易康公司宣布2024年第三季度业绩
第三季度业绩受强劲的医疗保险业务执行的驱动
基于稳健财务和营运基础，进入AEP（Medicare Advantage和处方药品计划报名期）
完成提高利率条款的借款期限延长
德克萨斯州奥斯汀--2024年11月6日-- 易康公司（Nasdaq：EHTH）是领先的私人在线健康保险市场，今天宣布截至2024年9月30日第三季度的财务业绩。
| CEO评论 | ||||||||
在第三季度，易康达到了我们的营业收入和盈利目标，医疗保险申请量显著增长，并完成了年度报名期（AEP）的最后准备工作。我们在AEP的前几周保持了这股强劲的势头，看涨量、线上访问我们平台的次数以及不同报名管道的转化率意义上年同比增长，超过我们的预期。我们还制定了多方位计划来服务易康的现有会员，包括在我们在线平台上提供的专属顾问支援和计划监控工具，以确保客户继续参与最适合其需求的保险计划。——Fran Soistman，首席执行官 | ||||||||
| 结果概述 | ||
■2024年第三季度医疗保险提交(a) 我们核心代理和运营商专属Amplify平台的2024年第三季度提交量比2023年第三季度增长了22%，主要由于医疗优势（MA）提交量年同比增长了26%。
■2024年第三季度总医疗批准会员人数同比增长了6%，主要由2024年第三季度MA批准会员数年同比增长了14%引起。
■2024年第三季总营收为5840万美元，较去年同期下降10%，主要是由于较低的正净调整营收，较2023年第三季的6470万美元总营收。
■2024年第三季的正净调整营收为120万美元，较2023年第三季的1220万美元。
■2024年第三季，不包括净调整营收的Non-GAAP总营收较上年同期增长9%。(1) 2024年第三季每个MA相当批准会员的总收购成本较2023年第三季下降了16%。
■2024年第三季每个MA相当批准会员的总收购成本较2023年第三季下降了16%。
■2024年第三季度GAAP净亏损为4250万美元，较2023年第三季度的3700万美元 GAAP净亏损增加了15%。
■2024年第三季度非GAAP净亏损(1) 为4330万美元，不包括正面净调整收入和重组费用的税后影响，较去年同期改善了6%。
■2024年第三季度调整后EBITDA(1) 为负3480万美元，较2023年第三季度的调整后EBITDA(1) 成交量为（28.1）百万美元；2024年第三季度调整后的EBITDA不包括净调整营业收入。(1) 由于MA批准成员增长、改善的医疗保险取得成本以及持续的固定成本降低努力，营业收入同比增加430万美元，主要促使。
■成功完成了我们的AEP准备工作；实现了授权代理人人数目标，进行了全面的培训计划，制定了一个集成的品牌营销策略，并进一步增强了我们的在线平台。
■修订了长期贷款信贷协议，将到期日期延长至2026年2月，改善了利率条款。
■截至2024年9月30日，现金、现金等价物和市场有价证券为11780万美元。
■截至2024年9月30日，应收佣金余额为81400万美元。
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备注：请参阅本新闻稿结尾的表格，了解我们的GAAP财务指标与相关时期的非GAAP财务指标之调节，以及本新闻稿末页的注解（1）了解我们的非GAAP财务指标定义。 15 请参阅本新闻稿结尾的表格，了解我们的GAAP财务指标与相关时期的非GAAP财务指标之调节，以及本新闻稿末页的注解（1）了解我们的非GAAP财务指标定义。
(a) 提交描述了通过我们的易康平台线上提交或在我们的福利顾问协助下完成的申请，其中个人授权福利顾问将申请提交给保险公司合作伙伴。在保险公司审核申请之前，个人可能需要采取其他行动，并非所有提交最终都获得批准成为会员。
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2024年预测指引
根据截至2024年11月6日的信息，我们重申截至2024年12月31日全年的指引。这些预期是前瞻性声明，我们不承担更新这些声明的义务。实际结果可能有重大不同，并受本新闻稿和易康向证券交易委员会提交的年度和季度报告中确定的风险因素和不确定性影响。
以下指引是截至2024年12月31日全年的。
•预计总收入将在470.0百万美元至495.0百万美元区间内。
•预计GAAP净利润（净亏损）将在（36.5）百万美元至（22.0）百万美元区间内。
•调整后的税前利润减除折旧及摊销后的费用(1) 预计将在7.5百万美元至25.0百万美元区间内。
•预计营业现金流将在（10.0）百万美元至0.0百万美元区间内。
上述指引包括预期正面净调整收入在14至2000万美元区间内的预期影响。在两年内排除正面净调整收入的影响，在2024年引导的中点反映了非GAAP总收入在排除净调整收入的情况下约15%的增长(1) 以及非GAAP净利润（净亏损）大幅改善(1) 和调整后的EBITDA排除净调整收入(1) 年度对比.
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备注：请参阅页面上的附注。 15.
网路广播和电话会议资讯
网络研讨会及电话会议将于2024年11月6日（周三）上午8:30（东部时间）/ 上午7:30（中部时间）举行。有兴趣收听电话会议的人可以致电（800）343-5172。参与者密码是1401106。阁下可在我们网站的投资者关系页面的「活动与简报」下方即时收看和存档网络研讨会。 https://ir.ehealthinsurance.com.
关于易康股份有限公司。
我们是媒婆。 25年来，易康已帮助数百万美国人找到符合其需求且价格合理的医疗保险。 作为领先的独立许可保险代理商和顾问，易康提供超过180家健康保险公司的服务，包括国家和区域型公司。
更多资讯，请访问 eHealth.com 或追踪我们的 LinkedIn, Facebook, Instagram上关注我们。和； X。我们的空缺职位可以在我们的网站找到 职涯页面.
前瞻性陈述
This press release contains statements that are forward-looking statements as defined within the Private Securities Litigation Reform Act of 1995. These include statements regarding our expectations regarding our business, operations and strategy; our estimates regarding total membership, Medicare, individual and family plan, ancillary products and small business memberships; our estimates regarding constrained lifetime values of commissions per approved member by product category; our estimates regarding costs per approved member; our 2024 annual guidance for total revenue, GAAP net income (loss), adjusted EBITDA and operating cash flow; our estimates for positive net adjustment revenue and its expected impact on our 2024 annual guidance; the impact of our efforts to prepare for the annual enrollment period, and other statements regarding our future operations, financial condition, prospects and business strategies.
These forward-looking statements are inherently subject to various risks and uncertainties that could cause actual results to differ materially from the statements made. In particular, we are required by Accounting Standards Codification 606 — 客户合同的营业收入 to make numerous assumptions that are based on historical trends and our
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management’s judgment. These assumptions may change over time and have a material impact on our revenue recognition, guidance, and results of operations. Please review the assumptions stated in this press release carefully.
