オーロラ・カンナビス
簡約連結中間財務諸表
(未監査)
2024年9月30日と2023年9月30日の3か月と6か月が終了しました
(カナダドルで)
目次
簡略化された財務状況報告書 | |||||
簡易連結中間損益計算書及び包括損益計算書 | |||||
総合資本変動計算書（要約） | |||||
簡易連結中間キャッシュ・フロー計算書 | |||||
中間財務諸表注記 | |||||
| 注1 | 会社の結果は、次のエリアのビジネスセグメントで報告されます - ビジネス保険、債務不履行リスク保険、個人保険。 これらのセグメントは、顧客タイプ、ビジネスのマーケティング方法、リスク引受の方法に基づく製品やサービスの集約を反映し、現在管理されている方法を反映しています。 会社の操作の性質に関する詳細は、Travelersの2023年度報告書の注記1の「操作の性質」セクションを参照してください。 | 注釈10 | シェアキャピタル | |||||||||||||||||
| 注2 | 会計方針と判断の基準 | 注釈11 | 株式報酬 | |||||||||||||||||
| 注3 | 生物資産 | ノート12 | 一株当たり利益（損失） | |||||||||||||||||
| 注4 | 在庫 | ノート13 | 補足的なキャッシュ・フロー情報 | |||||||||||||||||
| 注5.投資およびその他の資産 可変利益体（"VIE"）は、株式投資家が、（1）直接または間接的に投票権または同様の権利を通じてエンティティの活動を決定できない、（2）そのエンティティの活動を資本で賄うために十分な資本を提供しなかった、および（3）エンティティの活動に関連する想定される損失を吸収する義務を負わないことについて、会計基準で定義されています。 私たちは、クルーズ事業に関連するベンチャー投資を保持しています。主に株式法投資または親子会社としてこれらの投資を報告しています。 2023年3月31日以降、私たちはiCON Infrastructure Partners VI、LP（「iCON」）とのパートナーシップ契約を締結しました。この合意に基づき、最初にイタリアとスペインのいくつかの開発プロジェクトを含む主要港湾のクルーズターミナル施設とインフラストラクチャを保有し、開発、管理します。 iCONによる取引の一環として、私たちはPortMiamiのターミナルを所有するエンティティのXX％を売却しました。 iCONの取引については、さらに詳細に説明するために、持分法投資および親子会社を参照してください。その他、パートナーシップは、将来的に米国ビルギン諸島でのインフラストラクチャプロジェクトを所有、開発、管理する計画があります。 | 不動産、プラント、機械 | ノート14 | コミットメントとコンティンジェンシー | |||||||||||||||||
| 注釈6 | 売却見込みの資産及び処分部門 | ノート15 | 売上高 | |||||||||||||||||
| 注釈7 | 資産無形および商標化 | 注16 | 区分情報 | |||||||||||||||||
| 注釈8 | 融資および借入金 | ノート17 | 金融機関の公正価値 | |||||||||||||||||
| 注釈9 | リース Passerby | ノート18 | 金融商品リスク | |||||||||||||||||
オーロラ・カンナビス
簡略化された財務状況報告書
2024年9月30日と2024年3月31日時点
(カナダドル表記。金額はすべて千ドルで表記)
| 注 | 2024年9月30日 | 2024年3月31日 | |||||||||
| $ | $ | ||||||||||
| 資産 | |||||||||||
| 現在の任期 | |||||||||||
| 現金及び現金同等物 | 84,921 | 113,439 | |||||||||
| 制限付き現金 | 13 | 66,678 | 65,782 | ||||||||
| 売掛金 | 18(a) | 40,153 | 45,411 | ||||||||
| 売買可能有価証券 | — | 4,036 | |||||||||
| デリバティブ商品 | — | 760 | |||||||||
| 生物資産 | 3 | 41,212 | 42,774 | ||||||||
| 在庫 | 4 | 170,986 | 143,602 | ||||||||
| 前払費用及びその他の流動資産 | 11,046 | 9,402 | |||||||||
| 売却予定資産 | 6(a) | 2,679 | 1,399 | ||||||||
| 417,675 | 426,605 | ||||||||||
| 固定資産 | 5 | 276,482 | 294,324 | ||||||||
| 預金およびその他の長期資産 | 10,130 | 12,028 | |||||||||
| リース債権 | 4,588 | 6,343 | |||||||||
| 無形資産 | 7 | 42,098 | 40,850 | ||||||||
| のれん | 7 | 43,180 | 43,180 | ||||||||
| 繰延税資産 | 14,621 | 15,343 | |||||||||
| 総資産 | 808,774 | 838,673 | |||||||||
| 負債 | |||||||||||
| 現在の任期 | |||||||||||
| 支払手形および未払費用 | 18(b) | 39,032 | 58,563 | ||||||||
| 未払法人税等 | 18(b) | 2,404 | 1,547 | ||||||||
| 前払収益 | 2,019 | 1,687 | |||||||||
| 借入金 | 8 | 53,689 | 52,361 | ||||||||
| リース債務 | 9 | 5,063 | 4,856 | ||||||||
| 資産減価償却費積立高 | 5,607 | 5,606 | |||||||||
| 売却予定の負債 | 6(a) | 1,281 | — | ||||||||
| 109,095 | 124,620 | ||||||||||
| 借入金 | 8 | 3,821 | 4,898 | ||||||||
| リース債務 | 9 | 38,397 | 42,676 | ||||||||
| デリバティブ債務 | 10(c), 11(e), 17 | 4,927 | 2,309 | ||||||||
| その他の長期負債 | 17 | 54,047 | 46,110 | ||||||||
| 繰延税金負債 | 15,514 | 16,190 | |||||||||
| 負債合計 | 225,801 | 236,803 | |||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| シェア・キャピタル | 10 | 6,977,043 | 6,971,416 | ||||||||
| 資本準備金 | 161,860 | 162,351 | |||||||||
| その他の総合損失 | (214,287) | (206,058) | |||||||||
| 赤字 | (6,381,444) | (6,367,936) | |||||||||
| オーロラ・カンナビス株主に帰属する総資本 | 543,172 | 559,773 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 39,801 | 42,097 | |||||||||
| 総資本 | 582,973 | 601,870 | |||||||||
| 負債および純資産合計 | 808,774 | 838,673 | |||||||||
事業内容（注釈1）
債務と義務事項 (注14)
付属する注釈は、これらの短縮された連結中間財務諸表の不可分の一部です。
3
オーロラ・カンナビス
簡易連結中間損益計算書及び包括損益計算書
2024年9月30日および2023年3か月と6か月終了
(カナダドル単位の金額で表示されており、株式および株式当たりの金額を除く)
| 2023年9月30日終了の3か月間期間 | 9月30日までの6ヶ月間終了 | ||||||||||||||||
| 注 | 2024 | 2023(1) | 2024 | 2023(1) | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 売上高 | 15 | 88,933 | 70,183 | 180,970 | 151,381 | ||||||||||||
| 消費税 | 15 | (7,811) | (7,064) | (16,413) | (13,530) | ||||||||||||
| 純売上高 | 81,122 | 63,119 | 164,557 | 137,851 | |||||||||||||
| 売上原価 | 4 | 41,929 | 44,535 | 95,239 | 104,668 | ||||||||||||
| 公正価値調整前粗利益 | 39,193 | 18,584 | 69,318 | 33,183 | |||||||||||||
売却される棚卸資産および生物資産の公正価値の変化 | 3, 4 | 36,027 | 18,636 | 69,075 | 36,088 | ||||||||||||
| 生物資産の公正価値減少益 | 3 | (38,999) | (34,453) | (86,468) | (63,326) | ||||||||||||
| 粗利益 | 42,165 | 34,401 | 86,711 | 60,421 | |||||||||||||
| 費用 | |||||||||||||||||
| 一般と管理 | 22,036 | 22,527 | 44,560 | 43,876 | |||||||||||||
| 営業・マーケティング | 13,721 | 12,611 | 27,745 | 25,281 | |||||||||||||
| 買収費用 | 991 | 563 | 1,992 | 789 | |||||||||||||
| 研究開発 | 975 | 946 | 1,962 | 2,047 | |||||||||||||
| 減価償却費および償却費 | 5, 7 | 2,366 | 4,011 | 4,480 | 6,825 | ||||||||||||
| 株式報酬費用 | 11 | 4,468 | 4,568 | 7,487 | 6,849 | ||||||||||||
| 44,557 | 45,226 | 88,226 | 85,667 | ||||||||||||||
事業利益の収益（損失） | (2,392) | (10,825) | (1,515) | (25,246) | |||||||||||||
| その他の収入（費用） | |||||||||||||||||
| 4,319 | 2,968 | 3,250 | 6,314 | 6,601 | |||||||||||||
| 財務およびその他の費用 | (2,136) | (4,099) | (3,872) | (9,307) | |||||||||||||
| 外国為替の利益（損失） | 2,116 | 1,844 | 3,959 | (1,606) | |||||||||||||
| その他の利益 | 47 | 12,096 | 3,547 | 12,155 | |||||||||||||
| リストラの費用 | — | (469) | — | (901) | |||||||||||||
| 有形固定資産の減損 | 5, 6(a) | — | (1,230) | (129) | (1,230) | ||||||||||||
| 2,995 | 11,392 | 9,819 | 5,712 | ||||||||||||||
| 税引前当期純損益 | 603 | 567 | 8,304 | (19,534) | |||||||||||||
| 所得税の償却（費用） | |||||||||||||||||
| 現在 | (964) | (224) | (1,785) | (439) | |||||||||||||
| 繰延税金資産・負債、当期純額 | 2,036 | 96 | — | 215 | |||||||||||||
| 1,072 | (128) | (1,785) | (224) | ||||||||||||||
| 継続営業に係る当期純利益 | 1,675 | 439 | 6,519 | (19,758) | |||||||||||||
税引前の中断事業からの純損失 | 6(b) | (14,640) | (2,566) | (14,336) | (10,700) | ||||||||||||
最終損失 | (12,965) | (2,127) | (7,817) | (30,458) | |||||||||||||
添付の注記は、これらの要約連結中間財務諸表の不可欠な一部です。
(1) 比較情報は、中断した業務による調整が行われたことにより、6(b)項を参照してください。
4
オーロラ・カンナビス
簡易連結中間損益計算書及び包括損益計算書
2024年9月30日および2023年9月30日に終了した3か月間および6か月間
（金額はカナダドルの千に反映されており、株式および１株当たりの金額を除く）
（続き）
| 2023年9月30日終了の3か月間期間 | 9月30日を終了した6ヶ月間 | ||||||||||||||||
| 注 | 2024 | 2023(1) | 2024 | 2023(1) | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 継続する運営からの当期純利益（損失） | 1,675 | 439 | 6,519 | (19,758) | |||||||||||||
| 税引後の中断された運営からの当期純損失 | 6(b) | (14,640) | (2,566) | (14,336) | (10,700) | ||||||||||||
| 最終損失 | (12,965) | (2,127) | (7,817) | (30,458) | |||||||||||||
当期純利益（損失）に再分類されないその他包括的収益（損失）（OCI） | |||||||||||||||||
当座資産及び支払中の賃借料在庫 | |||||||||||||||||
| 外貨翻訳利益（損失） | (5,989) | (893) | (8,229) | 936 | |||||||||||||
その他の包含的損益合計 | (5,989) | (893) | (8,229) | 936 | |||||||||||||
継続する業務からの包括的な損失 | (4,314) | (454) | (1,710) | (18,822) | |||||||||||||
中止された業務からの包括的な損失 | (14,640) | (2,566) | (14,336) | (10,700) | |||||||||||||
包括的損失 | (18,954) | (3,020) | (16,046) | (29,522) | |||||||||||||
| 継続する業務に帰する当期純利益（損失） | |||||||||||||||||
| オーロラ・カンナビス | 2,599 | 2,043 | 8,815 | (16,721) | |||||||||||||
| 非支配株主持分 | (924) | (1,604) | (2,296) | (3,037) | |||||||||||||
中断された業務からの税引前損失:に帰属するもの | |||||||||||||||||
| オーロラ・カンナビス社 | 6(b) | (14,640) | (2,566) | (14,336) | (10,700) | ||||||||||||
| 非支配株主持分 | — | — | — | — | |||||||||||||
当該期間に帰属する包括的損失 | |||||||||||||||||
| オーロラ・カンナビス社 | (18,030) | (1,416) | (13,750) | (26,485) | |||||||||||||
| 非支配株主持分 | (924) | (1,604) | (2,296) | (3,037) | |||||||||||||
| 一株当たり純利益(損失) - 基本および希釈 | |||||||||||||||||
| 持続する事業 | 12 | $0.05 | $0.05 | $0.16 | ($0.45) | ||||||||||||
| 中止された事業 | 12 | ($0.27) | ($0.07) | ($0.26) | ($0.29) | ||||||||||||
| 全セクター | 12 | ($0.22) | ($0.01) | ($0.10) | ($0.74) | ||||||||||||
付属の注記は、これらの要約連結中間財務諸表の重要な一部です。
(1) 比較情報は、中断された業務による精製後のものに調整されています。詳細は注記6(b)を参照してください。
5
オーロラ・カンナビス
総合資本変動計算書（要約）
2024年9月30日までの6ヵ月間
(カナダドルの単位は、株式数を除く、千カナダドルで表示されています)
