美国
证券交易委员会
华盛顿特区20549
表格
| 根据1934年证券交易法第13或15(d)节的季度报告 | |
| 截至季度结束 |
|
| 或者 | |
| 根据1934年证券交易法第13或15(d)节的转型报告书 | |
| 过渡期从 至 . |
委托文件号码：
(根据其章程规定的注册人准确名称)
| （设立或组织的其他管辖区域） | （纳税人识别号码） |
( |
|
| ，（主要行政办公地址） | （注册人的电话号码，包括区号） |
请在检查标记处注明注册人（1）是否已在证券交易法第13或15（d）条所规定的过去12个月（或注册人需要提交此类报告的较短期间）内提交了所有必须提交的报告，并且（2）自过去90天以来一直受到此类提交要求的限制。
请在复选标志处注明公司是否已在前12个月内（或对于公司在该期内需要提交此类文件的期限缩短的情况，该期限内）通过提交所有根据规则405条的S-T法规必须提交的交互式数据文件。
请用复选标记指示注册人是大型加速报告人、加速报告人、非加速报告人、较小报告公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》120亿.2条中对“大型加速报告人”、“加速报告人”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。（选其一）：
| |
加速量申报人 ☐ |
| 非加速报告人 ☐ | 小型报告公司 |
| （如果是较小的报告公司，请勿选中） | 新兴成长公司 |
如果一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用根据证券交易法第13(a)节提供的任何新的或修订后的财务会计准则的延长过渡期。 ☐
请在复选标志处注明公司是否为壳公司（根据交易所法令第12b-2条的定义）。
是 ☐ 否
在法案第12(b)条的规定下注册的证券：
| 每一类的名称 | 交易标志 | 在其上注册的交易所的名称 |
| 多伦多证券交易所 |
截至2024年10月31日，注册用户的普通股的流通数量为
sunopta公司。
10-Q表格
截至2024年9月28日季度结束
目录
报告范围
除非上下文另有要求，在本10-Q季度报告（"10-Q表格"）中提到的"公司"，"SunOpta"，"我们"，"我们"，"我们的"或类似的词语均指SunOpta公司及其子公司，合称。
在本报告中，所有以美元（"美元"）计价的货币金额均以千美元（"$"）为单位，除非另有说明。每股金额除外。
前瞻性声明
本10-Q表格包含基于管理层目前的期望和假设的前瞻性陈述，并涉及多个风险和不确定因素。一般而言，前瞻性陈述并非严格涉及历史或当前事实，并通常伴随着"预期"，"估计"，"目标"，"打算"，"项目"，"潜力"，"预测"，"持续"，"相信"，"期望"，"能够"，"能够"，"将"，"应该"，"可能"，"可能"，"计划"，"将"，"预算"，"预测"这类词语的负面说法，并类似的词语和短语，包括但不限于涉及未来财务和营业结果，计划，目标，期望和意图；我们对业务未来盈利能力的期望，包括经营业绩的预期结果，收入趋势，毛利润状况和现金流量；我们对客户需求，消费者偏好，竞争，销售定价以及原材料投入的可用性和定价的期望；内部产生资金和现有流动性来源的足够性，例如银行融资的可用性；预期未来现金流量足以支付利息和偿还债务，营运资金需求，计划的资本支出；以及我们获得额外融资或发行额外债务或股票的能力；我们对涉及2024年第二季度撤回某批无菌包装产品的损失和相关保险赔偿的估计；我们可能不时参与的诉讼结果；以及其他不属于历史事实的声明。这些前瞻性声明根据1995年《私人证券诉讼改革法》的安全港规定作出，包括已修订的1933年证券法第27A条和已修订的1934年证券交易法第21E条。这些前瞻性声明基于我们根据经验和对现状、历史趋势和预期未来发展的解读以及我们认为适用于所处环境的其他因素所作的一定假设，期望和分析。实际结果和发展是否与我们的期望和预测一致并实现，受到许多风险和不确定因素的影响，包括我们在截至2023年12月30日财年的10-k表格第I部分第1A条“风险因素”下载的风险因素的规定，在本报告的第I部分第1A条“风险因素”下载，以及在我们其他与美国证券交易委员会和加拿大证券管理者的申报文件中设置的风险因素。
| sunopta公司。 | 3 | 2024年9月28日10-Q表格 |
本文中所有的前瞻性表述均受到这些警示性陈述的限制，我们预期的实际结果或发展可能没有实现。我们的前瞻性陈述仅基于我们当前掌握的信息，并仅适用于其发布日期。本报告日期后，我们不承诺公开更新我们的前瞻性陈述，无论是书面还是口头，即使有新信息或将来发生其他事件，除非根据适用的证券法可能需要。上述因素不应被视为穷尽，并应与本报告中包含的其他警示性陈述一起阅读。
| sunopta公司。 | 4 | 2024年9月28日10-Q表格 |
第一部分 - 财务信息
项目1.基本报表
sunopta 公司。
截至2020年6月30日和2019年6月30日三个月和六个月的营业额
截至2024年9月28日和2023年9月30日的四分之一和三分之一
(未经审计)
（所有金额均以千美元为单位，每股金额除外）
| 季度结束 | 三个季度结束 | |||||||||||
| 9月28日， | 9月30日， | 9月28日， | 9月30日， | |||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 收入（附注15） | ||||||||||||
| 营业成本 | ||||||||||||
| 毛利润 | ||||||||||||
| 销售，总务及管理费用 | ||||||||||||
| 无形资产摊销 | ||||||||||||
| % and | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 汇率期货损益 | ( |
) | ||||||||||
| 营业利润 | ||||||||||||
| 利息费用，净额 | ||||||||||||
| 其他非经营性支出 | ||||||||||||
| 持续经营活动的税前亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 所得税费用（附注11） | ||||||||||||
| 持续经营的亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 来自已停止经营的净损失（附注2） | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 净损失 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 分红派息和优先股权益调整 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 归属普通股股东的亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 每股基本和稀释损失（附注12） | ||||||||||||
| 持续经营中的亏损归属于普通股股东 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 已停止经营部门的亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 归属于普通股股东的亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 加权平均流通在外普通股股数（000s）（附注12） | ||||||||||||
| 公司的股东 | ||||||||||||
| $ | ||||||||||||
(请参阅附注的合并财务报表)
| sunopta公司。 | 5 | 2024年9月28日第10-Q表格 |
sunopta 公司。
合并资产负债表
截至2024年9月28日和2023年12月30日
(未经审计)
（所有金额均以千美元计）
| 2024年9月28日 | 2023年12月30日 | |||||
| $ | $ | |||||
| 资产 | ||||||
| 流动资产 | ||||||
| 现金及现金等价物 | ||||||
| 应收账款，减去2024年4月30日和2024年1月31日的信用损失准备，分别为 |
||||||
| 库存货物（注5） | ||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||
| 应收所得税款 | ||||||
| 持有待售的流动资产（附注2） | ||||||
| 总流动资产 | ||||||
| 受限制的现金（附注6） | ||||||
| 物业、厂房和设备，净值 | ||||||
| 经营租赁权使用资产 | ||||||
| 无形资产, 净额 | ||||||
| 商誉 | ||||||
| 延迟所得税 | ||||||
| 其他 | ||||||
| 资产总额 | ||||||
| 负债 | ||||||
| 流动负债 | ||||||
| 应付账款 | ||||||
| 应计负债 | ||||||
| 应付票据（注7） | ||||||
| 长期债务的流动部分（注8） | ||||||
| 经营租赁负债流动部分 | ||||||
| 流动负债合计 | ||||||
| 长期债务（注8） | ||||||
| 经营租赁负债 | ||||||
| 延迟所得税 | ||||||
| 负债合计 | ||||||
| B-1系列优先股，面值，无限股份授权，发行股票数量116,796,472股（2023年12月30日- (注意9) | ||||||
| 股东权益 | ||||||
| 普通股， |
||||||
| 额外实收资本 | ||||||
| 累积赤字 | ( |
) | ( |
) | ||
| 累计其他综合收益 | ||||||
| 股东权益合计 | ||||||
| 负债和股东权益合计 | ||||||
| 承诺和事项 (注释 14) |
(请参阅附注的合并财务报表)
| sunopta公司。 | 6 | 2024年9月28日10-Q表格 |
sunopta 公司。
股东权益合并报表
截至2024年9月28日和2023年9月30日的季度
(未经审计)
（所有金额均以千美元计）
| 普通股 | 额外的 实收资本 |
累积的 亏损 |
累积的 其他 综合损益 收益 |
总费用 | ||||||||||||||
| 000s | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2024年6月29日余额 | ( |
) | ||||||||||||||||
| 员工股票购买计划 | - | - | - | |||||||||||||||
| 股票激励计划 | ( |
) | - | - | ||||||||||||||
| 股票奖励的预扣税 | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||
| 以股票为基础的报酬计划 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 净损失 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 优先股累积增值 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 2024年9月28日余额 | ( |
) | ||||||||||||||||
| 普通股 | 额外的 实收资本 |
累积的 亏损 |
累积的 其他 综合损益 收益 |
总费用 | ||||||||||||||
| 000s | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2023年7月1日的余额 | ( |
) | ||||||||||||||||
| 股份发行费用 | - | ( |
) | - | - | - | ( |
) | ||||||||||
| 员工股票购买计划 | - | - | - | |||||||||||||||
| 股票激励计划 | ( |
) | - | - | ||||||||||||||
| 股票奖励的预扣税 | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||
| 以股票为基础的报酬计划 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 净损失 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 优先股股息 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 优先股的递增 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 2023年9月30日结余 | ( |