The risks and uncertainties that could cause our results to differ materially from those expressed or implied by such forward-looking statements include, but are not limited to, our ability to retain existing members and enroll new members during the annual healthcare open enrollment period, the Medicare annual enrollment period, the Medicare Advantage annual open enrollment period and other special enrollment periods; changes in laws, regulations and guidelines, including in connection with healthcare reform or with respect to the marketing and sale of Medicare plans, such as the Policy and Technical Changes to Medicare Advantage for Contract Year 2025 released by CMS on April 4, 2024; competition, including competition from government-run health insurance exchanges and other sources; the seasonality of our business and the fluctuation of our operating results; our ability to accurately estimate membership, lifetime value of commissions and commissions receivable; changes in product offerings among carriers on our ecommerce platform and changes in our estimated conversion rate of an approved member to a paying member and the resulting impact of each on our commission revenue; the concentration of our revenue with a small number of health insurance carriers; our ability to execute on our growth strategy and other business initiatives; changes in our management or other key employees; our ability to hire, train, retain and ensure the productivity of licensed insurance agents, or benefit advisors, and other personnel; exposure to security risks and our ability to safeguard the security and privacy of confidential data; our relationships with health insurance carriers; the success of our carrier advertising and sponsorship program; our success in marketing and selling health insurance plans and our unit cost of acquisition; our ability to effectively manage our operations as our business evolves and execute on our business plan and other strategic initiatives; the need for health insurance carrier and regulatory approvals in connection with the marketing of Medicare-related insurance products; changes in the market for private health insurance; consumer satisfaction of our service and actions we take to improve the quality of enrollments; changes in member conversion rates; changes in commission rates; our ability to sell qualified health insurance plans to subsidy-eligible individuals and to enroll subsidy-eligible individuals through government-run health insurance exchanges; our ability to derive desired benefits from investments in our business, including membership growth and retention initiatives; our reliance on marketing partners; the success and cost of our marketing efforts, including branding, online advertising, direct-to-consumer mail, email, social media, telephone, television, radio and other marketing efforts; timing of receipt and accuracy of commission reports; payment practices of health insurance carriers; dependence on our operations in China; the restrictions in our debt obligations; the restrictions in our investment agreement with our convertible preferred stock investor; our ability to raise additional capital; compliance with insurance, privacy, cybersecurity and other laws and regulations; the outcome of litigation in which we may from time to time be involved; the performance, reliability and availability of our information technology systems, ecommerce platform and underlying network infrastructure, including any new systems we may implement; public health crises, pandemics, natural disasters, changing climate conditions and other extreme events; general economic conditions, including inflation, recession, financial, banking and credit market disruptions; and our ability to effectively administer our self-insurance program. Other factors that could cause operating, financial and other results to differ are described in our most recent Quarterly Report on Form 10-Q or Annual Report on Form 10-k filed with the Securities and Exchange Commission and available on the Investor Relations page of our website at https://ir.ehealthinsurance.com 并可于证券交易委员会网站查阅 www.sec.gov.
本新闻稿中的所有前瞻性陈述均基于我们于本文件日期可得的资讯，我们不承担更新前瞻性陈述的义务，以反映制定陈述之日期之后发生的事件或存在的情况，除非法律要求。
投资人关系联系
Kate Sidorovich, CFA
投资者关系及策略高级副总裁
investors@ehealth.com
https://ir.ehealthinsurance.com
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健康电子有限公司。
缩表合并资产负债表
（以千为单位，未经审计）
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 资产 | |||||||||||
| 流动资产: | |||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 64,032 | $ | 115,722 | |||||||
| 短期有价证券 | 53,750 | 5,930 | |||||||||
| 应收帐款 | 5,864 | 3,993 | |||||||||
| 合同资产 -应收佣金 - 流动 | 197,591 | 244,663 | |||||||||
| 预付费用及其他流动资产 | 19,630 | 12,044 | |||||||||
| 全部流动资产 | 340,867 | 382,352 | |||||||||
| 合同资产 -应收佣金 - 非流动 | 616,445 | 673,514 | |||||||||
| 物业及设备，扣除折旧后净值 | 4,770 | 4,864 | |||||||||
| 营运租赁权使用资产 | 12,442 | 22,767 | |||||||||
| 限制性现金 | 3,090 | 3,090 | |||||||||
| 其他资产 | 24,377 | 26,758 | |||||||||
| 资产总额 | $ | 1,001,991 | $ | 1,113,345 | |||||||
| 负债、可转换优先股和股东权益 | |||||||||||
| 流动负债： | |||||||||||
| 应付账款 | $ | 5,407 | $ | 7,197 | |||||||
| 应计的薪资和福利费用 | 26,207 | 40,800 | |||||||||
| 应计的营销费用 | 9,208 | 20,340 | |||||||||
| 租赁负债－流动 | 7,429 | 7,070 | |||||||||
| 其他流动负债 | 5,597 | 3,131 | |||||||||
| 流动负债合计 | 53,848 | 78,538 | |||||||||
| 长期负债 | 69,155 | 67,754 | |||||||||
| 递延所得税-非流动资产 | 25,347 | 29,687 | |||||||||
| 租赁负债-非流动 | 22,349 | 28,333 | |||||||||
| 其他非流动负债 | 4,821 | 4,949 | |||||||||
| 总负债 | 175,520 | 209,261 | |||||||||
| 可转换优先股 | 327,125 | 298,053 | |||||||||
| 股东权益： | |||||||||||
| 普通股票 | 43 | 41 | |||||||||
| 资本公积额额外增资 | 812,538 | 798,786 | |||||||||
| 库藏股票，成本 | (199,998) | (199,998) | |||||||||
| 保留收益（累积亏损） | (113,363) | 7,284 | |||||||||
| 其他综合损益（损失）累积额 | 126 | (82) | |||||||||
| 股东权益总额 | 499,346 | 606,031 | |||||||||
| 负债总额、可转换优先股和股东权益 | $ | 1,001,991 | $ | 1,113,345 | |||||||
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健康电子有限公司。
综合营业损益汇缩陈述
(以千为单位，每股数量除外，未经审计)
| 结束于三个月的期间 九月三十日 | 九个月结束了 九月三十日， | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 变化百分比 % | 2024 | 2023 | 变化百分比 % | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 营业收入: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 」提交给美国证券交易委员会（「 | $ | 48,222 | $ | 57,239 | (16) | % | $ | 185,996 | $ | 185,428 | — | % | |||||||||||||||||||||||
| 其他 | 10,187 | 7,479 | 36 | % | 31,233 | 19,781 | 58 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 营业总收入 | 58,409 | 64,718 | (10) | % | 217,229 | 205,209 | 6 | % | |||||||||||||||||||||||||||
营业成本及费用(a): | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
市场营销和广告(8) | 29,665 | 29,035 | 2 | % | 95,185 | 85,343 | 12 | % | |||||||||||||||||||||||||||
客户服务和注册(8) | 39,321 | 38,901 | 1 | % | 100,773 | 93,951 | 7 | % | |||||||||||||||||||||||||||
科技和内容(8) | 12,264 | 13,241 | (7) | % | 38,613 | 42,047 | (8) | % | |||||||||||||||||||||||||||
总务与行政(8) | 20,297 | 22,937 | (12) | % | 62,318 | 72,310 | (14) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 减损、重组和其他费用 | 61 | — | * | 9,409 | — | * | |||||||||||||||||||||||||||||
| 营业成本和费用总额 | 101,608 | 104,114 | (2) | % | 306,298 | 293,651 | 4 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 营运亏损 | (43,199) | (39,396) | (10) | % | (89,069) | (88,442) | (1) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 利息费用 | (2,859) | (2,822) | (1) | % | (8,517) | (8,122) | (5) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他收益，净额 | 1,699 | 2,684 | (37) | % | 6,425 | 7,500 | (14) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 收入税前亏损 | (44,359) | (39,534) | (12) | % | (91,161) | (89,064) | (2) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 来自所得税的益处 | (1,886) | (2,509) | (3,736) | (8,660) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 净损失 | (42,473) | (37,025) | (15) | % | (87,425) | (80,404) | (9) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 优先股股息 | (5,643) | (5,320) | (16,603) | (15,644) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股赎回价值的变化 | (5,832) | (4,898) | (16,619) | (12,158) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 归属于普通股股东的净亏损 | $ | (53,948) | $ | (47,243) | (14) | % | $ | (120,647) | $ | (108,206) | (11) | % | |||||||||||||||||||||||
普通股股东应占每股净损失： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
基本和稀释的 | $ | (1.83) | $ | (1.68) | (9) | % | $ | (4.13) | $ | (3.88) | (6) | % | |||||||||||||||||||||||
| 每股使用的加权平均股份数： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
基本和稀释的 | 29,485 | 28,114 | 5 | % | 29,211 | 27,863 | 5 | % | |||||||||||||||||||||||||||
_____________________________ (a) 包含以下项目的股份报酬费用： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 市场营销和广告 | $ | 437 | $ | 605 | $ | 1,792 | $ | 1,598 | |||||||||||||||||||||||||||
| 客户服务和招生 | 452 | 836 | 1,487 | 2,229 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 科技和内容 | 845 | 1,306 | 2,598 | 3,384 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 总务与行政 | 2,745 | 3,807 | 9,248 | 10,530 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 总股份补偿费用 | $ | 4,479 | $ | 6,554 | (32) | % | $ | 15,125 | $ | 17,741 | (15) | % | |||||||||||||||||||||||
非通用会计原则结果(1): | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
调整后的税前利润减除折旧及摊销后的费用(1) | $ | (34,832) | $ | (28,097) | (24) | % | $ | (52,024) | $ | (55,560) | 6 | % | |||||||||||||||||||||||
调整后的EBITDA利润率(1) | (60) | % | (43) | % | (24) | % | (27) | % | |||||||||||||||||||||||||||
__________
* 计算的百分比没有意义。
备注：请参阅第页的附注。 15.
