 796 | - | ||||||
| 收购时应付的对价 — Aberdeen (v) | 24,037 | - | ||||||
| 收购时应付的或有对价 — Aberdeen (v) | 20,774 | - | ||||||
| 非流动负债——收购时应付的对价 | 77,499 | 42,853 | ||||||
| i. | Moneda业务合并交易包括美元 在收购之日，预计将向Moneda的前合伙人支付5870万，他们目前是集团的员工。这个 为换取他们的服务而支付的金额的归属期限为 2023 年 12 月 1 日和 2024 年 12 月 1 日， 并以现金分两次等额支付.2023年12月4日，对Moneda交易购买协议的修正案是 得出结论，结算公司A类普通股的首期到期付款，而不是用于战略流动性的现金。 2024年1月10日，公司发行了1,879,977股A类普通股，以2870万美元结算。 |
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
已推迟 对价费用在员工提供服务时被确认为薪酬支出，不属于购买价格的一部分 分配。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间，分别确认了590万美元和1290万美元， 作为集团简明合并损益表中的一项支出。2024 年确认的费用包括递延注意事项 适用于 Moneda 和 CSHG（见下文 iv）。
| ii. | 收购第一批应付的对价 Kamaroopin的股份（2022年作为公司联营公司被收购时）已于2024年1月10日结算。 |
| iii. | VBI的应付或有对价被重新分类 从非流动负债到流动负债，因为筹款目标已在2023年12月实现。这笔款项已于8月1日以现金结算 2024 年（参见注释 33）。 |
| iv. | 应付对价和递延对价起源 来自集团与CSHG的业务合并（参见注释30）。按以下价值支付的对价的结算 65,555美元的前提是将CSHG的所有资金转给该集团。所有资金均于 2024 年 7 月 22 日转账，对价 如附注33所披露的那样到期应付款。 |
这个 当前应付的递延对价是支付给CSHG员工的留用奖金，于2024年8月26日结算 发行公司的A类普通股（参见附注33）。非当期应付的递延对价也是留存奖金 适用于CSHG的员工，将以公司的A类普通股结算，归属期为三到五年。
| v. | 出现了应付对价和或有对价 来自集团与安本的业务合并（见注释30）。应付对价将以现金结算 24 个月 截止日期（2024 年 4 月 26 日）之后。 |
这个 或有对价的结算将在截止日期后的34至36个月内进行，具体取决于安本取得的成绩 设定的收入目标。
| c. | SPAC 承诺责任 |
这个 PLAO的SPAC A类普通股的持有人有权在PLAO的初始股权完成后以现金赎回其股份 业务组合。15个月的延期获得批准后，股票持有人于2024年6月12日赎回了12,339,057股股票（参见 附注5 (d) 和注12 (b))。
这个 集团将需要赎回的SPAC A类普通股记作财务负债，按摊销成本计量，即 2024 年 6 月 30 日为 52,313 美元（2023 年 12 月 31 日：187,356 美元）。该工具最初是按公允价值确认的，扣除了 相应的合格交易成本。向PLAO股东发行的认股权证部分单独记作衍生品 并根据年度合并报告，按公允价值计量，损益表中记录的公允价值变动 财务报表。下文详述了集团在此期间的承诺变动，但可能需要兑换。 SPAC首次公开募股初始成本和所得利息的变动是针对需要赎回的承诺收取的非现金费用 并且对集团在此期间的合并现金流量表没有影响，该合并现金流量表将在任何赎回时结算：
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
| 承诺视可能的赎回而定 | ||||
| 截至2022年12月31日的余额 | 234,145 | |||
| SPAC 首次公开募股初始成本的摊销 | 6,166 | |||
| 信托账户赚取的利息 | 5,242 | |||
| 赎回 | (65,164 | ) | ||
| 存款 | 300 | |||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | 180,689 | |||
| 截至2023年12月31日的余额 | 187,356 | |||
| 信托账户赚取的利息 | 4,690 | |||
| 存款 | 1,568 | |||
| 赎回 | (141,301 | ) | ||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | 52,313 | |||
| d. | 总计 看跌期权下的债务 |
| i. | VBI — 期权安排 |
这个 2022年7月1日完成的与VBI（如年度合并财务报表所披露）的业务合并包括VBI 与非控股股东的期权安排，可在未来日期行使，详情如下：
| · | VBI看涨期权和VBI看跌期权（修订后 2023年的股东协议）只能在收购截止日期两周年之间（包括在内）行使 以及收购截止日期（包括在内）的三周年纪念日。 |
| ii. | Igah IV — 期权安排 |
这个 与2022年11月30日完成的Igah IV（如年度合并财务报表所披露）的业务合并包括 与Igah IV出售股东的Igah期权安排可在未来的特定日期行使，详情如下：
| · | Igah看涨期权只能在两者之间行使 收购日期（包括在内）和收购截止日期（包括在内）的五周年纪念日。 |
| · | Igah 看跌期权只能在 2 个月内行使 在Igah看涨期权（包括在内）到期后。 |
| iii. | Tria — 期权安排 |
这个 与Tria的业务合并于2024年4月2日完成，包括与Tria非控股股东的期权安排。 每位非控股股东均可在2029年至2031年4月期间行使期权，并有结算基础 期权行使年度的12月31日的日期（更多细节见附注29（g））。
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
动作 在集团在VBI下的总债务期间，Igah和Tria看跌期权详述如下。
| 少数股权股份的购买承诺 | ||||||||||||||||||
| 注意 | VBI | 伊加四世 | 特丽亚 | 总计 | ||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的余额 | 81,588 | 11,338 | - | 92,926 | ||||||||||||||
| 累积翻译调整 | (10,782 | ) | (624 | ) | (1,574 | ) | (12,980 | ) | ||||||||||
| 已确认的债务总额 | - | - | 17,117 | 17,117 | ||||||||||||||
| 债务总额调整 | 26(b) | (972 | ) | 353 | - | (619 | ) | |||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | 69,834 | 11,067 | 15,543 | 96,444 | ||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | 65,544 | 7,884 | - | 73,428 | ||||||||||||||
| 累积翻译调整 | 5,622 | - | - | 5,622 | ||||||||||||||
| 收购价格分配调整 | - | 2,455 | - | 2,455 | ||||||||||||||
| 债务总额调整 | 26(b) | 3,844 | 582 | - | 4,426 | |||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | 75,010 | 10,921 | - | 85,931 |
| 22 | 服务净收入 |
| 截至6月30日的三个月期间 | 截至6月30日的六个月期间 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 管理费收入 | 74,071 | 63,062 | 140,463 | 121,858 | ||||||||||||
| 激励费收入 | 1,325 | 27 | 1,271 | 109 | ||||||||||||
| 绩效费收入 (a) | 38 | 17,493 | 38 | 32,945 | ||||||||||||
| 基金费用 | 75,434 | 80,582 | 141,772 | 154,912 | ||||||||||||
| 来自咨询费和其他辅助费的收入 | 3,153 | 502 | 4,457 | 990 | ||||||||||||
| 服务总收入 | 78,587 | 81,084 | 146,229 | 155,902 | ||||||||||||
| 返佣费 (b) | (2,069 | ) | - | (4,520 | ) | - | ||||||||||
| 收入税 | (1,519 | ) | (2,493 | ) | (2,802 | ) | (3,559 | ) | ||||||||
| 服务净收入 | 74,999 | 78,591 | 138,907 | 152,343 | ||||||||||||
| 以下是按地区 (c) 分列的收入明细： | ||||||||||||||||
| 巴西 | 14,148 | 11,333 | 26,415 | 20,492 | ||||||||||||
| 英属维尔京群岛 | - | - | - | 23 | ||||||||||||
| 开曼群岛 | 35,630 | 53,631 | 69,797 | 105,204 | ||||||||||||
| 智利 | 12,344 | 12,445 | 24,840 | 24,316 | ||||||||||||
| 哥伦比亚 | 3,089 | - | 6,138 | - | ||||||||||||
| 乌拉圭 | 625 | - | 1,179 | - | ||||||||||||
| 英国 | 8,405 | - | 9,137 | - | ||||||||||||
| 美利坚合众国 | 758 | 1,182 | 1,401 | 2,308 | ||||||||||||
| 服务净收入 | 74,999 | 78,591 | 138,907 | 152,343 | ||||||||||||
| (a) | 绩效费主要在退货时产生 的投资基金超过了相关章程中规定的业绩障碍。在截至 2023 年 6 月 30 日的期间内，金额 1550万美元和1,750万美元包含在与Lavoro交易相关的私募股权绩效费中（附注12（b））以及 Patria基础设施基金III。 |
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
| (b) | 在之前的时期，返佣费以一般方式列报， 管理费用。 |
| (c) | 按地域披露收入 地点取决于收取费用的经理的注册住所。集团管理的投资基金吸引并留住 代表集团客户组合的许多全球投资者。集团的个人客户所占比例均不超过10％ 在本报告年度的总收入中。 |
| 23 | 人事支出和附带利息分配 |
| 截至6月30日的三个月期间 | 截至6月30日的六个月期间 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 薪金和工资 | (11,534 | ) | (9,918 | ) | (21,639 | ) | (19,527 | ) | ||||||||
| 军官基金 | - | - | - | (44 | ) | |||||||||||
| 奖励和奖金 | (7,528 | ) | (4,641 | ) | (11,441 | ) | (9,277 | ) | ||||||||
| 社会保障缴款和工资税 | (1,868 | ) | (1,201 | ) | (3,308 | ) | (2,666 | ) | ||||||||
| 重组成本——人员 (a) | (650 | ) | (784 | ) | (1,178 | ) | (1,355 | ) | ||||||||
| 股份激励计划（附注29 (d)） | (5,689 | ) | (486 | ) | (6,137 | ) | (746 | ) | ||||||||
| 战略奖励 | (196 | ) | (48 | ) | (402 | ) | (407 | ) | ||||||||
| 其他短期福利 | (2,083 | ) | (1,501 | ) | (3,888 | ) | (2,958 | ) | ||||||||
| 人事费用 | (29,548 | ) | (18,579 | ) | (47,993 | ) | (36,980 | ) | ||||||||
| 附带利息分配 (b) | - | (5,738 | ) | - | (11,146 | ) | ||||||||||
| (a) | 人员重组成本是指相关成本 在集团运营活动中实施精简举措和成本削减计划，这主要是由于 业务整合/整合。 |
| (b) | 附带利息分配是指集团员工的 有权获得某些投资基金确认的绩效费的35％。截至2024年6月30日，1730万美元（8.8美元） 百万美元（当前）和850万美元（非流动资金）仍需支付，主要与投资基金确认的绩效费有关。 |
