aurora cannabis inc.
精简合并中期财务报表
(未经查核)
截至2024年和2023年9月30日的三个月和六个月
(以加币表示)
目录
财务状况摘要表 | |||||
综合亏损及综合损失总盈亏陈述摘要 | |||||
综合总括中期权权益变动报表 | |||||
现金流量的简明综合中期财务报表 | |||||
简明综合检查财务报表附注 | |||||
| 附注1 | 业务性质 | 附注10 | 股本 | |||||||||||||||||
| 附注2 | 物料会计政策和判断 | 附注11 | 按股份分享计划支付的报酬 | |||||||||||||||||
| 附注3 | 生物资产 | 附注12 | 每股盈利（亏损） | |||||||||||||||||
| 附注4 | 存货 | 附注13 | 补充现金流量资讯 | |||||||||||||||||
| 附注5 | 产业、厂房及设备 | 详见本季度报告表格10-Q所包含的我们的简明合并基本报表附注14。 | 承诺和条件 | |||||||||||||||||
| 附注6 | 持有待售资产和处分业务的资产负债 | 注15 | 营业收入 | |||||||||||||||||
| 附注7 | 无形资产和商誉 | 注16 | 分部信息 | |||||||||||||||||
| 附注8 | 贷款和借款 | 第17条注释 | 金融工具的公允价值 | |||||||||||||||||
| 附注9 | 租赁负债 | 附注18 | 金融工具风险 | |||||||||||||||||
aurora cannabis inc.
财务状况摘要表
截至2024年9月30日和2024年3月31日
(金额以加拿大元千元为单位)
| 认股权证 | 2024年9月30日 | 2024年3月31日 | |||||||||
| $ | $ | ||||||||||
| 资产 | |||||||||||
| 目前 | |||||||||||
| 现金及现金等价物 | 84,921 | 113,439 | |||||||||
| 限制性现金 | 13 | 66,678 | 65,782 | ||||||||
| 应收帐款 | 18(a) | 40,153 | 45,411 | ||||||||
| 有价证券 | — | 4,036 | |||||||||
| 衍生资产 | — | 760 | |||||||||
| 生物资产 | 3 | 41,212 | 42,774 | ||||||||
| 存货 | 4 | 170,986 | 143,602 | ||||||||
| 预付费用及其他流动资产 | 11,046 | 9,402 | |||||||||
| 待售资产 | 6(a) | 2,679 | 1,399 | ||||||||
| 417,675 | 426,605 | ||||||||||
| 资产、厂房和设备 | 5 | 276,482 | 294,324 | ||||||||
| 存款及其他长期资产 | 10,130 | 12,028 | |||||||||
| 租赁应收款 | 4,588 | 6,343 | |||||||||
| 无形资产 | 7 | 42,098 | 40,850 | ||||||||
| 商誉 | 7 | 43,180 | 43,180 | ||||||||
| 递延税款贷项 | 14,621 | 15,343 | |||||||||
| 资产总额 | 808,774 | 838,673 | |||||||||
| 负债 | |||||||||||
| 目前 | |||||||||||
| 应付款及应计费用 | 18(b) | 39,032 | 58,563 | ||||||||
| 应纳所得税款 | 18(b) | 2,404 | 1,547 | ||||||||
| 逐步认列的收入 | 2,019 | 1,687 | |||||||||
| 贷款和借款 | 8 | 53,689 | 52,361 | ||||||||
| 租赁负债 | 9 | 5,063 | 4,856 | ||||||||
| 计提 | 5,607 | 5,606 | |||||||||
| 待售负债 | 6(a) | 1,281 | — | ||||||||
| 109,095 | 124,620 | ||||||||||
| 贷款和借款 | 8 | 3,821 | 4,898 | ||||||||
| 租赁负债 | 9 | 38,397 | 42,676 | ||||||||
| 衍生负债 | 10(c)，11(e)，17 | 4,927 | 2,309 | ||||||||
| 其他长期负债 | 17 | 54,047 | 46,110 | ||||||||
| 递延所得税负债 | 15,514 | 16,190 | |||||||||
| 总负债 | 225,801 | 236,803 | |||||||||
| 股东权益 | |||||||||||
| 股本 | 10 | 6,977,043 | 6,971,416 | ||||||||
| 储备金 | 161,860 | 162,351 | |||||||||
| 累积其他全面损失 | (214,287) | (206,058) | |||||||||
| 赤字累计 | (6,381,444) | (6,367,936) | |||||||||
| 归属于极光大麻股股东的股东权益总额 | 543,172 | 559,773 | |||||||||
| 非控制股权 | 39,801 | 42,097 | |||||||||
| 总股本 | 582,973 | 601,870 | |||||||||
| 负债加股东权益总额 | 808,774 | 838,673 | |||||||||
业务性质（附注1）
承诺和条款（附注14）
附注部分是这些简明综合中期财务报表的重要组成部分。
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综合亏损及综合损失总盈亏陈述摘要
截至2024年和2023年9月30日止三个月和六个月
（所有金额均以加拿大元千元为单位，股份和每股金额除外）
| 截至9月30日的三个月内， | 截至9月30日的六个月 | ||||||||||||||||
| 认股权证 | 2024 | 2023(1) | 2024 | 2023(1) | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 营业收入 | 15 | 88,933 | 70,183 | 180,970 | 151,381 | ||||||||||||
| 消费税 | 15 | (7,811) | (7,064) | (16,413) | (13,530) | ||||||||||||
| 营业收入 | 81,122 | 63,119 | 164,557 | 137,851 | |||||||||||||
| 销货成本 | 4 | 41,929 | 44,535 | 95,239 | 104,668 | ||||||||||||
| 公允价值调整前的毛利润 | 39,193 | 18,584 | 69,318 | 33,183 | |||||||||||||
存货和生物资产售出公允价值变动 | 3, 4 | 36,027 | 18,636 | 69,075 | 36,088 | ||||||||||||
| 生物资产公允价值变动的未实现收益 | 3 | (38,999) | (34,453) | (86,468) | (63,326) | ||||||||||||
| 毛利润 | 42,165 | 34,401 | 86,711 | 60,421 | |||||||||||||
| 费用 | |||||||||||||||||
| 总务和管理 | 22,036 | 22,527 | 44,560 | 43,876 | |||||||||||||
| 销售和市场推广费用 | 13,721 | 12,611 | 27,745 | 25,281 | |||||||||||||
| 收购成本 | 991 | 563 | 1,992 | 789 | |||||||||||||
| 研发费用 | 975 | 946 | 1,962 | 2,047 | |||||||||||||
| 折旧与摊提 | 5, 7 | 2,366 | 4,011 | 4,480 | 6,825 | ||||||||||||
| 基于股份的报酬 | 11 | 4,468 | 4,568 | 7,487 | 6,849 | ||||||||||||
| 44,557 | 45,226 | 88,226 | 85,667 | ||||||||||||||
营业利益（损失） | (2,392) | (10,825) | (1,515) | (25,246) | |||||||||||||
| 其他收入（费用） | |||||||||||||||||
| 利息及其他收入 | 2,968 | 3,250 | 6,314 | 6,601 | |||||||||||||
| 财务和其他成本 | (2,136) | (4,099) | (3,872) | (9,307) | |||||||||||||
| 汇率期货损益 | 2,116 | 1,844 | 3,959 | (1,606) | |||||||||||||
| 其他收益 | 47 | 12,096 | 3,547 | 12,155 | |||||||||||||
| 重组费用 | — | (469) | — | (901) | |||||||||||||
| 固定资产减损 | 5, 6(a) | — | (1,230) | (129) | (1,230) | ||||||||||||
| 2,995 | 11,392 | 9,819 | 5,712 | ||||||||||||||
| 税前净收益（损失） | 603 | 567 | 8,304 | (19,534) | |||||||||||||
| 所得税追回（费用） | |||||||||||||||||
| 流动 | (964) | (224) | (1,785) | (439) | |||||||||||||
| 延期，净值 | 2,036 | 96 | — | 215 | |||||||||||||
| 1,072 | (128) | (1,785) | (224) | ||||||||||||||
| 持续营运活动净利（损） | 1,675 | 439 | 6,519 | (19,758) | |||||||||||||
停止营运的净亏损，扣除税后总计 | 6(b) | (14,640) | (2,566) | (14,336) | (10,700) | ||||||||||||
净损失 | (12,965) | (2,127) | (7,817) | (30,458) | |||||||||||||
附注是这些简明综合中期财务报表的组成部分。
(1) 因已停止营运，比较资讯已进行调整，详见附注6(b)。
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综合亏损及综合损失总盈亏陈述摘要
截至2024年和2023年9月30日的三个月和六个月
（金额以加币千元为单位，股份和每股金额除外）
（续）
| 截至9月30日的三个月内， | 截至九月三十日止六个月 | ||||||||||||||||
| 认股权证 | 2024 | 2023(1) | 2024 | 2023(1) | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 持续营运活动净利（损） | 1,675 | 439 | 6,519 | (19,758) | |||||||||||||
| 来自已停止营运项目的净损失，税后 | 6(b) | (14,640) | (2,566) | (14,336) | (10,700) | ||||||||||||
| 净损失 | (12,965) | (2,127) | (7,817) | (30,458) | |||||||||||||
无法重新分类为净利润（损失）的其他全面收益（损失）（“OCI”） | |||||||||||||||||
其他综合收益（损失），可能重新分类至净利润（损失） | |||||||||||||||||
| 外汇翻译收益（损失） | (5,989) | (893) | (8,229) | 936 | |||||||||||||
所有其他综合收益（损失）之金额 | (5,989) | (893) | (8,229) | 936 | |||||||||||||
持续营业部门的综合损失 | (4,314) | (454) | (1,710) | (18,822) | |||||||||||||
已停止营业部门的综合损失 | (14,640) | (2,566) | (14,336) | (10,700) | |||||||||||||
全面损失 | (18,954) | (3,020) | (16,046) | (29,522) | |||||||||||||
| 持续营业部门归属于的净利润（损失） | |||||||||||||||||
| aurora cannabis inc | 2,599 | 2,043 | 8,815 | (16,721) | |||||||||||||
| 非控制股权 | (924) | (1,604) | (2,296) | (3,037) | |||||||||||||
归属于:停业运营损失净额 | |||||||||||||||||
| aurora cannabis inc | 6(b) | (14,640) | (2,566) | (14,336) | (10,700) | ||||||||||||
| 非控制股权 | — | — | — | — | |||||||||||||
归属于公司业主的综合亏损： | |||||||||||||||||
| aurora cannabis inc | (18,030) | (1,416) | (13,750) | (26,485) | |||||||||||||
| 非控制股权 | (924) | (1,604) | (2,296) | (3,037) | |||||||||||||
| 每股收益（损失）- 基本和稀释 | |||||||||||||||||
| 继续营业 | 12 | $0.05 | $0.05 | $0.16 | ($0.45) | ||||||||||||
| 已中止之营运 | 12 | ($0.27) | ($0.07) | ($0.26) | ($0.29) | ||||||||||||
| 总业务 | 12 | ($0.22) | ($0.01) | ($0.10) | ($0.74) | ||||||||||||
附注是这些简明综合中期财务报表的一个组成部分。
(1) 由于已终止营运，对比资讯已做调整，请参阅附注 6(b)。
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综合中期权益变动财务报表
2024年9月30日截至的六个月
（除股份数额外，金额以加拿大元计，以千加拿大元为单位）