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健康电子有限公司。
简明财务报表现金流量表
（以千计，未经审计）
| 结束于三个月的期间 九月三十日， | 九个月结束了 九月三十日， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 营业活动： | |||||||||||||||||||||||
| 净损失 | $ | (42,473) | $ | (37,025) | $ | (87,425) | $ | (80,404) | |||||||||||||||
| 调整项目以协调净损失与经营活动提供的现金（使用现金）： | |||||||||||||||||||||||
| 折旧与摊提 | 473 | 614 | 1,481 | 1,908 | |||||||||||||||||||
| 内部开发软件的摊提 | 3,354 | 4,131 | 11,030 | 13,233 | |||||||||||||||||||
| 以股份为基础之报酬支出 | 4,479 | 6,554 | 15,125 | 17,741 | |||||||||||||||||||
| 推延所得税 | (1,709) | (2,611) | (4,340) | (9,311) | |||||||||||||||||||
| 资产减损损失 | — | — | 7,413 | — | |||||||||||||||||||
| 其他非现金项目 | 74 | 106 | (43) | 5 | |||||||||||||||||||
| 营运资产和负债的变化： | |||||||||||||||||||||||
| 应收帐款 | (4,681) | 121 | (1,871) | 2,110 | |||||||||||||||||||
| 合同资产 - 应收佣金 | 17,885 | 9,148 | 104,582 | 104,160 | |||||||||||||||||||
| 预付费用及其他资产 | (11,327) | (12,473) | (9,896) | (12,597) | |||||||||||||||||||
| 应付账款 | 509 | 802 | (1,965) | 181 | |||||||||||||||||||
| 应计的薪资和福利费用 | 6,195 | 5,823 | (14,593) | 6,102 | |||||||||||||||||||
| 应计的营销费用 | 1,366 | 989 | (11,132) | (16,347) | |||||||||||||||||||
| 逐步认列的收入 | (1,173) | 1,040 | 861 | 1,323 | |||||||||||||||||||
| 应计费用及其他负债 | (2,255) | (1,900) | 69 | (1,410) | |||||||||||||||||||
| 营运活动之净现金提供（使用）量 | (29,283) | (24,681) | 9,296 | 26,694 | |||||||||||||||||||
| 投资活动： | |||||||||||||||||||||||
| 内部使用软件和网站开发成本 | (3,191) | (2,826) | (8,070) | (7,028) | |||||||||||||||||||
| 购买财产和设备及其他资产 | (998) | (1,386) | (1,463) | (1,759) | |||||||||||||||||||
| 可销售证券的购入 | (48,489) | — | (85,880) | (48,602) | |||||||||||||||||||
| 可转让证券赎回和到期所得款 | 20,000 | 28,500 | 39,000 | 40,900 | |||||||||||||||||||
| 投资活动提供的（使用的）净现金 | (32,678) | 24,288 | (56,413) | (16,489) | |||||||||||||||||||
| 融资活动: | |||||||||||||||||||||||
| 行使普通股期权和员工购股所得净额 | — | — | 354 | 262 | |||||||||||||||||||
| 回购股份以满足员工税款赎回义务 | (450) | (884) | (2,301) | (1,935) | |||||||||||||||||||
| 与租赁有关之本金支付 | — | (8) | (4) | (33) | |||||||||||||||||||
| 支付优先股股息 | — | — | (2,740) | (873) | |||||||||||||||||||
筹集资金的净现金流量 | (450) | (892) | (4,691) | (2,579) | |||||||||||||||||||
| 汇率变动对现金、现金等价物及限制性现金的影响 | 99 | 69 | 118 | (58) | |||||||||||||||||||
现金、现金等价物及受限现金的净增（减） | (62,312) | (1,216) | (51,690) | 7,568 | |||||||||||||||||||
| 期初现金、现金等价物及限制性现金 | 129,434 | 156,424 | 118,812 | 147,640 | |||||||||||||||||||
| 期末现金及现金等价物与受限现金 | $ | 67,122 | $ | 155,208 | $ | 67,122 | $ | 155,208 | |||||||||||||||
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健康电子有限公司。
业务部门资讯
(in thousands, unaudited)
We evaluate our business performance and manage our operations as two distinct reporting segments: Medicare and Employer and Individual (“E&I”). In the fourth quarter of 2023, the Individual, Family and Small Business segment was renamed “Employer and Individual”. The E&I segment name change was to the name only and had no impact on our historical financial position, results of operations, cash flow or segment level results previously reported. This identification of reportable segments is consistent with how the segments report to and are managed by our chief executive officer, who is our chief operating decision maker (“CODM”). The Medicare segment consists primarily of amounts earned from our sale of Medicare-related health insurance plans, including Medicare Advantage, Medicare Supplement and Medicare Part D prescription drug plans (collectively, the “Medicare Plans”), fees earned for the performance of administrative services, amounts earned from our non-broker of record arrangements, our performance of various post-enrollment services for members and to a lesser extent, amounts earned from our sale of ancillary products sold to our Medicare-eligible customers, including but not limited to, dental and vision plans, as well as amounts we are paid in connection with our advertising program for marketing and other services. The E&I segment consists primarily of amounts earned from our sale of individual, family and small business health insurance plans, including both qualified and non-qualified plans, and ancillary products sold to our non-Medicare-eligible customers, including but not limited to, dental, vision, and short-term insurance. To a lesser extent, the E&I segment consists of amounts earned from our online sponsorship and advertising program that allows carriers to purchase advertising space in specific markets in a sponsorship area on our website and our technology licensing and lead referral activities.
