易康公司宣布2024年第三季度業績
第三季度業績受強勁的醫療保險業務執行的驅動
基於穩健財務和營運基礎，進入AEP（Medicare Advantage和處方藥品計畫報名期）
完成提高利率條款的借款期限延長
德克薩斯州奧斯汀--2024年11月6日-- 易康公司（Nasdaq：EHTH）是領先的私人在線健康保險市場，今天宣布截至2024年9月30日第三季度的財務業績。
| CEO評論 | ||||||||
在第三季度，易康達到了我們的營業收入和盈利目標，醫療保險申請量顯著增長，並完成了年度報名期（AEP）的最後準備工作。我們在AEP的前幾周保持了這股強勁的勢頭，看漲量、線上訪問我們平台的次數以及不同報名管道的轉化率意義上年同比增長，超過我們的預期。我們還制定了多方位計劃來服務易康的現有會員，包括在我們在線平台上提供的專屬顧問支援和計劃監控工具，以確保客戶繼續參與最適合其需求的保險計劃。——Fran Soistman，首席執行官 | ||||||||
| 結果概述 | ||
■2024年第三季度醫療保險提交(a) 我們核心代理和運營商專屬Amplify平台的2024年第三季度提交量比2023年第三季度增長了22%，主要由於醫療優勢（MA）提交量年同比增長了26%。
■2024年第三季度總醫療批准會員人數同比增長了6%，主要由2024年第三季度MA批准會員數年同比增長了14%引起。
■2024年第三季總營收為5840萬美元，較去年同期下降10%，主要是由於較低的正淨調整營收，較2023年第三季的6470萬美元總營收。
■2024年第三季的正淨調整營收為120萬美元，較2023年第三季的1220萬美元。
■2024年第三季，不包括淨調整營收的Non-GAAP總營收較上年同期增長9%。(1) 2024年第三季每個MA相當批准會員的總收購成本較2023年第三季下降了16%。
■2024年第三季每個MA相當批准會員的總收購成本較2023年第三季下降了16%。
■2024年第三季度GAAP淨虧損為4250萬美元，較2023年第三季度的3700萬美元 GAAP淨虧損增加了15%。
■2024年第三季度非GAAP淨虧損(1) 為4330萬美元，不包括正面淨調整收入和重組費用的稅後影響，較去年同期改善了6%。
■2024年第三季度調整後EBITDA(1) 為負3480萬美元，較2023年第三季度的調整後EBITDA(1) 成交量為（28.1）百萬美元；2024年第三季度調整後的EBITDA不包括淨調整營業收入。(1) 由於MA批准成員增長、改善的醫療保險取得成本以及持續的固定成本降低努力，營業收入同比增加430萬美元，主要促使。
■成功完成了我們的AEP準備工作；實現了授權代理人人數目標，進行了全面的培訓計劃，制定了一個集成的品牌營銷策略，並進一步增強了我們的在線平台。
■修訂了長期貸款信貸協議，將到期日期延長至2026年2月，改善了利率條款。
■截至2024年9月30日，現金、現金等價物和市場有價證券為11780萬美元。
■截至2024年9月30日，應收佣金餘額為81400萬美元。
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備註：請參閱本新聞稿結尾的表格，了解我們的GAAP財務指標與相關時期的非GAAP財務指標之調節，以及本新聞稿末頁的註解（1）了解我們的非GAAP財務指標定義。 15 請參閱本新聞稿結尾的表格，了解我們的GAAP財務指標與相關時期的非GAAP財務指標之調節，以及本新聞稿末頁的註解（1）了解我們的非GAAP財務指標定義。
(a) 提交描述了通過我們的易康平台線上提交或在我們的福利顧問協助下完成的申請，其中個人授權福利顧問將申請提交給保險公司合作夥伴。在保險公司審核申請之前，個人可能需要採取其他行動，並非所有提交最終都獲得批准成為會員。
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2024年預測指引
根據截至2024年11月6日的信息，我們重申截至2024年12月31日全年的指引。這些預期是前瞻性聲明，我們不承擔更新這些聲明的義務。實際結果可能有重大不同，並受本新聞稿和易康向證券交易委員會提交的年度和季度報告中確定的風險因素和不確定性影響。
以下指引是截至2024年12月31日全年的。
•預計總收入將在470.0百萬美元至495.0百萬美元區間內。
•預計GAAP淨利潤（淨虧損）將在（36.5）百萬美元至（22.0）百萬美元區間內。
•調整後的稅前利潤減除折舊及攤銷後的費用(1) 預計將在7.5百萬美元至25.0百萬美元區間內。
•預計營業現金流將在（10.0）百萬美元至0.0百萬美元區間內。
上述指引包括預期正面淨調整收入在14至2000萬美元區間內的預期影響。在兩年內排除正面淨調整收入的影響，在2024年引導的中點反映了非GAAP總收入在排除淨調整收入的情況下約15%的增長(1) 以及非GAAP淨利潤（淨虧損）大幅改善(1) 和調整後的EBITDA排除淨調整收入(1) 年度對比.