) | ||||||||||||||||
| sunopta公司。 | 7 | 2024年9月28日 10-Q表格 |
sunopta 公司。
综合股东权益表（续）
截至2024年9月28日和2023年9月30日止三个季度的财务状况
(未经审计)
（所有金额均以千美元计）
| 普通股 | 额外的 实收资本 |
累积的 亏损 |
累积的 其他 综合损益 收益 |
总费用 | ||||||||||||||
| 000s | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 截至2023年12月30日的余额 | ( |
) | ||||||||||||||||
| 员工股票购买计划 | - | - | - | |||||||||||||||
| 股票激励计划 | ( |
) | - | - | ||||||||||||||
| 股权奖励税款代扣 | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||
| 以股票为基础的报酬计划 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 净损失 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 优先股累积 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 2024年9月28日余额 | ( |
) | ||||||||||||||||
| 普通股 | 额外的 实收资本 |
累积的 亏损 |
累积的 其他 综合损益 收益 |
总费用 | ||||||||||||||
| 000s | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2022年12月31日结存余额 | ( |
) | ||||||||||||||||
| 扣除发行费用后的B-1优先股票交换，净股数为$ |
- | - | - | |||||||||||||||
| 员工股票购买计划 | - | - | - | |||||||||||||||
| 股票激励计划 | ( |
) | - | - | ||||||||||||||
| 股票奖励的代扣税 | - | - | ( |
) | - | - | ( |
) | ||||||||||
| 以股票为基础的报酬计划 | - | - | - | - | ||||||||||||||
| 净损失 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 优先股派息 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 优先股摊薄 | - | - | - | ( |
) | - | ( |
) | ||||||||||
| 2023年9月30日结余 | ( |
) | ||||||||||||||||
(请参阅附注的合并财务报表)
| sunopta公司。 | 8 | 2024年9月28日10-Q表格 |
sunopta 公司。
合并现金流量表
截至2024年9月28日和2023年9月30日的三个季度。
(未经审计)
（以美元千为单位）
| 三个季度结束 | ||||||
| 9月28日， 2024 |
9月30日， 2023 |
|||||
| $ | $ | |||||
| 现金提供（使用） | ||||||
| 经营活动 | ||||||
| 净损失 | ( |
) | ( |
) | ||
| 已停止运营业务的净亏损 | ( |
) | ( |
) | ||
| 持续经营的亏损 | ( |
) | ( |
) | ||
| 不影响现金的项目： | ||||||
| 债券发行成本摊销 | ||||||
| 递延所得税 | ( |
) | ||||
| 股票补偿 | ||||||
| 顺畅果碗产品线出售收益（注3） | ( |
) | ||||
| 146,837 | ( |
) | ||||
| 经营资产和负债变动，减去剥离部分（注13） | ( |
) | ( |
) | ||
| 持续经营活动的经营活动净现金流量 | ( |
) | ||||
| 终止经营活动所提供的净现金流量（使用） | ( |
) | ||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | ||||||
| 投资活动 | ||||||
| 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金（元） | ( |
) | ( |
) | ||
| 出售果昔碗产品线的收入（附注3） | ||||||
| 持续经营活动中使用的净现金流出 | ( |
) | ( |
) | ||
| 已停业务的投资活动提供的净现金流量 | ( |
) | ||||
| 投资活动产生的净现金流出 | ( |
) | ( |
) | ||
| 筹资活动 | ||||||
| 循环信贷设施借款增加 | ||||||
| 偿还长期债务 | ( |
) | ( |
) | ||
| 长期债务负债 | ||||||
| 应付票据款项（注7） | ||||||
| 偿还应付票据款项（注7） | ( |
) | ( |
) | ||
| 行权期权和员工股票购买的收益 | ||||||
| 缴纳股权奖励的代扣税款 | ( |
) | ( |
) | ||
| 支付优先股股息的现金 | ( |
) | ( |
) | ||
| 支付股票发行费用 | ( |
) | ||||
| $ | ( |
) | ||||
| 已终止业务的融资活动中的净现金流出 | ( |
) | ||||
| 筹集资金的净现金流量 | ( |
) | ||||
| 期末现金、现金等价物和受限制的现金的净增加额 | ||||||
| 期初现金、现金等价物及限制性现金余额 | ||||||
| 期末现金、现金等价物及限制性现金余额 | ||||||
| 非现金投资和筹资活动 (附注13) | ||||||
(请参阅附注以获得合并财务报表的相关说明)
| SUNOPTA INC. | 9 | 2024年9月28日10-Q表 |
|
sunopta 公司。 合并财务报表注释 截至2024年9月28日和2023年9月30日的四分之一和三分之一 (未经审计) (所有表格中的金额以美元千元为单位，每股金额除外) |
1. 重要的会计政策
报告范围
SunOpta公司的这些中期合并财务报表已根据《第10-Q表格说明》和根据1934年修订的《证券交易法》下的规则10-01以及根据美国《美国通用会计准则（“U.S. GAAP”）》的规定编制，因此，这些精简的中期合并财务报表不包括U.S. GAAP对年度财务报表所要求的所有披露。在管理层看来，为了公正呈现所呈现的中期期间，已纳入了一切必要的调整，所有这些调整都属于正常、反复发生的性质。截至2024年9月28日的季度和三个季度的营业结果，并不能必然反映出截至2024年12月28日财年结束或任何其他时期可能预期的结果。中期合并财务报表包括公司及其子公司的账目，按照截至2023年12月30日年度合并财务报表的一贯基础进行编制。有关更多信息，请参阅公司在截至2023年12月30日财年结束的年度报告中所包括的合并财务报表及附注。
重分类
自2024年第三季度开始，公司将应计负债作为独立项目报告在合并资产负债表上，而不是与应付账款合并。截至2023年12月30日的应计负债已从先前报告的应付账款和应计负债项目重新分类，以符合当前期间的呈现方式。
分段信息
The 公司管理其持续经营活动以公司范围为基础，而不是按产品类别或业务单元水平进行管理，从而确定资源分配作为一个营运和可报告的部门。公司首席执行官，被确定为首席经营决策者（“CODM”），由一个基于功能领域的管理团队支持，包括销售、营销、供应链、研发以及财务、IT和行政。只有CODM对公司的盈利能力和现金流负有整体责任和管理。CODM利用合并层面的财务信息做出关键的经营决策，包括批准年度经营计划、扩展到新的市场或产品类别、进行业务收购或出售，以及启动重大的资本支出计划。此外，CODM确定资源和资本投资的分配，以优化运营并最大程度利用公司整体的机会，而不考虑具体的产品类别或业务单元。CODM还使用合并信息评估绩效与年度经营计划的对比，并设定公司范围内的奖励目标。公司大部分产品是全国售卖的长架包装食品和饮料产品，并拥有类似的客户和分销渠道。请参阅附注15，了解公司按产品类别分解的收入情况。
财年
最近的会计声明
2023年12月，财务会计准则委员会（"FASB"）发布了会计准则更新（"ASU"）2023-09，关于所得税（主题740）：改进所得税披露，要求上市实体每年披露税率调整中的具体分类，并披露按管辖区划细分支付的所得税金额。ASU 2023-09 适用于2024年12月15日后开始的财政年度，允许提前采用。公司目前正在评估采用ASU 2023-09的影响。
| sunopta公司。 | 10 | 2024年9月28日10-Q表格 |
sunopta 公司。 合并财务报表注释 截至2024年9月28日和2023年9月30日的四分之一和三分之一 (未经审计) （所有以千美元为单位的表格金额，每股金额除外） |
2023年11月，FASB发布了ASU 2023-07《分部报告（主题280）：改进报告分部披露》，要求公众实体披露其报告分部在中期和年度基础上的重要费用和其他分部项目信息。单一报告分部的公众实体必须在中期和年度基础上应用ASU 2023-07的披露要求，以及ASC 280中所有现有的分部披露和协调要求。 ASU 2023-07自2023年12月15日后开始的财政年度生效，对于2024年12月15日后开始的财政年度内中期阶段也生效，允许提前采纳。公司目前正在评估采纳ASU 2023-07的影响。
2. 停止经营的业务
冻果清算
2023年10月12日（“关闭日期”），公司与其附属公司Sunrise Growers, Inc.（“Sunrise Growers”）、Sunrise Growers Mexico, S. de R.L. de C.V.（“Sunrise Mexico”）和SunOpta Mx, S.A. de C.V.（“SunOpta Mexico”）根据一项资产购买协议（“APA”）与Natures Touch Mexico, S. de R.L. de C.V. 和 Nature's Touch Frozen Fruits, LLC（“买方”）完成了其冻果业务的某些资产和负债的出售。在关闭日期，估计的总购买价格包括现金对价$百万；短期应收票据为$
The estimated aggregate purchase price is subject to post-closing adjustments based on a determination of the final net working capital and resulting aggregate purchase price as of the Closing Date (the "Closing Statement"), with adjustments to the aggregate purchase price determined on a separate and individual basis for each of Sunrise Growers, Sunrise Mexico and SunOpta Mexico. Any downward adjustment will be deducted from the principal amount of the Seller Promissory Notes entered into by Sunrise Growers and/or SunOpta Mexico, as the case may be, in an amount up to $
| sunopta公司。 | 11 | 2024年9月28日10-Q表格 |
sunopta 公司。 合并财务报表注释 截至2024年9月28日和2023年9月30日的四分之一和三分之一 (未经审计) (所有表格金额均以美元千元为单位，每股金额除外) |
下表列出了截至2024年9月28日和2023年9月30日的季度及三个季度中停止运营结果的主要组成部分，在合并利润表中报告。
| 季度结束 | 三个季度结束 | |||||||||||
| 9月28日， 2024 |
9月30日， 2023 |
9月28日， 2024 |
9月30日， 2023 |
|||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 收入 | ||||||||||||
| 营业成本(1) | ||||||||||||
| 销售，总务及管理费用(2) | ||||||||||||
| 无形资产摊销 | ||||||||||||
| 其他费用，净额(3) | ||||||||||||