直接归属于特定板块的营销和广告、客户服务和报名、技术和内容以及一般和行政性营业费用将报告在适用的板块中。间接营销和广告、客户服务和报名以及技术和内容营业费用将根据使用情况分配至各板块。公司部分包括其他一般和行政性营业费用，不包括股票为基础的补偿费用、折旧和摊销费用，这些费用在公司共享服务环境中进行管理，并且由于它们不是板块营运管理的责任，因此不分配给可报告的板块，而是在公司部门中报告。以下结果反映了我们在2024财年第一季度开始使用的更新的分配特定费用的方法，并且已重新调整以符合当前期间的呈报方式。参见 附注见第 15 有关更多信息。
每个可报告板块的表现是基于多个因素，包括营业收入和板块利润（损失），计算方法为适用板块的总营收减去直接和间接分配的营销和广告、客户服务和报名、技术和内容以及一般和行政性营业费用，不包括股票为基础的补偿费用、折旧和摊销、损耗、重组及其他费用、利息费用和其他收入（费用），净额。高级管理层使用板块利润（损失）来评估板块表现，因为他们认为这个指标代表了表现趋势和每个板块的整体盈利潜力。
| 结束于三个月的期间 九月三十日 | 变化百分比 % | 九个月结束了 九月三十日 | 变化百分比 % | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 营业收入: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 医疗保险 | $ | 53,221 | $ | 55,523 | (4) | % | $ | 194,857 | $ | 172,787 | 13 | % | |||||||||||||||||||||||
雇主和个人 | 5,188 | 9,195 | (44) | % | 22,372 | 32,422 | (31) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 营业总收入 | $ | 58,409 | $ | 64,718 | (10) | % | $ | 217,229 | $ | 205,209 | 6 | % | |||||||||||||||||||||||
各区段盈利（损失）(8): | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 医疗保险 | $ | (17,933) | $ | (15,331) | (17) | % | $ | (8,350) | $ | (17,979) | 54 | % | |||||||||||||||||||||||
雇主及个人 | (799) | 4,810 | (117) | % | 4,743 | 19,372 | (76) | % | |||||||||||||||||||||||||||
区段利润（亏损） | (18,732) | (10,521) | (78) | % | (3,607) | 1,393 | (359) | % | |||||||||||||||||||||||||||
公司股份(8) | (16,100) | (17,576) | (48,417) | (56,953) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 以股份为基础之报酬支出 | (4,479) | (6,554) | (15,125) | (17,741) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 折旧与摊提 | (3,827) | (4,745) | (12,511) | (15,141) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 减值、重组及其他费用 | (61) | — | (9,409) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息费用 | (2,859) | (2,822) | (8,517) | (8,122) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他收益，净额 | 1,699 | 2,684 | 6,425 | 7,500 | |||||||||||||||||||||||||||||||
收入税前亏损 | $ | (44,359) | $ | (39,534) | (12) | % | $ | (91,161) | $ | (89,064) | (2) | % | |||||||||||||||||||||||
__________
注：请参阅第页附注 15.
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佣金收入
(以千为单位，未经审计)
我们的佣金收入来源于健康保险承保机构（我们根据《会计准则606》规定将其定义为我们的客户）的申请获批。 客户合同的营业收入 我们的佣金收入主要由健康保险承保机构支付的佣金组成，这些佣金是使用我们预期收到的限制寿命佣金支付的估计值计算。我们的佣金可能包括某些奖金支付，这些奖金通常基于我们实现预先确定的目标销售水平或其他目标而确定，由健康保险承保机构决定。对于医疗保险计划（Medicare Advantage）和医疗处方药计划（Medicare Part D），我们的佣金还包括我们执行的行政服务相关的定期支付。
以下表格显示所示期间各产品的佣金收入：
| 结束于三个月的期间 9月30日， | 变化百分比 % | 九个月结束了 9月30日， | 变化百分比 % | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 医疗保险 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Medicare Advantage | $ | 39,463 | $ | 43,721 | (10) | % | $ | 143,627 | $ | 143,231 | — | % | |||||||||||||||||||||||
| 医疗补充 | 2,312 | 2,630 | (12) | % | 11,835 | 7,786 | 52 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 医疗补充计划D | 843 | 2,046 | (59) | % | 6,238 | 4,686 | 33 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 总医疗保险 | 42,618 | 48,397 | (12) | % | 161,700 | 155,703 | 4 | % | |||||||||||||||||||||||||||
个人和家庭 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非符合资格的健康计划 | (199) | 1,560 | (113) | % | 1,834 | 6,904 | (73) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 符合资格的健康计划 | 602 | 681 | (12) | % | 3,358 | 4,084 | (18) | % | |||||||||||||||||||||||||||
总个人和家庭 | 403 | 2,241 | (82) | % | 5,192 | 10,988 | (53) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 附属的 | 2,036 | 2,560 | (20) | % | 7,279 | 7,503 | (3) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 小型企业 | 2,268 | 3,884 | (42) | % | 8,447 | 12,557 | (33) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 佣金奖金及其他 | 897 | 157 | 471 | % | 3,378 | (1,323) | 355 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 总佣金收入 | $ | 48,222 | $ | 57,239 | (16) | % | $ | 185,996 | $ | 185,428 | — | % | |||||||||||||||||||||||
以下表格显示了所指时期各段位佣金收入摘要：
| 结束于三个月的期间 九月30日， | 九个月结束了 九月三十日 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 医疗保险 | |||||||||||||||||||||||
在本期获批准的会员的佣金收入 | $ | 42,324 | $ | 39,169 | $ | 152,017 | $ | 131,792 | |||||||||||||||
在过去批准的会员的净佣金收入(a) | 1,090 | 9,291 | 12,773 | 22,746 | |||||||||||||||||||
总医疗保险节段佣金收入 | 43,414 | 48,460 | 164,790 | 154,538 | |||||||||||||||||||
雇主和个人 | |||||||||||||||||||||||
在本期获批准的会员的佣金收入 | 2,848 | 3,829 | 11,790 | 13,835 | |||||||||||||||||||
在本期小型企业会员续约的佣金收入 | 1,852 | 2,028 | 7,022 | 7,299 | |||||||||||||||||||
批准在先前期间中会员的净佣金收入(a) | 108 | 2,922 | 2,394 | 9,756 | |||||||||||||||||||
雇主和个人部门佣金总收入 | 4,808 | 8,779 | 21,206 | 30,890 | |||||||||||||||||||
佣金总收入 | $ | 48,222 | $ | 57,239 | $ | 185,996 | $ | 185,428 | |||||||||||||||
_____________
(a) 这些金额反映了我们对于特定成员现金收款的修订估计，这些成员在相应报告期之前获得批准，并作为相应报告期内收入的调整来认定。来自在先前期间中批准的会员的净佣金收入，或称净调整收入，既包括某些先前期间cohort的增加收入，也包括某些先前期间cohort的收入减少。来自先前期间中批准的会员收入的总减少分别为2024年9月30日和2023年9月30日三个月分别为$0.9百万和$0.8百万，以及2024年9月30日和2023年9月30日九个月分别为$4.5百万和$3.7百万。这些减收主要与医疗保险部门相关。
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选定指标摘要