| シェアキャピタル | 資本準備金 | AOCI | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 注 | 普通株式 | 数量 | シェアベース 補償 | 補償 オプション/ Warrants/シェアが発行されました | 転換可能な ノート | 変化 所有権 利息 | 株式発行の義務 | 総計 資本準備金 | 公正価値 値 | -16- 税 | 関連するOCI勘定科目 | 外貨翻訳 | 総計 AOCI | 純利益（赤字） | 非支配持分 | 総計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| # | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日のバランスシート | 54,545,797 | 6,971,416 | 217,498 | 27,667 | 419 | (86,800) | 3,567 | 162,351 | (209,866) | 18,919 | 208 | (15,319) | (206,058) | (6,367,936) | 42,097 | 601,870 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式発行費用 | — | (106) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (106) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式報酬計画の下で発行された株式 | 11 | 317,161 | 5,733 | (5,606) | — | — | — | — | (5,606) | — | — | — | — | — | — | — | 127 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式報酬費用 | 11 | — | — | 5,115 | — | — | — | — | 5,115 | — | — | — | — | — | — | — | 5,115 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| プットオプション pass負債 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (7,987) | — | (7,987) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期間中の包括的損失 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (8,229) | (8,229) | (5,521) | (2,296) | (16,046) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日の残高 | 54,862,958 | 6,977,043 | 217,007 | 27,667 | 419 | (86,800) | 3,567 | 161,860 | (209,866) | 18,919 | 208 | (23,548) | (214,287) | (6,381,444) | 39,801 | 582,973 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
添付の注記はこれらの簡易連結中間財務諸表の重要な部分です。
6
オーロラ・カンナビス
総合資本変動計算書（要約）
2023年9月30日までの6か月間
(株式の数を除く、カナダドルの千に反映された金額)
| シェアキャピタル | 資本準備金 | AOCI | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 注 | 普通株式(1) | 数量 | シェアベース 補償 | 補償 オプション/ warrants | 転換社債 | 変更 所有権 利息 | 株式発行義務 | 総計 資本準備金 | 公正価値 値 | -16- 税 | OCIピックアップを関連付ける | 外貨翻訳 | 総計 AOCI | 赤字 | 非支配持分 | 総計 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| # | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023年3月31日の残高 | 34,526,931 | 6,841,234 | 212,340 | 27,667 | 419 | (86,800) | 414 | 154,040 | (214,599) | 18,919 | 208 | (16,893) | (212,365) | (6,296,833) | 31,061 | 517,137 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| コンバーチブル社債の買い戻しのために発行された株式 | 7,259,329 | 54,680 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 54,680 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式金融に基づく株式の発行 | 258,035 | 2,271 | — | — | — | — | (414) | (414) | — | — | — | — | — | — | — | 1,857 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式発行費用 | — | (722) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (722) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式報酬計画に基づく発行原価に対する逓延税 | — | (215) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (215) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式報酬計画に基づく株式の発行 | 11 | 16,619 | 1,643 | (1,643) | — | — | — | — | (1,643) | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式報酬費用 | 11 | — | — | 5,929 | — | — | — | — | 5,929 | — | — | — | — | — | — | — | 5,929 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| プットオプションの負債 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (2,668) | — | (2,668) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 子会社の所有権利益の変更 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (14,671) | 17,243 | 2,572 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期間中の包括的損失 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 936 | 936 | (27,421) | (3,037) | (29,522) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日の残高 | 42,060,914 | 6,898,891 | 216,626 | 27,667 | 419 | (86,800) | — | 157,912 | (214,599) | 18,919 | 208 | (15,957) | (211,429) | (6,341,593) | 45,267 | 549,048 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(1) 1:10の逆株式分割に伴う比較情報が調整されています。
添付の注記はこれらの要約連結中間財務諸表の不可欠な部分です。
7
オーロラ・カンナビス
簡易連結中間キャッシュ・フロー計算書
2024年9月30日および2023年12月末日に終了した3か月および6か月間
（金額はカナダドルの千に反映されています）
| 2023年9月30日終了の3か月間期間 | 2024年9月30日に終了した6か月間 | ||||||||||||||||
| 注 | 2024 | 2023(1) | 2024 | 2023(1) | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 営業活動 | |||||||||||||||||
| 継続する業務からの当期純利益（損失） | 1,675 | 439 | 6,519 | (19,758) | |||||||||||||
| 非現金アイテムの調整： | |||||||||||||||||
| 生物資産の公正価値変動による未実現利益 | (38,999) | (34,453) | (86,468) | (63,326) | |||||||||||||
棚卸資産および売却した生物資産の公正価値変動 | 36,027 | 18,636 | 69,075 | 36,088 | |||||||||||||
| 有形固定資産の減価償却 | 5,170 | 7,255 | 10,803 | 16,934 | |||||||||||||
| 無形資産の摘早償却 | 7 | 254 | 274 | 361 | 519 | ||||||||||||
| 株式報酬費用 | 11 | 4,468 | 4,568 | 7,487 | 6,849 | ||||||||||||
| 有形固定資産の減損 | 5 | — | 1,230 | 129 | 1,230 | ||||||||||||
| 純利息および貪欲塗布 | 583 | 1,732 | 1,296 | 5,402 | |||||||||||||
| 繰延税金回収 | (2,038) | (4) | (2) | (235) | |||||||||||||
| その他の損失 | (1,027) | (12,524) | (3,548) | (12,636) | |||||||||||||
| 外国為替損失（利益） | (1,646) | (988) | (3,959) | 1,141 | |||||||||||||
| 遅延償却報酬 | 828 | 952 | 1,780 | 1,904 | |||||||||||||
| 非現金運転資本変動前の継続的な取引活動によるキャッシュの提供（使用） | 5,295 | (12,883) | 3,473 | (25,888) | |||||||||||||
| 非現金運転資本の変化 | 13 | (29,588) | (14,781) | (18,906) | (10,967) | ||||||||||||
| 継続する運用活動からの純現金利用量 | (24,293) | (27,664) | (15,433) | (36,855) | |||||||||||||
| 中止された事業活動からの営業活動による純現金 | (598) | (3,218) | (1,083) | (5,264) | |||||||||||||
| 営業によるキャッシュフローの純流出 | (24,891) | (30,882) | (16,516) | (42,119) | |||||||||||||
| 投資活動 | |||||||||||||||||
| 売却可能証券の売却による受取金 | 788 | — | 5,488 | — | |||||||||||||
| 有形固定資産および無形資産の購入 | (4,543) | (4,186) | (9,696) | (8,483) | |||||||||||||
| 有価証券および売却資産の売却による受取金 | 6(a) | 117 | 207 | 1,384 | 2,601 | ||||||||||||
| 投資活動によるキャッシュフローの純流出 | (3,638) | (3,979) | (2,824) | (6,137) | |||||||||||||
| 財務活動 | |||||||||||||||||
| ローンおよび借入金の受取金 | 8 | 5,675 | 3,982 | 6,346 | 3,982 | ||||||||||||
| 融資および借入金の返済 | 8 | (515) | (516) | (6,108) | (1,032) | ||||||||||||
| 可換社債の返済 | — | — | — | (61,867) | |||||||||||||
| リース債務の元本支払い | (1,193) | (1,316) | (2,577) | (2,754) | |||||||||||||
| 制限付き現金 | 13 | — | 1,759 | (898) | 2,004 | ||||||||||||
| 現金調達のために発行された株式、発行コストの差引 | 126 | (174) | 126 | 1,548 | |||||||||||||
| 中止された事業活動からの財務活動による純現金の流出 | (131) | — | (131) | (89) | |||||||||||||
| 財務活動による現金の提供（使用）の純額 | 3,962 | 3,735 | (3,242) | (58,208) | |||||||||||||
| 現金及び現金同等物に外国為替の影響 | (5,999) | 2,188 | (5,936) | 439 | |||||||||||||
| 現金及び現金同等物の減少 | (30,566) | (28,938) | (28,518) | (106,025) | |||||||||||||
| 現金及び現金同等物期首残高 | 115,487 | 157,855 | 113,439 | 234,942 | |||||||||||||
| 期末現金及び現金同等物 | 84,921 | 128,917 | 84,921 | 128,917 | |||||||||||||
付属のキャッシュフロー情報（注13）
添付の注釈はこれらの簡略連結中間財務諸表の重要な一部です。
(1) 比較情報は中止された業務により調整されています（注6(b)参照）。
8
オーロラ・カンナビス
中間財務諸表注記
2024年および2023年9月30日終了の3か月および6か月
(Amounts reflected in thousands of Canadian dollars, except share and per share amounts)
Note 1 Nature of Operations
Aurora Cannabis Inc. (the “Company” or “Aurora”) was incorporated under the Business Corporations Act (British Columbia) on December 21, 2006 as Milk Capital Corp. Effective October 2, 2014, the Company changed its name to Aurora Cannabis Inc. The Company’s shares are listed on the Nasdaq Capital Market (“Nasdaq”) and the Toronto Stock Exchange (“TSX”) under the trading symbol “ACB”, and on the Frankfurt Stock Exchange (“FSE”) under the trading symbol “21P1”.
The Company’s head office and principal address is 2207 900億St. SW Edmonton, Alberta T6X 1V8. The Company’s registered and records office address is Suite 1700, 666 Burrard Street, Vancouver, British Columbia, Canada, V6C 2X8.
The Company’s principal strategic business lines are focused on the production, distribution and sale of cannabis related products in Canada and internationally. Aurora currently conducts the following key business activities in the jurisdictions listed below:
•Production, distribution and sale of medical and consumer cannabis products in Canada pursuant to the Cannabis Act;
•Distribution of wholesale medical cannabis in the European Union (“EU”) pursuant to the German Medicinal Products Act and German Narcotic Drugs Act; and
•Distribution of wholesale medical cannabis in various international markets, including Australia, New Zealand, the Caribbean, South America and Israel.
The Company has a 50.1% controlling interest in Bevo Agtech Inc. (“Bevo”), the sole parent of Bevo Farms Ltd., a key supplier of propagated vegetables and ornamental plants in North America.
These condensed consolidated interim financial statements were approved and authorized for issue by the Audit Committee of the Company on November 5, 2024.