| 24 | 无形资产的摊销 |
| 截至6月30日的三个月期间 | 截至6月30日的六个月期间 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 非合同客户关系的摊销（附注15）(a) | (3,370 | ) | (3,321 | ) | (6,578 | ) | (6,110 | ) | ||||||||
| 合同权利的摊销（附注15） | (1,359 | ) | (631 | ) | (2,228 | ) | (1,263 | ) | ||||||||
| 分期偿还配售代理费（附注15） | (631 | ) | (459 | ) | (1,292 | ) | (910 | ) | ||||||||
| 品牌摊销（注释15） | (756 | ) | (936 | ) | (1,755 | ) | (1,832 | ) | ||||||||
| 软件摊销（注释15） | (287 | ) | (173 | ) | (594 | ) | (304 | ) | ||||||||
| 无形资产的摊销 | (6,403 | ) | (5,520 | ) | (12,447 | ) | (10,419 | ) | ||||||||
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
| 25 | 一般和管理费用 |
| 截至6月30日的三个月期间 | 截至6月30日的六个月期间 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 专业服务 (a) | (3,786 | ) | (3,235 | ) | (7,414 | ) | (6,161 | ) | ||||||||
| IT 和电信服务 | (1,931 | ) | (1,692 | ) | (3,353 | ) | (3,342 | ) | ||||||||
| 返佣费 (b) | - | (1,338 | ) | - | (2,456 | ) | ||||||||||
| 使用权资产的折旧 | (824 | ) | (722 | ) | (1,585 | ) | (1,389 | ) | ||||||||
| 差旅费 (a) | (1,473 | ) | (843 | ) | (2,331 | ) | (1,304 | ) | ||||||||
| 市场营销和活动 | (891 | ) | (518 | ) | (1,659 | ) | (931 | ) | ||||||||
| 占用费用 | (436 | ) | (231 | ) | (653 | ) | (557 | ) | ||||||||
| 财产和设备的折旧 | (443 | ) | (489 | ) | (874 | ) | (919 | ) | ||||||||
| 专业服务-SPAC | (245 | ) | (465 | ) | (551 | ) | (628 | ) | ||||||||
| 保险 | (223 | ) | (170 | ) | (419 | ) | (435 | ) | ||||||||
| 税收和缴款 | (280 | ) | (172 | ) | (448 | ) | (344 | ) | ||||||||
| 材料和用品 | (109 | ) | (47 | ) | (213 | ) | (143 | ) | ||||||||
| 其他管理费用 | (559 | ) | (243 | ) | (890 | ) | (502 | ) | ||||||||
| 一般和管理费用 | (11,200 | ) | (10,165 | ) | (20,390 | ) | (19,111 | ) | ||||||||
| (a) | 专业费用和差旅费用的增加 2024年归因于收购新的子公司和相关服务，以及完成交易所需的旅行。 |
| (b) | 返佣费已作为净收入的一部分列报 2024年及未来财政期间的服务。 |
| 26 | 其他收入/（费用） |
| 截至6月30日的三个月期间 | 截至6月30日的六个月期间 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 取消员工认可的收益 | - | 4,199 | - | 4,199 | ||||||||||||
| 特殊目的收购公司首次公开募股初始成本的摊销（附注5（d）和21（c）） | - | (2,823 | ) | - | (6,166 | ) | ||||||||||
| 交易成本 (a) | (3,982 | ) | (843 | ) | (4,700 | ) | (2,364 | ) | ||||||||
| 或有对价调整 (b) | (5,777 | ) | (1,480 | ) | (8,042 | ) | (2,196 | ) | ||||||||
| 债务总额调整 | 3,374 | (2,362 | ) | 619 | (4,426 | ) | ||||||||||
| 延期对价调整 | (1,902 | ) | (403 | ) | (1,902 | ) | (788 | ) | ||||||||
| 整合成本 (c) | (2,829 | ) | (323 | ) | (3,438 | ) | (722 | ) | ||||||||
| 其他 (d) | (5,329 | ) | (156 | ) | (5,968 | ) | (171 | ) | ||||||||
| 其他收入/（费用） | (16,445 | ) | (4,191 | ) | (23,431 | ) | (12,634 | ) | ||||||||
| (a) | 交易成本与收购产生的费用有关 通过业务合并开设新的子公司。 |
| (b) | 计量应付对价的现值 （附注21（b））和被收购企业的看跌期权下的债务总额（附注21（d）），包含在基于其他收入/（支出）的项下 论其与集团通过收购活动扩张战略的相关性。这个 |
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
运动 在截至2024年6月30日的六个月期间，与取消与货币时间价值相关的折扣所产生的影响，反映 应付账款账面价值的变化可归因于时间的推移和实际收益率的下降。这个 截至2024年6月30日的季度支出包括向VBI前所有者支付的490万美元的额外补偿 这是收购CSHG触发VBI前所有者与集团之间的收购价格调整的结果.
| (c) | 提供协助的第三方服务提供商产生的费用 重组和整合收购的业务，以改善集团的长期未来业绩和效率。 |
| (d) | 其他费用包括国际空间站结算的应计费用 圣保罗市政府的价值为4,240美元（见注释20）。 |
| 27 | 净财务收入/（支出） |
| 截至6月30日的三个月期间 | 截至6月30日的六个月期间 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 财务收入 | ||||||||||||||||
| 净金融投资收益 | 511 | 550 | 1,012 | 1,226 | ||||||||||||
| 长期投资的未实现收益 | - | 1,114 | - | - | ||||||||||||
| 长期投资的已实现收益 | 35 | 513 | 109 | 705 | ||||||||||||
| 认股权证负债的未实现收益 | 620 | 506 | - | 502 | ||||||||||||
| 与资产挂钩的应收账款的未实现收益（附注12 (b)） | 2,947 | - | 7,314 | 9,563 | ||||||||||||
| Mtm 调整-能源交易合约 | 1,890 | - | 1,890 | - | ||||||||||||
| 净交易所变动 | - | 648 | - | - | ||||||||||||
| 财务收入总额 | 6,003 | 3,331 | 10,325 | 11,996 | ||||||||||||
| 财务费用 | ||||||||||||||||
| 长期投资的未实现亏损 | (5,874 | ) | - | (8,944 | ) | (8,871 | ) | |||||||||
| 远期已实现亏损 | - | (57 | ) | (302 | ) | (252 | ) | |||||||||
| 认股权证负债的未实现收益 | - | - | (160 | ) | - | |||||||||||
| 其他衍生金融工具的未实现亏损 | - | (1,564 | ) | - | (756 | ) | ||||||||||
| 与资产挂钩的应收账款的未实现亏损（附注12 (b)） | - | (449 | ) | - | - | |||||||||||
| 佣金和经纪费用 | (412 | ) | (117 | ) | (729 | ) | (225 | ) | ||||||||
| 租赁负债的利息 | (358 | ) | (315 | ) | (687 | ) | (659 | ) | ||||||||
| 净交易所变动 | (774 | ) | - | (1,025 | ) | (444 | ) | |||||||||
| 贷款和信贷额度的利息 | (2,900 | ) | - | (3,351 | ) | - | ||||||||||
| 其他财务费用 | (336 | ) | (121 | ) | (345 | ) | (338 | ) | ||||||||
| 财务支出总额 | (10,654 | ) | (2,623 | ) | (15,543 | ) | (11,545 | ) | ||||||||
| 净财务收入/（支出） | (4,651 | ) | 708 | (5,218 | ) | 451 | ||||||||||
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
| 28 | 所得税支出 |
作为总部设在开曼群岛的实体, 公司受税收中立制度的约束。但是，该集团的子公司总部位于巴西、哥伦比亚、智利和美国 根据当地税法的规定，英国、美国和香港需要缴纳所得税。
| 截至6月30日的三个月期间 | 截至6月30日的六个月期间 | |||||||||||||||
| 所得税的对账 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| 所得税前收入 | 3,163 | 28,341 | 23,236 | 49,031 | ||||||||||||
| 外国子公司税率差异的影响 | (629 | ) | 7,685 | (4,849 | ) | 4,554 | ||||||||||
| 不可扣除的费用 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 所得税总额 (a) | (629 | ) | 7,685 | (4,849 | ) | 4,554 | ||||||||||
| 当前 | (3,183 | ) | (2,906 | ) | (6,610 | ) | (4,081 | ) | ||||||||
| 已推迟 | 2,554 | 10,591 | 1,761 | 8,635 | ||||||||||||
| 有效税率 | 19.89 | % | (24.4 | )% | 20.87 | % | (9,3 | )% | ||||||||
| (a) | 没有直接确认与所得税有关的金额 在股权方面。 |
国际 税收改革——第二支柱
如 年度合并财务报表中具体规定的《国际税收改革——第二支柱示范规则》，也称为 经济合作与发展组织发布了 “全球反税基侵蚀” 或 “Globe” 规则 （经合组织）于2021年12月20日。在截至 2024 年 6 月 30 日的期间，考虑到集团未缴纳任何增值税 被归类为大型跨国企业的要求。根据国际财务报告准则，全球收入未超过 在过去四年中的至少两年中，有75,000万欧元，该集团预计在2024年也不会超过上述门槛 财政年度。因此，截至2024年6月30日的期间没有进行进一步的确认或披露评估。
| 29 | 股权 |
| (a) | 资本 |
这个 公司的备忘录和章程（“公司章程”）授权发行不超过100,000美元， 由面值0.0001美元的1亿股股票组成。在这些授权股票中，（i）5亿股被指定为A类普通股 （ii）250,000,000股被指定为b类普通股，（iii）2.5亿股尚未被指定为b类普通股，可以按以下方式发行 普通股或有优先权的股份。b类普通股每股有权获得10张选票，A类普通股是 每股有权获得一票。
这个 公司目前共发行和流通了151,808,439股普通股，其中58,863,009股为A类普通股， 92,945,430股是b类普通股。
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
转换
这个 已发行的b类普通股可随时按以下方式兑换：（1）持有人可以选择b类普通股 股份可随时转换为一股A类普通股，或 (2) 在多数股东选出后 当时流通的b类普通股，所有已发行的b类普通股可以转换为相同数量的A类普通股 普通股。此外，每股b类普通股将在任何转让时自动转换为一股A类普通股， 不论是否以价值计算，但公司章程中描述的某些转让除外。此外，每个 b 类都很常见 股票将自动转换为一股 A 类普通股，此后将不发行 b 类普通股，前提是 任何时候，已发行和流通的b类普通股总数都低于已发行股票总数的10％。