（以千为单位，会员和每位会员资料除外，未经审计）
2024年第三季度选定指标
| 结束于三个月的期间 九月三十日 | 变化百分比 % | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||
批准的会员(2)(a) | |||||||||||||||||
| 医疗保险 | |||||||||||||||||
| Medicare Advantage | 40,141 | 35,069 | 14 | % | |||||||||||||
| 医疗补充 | 1,438 | 3,010 | (52) | % | |||||||||||||
| 医疗保险D部分 | 1,292 | 2,480 | (48) | % | |||||||||||||
| 总医疗保险 | 42,871 | 40,559 | 6 | % | |||||||||||||
| 个人和家庭 | 2,872 | 3,727 | (23) | % | |||||||||||||
| 附属的 | 11,382 | 12,877 | (12) | % | |||||||||||||
| 小型企业 | 1,141 | 1,304 | (13) | % | |||||||||||||
| 总批准会员数 | 58,266 | 58,467 | — | % | |||||||||||||
(a) 在2024年，有些承保安排从记录经纪人转变为基于费用的BPO，这对于批准会员数的增长产生了影响，因为批准会员数仅反映记录经纪人安排。 | |||||||||||||||||
每批准会员的受限寿命价值(3) | |||||||||||||||||
医疗保险(b) | |||||||||||||||||
| Medicare Advantage | $ | 990 | $ | 997 | (1) | % | |||||||||||
| 医疗补充 | 1,105 | 833 | 33 | % | |||||||||||||
| 医疗保险D部分 | 222 | 235 | (6) | % | |||||||||||||
| 个人和家庭 | |||||||||||||||||
| 非合格健康计划 | 314 | 325 | (3) | % | |||||||||||||
| 合格健康计划 | 311 | 322 | (3) | % | |||||||||||||
| 辅助 | |||||||||||||||||
| 短期 | 144 | 151 | (5) | % | |||||||||||||
| 牙科 | 118 | 108 | 9 | % | |||||||||||||
| 愿景 | 78 | 72 | 8 | % | |||||||||||||
| 小型企业 | 249 | 226 | 10 | % | |||||||||||||
(b) 对于截至2024年9月30日和2023年的三个月的医疗保险优势，限制分别为5.5%和7%。对于其他所有医疗保险产品，所展示期间内的限制保持不变。 | |||||||||||||||||
每位批准会员费用指标(4) | |||||||||||||||||
| 医疗保险 | |||||||||||||||||
每位医疗保险优势相等批准会员的顾客服务和注册费用(8) | $ | 719 | $ | 946 | (24) | % | |||||||||||
| 每位医疗保险优势相等批准会员的变动市场费用 | 537 | 557 | (4) | % | |||||||||||||
| 每个MA等值批准会员的总收购成本 | $ | 1,256 | $ | 1,503 | (16) | % | |||||||||||
个人和家庭计划（IFP） | |||||||||||||||||
每个IFP等值批准会员的客户服务和报名成本(8) | $ | 359 | $ | 256 | 40 | % | |||||||||||
| 每个IFP等值批准会员的变量营销成本 | 118 | 68 | 74 | % | |||||||||||||
| 每个IFP等值批准会员的总收购成本 | $ | 477 | $ | 324 | 47 | % | |||||||||||
备注：请参阅第页附脚注 15.
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所选指标总结
(以千为单位，除会员和每位会员数据外，未经审计)
选定的指标-截至2024年9月30日的九个月
| 九个月结束了 九月30日 | 变化百分比 % | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||
批准会员(2)(a) | |||||||||||||||||
| 医疗保险 | |||||||||||||||||
| Medicare Advantage | 143,529 | 131,117 | 9 | % | |||||||||||||
| 医疗补充 | 9,574 | 10,518 | (9) | % | |||||||||||||
| 医疗保险第D部分 | 6,335 | 9,274 | (32) | % | |||||||||||||
| 总医疗保险 | 159,438 | 150,909 | 6 | % | |||||||||||||
| 个人和家庭 | 13,540 | 18,111 | (25) | % | |||||||||||||
| 附属的 | 36,410 | 42,584 | (14) | % | |||||||||||||
| 小型企业 | 3,705 | 5,207 | (29) | % | |||||||||||||
| 获批准会员总数 | 213,093 | 216,811 | (2) | % | |||||||||||||
(a) 2024年，一些运营商安排从记录经纪人转为基于费用的BPO，影响了获批准会员的增长，因为只有记录经纪人安排反映在获批准会员中。 | |||||||||||||||||
| 截至9月30日， | 变化百分比 % | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||
预估会员数(5)(b) | |||||||||||||||||
医疗保险(6) | |||||||||||||||||
| Medicare Advantage | 583,970 | 565,126 | 3 | % | |||||||||||||
| 医疗补充 | 95,153 | 93,732 | 2 | % | |||||||||||||
| 医疗部分D | 194,303 | 209,475 | (7) | % | |||||||||||||
| 总医疗保险 | 873,426 | 868,333 | 1 | % | |||||||||||||
个人和家庭(6) | 75,871 | 85,118 | (11) | % | |||||||||||||
附带(6) | 168,953 | 184,248 | (8) | % | |||||||||||||
小型企业(7) | 41,172 | 46,316 | (11) | % | |||||||||||||
| 预计的总会员数 | 1,159,422 | 1,184,015 | (2) | % | |||||||||||||
(b) 2024年部分承保安排从记录之经纪转为基于费用的BPO，影响了预计会员数的增长，因为仅记录之经纪安排反映在预计的会员数中。 | |||||||||||||||||
______________
备注：请参阅第页的附注 15.
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GAAP和非GAAP财务指标的调和
（未经审计）
将GAAP营运成本和费用与非GAAP营运成本和费用进行对帐(1) （以千元为单位）：
| 结束于三个月的期间 9月30日， | 九个月结束了 9月30日， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
GAAP行销和广告费用(8) | $ | 29,665 | $ | 29,035 | $ | 95,185 | $ | 85,343 | |||||||||||||||
以股份为基础之报酬支出 | (437) | (605) | (1,792) | (1,598) | |||||||||||||||||||
非通用会计沟通和广告费用(1) | $ | 29,228 | $ | 28,430 | $ | 93,393 | $ | 83,745 | |||||||||||||||
GAAP客户支持和招生费用(8) | $ | 39,321 | $ | 38,901 | $ | 100,773 | $ | 93,951 | |||||||||||||||
| 以股份为基础之报酬支出 | (452) | (836) | (1,487) | (2,229) | |||||||||||||||||||
非通用会计客户支持和招生费用(1) | $ | 38,869 | $ | 38,065 | $ | 99,286 | $ | 91,722 | |||||||||||||||
GAAP技术和内容费用(8) | $ | 12,264 | $ | 13,241 | $ | 38,613 | $ | 42,047 | |||||||||||||||
| 以股份为基础之报酬支出 | (845) | (1,306) | (2,598) | (3,384) | |||||||||||||||||||
非通用技术和内容费用(1) | $ | 11,419 | $ | 11,935 | $ | 36,015 | $ | 38,663 | |||||||||||||||
根据会计准则的一般行政费用(8) | $ | 20,297 | $ | 22,937 | $ | 62,318 | $ | 72,310 | |||||||||||||||
| 以股份为基础之报酬支出 | (2,745) | (3,807) | (9,248) | (10,530) | |||||||||||||||||||
非根据会计准则的一般行政费用(1) | $ | 17,552 | $ | 19,130 | $ | 53,070 | $ | 61,780 | |||||||||||||||
| GAAP营业成本和费用 | $ | 101,608 | $ | 104,114 | $ | 306,298 | $ | 293,651 | |||||||||||||||
| 以股份为基础之报酬支出 | (4,479) | (6,554) | (15,125) | (17,741) | |||||||||||||||||||
| 减损、重组和其他费用 | (61) | — | (9,409) | — | |||||||||||||||||||
非GAAP营业成本和费用(1) | $ | 97,068 | $ | 97,560 | $ | 281,764 | $ | 275,910 | |||||||||||||||
__________
备注：请参见附注页 15.