| 外汇损失（收益） | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 利息支出 | ||||||||||||
| 损失除去转让前损失 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 转让前税前损失 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 终止经营亏损（税前） | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 所得税费用（收益）(4) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 已停止运营业务的净亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
(1)截至2024年9月28日的三个季度，销售成本反映了未被购买者收购的冻结水果存货价值减值至其估计净变现价值。在2024年第三季度之前，公司已完成对价值为$的处置
（2）截至2024年9月28日的三个季度，销售、总务和管理费用包括未最终留任的冻果公司前员工的额外解雇成本，以及墨西哥员工结转前出售利润分享奖金的调整。
（3）截至2024年9月28日的三个季度，其他费用主要与公司在解决有关回收于2023年第二季度的特定冻果产品有关索赔事项中支付的额外保险自留金额有关（见注14），部分抵消与冻果公司相关的某些现有法律事项解决而获得的收益。
（4）截至2024年9月28日的三个季度，所得税费用反映了在墨西哥剥离的冻果净资产税基的最终确定。
3. 资产出售
2024年3月4日，公司完成了与其冰沙碗产品线相关的净资产包括库存和设备的出售，现金购买价格为百万美元。公司确认了1百万美元的出售税前收益，记录在2024年9月28日三个季度连续经营的其他收入中。
4. 应收账款销售计划
2024年8月28日，公司与第三方金融机构（“购买方”）签署了一份主要应收账款购买协议（“协议”），以出售特定符合资格顾客的指定贸易应收账款，换取现金收益（“应收账款销售计划”）。根据应收账款销售计划，可以随时向购买方出售的未结应收账款的最大累计金额为$
| sunopta公司。 | 12 | 2024年9月28日第10-Q表格 |
sunopta 公司。 合并财务报表注释 截至2024年9月28日和2023年9月30日的四分之一和三分之一 (未经审计) （所有表格中的金额均以美元千元为单位，除每股金额外） |
根据应收款销售计划出售的应收款不涉及公司对任何客户信用风险承担。 除现金收款和行政服务外，公司不会保留应收款销售计划下已出售的应收款的任何持续财务利益。 截至2024年9月28日，公司未承认任何服务资产或负债，因为服务安排的公允价值和已赚取的费用被认为对合并财务报表不具有实质性影响。
应收款销售计划下出售的应收款被视为金融资产销售。 已售出的应收款在公司的合并资产负债表中于出售给购买者之时从应收账款中取消。 由于购买者所承担的折扣以及公司与协议相关的前期交易成本，导致的应收款出售损失总计为$
下表总结了与应收款销售计划相关的活动：
| 季度结束 | |||
| 2024年9月28日 | |||
| $ | |||
| 已售开户应收余额转让给买方 | |||
| 销售应收款项 | |||
| 收取的现金已汇给买方 | |||
| 已售期末应收余额转让给买方(1) | |||
| 已收取的现金未汇给买方(2) | ( |
) | |
| 已售未清应收款项 |
(1) 截至2024年9月28日的季度结束，公司记录了$增加
（2）代购买者但尚未汇入采购者的客户收款包括在2024年9月28日的综合资产负债表的应付账款中，此类义务的变动在综合现金流量表的经营活动中反映。在公司应将现金汇入采购者之前，协议中没有对公司使用已收现金的限制。
5. 存货
| 2024年9月28日 | 2023年12月30日 | |||||
| $ | $ | |||||
| 原材料和在制品 | ||||||
| 成品 | ||||||
| 存货减值准备 | ( |
) | ( |
) | ||
| sunopta公司。 | 13 | 2024年9月28日 10-Q表格 |
sunopta 公司。 合并财务报表注释 截至2024年9月28日和2023年9月30日的四分之一和三分之一 (未经审计) (所有表格金额以美元千位计，除每股金额外) |
6. 限制性现金
受限现金涉及冻果部门剥离后保留在墨西哥的某些银行账户，这些账户因与诉讼事项有关而受到司法冻结。鉴于公司无法预测此事何时解决，受限现金已被分类为非流动资产，截至2024年9月28日和2023年12月30日的合并资产负债表。
7. 应付票据
公司通过第三方延长应付款项工具融资购买某些贸易商品和服务。在这些工具下，第三方中介根据发票到期日向供应商预付计划款项的金额，并向公司发放一份短期应付票据，金额等同于供应商发票的面额。根据每个工具的协商条款规定，应付票据的利息从供应商发票的合同支付日期开始计算，直至应付票据的延长到期日。公司不与第三方中介机构签订任何形式的担保协议。截至2024年9月28日和2023年12月30日，公司对第三方中介机构的未偿本金支付义务分别为$，记录在公司合并资产负债表中作为应付票据。这些工具产生的款项及相关的应付票据偿还额在公司合并现金流量表中被报告为融资活动现金流。
8. 长期债务
| 2024年9月28日 | 2023年12月30日 | |||||
| $ | $ | |||||
| 期限贷款设施 | ||||||
| 循环信贷额度 | ||||||
| 减：未摊销的债务发行成本 | ( |
) | ( |
) | ||
| 总授信额度 | ||||||
| 融资租赁负债 | ||||||
| 总债务 | ||||||
| 减：当前部分 | ||||||
| 所有长期债务 |
信贷额度
2023年12月8日，公司签订了一项为期五年的贷款协议（"贷款协议"）
| sunopta公司。 | 14 | 2024年9月28日表格10-Q |
sunopta 公司。 合并财务报表注释 截至2024年9月28日和2023年9月30日的四分之一和三分之一 (未经审计) （所有表格中的金额均以美元千美元为单位，除每股金额外） |
截至2024年9月28日，公司在信贷协议下所有财务和非财务契约方面均合规。
融资租赁负债
9. b-1系列优先股
截至2024年9月28日，公司的子公司SunOpta Foods Inc.（"SunOpta Foods"）已经发行并流通
我们根据实际发生的股权奖励放弃而不是估计预期的放弃进行核算。截至2024年6月30日，与尚未确认的股票期权有关的总补偿成本（仅涉及2022年首席执行官期权授予）为$百万，在加权平均期限内确认，期限为年。与未发行的受限制股票单元相关的未确认补偿成本总额约为$百万，在加权平均期限内确认，期限为年。
$百万。报酬成本尚未确认的剩余报酬成本为$
2024年4月4日，公司授予
| sunopta公司。 | 15 | 2024年9月28日10-Q表 |
sunopta 公司。 合并财务报表注释 截至2024年9月28日和2023年9月30日的四分之一和三分之一 (未经审计) (所有以美元千元为单位的表格金额，每股金额除外) |
于2024年4月1日，公司发行了
开多期权激励计划
2024年4月30日，公司授予了
每个RSU和PSU的授予日公允价值估计为$
| 授予日股价 | $ | ||
| 行权价格 | $ | ||
| 股息率 | |||
| 预期波动率(a) | |||
| 无风险利率(b) | |||
| 预期寿命（年）(c) |
(a) 根据普通股的历史波动率和期权的预期存续期限确定。
(b) 根据剩余期限等于期权预期存续期限的美国国债收益率确定。
(c) 根据股票期权的中点（三年）和到期日（十年）确定。
根据2024年 LTIP 下授予的 RSUs、PSUs 和股票期权的总授予日期公允价值确定为$；
特别奖励
2024年1月2日，公司授予了Brian Kocher特别的一次性奖励，包括
| sunopta公司。 | 16 | 2024年9月28日第10-Q表格 |
sunopta 公司。 合并财务报表注释 截至2024年9月28日和2023年9月30日的四分之一和三分之一 (未经审计) (所有表格中的金额均以美元千元为单位，除每股金额外) |
| 股票期权 | PSU | |||||
| 授予日股票价格 | $ | $ | ||||
| 行权价格 | $ | |||||
| 股息率 | ||||||
| 预期波动率(a) | ||||||
| 无风险利率(b) | ||||||
| 预期寿命（年）(c) |
（a）根据普通股票的历史波动率在期权的预期寿命和PSUs的表现期间确定。
（b）根据剩余期限与预期期权的寿命和PSUs的表现期间等同于美国国债收益率确定。
（c）基于期权的中间点（三年）和到期（十年）以及PSUs的表现期确定。
授予给柯赫先生的股票期权、限制性股票单位和PSUs的总授予日公允价值确定为$
11.所得税
所得税以（未提供具体数字）%的有效税率进行确认，分别于2024年9月28日结束的一个季度和三个季度，与分别于2023年9月30日结束的一个季度和三个季度，（未提供具体数字）%的确认相比。有效税率的变化主要是由于公司从2023年第二季度开始认定对美国递延税务资产中超过递延税务负债的完全计提准备，基于公司评估相关税收益再也不太可能在未来实现。
| sunopta公司。 | 17 | 2024年9月28日第10-Q表格 |
sunopta 公司。 合并财务报表注释 截至2024年9月28日和2023年9月30日的四分之一和三分之一 (未经审计) (所有表格中的金额均以美元千元为单位，每股金额除外) |
12.每股亏损
基本和稀释每股亏损计算如下(单位:千股):
| 季度结束 | 三个季度结束 | |||||||||||
| 9月28日， 2024 |
9月30日， 2023 |
9月28日， 2024 |
9月30日， 2023 |
|||||||||
| 分子 | ||||||||||||
| 持续经营的亏损 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 减: 股息及优先股权益的增值 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 持续经营亏损归属于 普通股股东 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||
| 已停止运营业务的净亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 归属普通股股东的亏损 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 分母 | ||||||||||||
| 基本加权平均股数 | ||||||||||||
| 以下项目的稀释效应: | ||||||||||||
| 股票期权、限制性股票单位和绩效股份单位(1) | ||||||||||||
| Series B-1优先股(2) | ||||||||||||
| 摊薄加权平均股数 | ||||||||||||
| 每股基本和摊薄亏损 | ||||||||||||
| 来自持续经营业务的损失归属于 普通股股东 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
| 已停止运营业务的净亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 归属普通股股东的亏损 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) |
(1) 截至2024年9月28日的季度和三个季度，
对于截至2024年9月28日和2023年9月30日的季度及三季度，假设B-1系列优先股没有转换为普通股更加具有稀释性，因此，调整稀释每股继续经营亏损的计算时，分子没有调整以补充 B-1系列优先股的股息和增值以及分母没有调整以包括2024年9月28日和2023年9月30日的按换股计入股份。
| sunopta公司。 | 18 | 2024年9月28日10-Q表 |
sunopta 公司。 合并财务报表注释 截至2024年9月28日和2023年9月30日的四分之一和三分之一 (未经审计) (所有表格中的金额均以千美元为单位，每股金额除外) |
13. 现金流量补充信息
| 三个季度结束 | ||||||
| 9月28日， 2024 |
9月30日， 2023 |
|||||
| $ | $ | |||||
| 营运资产和负债的变动，扣除剥离后的净额 | ||||||
| 应收账款 | ( |
) | ||||
| 存货 | ( |
) | ( |
) | ||
| 应付账款 | ( |
) | ||||
| 其他营运资产和负债 | ( |
) | ( |
) | ||
| ( |
) | ( |
) | |||