限制 传输时
每个 Patria Holdings Limited的股东（包括公司创始人和某些董事实益拥有的实体） 和执行官）已同意对出售Patria Holdings Limited的股份实施为期五年的封锁限制 从首次公开募股完成之日起，适用于某些主要管理层实益拥有的股票的封锁限制除外， 它将于 2024 年终止。这些限制的任何例外都需要股东修改或放弃此类限制 帕特里亚控股有限公司旗下。
如 作为Moneda业务合并的一部分，Moneda的前合伙人已经签订了限制他们的Moneda封锁协议 从出售他们持有的任何股票，披露他们出售其持有的任何股份的意向，将b类普通股转换为 A类普通股，进行任何衍生交易或要求注册其持有的任何股份。 这些限制措施从收购Moneda截止日期五周年起一直持续到 (a) Moneda（以较早者为准） 前合伙人终止与本集团或其关联公司的雇佣关系，以及 (b) 相关合伙人到期后的第60天 50% 的相关抵押股份的税收时效规定。
如 2024年6月30日和2023年12月31日，已发行股本分配如下：
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||||||||||
| 股票 | 资本（美元） | 股票 | 资本（美元） | |||||||||||||
| 总计 | 151,808,439 | 15,181 | 148,253,938 | 14,826 | ||||||||||||
| A 级 | 58,863,009 | 5,886 | 55,308,508 | 5,531 | ||||||||||||
| B 级 | 92,945,430 | 9,295 | 92,945,430 | 9,295 | ||||||||||||
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
| (b) | 额外已付款 首都 |
这个 截至2024年6月30日和2023年12月31日记录的其他实收资本金额如下所示：
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| A 级 | 367,279 | 314,592 | ||||||
| B 级 | 186,102 | 186,102 | ||||||
| 总计 | 553,381 | 500,694 | ||||||
这个 额外实收资本的变动情况概述如下:
| i. | 2024 年 1 月 10 日，公司发行了 1,879,977 份 A 类 普通股（2870万美元）是莫内达延期对价的部分结算。 |
| ii. | 2024 年 2 月 28 日，公司发行了 595,898 份 A 类普通股 部分结算选定员工和密钥管理人员奖金的股份（870万美元）（参见附注15（a））。 |
| iii. | 2024 年 4 月 1 日，公司发行了 337,992 份 A 类普通股 作为CSHG交易（490万美元）产生的VBI收购价格调整的一部分，股票归VBI的前所有者所有。 |
| iv. | 2024 年 5 月 16 日，公司发行了 740,634 份 A 类普通股 股份作为集团未偿附带利息分配负债（1030万美元）结算的一部分。 |
| (c) | 分红 |
分红 按累计留存收益按比例申报并支付给公司股东。本年度 迄今为止宣布的分红导致可用留存收益枯竭。根据开曼法律，股息也可以分配 从额外的实收资本或股份溢价中扣除。结果，转移了价值为19,486美元的额外实收资本 转为留存收益以弥补可分配收益的短缺。在债务下降时，该集团仍有能力偿还债务 在正常业务过程中到期。
分红 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间，集团向公司股东申报和支付的款项是：
| 股东 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||
| 美元 | 美元 | |||||||||||||||
| A 级 | 33,266 | 0.5724 | 28,968 | 0.5340 | ||||||||||||
| B 级 | 53,206 | 0.5724 | 49,633 | 0.5340 | ||||||||||||
| 总计 | 86,472 | 0.5724 | 78,601 | 0.5340 | ||||||||||||
| (d) | 基于股份的激励计划 |
这个 长期激励计划（“LTIP”）下的股权激励计划是限制性股票计划，其中符合条件的参与者 包括集团管理层成员及其员工。股权激励计划下的受益人被授予权利 根据特定标准（时间和业绩归属条件）购买股票。任何受益人的最终参与资格 在 LTIP 中由 LTIP 委员会决定。
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
这个 LTIP 已获批准并于 2022 年 11 月 28 日启动。从2022年起，LTIP最多可以授予60万股股票。 截至2024年6月30日，以下披露的补助金A和b已获得LTIP的批准。
一个 新的 LTIP 已获批准并于 2024 年 2 月 26 日推出。从2024年起，最多可以授予538万股股票 LTIP。截至2024年6月30日，下文披露的C补助金和配对计划已获得LTIP的批准。
格兰特 一个
格兰特 根据LTIP的条款，从2022年1月起向符合条件的参与者提供了 A。
这个 补助金A下定义的最大股票数量不得超过101,408股（84,506个绩效限制单位（“PSU”）是 根据补助金A向符合条件的参与者发放，将来可能会发行其余的16,902份PSU，但须视增补补助金而定 要求已得到满足。）
格兰特 B
格兰特 根据LTIP的条款，从2023年1月起向符合条件的参与者提供b。
这个 补助金b下定义的最大股票数量不得超过357,132（297,610个绩效限制单位（“PSU”）是 根据补助金b向符合条件的参与者发放，将来可能会发行其余的59,522份PSU，但须视增补补助金而定 要求得到满足。）
格兰特 C
格兰特 根据LTIP的条款，从2024年1月起向符合条件的参与者提供C。
这个 补助金C下定义的最大股票数量不得超过3,387,278个绩效限制单位（“PSU”）（2,822,732 根据补助金 C 向符合条件的参与者发放了绩效限制单位（“PSU”），其余 564,546 个 PSU 将来可能会发行，但须满足提振补助金要求）和543,953个限制性股票单位（“RSU”）。
匹配 项目
这个 根据LTIP的条款，从2024年2月开始向符合条件的参与者提供配对计划。
这个 配对计划下定义的最大股票数量不得超过924,008个限制性股票单位（“RSU”）。
IPO 格兰特
这个 首次公开募股补助金需完成首次公开募股注册并由2021年5月19日董事会会议批准 并且不对新参与者开放。首次公开募股的拨款反映了补助金A的归属条件，不包括开始日期和份额 授予日期的价格用于衡量时间和授予条件的完成情况。
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
这个 首次公开募股补助金下定义的最大股票数量不应超过410,115股（已授予289,183股PSU），剩余的120,932股PSU 可能会发行，但须满足提振补助金的要求）。
这个 下表反映了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三个月期间PSU的活动。
| IPO 补助金 | 补助金 A | 补助金 B | 补助金 C | 补助金 C | 配对计划 | |||||||||||||||||||||
| PSU 数量（以千计） | 限制性股票单位数量（以千计） | |||||||||||||||||||||||||
| 太棒了，2022 年 12 月 31 日 | 184 | 85 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 已授予 | - | - | 298 | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 被没收 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 未付，2023 年 6 月 30 日 | 184 | 85 | 298 | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 杰出，2023 年 12 月 31 日 | 131 | 85 | 297 | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 已授予 | - | - | - | 2,823 | 544 | 924 | ||||||||||||||||||||
| 被没收 | (26 | ) | (18 | ) | (35 | ) | (38 | ) | - | (16 | ) | |||||||||||||||
| 杰出，2024 年 6 月 30 日 | 105 | 67 | 262 | 2,785 | 544 | 908 | ||||||||||||||||||||
没有 在此期间，股份被行使、到期或归属。有关三个月和六个月期间发生的费用，请参阅附注23 将于 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日结束。
这个 截至2024年6月30日，委员会的意图是通过向参与者交付A类普通股来解决未来的任何归属问题。
| LTIP | 授予日期 | 加权平均公允价值 |
| 首次公开募股 | 2021 年 1 月 22 日 | 15.95 美元 |
| 补助金 A | 2022年12月1日 | 9.15 美元 |
| 补助金 B | 2023 年 1 月 22 日 | 10.76 美元 |
| 补助金 C-PSU | 2024年1月1日 | 9.87 美元 |
| 补助金 C-RSU | 2024年1月1日 | 15.51 美元 |
| 配对计划 | 2024年2月28日 | 14.89 美元 |
这个 PSU股票的原始加权平均公允价值是在授予日确定的，并根据蒙特卡罗模拟计算 模型，其中纳入了绩效条件对公允价值的影响。股息没有单独考虑 模型，因为在归属期内分配股息时，参与者将获得更多股票的补偿，也因为 股东总回报（“TSR”）业绩状况已将分配的股息视为计算的一部分。
| (e) | 每股收益 （基本和稀释） |
基本 每股收益是根据集团本年度归属于以下股东的合并净收益计算得出的 公司的普通股。
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
分享 影响基本每股收益的交易
莫内达
开启 2023年12月4日与莫内达的前合伙人签署了对Moneda交易购买协议的修正案，这些合伙人是 集团目前的员工将通过发行以股权补偿方式结算第一期延期对价 该公司A类普通股（附注21（b）（i））。2024年1月10日，发行了188万股A类普通股。这个 此次发行的加权平均影响（约1,776,000股）已包含在每千股基本收益中 以下是截至2024年6月30日的六个月的内容。
员工利润 共享
如 根据附注15（a）披露了某些有资格获得截至12月31日的年度员工利润分享奖励的员工， 2023年以公司的A类普通股结算。由于收到股权补偿后归属的股份已结算 2024年2月28日，发行的加权平均影响（约40.6万股）已计入基本收益 截至2024年6月30日的六个月中，每千股以下每千股。
VBI
这个 集团完成了与CSHG的交易，该交易触发了VBI之间的股票购买协议下的收购价格调整 前所有者和集团需要额外支付2500万雷亚尔的对价。额外的考虑因素已通过以下方式解决 于 2024 年 4 月 1 日发行 A 类普通股。此次发行的加权平均影响（约16.9万股）为 包含在截至2024年6月30日的六个月的每千股基本收益中。
已携带 利息分配
这个 董事会批准发行A类普通股，以结算价值为10.3美元的附带利息分配 百万。此次发行的加权平均影响（约18.7万股）已包含在每千股基本收益中 截至2024年6月30日的六个月中，股价如下。
潜力 考虑以摊薄后的每股收益进行股票交易
分享 基于激励的计划
这个 股权激励计划的稀释效应取决于截至报告时是否认为归属条件已得到满足 日期。截至2024年6月30日和2023年6月30日，TSR的性能条件尚未得到满足。具有归属条件的股权激励计划 可能会稀释未来的基本每股收益。
这个 计算结果中包括了无绩效条件的基于股份的激励计划（RSU 股票）的加权平均影响 截至2024年6月30日的六个月的摊薄后每股收益低于预期（约1,163,000股）。
VBI
这个 集团根据发行A类普通股收购非控股股进一步评估了每千股收益的潜在稀释情况 VBI看涨期权（附注12（c））的VBI利息将以现金对价和A类普通股的组合方式结算（ 对价的权益部分预计至少为总价值的50％）。非控股公司持有的股票的看涨期权 股东被排除在摊薄收益的计算范围之外
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
每 根据 IAS33，股票看涨期权始终具有抗稀释作用。VBI看涨期权可能会稀释基本收益 未来的每股收益。
伊哈
这个 计算出的摊薄后每股收益中不包括以A类普通股结算的Igah期权安排的影响 因为截至报告日, 将它们包括在内会产生反稀释作用, 而且行使期权的条件尚未得到满足.