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GAAP和非GAAP财务指标的调和
（未经审计）
将按照通用会计原则归属于普通股股东的净损调解为调整后的EBITDA(1) （以千为单位）和调整后的EBITDA利润率(1):
| 结束于三个月的期间 九月三十日 | 九个月结束了 九月三十日， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
归属于普通股股东的GAAP净亏损 | $ | (53,948) | $ | (47,243) | $ | (120,647) | $ | (108,206) | |||||||||||||||
| 优先股股息 | 5,643 | 5,320 | 16,603 | 15,644 | |||||||||||||||||||
| 优先股赎回价值变动 | 5,832 | 4,898 | 16,619 | 12,158 | |||||||||||||||||||
| 货币兑换下的营业收入 | (42,473) | (37,025) | (87,425) | (80,404) | |||||||||||||||||||
| 以股份为基础之报酬支出 | 4,479 | 6,554 | 15,125 | 17,741 | |||||||||||||||||||
| 折旧与摊提 | 3,827 | 4,745 | 12,511 | 15,141 | |||||||||||||||||||
| 资产减值、重组及其他费用 | 61 | — | 9,409 | — | |||||||||||||||||||
| 利息费用 | 2,859 | 2,822 | 8,517 | 8,122 | |||||||||||||||||||
| 其他收益，净额 | (1,699) | (2,684) | (6,425) | (7,500) | |||||||||||||||||||
来自所得税的益处 | (1,886) | (2,509) | (3,736) | (8,660) | |||||||||||||||||||
调整后的税前利润减除折旧及摊销后的费用(1) | $ | (34,832) | $ | (28,097) | $ | (52,024) | $ | (55,560) | |||||||||||||||
亏损率 | (73) | % | (57) | % | (40) | % | (39) | % | |||||||||||||||
调整后的EBITDA利润率(1) | (60) | % | (43) | % | (24) | % | (27) | % | |||||||||||||||
将GAAP净亏损调和为非GAAP净亏损(1) 以及GAAP净亏损调整为排除净调整营业利益(1) （以千元为单位）：
| 结束于三个月的期间 九月三十日， | 变化量 $ | 变化百分比 % | |||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
货币兑换下的营业收入 | $ | (42,473) | $ | (37,025) | $ | (5,448) | (15)% | ||||||||||||||||
网调收益 | (1,198) | (12,213) | |||||||||||||||||||||
减损、重组及其他费用 | 61 | — | |||||||||||||||||||||
所得税效益的调整金额，净额 | 284 | 2,935 | |||||||||||||||||||||
非通用会计净亏损(1) | (43,326) | (46,303) | 2,977 | 6% | |||||||||||||||||||
| 以股份为基础之报酬支出 | 4,479 | 6,554 | |||||||||||||||||||||
| 折旧与摊提 | 3,827 | 4,745 | |||||||||||||||||||||
| 利息费用 | 2,859 | 2,822 | |||||||||||||||||||||
| 其他收益，净额 | (1,699) | (2,684) | |||||||||||||||||||||
| 所得税效益的调整金额，净额 | (284) | (2,935) | |||||||||||||||||||||
| 来自所得税的益处 | (1,886) | (2,509) | |||||||||||||||||||||
调整后的EBITDA不包括净调整收入(1) | $ | (36,030) | $ | (40,310) | $ | 4,280 | 11% | ||||||||||||||||
__________
备注：请参阅第页的附注 15.
12
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GAAP和非GAAP财务指标的调和
（未经审计）
GAAP总收入与非GAAP总收入（不包括净调整收入）的调解(1) （以千元为单位）：
| 结束于三个月的期间 九月三十日， | 变化量 $ | 变化百分比 % | |||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
依据普通会计原则计算的总收入 | $ | 58,409 | $ | 64,718 | $ | (6,309) | (10)% | ||||||||||||||||
网调整后收入 | (1,198) | (12,213) | |||||||||||||||||||||
不考虑网调整后收入的非普通会计原则总收入(1) | $ | 57,211 | $ | 52,505 | $ | 4,706 | 9% | ||||||||||||||||
将医疗保险部门收入与非普通会计原则医疗保险部门收入对帐(1) （以千元为单位）：
| 结束于三个月的期间 九月三十日， | 变化量 $ | 变化百分比 % | |||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
医疗保险部门营业收入 | $ | 53,221 | $ | 55,523 | $ | (2,302) | (4) | % | |||||||||||||||
医疗保险净调整收入 | (1,090) | (9,291) | |||||||||||||||||||||
非通用会计原则下的医疗保险部门营业收入(1) | $ | 52,131 | $ | 46,232 | $ | 5,899 | 13 | % | |||||||||||||||
E＆I分部收入与非通用会计原则下的E＆I分部收入调解(1) （以千元为单位）：
| 结束于三个月的期间 九月三十日， | 变化量 $ | 变化百分比 % | |||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
业务部门营收 | $ | 5,188 | $ | 9,195 | $ | (4,007) | (44) | % | |||||||||||||||
业务部门净调整营收 | (108) | (2,922) | |||||||||||||||||||||
非GAAP业务部门营收(1) | $ | 5,080 | $ | 6,273 | $ | (1,193) | (19) | % | |||||||||||||||
将部门亏损调解为排除净调整营收的部门亏损(1)，医疗保险部门亏损调解为排除净调整营收的医疗保险部门亏损(1) 及E＆I部门利润（亏损）调解为排除净调整营收的E＆I部门利润（亏损）(1) （以千元为单位）：
| 结束于三个月的期间 2022年9月30日 | 变化量 $ | 变化百分比 % | |||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
分部损失(8) | $ | (18,732) | $ | (10,521) | $ | (8,211) | (78) | % | |||||||||||||||
调整后净收入 | (1,198) | (12,213) | |||||||||||||||||||||
除调整后净收入外的板块亏损(1) | $ | (19,930) | $ | (22,734) | $ | 2,804 | 12 | % | |||||||||||||||
医疗援助板块亏损(8) | $ | (17,933) | $ | (15,331) | $ | (2,602) | (17) | % | |||||||||||||||
医疗援助净调整收入 | (1,090) | (9,291) | |||||||||||||||||||||
除调整后净收入外的医疗援助板块亏损(1) | $ | (19,023) | $ | (24,622) | $ | 5,599 | 23 | % | |||||||||||||||
E&I板块利润（亏损）(8) | $ | (799) | $ | 4,810 | $ | (5,609) | (117) | % | |||||||||||||||
E&I净调整收入 | (108) | (2,922) | |||||||||||||||||||||
不计调整收益的E＆I业务利润（损失）(1) | $ | (907) | $ | 1,888 | $ | (2,795) | (148) | % | |||||||||||||||
__________
备注：请参阅第页的附注 15.