| 股本 | 储备 | 其他综合损益 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 认股权证 | 公司 | 金额 | 基于股份的 A类 | A类 期权/ warrants/股份发行 | 可转换债券 注释 | 变动 拥有权 利息 | 有发行股份的义务 | 总计 储备 | 公正的 价值 | 递延 税额 | 关联OCI增值 | 外币兑换 | 总计 其他综合损益 | 收益（赤字） | 非控制权益 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| # | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年3月31日结存 | 54,545,797 | 6,971,416 | 217,498 | 27,667 | 419 | (86,800) | 3,567 | 162,351 | (209,866) | 18,919 | 208 | (15,319) | (206,058) | (6,367,936) | 42,097 | 601,870 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分享发行成本 | — | (106) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (106) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份发行在股票报酬计划下 | 11 | 317,161 | 5,733 | (5,606) | — | — | — | — | (5,606) | — | — | — | — | — | — | — | 127 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票报酬 | 11 | — | — | 5,115 | — | — | — | — | 5,115 | — | — | — | — | — | — | — | 5,115 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 看跌期权负债 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (7,987) | — | (7,987) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期间总综合亏损 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (8,229) | (8,229) | (5,521) | (2,296) | (16,046) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日结余 | 54,862,958 | 6,977,043 | 217,007 | 27,667 | 419 | (86,800) | 3,567 | 161,860 | (209,866) | 18,919 | 208 | (23,548) | (214,287) | (6,381,444) | 39,801 | 582,973 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
附注是这些简明综合中期财务报表的一部分。
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综合总括中期权益变动表
2023年9月30日结束的六个月
(除股数外，金额以加拿大元千元为单位)
| 股本 | 储备 | 其他综合损益 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 认股权证 | 公司(1) | 金额 | 基于股份的 A类 | A类 期权/ 认股证 | 可转换债券 | 变化 所有权 利息 | 有发行股份的义务 | 总计 储备金 | 公正的 价值 | 递延 税额 | Associate OCI Pick-up | 外币兑换 | 总计 其他综合损益 | 赤字累计 | 非控制权益 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| # | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年3月31日的余额 | 34,526,931 | 6,841,234 | 212,340 | 27,667 | 419 | (86,800) | 414 | 154,040 | (214,599) | 18,919 | 208 | (16,893) | (212,365) | (6,296,833) | 31,061 | 517,137 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行股份以回购可转换债券 | 7,259,329 | 54,680 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 54,680 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份发行在权益融资下 | 258,035 | 2,271 | — | — | — | — | (414) | (414) | — | — | — | — | — | — | — | 1,857 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分享发行成本 | — | (722) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (722) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份发行成本所得税的递延税 | — | (215) | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (215) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按股份计划发行的股份 | 11 | 16,619 | 1,643 | (1,643) | — | — | — | — | (1,643) | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份计划报酬 | 11 | — | — | 5,929 | — | — | — | — | 5,929 | — | — | — | — | — | — | — | 5,929 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 看跌期权负债 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (2,668) | — | (2,668) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 对子公司拥有权益的变动 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (14,671) | 17,243 | 2,572 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期综合亏损 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 936 | 936 | (27,421) | (3,037) | (29,522) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日的余额 | 42,060,914 | 6,898,891 | 216,626 | 27,667 | 419 | (86,800) | — | 157,912 | (214,599) | 18,919 | 208 | (15,957) | (211,429) | (6,341,593) | 45,267 | 549,048 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(1) 由于1:10股票逆向拆分，比较资讯已经调整。
随附附注为这些简明综合期末财务报表的一部分。
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现金流量的简明综合中期财务报表
2024年和2023年截至9月30日的三个月和六个月
(金额以加拿大元计，单位：千元)
| 截至9月30日的三个月内， | 截至9月30日的六个月 | ||||||||||||||||
| 认股权证 | 2024 | 2023(1) | 2024 | 2023(1) | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 营运活动 | |||||||||||||||||
| 持续营运活动净利（损） | 1,675 | 439 | 6,519 | (19,758) | |||||||||||||
| 非现金项目的调整： | |||||||||||||||||
| 未实现的生物资产公允价值变动收益 | (38,999) | (34,453) | (86,468) | (63,326) | |||||||||||||
存货和已售生物资产公允价值变动 | 36,027 | 18,636 | 69,075 | 36,088 | |||||||||||||
| 固定资产折旧 | 5,170 | 7,255 | 10,803 | 16,934 | |||||||||||||
| 营业无形资产摊销 | 7 | 254 | 274 | 361 | 519 | ||||||||||||
| 基于股份的报酬 | 11 | 4,468 | 4,568 | 7,487 | 6,849 | ||||||||||||
| 不动产、厂房及设备减值 | 5 | — | 1,230 | 129 | 1,230 | ||||||||||||
| 净利息计提和折水 | 583 | 1,732 | 1,296 | 5,402 | |||||||||||||
| 递延所得税资产 | (2,038) | (4) | (2) | (235) | |||||||||||||
| 其他损失 | (1,027) | (12,524) | (3,548) | (12,636) | |||||||||||||
| 汇率期货损失（收益） | (1,646) | (988) | (3,959) | 1,141 | |||||||||||||
| 递延薪酬摊销 | 828 | 952 | 1,780 | 1,904 | |||||||||||||
| 继续营业活动提供的现金（使用现金）在非现金流动资本变动之前 | 5,295 | (12,883) | 3,473 | (25,888) | |||||||||||||
| 非现金流动资本变动 | 13 | (29,588) | (14,781) | (18,906) | (10,967) | ||||||||||||
| 持续经营活动中的净现金流出 | (24,293) | (27,664) | (15,433) | (36,855) | |||||||||||||
| 已中止运作的活动所使用的净现金流入 | (598) | (3,218) | (1,083) | (5,264) | |||||||||||||
| 经营活动所使用之净现金流量 | (24,891) | (30,882) | (16,516) | (42,119) | |||||||||||||
| 投资活动 | |||||||||||||||||
| 处置有价证券所得 | 788 | — | 5,488 | — | |||||||||||||
| 购买物业、厂房和设备及无形资产 | (4,543) | (4,186) | (9,696) | (8,483) | |||||||||||||
| 处置物业、厂房和设备及待售资产所得 | 6(a) | 117 | 207 | 1,384 | 2,601 | ||||||||||||
| 投资活动中使用的净现金 | (3,638) | (3,979) | (2,824) | (6,137) | |||||||||||||
| 融资活动 | |||||||||||||||||
| 获取贷款和借款所得 | 8 | 5,675 | 3,982 | 6,346 | 3,982 | ||||||||||||
| 偿还贷款和借款 | 8 | (515) | (516) | (6,108) | (1,032) | ||||||||||||
| 可转换债券的偿还 | — | — | — | (61,867) | |||||||||||||
| 租赁负债的净本金支付 | (1,193) | (1,316) | (2,577) | (2,754) | |||||||||||||
| 限制性现金 | 13 | — | 1,759 | (898) | 2,004 | ||||||||||||
| 发行股票以换取现金，扣除发行成本后的净额 | 126 | (174) | 126 | 1,548 | |||||||||||||
| 已停止营运业务来自融资活动的净现金流出 | (131) | — | (131) | (89) | |||||||||||||
| 筹资活动中提供（使用）的净现金 | 3,962 | 3,735 | (3,242) | (58,208) | |||||||||||||
| 汇率期货对现金及现金等价物的影响 | (5,999) | 2,188 | (5,936) | 439 | |||||||||||||
| 现金及现金等价物减少 | (30,566) | (28,938) | (28,518) | (106,025) | |||||||||||||
| 期初现金及现金等价物 | 115,487 | 157,855 | 113,439 | 234,942 | |||||||||||||
| 现金及现金等价物期末余额 | 84,921 | 128,917 | 84,921 | 128,917 | |||||||||||||
补充现金流量资讯（注13）
附注为这些简明综合期间财务报表的一部分。
(1) 由于停业运营，比较信息已经调整，详见注6(b)。
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aurora cannabis inc.
简明综合检查财务报表附注
2024年和2023年截至9月30日的三个月和六个月。
(Amounts reflected in thousands of Canadian dollars, except share and per share amounts)
Note 1 Nature of Operations
Aurora Cannabis Inc. (the “Company” or “Aurora”) was incorporated under the 业务公司法案 (British Columbia) on December 21, 2006 as Milk Capital Corp. Effective October 2, 2014, the Company changed its name to Aurora Cannabis Inc. The Company’s shares are listed on the Nasdaq Capital Market (“Nasdaq”) and the Toronto Stock Exchange (“TSX”) under the trading symbol “ACB”, and on the Frankfurt Stock Exchange (“FSE”) under the trading symbol “21P1”.
The Company’s head office and principal address is 2207 900亿St. SW Edmonton, Alberta T6X 1V8. The Company’s registered and records office address is Suite 1700, 666 Burrard Street, Vancouver, British Columbia, Canada, V6C 2X8.