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備註：請參閱頁面上的附註。 15.
網路廣播和電話會議資訊
網絡研討會及電話會議將於2024年11月6日（週三）上午8:30（東部時間）/ 上午7:30（中部時間）舉行。有興趣收聽電話會議的人可以致電（800）343-5172。參與者密碼是1401106。閣下可在我們網站的投資者關係頁面的「活動與簡報」下方即時收看和存檔網絡研討會。 https://ir.ehealthinsurance.com.
關於易康股份有限公司。
我們是媒婆。 25年來，易康已幫助數百萬美國人找到符合其需求且價格合理的醫療保險。 作為領先的獨立許可保險代理商和顧問，易康提供超過180家健康保險公司的服務，包括國家和區域型公司。
更多資訊，請訪問 eHealth.com 或追蹤我們的 LinkedIn, Facebook, Instagram上關注我們。和； X。我們的空缺職位可以在我們的網站找到 職涯頁面.
前瞻性陳述
This press release contains statements that are forward-looking statements as defined within the Private Securities Litigation Reform Act of 1995. These include statements regarding our expectations regarding our business, operations and strategy; our estimates regarding total membership, Medicare, individual and family plan, ancillary products and small business memberships; our estimates regarding constrained lifetime values of commissions per approved member by product category; our estimates regarding costs per approved member; our 2024 annual guidance for total revenue, GAAP net income (loss), adjusted EBITDA and operating cash flow; our estimates for positive net adjustment revenue and its expected impact on our 2024 annual guidance; the impact of our efforts to prepare for the annual enrollment period, and other statements regarding our future operations, financial condition, prospects and business strategies.
These forward-looking statements are inherently subject to various risks and uncertainties that could cause actual results to differ materially from the statements made. In particular, we are required by Accounting Standards Codification 606 — 客戶合同的營業收入 to make numerous assumptions that are based on historical trends and our
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management’s judgment. These assumptions may change over time and have a material impact on our revenue recognition, guidance, and results of operations. Please review the assumptions stated in this press release carefully.
The risks and uncertainties that could cause our results to differ materially from those expressed or implied by such forward-looking statements include, but are not limited to, our ability to retain existing members and enroll new members during the annual healthcare open enrollment period, the Medicare annual enrollment period, the Medicare Advantage annual open enrollment period and other special enrollment periods; changes in laws, regulations and guidelines, including in connection with healthcare reform or with respect to the marketing and sale of Medicare plans, such as the Policy and Technical Changes to Medicare Advantage for Contract Year 2025 released by CMS on April 4, 2024; competition, including competition from government-run health insurance exchanges and other sources; the seasonality of our business and the fluctuation of our operating results; our ability to accurately estimate membership, lifetime value of commissions and commissions receivable; changes in product offerings among carriers on our ecommerce platform and changes in our estimated conversion rate of an approved member to a paying member and the resulting impact of each on our commission revenue; the concentration of our revenue with a small number of health insurance carriers; our ability to execute on our growth strategy and other business initiatives; changes in our management or other key employees; our ability to hire, train, retain and ensure the productivity of licensed insurance agents, or benefit advisors, and other personnel; exposure to security risks and our ability to safeguard the security and privacy of confidential data; our relationships with health insurance carriers; the success of our carrier advertising and sponsorship program; our success in marketing and selling health insurance plans and our unit cost