13
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GAAP和非GAAP财务指标的调和
（未经审计）
调和指引的GAAP归属于普通股股东的净损失至调整后EBITDA（单位：百万美元）(1) （以百万计）：
2024年全年指引 | |||||||||||
| 低 | 高 | ||||||||||
| 归属于普通股股东的GAAP净亏损 | $ | (81.5) | $ | (67.0) | |||||||
| 优先股带来的影响 | 45.0 | 45.0 | |||||||||
| 货币兑换下的营业收入 | (36.5) | (22.0) | |||||||||
| 以股份为基础之报酬支出 | 20.0 | 17.0 | |||||||||
| 折旧与摊提 | 19.0 | 18.0 | |||||||||
| 减值、重组及其他费用 | 9.0 | 9.0 | |||||||||
| 利息费用 | 11.0 | 10.0 | |||||||||
| 其他收益，净额 | (8.0) | (9.0) | |||||||||
| 所得税赋（减）益 | (7.0) | 2.0 | |||||||||
调整后的税前利润减除折旧及摊销后的费用(1) | $ | 7.5 | $ | 25.0 | |||||||
将引导GAAP总收入与除去净调整收入的引导非GAAP总收入进行调和(1) （以百万为单位）：
2024年全年指引 | 中等引导年度成长率 | ||||||||||||||||||||||||||||
低 | 半途 | 高 | 财政2023年 | 变化百分比 % | |||||||||||||||||||||||||
GAAP 总收入 | $ | 470.0 | $ | 482.5 | $ | 495.0 | $ | 453.0 | 7 | % | |||||||||||||||||||
净调整收入 | (14.0) | (17.0) | (20.0) | (48.0) | |||||||||||||||||||||||||
非GAAP 总收入不含净调整收入(1) | $ | 456.0 | $ | 465.5 | $ | 475.0 | $ | 405.0 | 15 | % | |||||||||||||||||||
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注：请参阅第页附注。 15.
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关于前述财务报表和指标的附注
(1)非依照一般会计准则的财务资讯
本新闻稿包括未按照美国通用会计原则（GAAP）计算的财务指标。为补充易康按照GAAP呈献的简明综合财务报表，易康向投资者呈献非GAAP财务指标，包括在未调整净调整收入的非GAAP总营收、非GAAP营业成本和费用、非GAAP净利润（亏损）、调整后的EBITDA、调整后的EBITDA利润率、在未调整净调整收入的基础上调整后的EBITDA、非GAAP医保部门营收、非GAAP E＆I部门营收、在未调整净调整收入的基础上调整后的部门利润（亏损）、在未调整净调整收入的基础上调整后的医保部门利润（亏损）和E＆I部门利润（亏损）。
•非GAAP总营收不包括以往核准的会员所产生的净佣金收入效应（“净调整收入”）对总营收的影响而计算。
•非GAAP营业成本和费用是通过将与股票期权、受限股票奖励、绩效和市场为基础的奖励以及员工购股计划相关的股份报酬支出（分别来自GAAP营业成本和费用）排除而计算的。总非GAAP营业成本和费用计算方式是排除与股票期权、受限股票奖励、绩效和市场为基础的奖励以及员工购股计划以及减值、重组和其他费用相关的股份报酬支出（来自GAAP总营业成本和费用）计算。
•非GAAP净利润（亏损）是通过排除净调整收入和减值、重组和其他费用并扣税后从GAAP净利润（亏损）中计算的。
•通过排除优先股股利和优先股赎回价值变动（合称为“来自优先股的冲击”）、所得税赋赔偿（利益）、折旧及摊销、股票酬劳费用、减损、重组和其他费用、利息费用、其他收入（费用）、净额和其他非经常性费用，从GAAP纯利（损）中排除归属于普通股股东的部分。对于归属于普通股股东的GAAP纯利（损）的其他非经常性费用可能包括涉及资本筹集交易（无论是债务、股本或股本相关）和收购的交易费用，不论是否完成，购买价格的调整以及会计原则变更的累积影响。
•通过将调整后的EBITDA除以收入计算调整后的EBITDA利润率。
•排除净调整收入、所得税赋赔偿、折旧及摊销、股票酬劳费用、减损、重组和其他费用、利息费用、其他收入（费用）、净额和其他非经常性费用，从GAAP纯利（损）中排除的调整后的EBITDA。
•非GAAP医疗保险部门收入是通过从医疗保险部门收入中排除医疗保险净调整收入计算的。
•非GAAP能源和基础设施部门收入是通过从能源和基础设施部门收入中排除能源和基础设施净调整收入计算的。
•排除净调整收入，从分部利润（损）中排除的分部利润（损）计算。
•排除医疗保险净调整收入，从医疗保险部门利润（损）中排除的医疗保险部门利润（损）计算。
•排除能源和基础设施净调整收入，从能源和基础设施部门利润（损）中排除的能源和基础设施部门利润（损）计算。
易康认为通过展示这些非根据通用会计原则（GAAP）计算的财务指标，能够向管理层和投资者提供重要的补充信息，以关于易康的财务状况和营运业绩的相关金融和业务趋势。管理层认为使用这些非GAAP财务指标能够保持一致性并具有可比性，与易康过去的财务报告相一致。管理层也认为上述项目提供了易康营运业绩的一个额外衡量标准，并促进了易康核心营运业绩与过往期间和业务模型目标的比较。此信息提供给投资者，以进一步分析过去、现在和未来的营运业绩，以及作为评估易康持续营运的补充手段。易康认为这些非GAAP财务指标对投资者评估易康的营运业绩具有用途。
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前文财务报表附注及指标
非根据通用会计原则（GAAP）计算的非GAAP总收入排除净调整收入，非GAAP营运成本及费用，非GAAP净收益（损失），调整后的EBITDA，调整后的EBITDA利润率，排除净调整收入的调整后EBITDA，非GAAP医疗保险部门收入，非GAAP企业与一般保险部门收入，排除净调整收入的部门利润（损失），医疗保险部门利润（损失）排除净调整收入，企业与一般保险部门利润（损失）排除净调整收入不是按照通用会计原则（GAAP）计算的，应被视为GAAP计算的财务指标的补充而不是替代或胜于的。本新闻稿中使用的非GAAP财务指标存在限制，因为它们没有反映易康业务运营中涉及的所有收入和成本，也没有反映根据GAAP确定的所得税。因此，您不应孤立地考虑这些指标，也不应将其作为对易康根据GAAP报告的结果进行分析的替代品。易康预期将继续承担上述的股票酬劳成本和折旧及摊销费用，将这些成本及其相关的所得税优惠排除在非GAAP财务指标之外，不应被解释为这些成本是不寻常或偶发的。易康通过突出披露GAAP总收入，税前GAAP净收益（损失），GAAP净收益（损失），GAAP归属于普通股股东的净收益（损失），GAAP净收益（损失）利润率，并为投资者提供从易康GAAP营运结果到有关期间非GAAP财务指标的对帐，来补偿这些限制。