The Company’s principal strategic business lines are focused on the production, distribution and sale of cannabis related products in Canada and internationally. Aurora currently conducts the following key business activities in the jurisdictions listed below:
•在加拿大根据大麻法案生产、分销和销售医疗和消费大麻产品； 大麻法案；
•根据德国药品法和德国药品条例在欧洲联盟（“EU”）分销批发医疗大麻； 德国药品法和德国药品条例；以及；
•在包括澳洲、纽西兰、加勒比、南美洲和以色列在内的多个国际市场分销批发医疗大麻；
该公司对Bevo Agtech Inc.（“Bevo”）持有50.1％的控股股权，Bevo是Bevo Farms Ltd.的唯一母公司，是北美主要的繁殖蔬菜和观赏植物供应商；
这些简明合并中期财务报表于2024年11月5日已获公司审计委员会批准并授权发行。
Note 2 Material Accounting Policies and Judgments
(a) Basis of Presentation and Measurement
The condensed consolidated interim financial statements of the Company have been prepared in accordance with International Financial Reporting Standards (“IFRS”), and International Accounting Standards (“IAS”) 34, 中期财务报告。 (“IAS 34”) as issued by the International Accounting Standards Board (“IASB”). Unless otherwise noted, all amounts are presented in thousands of Canadian dollars, except share and per share data.
The condensed consolidated interim financial statements are presented in Canadian dollars and are prepared in accordance with the same accounting policies, critical estimates and methods described in the Company’s annual consolidated financial statements, except for the adoption of new accounting policies (Note 2(d)). Given that certain information and footnote disclosures, which are included in the annual audited consolidated financial statements, have been condensed or excluded in accordance with IAS 34, these condensed consolidated interim financial statements should be read in conjunction with our annual audited consolidated financial statements as at and for the year ended March 31, 2024, including the accompanying notes thereto.
(b) Basis of Consolidation
The condensed consolidated interim financial statements include the financial results of the Company and its subsidiaries. Subsidiaries include entities which are wholly-owned as well as entities over which Aurora has the authority or ability to exert control over the investee’s financial and/or operating decisions (i.e. control), which in turn may affect the Company’s exposure or rights to the variable returns from the investee. The condensed consolidated interim financial statements include the operating results of acquired or disposed entities from the date control is obtained or the date control is lost, respectively. All intercompany balances and transactions are eliminated upon consolidation.
公司在2024年9月30日结束的三个月和六个月内的主要子公司如下：
| 主要子公司 | 持股比例 | 功能货币 | ||||||
| 极光大麻企业有限公司（“ACE”） | 100% | 加拿大元 | ||||||
| 极光德国有限责任公司（“Aurora Deutschland”） | 100% | 欧洲欧元 | ||||||
| TerraFarma Inc。 | 100% | 加拿大元 | ||||||
| Whistler Medical Marijuana Corporation（“Whistler”） | 100% | 加拿大元 | ||||||
| Bevo Agtech Inc.（“Bevo”） | 50.1% | 加拿大元 | ||||||
| CannaHealth Therapeutics Inc。 | 100% | 加拿大元 | ||||||
| ACb自留保险公司股份有限公司。 | 100% | 加拿大元 | ||||||
| Indica Industries Pty Ltd.（“MedReleaf Australia”） | 100% | 澳币 | ||||||
所有股权均为普通股或其他股本。其他子公司虽然包括在总体简明综合中期财务报表中，但并不重要，并未反映在上述表格中。
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2024年和2023年截至9月30日的三个月和六个月
(所有金额以千加元计，除股份和每股金额外)
(c) 停止营业
公司将停止营业的财务结果与持续营业分开报告，以区分处置交易对公司持续营运的财务影响。当公司的某个部分或一组部分的出售代表对公司业务和财务结果将产生影响的战略转变时，和业务与现金流可以在运营和财务报告目的上清楚区分出来时，就会发生停止营业报告。
停止营业的结果不包括在持续营业和业务板块信息中的简明综合中期财务报表和附注所列的简明综合中期财务报表中（除非另有说明），并以税后净额在简明综合中期损益表和综合收益（亏损）表中呈现目前和相应期间的信息。请参考附注6(b)停止营业。
（d）采纳新的会计准则
IAS 1修订：将负债归类为流动或非流动
此修订澄清了关于确定负债应在财务状况表中列为流动负债还是非流动负债的要求。根据新要求，对于负债应当如何作为流动负债或非流动负债的评估是基于截至报告日期的合同安排，不影响承认的金额或时间。修订溯及力适用于2024年1月1日或之后开始的年度报告期。公司从2024年4月1日开始适用了修订，由此追溯，并且没有影响流动负债或非流动负债的分类。
(e) 未采纳的新会计原则
国际会计准则理事会最近公布了以下IFRS标准。已排除与主题无关或预计不会对经营产生重大影响的公告。
IFRS 18 《财务报表中的呈报和揭露》
IFRS 18《财务报表中的呈报和揭露》取代了IAS 1《财务报表的呈报》于2027年1月1日或之后开始的报告期，包括递延适用于中期财务报表。IFRS 18引入了对所得及支出进行分类的特定结构，要求将其分为经营、投资和筹资三个明确类别，并指定特定的总计和次总计。
当提供与所得声明相关的特定公司措施时，IFRS 18要求公司披露关于这些措施的说明，这些措施被称为管理确定的绩效措施。IFRS 18还提供了有关聚合和细分原则的其他指导，这些原则适用于主要财务报表和附注。IFRS 18将不会影响财务报表中项目的确认和衡量，也不会影响其它全面收益中分类的项目及其分类方式。公司目前正在评估新标准对其财务报表的影响。
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2024年和2023年9月30日结束的三个月和六个月
（金额以加币千元为单位，除股份和每股金额外）
注 3 生物资产
以下是生物资产的细分：
2024年9月30日 | 2024年3月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 室内大麻生产设施 | 22,995 | 21,522 | ||||||
| 植物繁殖生产设施 | 17,757 | 21,252 | ||||||
| 室外大麻生产设施 | 460 | — | ||||||
| 41,212 | 42,774 | |||||||
本期间生物资产携带价值的变化如下：
| $ | |||||
| 2024年3月31日结存 | 42,774 | ||||
生产成本资本化 | 51,664 | ||||
| 出售生物资产 | (30,617) | ||||
| 外币兑换 | 15 | ||||
因生物转化而产生的公平价值变动减售出成本变化 | 86,468 | ||||
收成后转移至存货 | (109,092) | ||||
| 2024年9月30日结余 | 41,212 | ||||
在2024年9月30日结束的三个和六个月内，生物资产支出分别为800万和3060万美元(截至2023年9月30日结束的三个和六个月分别为600万和2050万美元)，包括100万和490万美元(截至2023年9月30日结束的三个和六个月分别为270万和430万美元)，涉及已售生物资产的公平价值变动。
a) 室内大麻生产设施
以下表格突显了室内大麻生产设施种植的生物资产的公平价值对重要假设变化的敏感性和影响:
| 重要输入和假设 | 输入范围 | 敏感度 | 对公平价值的影响 | ||||||||||||||
| 九月三十日， 2024 | 2024年3月31日 | 九月三十日， 2024 | 2024年3月31日 | ||||||||||||||
| 每克平均售价 | $5.74 | $4.88 | 每克增加或减少1.00美元 | $5,039 | $5,490 | ||||||||||||
| 每株平均产量加权平均（每株克） | 70.48 | 68.61 | 每株平均产量增加或减少5克 | $1,607 | $1,538 | ||||||||||||
| 加权平均有效产量 | 100 | % | 100 | % | 增加或减少5% | $1,133 | $1,057 | ||||||||||
| 每克完成生产成本 | $1.20 | $0.99 | 每克增加或减少$1.00 | $5,158 | $5,619 | ||||||||||||
截至2024年9月30日，公司室内大麻种植设施生产的每克干燥大麻的加权平均公允价值减去完成成本和销售成本为每克$4.39（2024年3月31日为每克$3.76）。
截至2024年9月30日止三个月和六个月期间，公司室内大麻生物资产分别生产了11,364,308 和 23,108,385 公斤干燥大麻（2023年9月30日为12,691,568 和 22,276,724 公斤）。
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2024年和2023年9月30日结束的三个月和六个月
(金额以加币千元为单位，除了每股和每股数量)
b) 厂区繁殖生产设施
以下表格突显了对厂区繁殖生产设施培育的生物资产的公平价值产生影响的重大假设和变化的敏感性：
| 重要输入和假设 | 输入范围 | 敏感度 | 对公平价值的影响 | ||||||||||||||
| 九月三十日， 2024 | 2024年3月31日 | 九月三十日， 2024 | 2024年3月31日 | ||||||||||||||
| 每株花卉/床上用品植物的平均售价 | $10.06 | $7.77 | 增加或减少10% | $1,513 | $2,360 | ||||||||||||
| 生产过程中的平均完成阶段 | 57 | % | 59 | % | 增加或减少10% | $1,204 | $3,464 | ||||||||||