of acquisition; our ability to effectively manage our operations as our business evolves and execute on our business plan and other strategic initiatives; the need for health insurance carrier and regulatory approvals in connection with the marketing of Medicare-related insurance products; changes in the market for private health insurance; consumer satisfaction of our service and actions we take to improve the quality of enrollments; changes in member conversion rates; changes in commission rates; our ability to sell qualified health insurance plans to subsidy-eligible individuals and to enroll subsidy-eligible individuals through government-run health insurance exchanges; our ability to derive desired benefits from investments in our business, including membership growth and retention initiatives; our reliance on marketing partners; the success and cost of our marketing efforts, including branding, online advertising, direct-to-consumer mail, email, social media, telephone, television, radio and other marketing efforts; timing of receipt and accuracy of commission reports; payment practices of health insurance carriers; dependence on our operations in China; the restrictions in our debt obligations; the restrictions in our investment agreement with our convertible preferred stock investor; our ability to raise additional capital; compliance with insurance, privacy, cybersecurity and other laws and regulations; the outcome of litigation in which we may from time to time be involved; the performance, reliability and availability of our information technology systems, ecommerce platform and underlying network infrastructure, including any new systems we may implement; public health crises, pandemics, natural disasters, changing climate conditions and other extreme events; general economic conditions, including inflation, recession, financial, banking and credit market disruptions; and our ability to effectively administer our self-insurance program. Other factors that could cause operating, financial and other results to differ are described in our most recent Quarterly Report on Form 10-Q or Annual Report on Form 10-k filed with the Securities and Exchange Commission and available on the Investor Relations page of our website at https://ir.ehealthinsurance.com 並可於證券交易委員會網站查閱 www.sec.gov.
本新聞稿中的所有前瞻性陳述均基於我們於本文件日期可得的資訊，我們不承擔更新前瞻性陳述的義務，以反映制定陳述之日期之後發生的事件或存在的情況，除非法律要求。
投資人關係聯繫
Kate Sidorovich, CFA
投資者關係及策略高級副總裁
investors@ehealth.com
https://ir.ehealthinsurance.com
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健康電子有限公司。
縮表合併資產負債表
（以千為單位，未經審計）
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 資產 | |||||||||||
| 流動資產: | |||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 64,032 | $ | 115,722 | |||||||
| 短期有價證券 | 53,750 | 5,930 | |||||||||
| 應收帳款 | 5,864 | 3,993 | |||||||||
| 合同資產 -應收佣金 - 流動 | 197,591 | 244,663 | |||||||||
| 預付費用及其他流動資產 | 19,630 | 12,044 | |||||||||
| 全部流動資產 | 340,867 | 382,352 | |||||||||
| 合同資產 -應收佣金 - 非流動 | 616,445 | 673,514 | |||||||||
| 物業及設備，扣除折舊後淨值 | 4,770 | 4,864 | |||||||||
| 營運租賃權使用資產 | 12,442 | 22,767 | |||||||||
| 限制性現金 | 3,090 | 3,090 | |||||||||
| 其他資產 | 24,377 | 26,758 | |||||||||
| 資產總額 | $ | 1,001,991 | $ | 1,113,345 | |||||||
| 負債、可轉換優先股和股東權益 | |||||||||||
| 流動負債： | |||||||||||
| 應付賬款 | $ | 5,407 | $ | 7,197 | |||||||
| 應計的薪資和福利費用 | 26,207 | 40,800 | |||||||||
| 應計的營銷費用 | 9,208 | 20,340 | |||||||||
| 租賃負債－流動 | 7,429 | 7,070 | |||||||||
| 其他流動負債 | 5,597 | 3,131 | |||||||||
| 流動負債合計 | 53,848 | 78,538 | |||||||||
| 長期負債 | 69,155 | 67,754 | |||||||||
| 遞延所得稅-非流動資產 | 25,347 | 29,687 | |||||||||
| 租賃負債-非流動 | 22,349 | 28,333 | |||||||||
| 其他非流動負債 | 4,821 | 4,949 | |||||||||
| 總負債 | 175,520 | 209,261 | |||||||||
| 可轉換優先股 | 327,125 | 298,053 | |||||||||
| 股東權益： | |||||||||||
| 普通股票 | 43 | 41 | |||||||||