| 非现金投资和融资活动 | ||||||
| 账款中包括的物业、厂房及设备增加变化 | ( |
) | ( |
) | ||
| 用于交换租赁负债获得的使用权资产： | ||||||
| 经营租赁 | ( |
) | ( |
) | ||
| 融资租赁（见注8） | ( |
) | ( |
) | ||
| 短期应收款项变化源于冻果出售(1) | ||||||
| 履行卖方本票利息 | ( |
) | ||||
| 优先股股利应计变化 | ( |
) | ( |
) | ||
| 源于向葵花籽业务出售的应收款项变化(2) | ||||||
(1) 反映了与冻果出售相关的短期应收款的最后三期分期付款（见附注2），该金额包括在截至2024年9月28日三个季度的终止运营活动投资活动中的现金流量表中。
(2) 反映了与公司向阳花业务出售相关的最终工作资本调整的结算，该结算包括在截至2023年9月30日三个季度的终止运营活动投资活动中的现金流量表中。
14. 商业承诺和不确定事项
法律诉讼
公司正在应对因业务常规而产生的各种现有和潜在索赔和诉讼。公司认为已经为那些可能会在与当前未决事项有关时发生的负债建立了足够的计提，这些负债是可以预计且可以估计的。据公司观点，这些事项的最终解决，无论是单独还是合计，预计不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。但是，诉讼本质上是不可预测的，通过和解或其他方式解决索赔或诉讼可能会对公司的财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响，尤其是在发生这类解决或处置的报告期内。
产品召回
2024年第二季度，公司自愿召回了某些无菌包装产品的批次，这些产品可能存在非致病微生物污染的潜在风险。召回的产品中没有进入消费者市场。在2024年第二季度和第三季度，公司在综合利润表的销售成本中确认了与召回相关的直接成本，扣除了预期的保险赔付，金额为$
| sunopta公司。 | 19 | 2024年9月28日10-Q表格 |
sunopta 公司。 合并财务报表注释 截至2024年9月28日和2023年9月30日的四分之一和三分之一 (未经审计) （所有表格金额均以美元千元为单位，每股金额除外） |
产品召回
2023年6月21日，公司宣布其子公司Sunrise Growers Inc.发出自愿召回特定冷冻水果产品，这些产品与第三方供应商提供的菠萝有可能受到李斯特菌污染的联系。 Sunrise Growers Inc.是冷冻水果业务的一部分。 与冷冻水果的出售相关，与召回相关的成本和估计的保险赔偿已包括在合并利润表中的停止运营亏损中。2024年前三个季度没有与召回有关的重大直接成本，预计任何额外成本将很小。截至2024年9月28日和2023年12月30日，在合并资产负债表的预付款类支出和其他流动资产中分别包括了100万美元和200万美元的保险赔偿估值。
15. 营业额的细分
公司产品类别的主要产品如下：
| 类别 | 主要产品 |
| 饮料和高汤 | 利用燕麦、杏仁、大豆、椰子、大米、大麻等基础的植物性饮料，包括Dream和West Life™品牌；以燕麦为基础的奶油，包括SOWN® 和West Life™品牌；以燕麦为基础的奶油，包括SOWN® 品牌；即饮蛋白奶昔；包装茶和浓缩液；肉类和蔬菜清汤和高汤。 |
| 水果零食 | 由苹果泥和果汁浓缩制成的即食水果零食，包括条状、块状、扭曲状、卷状和三明治形式。 泥状 和果汁浓缩制成的液体和粉状成分，采用燕麦、大豆和大麻为基础。 |
| 成分 | 液体和粉状成分，采用燕麦、大豆和大麻为基础。 |
| 果昔碗 | 准备好的水果 smoothie 和奇亚籽碗，上面撒着冷冻水果。 |
按产品类别细分的收入如下：
| 季度结束 | 三个季度结束 | |||||||||||
| 2024年9月28日 | 2023年9月30日 | 2024年9月28日 | 2023年9月30日 | |||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||
| 产品类别 | ||||||||||||
| 饮料和汤品(1) | ||||||||||||
| 水果零食 | ||||||||||||
| 食材(1) | ||||||||||||
| 冰沙碗(2) | ||||||||||||
| 总收入 | ||||||||||||
截至2023年9月30日的一个季度和三个季度，公司重新分类了先前报告在饮料和汤品中的某些产品销售，以符合当前年度的报告。
(2)截至2024年9月28日的三个季度报告的收入反映了2024年3月4日之前smoothie bowls的销售情况（见注释3）。
| sunopta公司。 |
20 |
2024年9月28日 Form 10-Q |
第2项.管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析
前瞻性财务信息
应阅读本季度报告第10-Q项下2024年9月28日季度末的中期合并财务报表和附注，以及应与截至2024年9月28日季度的季度报告中第1项下的附注一起阅读，以及应与截至2023年12月20日财年季度的季度报告中的年度合并财务报表和附注一起阅读（“10-K”）。除非此处另有说明，本MD&A中包含的讨论和分析包括截至2024年11月5日可获得的信息。
本MD&A中包含的某些声明可能构成根据证券法定义的前瞻性声明。前瞻性声明可能涉及我们未来的展望和预期事件或结果，并可能包括关于我们未来财务状况、业务策略、预算、诉讼、预计成本、资本支出、财务结果、税收、计划和目标的声明。在某些情况下，前瞻性声明可以通过“预计”、“估计”、“目标”、“打算”、“项目”、“潜在”、“预测”、“继续”、“相信”、“期望”、“能”、“可能”、“应该”、“可能”、“计划”、“将”、“预算”、“预测”或其他类似表达方式来识别与非历史事实相关的事项，或者这些术语的否定旨在识别前瞻性声明；然而，缺少这些词语并不一定意味着陈述不是前瞻性的。在任何前瞻性陈述中包含面向未来的财务信息或财务展望的情况下，此类信息是为提供给读者评估我们的财务状况、财务状况的主要变化、我们的经营结果以及我们的流动性和资本资源而提供的。读者应当注意，此信息可能不适用于任何其他目的，包括投资决策。
本管理层讨论与分析中所包含的前瞻性声明是基于某些因素和假设，涉及预期增长、运营结果、业绩和商业前景和机遇。虽然我们认为这些假设基于目前可获得的信息是合理的，但它们可能被证明是错误的。这些因素在表格10-k的第1A项目和本报告的第二部分的第1A项目中更详尽地描述。
本评论中包含的前瞻性声明基于我们目前的估计、期望和预测，我们认为截至本报告日期是合理的。前瞻性声明并不代表未来业绩或事件的保证。您不应过分重视前瞻性声明，也不应在任何其他日期依赖这些信息。除非根据证券法的要求，我们不承诺在任何特定时间更新任何前瞻性信息。我们和其他人对这些前瞻性声明的准确性和完整性不承担责任，我们特此通过这些警示性声明使我们的所有前瞻性声明受限。
除非另有说明，本管理层讨论与分析中的所有货币金额以美元表示。栏中的金额以千美元为单位，除每股金额外。
概述
我们作为领先品牌的创新合作伙伴、解决方案提供商和增值制造商运营，并生产自己的品牌，包括SOWN®，Dream®，和威士忌生活此款超便携式投影仪使用了最新的 Android TV 界面，而且遥控器还内置了 Google AssistantTM 功能，用户可以非常方便地使用它。我们的产品组合包括基于植物的饮料、水果零食、营养饮料、高汤和茶，通过零售、俱乐部、餐饮服务和电子商务渠道销售。我们还生产用于内部使用和销售给其他食品和饮料制造商的液体和干配料。
2024年3月4日，我们完成了与我们smoothie bowls产品线相关的净资产的出售，并退出了该类别。
2024财年展望
对于2024完整财政年度，我们预计由于饮料、高汤和水果零食类别的有机量增长推动的比去年同期更高的营收，部分抵消了我们退出smoothie bowls类别的影响。我们预计在报告基础上的毛利率配置将有所改善，与去年相比，反映了更高的生产量和工厂利用率，以支持销售，再加上较低的启动成本和我们德克萨斯州的Midlothian设施的运营效率改进。由此带来的毛利增长，再加上作为营收比例的稳定销售、综合和行政支出（"GN&A"）的稳定开支，预计将推动年度营业利润增长和现金流改善。
| sunopta公司。 | 21 | 2024年9月28日表格10-Q |
2024年9月28日和2023年9月30日结算业绩
| 9月28日， 2024 |
9月30日， 2023 |
看涨 | 看涨 | |||||||||
| For the quarter ended | $ | $ | $ | % | ||||||||
| 收入 | 176,216 | 152,541 | 23,675 | 15.5% | ||||||||
| 营业成本 | 152,632 | 132,273 | 20,359 | 15.4% | ||||||||
| 毛利润 | 23,584 | 20,268 | 3,316 | 16.4% | ||||||||
| 毛利率(1) | 13.4% | 13.3% | 0.1% | |||||||||
| 营业费用 | ||||||||||||
| 销售，总务及管理费用 | 21,052 | 18,377 | 2,675 | 14.6% | ||||||||
| 无形资产摊销 | 446 | 446 | - | 0.0% | ||||||||
| 其他费用，净额 | 450 | - | 450 | * | ||||||||
| 汇率期货损益 | 113 | (37 | ) | 150 | * | |||||||
| 营业费用总计 | 22,061 | 18,786 | 3,275 | 17.4% | ||||||||
| 营业利润 | 1,523 | 1,482 | 41 | 2.8% | ||||||||
| 利息费用，净额 | 6,762 | 7,162 | (400 | ) | -5.6% | |||||||
| 其他非经营性支出 | 236 | - | 236 | * | ||||||||
| 持续经营活动的税前亏损 | (5,475 | ) | (5,680 | ) | 205 | 3.6% | ||||||
| 所得税费用 | 23 | - | 23 | * | ||||||||
| 持续经营的亏损 | (5,498 | ) | (5,680 | ) | 182 | 3.2% | ||||||
| 已停止运营业务的净亏损 | - | (140,143 | ) | 140,143 | 100.0% | |||||||
| 净损失(2),(3) | (5,498 | ) | (145,823 | ) | 140,325 | 96.2% | ||||||
| 分红派息和优先股权益调整 | (137 | ) | (426 | ) | 289 | 67.8% | ||||||
| 归属普通股股东的亏损(4) | (5,635 | ) | (146,249 | ) | 140,614 | 96.1% | ||||||
| * 百分比不具有实际意义 | ||||||||||||
(1) 毛利率是毛利（等于收入减去销货成本）占收入的百分比。我们使用调整后的毛利率衡量毛利率，该指标排除了与资本扩张项目有关的销货成本中包含的不计入资本支出的启动成本。启动成本对报告的毛利率可比性产生了重大影响，可能掩盖了我们毛利表现的趋势。此外，我们的调整后的毛利率指标可能排除其他通过个别基础确定和评估的异常项目，由于其性质或规模，我们不期望这些异常项目会作为正常业务的一部分而经常发生。
我们使用调整后的毛利率来评估每个报告期内我们收入产生活动的潜在盈利能力。我们相信公布这一非美国通用会计准则（Non-GAAP）的指标为投资者提供了受访期间我们盈利能力指标的有意义、一致的比较。然而，调整后的毛利率的非美国通用会计准则指标不应孤立地或作为根据依据美国通用会计准则确定的毛利率的替代来考虑。下表呈现了根据美国通用会计准则计算的报告毛利率从调整后的毛利率的调整过程。
| For the quarter ended | 9月28日， 2024 |
9月30日， 2023 |
||||
| 报告的毛利率 | 13.4% | 13.3% | ||||
| 启动成本(a) | 2.4% | 3.1% | ||||
| 污水运输费(b) | 1.2% | - | ||||
| 调整后的毛利率 | 17.0% | 16.4% |
(a)2024年第三季度，在销售成本中记录了410万美元的启动成本，主要与我们位于得克萨斯州中部Midlothian的植物饮料生产基地的扩展有关，包括启动新的高速Edge生产线。截至2023年第三季度，在销售成本中记录了470万美元的启动成本，其中主要涉及我们位于得克萨斯州Midlothian工厂生产规模的初步扩大，以及在我们位于华盛顿州Omak水果零食生产基地新增的挤出生产线。
(b)2024年第三季度，我们因得克萨斯州Midlothian工厂产生的过量废水而支付了220万美元的临时第三方运输费用， 由于当前处理系统容量限制.