截至2024年9月30日，每株繁殖植物的权重平均公允价值，扣除完成成本和销售成本，为每株2.87美元（2024年3月31日 - 2.87美元）。
附注4 存货
以下是存货的细项：
| 2024年9月30日 | 2024年3月31日 | |||||||||||||||||||
| 完成 成本 | 公允价值 调整 | 携带 价值 | 完成 成本 | 公允价值 调整 | 携带 价值 | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
收获大麻股 | ||||||||||||||||||||
在制品 | 44,461 | 50,141 | 94,602 | 25,977 | 32,519 | 58,496 | ||||||||||||||
成品 | 21,600 | 16,809 | 38,409 | 34,871 | 10,782 | 45,653 | ||||||||||||||
| 66,061 | 66,950 | 133,011 | 60,848 | 43,301 | 104,149 | |||||||||||||||
大麻股提取 | ||||||||||||||||||||
在制品 | 10,316 | 3,394 | 13,710 | 8,674 | 4,428 | 13,102 | ||||||||||||||
成品 | 7,266 | 557 | 7,823 | 8,749 | 590 | 9,339 | ||||||||||||||
| 17,582 | 3,951 | 21,533 | 17,423 | 5,018 | 22,441 | |||||||||||||||
| 供应品和耗材 | 14,443 | — | 14,443 | 14,987 | — | 14,987 | ||||||||||||||
| 商品和配件 | 1,999 | — | 1,999 | 2,025 | — | 2,025 | ||||||||||||||
| 期末余额 | 100,085 | 70,901 | 170,986 | 95,283 | 48,319 | 143,602 | ||||||||||||||
截至2024年9月30日结束的三个月和六个月内，销货成本中存货费用分别为7,000万和13,370万美元（截至2023年9月30日结束的三个月和六个月分别为5,720万和12,020万美元），其中包括分别为3,500万和6,420万美元（截至2023年9月30日结束的三个月和六个月分别为1,600万和3,180万美元）与存货售出公平价值变动相关的金额。
截至2024年9月30日结束的三个月和六个月内，公司确认存货计提分别为1,500万和3,080万美元（截至2023年9月30日结束的三个月和六个月分别为2,110万和3,950万美元），其中包括分别为350万和560万美元（截至2023年9月30日结束的三个月和六个月分别为1,110万和1,910万美元）作为销售成本以及分别为1,150万和2,520万美元（截至2023年9月30日结束的三个月和六个月分别为1,000万和2,040万美元）与存货售出公平价值变动相关的金额。
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简明综合检查财务报表附注
截至2024年和2023年9月30日结束的三个月和六个月
（除股份和每股金额外，所有金额以加币千元为单位）
附注5 资产、厂房及设备
以下为反映期间的资产、厂房及设备帐面值摘要：
| 2024年9月30日 | 2024年3月31日 | |||||||||||||||||||||||||
| 成本 | 累积折旧 | 减损 | 净帐值 | 成本 | 累积折旧 | 减损 | 净帐值 | |||||||||||||||||||
| 拥有的资产 | ||||||||||||||||||||||||||
| 土地 | 44,007 | — | — | 44,007 | 43,914 | — | — | 43,914 | ||||||||||||||||||
| 建筑物 | 240,460 | (104,965) | — | 135,495 | 242,052 | (97,885) | (300) | 143,867 | ||||||||||||||||||
| 在建工程 | 29,932 | — | — | 29,932 | 26,330 | — | (645) | 25,685 | ||||||||||||||||||
计算机软体与设备 | 31,483 | (30,496) | — | 987 | 31,333 | (30,135) | — | 1,198 | ||||||||||||||||||
| 家具与装置 | 7,463 | (6,505) | — | 958 | 7,900 | (6,444) | — | 1,456 | ||||||||||||||||||
| 生产与其他设备 | 146,905 | (111,613) | (129) | 35,163 | 154,042 | (106,370) | (202) | 47,470 | ||||||||||||||||||
| 自有总资产 | 500,250 | (253,579) | (129) | 246,542 | 505,571 | (240,834) | (1,147) | 263,590 | ||||||||||||||||||
| 租赁资产使用权 | ||||||||||||||||||||||||||
| 土地 | 13,890 | (1,729) | — | 12,161 | 13,890 | (1,601) | — | 12,289 | ||||||||||||||||||
| 建筑物 | 38,126 | (20,647) | — | 17,479 | 37,252 | (16,640) | (2,512) | 18,100 | ||||||||||||||||||
| 生产与其他设备 | 5,372 | (5,072) | — | 300 | 5,290 | (4,945) | — | 345 | ||||||||||||||||||
| 总租赁资产权利 | 57,388 | (27,448) | — | 29,940 | 56,432 | (23,186) | (2,512) | 30,734 | ||||||||||||||||||
| 资产总额、厂房及设备 | 557,638 | (281,027) | (129) | 276,482 | 562,003 | (264,020) | (3,659) | 294,324 | ||||||||||||||||||
以下总结了所提供期间内物业、厂房及设备净帐值的变化：
| 2024年3月31日结存 | 新增款项 | 处置 | 其他 (1) | 折旧 | 减损 | 外币兑换 | 2024年9月30日结余 | |||||||||||||||||||
| 资产所有者 | ||||||||||||||||||||||||||
| 土地 | 43,914 | — | — | — | — | — | 93 | 44,007 | ||||||||||||||||||
| 建筑物 | 143,867 | 465 | — | (2,445) | (6,192) | — | (200) | 135,495 | ||||||||||||||||||
| 在建工程 | 25,685 | 7,393 | — | (3,163) | — | — | 17 | 29,932 | ||||||||||||||||||
计算机软体与设备 | 1,198 | 141 | — | (3) | (366) | — | 17 | 987 | ||||||||||||||||||
| 家具及装置 | 1,456 | 33 | (12) | (298) | (249) | — | 28 | 958 | ||||||||||||||||||
生产及其他设备 | 47,470 | 603 | (55) | (7,274) | (5,533) | (129) | 81 | 35,163 | ||||||||||||||||||
| 拥有的总资产 | 263,590 | 8,635 | (67) | (13,183) | (12,340) | (129) | 36 | 246,542 | ||||||||||||||||||
| 租回的使用资产 | ||||||||||||||||||||||||||
| 土地 | 12,289 | — | — | — | (128) | — | — | 12,161 | ||||||||||||||||||
| 建筑物 | 18,100 | 5,991 | (562) | (4,714) | (1,495) | — | 159 | 17,479 | ||||||||||||||||||
生产及其他设备 | 345 | 115 | — | (25) | (141) | — | 6 | 300 | ||||||||||||||||||
租回的使用资产 | 30,734 | 6,106 | (562) | (4,739) | (1,764) | — | 165 | 29,940 | ||||||||||||||||||
资产总额、厂房及设备 | 294,324 | 14,741 | (629) | (17,922) | (14,104) | (129) | 201 | 276,482 | ||||||||||||||||||
(1)包括重新分类施工在进行时的成本，当相关项目完成时转移到待售资产，以及重新计量使用权资产。(附注6)。
关于自有及租入使用权资产的制造设备和生产设施的折旧被资本化到库存，并在货物销售时列为销货成本。2024年9月30日三个月和六个月期间，公司分别认识了700万和1410万美元(2023年9月30日三个月和六个月期间分别为890万和1860万美元)的折旧费用，其中400万和840万美元(2023年9月30日三个月和六个月期间分别为510万和1060万美元)反映在销货成本中。
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简明综合检查财务报表附注
2024年和2023年9月30日止的三个月和六个月
(金额以加拿大元千元计算，股份和每股金额除外)
附注6 被列为待售资产的资产和负债，以及中止运作
(a) 待售资产和负债
待售资产由以下项目组成:
| 总计 | |||||
| 2024年3月31日结余 | 1,399 | ||||
| 新增款项 | 14,089 | ||||
| 减损 | (11,643) | ||||
| 汇率期货 | 34 | ||||
| 处分收益 | (1,200) | ||||
| 2024年9月30日结余 | 2,679 | ||||
2024年6月，公司正式决定退出透过其全资子公司ICC Labs Inc.（“ICC”）经营的乌拉圭业务。因此，ICC的资产、设备被重新分类为持有待售资产，其130万美元的租赁负债被归类为持有待售负债。
2024年10月8日，公司与一笔资产出售协议，出售ICC在乌拉圭的大部分资产和设备。截至2024年9月30日，公司正在进行高级讨论，以通过ICC全资运营子公司的股份出售方式出售其余的持有待售资产和负债。因此，公司确认了1160万美元的减值损失，以记录持有待售资产的公平价值减去销售成本。ICC先前包含在大麻营运板块中。减值损失被记录在中期综合亏损财务报表上的停业业务损失中。 1160万美元 2023年6月30日止的六个月 2024年9月30日 为记录持有待售资产的公平价值减去销售成本，公司确认了1160万美元的减值损失。ICC先前包含在大麻营运板块中。减值损失被记录在中期综合亏损财务报表上的停业业务损失中。
(b) 已停止营运
关于于关闭Aurora Nordic设施、Reliva、解散其Growery b.V.合作伙伴关系，以及退出乌拉圭ICC业务的决定，公司将这些先前指定的现金产生单位作为已停止营运而报告。
以下表格总结了公司各个时期的简明合并中间已停止营运。
| 截至9月30日的三个月内， | 截至9月30日的六个月 | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
| 营业收入 | 129 | 419 | 328 | 875 | ||||||||||
| 销货成本 | 2,018 | 1,941 | 1,714 | 5,872 | ||||||||||
| 库存和售出生物资产的公允价值变动 | — | 5,269 | — | 5,632 | ||||||||||
| 生物资产公允价值变动未实现亏损（收益） | — | (5,175) | — | (4,411) | ||||||||||
| 毛利润（损失） | (1,889) | (1,616) | (1,386) | (6,218) | ||||||||||
| 营业费用 | 925 | 1,247 | 1,189 | 2,259 | ||||||||||
| 其他费用（收入） | 183 | (351) | 118 | (278) | ||||||||||
| 固定资产、厂房及设备减损 | 11,643 | — | 11,643 | 85 | ||||||||||
| 已停止营运资产处分亏损 | — | — | — | 2,411 | ||||||||||
| 所得税 | — | 54 | — | 5 | ||||||||||
| 12,751 | 950 | 12,950 | 4,482 | |||||||||||
| 已中止运作的操作所导致的净损失 | (14,640) | (2,566) | (14,336) | (10,700) | ||||||||||