| 資本公積額額外增資 | 812,538 | 798,786 | |||||||||
| 庫藏股票，成本 | (199,998) | (199,998) | |||||||||
| 保留收益（累積虧損） | (113,363) | 7,284 | |||||||||
| 其他綜合損益（損失）累積額 | 126 | (82) | |||||||||
| 股東權益總額 | 499,346 | 606,031 | |||||||||
| 負債總額、可轉換優先股和股東權益 | $ | 1,001,991 | $ | 1,113,345 | |||||||
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健康電子有限公司。
綜合營業損益匯縮陳述
(以千為單位，每股數量除外，未經審計)
| 結束於三個月的期間 九月三十日 | 九個月結束了 九月三十日， | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 變化百分比 % | 2024 | 2023 | 變化百分比 % | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 營業收入: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 」提交給美國證券交易委員會（「 | $ | 48,222 | $ | 57,239 | (16) | % | $ | 185,996 | $ | 185,428 | — | % | |||||||||||||||||||||||
| 其他 | 10,187 | 7,479 | 36 | % | 31,233 | 19,781 | 58 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 營業總收入 | 58,409 | 64,718 | (10) | % | 217,229 | 205,209 | 6 | % | |||||||||||||||||||||||||||
營業成本及費用(a): | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
市場營銷和廣告(8) | 29,665 | 29,035 | 2 | % | 95,185 | 85,343 | 12 | % | |||||||||||||||||||||||||||
客戶服務和註冊(8) | 39,321 | 38,901 | 1 | % | 100,773 | 93,951 | 7 | % | |||||||||||||||||||||||||||
科技和內容(8) | 12,264 | 13,241 | (7) | % | 38,613 | 42,047 | (8) | % | |||||||||||||||||||||||||||
總務與行政(8) | 20,297 | 22,937 | (12) | % | 62,318 | 72,310 | (14) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 減損、重組和其他費用 | 61 | — | * | 9,409 | — | * | |||||||||||||||||||||||||||||
| 營業成本和費用總額 | 101,608 | 104,114 | (2) | % | 306,298 | 293,651 | 4 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 營運虧損 | (43,199) | (39,396) | (10) | % | (89,069) | (88,442) | (1) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 利息費用 | (2,859) | (2,822) | (1) | % | (8,517) | (8,122) | (5) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 其他收益，淨額 | 1,699 | 2,684 | (37) | % | 6,425 | 7,500 | (14) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 收入稅前虧損 | (44,359) | (39,534) | (12) | % | (91,161) | (89,064) | (2) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 來自所得稅的益處 | (1,886) | (2,509) | (3,736) | (8,660) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨損失 | (42,473) | (37,025) | (15) | % | (87,425) | (80,404) | (9) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 優先股股息 | (5,643) | (5,320) | (16,603) | (15,644) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先股贖回價值的變化 | (5,832) | (4,898) | (16,619) | (12,158) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | (53,948) | $ | (47,243) | (14) | % | $ | (120,647) | $ | (108,206) | (11) | % | |||||||||||||||||||||||
普通股股東應佔每股淨損失： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
基本和稀釋的 | $ | (1.83) | $ | (1.68) | (9) | % | $ | (4.13) | $ | (3.88) | (6) | % | |||||||||||||||||||||||
| 每股使用的加權平均股份數： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
基本和稀釋的 | 29,485 | 28,114 | 5 | % | 29,211 | 27,863 | 5 | % | |||||||||||||||||||||||||||
_____________________________ (a) 包含以下項目的股份報酬費用： | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 市場營銷和廣告 | $ | 437 | $ | 605 | $ | 1,792 | $ | 1,598 | |||||||||||||||||||||||||||
| 客戶服務和招生 | 452 | 836 | 1,487 | 2,229 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 科技和內容 | 845 | 1,306 | 2,598 | 3,384 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 總務與行政 | 2,745 | 3,807 | 9,248 | 10,530 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 總股份補償費用 | $ | 4,479 | $ | 6,554 | (32) | % | $ | 15,125 | $ | 17,741 | (15) | % | |||||||||||||||||||||||
非通用會計原則結果(1): | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
調整後的稅前利潤減除折舊及攤銷後的費用(1) | $ | (34,832) | $ | (28,097) | (24) | % | $ | (52,024) | $ | (55,560) | 6 | % | |||||||||||||||||||||||
調整後的EBITDA利潤率(1) | (60) | % | (43) | % | (24) | % | (27) | % | |||||||||||||||||||||||||||
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* 計算的百分比沒有意義。
備註：請參閱第頁的附註。 15.