2【注】会計方針及び判断
(a) 提出方法及び測定基準
当社の連結中間財務諸表は、国際財務報告基準（IFRS）および国際会計基準（IAS）34に従って作成されています。 （IAS 34）中間財務報告書 （IAS 34）は、国際会計基準委員会（IASB）が発行したものです。株式及び一株当たりデータを除き、すべての金額はカナダドルの千単位で表示されています。
当社の連結中間財務諸表はカナダドルで表示されており、会社の年次連結財務諸表に記載されている会計方針、重要な概算、および方法に従って作成されていますが、新しい会計方針の適用を除いて（注2(d)参照）。 IAS 34に従い、年次監査済み連結財務諸表に含まれる特定の情報と脚注開示が縮小または除外されているため、これらの連結中間財務諸表は、2024年3月31日付および同年３月31日までの当社の年次監査済み連結財務諸表と併せてご参照いただくことをお勧めします。
(b) 圧縮方針
当社とその子会社の財務結果が縮小連結中間財務諸表に含まれています。子会社には、完全所有されている事業体と、オーロラが投資先の財務および/または運営上の意思決定を支配する権限または能力を有している事業体が含まれます（つまり、コントロール）。この結果、投資先からの変数リターンへの当社のエクスポージャーまたは権利に影響を及ぼす可能性があります。縮小連結中間財務諸表には、取得した事業体または譲渡された事業体の運営結果が、それぞれコントロールを獲得した日又はコントロールを失った日から収録されています。すべての企業間残高と取引は、連結時に取り消されます。
2024年9月30日終了時点の3か月および6か月間における会社の主要な子会社は以下の通りです:
| 主要子会社 | パーセンテージの所有権 | 機能通貨 | ||||||
| オーロラカンナビス・エンタープライズ社（"ACE"） | 100% | カナダドル | ||||||
| オーロラドイツ社（"Aurora Deutschland"） | 100% | ヨーロッパのユーロ | ||||||
| テラファーマ社 | 100% | カナダドル | ||||||
| ウィスラーメディカルマリファナ社（ウィスラー） | 100% | カナダドル | ||||||
| ビーボアグテック社（ビーボ） | 50.1% | カナダドル | ||||||
| カンナヘルスセラピューティクス社 | 100% | カナダドル | ||||||
| ACb Captive Insurance Company Inc. | 100% | カナダドル | ||||||
| Indica Industries Pty Ltd.（メドリーフ・オーストラリア） | 100% | オーストラリアドル | ||||||
全ての株式保有は普通株式またはその他の株式です。その他の子会社は、要約連結中間財務諸表に含まれていますが、重要性がありませんので、上記の表に反映されていません。
9
オーロラ・カンナビス
中間財務諸表注記
2024年および2023年9月30日終了の3ヵ月および6ヵ月
（株式および株式単位を除く、カナダドル換算金額）
（c）売却された事業
同社は、処分取引の財務影響を会社の継続事業から明確に区別するために、売却された事業の財務結果を継続事業とは別に報告します。売却された事業の報告は、会社の一部または複数の部分の売却が会社の事業および財務結果に影響を及ぼす戦略的シフトを表す場合、および運用上および財務報告の目的において、運用上および財務上残りの会社とは明確に区別され、操作および現金フローが明確に区別される場合に発生します。
売却された事業の結果は、継続事業および事業セグメント情報から除外され、縮小合算中間財務諸表および縮小合算中間財務諸表の注記において、税金控除後のものが現在および比較期間の利益（損失）及び包括利益（損失）の縮小合算中間損益計算書で提示されています。6(b)売却された事業注記を参照してください。
（d）新しい会計原則の適用
IAS 1の修正：負債の現在の財務状況と非現在財務状況への分類
この修正は、財務状況の報告日時点における契約上の取り決めに基づいて負債が現在負債と非現在負債のどちらとして提示されるべきかを決定する要件を明確にしたものです。新しい要件により、負債が現在負債または非現在負債として提示されるかは、認識額または認識のタイミングに影響を与えません。この修正は、2024年1月1日以降の年次報告期間については遡及適用されます。同社は2024年4月1日から修正を適用しており、現在負債または非現在負債の分類に影響を与えませんでした。
（e）未適用の新しい会計原則
最近、IASBによって発行された次のIFRS基準があります。影響がないか、または重要な影響を持つとは予想されていない声明は除外されています。
IFRS 18 財務諸表における表示と開示
IFRS 18、財務諸表における表示と開示は、2027年1月1日以降の報告期間に対してIAS 1、財務諸表の表示を置き換え、それには、過去適用を含む中間財務諸表が含まれます。IFRS 18 は、利益計算書の特定の構造を導入し、収益と費用を営業、投資、および財務の3つの定義されたカテゴリに提示することが求められ、特定の合計および小計が指定されます。
利益計算書に関連する企業固有の指標が提供される場合、IFRS 18 は、これらの指標についての説明を開示することを求め、これらの指標を管理定義の業績指標として参照しています。IFRS 18 は、主要な財務諸表と注記事項に適用される集計および分割の原則に関しても追加の指針を提供します。IFRS 18 は、財務諸表の項目の認識および測定、およびその他包括利益に分類される項目やこれらの項目の分類方法に影響を与えません。会社は、この新しい基準が財務諸表に与える影響を現在評価しています。
10
オーロラ・カンナビス
中間財務諸表注記
2024年9月30日、2023年9月30日を終了した3か月および6か月
（カナダドル千単位で表記された金額、株および1株あたりの金額を除く）
注意事項3 生物資産
以下は生物資産の内訳です:
2024年9月30日 | 2024年3月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 屋内大麻生産施設 | 22,995 | 21,522 | ||||||
| 植物増殖生産施設 | 17,757 | 21,252 | ||||||
| 屋外大麻生産施設 | 460 | — | ||||||
| 41,212 | 42,774 | |||||||
期間中の生物資産の帳簿価額の変動は次の通りです:
| $ | |||||
| 2024年3月31日のバランスシート | 42,774 | ||||
生産コストの資本化 | 51,664 | ||||
| 生物資産の売却 | (30,617) | ||||
| 外国通貨換算 | 15 | ||||
生物変換による売却時の公正価値マイナス売却コストの変更 | 86,468 | ||||
収穫時に在庫に移転 | (109,092) | ||||
| 2024年9月30日の残高 | 41,212 | ||||
2024年9月30日までの3か月および6か月間に、当期純利益の売上原価に計上された生物資産の費用はそれぞれ800万ドルと3060万ドル（2023年9月30日までの3か月と6か月間にはそれぞれ600万ドルと2050万ドル）で、それぞれ変動した生物資産の公正価値に関連するものが100万ドルと490万ドル（3か月および6か月間にはそれぞれ270万ドルと430万ドル）含まれていました。
a) 屋内の大麻生産施設
次の表は、屋内の大麻生産施設で育成された生物資産の公正価値に対する重要な仮定の変更の感応性と影響を示しています：
| 重要な入力と仮定 | 入力の範囲 | 感応性 | 公正価値への影響 | ||||||||||||||
| 9月30日、 2024 | 2024年3月31日 | 9月30日、 2024 | 2024年3月31日 | ||||||||||||||
| 1グラム当たりの平均販売価格 | $5.74 | $4.88 | 1グラムあたりの増減$1.00 | $5,039 | $5,490 | ||||||||||||
| 株あたりの重み付け平均収量（グラム） | 70.48 | 68.61 | 株あたりの収量を5グラム増やすか減らすか | $1,607 | $1,538 | ||||||||||||
| 重み付け平均実効収量 | 100 | % | 100 | % | 5％増減 | $1,133 | $1,057 | ||||||||||
| 製造を完了するための1グラム当たりのコスト | $1.20 | $0.99 | $1.00の1グラム当たりの増減 | $5,158 | $5,619 | ||||||||||||
2024年9月30日時点で、会社の屋内大麻栽培施設で生産された乾燥大麻の1グラム当たりのウェイト平均公正価値から完了コストと売却コストを差し引いた金額は1グラム当たり$4.39でした（2024年3月31日 - 1グラム当たり$3.76）。
2024年9月30日までの3か月と6か月間に、会社の屋内大麻の生物資産はそれぞれ11,364,308キログラムと23,108,385キログラムの乾燥大麻を生産しました（2023年9月30日 - それぞれ12,691,568キログラムと22,276,724キログラム）。
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オーロラ・カンナビス
中間財務諸表注記
2024年9月30日および2023年9月30日を終了した3か月と6か月
（株式および1株当たりの金額を除く、カナダドルでの表示金額）
b) 植物繁殖生産施設
次の表は、植物繁殖生産施設で成長した生物資産の公正価値に対する重要な前提の変化の感応性と影響を示しています:
| 重大なインプット＆仮定 | 入力の範囲 | 感度 | 公正価値への影響 | ||||||||||||||
| 9月30日、 2024 | 2024年3月31日 | 9月30日、 2024 | 2024年3月31日 | ||||||||||||||
| 花卉/寝具工場あたりの平均販売価格 | $10.06 | $7.77 | 10%増加または減少 | $1,513 | $2,360 | ||||||||||||
| 製造プロセスにおける平均完了段階 | 57 | % | 59 | % | 10%増加または減少 | $1,204 | $3,464 | ||||||||||
2024年9月30日現在、増殖プラントごとの加重平均公正価値(完成までのコストおよび売却コストを差し引いた金額)は1株当たり$2.87です（2024年3月31日は$2.87）。
ノート4 在庫
以下は在庫の詳細です:
| 2024年9月30日 | 2024年3月31日 | |||||||||||||||||||
| キャピタライズド 費用 | 公正な価値 調整 | 帳簿価額 「value‟ は、当該リース契約の残存期間中の当該リース契約の純賃料支払いに対する地価（当該リースの条項において暗示的な利子率で割引したもの）と等しい額を、特定の時点において示します。 前記の場合、「任意の期間」の任意のリースに対する「純賃料支払い」とは、当該期間中に貸借人によって支払われる必要があるその期間に渡って、貸借人によって支払われる必要がある賃料およびその他の支払い、しかし、当該シルビスが、その修繕、保険、税金、評価、または同様の費用に関するものであるか否かにかかわらず、当該取引実行者によって支払われる必要のある金額は含まれないものとします。 | キャピタライズド 費用 | 公正な価値 調整 | 帳簿価額 「value‟ は、当該リース契約の残存期間中の当該リース契約の純賃料支払いに対する地価（当該リースの条項において暗示的な利子率で割引したもの）と等しい額を、特定の時点において示します。 前記の場合、「任意の期間」の任意のリースに対する「純賃料支払い」とは、当該期間中に貸借人によって支払われる必要があるその期間に渡って、貸借人によって支払われる必要がある賃料およびその他の支払い、しかし、当該シルビスが、その修繕、保険、税金、評価、または同様の費用に関するものであるか否かにかかわらず、当該取引実行者によって支払われる必要のある金額は含まれないものとします。 | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
収穫された大麻関連株 | ||||||||||||||||||||
作業中 | 44,461 | 50,141 | 94,602 | 25,977 | 32,519 | 58,496 | ||||||||||||||
製品 | 21,600 | 16,809 | 38,409 | 34,871 | 10,782 | 45,653 | ||||||||||||||
| 66,061 | 66,950 | 133,011 | 60,848 | 43,301 | 104,149 | |||||||||||||||
大麻関連株が抽出されました | ||||||||||||||||||||
作業中 | 10,316 | 3,394 | 13,710 | 8,674 | 4,428 | 13,102 | ||||||||||||||
製品 | 7,266 | 557 | 7,823 | 8,749 | 590 | 9,339 | ||||||||||||||
| 17,582 | 3,951 | 21,533 | 17,423 | 5,018 | 22,441 | |||||||||||||||
| 供給品および消耗品 | 14,443 | — | 14,443 | 14,987 | — | 14,987 | ||||||||||||||
| 商品とアクセサリー | 1,999 | — | 1,999 | 2,025 | — | 2,025 | ||||||||||||||
| 終了残高 | 100,085 | 70,901 | 170,986 | 95,283 | 48,319 | 143,602 | ||||||||||||||
2024年9月30日までの3か月と6か月間については、販売原価に経費計上された在庫はそれぞれ7000万ドルと13370万ドルであり、（2023年9月30日までの3か月と6か月期には、それぞれ5720万ドルと12020万ドルであり、これには売却された在庫の公正価値の変動に関連する3500万ドルと6420万ドルが含まれています（2023年9月30日までの3か月と6か月期には、それぞれ1600万ドルと3180万ドル））
2024年9月30日までの3か月と6か月間については、会社はそれぞれ1500万ドルと3080万ドルの在庫引当金（2023年9月30日までの3か月と6か月期にはそれぞれ2110万ドルと3950万ドル）を認識し、このうち販売原価の350万ドルと560万ドル（2023年9月30日までの3か月と6か月期にはそれぞれ1110万ドルと1910万ドル）および販売された在庫の公正価値の変動額1150万ドルと2520万ドル（2023年9月30日までの3か月と6か月期にはそれぞれ1000万ドルと2040万ドル）で構成されています。