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2024年和2023年九月三个月和六个月的结束
(除股份和每股金额外，金额以加币千元为单位)
附注7 无形资产和商誉
以下是无形资产和商誉的持续时间表:
| 2024年9月30日 | 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||||
| 成本 | 累积摊销 | 净帐值 | 成本 | 累积摊销 | 减损 | 净帐值 | |||||||||||||||||
| 确定的有形资产生命周期: | |||||||||||||||||||||||
| 客户关系 | 42,529 | (37,490) | 5,039 | 42,439 | (37,349) | — | 5,090 | ||||||||||||||||
| 许可证和执照 | 54,008 | (53,971) | 37 | 54,002 | (43,305) | (10,652) | 45 | ||||||||||||||||
| 专利年限 | 990 | (793) | 197 | 982 | (793) | — | 189 | ||||||||||||||||
| 知识产权和专有技术 | 52,590 | (52,590) | — | 52,590 | (52,590) | — | — | ||||||||||||||||
| 软体 | 19,639 | (18,102) | 1,537 | 18,661 | (16,408) | (1,504) | 749 | ||||||||||||||||
| 无限期无形资产: | |||||||||||||||||||||||
| 品牌 | 7,500 | — | 7,500 | 28,200 | — | (20,700) | 7,500 | ||||||||||||||||
| 许可证和执照 | 27,788 | — | 27,788 | 27,277 | — | — | 27,277 | ||||||||||||||||
| 无形资产总额 | 205,044 | (162,946) | 42,098 | 224,151 | (150,445) | (32,856) | 40,850 | ||||||||||||||||
| 商誉 | 43,180 | — | 43,180 | 43,180 | — | — | 43,180 | ||||||||||||||||
| 总计 | 248,224 | (162,946) | 85,278 | 267,331 | (150,445) | (32,856) | 84,030 | ||||||||||||||||
以下总结了所呈现期间无形资产和商誉净账面价值的变化：
| 余额, 2024年3月31日 | 新增款项 | 其他 | 摊销 | 外币兑换 | 2024年9月30日结余 | |||||||||||||||
| 明确的无形资产终生期： | ||||||||||||||||||||
| 客户关系 | 5,090 | — | 90 | (141) | — | 5,039 | ||||||||||||||
| 许可证和执照 | 45 | — | 35 | (43) | — | 37 | ||||||||||||||
| 专利 | 189 | 6 | — | — | 2 | 197 | ||||||||||||||
| 软体 | 749 | 1,055 | (90) | (177) | — | 1,537 | ||||||||||||||
无限期无形资产： | ||||||||||||||||||||
| 品牌 | 7,500 | — | — | — | — | 7,500 | ||||||||||||||
| 许可证和许可证 | 27,277 | — | (138) | — | 649 | 27,788 | ||||||||||||||
| 无形资产总额 | 40,850 | 1,061 | (103) | (361) | 651 | 42,098 | ||||||||||||||
| 商誉 | 43,180 | — | — | — | — | 43,180 | ||||||||||||||
| 总计 | 84,030 | 1,061 | (103) | (361) | 651 | 85,278 | ||||||||||||||
源于业务组合的商誉分配给大麻板块和植物繁殖板块，分别为2450万和1870万元（2024年3月31日分别为2450万和1870万元）。
于2024年2月7日，公司全资子公司收购了Indica Industries Pty Ltd（“MedReleaf Australia”或“MRA”）的剩余90.43%股权，该公司是一家澳大利亚公司，总购买价格约4470万美元（澳币5100万元），由现金支付约820万美元（澳币950万元）并发行6948994股普通股所组成 澳币4160万元（3650万美元）的公允价值。截至2024年3月31日，根据公司对取得资产和负债的估计公允价值，初次购买价格被暂定分配。截至2024年9月30日，购买价格分配已最终确定，并无重大调整。
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简明综合检查财务报表附注
2024年和2023年9月30日止三个月和六个月
（除股份和每股金额外，全部金额均以加币千元为单位）
注8 贷款和借款
2022年8月25日，通过收购 50.1% Bevo的控制权，公司取得了Bevo信贷协议（“信贷协议”）下的贷款。信贷协议包括两 总额为$5260万的两笔长期贷款（“Term Facility 1” 和 “Term Facility 2”）及$1800万的循环信贷。
当前和非当前信贷设施携带价值的变动如下：
| 信贷服务 | |||||
| $ | |||||
| 2024年3月31日结余 | 57,259 | ||||
| 提款 | 6,346 | ||||
| 利息负债折增 | 13 | ||||
| 本金偿还 | (6,108) | ||||
2024年9月30日结余 | 57,510 | ||||
| 目前部分 | (53,689) | ||||
| 长期部分 | 3,821 | ||||
长期贷款1
长期贷款1代表现时已合并并已全部提取的三个预付款阶段。公司每季度支付50万美元的本金。任何未偿还的本金余额将在2025年1月21日到期。截至目前为止，从长期贷款1提取的总金额为3450万美元（2024年3月31日为3550万美元）。 2024年9月30日，从长期贷款1中提取的总金额为3450万美元（2024年3月31日为3550万美元） ，具有借贷利率为 7.7%。公司目前正在与贷方就对长期贷款1进行修订以延长到期日进行讨论。
Term Facility 2
于2023年10月20日，公司签署修正信贷协议，新增一笔额外的授信贷款（"Term Facility 2"），提供最高1600万美元的多笔进款，到期日为2026年10月20日，专门用于资本扩张。公司按提取金额进行每季度的本金还款。截至目前，Term Facility 2的总提取金额为400万美元（2024年3月31日为280万美元），借款利率为7.6%。 截至 2024年9月30日，Term Facility 2的总提取金额为400万（2024年3月31日为280万），借款利率为7.6%。
左轮手枪
这项循环信贷提供最高可借款总额达1800万。利息支付基于最优利率再加上0.25%至1.75%的差额。截至 2024年9月30日, the total amount drawn from the revolver was $1650万 (March 31, 2024 – $1680万), with a borrowing rate of 7.7%.
Creditor Agreement
On March 18, 2024, the Company entered into an unsecured Pari Passu Creditor Agreement (“Creditor Agreement”) with Bevo, in which participating shareholders of Bevo provided funds pursuant to the Creditor Agreement. The Creditor Agreement was for a total loan of $5.0 million and bears interest at a rate of 14.0% per annum. The principal and accrued interest are due on May 31, 2025. The Company advanced funds of 250万美元，在合并时予以消除。
在2023年12月31日以及期间，我们的退休金计划资产的投资指南旨在将投资分配目标设置为%股票和%债券。 2024年9月30日结束的三个月和六个月在截至2024年9月30日的三个月和六个月中，分别认列了130万美元和260万美元的贷款和借款的总利息费用（2023年9月30日截至的三个月和六个月分别为80万美元和160万美元），作为综合损益简明综合损益表中的财务和其他费用。20万美元的应计利息（2024年3月31日-无）记录在资产负债表的应付帐款和应计负债中。
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截至2024年和2023年的九月30日止的三个月和六个月
（除股份和每股金额外，金额以千加币反映）
附注9租赁负债
当前和非当前租赁负债携带价值的变化如下：
| 2024年3月31日结余 | 47,532 | |||||||
| 租赁增加额 | 6,106 | |||||||
| 租赁付款 | (4,187) | |||||||
转移到待售负债（参见6(a)说明） | (1,326) | |||||||
| 租赁修改 | (6,418) | |||||||
| 汇率期货 | 158 | |||||||
| 利息累积 | 1,595 | |||||||
| 2024年9月30日结余 | 43,460 | |||||||
| 目前部分 | (5,063) | |||||||
| 长期部分 | 38,397 | |||||||
附注10 股本
(a) 注册
本公司的授权股本包括以下内容：
i.无面值普通投票股份数量不限。
ii.A类股份数量不限，每股面值为1.00美元。
iii.B类股份数量不限，每股面值为5.00美元。
(b) 股份已发行及流通
截至2024年9月30日，已发行并流通的普通股为54,862,958股（2024年3月31日－54,545,797股）。截至2024年9月30日，未发行并流通任何A类股份和B类股份。
(c) 股份购买认股权证
认股权证概要如下：
| 认股证 | 加权平均 行使价格 | |||||||
| # | $ | |||||||
| 2024年3月31日账户余额 | 7,074,348 | 44.34 | ||||||
| 已过期 | (8,321) | 487.95 | ||||||
| 2024年9月30日结余 | 7,066,027 | 43.74 | ||||||
以下是warrants衍生负债的概要:
| 美元等值 | |||||||||||
| 六月 2022年交易所 | 六月 2022年交易所 | ||||||||||
| $ | $ | ||||||||||
| 2024年3月31日资产负债表 | 476 | 353 | |||||||||
| 衍生负债的未实现收益 | (1) | — | |||||||||
2024年9月30日结余 | 475 | 353 | |||||||||
以下表格总结了截至2024年9月30日尚未行使的认股权证：
| 行使价（美元） | 到期日 | warrants (#) | ||||||
$43.25 | 2025年6月1日，需视乎您持续在公司的雇佣状况，方才会授予股份 | 7,040,875 | ||||||
$111.06 - $418.80 | 2024年10月21日至2025年11月30日 | 25,152 | ||||||
| 7,066,027 | ||||||||
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截至2024年9月30日及2023年9月30日的三个月和六个月
（金额以加币千元计算，股份和每股金额除外）
附录11 股份基础报酬
公司于2017年11月13日举行的年度股东大会及特别股东大会（以下简称「2017年股东大会」）上，股东批准了选择权计划、限制性股份单位计划（「RSU计划」）、推迟性股份单位计划（「DSU计划」）和绩效股份单位计划（「PSU计划」），共同称为「股份基础报酬计划」，此后在2024年8月9日公司举行的年度股东大会及特别股东大会（「2024年股东大会」）上，股东批准修改并通过了这些计划。修改包括将股份基础报酬计划从10.0％的「滚动」计划调整为9.5％的「滚动」计划，因此，在所有股份基础报酬计划下发行的普通股数量不得超过已发行并未流通的普通股总数的9.5％，以及公司所有全额奖励计划的滚动限制为5.0％，其中包括RSU、PSU和DSU计划。
(a) 股票期权
选择权计划修改提供了董事、高级职员、雇员和顾问未来以指定价格（行使价）购买股份的权利。选择权的服务要求为三年，并在此期间按加速的方式摊销，在五年后到期。