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簡明財務報表現金流量表
（以千計，未經審計）
| 結束於三個月的期間 九月三十日， | 九個月結束了 九月三十日， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 營業活動： | |||||||||||||||||||||||
| 淨損失 | $ | (42,473) | $ | (37,025) | $ | (87,425) | $ | (80,404) | |||||||||||||||
| 調整項目以協調淨損失與經營活動提供的現金（使用現金）： | |||||||||||||||||||||||
| 折舊與攤提 | 473 | 614 | 1,481 | 1,908 | |||||||||||||||||||
| 內部開發軟件的攤提 | 3,354 | 4,131 | 11,030 | 13,233 | |||||||||||||||||||
| 以股份為基礎之報酬支出 | 4,479 | 6,554 | 15,125 | 17,741 | |||||||||||||||||||
| 推延所得稅 | (1,709) | (2,611) | (4,340) | (9,311) | |||||||||||||||||||
| 資產減損損失 | — | — | 7,413 | — | |||||||||||||||||||
| 其他非現金項目 | 74 | 106 | (43) | 5 | |||||||||||||||||||
| 營運資產和負債的變化： | |||||||||||||||||||||||
| 應收帳款 | (4,681) | 121 | (1,871) | 2,110 | |||||||||||||||||||
| 合同資產 - 應收佣金 | 17,885 | 9,148 | 104,582 | 104,160 | |||||||||||||||||||
| 預付費用及其他資產 | (11,327) | (12,473) | (9,896) | (12,597) | |||||||||||||||||||
| 應付賬款 | 509 | 802 | (1,965) | 181 | |||||||||||||||||||
| 應計的薪資和福利費用 | 6,195 | 5,823 | (14,593) | 6,102 | |||||||||||||||||||
| 應計的營銷費用 | 1,366 | 989 | (11,132) | (16,347) | |||||||||||||||||||
| 逐步認列的收入 | (1,173) | 1,040 | 861 | 1,323 | |||||||||||||||||||
| 應計費用及其他負債 | (2,255) | (1,900) | 69 | (1,410) | |||||||||||||||||||
| 營運活動之淨現金提供（使用）量 | (29,283) | (24,681) | 9,296 | 26,694 | |||||||||||||||||||
| 投資活動： | |||||||||||||||||||||||
| 內部使用軟件和網站開發成本 | (3,191) | (2,826) | (8,070) | (7,028) | |||||||||||||||||||
| 購買財產和設備及其他資產 | (998) | (1,386) | (1,463) | (1,759) | |||||||||||||||||||
| 可銷售證券的購入 | (48,489) | — | (85,880) | (48,602) | |||||||||||||||||||
| 可轉讓證券贖回和到期所得款 | 20,000 | 28,500 | 39,000 | 40,900 | |||||||||||||||||||
| 投資活動提供的（使用的）淨現金 | (32,678) | 24,288 | (56,413) | (16,489) | |||||||||||||||||||
| 融資活動: | |||||||||||||||||||||||
| 行使普通股期權和員工購股所得淨額 | — | — | 354 | 262 | |||||||||||||||||||
| 回購股份以滿足員工稅款贖回義務 | (450) | (884) | (2,301) | (1,935) | |||||||||||||||||||
| 與租賃有關之本金支付 | — | (8) | (4) | (33) | |||||||||||||||||||
| 支付優先股股息 | — | — | (2,740) | (873) | |||||||||||||||||||
籌集資金的淨現金流量 | (450) | (892) | (4,691) | (2,579) | |||||||||||||||||||
| 匯率變動對現金、現金等價物及限制性現金的影響 | 99 | 69 | 118 | (58) | |||||||||||||||||||
現金、現金等價物及受限現金的淨增（減） | (62,312) | (1,216) | (51,690) | 7,568 | |||||||||||||||||||
| 期初現金、現金等價物及限制性現金 | 129,434 | 156,424 | 118,812 | 147,640 | |||||||||||||||||||
| 期末現金及現金等價物與受限現金 | $ | 67,122 | $ | 155,208 | $ | 67,122 | $ | 155,208 | |||||||||||||||
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健康電子有限公司。
業務部門資訊
(in thousands, unaudited)
We evaluate our business performance and manage our operations as two distinct reporting segments: Medicare and Employer and Individual (“E&I”). In the fourth quarter of 2023, the Individual, Family and Small Business segment was renamed “Employer and Individual”. The E&I segment name change was to the name only and had no impact on our historical financial position, results of operations, cash flow or segment level results previously reported. This identification of reportable segments is consistent with how the segments report to and are managed by our chief executive officer, who is our chief operating decision maker (“CODM”). The Medicare segment consists primarily of amounts earned from our sale of Medicare-related health insurance plans, including Medicare Advantage, Medicare Supplement and Medicare Part D prescription drug plans (collectively, the “Medicare Plans”), fees earned for the performance of administrative services, amounts earned from our non-broker of record arrangements, our performance of various post-enrollment services for members and to a lesser extent, amounts earned from our sale of ancillary products sold to our Medicare-eligible customers, including but not limited to, dental and vision plans, as well as amounts we are paid in connection with our advertising program for marketing and other services. The E&I segment consists primarily of amounts earned from our sale of individual, family and small business health insurance plans, including both qualified and non-qualified plans, and ancillary products sold to our non-Medicare-eligible customers, including but not limited to, dental, vision, and short-term insurance. To a lesser extent, the E&I segment consists of amounts earned from our online sponsorship and advertising program that allows carriers to purchase advertising space in specific markets in a sponsorship area on our website and our technology licensing and lead referral activities.