12
オーロラ・カンナビス
中間財務諸表注記
2024年と2023年の9月30日までの3か月と6か月期
（カナダドルの金額、1株あたりの金額を除くすべての金額について）
5ノート 固定資産
以下は、反映される期間の固定資産の帳簿価額を要約したものです:
| 2024年9月30日 | 2024年3月31日 | |||||||||||||||||||||||||
| コスト | 累計償却費 | 減損 | 純資産価値 | コスト | 累計償却費 | 減損 | 純資産価値 | |||||||||||||||||||
| 所有資産 | ||||||||||||||||||||||||||
| 土地 | 44,007 | — | — | 44,007 | 43,914 | — | — | 43,914 | ||||||||||||||||||
| 建物 | 240,460 | (104,965) | — | 135,495 | 242,052 | (97,885) | (300) | 143,867 | ||||||||||||||||||
| 建設中プロジェクト | 29,932 | — | — | 29,932 | 26,330 | — | (645) | 25,685 | ||||||||||||||||||
コンピューターソフトウェア＆機器 | 31,483 | (30,496) | — | 987 | 31,333 | (30,135) | — | 1,198 | ||||||||||||||||||
| 家具&備品 | 7,463 | (6,505) | — | 958 | 7,900 | (6,444) | — | 1,456 | ||||||||||||||||||
| 製造品及びその他の機器 | 146,905 | (111,613) | (129) | 35,163 | 154,042 | (106,370) | (202) | 47,470 | ||||||||||||||||||
| 総所有資産 | 500,250 | (253,579) | (129) | 246,542 | 505,571 | (240,834) | (1,147) | 263,590 | ||||||||||||||||||
| 利用権利の賃貸資産 | ||||||||||||||||||||||||||
| 土地 | 13,890 | (1,729) | — | 12,161 | 13,890 | (1,601) | — | 12,289 | ||||||||||||||||||
| 建物 | 38,126 | (20,647) | — | 17,479 | 37,252 | (16,640) | (2,512) | 18,100 | ||||||||||||||||||
| 製造品及びその他の機器 | 5,372 | (5,072) | — | 300 | 5,290 | (4,945) | — | 345 | ||||||||||||||||||
| 賃貸借権利資産の合計 | 57,388 | (27,448) | — | 29,940 | 56,432 | (23,186) | (2,512) | 30,734 | ||||||||||||||||||
| 不動産、工場、設備の総額 | 557,638 | (281,027) | (129) | 276,482 | 562,003 | (264,020) | (3,659) | 294,324 | ||||||||||||||||||
以下に示す物件、設備、機器の簿価の変動を要約したものです。
| 2024年3月31日のバランスシート | 追加 | 廃棄物 | 他 (1) | 減価償却費用 | 減損 | 外貨換算 | 2024年9月30日の残高 | |||||||||||||||||||
| 所有資産 | ||||||||||||||||||||||||||
| 土地 | 43,914 | — | — | — | — | — | 93 | 44,007 | ||||||||||||||||||
| 建物 | 143,867 | 465 | — | (2,445) | (6,192) | — | (200) | 135,495 | ||||||||||||||||||
| 建設中プロジェクト | 25,685 | 7,393 | — | (3,163) | — | — | 17 | 29,932 | ||||||||||||||||||
コンピューターソフトウェア＆機器 | 1,198 | 141 | — | (3) | (366) | — | 17 | 987 | ||||||||||||||||||
| 家具及び設備 | 1,456 | 33 | (12) | (298) | (249) | — | 28 | 958 | ||||||||||||||||||
生産設備及びその他の設備 | 47,470 | 603 | (55) | (7,274) | (5,533) | (129) | 81 | 35,163 | ||||||||||||||||||
| 自社所有資産の総額 | 263,590 | 8,635 | (67) | (13,183) | (12,340) | (129) | 36 | 246,542 | ||||||||||||||||||
| リースされた資産の使用権 | ||||||||||||||||||||||||||
| 土地 | 12,289 | — | — | — | (128) | — | — | 12,161 | ||||||||||||||||||
| 建物 | 18,100 | 5,991 | (562) | (4,714) | (1,495) | — | 159 | 17,479 | ||||||||||||||||||
生産設備及びその他の設備 | 345 | 115 | — | (25) | (141) | — | 6 | 300 | ||||||||||||||||||
リース資産の総額 | 30,734 | 6,106 | (562) | (4,739) | (1,764) | — | 165 | 29,940 | ||||||||||||||||||
不動産、工場、設備の総額 | 294,324 | 14,741 | (629) | (17,922) | (14,104) | (129) | 201 | 276,482 | ||||||||||||||||||
(1)建設中コストの再分類が含まれ、関連プロジェクトが完了したときや資産売却への移転時、及び使用権資産の再測定があります。（注6）。
自社所有および使用権リース資産の製造機器や生産施設に関連する減価償却費は在庫に資本化され、販売商品の売上原価に計上されます。2024年9月30日までの3か月および6か月間に、それぞれ700万ドル、1410万ドルが認識されました（2023年9月30日までの3か月および6か月間 - それぞれ890万ドル、1860万ドル）。このうち、売上原価に反映された減価償却費は、それぞれ400万ドル、840万ドル（2023年9月30日までの3か月および6か月間 - それぞれ510万ドル、1060万ドル）です。
13
オーロラ・カンナビス
中間財務諸表注記
2024年と2023年の9月30日までの3か月および6か月が終了しました
（カナダドルでの金額はすべて千ドル単位、株および1株当たり金額を除く）
注6 売却のために保有する資産および負債、及び中止された業務
(a) 売却予定の資産及び負債
売却予定の資産は以下のものから構成されています:
| 総計 | |||||
| 2024年3月31日のバランスシート | 1,399 | ||||
| 追加 | 14,089 | ||||
| 減損 | (11,643) | ||||
| 外国為替 | 34 | ||||
| 譲渡益受取額 | (1,200) | ||||
| 2024年9月30日の残高 | 2,679 | ||||
In June 2024, the Company made a formal decision to exit from its operations in Uruguay that are operated through its wholly-owned subsidiary ICC Labs Inc. (“ICC”). Accordingly, ICC’s property, plant and equipment were reclassified to assets held for sale and its lease liability of $130万 was classified as liabilities held for sale.
On October 8, 2024, the Company entered into an Asset Sale Agreement for the sale of the majority of ICC’s property, plant and equipment in Uruguay. As at September 30, 2024, the Company is in advanced discussions to sell the remaining assets and liabilities held for sale by way of a share sale of ICC’s wholly owned operating subsidiary. As a result, the Company recognized an impairment loss of $11.6 million 公募販売中の終了した6か月間 2024年9月30日 to record the assets held for sale at their fair value less costs to sell. ICC was previously included in the Cannabis operating segment. The impairment was recorded to net loss from discontinued operations on the interim consolidated statements of loss and comprehensive loss.
(b) 事業の中止
オーロラノルディック施設、Relivaの閉鎖、Growery b.V.のパートナーシップ解消、ウルグアイでのICC事業を終了する決定に関連して、会社はこれら以前に指定された現金を生むユニットを中止した事業として報告しています。
以下の表は各期間の会社の要約された簡略化された中間中止事業をまとめています。
| 2023年9月30日終了の3か月間期間 | 9月30日までの6ヶ月間終了 | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
| 売上高 | 129 | 419 | 328 | 875 | ||||||||||
| 売上原価 | 2,018 | 1,941 | 1,714 | 5,872 | ||||||||||
| 売却された在庫および生物資産の公正価値の変動 | — | 5,269 | — | 5,632 | ||||||||||
| 生物資産の公正価値変動に伴う未実現損失（利益） | — | (5,175) | — | (4,411) | ||||||||||
| 粗利益（損失） | (1,889) | (1,616) | (1,386) | (6,218) | ||||||||||
| 66.8 | 925 | 1,247 | 1,189 | 2,259 | ||||||||||
| その他の費用（収入） | 183 | (351) | 118 | (278) | ||||||||||
| 有形固定資産の減損 | 11,643 | — | 11,643 | 85 | ||||||||||
| 中断した事業の処分に伴う損失 | — | — | — | 2,411 | ||||||||||
| 所得税 | — | 54 | — | 5 | ||||||||||
| 12,751 | 950 | 12,950 | 4,482 | |||||||||||
| 営業停止からの純損失 | (14,640) | (2,566) | (14,336) | (10,700) | ||||||||||
14
オーロラ・カンナビス
中間財務諸表注記
2024年9月30日および2023年6か月
（金額は、株および株当たり金額を除くカナダドル千ドル単位で表示されています）
注記7 無形資産およびのれん
次に、無形資産およびのれんの連続スケジュールが記載されています：
| 2024年9月30日 | 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||||
| コスト | 累積償却 | 純資産価値 | コスト | 累積償却 | 減損 | 純資産価値 | |||||||||||||||||
| 明確な寿命の無形資産： | |||||||||||||||||||||||
| 顧客関係 | 42,529 | (37,490) | 5,039 | 42,439 | (37,349) | — | 5,090 | ||||||||||||||||
| 許可およびライセンス | 54,008 | (53,971) | 37 | 54,002 | (43,305) | (10,652) | 45 | ||||||||||||||||
| 特許 | 990 | (793) | 197 | 982 | (793) | — | 189 | ||||||||||||||||
| 知的財産権およびノウハウ | 52,590 | (52,590) | — | 52,590 | (52,590) | — | — | ||||||||||||||||
| ソフトウェア | 19,639 | (18,102) | 1,537 | 18,661 | (16,408) | (1,504) | 749 | ||||||||||||||||
| 無限期の無形資産: | |||||||||||||||||||||||
| ブランド | 7,500 | — | 7,500 | 28,200 | — | (20,700) | 7,500 | ||||||||||||||||
| 許可およびライセンス | 27,788 | — | 27,788 | 27,277 | — | — | 27,277 | ||||||||||||||||
| 無形資産合計 | 205,044 | (162,946) | 42,098 | 224,151 | (150,445) | (32,856) | 40,850 | ||||||||||||||||