CSHG 延期考虑 — 有归属要求
管理 收购的CSHG资金将通过作为收购交易的一部分发行公司的A类普通股来补偿 瑞士信贷与集团之间。未来总薪酬约为960万美元，归属期为 在三到五年之间（三年内归属，1/3 在五年后归属）。潜在股票的加权平均数 如果满足归属条件，将来发行的股票已包含在截至该期间的摊薄后每股收益的计算中 2024 年 6 月 30 日（约 168,000 股）。
CSHG 延期对价 — 视收购资金移交给集团而定
管理 收购的CSHG资金是通过发行A类普通股来补偿的，这是两者之间收购交易的一部分 瑞士信贷和集团，在将收购的资金转移给集团后。大约 410万美元的补偿 已于 2024 年 8 月 26 日结算（参见注释 33）。本次发行的加权平均影响已包含在摊薄后的计算中 截至2024年6月30日的六个月中，每千股收益（约71,000股）。
那里 报告中没有其他可转换为潜在稀释性普通股的未偿还金融工具或协议 期限于 2024 年 6 月 30 日结束。
| 截至6月30日的三个月期间 | 截至6月30日的六个月期间 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 本期归属于公司所有者的净收益 | 706 | 35,701 | 16,155 | 52,944 | ||||||||||||
| 基本加权平均股票数量 | 151,442,023 | 148,157,912 | 150,934,996 | 147,854,471 | ||||||||||||
| 每千股基本收益 | 0.00466 | 0.24097 | 0.10703 | 0.35808 | ||||||||||||
| 摊薄后的加权平均股数 | 153,371,935 | 148,209,383 | 152,336,552 | 148,209,383 | ||||||||||||
| 每千股摊薄收益 | 0.00460 | 0.24081 | 0.10605 | 0.35722 | ||||||||||||
| (f) | 累积翻译 调整 |
这个 公司将其子公司的财务信息从其本位币转换为美元，这是公司的本位币 以及该小组的列报货币。在 “累积” 的标题下考虑和列报了翻译对权益的影响 翻译调整”。
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
| (g) | 非控股权益 |
如 截至2024年6月30日和2023年12月31日，该集团拥有三家拥有非控股权益的子公司，如下表所示。
| 公平 | 收入（亏损） | |||||
| 六个月期限已结束 | ||||||
| 利息 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | 2024 | 2023 | ||
| VBI Real Estate Gestão de Carteiras S.A. 的非控股权益 | 50.00% | (37,370) | (37,564) | 1,247 | 641 | |
| 帕特里亚资产管理（PAM）的非控股权益 | 49.00% | 18,116 | 16,417 | 677 | - | |
| Tria Energia（TRIA）的非控股权益 | 33.33% | (10,835) | - | 308 | - | |
设置 以下是拥有非控股权益的子公司的财务信息摘要。披露的金额是公司间账前的 消除。
| 简明合并财务状况表摘要 | VBI | PAM | 试用 | |||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||||||||||||||
| 流动资产 | 5,282 | 8,142 | 8,375 | 6,867 | 36,577 | - | ||||||||||||||||||
| 流动负债 | (7,935 | ) | (8,285 | ) | (3,317 | ) | (1,364 | ) | (20,513 | ) | - | |||||||||||||
| 当前净资产 | (2,653 | ) | (143 | ) | 5,058 | 5,503 | 16,064 | - | ||||||||||||||||
| 非流动资产 | 27,109 | 26,613 | 18,070 | 16,317 | 8,158 | - | ||||||||||||||||||
| 非流动负债 | (200 | ) | (614 | ) | (914 | ) | (57 | ) | (5,375 | ) | - | |||||||||||||
| 非流动净资产 | 26,909 | 25,999 | 17,156 | 16,260 | 2,783 | - | ||||||||||||||||||
| 净资产 | 24,256 | 25,856 | 22,214 | 21,763 | 18,847 | - | ||||||||||||||||||
| 简明损益表汇总 | VBI | PAM | 试用 | |||||||||||||||||||||
| 分配给 NCI | 分配给 NCI | 分配给 NCI | ||||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的 6 个月期间 | 截至 2024 年 6 月 30 日的 6 个月期间 | 截至 2024 年 6 月 30 日的 6 个月期间 | ||||||||||||||||||||||
| 100.0 | % | 50.00 | % | 100.0 | % | 49.00 | % | 100.0 | % | 33.33 | % | |||||||||||||
| 服务净收入 | 8,456 | 4,228 | 6,138 | 3,008 | - | - | ||||||||||||||||||
| 无形资产摊销-NCI | - | (656 | ) | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 人事费用 | (1,664 | ) | (832 | ) | (3,171 | ) | (1,554 | ) | (461 | ) | (154 | ) | ||||||||||||
| 无形资产的摊销 | (576 | ) | (288 | ) | - | - | (1 | ) | - | |||||||||||||||
| 一般和管理费用 | (844 | ) | (422 | ) | (460 | ) | (226 | ) | (198 | ) | (66 | ) | ||||||||||||
| 合伙人的利润份额 | (316 | ) | (158 | ) | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 其他收入/（费用） | - | - | (133 | ) | (65 | ) | - | - | ||||||||||||||||
| 净财务收入/（支出） | (240 | ) | (120 | ) | (57 | ) | (28 | ) | 2,062 | 687 | ||||||||||||||
| 所得税前收入 | 4,816 | 1,752 | 2,317 | 1,135 | 1,402 | 467 | ||||||||||||||||||
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
| 所得税 | (1,010 | ) | (505 | ) | (935 | ) | (458 | ) | (477 | ) | (159 | ) | ||||||||||||
| 当前 | (1,294 | ) | (647 | ) | (911 | ) | (446 | ) | - | - | ||||||||||||||
| 已推迟 | 284 | 142 | (24 | ) | (12 | ) | (477 | ) | (159 | ) | ||||||||||||||
| 该期间的净收入 | 3,806 | 1,247 | 1,382 | 677 | 925 | 308 |
| 简明损益表汇总 | VBI | |||||||||||||||||||||||
| 分配给 NCI | PAM | 试用 | ||||||||||||||||||||||
| 3 个月的期限已结束 | 分配给 NCI | 分配给 NCI | ||||||||||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 截至 2024 年 6 月 30 日的 3 个月期间 | 截至 2024 年 6 月 30 日的 3 个月期间 | ||||||||||||||||||||||
| 100.0 | % | 50.00 | % | 100.0 | % | 49.00 | % | 100.0 | % | 33.33 | % | |||||||||||||
| 服务净收入 | 4,760 | 2,380 | 3,089 | 1,506 | - | - | ||||||||||||||||||
| 无形资产摊销-NCI | - | (656 | ) | - | - | - | - | |||||||||||||||||
| 人事费用 | (808 | ) | (404 | ) | (1,724 | ) | (841 | ) | (461 | ) | (154 | ) | ||||||||||||
| 无形资产的摊销 | 954 | 477 | - | - | (1 | ) | - | |||||||||||||||||
| 一般和管理费用 | (408 | ) | (204 | ) | (163 | ) | (79 | ) | (198 | ) | (66 | ) | ||||||||||||
| 合伙人的利润份额 | (106 | ) | (53 | ) | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 其他收入/（费用） | - | - | (146 | ) | (71 | ) | - | - | ||||||||||||||||
| 净财务收入/（支出） | 24 | 12 | (50 | ) | (24 | ) | 2,062 | 687 | ||||||||||||||||
| 所得税前收入 | 4,416 | 1,552 | 1,006 | 491 | 1,402 | 467 | ||||||||||||||||||
| 所得税 | (580 | ) | (290 | ) | (476 | ) | (232 | ) | (477 | ) | (159 | ) | ||||||||||||
| 当前 | (548 | ) | (274 | ) | (452 | ) | (222 | ) | - | - | ||||||||||||||
| 已推迟 | (32 | ) | (16 | ) | (24 | ) | (10 | ) | (477 | ) | (159 | ) | ||||||||||||
| 该期间的净收入 | 3,836 | 1,262 | 530 | 259 | 925 | 308 | ||||||||||||||||||
| 汇总简明合并损益表和综合收益表 | VBI | 分配给 NCI | VBI | 分配给 NCI | ||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的 3 个月期间 | 截至 2023 年 6 月 30 日的 3 个月期间 | 截至 2023 年 6 月 30 日的 6 个月期间 | 截至 2023 年 6 月 30 日的 6 个月期间 | |||||||||||||