未行使股票期权摘要如下:
| 股票 期权数(#) | 加权平均 行使价（美元） | |||||||
| 2024年3月31日结存 | 1,186,824 | 104.90 | ||||||
| 已授予股份 | 749,161 | 7.60 | ||||||
| 行使 | (27,465) | 7.60 | ||||||
| 已过期 | (33,704) | 696.96 | ||||||
| 已弃权股份 | (20,284) | 13.12 | ||||||
| 2024年9月30日结余 | 1,854,532 | 60.56 | ||||||
以下表格汇总了截至2024年9月30日尚未行使的股票期权：
| 行使价（美元） | 到期日 | 加权平均剩余期限 | 未到期期权数量 (#) | 可行使期权数量 (# | ||||||||||
7.59 - 23.80 | 2027年5月31日至2029年9月19日 | 4.05 | 1,642,837 | 395,838 | ||||||||||
48.60 - 272.40 | 2025年1月10日至2027年2月28日 | 1.59 | 147,848 | 147,848 | ||||||||||
565.20 - 667.20 | 2024年10月3日至2024年11月13日 | 0.10 | 63,847 | 63,847 | ||||||||||
| 1,854,532 | 607,533 | |||||||||||||
截至2024年9月30日的三个月和六个月期间，股票期权费用的 80万美元 和160万美元（截至2023年9月30日的三个月和六个月期间 – 100万美元 和 150万美元分别在简明综合亏损表内承认了基于股票酬劳的补偿。 损益及综合损失简明综合中期报表 之中。
以下突出显示的各期股票期权均基于以下加权平均假设进行公平价值评估：
| 截至9月30日的三个月内， | 截至9月30日的六个月 | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
无风险年利率 (1) | 2.84 | % | n/a | 3.70 | % | 4.34 | % | |||||||
| 预期年度股息收益率 | — | % | n/a | — | % | — | % | |||||||
预期股价波动率 (2) | 97.23 | % | n/a | 81.19 | % | 85.06 | % | |||||||
期权的预期存续年限（年） (3) | 2.88 | n/a | 2.97 | 2.67 | ||||||||||
| 没收率 | 10.50 | % | n/a | 11.20 | % | 19.63 | % | |||||||
| 加权平均值 | $ | 4.80 | n/a | $ | 4.12 | $ | 4.10 | |||||||
(1)无风险利率基于加拿大政府债券，剩余期限等于期权的预期寿命。
(2)通过使用公司和同一行业某些公司的历史波动率的平均值来估计波动率。
(3)年份中的预期生命代表了预期的选择权持有期间。
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2024年和2023年9月30日结束的三个和六个月
(所有金额以加拿大元的千加元计算，除股份和每股金额外)
(b) 受限股份单位（RSU）
RSU计划旨在为公司及其子公司的某些高管和其他关键员工提供机会购买公司的RSU，以使他们能够参与公司的长期成功，并促进其利益与股东利益之间更紧密的联系。根据RSU计划的条款，公司的高管、员工和顾问可能被授予RSU，完成归属期后作为普通股释放。每个RSU赋予参与者权利收取公司的一股普通股。RSU具有三年的服务要求，并在此期间采用加速折旧方法摊销，并在三年后到期。
以下是RSU的概要：
| 限制性股票单位 | |||||
| # | |||||
| 2024年3月31日结余 | 797,689 | ||||
| 已授予股份 | 378,369 | ||||
| 已行使股票数 | (310,996) | ||||
| 已弃权股份 | (31,938) | ||||
| 2024年9月30日结余 | 833,124 | ||||
于截至2024年9月30日的三个月和六个月内，分别确认为150万美元和270万美元的RSU费用（截至2023年9月30日的三个月和六个月为210万美元和340万美元），并在简明综合损益的股份报酬中列示。
（c）推迟股份单位（“DSU”）
根据公司的2024DSU计划，公司的非雇员董事可能获得DSU。 每位非雇员董事有资格在其终止日期后的90天内赎回其DSU，即其从董事会退休的日期。 DSU可以在获得即时赋予并且没有到期日后通过公司全权酌情赎回，以（i）现金; （ii）从库存发行的普通股; （iii）在公开市场购买的普通股; 或（iv）以上所有方式的任何组合。
| DSU | |||||
| # | |||||
| 2024年3月31日余额 | 277,206 | ||||
| 已发行 | 72,695 | ||||
| 2024年9月30日结余 | 349,901 | ||||
在2024年9月30日结束的三个月和六个月期间，公司在简明综合损益表中承认股份报酬的总DSU费用分别为$70万和$110万（2013年9月30日结束的三个月和六个月期间为$40万和$70万）。
(d) 绩效股份单位（“PSUs”）
根据公司的2024年PSU计划，公司的高级职员、员工和顾问可能获得PSUs，这些PSUs将在认领日以股份释放或以与参与者的现金支付相等的价值支付，其计算方式是基于认领日的普通股市价乘以解决的绩效股份单位数量。每种情况下，在3年悬崖式授予日当天，绩效股份单位会受到绩效条件和实现的绩效比率的影响。如果在授予时未达到绩效标准，PSU将被视为过期。PSUs拥有三年的悬崖式授予结构，并且会在三年期间以直线方式摊销，三年后到期。
PSUs未解除的摘要如下：
| PSUs | |||||
| # | |||||
| 2024年3月31日结余 | 700,880 | ||||
已授予股份(1) | 606,115 | ||||
| 已取消 | (25,450) | ||||
| 已过期 | (3,309) | ||||
| 2024年9月30日结余 | 1,278,236 | ||||
(1)包括根据现金结算计划发行的PSU，参见注释11(e)。
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简明综合检查财务报表附注
截至2024年9月30日和2023年止的三个和六个月
(金额以千加币列示，股份及每股金额除外)
截至2024年9月30日止三个月和六个月期间，公司在简明综合损益表中承认了共140万和210万美元的PSU费用（截至2023年9月30日止三个和六个月期间分别为100万和120万美元）作为股份报酬。
以下突出显示各相应期间授予的PSU根据以下加权平均假设进行公平估值：
| 截至9月30日的三个月内， | 截至9月30日结束的六个月期间 | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
无风险年利率 (1) | 3.54 | % | n/a | 3.75 | % | 4.76 | % | |||||||
| 股息率 | — | % | n/a | — | % | — | % | |||||||
预期股价波动性 (2) | 98.23 | % | n/a | 96.20 | % | 90.65 | % | |||||||
同行业板块预期股价波动性 (2) | 80.18 | % | n/a | 89.27 | % | 91.51 | % | |||||||
期权预期存续期（年） (3) | 3 | n/a | 3 | 3 | ||||||||||
| 没收比率 | 3.63 | % | n/a | 15.14 | % | 12.45 | % | |||||||
股票相关性对比同行业板块 (4) | 39.90 | % | n/a | 38.73 | % | 39.14 | % | |||||||
(1)无风险利率基于加拿大政府债券，剩余期限与PSUs预期寿命相等。
(2)透过业内公司极光和同行公司的20日VWAP历史波动率来估计波动性。
(3)年份预计PSUs授予的未来户流期间表示预计将持有的期间。
(4)通过公司和同行公司的1年历史股票相关性来估计股票相关性。
截至2024年9月30日三个月和六个月结束时，PSUs授予的加权平均公平价值分别为每单位10.77美元和10.92美元（2023年9月30日三个月和六个月结束时 - 每单位11.14美元和每单位11.14美元）。
(e) 现金结算DSUs和PSUs
在2024年9月30日结束的三个月和六个月期间，公司发行DSU和PSU，将根据表现股份单位和限制性股份单位长期现金结算计划以及非雇员董事递延股份单位现金计划进行结算。分别地，这些计划下发行的DSU和PSU包含在上述连续性中。
现金结算的DSU被归类为衍生负债，在财务状况摘要中最初以公允价值计量。DSU是为董事提供的过去服务而发行，并立即按照公允价值在综合损益的股份报酬费用中进行费用化。DSU在每个报告期重新计量，差异记录为股份报酬费用。在结算时，DSU将重新计量，衍生负债将根据重新计量金额来消灭。截至2024年9月30日，相关的衍生负债为230万加币（2024年3月31日为120万加币）。
现金结算的PSU被归类为衍生负债，在财务状况摘要中以公允价值使用蒙特卡洛模拟模型进行初始计量。PSU具有三年的服务要求，在该期间按比例分摊。PSU在每个报告期重新计量公允价值，价值变化反映在股份报酬费用中。截至2024年9月30日，相关的衍生负债为190万加币（2024年3月31日为60万加币）。
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2024年9月30日和2023年结束的三个和六个月
（除股份和每股金额外，以加币千元为单位）
附注12 每股收益（损失）
以下是基本每股亏损调解表：
| 截至9月30日的三个月内， | 截至9月30日止六个月， | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
| 归属于极光股东持续营运之净收益（亏损） | $2,599 | $2,043 | $8,815 | ($16,721) | ||||||||||
归属于极光股东已停业运营之净亏损 | ($14,640) | ($2,566) | ($14,336) | ($10,700) | ||||||||||
净亏损归属于极光股东 | ($12,041) | ($523) | ($5,521) | ($27,421) | ||||||||||
| 普通股加权平均数 | 54,682,990 | 38,397,066 | 54,617,817 | 36,876,464 | ||||||||||
每股基本及稀释盈利（亏损），持续营业 | $0.05 | $0.05 | $0.16 | ($0.45) | ||||||||||
每股基本亏损，已停止营业 | ($0.27) | ($0.07) | ($0.26) | ($0.29) | ||||||||||
基本每股损失 | ($0.22) | ($0.01) | ($0.10) | ($0.74) | ||||||||||
以下是稀释每股盈利的调解：
| 截至9月30日的三个月内， | 截至9月30日止的六个月 | |||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023(1) | |||||||||||
| 归因于极光股东的持续经营的净利（损失） | $2,599 | $2,043 | $8,815 | ($16,721) | ||||||||||
| 普通股平均权重股数 | 54,682,990 | 38,397,066 | 54,617,817 | 36,876,464 | ||||||||||
| 稀释后流通股 | ||||||||||||||
| 股票期权 | 84,275 | 18,912 | 94,447 | — | ||||||||||
| RSUs | 1,052,474 | 943,998 | 999,113 | — | ||||||||||
| DSUs | 71,398 | 336,545 | 71,398 | — | ||||||||||
| PSUs | 427,971 | 104,049 | 375,092 | — | ||||||||||
| 1,636,118 | 1,403,504 | 1,540,050 | — | |||||||||||
| 加权平均稀释普通股 | 56,319,108 | 39,800,570 | 56,157,867 | 36,876,464 | ||||||||||
稀释每股盈利，持续营业(2) | $0.05 | $0.05 | $0.16 | ($0.45) | ||||||||||
(1)如果对每股收益产生负面影响或将每股亏损减少或每股收益增加，稀释每股收益就不适用。
(2)稀释每股收益不适用于已停止的业务。
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简明综合检查财务报表附注
2024年和2023年9月30日止的三个月和六个月
(金额以加币千元为单位，除每股以及每股数量外)
附注13 附加现金流量资讯
非货币工作资本变动如下：