| のれん | 43,180 | — | 43,180 | 43,180 | — | — | 43,180 | ||||||||||||||||
| 総計 | 248,224 | (162,946) | 85,278 | 267,331 | (150,445) | (32,856) | 84,030 | ||||||||||||||||
以下は、提示された期間の無形資産およびのれん帳簿価額の変更を要約したものです:
| 残高, 2024年3月31日 | 追加 | 他 | 償却費 | 外貨換算 | 2024年9月30日の残高 | |||||||||||||||
| 明確な寿命の無形資産： | ||||||||||||||||||||
| 顧客関係 | 5,090 | — | 90 | (141) | — | 5,039 | ||||||||||||||
| 許可証およびライセンス | 45 | — | 35 | (43) | — | 37 | ||||||||||||||
| 特許 | 189 | 6 | — | — | 2 | 197 | ||||||||||||||
| ソフトウェア | 749 | 1,055 | (90) | (177) | — | 1,537 | ||||||||||||||
無定限使用可能な無形資産: | ||||||||||||||||||||
| ブランド | 7,500 | — | — | — | — | 7,500 | ||||||||||||||
| 許可証およびライセンス | 27,277 | — | (138) | — | 649 | 27,788 | ||||||||||||||
| 無形資産合計 | 40,850 | 1,061 | (103) | (361) | 651 | 42,098 | ||||||||||||||
| のれん | 43,180 | — | — | — | — | 43,180 | ||||||||||||||
| 総計 | 84,030 | 1,061 | (103) | (361) | 651 | 85,278 | ||||||||||||||
企業結合に伴うの資産の帳簿価額はそれぞれ、大麻セグメントと植物繁殖セグメントに2450万ドルおよび1870万ドル（2024年3月31日時点ではそれぞれ2450万ドルおよび1870万ドル）に割り当てられました。
2024年2月7日、当社の完全子会社が、オーストラリアに本社を置く企業であるIndica Industries Pty Ltd（“MedReleaf Australia”または“MRA”）の残りの90.43％の持分を約4470万ドル（オーストラリアドル5100万ドル）の総購入価格で取得しました。この金額は、現金部分が約820万ドル（オーストラリアドル950万ドル）とCommon Sharesの6,948,994株の発行を含む。 3650万ドル（4160万豪ドル）の公正な価値を持つ。2024年3月31日現在、初回購入価格は、取得日に会社の推定公正価値に基づいて暫定的に配分された。2024年9月30日時点で、購入価格の配分は重要な調整はなく最終的に確定しました。
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オーロラ・カンナビス
中間財務諸表注記
2023年および2024年9月30日に終了した3か月および6か月
（株および株価金額を除く、千カナダドルで表示された金額）
8項 貸付および借入金
2022年8月25日に、Bevoの支配権を取得することで、同社はBevoの信用施設（「与信契約」という）の貸付を取得しました。与信契約は二つを含みます 50.1% 合計5260万ドルの2つの期間ローン（「期間施設1」と「期間施設2」）と1800万ドルのリボルバー。
流動および非流動信用施設の帳簿価額の変化は次のとおりです：
| Accumulated other comprehensive loss | |||||
| $ | |||||
| 2024年3月31日のバランスシート | 57,259 | ||||
| 引出 | 6,346 | ||||
| 利子割賦 | 13 | ||||
| 元金償還 | (6,108) | ||||
2024年9月30日の残高 | 57,510 | ||||
| (53,689) | |||||
| 非流動負債部分：18,876 | 3,821 | ||||
タームローン1
タームローン1は、現在統合され、完全に引き出された3つの段階的な前進を表しています。会社は50万ドルの四半期元本返済を行っています。残りの元本残高は、2025年1月21日に満期となります。{%}
{%} 2024年9月30日、タームローン1からの総引き出し額は3450万ドルでした（2024年3月31日時点で3550万ドル） 、借入金利は 7.7%でした。会社は現在、タームローン1の満期日延長のために貸付人との修正交渉を進めています。
テームファシリティ２
2023年10月20日、 当社はクレジット契約を改訂し、追加の債務（「テームファシリティ２」）を最大1600万ドル、2026年10月20日の満期日までの複数回払いで締結し、具体的には資本拡大を資金調達するためです。当社は引き出し金額に基づいて四半期ごとの元本支払いを行います。 2024年9月30日現時点で、テームファシリティ２からの総引出額は400万ドル（2024年3月31日 - 280万ドル）で、借入金利は7.6％です。
Revolver
リボルバーは、最大1800万ドルまでの利用可能な総借入額を提供します。金利支払いはプライムに加え、0.25％から1.75％の幅で変動するマージンに基づいています。現時点で、 2024年9月30日, the total amount drawn from the revolver was $1650万 (March 31, 2024 – $1680万), with a borrowing rate of 7.7%.
Creditor Agreement
On March 18, 2024, the Company entered into an unsecured Pari Passu Creditor Agreement (“Creditor Agreement”) with Bevo, in which participating shareholders of Bevo provided funds pursuant to the Creditor Agreement. The Creditor Agreement was for a total loan of $5.0 million and bears interest at a rate of 14.0% per annum. The principal and accrued interest are due on May 31, 2025. The Company advanced funds of $2.5百万、これらは連結に伴い除去されます。
TEKKEN 82024年9月30日に終了した第3四半期と第6か月、ローンと借入金の合計金利費用$130万および$260万、それぞれ（2023年9月30日に終了した第3四半期と第6か月 - それぞれ$80万および$160万）は、損益計算書と包括損益計算書の要約連結中間財務諸表で財務およびその他の費用として認識されました。$20万の未払利息（2024年3月31日 - 無し）が負債計上金および未払負債で当期中間財務諸表に計上されています。
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オーロラ・カンナビス
中間財務諸表注記
2024年および2023年に終了した9月30日の第3四半期と第6か月
（カナダドル千ドルで表示される金額、株および一株当たり金額を除く）
注釈9リース passiva
現在のリース passivaと非流動リース passivaの帳簿価額の変化は次のとおりです:
| 2024年3月31日のバランスシート | 47,532 | |||||||
| リースの追加 | 6,106 | |||||||
| リースの支払い | (4,187) | |||||||
売却予定 passivaに移転（注6（a）を参照） | (1,326) | |||||||
| リースの変更 | (6,418) | |||||||
| 外国為替 | 158 | |||||||
| 利息の増加 | 1,595 | |||||||
| 2024年9月30日の残高 | 43,460 | |||||||
| (5,063) | ||||||||
| 非流動負債部分：18,876 | 38,397 | |||||||
注記10 シェア資本
(a) 承認済み
当社の承認済資本株式は、以下の通りです:
i.無議決権の普通株式の数に制限なし
ii.1株1米ドルの帳面価額を持つA類株式の数に制限なし
iii.5米ドルの帳面価額を持つB類株式の数に制限なし
（b）発行済株式数および発行済み株式数
2024年9月30日時点で、54,862,958株の普通株式（2024年3月31日時点- 54,545,797株）が発行されており、発行済みである。2024年9月30日時点で、A類株式およびB類株式は未発行であった。
（c）株式購入株引権
未行使の株式購入権の概要は以下のとおりです:
| warrants | 加重平均 行使価格 | |||||||
| # | $ | |||||||
| 2024年3月31日のバランスシート | 7,074,348 | 44.34 | ||||||
| 期限切れ | (8,321) | 487.95 | ||||||
| 2024年9月30日の残高 | 7,066,027 | 43.74 | ||||||
次に、ワラント・デリバティブ債務の概要をまとめます:
| 米ドル換算 | |||||||||||
| 6月 2022年の公開 | 6月 2022年の公開 | ||||||||||
| $ | $ | ||||||||||
| 2024年3月31日のバランスシート | 476 | 353 | |||||||||
| デリバティブ債務の未実現損益 | (1) | — | |||||||||
2024年9月30日の残高 | 475 | 353 | |||||||||
2024年9月30日現在、未だに有効なワラントを以下の表に要約しています：
| 行使価格（$） | 満期日 | ワラント（＃） | ||||||
$43.25 | 2025年6月1日 | 7,040,875 | ||||||
$111.06 - $418.80 | 2024年10月21日〜2025年11月30日 | 25,152 | ||||||
| 7,066,027 | ||||||||
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オーロラ・カンナビス
中間財務諸表注記
2024年9月30日及び2023年の3か月および6か月
（金額は、株式数および1株あたりの金額を除くカナダドルで表記されています）
ノート11 株式報酬
2017年11月13日に開催された当社の臨時株主総会において（以下「2017年臨時総会」といいます）、株主はオプション計画、リストリクテッド・シェア・ユニット計画（以下「RSU計画」）、デファード・シェア・ユニット計画（以下「DSU計画」）及びパフォーマンス・シェア・ユニット計画（以下「PSU計画」）の採択を承認しました。これらは「株式報酬計画」としてまとめられ、その後、2024年8月9日に開催された当社の臨時株主総会において株主によって承認されました（以下「2024年臨時総会」といいます）。修正内容には、株式報酬計画を10.0％の「山場」計画から9.5％の「山場」計画に削減することが含まれており、そのため、株式報酬計画全体に基づいて発行可能な普通株式の数は、発行済みかつ未払いの普通株式の合計数の9.5％を超えることはできず、会社の全ての満額報酬計画に対する5.0％の「山場」制限が含まれており、これにはRSU、PSU、DSU計画が含まれます。
（a）株式オプション
オプション計画の修正により、将来指定価格（行使価格）で株式を購入する権利が取締役、役員、従業員及びコンサルタントに付与されます。株式オプションには3年の勤務条件があり、その期間中に加速償却され、5年後に満了します。
未処分の株式オプションの概要は以下の通りです：
| ストック オプション（#） | 加重平均 行使価格（$） | |||||||
| 2024年3月31日のバランスシート | 1,186,824 | 104.90 | ||||||
| 承諾されました | 749,161 | 7.60 | ||||||
| 行使 | (27,465) | 7.60 | ||||||
| 期限切れ | (33,704) | 696.96 | ||||||
| 没収 | (20,284) | 13.12 | ||||||
| 2024年9月30日の残高 | 1,854,532 | 60.56 | ||||||
以下の表は2024年9月30日現在の未決済の株式オプションをまとめたものです：
| 行使価格（$） | 満期日 | 加重平均残存期間 | 発行オプション数（#) | 行使可能オプション数（#） | ||||||||||
7.59 - 23.80 | 2027年5月31日-2029年9月19日 | 4.05 | 1,642,837 | 395,838 | ||||||||||
48.60 - 272.40 | 2025年1月10日-2027年2月28日 | 1.59 | 147,848 | 147,848 | ||||||||||
565.20 - 667.20 | 2024年10月3日-2024年11月13日 | 0.10 | 63,847 | 63,847 | ||||||||||
| 1,854,532 | 607,533 | |||||||||||||
2024年9月30日終了の3カ月と6カ月間には、株式オプションの支出がありましたの 80万ドル および160万ドル（2023年9月30日終了の3カ月と6カ月間） – $100万 そして $150万ドル当期純利益及び包括的な損失計算書で株式報酬として認識されました 損益計算書と包括的損失の要約連結中間表 として損失に含まれました
以下に強調された各期間中に付与された株式オプションは、下記の加重平均仮定に基づいて公正価値評価されました:
| 2023年9月30日終了の3か月間期間 | 9月30日までの6か月間 | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
無リスクの年間金利率 (1) | 2.84 | % | なし | 3.70 | % | 4.34 | % | |||||||
| 予想年間配当利回り | — | % | なし | — | % | — | % | |||||||
株価の予想変動 (2) | 97.23 | % | なし | 81.19 | % | 85.06 | % | |||||||