| 服务净收入 | 2,716 | 1,358 | 5,032 | 2,516 | ||||||||||||
| 管理费收入 | 2,936 | 1,468 | 5,442 | 2,721 | ||||||||||||
| 收入税 | (220 | ) | (110 | ) | (410 | ) | (205 | ) | ||||||||
| 人事费用 | (824 | ) | (412 | ) | (1,594 | ) | (797 | ) | ||||||||
| 无形资产的摊销 | (316 | ) | (158 | ) | (630 | ) | (315 | ) | ||||||||
| 一般和管理费用 | (420 | ) | (210 | ) | (778 | ) | (389 | ) | ||||||||
| 合伙人的利润份额 | (42 | ) | (21 | ) | (2 | ) | (1 | ) | ||||||||
| 净财务收入/（支出） | (142 | ) | (71 | ) | (140 | ) | (70 | ) | ||||||||
| 所得税前收入 | 972 | 486 | 1,888 | 944 | ||||||||||||
| 所得税 | (322 | ) | (161 | ) | (606 | ) | (303 | ) | ||||||||
| 当前 | (266 | ) | (133 | ) | (516 | ) | (258 | ) | ||||||||
| 已推迟 | (56 | ) | (28 | ) | (90 | ) | (45 | ) | ||||||||
| 该期间的净收入 | 650 | 325 | 1,282 | 641 | ||||||||||||
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
| VBI-非控股权益 | pAM-非控股权益 | 试用 - 非控制性 利息 | ||||||||||
| 截至2023年12月31日的余额 | (37,564 | ) | 16,417 | - | ||||||||
| 该期间的净收入 | 1,247 | 677 | 308 | |||||||||
| 已申报的股息 (a) | (4,709 | ) | (517 | ) | - | |||||||
| 资本出资/企业合并 | 2,204 | - | 6,604 | |||||||||
| 看跌期权下的债务总额 | - | - | (17,117 | ) | ||||||||
| 累积翻译调整 | 1,452 | 1,539 | (630 | ) | ||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的余额 | (37,370 | ) | 18,116 | (10,835 | ) | |||||||
| VBI-非控股权益 | ||||
| 截至2022年12月31日的余额 | (39,330 | ) | ||
| 该期间的净收入 | 641 | |||
| 已申报的股息 (a) | (2,677 | ) | ||
| 资本出资 | 2,728 | |||
| 累积翻译调整 | (5,241 | ) | ||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | (43,879 | ) | ||
| (a) | 向非控股权益申报的股息代表 分配给持有非控股权益的股东的子公司利润份额。这些分红 计为归属于非控股权益的权益减少。 |
总计 债务 — 非控股权益
这个 VBI和Tria业务合并包括附注21（d）中披露的与非控股权益相关的看跌期权安排。 期权安排下的应付金额被确认为反映预期现值的金融工具 根据安排应付的债务总额，构成《简明综合报表》中非控股权益的一部分 股权变动。截至2024年6月30日，债务总额的现值为8700万美元（2023年12月31日：8160万美元） — 仅限 VBI）。
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未经审计的简明合并中期财务报表附注
截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
| 30 | 业务合并 |
这个 以下业务合并是在截至2024年6月30日的六个月期间和截至2023年12月31日的年度内完成的，以及 按照《国际财务报告准则》3进行核算。
六个月 截至 2024 年 6 月 30 日的期间
| (a) | 特丽亚 |
开启 2024年4月2日，集团完成了一项收购Tria Comercializadora de Energia Ltda66％权益的交易。业务组合 是集团与能源行业个人共同努力建立能源贸易公司的一项举措。该集团投资了 为公司66.67％的股份提供10000万雷亚尔的资本，同时向能源行业的个人拨款33.33％的资本 不考虑。
这个 与Tria的业务合并带来的商誉使集团能够通过增加以下内容来扩展和补充其当前的纵向基础设施 来自巴西能源领域的专业知识。收购Tria时确认的商誉不可用于税收扣除，直到 (i) 与被收购的公司进行合并，除非 (ii) 被收购的公司能够产生足够的收入，否则仍未得到承认 合并后的应纳税所得额，以利用任何税收优惠，以及（iii）考虑各国当地税收法律法规的影响 被收购的公司在合并后在其中运营。
非控制性 利息是在收购之日按其在可识别净资产中所占份额确认的。
这个 收购的业务通过未实现的Mtm收益和90万美元的净利润贡献了210万美元的其他财务收入 在 2024 年 4 月 2 日至 2024 年 6 月 30 日期间向集团提交。该公司以前没有运营历史，因此产生了影响 如果收购发生在2024年1月1日，则上述交易的收入、其他财务收入和净利润是 披露不切实际。
详情 在支付的收购对价中，列出了收购的可识别资产净额、非控股权益和确认的商誉 以下是临时性的, 尚待收到这些资产的最终估值报告.现金对价由现金和现金组成 集团为其在Tria的投资支付的应收账款。综合来看，该集团没有现金流出。
| (b) | 阿伯丁 |
开启 2024年4月26日，集团完成了一项收购欧洲私募股权企业安本集团100％权益的交易。新的 收购的业务，加上Patria现有的全球私募市场工具，将形成一个新的垂直领域——Global Private 市场解决方案（“GPMS”），总费用收入管理资产（“FEAUM”）超过100亿美元。
这个 自4月26日起，收购的业务为集团贡献了770万美元的收入和430万美元的净利润， 2024 年，至 2024 年 6 月 30 日。如果收购发生在，上述交易的收入和净利润的估计影响是 2024年1月1日分别为2190万美元和990万美元。与收购相关的成本为360万美元，包含在 集团未经审计的简明合并损益表中的其他支出
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
运营 截至2024年6月30日的六个月期间未经审计的简明合并现金流量表中的现金流量。
这个 与安本的业务合并包括以2080万美元现值确认的或有对价。和解协议 的或有对价将在截止日期后的34至36个月内进行，具体取决于安本实现的收入 目标设定。根据应急安排，最高应付金额为2000万英镑（约合2530万美元）。
详情 在支付的收购对价中，列出了收购的可识别资产净额、非控股权益和确认的商誉 下面。企业合并的初始会计暂定为某些企业的估值和分类 资产和负债仍在进行中。截至批准之日，购买价格分配（PPA）尚未最终确定 未经审计的简明合并中期财务报表，因为集团正在等待某些余额的更多细节 根据股票购买协议的规定，卖方的资产和其他负债分别为46.4美元和55.1美元 窗口期。财务报表中确认的临时金额基于收购时可用的最佳估计 日期。PPA预计将在评估期内完成，自收购之日起不超过一年。随后 PPA最终确定后，这些临时余额可能会进行调整和重新分类，从而对商誉产生潜在影响。
这个 与安本的业务合并产生的临时商誉使集团能够进一步发展其为客户提供服务的能力 使用新的GPMS垂直市场作为通往全球私人市场的门户。鉴于商誉，出于纳税目的，商誉不可扣除 适用于收购公司的管辖权和特定税收法规。
| (c) | CSHG |
开启 2024年5月24日，集团完成了与瑞士信贷收购其在巴西的房地产业务（“CSHG”）100％的交易 其中包括七个房地产投资信托基金。业务合并带来的商誉将使集团能够扩大其现有雷亚尔的规模 房地产业务，巩固其作为巴西和拉丁美洲房地产投资信托基金领先独立管理机构的地位。
这个 自2024年5月24日起，收购的业务为集团贡献了120万美元的收入和120万美元的净利润， 到 2024 年 6 月 30 日。如果收购是在1月进行的，则上述交易的收入和净利润的估计影响 2024 年 1 月 1 日，分别为 560万美元和 350万美元。60万美元的收购相关成本包含在其他项下 集团未经审计的简明合并损益表中的支出以及未经审计的简明中运营现金流中的支出 截至2024年6月30日的六个月期间的合并现金流量表。
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
详情 在收购对价中，收购的净资产和商誉如下所列。
| 收购日期确认的每类主要可识别资产和负债的公允价值 |
66.67% 特丽亚 2024 年 4 月 2 日 | 100% 阿伯丁 2024 年 4 月 26 日 | 100% 瑞士信贷的房地产业务 2024 年 5 月 24 日 | ||||||||||
| 总购买对价 | ||||||||||||
| 已支付现金对价 | 19,811 | 73,772 | 58,243 | |||||||||
| 应付对价 | - | 24,037 | 70,338 | |||||||||
| 应付或有对价 | - | 20,774 | - | |||||||||
| 转账的对价总额 | 19,811 | 118,583 | 128,581 | |||||||||
| 非控股权益 | 6,604 | - | - | |||||||||
| 全部对价 | 26,415 | 118,583 | 128,581 | |||||||||
确认的资产和负债 由于此次收购，情况如下： | ||||||||||||
| 现金和现金等价物 | 19,811 | 19,506 | - | |||||||||
| 其他资产 | - | 46,470 | - | |||||||||
| 人事负债 | - | - | (1,903 | ) | ||||||||
| 收购时应付的延期对价 | - | - | (4,368 | ) | ||||||||
| 其他负债 | - | (58,223 | ) | - | ||||||||
| 无形资产：合同权利 | - | 75,005 | 114,782 | |||||||||
| 非竞争 | - | 1,137 | - | |||||||||
| 收购的净可识别资产 | 19,811 | 83,895 | 108,511 | |||||||||
| 总对价减去收购的净可识别资产：商誉 | 6,604 | 34,688 | 20,070 | |||||||||
| 收购对价——截至2024年6月30日的六个月期间收购子公司的现金流出，扣除收购的现金 |
66.67% 特丽亚 2024 年 4 月 2 日 | 100% 阿伯丁 2024 年 4 月 26 日 | 100% 瑞士信贷的房地产业务 2024 年 5 月 24 日 | ||||||||||
| 现金流对账 | ||||||||||||
| 已支付现金对价 | 19,811 | 73,772 | 58,243 | |||||||||
| 减去：获得的现金 | (19,811 | ) | (19,506 | ) | - | |||||||
| 现金净流出——投资活动 | - | 54,266 | 58,243 | |||||||||