直接歸屬於特定板塊的營銷和廣告、客戶服務和報名、技術和內容以及一般和行政性營業費用將報告在適用的板塊中。間接營銷和廣告、客戶服務和報名以及技術和內容營業費用將根據使用情況分配至各板塊。公司部分包括其他一般和行政性營業費用，不包括股票為基礎的補償費用、折舊和攤銷費用，這些費用在公司共享服務環境中進行管理，並且由於它們不是板塊營運管理的責任，因此不分配給可報告的板塊，而是在公司部門中報告。以下結果反映了我們在2024財年第一季度開始使用的更新的分配特定費用的方法，並且已重新調整以符合當前期間的呈報方式。參見 附註見第 15 有关更多信息。
每個可報告板塊的表現是基於多個因素，包括營業收入和板塊利潤（損失），計算方法為適用板塊的總營收減去直接和間接分配的營銷和廣告、客戶服務和報名、技術和內容以及一般和行政性營業費用，不包括股票為基礎的補償費用、折舊和攤銷、損耗、重組及其他費用、利息費用和其他收入（費用），淨額。高級管理層使用板塊利潤（損失）來評估板塊表現，因為他們認為這個指標代表了表現趨勢和每個板塊的整體盈利潛力。
| 結束於三個月的期間 九月三十日 | 變化百分比 % | 九個月結束了 九月三十日 | 變化百分比 % | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 營業收入: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 醫療保險 | $ | 53,221 | $ | 55,523 | (4) | % | $ | 194,857 | $ | 172,787 | 13 | % | |||||||||||||||||||||||
僱主和個人 | 5,188 | 9,195 | (44) | % | 22,372 | 32,422 | (31) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 營業總收入 | $ | 58,409 | $ | 64,718 | (10) | % | $ | 217,229 | $ | 205,209 | 6 | % | |||||||||||||||||||||||
各區段盈利（損失）(8): | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 醫療保險 | $ | (17,933) | $ | (15,331) | (17) | % | $ | (8,350) | $ | (17,979) | 54 | % | |||||||||||||||||||||||
僱主及個人 | (799) | 4,810 | (117) | % | 4,743 | 19,372 | (76) | % | |||||||||||||||||||||||||||
區段利潤（虧損） | (18,732) | (10,521) | (78) | % | (3,607) | 1,393 | (359) | % | |||||||||||||||||||||||||||
公司股份(8) | (16,100) | (17,576) | (48,417) | (56,953) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 以股份為基礎之報酬支出 | (4,479) | (6,554) | (15,125) | (17,741) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 折舊與攤提 | (3,827) | (4,745) | (12,511) | (15,141) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 減值、重組及其他費用 | (61) | — | (9,409) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 利息費用 | (2,859) | (2,822) | (8,517) | (8,122) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他收益，淨額 | 1,699 | 2,684 | 6,425 | 7,500 | |||||||||||||||||||||||||||||||
收入稅前虧損 | $ | (44,359) | $ | (39,534) | (12) | % | $ | (91,161) | $ | (89,064) | (2) | % | |||||||||||||||||||||||
__________
註：請參閱第頁附註 15.