オプションの予想寿命（年） (3) | 2.88 | なし | 2.97 | 2.67 | ||||||||||
| 喪失率 | 10.50 | % | なし | 11.20 | % | 19.63 | % | |||||||
| 加重平均値 | $ | 4.80 | なし | $ | 4.12 | $ | 4.10 | |||||||
(1)無リスク金利は、カナダ政府の残存期間がオプションの予想損益に等しいとされる債券に基づいています。
(2)ボラティリティは、同業他社及び当社の平均歴史的ボラティリティを使用して推定されました。
(3)予想寿命（年単位）は、付与されるオプションの存続期間を表します。
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オーロラ・カンナビス
中間財務諸表注記
2024年と2023年9月30日までの3か月および6か月が終了しました
(カナダドルの金額は、株式および1株当たりの金額を除くすべての金額で表されています)
(b) 制限付き株式単位（"RSU"）
RSUプランは、当該会社およびその子会社の特定の経営幹部および主要従業員に、長期的な成功に参加し、彼らの利益を株主の利益とより一致させるために、会社のRSUを取得する機会を提供するために設計されました。RSUプランの条件に基づき、当該会社の役員、従業員、コンサルタントには、ベスティング期間完了後に一般株式として解放されるRSUが付与される場合があります。各RSUは、参加者が会社の一般株式1株を受け取る権利を付与します。RSUには3年間の勤務要件があり、その期間の加速償却を行い、3年後に失効します。
未処分のRSUの概要は次のとおりです：
| RSU | |||||
| # | |||||
| 2024年3月31日のバランスシート | 797,689 | ||||
| 承諾されました | 378,369 | ||||
| Vested | (310,996) | ||||
| 没収 | (31,938) | ||||
| 2024年9月30日の残高 | 833,124 | ||||
2024年9月30日までの3か月と6か月の間には、それぞれ$1,500,000と$2,700,000（2023年9月30日までの3か月と6か月–それぞれ$2,100,000と$3,400,000）のRSU費用が、株式ベース報酬として認識されました。この認識は、損益計算書および包括損益計算書に反映されています。
（c） 延期株式証券単位（DSU）
2024年DSUプランの規定により、会社の非従業員取締役はDSUを付与されることがあります。各非従業員取締役は、役員会からの退職日を含む90日間の期間内に、DSUを償還する権利を有します。DSUは、当該DSU付与直後に付与され、有効期限はなく、任意の時点で以下の選択肢に基づいて、会社の裁量により償還されることがあります：(i) 現金；(ii) 自社株式（賄賂の形で発行）；(iii) 市場で購入した自社株式；または(iv) これらの組み合わせ。
| # | |||||
| 2024年3月31日のバランスシート | 277,206 | ||||
| 発行済み株式数 | 72,695 | ||||
| 2024年9月30日の残高 | 349,901 | ||||
2024年9月30日までの三か月および六か月間、会社は、損益計算書および包括損益計算書における株式報酬に合計70万ドルおよび110万ドル（それぞれ2023年9月30日までの三か月および六か月間は、それぞれ40万ドルと70万ドル）のDSU費用を認識しました。
（d） パフォーマンスシェアユニット（“PSUs”）
会社の2024年PSUプランの条件に基づき、役員、従業員、および会社のコンサルタントにPSUが付与され、そのPSUは権利付与日にコモン株式として開放されるか、市場価格に基づいて現金で支払われ、パフォーマンスシェアユニットの数に市場価格をかけた金額となります。すべての場合で、3年間のクリフベスティング日に、パフォーマンスシェアユニットは達成されたパフォーマンス比率によって掛け合わせられたパフォーマンス条件の対象となります。パフォーマンス基準がベスティング時に満たされない場合は、PSUは満了と見なされます。PSUは3年間のクリフベスティング構造を持ち、3年間の期間を均等割にして償却され、3年後に期限切れとなります。
未決済のPSUの概要は以下の通りです:
| パフォーマンス株式報酬（PSU） | |||||
| # | |||||
| 2024年3月31日のバランスシート | 700,880 | ||||
承諾されました(1) | 606,115 | ||||
| 取り消された | (25,450) | ||||
| 期限切れ | (3,309) | ||||
| 2024年9月30日の残高 | 1,278,236 | ||||
(1)現金決済プランの下で発行されたPSUを含む（注11（e）参照）
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オーロラ・カンナビス
中間財務諸表注記
2024年9月30日および2023年9月30日に終了した3か月および6か月
（株と1株当たりの金額を除く、カナダドルの千単位で表示）
2024年9月30日終了の3か月および6か月間において、当社は、相当額の株式報酬にかかる合計PSU費用を、短縮連結中間損益計算書に $1.4 million および $2.1 million（それぞれ 2023年9月30日終了の3か月および6か月間 -それぞれ $1 million および $1.2 million）で認識しました。
以下にハイライトされた各期間中に付与されたPSUは、次の重み付け平均仮定に基づいて公正な価値を評価されました:
| 2023年9月30日終了の3か月間期間 | 9月30日までの6ヶ月間終了 | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
無リスクの年間金利 (1) | 3.54 | % | なし | 3.75 | % | 4.76 | % | |||||||
| 配当利回り | — | % | なし | — | % | — | % | |||||||
株価の予想変動幅 (2) | 98.23 | % | なし | 96.20 | % | 90.65 | % | |||||||
同業他社の株価の予想変動幅 (2) | 80.18 | % | なし | 89.27 | % | 91.51 | % | |||||||
オプションの予想期間（年） (3) | 3 | なし | 3 | 3 | ||||||||||
| 喪失率 | 3.63 | % | なし | 15.14 | % | 12.45 | % | |||||||
ピアグループに対する株式の相関 (4) | 39.90 | % | なし | 38.73 | % | 39.14 | % | |||||||
(1)無リスク金利は、カナダ政府債に基づいており、残存期間はPSUの予想寿命と等しいものとします。
(2)ボラティリティは、オーロラとピアグループ企業の20日間VWAP履歴的ボラティリティを使用して推定されました。
(3)年単位の予想寿命は、付与されたPSUが償還されると予想される期間を表します。
(4)株式の相関は、同社およびピアグループ企業の1年間の歴史的株式相関を使用して推定されました。
2024年9月30日終了時点で付与されたPSUの加重平均公正価値は、それぞれ$10.77および$10.92（2023年9月30日終了時点での3か月および6か月間 - $11.14）でした。
（e）現金決済型DSUおよびPSU
2024年9月30日に終了した3か月および6か月間に、当社は公正株単価及び制限付株単価を発行し、それらは現金によって清算される予定であり、それぞれ、パフォーマンスシェアユニット及び制限付株ユニットの長期現金清算計画と非役員取締役の持株単位キャッシュプランに基づいています。これらの計画の下で発行されたDSUおよびPSUは、上述の継続関係に含まれています。
現金清算対象のDSUは、財務状況の要約においてデリバティブ負債として分類され、公正な価値で初めて計測されます。DSUは取締役への過去の役割に対する認識として発行され、公正な価値で直ちに費用化され、費用は取締役に基づく報酬費用として直ちに損益統合計算書に計上されます。DSUは各報告期ごとに再評価され、その差額は取締役に基づく報酬費用として認識されます。清算時には、DSUは再評価され、デリバティブ負債は再評価金額で消滅します。2024年9月30日時点で、関連するデリバティブ負債は230万カナダドル（2024年3月31日 - 120万カナダドル）でした。
現金清算対象のPSUは、財務状況の要約においてデリバティブ負債として分類されます。初期の公正な価値はモンテカルロシミュレーションモデルを使用して計測されます。PSUには3年間の勤務要件があり、その期間中に均等割り償却されます。PSUは各報告期ごとに公正な価値で再評価され、その価値の変化は報酬費用に反映されます。2024年9月30日時点で、関連するデリバティブ負債は190万カナダドル（2024年3月31日 - 60万カナダドル）でした。
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オーロラ・カンナビス
中間財務諸表注記
2024年9月30日および2023年に終了した3か月および6か月間
（カナダドル単位の千の金額、株および株あたりの金額を除く）
ノート12 株主に帰属する当期純利益（損失）
以下は1株当たりの基本損失の調整です：
| 2023年9月30日終了の3か月間期間 | 9月30日までの6か月間 | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
| オーロラ株主に帰属する継続する事業からの当期純利益（損失） | $2,599 | $2,043 | $8,815 | ($16,721) | ||||||||||
オーロラ株主に帰属する中止した事業からの当期純損失 | ($14,640) | ($2,566) | ($14,336) | ($10,700) | ||||||||||
オーロラ株主帰属の当期損失 | ($12,041) | ($523) | ($5,521) | ($27,421) | ||||||||||
| 発行済普通株式の加重平均数 | 54,682,990 | 38,397,066 | 54,617,817 | 36,876,464 | ||||||||||
基本および希薄化後1株当たり利益（損失）、継続事業 | ¥0.05 | $0.05 | $0.16 | ($0.45) | ||||||||||
1株当たり基本損失、中断事業 | ($0.27) | ($0.07) | ($0.26) | ($0.29) | ||||||||||
1株あたりの基本損失 | ($0.22) | ($0.01) | ($0.10) | ($0.74) | ||||||||||
次は希薄化後1株当たり利益の調整です:
| 2023年9月30日終了の3か月間期間 | 9月30日までの6か月間 | |||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023(1) | |||||||||||
| オーロラ株主に帰属する持続的な事業の当期純利益（損失） | $2,599 | $2,043 | $8,815 | ($16,721) | ||||||||||
| 一般株式発行済株式の加重平均数 | 54,682,990 | 38,397,066 | 54,617,817 | 36,876,464 | ||||||||||
| 希薄化された発行済株式 | ||||||||||||||
| オプション | 84,275 | 18,912 | 94,447 | — | ||||||||||
| RSUs | 1,052,474 | 943,998 | 999,113 | — | ||||||||||
| DSUs | 71,398 | 336,545 | 71,398 | — | ||||||||||
| PSUs | 427,971 | 104,049 | 375,092 | — | ||||||||||
| 1,636,118 | 1,403,504 | 1,540,050 | — | |||||||||||
| 希薄化後の加重平均発行普通株式 | 56,319,108 | 39,800,570 | 56,157,867 | 36,876,464 | ||||||||||
希薄化後の一株当たり利益、継続する運営(2) | $0.05 | $0.05 | $0.16 | ($0.45) | ||||||||||
(1)希薄化後の1株当たり利益は、株当たり損失を減少させる影響がある場合や株当たり利益を増加させる場合には適用されません。
(2)希薄化後の1株当たり利益は、中断された業務には適用されません。
21
オーロラ・カンナビス
中間財務諸表注記
2024年と2023年の9月30日を終えた3ヶ月と6ヶ月
（額はカナダドルの千に反映されています、株および1株当たり金額を除く）
ノート13 補足キャッシュフロー情報
非現金ワーキングキャピタルの変化は次のとおりです：
| 2023年9月30日終了の3か月間期間 | 9月30日を終了する6か月間 | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| 売掛金 | (8,736) | (7,265) | 9,086 | 977 | ||||||||||
| 生物資産 | (16,477) | (12,389) | (20,928) | (16,726) | ||||||||||
| 在庫 | 9,369 | 14,976 | 14,746 | 30,820 | ||||||||||
| 前払費用およびその他の短期資産 | (1,859) | 2,130 | (1,903) | 477 | ||||||||||
| 支払手形および未払費用 | (12,225) | (11,386) | (21,094) | (26,211) | ||||||||||
| 未払法人税等 | 363 | (285) | 857 | — | ||||||||||
| 前払収益 | 167 | (562) | 332 | (367) | ||||||||||
| 資産減価償却費積立高 | (190) | — | (2) | — | ||||||||||
| その他の流動負債 | — | — | — | 63 | ||||||||||
| 非現金運転資本の変化 | (29,588) | (14,781) | (18,906) | (10,967) | ||||||||||
追加の補足現金フロー情報は以下の通りです:
| 2023年9月30日終了の3か月間期間 | 9月30日をもって6か月が経過しました | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
支払済勘定の資産、工場、設備 | (682) | 221 | (682) | (1,839) | ||||||||||
| 使用権資産の追加 | 58 | — | 6,106 | (859) | ||||||||||
借入金利の資本化 | — | — | — | 7,110 | ||||||||||
| 前払費用の償却 | 3,145 | 3,769 | 6,184 | 8,753 | ||||||||||
| 支払った利息 | 514 | 4,506 | 1,701 | 6,922 | ||||||||||
利息受取 | (1,767) | (661) | (4,268) | (1,524) | ||||||||||
| 支払法人税等 | 928 | — | 928 | — | ||||||||||
2024年9月30日時点の制限付き現金には、信用状および法人クレジットカードの担保として$340万（2024年3月31日時点 - $340万）、MedReleaf Australiaの取得に関連する$80万（2024年3月31日時点 - $80万）、自己保険に関連する$2260万（2024年3月31日時点 - $2270万）、国際子会社に係る$10万（2024年3月31日時点 - $10万）、および保険適用のための分離されたセル・プログラム向けに確保された資金の$3970万（2024年3月31日時点 - $3880万）が含まれています。
ノート14 契約および義務
(a)請求および訴訟
会社および/またはその子会社は時折、法的行動の被告となることがあり、会社は適切な措置を講じることを意図しています。本報告書の日付時点では、オーロラは以下に記載されている請求以外には、会社に対する他の重大な請求については把握していません。
2019年11月21日、米国ニュージャージー地区連邦地裁にて、2018年10月23日から2020年2月6日までの間に公開取引されたオーロラの証券を購入または取得した者または団体を代表して、会社および一部の現職および元取締役に対する集団訴訟が提起されました。各当事者は、保険でカバーされる$800万の和解金の暫定承認を受けています。
2020年6月16日、会社およびその子会社ACEは、アルバータ州で、大麻製品に不正確なTHC/CBD含有量での誤表示があったとされることに関連して、集団訴訟が提起されました。この集団訴訟には、Aleafia Health Inc.、Hexo Corp、Tilray Canada Ltd.など、他の複数の当事者が関係していました。原告はこの問題について請求の取り下げを申し立てており、したがって、この請求はもはや有効ではありません。
2020年6月15日、かつての条件書に関する当事者が、アルバータのキング・ベンチ（地方裁判所）に対して、オーロラと元役員に対する違反の主張を提起し、原告が$1800万の損害賠償を求めて訴訟を起こしました。この問題は継続中ですが、会社はこの行動が根拠ないと考え、その主張に対して弁護するつもりです。
2020年8月10日、アルバータ州キングス・ベンチにオーロラおよび特定の役員を被告とする集団訴訟が起こされた。この訴訟は、公開取引されたオーロラ証券を購入または取得した者やエンティティに代わって、2019年9月11日から2019年12月21日までの期間内にオーロラの発表に含まれる虚偽の内容によって損害を被ったとされる人々を代表している。
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オーロラ・カンナビス
中間財務諸表注記
2024年および2023年9月30日に終了した3か月と6か月
(金額はカナダドルの千で表示され、株式および1株当たりの金額を除く)
2024年9月30日および2023年9月30日を終了した3か月と6か月の金額
(金額はカナダドルの千で表示され、株と1株当りの金額を除く)
2019年9月11日から2019年12月21日までの期間に、オーロラが虚偽の記載を含む声明を発表したことにより損失を被ったとして、プレイントとディフェンダントはそれぞれ訴訟準備書を作成した。審理の前に、ディフェンダントは延期と訴状修正の許可を求める申し立てを行った。修正された訴状は2024年3月8日に提出された。会社は修正に異議を唱える動議を提出した。この動議は2024年11月18日週に審議される予定である。会社は主張を否定し、請求に対して断固として抗弁する意向である。訴訟手続きから発生する損失額または損失範囲を推定することは困難であり、特に金銭賠償に対する不確定な請求が関わり、主要な事実および法的問題が解決されていない訴訟の段階である。これらの理由から、会社は現時点では上記の問題から生じる損失額または損失範囲を合理的に見積もることができない。
2021年1月4日、前貸主による未払家賃に関するアルバータ州キングス・ベンチに対するオーロラとヘンプコに対する民事訴訟が提起された。未払家賃890万カナダドル（そのうち40万カナダドルは滞納家賃および費用、残り850万カナダドルは家賃の損失と残存期間）を示している。会社は2021年3月24日に反訴状を提出した。原告は会社に対して略式判決を求め、会社は証明書の証言を提出した。会社の証人と原告の証人に対する尋問が終了した。. この問題が継続している間、会社は主張に対して引き続き防衛する意向です。
2022年11月15日、会社およびその子会社ACEは、2020年7月にACEと合併したMedReleaf Corp.とともに、オンタリオ州司法長官の名のもとでの架空の集団訴訟手続きに名を連ねました。この架空の集団訴訟によると、会社が大麻の摂取に関連するとされる特定のリスクを警告しなかったと主張されています。この問題が続く間、会社は主張に対して引き続き防衛する意向です。
当社は、雇用、人事、製品責任、商業紛争に関連するクレームを含む、業務運営上の通常のリットゲーションおよび同様のクレームに晒されています。会社は、当社に対する可能性のあるクレームについて通知を受けており、またはそのことを認識している状況があり、そのようなクレームの規模が無視できる程度であり、また当該クレーム、潜在的クレーム、訴訟の結果を現時点で予測することができない状況があるため、これらのクレームのいずれが会社に責任を負わせる可能性が低いとの管理陣の意見は、法的評価と現在入手可能な情報に基づいて、保険またはその他を介して提供されていない場合に会社の財務諸表に実質的な影響を及ぼすことがないだろうとしています。
前述のクレームに関して、2024年9月30日現在、会社は財務状況の負債の負担合計が0万ドル（2024年3月31日現在：230万ドル）との総負債を財務諸表の負債見積額に認識しています。
(b)融資承諾
会社は、2022年6月までの容積に関連するさまざまなオフィススペース、製造設備、車両、施設、倉庫に関連するさまざまなリース契約を有しています。会社には、会社が任意で行使できるオプション更新条件を持つリース契約があります。
18(b)項に開示されたリース債務の債務、および8項にある融資と借入金の返済に加えて、当社は今後12か月以内に支払われる$2.9百万の将来の資本コミットメントと購入コミットメントの支払いを有しています。
23
オーロラ・カンナビス
中間財務諸表注記
2024年と2023年9月30日に終了した3か月と6か月
（カナダドルの千単位で示された金額、株式および一株当たりの金額を除く）
15項 売上高
当社は以下の売上高からの商品の譲渡によって収益を上げています。財品の売上高からの純売上高は、実際の返品と将来の返品および価格調整の見積もりが含まれています。2024年9月30日に終了した3か月と6か月のための実際の返品と価格調整のための$10万について（2023年9月30日に終了した3か月と6か月 – それぞれ無しおよび$70万）、見積もりの価格調整は、過去の経験と将来の返品および価格調整に対する経営陣の期待に基づいています。2024年9月30日時点で、見積もりの価格調整に対する純返品責任は$40万であり（2024年3月31日 – $120万）、財務状況の要約された連結中間財務諸表の未収収益に含まれています。
| 2024年9月30日を終了した3ヶ月 | 医療関連 | 消費者 | 大麻関連株の卸売り | 総大麻関連株 | 植物繁殖 | 総計 | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| カナダ | 26,269 | 10,422 | 750 | 37,441 | 3,043 | 40,484 | ||||||||||||||
| 豪州 | 15,082 | — | — | 15,082 | — | 15,082 | ||||||||||||||
| ヨーロッパ | 19,965 | — | — | 19,965 | — | 19,965 | ||||||||||||||
| 米国 | — | — | — | — | 5,591 | 5,591 | ||||||||||||||
| 総売上高 | 61,316 | 10,422 | 750 | 72,488 | 8,634 | 81,122 | ||||||||||||||
| 2023年9月30日までの3ヶ月間 | 医療関連 | 消費者 | 卸売り大麻 | 全体の大麻 | 植物の繁殖 | 総計 | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| カナダ | 25,382 | 11,959 | 489 | 37,830 | 2,663 | 40,493 | ||||||||||||||
| 豪州 | 8,439 | — | — | 8,439 | — | 8,439 | ||||||||||||||
| ヨーロッパ | 9,696 | — | — | 9,696 | — | 9,696 | ||||||||||||||
| 米国 | — | — | — | — | 4,491 | 4,491 | ||||||||||||||
| 総売上高 | 43,517 | 11,959 | 489 | 55,965 | 7,154 | 63,119 | ||||||||||||||
| 2024年9月30日までの6か月間 | 医療関連 | 消費者 | 大麻関連株の卸売り | 全大麻 | 植物の繁殖 | 総計 | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| カナダ | 53,386 | 21,955 | 2,370 | 77,711 | 5,658 | 83,369 | ||||||||||||||
| 豪州 | 24,431 | — | — | 24,431 | — | 24,431 | ||||||||||||||
| ヨーロッパ | 30,700 | — | — | 30,700 | — | 30,700 | ||||||||||||||
| 米国 | — | — | — | — | 26,057 | 26,057 | ||||||||||||||
| 総売上高 | 108,517 | 21,955 | 2,370 | 132,842 | 31,715 | 164,557 | ||||||||||||||
| 2023年9月30日までの6ヶ月間 | 医療関連 | 消費者 | 大麻関連株の卸売り | 総大麻関連株 | 植物の繁殖 | 総計 | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| カナダ | 50,822 | 25,102 | 860 | 76,784 | 4,509 | 81,293 | ||||||||||||||
| 豪州 | 13,915 | — | — | 13,915 | — | 13,915 | ||||||||||||||
| ヨーロッパ | 20,094 | — | — | 20,094 | — | 20,094 | ||||||||||||||
| 米国 | — | — | — | — | 22,549 | 22,549 | ||||||||||||||
| 総売上高 | 84,831 | 25,102 | 860 | 110,793 | 27,058 | 137,851 | ||||||||||||||
24
オーロラ・カンナビス
中間財務諸表注記
2024年9月30日と2023年9月30日に終了した3か月および6か月
（金額はカナダドルの千ドルで表示されており、株式および1株あたりの金額を除く）
注記16 部門情報
| 事業部門 | 大麻関連株 | 植物の繁殖 | 企業についての情報。(1) | 総計 | ||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||
2024年9月30日を終了した3ヶ月 | ||||||||||||||
| 純売上高 | 72,488 | 8,634 | — | 81,122 | ||||||||||
| 公正価値調整前の粗利益 | 39,041 | 944 | (792) | 39,193 | ||||||||||
| 事業運営費（一般および管理費） | 30,624 | 715 | 4,418 | 35,757 | ||||||||||
| 継続する業務からの税引前当期純利益（損失） | 8,200 | (864) | (6,733) | 603 | ||||||||||
2023年9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||
| 純売上高 | 55,965 | 7,154 | — | 63,119 | ||||||||||
| ファーブル値調整前の粗利益 | 18,329 | 255 | — | 18,584 | ||||||||||
| 事業運営費（一般および管理費） | 31,079 | 713 | 3,346 | 35,138 | ||||||||||
| 継続事業からの税引前当期純利益（損失） | 10,084 | (815) | (8,702) | 567 | ||||||||||
| 営業セグメント | 大麻関連株 | 植物の増殖 | 企業についての情報。(1) | 総計 | ||||||||||
| 2024年9月30日までの6か月間 | ||||||||||||||
| 純売上高 | 132,842 | 31,715 | — | 164,557 | ||||||||||
| 公正な価額調整前の粗利益 | 66,373 | 4,461 | (1,516) | 69,318 | ||||||||||
| 事業運営費（一般および管理費） | 63,513 | 1,625 | 7,167 | 72,305 | ||||||||||
| 継続する事業からの税引前当期純利益(損失) | 21,215 | (3,453) | (9,458) | 8,304 | ||||||||||