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
截至 2023 年 12 月 31 日的财年
| (a) | Kamaroopin 和 Hanuman |
2023 年 4 月 12 日，集团完成交易 Kamaroopin的控股股东将收购剩余的60％的权益，并与Kamaroopin进行业务合并。 此次收购的结构是现金和股权对价的组合。收购对价、净资产的详细信息 收购，商誉在下面和年度财务报表中列出。第一批收购 Kamaroopin 于 2021 年 12 月 8 日签署，并于 2022 年 2 月 1 日结束，第二批于 2023 年 3 月 16 日签署，并于 4 月结束 2023 年 12 月 12 日。第二阶段完成了对剩余60％的收购。因此，帕特里亚目前拥有Kamaroopin100％的股份。
| (b) | 帕特里亚资产管理 |
（前身为 Gestoría Externa de Portafolios S.A.）
2023 年 11 月 1 日，集团完成了一项交易 与位于哥伦比亚的金融集团Banca de Inversión Bancolombia S.A. Corporación Financiera（“Bancolombia”）合作 哥伦比亚签订了一项协议，要求该集团认购收购50.74％的控股股权 和 国际财务报告准则 10 在哥伦比亚的一家实体中，Gestoría Externa de Portafolios S.A. 更名为帕特里亚资产管理公司。哥伦比亚银行 仍然是非控股权益股东，签订与新实体有关的股东协议。的详细信息 收购对价、收购的净资产和商誉列于下方和年度财务报表中。
| 收购日期确认的每类主要可识别资产和负债的公允价值 |
| 100% Kamaroopin 2023 年 4 月 12 日 | 50.74% 帕特里亚资产管理 2023 年 11 月 1 日 | |||||||
| 总购买对价 | ||||||||
| 已支付现金对价 | 2,024 | 4,787 | ||||||
| 应付对价 | - | 24,415 | ||||||
| 应付或有对价 | 4,707 | - | ||||||
| 股权对价 | 10,130 | - | ||||||
| 转账的对价总额 | 16,861 | 29,202 | ||||||
| 非控股权益 | - | 15,147 | ||||||
| 先前持有的股权的公允价值 | 11,132 | - | ||||||
| 全部对价 | 27,993 | 44,349 | ||||||
| 收购后确认的资产和负债如下： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | 178 | - | ||||||
| 净营运资金 | (101 | ) | 0 | |||||
| 无形资产：合同权利 | - | 30,911 | ||||||
| 无形资产：非合同客户关系 | 10,560 | - | ||||||
| 无形资产：品牌 | 868 | - | ||||||
| 财产和设备 | 15 | - | ||||||
| 收购的净可识别资产 | 11,520 | 30,911 | ||||||
| 总对价减去收购的净可识别资产：商誉 | 16,473 | 13,438 | ||||||
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
| 31 | 金融工具 |
| (a) | 金融工具 按类别划分 |
这个 集团将其金融工具分为以下几类：
| 金融资产 | 公允价值水平 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 按摊余成本计算的金融资产 | ||||||||||
| 应收账款 | 122,128 | 138,760 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | 28,949 | 16,050 | ||||||||
| 客户存款资金 | 21,669 | 17,055 | ||||||||
| 项目进展 | 18,125 | 19,586 | ||||||||
| 租赁协议中的押金/担保 | 2,028 | 2,012 | ||||||||
| 按公允价值计入损益的金融资产 | ||||||||||
| 短期投资 | 1 | 70,074 | 204,510 | |||||||
| 应收账款 | 1 | 10,817 | 3,503 | |||||||
| 长期投资-Lavoro | 1 | 12,852 | 20,166 | |||||||
| 长期投资 | 2 | 8,739 | 9,945 | |||||||
| 长期投资-Patria Growth Capital Fund I 多策略参与投资基金 | 3 | 17,242 | 18,707 | |||||||
| 长期投资 — KMP 增长基金 II | 3 | 9,752 | 8,917 | |||||||
| 其他金融资产— One房地产投资基金看涨期权 | 2 | - | 310 | |||||||
| 其他金融资产 — VBI 看涨期权 | 3 | 2,522 | 2,896 | |||||||
| 其他金融资产 — 能源交易合约 | 2 | 28,449 | - | |||||||
| 金融负债 | ||||||||||
| 按摊余成本计算的金融负债 | ||||||||||
| 承诺视可能的赎回而定 | 52,313 | 187,356 | ||||||||
| 看跌期权下的债务总额 | 96,444 | 92,926 | ||||||||
| 贷款 | 177,116 | - | ||||||||
| 客户应付资金 | 21,669 | 17,055 | ||||||||
| 租赁负债 | 17,218 | 15,836 | ||||||||
| 收购时应付的对价 | 148,174 | 35,029 | ||||||||
| 供应商 | 12,206 | 4,808 | ||||||||
| 按公允价值计入损益的金融负债 | ||||||||||
| 其他金融负债——认股权证 | 1 | 481 | 321 | |||||||
| 其他金融负债——能源交易合约 | 2 | 25,017 | - | |||||||
| 收购时应付的或有对价 | 3 | 38,357 | 18,201 | |||||||
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
| (b) | 以公允价值计量的金融工具 |
公允价值计量方法是分类的 根据年度合并财务报表中包含的层次结构。
转账
转入和移出公允价值等级制度 在每个合并财务报表报告期结束时对水平进行分析。转入第 3 级将被视为已发生 当流动性或用于金融工具估值的其他投入发生变化时。
第 1、2 级和第 2 级之间没有转账 3 适用于截至2024年6月30日的六个月期间以及截至2023年12月31日止年度的公允价值计量。
不可观察的输入
以下分析说明了估值技巧, 用于估值三级金融工具的不可观察的输入以及对最重要标的证券合理变化的敏感性 测量中使用的变量。每种工具的详细信息在年度合并财务报表中披露。
| 描述 | 注意 | 估值技术 | 不可观察的输入 | 不可观察的输入范围 | 灵敏度 | 财务影响* | |
| 收购时应付的对价 | 收购时应付的或有对价 — VBI | 21 (b) | 折扣现金流 |
折扣率 预计资产管理规模 |
10.4% - 13.7% 资产管理规模增长 1% 至 26% |
10% 的增长 | 20万美元 |
| 长期投资 | Patria Growth Capital Fund I 多策略参与投资基金-Startse | 12 (b) | 折扣现金流 |
折扣率 预期的现金流 |
17.1% - 18.2% | 50 个基点 | 80万美元 |
| 长期投资 | KMP 成长 II | 12 (b) | 折扣现金 流 |
折扣率 预期的现金流 |
18.0% - 19.2% | 100 个基点 |
美元$ 0.6 百万
|
| 衍生金融工具 | VBI 看涨期权 | 21 (d) | 蒙特卡罗模拟 | 期权行使日的预计资产管理规模 | 比预计的 AuM 高出 50%/（低） | 28.81% 波动率 |
1 美元。3 百万
|
| 收购时应付的对价 | 收购时应付的或有对价 — Kamaroopin | 21 (b) | 折扣现金流 |
折扣率 预计的筹款活动 |
11.5% - 13.7% | 100 个基点 |
0 美元。1 百万
|
| 收购时应付的对价 | 收购时应付的或有对价 — 阿伯丁 | 21 (b) | 折扣现金流 |
折扣率 预计收入目标 |
5.5% | 50 基点 |
30万美元 （20万美元）
|
* 灵敏度是通过使用计算得出的 每种工具的贴现率，当折现率的降低导致工具公允价值增加和折扣增加时 利率导致工具公允价值下降
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
下表显示了对账情况 截至6月30日，使用大量不可观察的投入（3级）定期按公允价值计量的金融工具中， 2024 年和 2023 年 12 月 31 日。
| 应付或有对价 (a) | 按公允价值计入损益的长期投资 (b) | 其他金融资产 (c) | ||||||||||
| 截至2023年12月31日的三级金融工具的公允价值 | 18,201 | 27,624 | 2,896 | |||||||||
| 累积翻译调整 | (2,515 | ) | - | (374 | ) | |||||||
| 新增内容—阿伯丁 | 20,774 | - | - | |||||||||
| 公允价值变动* | 1,897 | (630 | ) | - | ||||||||
| 截至2024年6月30日的第三级金融工具的公允价值 | 38,357 | 26,994 | 2,522 | |||||||||
| 应付或有对价 (a) | 按公允价值计入损益的长期投资 (b) | 衍生金融工具 (c) | ||||||||||
| 截至2022年12月31日的三级金融工具的公允价值 | 21,963 | 24,240 | 6,322 | |||||||||
| 累积翻译调整 | 275 | 2,955 | 572 | |||||||||
| 补充 | 5,425 | - | - | |||||||||
| 定居点 | (718 | ) | - | - | ||||||||
| 公允价值的变动* | 2,914 | (273 | ) | (753 | ) | |||||||
| 截至2023年6月30日的三级金融工具的公允价值 | 29,859 | 26,922 | 6,141 | |||||||||
*公允价值的变动包括价格的影响 风险和/或外汇汇率风险
| (a) | 与应付给VBI、Kamaroopin和Aberdeen卖方的或有对价有关（参见注释21） (b)) |
| (b) | 与 Patria Growth Capital Fund I Fundo de Investimento em Particaães 的投资有关 Multiestratégia 和 KMP 增长基金 II（参见附注 12 (b)） |
| (c) | 与购买剩余非控股权益和其他已购买期权的VBI看涨期权有关 （参见注释 21 (d)） |
| (c) | 以摊销成本计量的金融工具 |
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日， 以摊销成本计量的金融工具的账面价值大致相当于其公允价值。金融工具是 最初按未来结算价值的现值确认，随后根据货币的时间价值进行调整，其中 未来的预期结算价值与现值有很大差异。货币的时间价值计入贷款，总额 看跌期权下的债务、收购的应付对价和租赁负债。其余的金融工具是 本质上被认为是短期的，目前的账面价值接近其公允价值。