| 截至9月30日的三个月内， | 截至9月30日结束的六个月 | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| 应收帐款 | (8,736) | (7,265) | 9,086 | 977 | ||||||||||
| 生物资产 | (16,477) | (12,389) | (20,928) | (16,726) | ||||||||||
| 存货 | 9,369 | 14,976 | 14,746 | 30,820 | ||||||||||
| 预付及其他流动资产 | (1,859) | 2,130 | (1,903) | 477 | ||||||||||
| 应付款及应计费用 | (12,225) | (11,386) | (21,094) | (26,211) | ||||||||||
| 应纳所得税款 | 363 | (285) | 857 | — | ||||||||||
| 逐步认列的收入 | 167 | (562) | 332 | (367) | ||||||||||
| 计提 | (190) | — | (2) | — | ||||||||||
| 其他流动负债 | — | — | — | 63 | ||||||||||
| 变动的非现金工作资本 | (29,588) | (14,781) | (18,906) | (10,967) | ||||||||||
以下是附加补充现金流量资讯：
| 截至9月30日的三个月内， | 九月三十日结束的六个月间, | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
应付账款中的固定资产 | (682) | 221 | (682) | (1,839) | ||||||||||
| 租赁资产增加 | 58 | — | 6,106 | (859) | ||||||||||
资本化借款成本 | — | — | — | 7,110 | ||||||||||
| 预付费用摊销 | 3,145 | 3,769 | 6,184 | 8,753 | ||||||||||
| 利息支付 | 514 | 4,506 | 1,701 | 6,922 | ||||||||||
收取之利息 | (1,767) | (661) | (4,268) | (1,524) | ||||||||||
| 所得税已支付金额 | 928 | — | 928 | — | ||||||||||
截至2024年9月30日，将$340万（2024年3月31日 - $340万）列入限制性现金，归因于用于信用证和公司信用卡的抵押品，$80万（2024年3月31日 - $80万）与MedReleaf澳洲收购相关，$2260万（2024年3月31日 - $2270万）用于自保险，$10万（2024年3月31日 - $10万）归因于国际子公司，以及$3970万（2024年3月31日 - $3880万）为为保险范围的分隔电芯计划保留的资金。
附注14 承诺和事后事项
(a)索赔与诉讼
公司及/或其子公司可能不时成为诉讼的被告，公司打算针对任何此类诉讼采取适当行动，包括必要时为自身辩护。截至报告日期，除下文所述的索赔外，极光未察觉有任何其他重大索赔对公司提出。
2019年11月21日，在美国新泽西州地方法院对公司及其部分现任和前任董事和高级职员提起了一项所谓的集体诉讼程序，代表在2018年10月23日至2020年2月6日期间购买或以其他方式取得公开交易的极光证券的人或实体。双方已获得$800万和解金的初步批准，该和解金将由保险公司支付。
2020年6月16日，公司及其子公司ACE被列入阿尔伯塔省一项所谓的集体诉讼程序，涉及大麻产品标示不准确的THC/CBD含量指控。该类诉讼涉及其他多方，包括Aleafia Health Inc.、Hexo Corp、Tilray Canada Ltd.等。原告已对此事提出索偿终止，因此此索偿已不再有效。
2020年6月15日，一方曾达成的期约中对极光及一位前高管提起了阿尔伯塔省王庭索诉，指控违反该期约，原告索赔$1800万。尽管此案尚在进行中，公司认为该行动缺乏根据并打算为此索诉进行辩护。
2020年8月10日，在阿尔伯塔国王法院对极光大麻及某些执行官代表在阿尔伯塔省购买或取得公开交易的极光证券的个人或实体提起了一项所谓的集体诉讼。
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至2024年和2023年九月底三个月和六个月结束时的金额(均以千加币为单位，股数和每股金额除外)
（金额以千加币为单位，股数和每股金额除外）
在2019年9月11日至2019年12月21日期间，由于极光发布了包含失实陈述的声明，购买或以其他方式取得极光公开交易证券的人或实体遭受了损失。原告和被告各自为请求数字准备了事实陈述的申请。聆讯之前，被告提出要求延期和允许修正他们的辩词的请求。经修订的起诉书于2024年3月8日提交。该公司已提起动议以撤销修正案。公司的动议将于2024年11月18日的一周内进行听证。公司对指控提出争议并打算积极辩护。评估由诉讼程序产生的可能损失的金额或范围在本质上很困难，特别是在涉及无限索赔金损害和在关键事实和法律问题尚未解决的程序阶段。出于这些原因，公司目前无法预测上述事项可能产生的最终时间或结果，或合理估计可能损失或可能损失范围。
在2021年1月4日，一位前房东向阿尔伯塔国王法院对极光大麻和Hempco提起了关于拖欠租金的民事索赔，拖欠租金890万加币，其中约40万加币为拖欠的租金和费用，以及850万加币为拖欠的租金和剩余期限的损失。该公司于2021年3月24日提交了辩护声明。原告提出了一项申请，要求对公司作出决定，并且该公司已提交作答的书面证据。对公司效人和原告效人的旁听已经完成. 在此事持续进行期间，公司打算继续捍卫自己。
2022年11月15日，公司及其子公司ACE和MedReleaf Corp.（于2020年7月与ACE合并）被指控参与安大略高等法院一项所谓的集体诉讼。该集体诉讼声称公司未能警告与大麻消费相关的某些潜在风险。在此事持续进行期间，公司打算继续捍卫自己。
公司在业务运作中因诉讼和类似索赔而面临诉讼，包括与就业、人力资源、产品责任和商业纠纷有关的索赔。公司收到了可能对我们提出索赔的通知，对此类索赔的金额微不足道，或者目前无法预测此类索赔、可能的索赔或诉讼的结果，原因包括：某些索赔的初步性质；不完整的事实记录；对立方及其要求的不可预测性质。管理层基于目前可用的法律评估和信息，认为这些索赔不太可能导致公司承担责任，除非未通过保险或其他方式提供对公司的物质影响，但不包括上述索赔。
针对上述索赔，在2024年9月30日，公司已在简明的综合中期财务状况附注中承认了总计为零的提存（2024年3月31日 - 230万）。
(b)承诺
公司与各种办公空间、生产设备、车辆、设施和仓库相关的各种租赁承诺的到期最晚日期为2033年6月。公司具有某些租赁，可选择续租，公司可以按其意愿行使。
除了在附注18(b)中披露的租赁负债承诺和附注8中的贷款和借款还款外，公司还有290万美元的未来资本承诺和采购承诺支付，将于接下来的12个月内到期。
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2024年9月30日和2023年9月30日结束的三个月和六个月
（除股份和每股数量外，所有金额均以加币千元为单位）
附注15 营收
公司从以下收入来源中通过时间点转移物品来获得收入。销售商品的净收入反映了实际退货及未来退货的估计变量考虑以及2024年9月30日结束的三个月和六个月期间的价格调整（分别为零和70万，2023年9月30日结束的三个月和六个月期间）。估计的变量考虑基于历史经验和管理层对未来退货和价格调整的期望。截至2024年9月30日，对于估计的变量考虑的净退回责任为40万美元（2024年3月31日为120万美元），并已纳入财务状况简明综合报表中的递延收入。
| 2024年9月30日结束的三个月 | 医疗 | 消费者 | 大麻批发批量 | 总大麻 | 植物繁殖 | 总计 | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 加拿大 | 26,269 | 10,422 | 750 | 37,441 | 3,043 | 40,484 | ||||||||||||||
| 澳洲 | 15,082 | — | — | 15,082 | — | 15,082 | ||||||||||||||
| 欧洲 | 19,965 | — | — | 19,965 | — | 19,965 | ||||||||||||||
| 美国。 | — | — | — | — | 5,591 | 5,591 | ||||||||||||||
| 总营业收入 | 61,316 | 10,422 | 750 | 72,488 | 8,634 | 81,122 | ||||||||||||||
| 截至2023年9月30日止的三个月 | 医疗 | 消费者 | 批发大量的大麻股 | 总计大麻股 | 植物繁殖 | 总计 | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 加拿大 | 25,382 | 11,959 | 489 | 37,830 | 2,663 | 40,493 | ||||||||||||||
| 澳洲 | 8,439 | — | — | 8,439 | — | 8,439 | ||||||||||||||
| 欧洲 | 9,696 | — | — | 9,696 | — | 9,696 | ||||||||||||||
| 美国。 | — | — | — | — | 4,491 | 4,491 | ||||||||||||||
| 总营业收入 | 43,517 | 11,959 | 489 | 55,965 | 7,154 | 63,119 | ||||||||||||||
| 2024年9月30日结束的六个月 | 医疗 | 消费者 | 大麻股批发批量 | 总计大麻股 | 植物繁殖 | 总计 | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 加拿大 | 53,386 | 21,955 | 2,370 | 77,711 | 5,658 | 83,369 | ||||||||||||||
| 澳洲 | 24,431 | — | — | 24,431 | — | 24,431 | ||||||||||||||
| 欧洲 | 30,700 | — | — | 30,700 | — | 30,700 | ||||||||||||||
| 美国。 | — | — | — | — | 26,057 | 26,057 | ||||||||||||||
| 总营业收入 | 108,517 | 21,955 | 2,370 | 132,842 | 31,715 | 164,557 | ||||||||||||||
| 2023年9月30日止六个月 | 医疗 | 消费者 | 大麻批发散装 | 所有大麻 | 植物繁殖 | 总计 | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 加拿大 | 50,822 | 25,102 | 860 | 76,784 | 4,509 | 81,293 | ||||||||||||||
| 澳洲 | 13,915 | — | — | 13,915 | — | 13,915 | ||||||||||||||
| 欧洲 | 20,094 | — | — | 20,094 | — | 20,094 | ||||||||||||||
| 美国。 | — | — | — | — | 22,549 | 22,549 | ||||||||||||||
| 总营业收入 | 84,831 | 25,102 | 860 | 110,793 | 27,058 | 137,851 | ||||||||||||||
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截至2024年和2023年9月30日的三个月和六个月
（金额按加币千元计算，除股份和每股金额外）
附注16 分部信息
| 营运分部 | 大麻股 | 植物繁殖 | 企业 (1) | 总计 | ||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||
2024年9月30日结束的三个月 | ||||||||||||||
| 营业收入 | 72,488 | 8,634 | — | 81,122 | ||||||||||
| 毛利润（公平价值调整前） | 39,041 | 944 | (792) | 39,193 | ||||||||||
| 销售、总务和行政费用 | 30,624 | 715 | 4,418 | 35,757 | ||||||||||
| 持续营运的税前净利（净损） | 8,200 | (864) | (6,733) | 603 | ||||||||||
截至2023年9月30日止的三个月 | ||||||||||||||
| 营业收入 | 55,965 | 7,154 | — | 63,119 | ||||||||||
| 公允价值调整前毛利润 | 18,329 | 255 | — | 18,584 | ||||||||||
| 销售、总务和行政费用 | 31,079 | 713 | 3,346 | 35,138 | ||||||||||
| 持续营运的税前净利（净亏损） | 10,084 | (815) | (8,702) | 567 | ||||||||||