| sunopta公司。 | 22 | 2024年9月28日 10-Q表格 |
(2) 在评估我们的财务业绩时，我们使用一种内部调整后的盈利指标，排除了特定项目，这些项目经过个别评估确定，并由于其异常性质或规模，我们不期望其作为我们正常业务的一部分经常发生。我们相信排除这些项目的识别有助于在比较各期间的运营业绩时增强对我们业务财务表现的分析，因为我们认为这些项目不代表正常业务运营。以下表格呈现了经调整的盈利，排除了持续经营业务中的亏损，我们认为这是最直接可比的美国通用会计准则财务指标。
| 2024年9月28日 | 2023年9月30日 | |||||||||||
| 单张债券 分享 |
单张债券 分享 |
|||||||||||
| For the quarter ended | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 持续经营的亏损 | (5,498 | ) | (5,680 | ) | ||||||||
| 分红派息和优先股权益调整 | (137 | ) | (426 | ) | ||||||||
| 持续经营亏损归属于普通股东 | (5,635 | ) | (0.05 | ) | (6,106 | ) | (0.05 | ) | ||||
| 调整后： | ||||||||||||
| 启动成本(a) | 4,980 | 4,733 | ||||||||||
|
污水运输费(b) |
2,180 | - | ||||||||||
| 受限现金未实现外汇损失(c) | 525 | - | ||||||||||
| 业务拓展成本(d) | - | 928 | ||||||||||
| 离职费用(e) | - | 897 | ||||||||||
| 其他(f) | 450 | - | ||||||||||
| 持续运营调整后盈利 | 2,500 | 0.02 | 452 | 0.00 | ||||||||
(a) 有关销售成本中包括的启动成本的描述，请参阅上述脚注（1）（a）。此外，2024年第三季度的启动成本包括80万美元与运营生产力倡议相关的专业费用，这些费用记录在销售和管理费用中。
(b)关于销售成本中包括的污水运输费用的描述，请参阅上述脚注（1）（b）。
(c)2024年第三季度反映的是与墨西哥的比索银行账户相关的未实现外汇损失，这些账户是因我们在2023年10月出售冷冻水果业务（“冷冻水果”）后保留的。这些账户目前受到与诉讼事项有关的司法限制。
(d)2023年第三季度反映了与冷冻水果出售相关的业务发展成本，这些成本记录在销售和管理费用中。
2023年第三季度，反映了在冻果业务出售后进行连续业务整合而发生的员工遣散费用，这些费用记录在销售和管理费用中。
2024年第三季度，其他反映了与我们之前的烘烤小吃工厂有关的拆除费用，该工厂于2018年被放弃。这些费用记录在其他费用中。
我们认为披露我们在计算调整后的连续经营业绩时排除的具体项目，有助于投资者更好地理解我们的财务表现。然而，调整后的连续经营业绩并不可视为美国通用会计准则下编制的连续经营亏损的替代品，并且不应被视为替代品。调整后的连续经营业绩仅用于让投资者更充分地了解我们如何评估我们的财务表现。
我们在评估业务绩效时使用调整后的连续经营的调整后的EBITDA衡量指标，我们认为这有助于投资者更好地理解我们的运营盈利能力，因为它排除了非运营费用，如利息，应收账款的减值损失和所得税，以及非现金费用，如折旧，摊销和基于股票的报酬。此外，我们衡量的调整后的EBITDA排除影响我们运营绩效可比性的其他不寻常项目，在调整后的连续经营收益确定中确定（请参阅上述脚注（2））。我们还使用这一调整后的EBITDA指标来评估与我们的员工激励计划相关的运营绩效。下表展示了调整后的EBITDA从连续经营亏损的协调，我们认为这是最直接可比的美国通用会计准则财务衡量标准。
| sunopta公司。 | 23 | 2024年9月28日10-Q表格 |
| 2024年9月28日 | 2023年9月30日 | |||||
| For the quarter ended | $ | $ | ||||
| 持续经营的亏损 | (5,498 | ) | (5,680 | ) | ||
| 利息费用，净额 | 6,762 | 7,162 | ||||
| 应收账款出售损失* | 236 | - | ||||
| 所得税费用 | 23 | - | ||||
| 折旧和摊销 | 9,319 | 7,983 | ||||
| 以股票为基础的报酬计划 | 2,527 | 3,068 | ||||
| 调整后： | ||||||
| 启动成本(a) | 4,980 | 4,733 | ||||
|
污水运输费(b) |
2,180 | - | ||||
| 受限现金未实现外汇损失(c) | 525 | - | ||||
| 业务拓展成本(d) | - | 928 | ||||
| 离职费用(e) | - | 897 | ||||
| 其他(f) | 450 | - | ||||
| 来自持续经营的调整后的EBITDA | 21,504 | 19,091 |
* 包含在其他非营业费用中。
(a)-(f) 请参考上述脚注(2)。
尽管我们使用调整后的持续经营EBITDA作为评估业务绩效和其他上述目的的指标，但该指标作为分析工具存在局限性，不应孤立使用，也不应作为代替根据美国通用会计准则报告的经营业绩分析的替代方案。其中一些局限性包括：
鉴于这些局限性，调整后的持续经营EBITDA不应被视为我们用于投资业务增长的可自由支配现金的指标。管理层通过不单独查看调整后的持续经营EBITDA来弥补这些局限性，而是特别使用其他美国通用会计准则和非美国通用会计准则的指标，如综合收入、毛利润、毛利率、营业收入、持续经营亏损以及调整后的持续经营收益来衡量我们的营运绩效。调整后的持续经营EBITDA不是美国通用会计准则下的财务绩效衡量标准，也不应被视为根据美国通用会计准则确定的经营业绩或现金流量的替代方案，我们对调整后的持续经营EBITDA的计算结果可能与其他公司报告的同类指标计算结果不可比。
| sunopta公司。 | 24 | 2024年9月28日10-Q表格 |
(4) 为了评估我们的经营业绩，我们使用了一些非GAAP指标，我们相信这些指标可以增强投资者从我们的经营业绩中获得有意义的期间对期间比较和趋势。例如，如上文脚注（1）所述，我们评估我们调整后的毛利率，排除了启动成本和其他异常项目的影响。此外，我们从报告的结果中排除了由于其性质或规模，我们不预期作为我们正常业务定期发生的特定项目。这些项目在上文脚注（2）下标明，并在下文对我们的经营业绩的讨论中。这些非GAAP指标仅用于让投资者更全面地评估我们的经营业绩，不应孤立地考虑，或作为对根据美国GAAP报告的结果的分析的替代。
2024年9月28日季度收入增加了15.5%，达到17620万美元，而2023年9月30日季度的收入为15250万美元。从2023年第三季度到2024年第三季度收入的变化原因如下：
| $ | % | |||||
| 2023年收入 | 152,541 | |||||
| 成交量/结构 | 31,447 | 20.6% | ||||
| 价格 | (4,275 | ) | -2.8% | |||
| 退出冰沙碗 | (3,497 | ) | -2.3% | |||
| 2024 revenues | 176,216 | 15.5% |
For the quarter ended September 28, 2024, the 15.5% increase in revenues reflected a favorable volume/mix impact of 20.6%, partially offset by a 2.8% overall price reduction due to the pass-through of lower commodity costs for certain raw materials, together with a 2.3% revenue loss related to our exit from the smoothie bowls category in March 2024. The favorable volume/mix reflected the incremental output from our capital expansion projects, together with new product innovation launches, which produced sales volume growth with existing and new customers across our fruit snack, broth, plant-based beverage, and protein shake product lines.
Gross profit increased $330万, or 16.4%, to $2360万 for the quarter ended September 28, 2024, compared with $2030万 for the quarter ended September 30, 2023. Gross margin was 13.4% for the quarter ended September 28, 2024, compared with 13.3% for the quarter ended September 30, 2023, an increase of 10 basis points.
For the third quarter of 2024, we incurred start-up costs included in cost of goods sold of $410万 (2.4% gross margin impact), compared with start-up costs of $470万 (3.1% gross margin impact) for the third quarter of 2023. Start-up costs for the third quarter of 2024, were mainly related to the scale-up of production at our plant-based beverage facility in Midlothian, Texas, including the start-up of a new high-speed Edge line. In addition, for the third quarter of 2024, we incurred temporary third-party haul-off charges of $220万 (1.2% gross margin impact) for excess wastewater produced at our plant-based beverage facility in Midlothian, Texas, due to volume constraints within our current treatment system. Excluding the impact of start-up costs and wastewater charges, adjusted gross margin was 17.0% for the quarter ended September 28, 2024, compared with 16.4% for the quarter ended September 30, 2023, an increase of 60 basis points. See footnote (1) to the “Consolidated Results of Operations for the Quarters Ended September 28, 2024 and September 30, 2023” table for a reconciliation of adjusted gross margin from gross margin calculated in accordance with U.S. GAAP.