| (d) | 风险管理 |
本集团面临以下风险 来自金融工具的使用：
| (i) | 信用风险 |
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
| (ii) | 流动性风险 |
| (iii) | 市场风险 |
该小组通过以下方式确定风险集中 评估其投资组合中风险的性质、范围和影响。该评估考虑了一系列相关的因素 其投资战略和目标，包括地域集中度、行业集中度、交易对手风险、市场风险， 和流动性风险。
为了管理风险集中，本集团使用 各种风险管理策略，包括分散投资、对冲和交易对手信用风险监控。该小组还定期 向其审计委员会报告其风险管理活动及其风险管理政策和程序的有效性 和董事会。
虽然专家组使用定量衡量标准，但是 作为投资组合中投资于特定地区或行业的百分比，为了帮助确定风险集中，它还使用其 在评估风险集中对其投资组合的总体影响和进行知情投资方面的判断和经验 决定。
| i. | 信用风险 |
信用风险是指发生信用风险的可能性 如果客户或金融工具的对手未能履行其合同义务，则造成财务损失。
该集团的信用风险敞口较低，因为 其客户群由每个投资基金的投资者组成。这些投资者必须遵守资本要求，以便 用于偿还相关的投资基金费用。如果不遵守增资要求，则该投资者的参与将被稀释 投资基金的其余投资者。此外，管理费可以通过出售标的投资来结算 由投资基金保管。现金和短期投资存放在信用评级高的大型银行中。
此外，截至的应收账款余额 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日主要由管理费、投资基金绩效费、咨询费和报销费用构成 将从此类投资基金的被投资人那里收到的费用。
应收款额和项目预付款为 预计将于 2024 年 6 月 30 日收到，如下所示：
| 逾期 | 到期日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 少于 90 天 | 91 到 180 天 | 181 到 270 天 | 271 到 360 天 | 超过 360 天 | 01 到 90 天 | 91 到 180 天 | 181 到 270 天 | 271 到 360 天 | 超过 360 天 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 应收账款 (a) | 6,559 | 4,388 | 89 | 1,871 | 419 | 21,918 | 6,905 | 1,180 | 74,887 | 14,729 | 132,945 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 项目进展 | - | - | - | - | - | 2,567 | 3,642 | 4,743 | 5,406 | 1,767 | 18,125 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总计 | 6,559 | 4,388 | 89 | 1,871 | 419 | 24,485 | 10,547 | 5,923 | 80,293 | 16,496 | 151,070 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
| (a) | 余额包括8270万美元的延期收取的管理费，其中5.9美元已逾期。 延期的余额主要与PBPE VI LP有关。（“PBPE基金IV”）、Patria Real Estate III和Alpha共同投资基金。 以往各期开始重新谈判和推迟收款，管理费被确认为应收款 在过去的几年里。（参见注释 8）。2024年7月，Patria Real Estate III收到了1100万美元的全额款项结算 未完成（参见注释 8）。 |
| ii. | 流动性风险 |
流动性风险是指一个实体的可能性 在履行与已结清的金融负债相关的债务方面将遇到困难 通过交付现金或其他可能影响的金融资产 考虑到其金融资产和金融的不同货币和结算条件，集团的支付能力 负债。
本集团进行财务管理 其现金和现金等价物以及短期投资，使其可用于偿还债务并减少风险敞口 到流动性风险。此外，集团可以选择某些金融工具以现金或通过其结算 自有股票工具，A类普通股。
预期的未来付款反映了未贴现的款项 截至2024年6月30日，用于结算金融负债的未来现金流出，如下所示。
|
预计要偿还的负债 | ||||||||||||||||||||||||
| 01 到 60 天 | 61 到 120 天 | 121 到 180 天 | 181 到 360 天 | 超过 360 天 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 供应商 | 12,206 | - | - | - | - | 12,206 | ||||||||||||||||||
| 租约 | 721 | 722 | 722 | 2,182 | 18,052 | 22,399 | ||||||||||||||||||
| 贷款 (a) | 3,351 | 3,564 | 3,570 | 31,236 | 176,858 | 218,579 | ||||||||||||||||||
| 收购时应付的对价 | 542 | 596 | 98,814 | 1,192 | 59,546 | 160,069 | ||||||||||||||||||
| 收购时应付的或有对价 | 10,220 | - | - | - | 34,273 | 44,493 | ||||||||||||||||||
| 承诺视可能的赎回而定 (b) | 52,313 | - | - | - | - | 52,313 | ||||||||||||||||||
| 看跌期权 (c) 下的债务总额 | 69,883 | - | - | - | 54,832 | 124,715 | ||||||||||||||||||
| 其他金融负债——能源交易合约 | 2,924 | 10,302 | 6,983 | 2,935 | 5,480 | 28,624 | ||||||||||||||||||
| 应付客户资金 (d) | 21,669 | - | - | - | - | 21,669 | ||||||||||||||||||
| 总计 | 173,829 | 15,184 | 110,089 | 37,545 | 349,041 | 685,067 | ||||||||||||||||||
| (a) | 利息预计将按季度结算，资本将在到期时结算 |
| (b) | 未来的赎回将使用SPAC信托账户中的收益进行结算 |
| (c) | 负债将部分以A类普通股结算 |
| (d) | 使用存款账户中客户资金中持有的收益进行结算（参见附注7） |
| iii. | 市场风险 |
市场风险被定义为公平的风险 金融工具的价值或未来现金流将因市场价格的变化而波动，例如利率、国外 汇率和证券价格。该集团的政策是最大限度地减少其市场风险敞口。
截至2024年6月30日的有价证券 2023年12月31日主要由共同基金货币市场组成，这减少了集团的市场风险和投资敞口 谁的资金
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
投资组合，取决于投资策略 由分部信息（注释 3）中讨论的产品线组成。为了管理其由投资基金产生的价格风险， 集团实现投资组合的多元化。投资组合的多元化是根据集团设定的限额进行的。该小组 已收购与上市的SPAC PLAO相关的认股权证。认股权证的公允价值受市场价格变动的影响。 但是，专家组已决定
认股权证的市场风险敞口 不显著，因此未提供灵敏度分析。
证券价格风险：
本集团的长期投资包括 投资于投资基金产品，其公允价值来自每项投资报告的净资产价值（“NAV”） 基金，这反过来又基于每种投资基金产品中持有的标的资产的价值和预期 投资基金产品的赎回期限。投资基金产品使集团面临市场风险，因此这一过程也面临风险 受与集团风险偏好一致的限额限制。为了管理其因证券投资而产生的价格风险, 集团实现投资组合的多元化。投资组合的多元化是根据集团设定的限额进行的。
外汇风险
外汇风险源于可能的 外汇汇率的变化将影响财务收入或支出以及指数化合约的资产或负债余额 兑换成外币。该集团通过从其中减去其非美元货币负债来衡量其外汇敞口 各自计价的资产，从而获得其净外汇敞口和实际受汇率波动影响的金额。
灵敏度分析
利率敏感度
灵敏度分析已经确定 基于报告日的浮动利率负债敞口。编写分析时假设未清负债金额 截至报告日, 全年未缴款。
|
净风险头寸 |
对 100bps 的灵敏度增加 | 对 100bps 的灵敏度降低 | |
| 税前净利润或亏损的敏感性 | 7,134 | (900) | 900 |
货币风险
灵敏度分析基于财务 资产和金融负债受货币兑美元汇率波动的影响，如下所示：
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 每种风险敞口货币的余额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 巴西雷亚尔 (a) | 港元 (b) | CLP (c) | 缔约方会议 (d) | 英镑 (e) | 美元 | 总余额（美元） | 考虑到今年下降10％，交易所变动的影响 最终利率。 | |||||||||||||||||||||||||
| 现金和现金等价物 | 11,519 | 6,029 | 5,329,638 | 24,431,194 | 9,852 | 2,111 | 28,949 | 2,684 | ||||||||||||||||||||||||
| 短期投资 | 47,507 | - | 2,343,894 | - | - | 59,041 | 70,074 | 1,103 | ||||||||||||||||||||||||
| 客户存款资金 | - | - | 20,422,760 | - | - | - | 21,669 | 2,167 | ||||||||||||||||||||||||
| 应收账款 | 145,363 | 1 | 7,001,477 | 4,369,839 | 27,771 | 63,213 | 132,945 | 6,973 | ||||||||||||||||||||||||
| 项目进展 | 42,202 | - | 415,534 | 2,410,204 | 92 | 9,394 | 18,125 | 872 | ||||||||||||||||||||||||
| 租赁协议中的押金/担保 | - | 240 | 1,261,533 | 149,008 | 180 | 396 | 2,028 | 163 | ||||||||||||||||||||||||
| 长期投资 | 6,343 | - | 348,706 | - | 118 | 46,925 | 48,585 | 166 | ||||||||||||||||||||||||
| 客户应付资金 | - | - | (20,422,760 | ) | - | - | - | (21,669 | ) | (2,167 | ) | |||||||||||||||||||||
| 租赁负债 | (24,979 | ) | - | (3,734,462 | ) | (5,669,656 | ) | (737 | ) | (6,465 | ) | (17,218 | ) | (1,075 | ) | |||||||||||||||||