| 2023年9月30日までの6か月間 | ||||||||||||||
| 純売上高 | 110,793 | 27,058 | — | 137,851 | ||||||||||
| 公正な価額調整前の粗利益 | 31,975 | 1,208 | — | 33,183 | ||||||||||
| 事業運営費（一般および管理費） | 61,473 | 1,151 | 6,533 | 69,157 | ||||||||||
| 当期純利益（税引前）の継続オペレーションからの損益 | 6,601 | (1,198) | (24,937) | (19,534) | ||||||||||
(1)法人割当の元の純損失には、市場able証券やデリバティブ、関連会社への投資による公正価値の利益および損失が含まれます。また、法人および管理上の支出としては、規制手数料、株式報酬、債券発行に関連する財務支出も法人の支出に含まれています。
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オーロラ・カンナビス
中間財務諸表注記
2024年および2023年9月30日までの3か月および6か月
（金額はカナダドルの千単位で示されており、株式と1株あたりの金額を除く）
| 地理的セグメント | カナダ | EU | 豪州 | 他 | 総計 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
財務機関以外の非流動資産 | |||||||||||||||||
| 2024年9月30日 | 302,743 | 29,849 | 39,350 | (52) | 371,890 | ||||||||||||
| 2024年3月31日 | 308,816 | 29,368 | 38,197 | 14,001 | 390,382 | ||||||||||||
| 2024年9月30日を終了した3ヶ月 | |||||||||||||||||
| 純売上高 | 46,204 | 19,964 | 14,954 | — | 81,122 | ||||||||||||
| フェアバリュー調整前の粗利益 | 15,168 | 15,018 | 9,007 | — | 39,193 | ||||||||||||
| 2023年9月30日までの3ヶ月間 | |||||||||||||||||
| 純売上高 | 53,422 | 9,697 | — | — | 63,119 | ||||||||||||
| フェアバリュー調整前の粗利益 | 12,585 | 5,999 | — | — | 18,584 | ||||||||||||
| 2024年9月30日までの6か月間 | |||||||||||||||||
| 純売上高 | 109,327 | 30,700 | 24,530 | — | 164,557 | ||||||||||||
| 公正価値調整前の粗利益 | 30,380 | 22,184 | 16,754 | — | 69,318 | ||||||||||||
| 2023年9月30日までの6か月間 | |||||||||||||||||
| 純売上高 | 117,691 | 20,084 | — | 76 | 137,851 | ||||||||||||
| 公正価値調整前の粗利益（損失） | 22,519 | 11,759 | — | (1,095) | 33,183 | ||||||||||||
2024年9月30日までの3か月および6か月、お客様は会社の売上高の10％以上に貢献しませんでした。 2023年9月30日までの3か月および6か月で、1つの顧客から約670万ドルの収益が発生しました。
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オーロラ・カンナビス
中間財務諸表注記
2024年および2023年9月30日までの3か月および6か月
(カナダドル表示、株式および1株あたり金額を除く、千単位での金額)
注記17 金融機関の公正価値
2024年9月30日時点での金融機関の帳簿価額は、以下の表にまとめられています:
| 償却原価 | FVTPL | 総計 | |||||||||
| $ | $ | $ | |||||||||
金融資産 | |||||||||||
現金及び現金同等物 | 84,921 | — | 84,921 | ||||||||
制限付き現金 | 66,678 | — | 66,678 | ||||||||
| 売掛金（税金およびリース金を除く） | 36,487 | — | 36,487 | ||||||||
| リース金 | 6,259 | — | 6,259 | ||||||||
財務債務 | |||||||||||
支払手形および未払費用 | 39,032 | — | 39,032 | ||||||||
| リース債務 | 43,460 | — | 43,460 | ||||||||
| 派生 pass借入金 | — | 4,927 | 4,927 | ||||||||
| 融資および借入金 | 57,510 | — | 57,510 | ||||||||
資産及び負債の金額は簿価で記載されており、そのほぼ公正な価額を示しています。
以下は、入力レベルに基づいて分離された公正な価値で計測される金融手段の要約です。
| ノート | 派生負債 - 先物買付契約 | レベル2 | レベル3 | 総計 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 2024年9月30日現在 | |||||||||||||||||
| Other long term liability | 530 | — | 53,517 | 54,047 | |||||||||||||
| デリバティブ債務 | 10(c), 11(e) | 3,053 | 1,874 | — | 4,927 | ||||||||||||
| 2024年3月31日現在 | |||||||||||||||||
| 売買可能有価証券 | — | 4,036 | — | — | 4,036 | ||||||||||||
| デリバティブ商品 | — | 760 | — | 760 | |||||||||||||
| Other long term liability | 591 | — | 45,519 | 46,110 | |||||||||||||
| デリバティブ債務 | 10(c), 11(e) | 1,698 | 611 | — | 2,309 | ||||||||||||
その他の長期負債には、Bevoの取得に起因するプット・オプションが含まれています。プット・オプションの評価にはモンテカルロシミュレーションが使用されています。決定は予測情報に依存しており、モデル内で使用される主要な仮定は売上高、販売費用、営業費用です。2024年9月30日時点で、プット・オプションの行使時に支払われる金額の現在価値は5350万ドルであり、財務状態の要約された連結中間財務諸表のその他の長期負債に計上されています。2024年9月30日までの6か月間の変動額800万ドルは、資本剰余の要約された連結中間変動計算書に計上されています。
ノート18 金融商品リスク
会社はさまざまな金融商品関連リスクにさらされています。取締役会は、会社のリスク管理プロセスを評価、監視し、承認することでこれらのリスクを軽減しています。
(a)信用リスク
信用リスクとは、顧客や金融商品第三者が契約義務を果たさない場合に会社が潜在的な損失に直面するリスクです。会社は現金及び現金同等物、制限付き現金、売掛金、リース債のキャリングアウントによる信用リスクに穏やかにさらされています。リスク露出は、財務状態の要約された連結中間財務諸表に反映されている持分金額に限定されています。現金及び現金同等物のリスクは、高い格付けを受けたカナダの金融機関でこれらの証券を保持することで緩和されています。保険会社がバミューダ金融庁によって統制される分離勘定会社法に基づいて保有する特定の制限された資金3970万ドルは、資産担保預金や投資に投資しないため、信用損失は予想されていません。会社は定期的に投資の質を評価し、金融機関の信用格付けや自社の保証付き投資証明書(GICs)の投資格付けに満足しています。
会社は通常の事業の一環として特定の顧客に信用を提供し、信用リスクを軽減するための信用評価およびモニタリングプロセスを確立しています。政府機関からの売掛金に対する信用リスクは一般にデフォルトリスクが低いため、ほとんどありません。非政府顧客からの売掛金に対する信用リスクは、個別に評価され、必要に応じて備え金が計上されます。2024年9月30日時点で、債権（債権引当金を控除した金額）2500万ドルが非政府卸売顧客から発生しており（2024年3月31日：2280万ドル）、クレジットリスクは一般に最小限です。
2024年9月30日時点で、3人の顧客が取引売掛金の10％以上を占めていました（2024年3月31日時点では2人）。
27
オーロラ・カンナビス
中間財務諸表注記
2024年9月30日および2023年に終了した3ヶ月および6ヶ月
（カナダドルの千単位で表示されており、株式や1株あたりの金額を除く）
2024年9月30日時点で、見積もりの信用損失引当金は130万ドル（2024年3月31日時点では130万ドル）でした。2024年9月30日に終了した3ヶ月および6ヶ月の間に、会社はそれぞれ無い、無いを償却し（2023年9月30日に終了した3ヶ月および6ヶ月 – それぞれ50万ドルおよび320万ドルを償却し）、3ヶ月および6ヶ月の間の費用としてそれぞれ20万ドルおよび無いの費用を認識しました（2023年9月30日に終了した3ヶ月および6ヶ月 – それぞれ20万ドルおよび40万ドルの費用を認識）、簡易連結中間損益計算書に記載されています。
会社の未回収債権の債権口座の債務残高の経過は次のとおりでした：
| 2024年9月30日 | 2024年3月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 0から60日間 | 27,385 | 33,239 | ||||||
| 61日以上 | 7,541 | 7,303 | ||||||
| 34,926 | 40,542 | |||||||
【b】流動性リスク
当社の支払予定負債の構成は次の通りでした。
| 2024年9月30日 | 2024年3月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 取引債務 | 8,735 | 20,325 | ||||||
| 未払費用 | 16,391 | 20,097 | ||||||
| 賃金負債 | 11,646 | 15,496 | ||||||
| 軽減税負担等 | 2,249 | 2,500 | ||||||
| その他の支払い | 11 | 145 | ||||||
| 39,032 | 58,563 | |||||||
注釈14に記載されている義務に加えて、2024年9月30日時点で、会社は以下の割引されていない契約上の義務を有しており、それらはそれぞれ次の期間に支払われる見込みです:
| 総計 | ≤1年 | 1年以上～3年 | 3年以上〜5年 | 5年以上 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 支払手形および未払費用 | 39,032 | 39,032 | — | — | — | ||||||||||||
リース債務(1) | 89,394 | 8,282 | 22,014 | 10,804 | 48,294 | ||||||||||||
| 借入金 | 57,563 | 53,737 | 3,826 | — | — | ||||||||||||
資本コミットメント(2) | 2,858 | 2,858 | — | — | — | ||||||||||||
| 188,847 | 103,909 | 25,840 | 10,804 | 48,294 | |||||||||||||
(1)満期日までの支払利息を含む
(2)企業が既存の建設に関連する機器購入と資本計画について売り手に対して行った残りのコミットメントに関連する
流動性リスクとは、会社が財務債務の支払い期日に適合できないリスクのことです。当社は、資本構造とリソースの管理を通じて流動性リスクを管理し、負債の支払い期日に適切な流動性が確保されるようにしています。業務資金の資金調達能力は、将来の業績や現金フローに依存しており、その結果は経済的、財務的、競争的、事業および規制上の状況、およびその他の要因、その一部は当社のコントロールを超えたものも含まれます。当社の主な短期の流動性ニーズは、純営業損失、現存施設の維持にかかる資本支出、 短期および長期のローンおよび借入金、賃貸料金。中期の流動性ニーズは主に賃貸料金に関連し、長期の流動性ニーズは主に潜在的な戦略的計画に関連しています。
2024年9月30日現在、会社は運営と債務を賄うために利用可能な以下の資本資源にアクセスしています：
•$84.9百万ドルの現金及び現金同等物；および
•2023 Shelf Prospectusにアクセスできます（以下で定義されています）。現在、2023 Shelf Prospectusの下で売却登録された証券にアクセスでき、発行可能な証券のうちU.S. $650.0百万分をカバーしています。2023 Shelf Prospectusの下で登録されたU.S. $650.0百万の証券のうち、2022年に金融取引で発行された現在未行使のワラントの潜在的な行使に約U.S. $225.3百万が割り当てられています。2023年10月3日に行われたバイトディールオファリングの後、及びその後の年にワラントの満期後、約U.S. $396.4百万が2023 Shelf Prospectusが有効な期間中、新規の普通株式、ワラント、オプション、サブスクリプションリセプト、債券またはそれらの組み合わせを発行するために利用可能です。 大麻業界、株式市場、当社の株価の変動が、2023 Shelf Prospectusの下での資金調達額および能力に影響を与える可能性があります。
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オーロラ・カンナビス
中間財務諸表注記
2024年9月30日および2023年の3か月および6か月
（金額は、株式数と株式ごとの金額を除く、カナダドルの千単位で表示されています）
上記の全要因に基づいて、会社は営業費用の削減、現在の流動性、および2023年資産目論見書へのアクセスが、将来の営業活動および投資、財務および戦略的活動に必要十分であると考えています。また、会社は自己保険ポリシーに関連する6230万ドルの制限付き現金にアクセスできる可能性があります。
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