| 营运分部 | 大麻股 | 植物繁殖 | 企业 (1) | 总计 | ||||||||||
| 2024年9月30日止六个月 | ||||||||||||||
| 营业收入 | 132,842 | 31,715 | — | 164,557 | ||||||||||
| 公平价值调整前的毛利润 | 66,373 | 4,461 | (1,516) | 69,318 | ||||||||||
| 销售、总务和行政费用 | 63,513 | 1,625 | 7,167 | 72,305 | ||||||||||
| 持续营运的税前净利润（损失） | 21,215 | (3,453) | (9,458) | 8,304 | ||||||||||
| 2023年9月30日止六个月 | ||||||||||||||
| 营业收入 | 110,793 | 27,058 | — | 137,851 | ||||||||||
| 公平价值调整前的毛利润 | 31,975 | 1,208 | — | 33,183 | ||||||||||
| 销售、总务和行政费用 | 61,473 | 1,151 | 6,533 | 69,157 | ||||||||||
| 持续营业的税前净利润（损失） | 6,601 | (1,198) | (24,937) | (19,534) | ||||||||||
(1)公司分配下的净损失包括市场证券、衍生工具和联营企业投资的公允价值增减。公司和行政支出中，例如监管费用、股份基础报酬和与债券发行相关的融资支出也包含在公司下。
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2024年和2023年9月30日结束的三个和六个月
（除股份和每股金额外，以加拿大元的千元为单位）
| 地理区段 | 加拿大 | 欧盟 | 澳洲 | 其他 | 总计 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
除财务工具之外的非流动资产 | |||||||||||||||||
| 2024年9月30日 | 302,743 | 29,849 | 39,350 | (52) | 371,890 | ||||||||||||
| 2024年3月31日 | 308,816 | 29,368 | 38,197 | 14,001 | 390,382 | ||||||||||||
| 2024年9月30日结束的三个月 | |||||||||||||||||
| 营业收入 | 46,204 | 19,964 | 14,954 | — | 81,122 | ||||||||||||
| 公允价值调整前毛利润 | 15,168 | 15,018 | 9,007 | — | 39,193 | ||||||||||||
| 截至2023年9月30日止的三个月 | |||||||||||||||||
| 营业收入 | 53,422 | 9,697 | — | — | 63,119 | ||||||||||||
| 公允价值调整前毛利润 | 12,585 | 5,999 | — | — | 18,584 | ||||||||||||
| 截至2024年9月30日的六个月 | |||||||||||||||||
| 营业收入 | 109,327 | 30,700 | 24,530 | — | 164,557 | ||||||||||||
| 毛利润在公平值调整前 | 30,380 | 22,184 | 16,754 | — | 69,318 | ||||||||||||
| 2023年9月30日结束的六个月 | |||||||||||||||||
| 营业收入 | 117,691 | 20,084 | — | 76 | 137,851 | ||||||||||||
| 毛利润（亏损）在公平值调整前 | 22,519 | 11,759 | — | (1,095) | 33,183 | ||||||||||||
在2024年9月30日结束的三个和六个月内，没有任何客户为公司的净收入贡献了10%或更多。在2023年9月30日结束的三个和六个月内，有来自一个客户约670万美元的净收入。
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2024年和2023年9月30日结束的三个和六个月
(金额以加拿大元千元为单位，除股份和每股金额外)
附注17 财务工具的公平价值
2024年9月30日的金融工具携带值如下表所述
| 摊销成本 | FVTPL (公允价值损益列入当期净利润) | 总计 | |||||||||
| $ | $ | $ | |||||||||
财务资产 | |||||||||||
现金及现金等价物 | 84,921 | — | 84,921 | ||||||||
限制性现金 | 66,678 | — | 66,678 | ||||||||
| 应收帐款，不包括销售税和租赁应收帐款 | 36,487 | — | 36,487 | ||||||||
| 租赁应收款 | 6,259 | — | 6,259 | ||||||||
财务负债 | |||||||||||
应付款及应计费用 | 39,032 | — | 39,032 | ||||||||
| 租赁负债 | 43,460 | — | 43,460 | ||||||||
| 衍生负债 | — | 4,927 | 4,927 | ||||||||
| 贷款及借款 | 57,510 | — | 57,510 | ||||||||
财务资产和财务负债以摊销成本衡量，反映其近似公允价值。
以下是根据输入的不同级别分离衡量公允价值的金融工具总结：
| 注释 | 一级 | 二级 | 等级 3 | 总计 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 截至2024年9月30日 | |||||||||||||||||
| 其他长期负债 | 530 | — | 53,517 | 54,047 | |||||||||||||
| 衍生负债 | 10(c), 11(e) | 3,053 | 1,874 | — | 4,927 | ||||||||||||
| 截至2024年3月31日 | |||||||||||||||||
| 有价证券 | — | 4,036 | — | — | 4,036 | ||||||||||||
| 衍生资产 | — | 760 | — | 760 | |||||||||||||
| 其他长期负债 | 591 | — | 45,519 | 46,110 | |||||||||||||
| 衍生负债 | 10(c)，11(e) | 1,698 | 611 | — | 2,309 | ||||||||||||
其他长期负债包括来自Bevo收购的看跌期权。该看跌期权是通过蒙特卡洛模拟进行估值。识别依赖于预测信息，其中模型内使用的重要假设包括营业收入、销售成本和营业费用。截至2024年9月30日，行使看跌期权后应支付金额的现值为5350万美元，记录在财务状况简明总表的其他长期负债中。至2024年9月30日止六个月期间，800万美元的变化记录在权益变动简明总表的亏损中。
附注18 金融工具风险
公司面临各种相关金融工具风险。董事会通过评估、监控并批准公司的风险管理流程来减轻这些风险。
(a)信用风险
信用风险是指若客户或金融工具的第三方未能履行合同义务，公司可能面临潜在损失风险。公司的现金及现金等价物、受限现金、应收账款和租金应收款项都具有中度信用风险敞口。风险敞口仅限于在简明总表的净资产中反映的其帐面价值。对现金及现金等价物的风险通过与评级高的加拿大金融机构持有这些工具来减轻。根据百慕达金融管理局监管的分保账户公司法案，某些受限资金为3970万美元，由保险公司保留。由于公司不投资于基于资产的存款或投资，不预期有任何信用损失。公司定期评估其投资的质量，并对其拥有的金融机构的信用评级和优良投资项目的投资级别感到满意。
公司在正常业务过程中向某些客户提供信贷，并建立了信贷评估和监控流程以减轻信用风险。来自政府机构的应收账款的信用风险通常很小，这些机构通常具有较低的违约风险。来自非政府客户的信用风险根据具体情况逐案评估，必要时进行准备。截至2024年9月30日，账款应收款项净额中有2500万美元来自非政府批发客户（2024年3月31日为2280万美元）。
截至2024年9月30日，三个客户的应收帐款占比10%或以上（2024年3月31日，为两个客户）。
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截至2024年9月30日和2023年的三个月和六个月
（金额以加币千元为单位，除股份和每股金额外）
截至2024年9月30日，估计信用损失预备金为130万元（2024年3月31日 - 130万元）。截至2024年9月30日的三个月和六个月期间，公司分别核销零元和零元（2013年9月30日三个月和六个月期间 - 分别为50万元和320万元），分别认列为三个月及六个月的费用为20万元和零元（2013年9月30日三个月及六个月期间 - 分别为20万元和40万元），记录在综合损益简明综合损益表中。
公司的应收帐款净额的帐龄情况如下：
| 2024年9月30日 | 2024年3月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 0 – 60 天 | 27,385 | 33,239 | ||||||
| 61+ 天 | 7,541 | 7,303 | ||||||
| 34,926 | 40,542 | |||||||
(b) 流动性风险
公司应付账款及应计负债的构成如下：
| 2024年9月30日 | 2024年3月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 应付贸易款项 | 8,735 | 20,325 | ||||||
| 应付负债 | 16,391 | 20,097 | ||||||
| 薪资负债 | 11,646 | 15,496 | ||||||
| Deferred underwriting fee payable | 2,249 | 2,500 | ||||||
| 其他应付款 | 11 | 145 | ||||||
| 39,032 | 58,563 | |||||||
除了附注14中提到的承诺外，公司截至2024年9月30日具有以下未折现的合同义务，预计将在以下各个相应期间内支付：
| 总计 | ≤1年 | 1年以上-3年 | 超过3年至5年 | > 5年 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 应付款及应计费用 | 39,032 | 39,032 | — | — | — | ||||||||||||
租赁负债 (1) | 89,394 | 8,282 | 22,014 | 10,804 | 48,294 | ||||||||||||
| 贷款和借款 | 57,563 | 53,737 | 3,826 | — | — | ||||||||||||
资本承诺(2) | 2,858 | 2,858 | — | — | — | ||||||||||||
| 188,847 | 103,909 | 25,840 | 10,804 | 48,294 | |||||||||||||
(1)包括直到到期日应付的利息。
(2)涉及公司对于设备购买和现有施工相关的资本项目向供应商作出的剩余承诺。
流动性风险是指公司未能按期履行与财务负债相关之财务责任的风险。公司透过管理其资本结构和资源来管理流动性风险，确保具备充足的流动性来履行责任和债务。我们筹措营运资金的能力取决于未来营运表现和现金流量，这些因素受经济、财务、竞争、业务和监管条件等因素影响，其中一些因素超出我们的控制范围。我们主要的短期流动性需求是筹措营运损失、用于维护现有设施的资本开支， 短期和长期贷款、借款和租赁付款。我们中期的流动性需求主要与租赁付款有关，我们长期的流动性需求主要与潜在的战略计划有关。
截至2024年9月30日，公司可以使用以下资本资源来筹措营运和履行义务：
•84.9百万美元的现金和现金等值物；和
•存取2023年柜枱式招股章程（以下所定义）。公司目前可以存取在2023年柜枱式招股章程下登记销售的证券，目前包括已登记在2023年柜枱式招股章程下的650.0百万美元可发行证券。在2023年柜枱式招股章程和相应的已提交给美国证券交易委员会的F-10表格的登记声明中，约有225.3百万美元被分配给2022年融资交易中发行的待行使认股权。在2023年10月3日买卖协议结束及当年认股权到期后，约396.4百万美元可供在2023年柜枱式招股章程有效期间的25个月内进行潜在的新普通股、认股权、期权、认股证、债券或其任何组合的发行使用。大麻行业、股市波动和公司股价的波动可能影响根据2023年柜枱式招股章程筹措资金的金额和我们的筹资能力。
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截至2024年和2023年9月30日止的三个和六个月。
(除股份和每股金额外，金额以加币千元表示)
根据前述所有因素，公司认为其营运成本的降低、目前的流动性状况和对2023年的存款条款，足以应对可预见将来的营运活动及投资、融资和战略活动中的现金承诺。此外，如有需要，公司可以动用与自有保险政策相关的6230万美元限制性现金。
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