调整后的毛利率增加了60个基点，主要反映了水果零食、鸡汤和饮料销售量和产量的增加，推动了工厂利用率的提高，部分抵消了与资本扩张项目相关的新生产设备递增折旧的影响（130万美元，影响毛利率0.8%），以及由于多余废水问题导致的制造效率低下。
截至2024年9月28日和2023年9月30日的每个季度的营业收入均为150万美元。2024年第三季度的营业收入与2023年第三季度相比，反映了上述更高的毛利润，以及在2023年冻水果出售和相关业务整合后，由于减少业务发展和员工离职成本，抵消了基于绩效的高变动性员工薪酬预提的增加以及与运营生产力计划相关的专业费用的增加。
（有关收入、毛利润和营业收入变化的详细信息请参见下面的资产负债表。）
2024年9月28日季度结束时，净利息支出从2023年9月30日季度结束时的720万美元降至680万美元，反映了2024年第三季度出售冻水果后未偿债务平均减少，部分抵消了市场利率上升的影响。
| sunopta公司。 | 25 | 2024年9月28日表格10-Q |
2024年9月28日季度结束时的其他非营业性支出为20万美元，主要反映了我们在2024年第三季度进入的应收账款售出计划中将某些应收账款亏损售予第三方金融机构（如下所述：关于“流动性和资本资源”）。
2024年9月28日和2023年9月30日结束的季度中，所报税率分别为（0.4）%和0.0%，主要反映了从2023年第二季度开始对美国递延税收资产超过递延税收负债的充分评估准备的确认。
截至2024年9月28日季度结束，持续经营的亏损为550万美元，而截至2023年9月30日季度结束亏损为570万美元。每股摊薄亏损（扣除优先股累积后）为2024年9月28日季度结束的0.05美元，而截至2023年9月30日季度结束的摊薄亏损每股（扣除股息和优先股累积后）为0.05美元。
我们认定2023年9月30日季度结束已终止的经营亏损为14010万美元（每股摊薄亏损为1.21美元），其中包括对冷冻水果出售预计税前损失11880万美元。请参阅本报告中包含的未经审计的合并财务报表附注2以了解更多详细信息。
2024年9月28日季度结束，我们实现了归属于普通股股东的560万美元亏损（每股摊薄亏损0.05美元），而截至2023年9月30日季度结束，归属于普通股股东的亏损为14620万美元（每股摊薄亏损1.26美元）。
截至2024年9月28日季度结束，调整后的持续经营收益为250万美元，每股摊薄收益为0.02美元，而截至2023年9月30日季度结束，调整后的持续经营收益为50万美元，每股摊薄收益为0.00美元。
截至2024年9月28日季度结束，调整后的持续经营息税折旧及摊销前利润（EBITDA）增加了240万美元，占比12.6%，至2150万美元，而截至2023年9月30日季度结束为1910万美元。
调整后的持续经营收益和调整后的持续经营息税折旧及摊销前利润属于非通用会计准则财务指标。请参阅《2024年9月28日和2023年9月30日季度合并运营结果》表脚注（2）和（3）中对调整后的持续经营收益和调整后的持续经营息税折旧及摊销前利润与持续经营亏损之间的调节，我们认为这是最直接可比的美国通用会计准则财务指标。
营业收入、毛利和营业利润的结转
| For the quarter ended | 9月28日， 2024 |
9月30日， 2023 |
看涨 | 百分比变动 | ||||||||
| 收入 | $ | 176,216 | $ | 152,541 | $ | 23,675 | 15.5% | |||||
| 毛利润 | 23,584 | 20,268 | 3,316 | 16.4% | ||||||||
| 毛利率 | 13.4% | 13.3% | 0.1% | |||||||||
| 营业利润 | $ | 1,523 | $ | 1,482 | $ | 41 | 2.8% | |||||
| 营业利润率 | 0.9% | 1.0% | -0.1% |
| sunopta公司。 | 26 | 2024年9月28日10-Q表格 |
收入
下表解释了2023年第三季度收入从15250万元增加到17620万元的2370万元：
| 截至2023年9月30日的本季度收入 | $152,541 | |
| 骨汤、植物基饮料和蛋白奶昔的销量增长，部分抵消了由于某些原材料成本降低而导致向客户的过路价格降低的影响 | 17,035 | |
| 果脯销量增长超过40%，反映2023年增加了新的生产和包装能力以满足未满足的需求 | 10,137 | |
| 2024年3月退出果昔碗类别的影响 | (3,497) | |
| 截至2024年9月28日的季度收入 | $176,216 | |
毛利润
以下表格解释了从2023年第三季度的2030万美元增加到2024年第三季度的2360万美元的330万美元的毛利增加：
| 截至2023年9月30日的季度毛利 | $20,268 | |
| 果脯、骨汤和饮料的销售量和生产量增加 | 6,241 | |
| 与资本扩张项目相关的启动成本减少 | 586 | |
| 由于目前Midlothian, Texas的处理系统容量限制，导致污水运走费用过高 | (2,180) | |
| 与资本扩张项目相关的递增折旧 | (1,331) | |
| 截至2024年9月28日季度的毛利润 | $23,584 | |
营业收入
下表解释了从2023年第三季度到2024年第三季度的营业收入增加情况：
| 截至2023年9月30日季度的营业收入 | $1,482 | |
| 如上所述，毛利润增加 | $3,316 | |
| 基于绩效的高员工可变薪酬预提增加，加上与运营生产力举措相关的专业费用增加，部分抵消了2023年冻果出售和我们持续运营的整合后降低的业务拓展和员工离职成本 | (3,275) | |
| 截至2024年9月28日的季度营业收入 | $1,523 | |
| sunopta公司。 | 27 | 2024年9月28日第10-Q表格 |
截至2024年9月28日和2023年9月30日的三个季度的合并营运结果
| 9月28日， 2024 |
9月30日， 2023 |
看涨 | 看涨 | |||||||||
| 截至三个季度结束 | $ | $ | $ | % | ||||||||
| 收入 | 530,059 | 448,673 | 81,386 | 18.1% | ||||||||
| 营业成本 | 452,880 | 385,697 | 67,183 | 17.4% | ||||||||
| 毛利润 | 77,179 | 62,976 | 14,203 | 22.6% | ||||||||
| 毛利率(1) | 14.6% | 14.0% | 0.6% | |||||||||
| 营业费用 | ||||||||||||
| 销售，总务及管理费用 | 61,824 | 58,403 | 3,421 | 5.9% | ||||||||
| 无形资产摊销 | 1,338 | 1,338 | - | 0.0% | ||||||||
| 其他收入，净额 | (1,654 | ) | (20 | ) | (1,634 | ) | * | |||||
| 汇率期货损失 | 1,372 | 44 | 1,328 | * | ||||||||
| 营业费用总计 | 62,880 | 59,765 | 3,115 | 5.2% | ||||||||
| 营业利润 | 14,299 | 3,211 | 11,088 | 345.3% | ||||||||
| 利息费用，净额 | 19,222 | 19,391 | (169 | ) | -0.9% | |||||||
| 其他非经营性支出 | 236 | - | 236 | * | ||||||||
| 持续经营活动的税前亏损 | (5,159 | ) | (16,180 | ) | 11,021 | 68.1% | ||||||
| 所得税费用 | 283 | 3,978 | (3,695 | ) | -92.9% | |||||||
| 持续经营的亏损 | (5,442 | ) | (20,158 | ) | 14,716 | 73.0% | ||||||
| 已停止运营业务的净亏损 | (2,314 | ) | (143,126 | ) | 140,812 | 98.4% | ||||||
| 净损失(2),(3) | (7,756 | ) | (163,284 | ) | 155,528 | 95.2% | ||||||
| 分红派息和优先股权益调整 | (401 | ) | (1,552 | ) | 1,151 | 74.2% | ||||||
| 归属普通股股东的亏损(4) | (8,157 | ) | (164,836 | ) | 156,679 | 95.1% | ||||||
| * 百分比不具有实际意义 | ||||||||||||
(1) 以下表格显示了根据美国通用会计准则计算的报告毛利调整后的毛利表（有关此非通用会计准则的使用，请参阅“2024年9月28日和2023年9月30日季度业绩合并表格”脚注（1））。
| 截至三个季度结束 | 2024年9月28日 | 2023年9月30日 | |||||||
| 报告的毛利率 | 14.6% | 14.0% | |||||||
| 启动成本(a) | 1.3% | 3.6% | |||||||
|
污水运输费(b) |
0.7% | - | |||||||
| 产品召回成本(c) | 0.4% | - | |||||||
| 调整后的毛利率 | 16.9% | 17.7% | |||||||
| 注意：由于四舍五入，百分比可能不会相加。 | |||||||||
(a) 2024年前三个季度，在成本销售中记录了680万美元的启动成本，主要与德克萨斯州Midlothian工厂生产规模扩大有关，包括新的高速Edge生产线的启动，以及我们加利福尼亚州Modesto工厂燕麦提取业务的扩大。2023年前三个季度，在成本销售中记录的启动成本为1630万美元，主要与德克萨斯州Midlothian工厂生产初始扩大有关，以及在华盛顿州Omak水果零食工厂增加新的挤压和高速包装线。
(b) 2024年前三个季度，我们因德克萨斯州Midlothian工厂产生过量废水而发生临时第三方搬运费360万美元， 由于我们当前处理系统内的容量限制.