| 供应商 | (4,910 | ) | (210 | ) | (1,497,392 | ) | (2,819,268 | ) | (1,387 | ) | (7,274 | ) | (12,206 | ) | (493 | ) | ||||||||||||||||
| 其他金融资产 | 172,166 | - | - | - | - | - | 30,971 | 3,097 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他金融负债 | (139,065 | ) | - | - | - | - | (481 | ) | (25,498 | ) | (2,501 | ) | ||||||||||||||||||||
| 贷款 | - | - | (100 | ) | - | - | (177,116 | ) | (177,116 | ) | - | |||||||||||||||||||||
| 承诺视可能的赎回而定 | - | - | - | - | - | (52,313 | ) | (52,313 | ) | - | ||||||||||||||||||||||
| 看跌期权下的债务总额 | (536,126 | ) | - | - | - | - | - | (96,444 | ) | (9,645 | ) | |||||||||||||||||||||
| 附带利息分配 | (10,694 | ) | - | - | - | - | (15,389 | ) | (17,312 | ) | (193 | ) | ||||||||||||||||||||
| 收购时应付的对价 | (409,575 | ) | - | - | (106,665,977 | ) | (19,268 | ) | (24,753 | ) | (148,174 | ) | (12,689 | ) | ||||||||||||||||||
| 收购时应付的或有对价 | (97,742 | ) | - | - | - | (16,653 | ) | - | (38,357 | ) | (4,137 | ) | ||||||||||||||||||||
| 净影响力 | (15,675 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
(a) BRL-巴西雷亚尔，(b) HKD-港元，(c) CLP-智利比索，(d) COP-哥伦比亚比索，(e) GBP-英镑
| 32 | 关联方 |
| (a) | 密钥管理补偿 |
这个 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六个月期间向董事和高级管理人员支付的高管金额包含在 “人事开支” 如下所示：
三个月 期限已结束 6月30日 | 六个月 期限已结束 6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 密钥管理补偿 | (1,487 | ) | (1,808 | ) | (3,223 | ) | (3,314 | ) | ||||||||
此外， 在截至2024年6月30日的六个月期间，集团在截至6月的六个月期间累积了430万美元（合240万美元）。 2023 年 30 日）作为应付给密钥管理人员的奖金，以及 54 美元（截至 2023 年 6 月 30 日的六个月期间为 90 美元）作为应付战略奖金 转到附注15 (b) 所述的密钥管理。两者都包含在 “人事费用” 中。
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，以及截至2024年和2023年6月30日的六个月期间
（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
| (b) | 推迟的审议 |
如 如附注21（b）所述，延期对价应支付给Moneda和CSHG的管理层。
| (c) | 长期投资 |
如 如附注12（b）所述，该集团代表PBPE普通合伙人V, Ltd.的投资基金私募股权购买了股票 向Lavoro Agro Limited（“Lavoro”）提供约820万美元的第五期基金（PE V）。Lavoro 是一项私募股权投资 在上市并与独立的SPAC实体进行业务合并（2023年2月28日关闭）之前的私募股权，以前是 被称为 TpB 收购公司 I
| (d) | 附带利息分配 |
如 如附注23 (b) 所述，集团某些投资基金应收的绩效费的35％最多可支付给 集团的员工。
| (e) | 基于股份的激励计划 |
如 如附注29（d）所述，公司制定了基于股份的激励计划，为某些员工、董事提供长期激励， 和其他符合条件的参与者以换取他们的服务。
| (f) | 租赁承诺 |
注意 21 (a) 详细说明了为各种办公场所支付的租金，其中一部分由Moneda支付给其关联方实体 被排除在收购莫内达之外。结果，maM I 和 McB 于 2021 年签订了租赁合同，MAGF 于 2022 年签订了租赁合同 他们的关联方实体Moneda III SpA（由莫内达的前合伙人实益拥有）
| 关联方租赁-圣地亚哥 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | ||||||
| 租赁负债（当前） | 764 | 520 | ||||||
| 租赁负债（非流动） | 3,198 | 2,604 | ||||||
| 截至6月30日的三个月期间 | 截至6月30日的六个月期间 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 关联方租赁-圣地亚哥 | ||||||||||||||||
| 本金已支付 | (190 | ) | (246 | ) | (373 | ) | (246 | ) | ||||||||
| 使用权资产的折旧 | (193 | ) | (144 | ) | (381 | ) | (284 | ) | ||||||||
| 租赁负债的利息 | (23 | ) | (21 | ) | (47 | ) | (42 | ) | ||||||||
| (g) | 空间 |
参考 关于与SPAC的关联方交易，请参阅附注5（d）和21（c）。
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（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
| 33 | 报告期之后的活动 |
收购
真实 哥伦比亚的房地产平台
开启 2024年7月16日，集团完成了对哥伦比亚独立另类房地产资产管理公司Nexus Capital的80％的收购。 Nexis Capital的剩余20％股份于2024年8月26日被收购。这些交易包括最高可达COP的总对价 6141万（约合1540万美元）。对价结构包括类别形式的股权对价 公司的普通股（约合1230万美元）和以现金结算的或有对价，视具体情况而定 Nexus的未来表现（约合310万美元）。
开启 2024 年 7 月 16 日和 2024 年 8 月 26 日，集团分别向前发行了 903,988 股和 245,355 股 A 类普通股 Nexus的所有者作为上述股权对价的结算。或有对价将在2027年之前结算。
这个 预计该交易将使Patria的费用收入管理规模增加约72500万美元，其中包括超过68000万美元的永久收入 资本工具，并立即增加Patria的费用相关和可分配收益。
在 在财务报表获准发布之日，该集团尚未完成收购的收购价格分配 但是，由于时间限制，预计对价款将基本分配给合同权利 和善意。企业合并的初始会计结束后，披露内容将由以下内容补充 必要披露：1) 收购日收购的每类主要资产的公允价值和承担的负债；2) 收购日期 转让的每种主要对价的公允价值，包括或有对价；3) 收购的任何商誉的公允价值 包括税收影响；4）承担的任何或有负债的公允价值；以及5）与收购相关的成本。
CSHG
开启 2024年7月22日，从瑞士信贷房地产业务收购的资金的转移已经完成，触发了以下款项的支付 此次收购的金额为65,555美元（参见附注21（b））。现金结算将于2024年12月9日进行，并且 在付款日之前，应付金额受巴西银行同业存款利率（“CDI”）调整的影响。
这个 集团于8月26日以4,048美元的价值结算了延期对价，发行了公司303,388股A类普通股， 2024 年（参见注释 21 (b)）。
这个 收购CSHG触发了对收购VBI的对价的5000万雷亚尔的价格调整。2500万雷亚尔（美元） 490万）于2024年4月1日支付，发行了337,992股公司的A类普通股（见附注29（b））。剩余金额 2840万雷亚尔（经CDI调整后为2500万雷亚尔）在CSHG资金转账完成时到期并支付，其中830万雷亚尔 于 2024 年 8 月 1 日以现金结算。2,010 万雷亚尔
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（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
遗迹 未偿还并将于2025年8月1日（950万雷亚尔）和2026年8月1日（1060万雷亚尔）以现金结算。
VBI 偶然的考虑
和 2023 年 12 月实现的筹款目标，价值为 5680万雷亚尔（约合 10.0 美元）的或有对价 百万）于2024年8月1日以现金结算（参见附注21（b））。
VBI 已行使期权
开启 2024年8月1日，集团行使了收购VBI剩余50％权益的选择权。期权安排已经到位 在2022年7月进行业务合并后，集团与VBI的非控股权益之间（参见注释） 21 (d)。期权安排包括从VBI的前所有者那里收购50％的普通股和优先股。
这个 VBI 50% 普通股的对价40450万雷亚尔（约合7280万美元）将通过现金（雷亚尔）结算 22920万）和该公司A类普通股的发行（17530万雷亚尔）。
这个 现金对价将按以下方式结算：
| i. | 截止日期为2220万雷亚尔—金额已支付 2024 年 8 月 1 日； |
| ii. | 截止日期后十二个月内 9840万雷亚尔；以及 |
| iii. | 截止日期二十四个月后，10860万雷亚尔。 |
这个 17530万雷亚尔的股权对价将在2025年1月和2026年1月分两笔等额结算。
首选 价值为3870万雷亚尔（约合700万美元）的股票将在未来两年内以现金结算。第一笔付款 380万雷亚尔是在 2024 年 8 月 1 日赚的。
这个 最初的收购包括一项名为 “Fazendas Fund” 的收益，价值为1280万雷亚尔（约合230万美元） 这笔费用是在 2024 年 8 月 1 日以现金支付的。
分享 回购计划
开启 2024 年 7 月 22 日，董事会批准了一项从 2024 年 8 月 2 日到 2025 年 8 月 2 日的股票回购计划。该计划提供了 最多可按现行市场价格在公开市场回购本公司的180万股A类普通股，或在 私下谈判的交易。
分红
一个 董事会在收盘时批准了截至2024年6月30日的季度每股0.15美元的股息 于 2024 年 8 月 19 日开始营业。价值2300万美元的股息已于2024年9月9日支付。
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（金额以千美元至美元计，除非另有说明）
之后 2024年6月30日，直到授权发布未经审计的合并中期财务报表之日为止 在本报告所述期间之后没有发生其他需要披露的重大事件。
* * *
爱德华多·托马泽利
首席会计官
安娜·克里斯蒂娜·鲁索
首席财务官
亚历山大 t. A. Saigh
首席执行官
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