上述表格提供了有关GAAP财务指标的更多详细信息，这些指标与上述非GAAP财务指标最直接可比，并提供了这些财务指标之间的相关对帐。
(2)已批准 已批准的会员代表提交申请的个人数量，该申请已获得相应保险公司批准，是我们当前所登记的产品的保险经纪人。 这些申请可能是在当前期间或先前期间提交的。 并非所有获批准的会员最终都会成为付费会员。
(3)根据我们的收入确认政策，对于Medicare、个人和家庭以及附属计划的每个获批准会员的受限终身价值（LTV）的佣金代表了估计可在获批准会员计划的预期寿命内收取的佣金，并施加约束。 小企业每位获批准会员的佣金受约束LTV代表我们预计在接下来的十二个月内从该计划中收取的佣金。 这一估计受多种因素影响，包括但不限于，合同佣金率、承保人组合、估计的平均计划持续时间、监管环境，以及我们与健康保险公司合作提供的保险计划的取消，以及施加的约束。 施加约束是为了确保只有在解决与计划未来可收回的佣金有关的不确定性后，累计认可的收入金额不会出现重大逆转的情况时，才将估计在获批准会员计划的预期寿命内收取的佣金认为是收入。 这些因素可能导致不同期间的不同值。
(4)每位获批准会员的费用指标：市场营销活动是我们增加收入策略的重要组成部分，主要旨在鼓励消费者完成健康保险申请。 我们计算和评估每位获批准会员的客户关怀和报名（CC＆E）费用以及每位获批准会员的可变营销成本。 我们在帮助申请人完成入学过程中产生CC＆E费用。 可变营销成本代表从我们的直接营销和营销合作伙伴渠道获取会员的成本。 可变营销成本不包括固定的营运费用，如与营销和广告部门分配的人员相关费用，咨询费用和其他营运费用。
用于计算上述每位会员收购指标的分子是相应于CC&E和市场推广之营业费用以及直接与我们对医疗保险优势计划、医疗保险增补计划和医疗保险第D处方药计划（统称“医疗保险计划”）的会员收购相关部分和所有个人和家庭主要医疗计划和短期健康保险计划（统称“IFP计划”）的分子部分。我们计算每个指标的分母是基于代表新获得会员相对价值的导出指标。对于医疗保险计划，我们称此导出指标为医疗保险优势（“MA”）等效已批准会员，对于IFP计划，我们称此导出指标为IFP等效已批准会员。 MA等效已批准会员是一个导出指标，其中医疗保险第D已批准会员按照他们在我们采用ASC 606时的相对LTV的25％加权于医疗保险优势会员。我们通过在所呈报期间内将已批准的医疗保险优势和医疗保险增补会员的总数和已批准的医疗保险第D会员总数的25％相加来计算MA等效已批准会员的数量。 IFP等效已批准会员是一个导出指标，其中短期已批准会员按照其在我们采用ASC 606时相对LTV的33％加权于主要医疗个人和家庭健康保险计划会员。我们通过在所呈报期间内将已批准的合格和非合格健康计划会员的总数和短期已批准会员总数的33％相加来计算IFP等效已批准会员的数量。
(5)预估会员数是根据所示日期当天活跃的会员数进行估计，该估算期间收到或申请了佣金支付的会员数。通常，新批准计划与从健康保险承保方收到佣金支付之间有几个月的时间差，这在我们财政年度的第四季度和第一季度最为明显，这是由于年度注册期间。购买并在多个独立保险计划上活动的会员将被计算为会员超过一次。
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先前财务报表和指标的脚注
健康保险承办商收取并收取我们会员支付的保险保费。这些承办商并未向我们报告特定日期时我们拥有的会员数。我们绝大多数无法知道我们的退保会员是否通过停止向承办商支付保费或直接通知承办商而退保。此外，一些会员的保费支付频率低于每月支付一次。考虑到观察未支付佣金以确认退保所需的月数，我们估计某特定日期时的有效保险单上会员数。
在我们估计一段时间的会员资格后，我们可能会从健康保险承办商获得一些资讯，如果在估计日期之前收到这些资讯，可能会影响估计。我们可能会收到佣金支付或其他资讯，显示一位未包括在我们先前估计的期间内的会员实际上是当时的有效会员，或者在我们的估计中包括的会员实际上并非我们的有效会员。例如，我们会与承办商提供的资讯进行对账，并可能判断我们历史上未向我们支付应得佣金，这将导致我们低估会员数。相反，承办商可能要求我们退还前一期期间因会员退保而支付的佣金。我们不会更新以前期间报告的估计会员数。相反，我们将历史会员资料的更新信息反映在当前期间的会员估计数中。如果我们遇到历史会员与初始估计相比存在显著差异，我们会保持先前期间数据与先前报告金额一致，并可能在其他通信或披露中提供更新信息。由于从保险承办商那里获得信息存在延迟，我们会员数的实际趋势在超过一季度的时间跨度内最为明显，这使我们难以确定当前情况对我们会员保留的影响。各种情况可能导致我们在估计会员时所做的假设和估计是不准确的，这将导致我们的会员估计不准确。
(6)为了估计与Medicare相关的会员数、个人和家庭医疗保险计划以及附属健康保险计划的人数，我们分别计算（i）我们已收到或申请支付佣金的成员人数，该佣金支付可能在估计日期前最多三个月的月份（在使用历史数据减少假定会员在估算期间取消的情况下）；和（ii）该期间内的批准成员人数（在使用历史数据减少未接受其批准政策的假定成员数和预估成员取消的情况下）。在我们通过来自医疗保险公司的确认得知佣金支付延迟或估计日期不准确时，我们调整估计的会员人数，以反映我们预期接收或退款佣金支付的成员人数。此外，在我们在估算期间收到几乎所有与给定月份相关的佣金支付时，我们将计算估计月份内已收到或申请佣金支付的成员人数。对于附属健康保险计划，一至三个月的期间取决于保险产品，主要取决于佣金支付的及时性以及相关承保人的相关报告。
(7)为了估计小型企业健康保险计划的会员人数，我们使用小组获批准时的初始成员数，并根据小组或承保人向我们报告的成员变更来更新此数字。但是，通常群组直接通知承保人有关保单取消以及群组规模的增减，而不通知我们。医疗保险公司通常不向我们通报保单取消的信息或群组规模的变更。我们通常在年度续订时得知保单取消和群组规模变更的情况，并相应地在它们被报告的期间更新我们的会员统计数据。
(8)自2024年第一季开始，由于裁撤多余的办公空间，我们修改了用于分配特定费用的方法，以便评估财务和部门表现以及资源分配。具体来说，我们不再分配与设施相关的费用，因此这些成本现在报告在我们的『综合损益表』中的『总务和管理』项目内，以及我们的部门利润（损失）内的公司费用。我们重新调整了缩编综合损益表和我们的部门利润（损失），以符合我们当前的方法。这导致了将支出由营销和广告、客户服务与注册以及技术和内容改为一般行政费用的分类变更。此外，我们的部门利润（损失）不再包括我们将设施分配给每个部门，而是这些成本包含在公司费用内。在我们的『总综合损益表』中，对总营业成本和费用、营业亏损、净亏损或每股对普通股股东应占净亏损没有影响。
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