(c) 2024年第二季度，我们自愿从客户那里撤回了某批次可能存在非致病微生物污染潜在问题的灭菌包装产品。已撤回产品均未进入消费市场。2024年第二和第三季度，我们确认与撤回相关的直接成本为210万美元，净额预期的保险赔偿，其中包括成品库存减值、产品退货和物流成本，以及针对撤回采取的调查和补救行动的成本，这些纠正行动已经完成。这些费用是额外计入我们正常储备之外的，对我们报告的2024年前三季度的毛利润和毛利率产生了不利影响。
| sunopta公司。 | 28 | 2024年9月28日10-Q表格 |
(2) 以下表格呈现了我们认为是与持续经营亏损最直接可比的U.S.GAAP财务指标的调整收益的协调（请参阅关于使用该非GAAP指标的"2024年9月28日和2023年9月30日季度的合并业务运营结果"表中的注释（2））。
| 2024年9月28日 | 2023年9月30日 | |||||||||||
| 每股 | 每股 | |||||||||||
| 截至三个季度结束 | $ | $ | $ | $ | ||||||||
| 持续经营的亏损 | (5,442 | ) | (20,158 | ) | ||||||||
| 分红派息和优先股权益调整 | (401 | ) | (1,552 | ) | ||||||||
| 持续经营亏损归属于普通股东 | (5,843 | ) | (0.05 | ) | (21,710 | ) | (0.19 | ) | ||||
| 调整后： | ||||||||||||
| 初始启动成本(a) | 7,655 | 17,855 | ||||||||||
|
污水运输费(b) |
3,606 | - | ||||||||||
| 产品召回成本(c) | 2,145 | - | ||||||||||
| 受限资金的未实现外汇损失(d) | 1,363 | - | ||||||||||
| 业务拓展成本(e) | - | 2,390 | ||||||||||
| 解雇成本(f) | - | 897 | ||||||||||
| 出售冰沙碗产品线的收益(g) | (1,800 | ) | - | |||||||||
| 146,837(h) | 146 | (20 | ) | |||||||||
| 递延税资产减值准备的变化(i) | - | 3,978 | ||||||||||
| 持续运营调整后盈利 | 7,272 | 0.06 | 3,390 | 0.03 | ||||||||
(a) 请参考上述第(1)(a)脚注中关于包含在销售成本中的启动成本的描述。此外，在2024年和2023年前三个季度，启动成本中包括分别为80万美元和150万美元的与运营生产力计划相关的专业费用，这些费用记录在销售和管理费用中。
(b) 请参考上述第(1)(b)脚注中关于包含在销售成本中的废水运费的描述。
(c) 请参考上述第(1)(c)脚注中关于包含在销售成本中的产品召回成本的描述。
(d) 2024年前三个季度，反映与墨西哥比索计价的银行账户有关的未实现外汇损失，这些账户在果冻水果出售后被保留。这些账户目前受到与诉讼事宜有关的司法冻结。
(e) 2023年前三个季度，反映与果冻果品出售相关的业务发展成本，这些费用记录在销售和管理费用中。
(f) 2023年前三季度，反映了与冷冻水果出售后继续运营合并有关的员工离职成本，这些成本记录在销售和管理费用中。
(g) 2024年前三季度，反映了2024年第一季度认定的冰沙产品线出售的税前收益，这些收益记录在其他收入中。
(h) 2024年前三季度，其他反映了与我司于2018年废弃的烘烤零食设施相关的未结清的拆除成本，部分偿还了某些法律事务的收益。这些金额记录在其他费用/收入中。
(i) 2023年前三季度，反映了基于对相关税收益未来实现能力的评估而对美国递延税资产准备金增加。
| sunopta公司。 | 29 | 2024年9月28日10-Q表格 |
(3) 下表显示了调整后的EBITDA与继续经营亏损之间的调节，我们认为这是最直接可比的美国通用会计准则财务指标（有关此非通用会计准则指标的使用，请参阅"2024年9月28日和2023年9月30日结束的季度合并运营业绩"表中的脚注（3）。
| 2024年9月28日 | 2023年9月30日 | ||||||||
| 截至三个季度结束 | $ | $ | |||||||
| 持续经营的亏损 | (5,442 | ) | (20,158 | ) | |||||
| 利息费用，净额 | 19,222 | 19,391 | |||||||
| 应收账款出售损失* | 236 | - | |||||||
| 所得税费用 | 283 | 3,978 | |||||||
| 折旧和摊销 | 27,005 | 22,873 | |||||||
| 以股票为基础的报酬计划 | 10,269 | 8,989 | |||||||
| 调整后： | |||||||||
| 启动成本(a) | 7,655 | 17,855 | |||||||
|
污水运输费(b) |
3,606 | - | |||||||
| 产品召回成本(c) | 2,145 | - | |||||||
| 受限现金未实现外汇损失(d) | 1,363 | - | |||||||
| 业务拓展成本(e) | - | 2,390 | |||||||
| 离职费用(f) | - | 897 | |||||||
| 平滑果碗产品线出售所得利润(g) | (1,800 | ) | - | ||||||
| 其他(h) | 146 | (20 | ) | ||||||
| 来自持续经营的调整后的EBITDA | 64,688 | 56,195 | |||||||
* 包括在其他非营运费用中。
(a)-(h) 请参阅上面注释（2）。
(4) 请参阅有关“2024年9月28日和2023年9月30日结束的季度的合并营运结果”表中有关在下文讨论我们营运结果时使用某些其他非GAAP措施的注释（4）。
2024年9月28日结束的三个季度收入增长了18.1%，从2023年9月30日结束的三个季度的53010万美元增至44870万美元。从2023年前三个季度到2024年前三个季度的收入变化如下：
| $ | % | ||||||||
| 2023年收入 | 448,673 | ||||||||
| 成交量/结构 | 105,805 | 23.6% | |||||||
| 价格 | (17,476 | ) | -3.9% | ||||||
| 退出smoothie碗 | (6,943 | ) | -1.5% | ||||||
| 2024年收入 | 530,059 | 18.1% | |||||||
注意：由于取整导致的百分比可能不会相加
截至2024年9月28日的三个季度，收入增长18.1%，反映出23.6%的有利量/混合效应，部分抵消了由于某些原材料的低商品成本导致的整体价格下降3.9%，再加上2024年3月退出smoothie碗类别导致的1.5%收入损失。有利的量/混合效应反映出我们资本扩张项目的增量产出，以及新产品创新推出，这些推动了我们水果零食、肉汤、茶、蛋白奶昔和植物基饮料产品线现有和新客户的销售量增长。
截至2024年9月28日的三个季度，毛利增加了1420万美元，增长22.6%，至7720万美元，相比之下，2023年9月30日的三个季度为6300万美元。毛利率为2024年9月28日的三个季度14.6%，相比之下，2013年9月30日的三个季度为14.0%，增加了60个基点。
2024年首三个季度，我们在销售成本中发生了680万美元的启动费用（1.3%毛利率影响），相比之下，2023年首三个季度的启动费用为1630万美元（3.6%毛利率影响）。2024年首三个季度的启动费用主要与我们位于得克萨斯州米德洛西安的植物基饮料厂的生产规模扩大有关，包括一个新的高速Edge生产线的启动，以及我们加利福尼亚莫德斯托设施的燕麦萃取操作的逐步推进。此外，2024年首三个季度，我们发生了 暂时的第三方由于在位于德克萨斯州米德洛西安的工厂生产的植物基饮料设施产生的过量废水，我们计提了360万美元的处理费（毛利影响率0.7%）。 由于我们当前处理系统内的容量限制。而在2024年第二季度和第三季度，净期待保险赔偿后，我们确认了210万美元的直接成本（毛利影响率0.4%），涉及我们在2024年第二季度自愿撤回某批无病原微生物污染可能存在潜在风险的无菌包装产品。除了初始启动成本、废水处理费和产品召回成本的影响外，截至2024年9月28日的三个季度调整后毛利率为16.9%，而截至2023年9月30日的三个季度为17.7%，降低了80个基点。请参阅“2024年9月28日和2023年9月30日三季度营运成果合并表”的脚注（1），了解按照美国通用会计准则计算的毛利率与调整后毛利率之间的调和情况。
| sunopta公司。 | 30 | 2024年9月28日第10-Q表 |
调整后的毛利率下降80个基点反映了与在2023年完成的资本扩张项目相关的新生产设备额外折旧（420万美元，毛利影响率0.8%），以及由于过量废水和产品召回问题导致的制造效率低下，以及更高的库存准备金，部分抵消了饮料、水果零食和肉汤的销售和生产量增加，推动了工厂利用率的提高。
2024年9月28日三个季度的营业收入增加了1110万美元，达到1430万美元，相比之下，2023年9月30日的三个季度为320万美元。营业收入的增加反映了上述更高的毛利，以及一个额外的180万美元销售平稳果粒碗产品线的收益，以及在2023年冻结水果剥离和关联业务整合后降低的业务拓展和员工离职成本。这些因素部分抵消了基于业绩的更高的可变员工薪酬计提，以及由于年度激励计划授予的时机和与我们前任首席执行官退休有关的某些预先授予奖励的提前实现的更高的股权奖励费用。另外，在2024年的前三个季度中，我们因墨西哥持有的以墨西哥比索计价的限制性现金而计提了140万美元的未实现外汇亏损。
(有关营收、毛利和营业收入变化的详细信息请参见下面的展开表。)
截至2024年9月28日的三个季度，净利息费用减少$20万至$1920万，低于截至2023年9月30日的$1940万，主要是由于2024年前三个季度未冻结水果出售后的较低平均未偿债务，部分抵消了较高市场利率的影响。
2024年9月28日结束的三个季度，其他非营运费用$20万，反映了在2024年第三季度实施的应收账款出售计划中向第三方金融机构出售某些应收账款而导致的损失（如下 "流动性和资本资源" 条款下所述）。
截至2024年9月28日的三个季度所确认的所得税率为(5.5)%，与截至2023年9月30日的已确认的(24.6)%相比。有效税率变动主要是由于2023年第二季度开始对超额的递延税收资产减值准备的确认所致。
截至2024年9月28日的三个季度，持续经营损失为$540万，低于截至2023年9月30日的$2020万。每股稀释持续经营亏损归属于普通股股东（优先股累积股息后）为$0.05，低于截至2023年9月30日的每股稀释亏损（扣除优先股股息和积累）$0.19。
截至2024年9月28日结束的三个季度，我们承认与未冻结水果相关的停止经营损失为$230万（每股稀释亏损为$0.02），低于截至2023年9月30日的$14310万损失（每股稀释亏损为$1.26），其中包括2023年第三季度确认的未冻结水果剥离的预计税前损失为$11880万。有关更多详细信息，请参阅报告中附带的未经审计合并财务报表注2。
我们在截至2024年9月28日的三个季度中，由于普通股股东承担的损失为820万美元（每股摊薄亏损为0.07美元），而截至2023年9月30日的三个季度中，由于普通股股东承担的损失为16480万美元（每股摊薄亏损为1.45美元）。
| sunopta公司。 | 31 | 2024年9月28日的表格10-Q |
截至2024年9月28日的三个季度中，调整后的持续经营业务收入为730万美元，每股摊薄收益为0.06美元，而截至2023年9月30日的三个季度中，调整后的持续经营业务收入为340万美元，每股摊薄收益为0.03美元。
截至2024年9月28日的三个季度中，调整后的持续经营业务息税折旧及摊销前利润增加850万美元，增长15.1%，达到6470万美元，而截至2023年9月30日的三个季度中为5620万美元。
调整后的持续经营业务收入和调整后的持续经营业务息税折旧及摊销前利润属于非美国通用会计准则财务指标。请参阅“2024年9月28日和2023年9月30日三个季度的合并运营结果”表中的脚注（2）和（3），了解调整后的持续经营业务收入和调整后的持续经营业务息税折旧及摊销前利润与持续经营业务损失的调节，我们认为这是最直接可比的美国通用会计准则财务指标。
营业收入、毛利润和营业利润的变动过程
| 截至三个季度结束 | 9月28日， 2024 |
9月30日， 2023 |
看涨 | 百分比变动 | ||||||||
| 收入 | $ | 530,059 | $ | 448,673 | $ | 81,386 | 18.1% | |||||
| 毛利润 | 77,179 | 62,976 | 14,203 | 22.6% | ||||||||
| 毛利率 | 14.6% | 14.0% | 0.6% | |||||||||
| 营业利润 | $ | 14,299 | $ | 3,211 | $ | 11,088 | 345.3% | |||||
| 营业利润率 | 2.7% | 0.7% | 2.0% |
收入
下表解释了从2023年前三个季度的44870万美元增长到2024年前三个季度的53010万美元的8140万美元增长：
| 截至2023年9月30日的前三个季度营收 | $448,673 | |
| 蔬菜汤、茶叶、蛋白奶昔和植物饮料的销量增长，部分抵消了由于某些原材料成本降低导致向客户的低传递价格的影响 | 65,386 | |
| 水果零食销量增长超过30%，反映了2023年新增的生产和包装能力以满足未满需求 | 22,943 | |
| 2024年3月退出冰沙碗类别的影响 | (6,943) | |
| 截至2024年9月28日的前三个季度营收 | $530,059 | |
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毛利润
下表解释了2023年前三季度从6300万美金增加至2024年前三季度的7720万美金的利润总额增加1420万美金：
| 2023年9月30日结束的三个季度的利润总额 | $62,976 | |
| 由饮料、水果零食和高汤的销售和生产量增加，结合某些原材料低成本的降低，部分抵消了高库存准备金 | 14,662 | |
| 与资本扩张项目相关的初始成本减少 | 9,509 | |
| 与资本扩张项目相关的递增折旧费用 | (4,217) | |
|
由于目前Midlothian，德克萨斯州工厂的处理系统容量限制，导致污水运输费用过高 |
(3,606) | |
| 2024年第二季度自愿召回特定批次无菌包装产品与非病原微生物污染潜在风险相关的直接成本，扣除预期保险赔偿 | (2,145) | |
| 2024年9月28日截至的三个季度的毛利润 | $77,179 | |
营业收入
如下表解释了从2023年前三个季度的320万美元增至2024年前三个季度的1430万美元的经营收入增加1110万美元：
| 截至2023年9月30日的三个季度的营业收入 | $3,211 | |
| 如上所述，毛利润增加 | $14,203 | |
| 平滑果碗产品线出售所得利润 | 1,800 | |
| 基于绩效的员工可变薪酬预提增加，加上在墨西哥持有的以墨西哥比索计价的限制性现金出现的140万美元未实现外汇损失，部分抵消了在2023年冻结水果的剥离和我们持续经营的巩固之后，商业拓展和员工离职成本的降低 | (3,635) | |
| 基于绩效的更高变动股权报酬费用，加上与我们前任CEO退休有关之前授予的某些奖励加速归属，以及根据我们激励计划提前获得年度股权授予 | (1,280) | |
| 截至2024年9月28日的三个季度的营业收入 | $14,299 | |
流动性和资本资源
于2023年12月8日，我们签订了为期五年的信贷协议，提供18000万美元的长期贷款信贷额度（“长期贷款信贷额度”）和8500万美元的循环贷款信贷额度（“循环贷款信贷额度”）（合称“信贷额度”）。截至2024年9月28日，长期贷款信贷额度下仍有17550万美元未偿还，我们已使用了5600万美元的循环贷款信贷额度，包括590万美元的信用证。有关我们信贷额度的更多信息，请参阅本报告中未经审计的合并财务报表附注8。
为了延长与主要供应商的付款条款以增强现金流的努力，我们通过延长应付款项融资来融资某些商品和服务的采购，第三方中介在合同到期日结算供应商发票并为我们开具等额短期应付票据，我们在以后的某个日期偿还该票据及利息。截至2024年9月28日和2023年12月30日，我们在这些额度下的未偿还本金分别为1300万美元和1760万美元。与这些额度相关的应付票据的收款和偿还分别报告为我们的综合现金流量表中的筹资现金流量。
| sunopta公司。 | 33 | 2024年9月28日第10-Q表格 |
2024年8月28日，我们与第三方金融机构达成协议，不时地以循环方式出售最多$30 million的符合条件客户应收账款，以换取现金收益（“应收账款销售计划” - 有关详细信息，请参阅本报告所包含的未经审计的合并财务报表附注4）。此外，我们不时利用一些主要客户提供的供应链金融（“SCF”）计划，允许我们将这些客户的应收账款出售给客户的金融机构。我们利用我们的应收账款销售计划和客户的SCF计划，以便在超过与客户约定的付款条件的情况下提前收款，并以利用那些客户有利信用评级的折扣率。利用这些计划加快了我们的现金流，并提高了工作资本效率，同时提供了与循环信贷额度相比更低成本的流动性渠道。与这些计划相关的所有现金流均作为我们的合并现金流量表中的经营活动报告。
2024年4月17日，我们取消了子公司SunOpta Foods Inc.的B-1优先股份的股利权，自2023年12月31日后生效（有关详细信息，请参见本报告所包含的未经审计的合并财务报表附注9）。取消每年8.0%的累积股息将使每年节省$120万。
截至2024年9月28日结束的三个季度，我们的资本支出为$22.8 million。对于2024财年，我们预计用于增长和生产力项目的自主投资总额约为$15 million，用于非自主维护项目的约为$15 million。我们正在使用经营现金流和循环信贷额度下的借款来资助我们的资本支出。此外，在2024年的头三个季度，我们增加了$24.6 million的融资租赁使用权资产，用于扩大我们在加利福尼亚州莫德斯托设施的成分提取业务。
我们相信我们的经营现金流，包括有选择性地利用应收账款销售计划和客户供应链融资计划来改善收款条件，连同可用的循环信贷额度和延长的应付款设施，将足以满足我们未来可预见的经营、投资和融资需求，包括我们财务报表发布后的12个月期间。然而，为了融资我们现有业务中的重要投资，或者未来可能出现的重大业务收购，我们可能需要额外的现金来源，我们可以尝试通过额外的银行或次级融资、私人或公开发行债券或股票，或者发行普通股来获取这些资金。不能保证此类融资将完全可用，如果可用的话，也不能保证符合我们可接受的条件。
现金流
截至2024年9月28日和2023年9月30日结束的三个季度的现金流概要信息如下：
| 截至三个季度结束 | ||||||||||
| 9月28日， 2024 |
9月30日， 2023 |
看涨 | ||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||
| 净现金流量提供自（使用于）： | ||||||||||
| 持续经营活动： | ||||||||||
| 经营活动 | 19,221 | (8,385 | ) | 27,606 | ||||||
| 投资活动 | (16,464 | ) | (37,272 | ) | 20,808 | |||||
| 筹资活动 | (4,865 | ) | 45,661 | (50,526 | ) | |||||
| 已停业的业务 | 3,990 | 2,861 | 1,129 | |||||||
持续经营活动
2023年前三季度至2024年前三季度，持续经营活动现金流量从首次发布增加了2760万美元。现金流量的增加主要反映了由于我们的应收账款销售计划所产生的工作资本效率改善以及由于收入量增长和关于我们的得克萨斯州米德洛西安工厂的较低启动成本导致的盈利能力提高，部分抵消了季前肉汤库存的建立以及未收回的产品召回成本。
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持续经营的投资活动
持续经营的投资活动使用的现金从2023年前三个季度减少了2080万美元至2024年前三个季度，主要反映了在2023年完成了某些重大资本项目后，包括在德克萨斯州米德洛西安市新建植物饮料工厂，资本支出降低。此外，在2024年前三个季度，我们从冷冻水果销售中收到了630万美元的现金收入。
持续经营的筹资活动
持续经营的筹资活动中，2024年前三个季度的现金使用金额为490万元，这反映了与完成的资本项目相关的长期债务偿还，以及与我们延期支付设施相关的应付款项净偿还，部分抵消了从我们的循环信贷设施下借款以资助资本支出。 2023年前三个季度，持续经营的筹资活动提供的现金为4570万元，反映了应付款净额的净现金收入，部分抵销了通过我们的循环信贷设施下借款以提供营运资金和资本支出，部分抵消了与完成的资本项目相关的长期债务偿还以及支付员工股权奖的代扣税款。
停产业务
2024年前三个季度已中止运营的经营活动净现金流量为400万元，反映了从与解冻公司的短期应收票据有关的剩余款项收入630万元，部分抵消了解冻前义务的结算。
重要会计估计
根据美国通用会计准则编制财务报表需要管理层作出一些影响财务报表中资产和负债金额、相关收入和费用、以及披露损益或责任准备金的估计和假设。所做的估计和假设需要我们行使判断，并基于历史经验和我们认为在情况下合理的各种因素。我们会不断评估构成我们估计和假设基础的信息，因为我们的业务和业务环境普遍发生变化。
在《第7项管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析》，Form 10-k的“关键会计估计”下披露的重要会计估计没有发生重大变化。
项目3.有关市场风险的数量和质量披露
有关市场风险的定性和定量披露，请参阅Form 10-k的第II部分，第7A项，“关于市场风险的定量和定性披露”。自2023年12月30日以来，我们面临的市场风险暂无重大变化。
项目4.控制和程序
披露控件和程序的评估
我们的管理层已建立披露控制和程序，旨在确保公司在根据修正后的1934年《证券交易法》（以下简称“交易法”）提交或申报的报告中需要披露的信息被记录、处理、汇总和报告，符合美国证券交易委员会的规则和表格规定的时间范围内进行。此类披露控制和程序包括但不限于，旨在确保公司在根据交易法提交或申报的报告中需要披露的信息被积累并传达给我们的管理层，以便及时做出有关所需披露的决定。
在我们的管理监督和参与下，包括我们的首席执行官（"CEO"）和首席财务官（"CFO"），我们对披露控制和程序进行了评估（如《美国证券交易法》13a-15(e)规定的定义）。根据这一评估，我们的CEO和我们的CFO得出结论，截至2024年9月28日，我们的披露控制和程序是有效的。
| sunopta公司。 | 35 | 2024年9月28日10-Q表格 |
关于财务报告内控的变化
我们的管理层，在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2024年9月28日的季度是否发生了公司财务报告内部控制的任何变化（根据《美国证券交易法》13a-15(f)规定的定义）。根据该评估，管理层得出结论，截至2024年9月28日的季度内部控制未发生对公司内部控制产生重大影响或有可能对公司内部控制产生重大影响的变化。
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第二部分-其他信息
项目1.法律诉讼
有关法律诉讼的讨论，请参阅本报告第I部分第1项中包含的未经审计的合并财务报表注释14。
项目1A.风险因素
我们业务的某些风险在年度报告10-k表格中Item 1A“风险因素”中进行了讨论，截至2023年12月30日。截至本季度报告日期，先前报告的风险因素没有发生重大变化。我们先前报告的风险因素应在评估我们公司时进行仔细审查。
项目5.其他信息
截至2024年9月28日结束的季度内，我们的董事或高管没有
项目6.附件
以下展品包含在本报告中。
| 展示文件 | Description |
| 4.1 | SunOpta Foods, Inc.的第三次修正和重述《公司组织证书》（依据于2024年4月18日提交的公司8-k表格上的4.1展览所引用）。 |
| 31.1* | 根据1934年修订版本的证券交易法第13a - 14(a)规则，由首席执行官Brian Kocher提供的认证。 |
| 31.2* | Greg Gaba，首席财务官根据1934年修订版证券交易法规13a - 14(a)条款进行认证。 |
| 32* | 首席执行官Brian Kocher和首席财务官Greg Gaba根据18 U.S.C.第1350节进行认证。 |
| Inline XBRL实例文档 | XBRL实例文档 - 该实例文档不会出现在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
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| 104 | 封面页面交互式数据文件（格式为行内XBRL，包含在展览101中） |
*随此提交。
| sunopta公司。 | 37 | 2024年9月28日表格10-Q |
签名
根据1934年的证券交易法的要求，注册人已经指定代表签署本报告。
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sunopta公司。 |
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日期：2024年11月5日 |
/ s / Greg Gaba |
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Greg Gaba |
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首席财务官 (授权签署人和首席财务官) |
| sunopta公司。 | 38 | 2024年9月28日10-Q表格 |