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佣金收入
(以千為單位，未經審計)
我們的佣金收入來源於健康保險承保機構（我們根據《會計準則606》規定將其定義為我們的客戶）的申請獲批。 客戶合同的營業收入 我們的佣金收入主要由健康保險承保機構支付的佣金組成，這些佣金是使用我們預期收到的限制壽命佣金支付的估計值計算。我們的佣金可能包括某些獎金支付，這些獎金通常基於我們實現預先確定的目標銷售水平或其他目標而確定，由健康保險承保機構決定。對於醫療保險計劃（Medicare Advantage）和醫療處方藥計劃（Medicare Part D），我們的佣金還包括我們執行的行政服務相關的定期支付。
以下表格顯示所示期間各產品的佣金收入：
| 結束於三個月的期間 9月30日， | 變化百分比 % | 九個月結束了 9月30日， | 變化百分比 % | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 醫療保險 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Medicare Advantage | $ | 39,463 | $ | 43,721 | (10) | % | $ | 143,627 | $ | 143,231 | — | % | |||||||||||||||||||||||
| 醫療補充 | 2,312 | 2,630 | (12) | % | 11,835 | 7,786 | 52 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 醫療補充計劃D | 843 | 2,046 | (59) | % | 6,238 | 4,686 | 33 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 總醫療保險 | 42,618 | 48,397 | (12) | % | 161,700 | 155,703 | 4 | % | |||||||||||||||||||||||||||
個人和家庭 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非符合資格的健康計劃 | (199) | 1,560 | (113) | % | 1,834 | 6,904 | (73) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 符合資格的健康計劃 | 602 | 681 | (12) | % | 3,358 | 4,084 | (18) | % | |||||||||||||||||||||||||||
總個人和家庭 | 403 | 2,241 | (82) | % | 5,192 | 10,988 | (53) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 附屬的 | 2,036 | 2,560 | (20) | % | 7,279 | 7,503 | (3) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 小型企業 | 2,268 | 3,884 | (42) | % | 8,447 | 12,557 | (33) | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 佣金獎金及其他 | 897 | 157 | 471 | % | 3,378 | (1,323) | 355 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 總佣金收入 | $ | 48,222 | $ | 57,239 | (16) | % | $ | 185,996 | $ | 185,428 | — | % | |||||||||||||||||||||||
以下表格顯示了所指時期各段位佣金收入摘要：
| 結束於三個月的期間 九月30日， | 九個月結束了 九月三十日 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 醫療保險 | |||||||||||||||||||||||
在本期獲批准的會員的佣金收入 | $ | 42,324 | $ | 39,169 | $ | 152,017 | $ | 131,792 | |||||||||||||||
在過去批准的會員的淨佣金收入(a) | 1,090 | 9,291 | 12,773 | 22,746 | |||||||||||||||||||
總醫療保險節段佣金收入 | 43,414 | 48,460 | 164,790 | 154,538 | |||||||||||||||||||
僱主和個人 | |||||||||||||||||||||||
在本期獲批准的會員的佣金收入 | 2,848 | 3,829 | 11,790 | 13,835 | |||||||||||||||||||
在本期小型企業會員續約的佣金收入 | 1,852 | 2,028 | 7,022 | 7,299 | |||||||||||||||||||
批准在先前期間中會員的淨佣金收入(a) | 108 | 2,922 | 2,394 | 9,756 | |||||||||||||||||||
僱主和個人部門佣金總收入 | 4,808 | 8,779 | 21,206 | 30,890 | |||||||||||||||||||
佣金總收入 | $ | 48,222 | $ | 57,239 | $ | 185,996 | $ | 185,428 | |||||||||||||||
_____________
(a) 這些金額反映了我們對於特定成員現金收款的修訂估計，這些成員在相應報告期之前獲得批准，並作為相應報告期內收入的調整來認定。來自在先前期間中批准的會員的淨佣金收入，或稱淨調整收入，既包括某些先前期間cohort的增加收入，也包括某些先前期間cohort的收入減少。來自先前期間中批准的會員收入的總減少分別為2024年9月30日和2023年9月30日三個月分別為$0.9百萬和$0.8百萬，以及2024年9月30日和2023年9月30日九個月分別為$4.5百萬和$3.7百萬。這些減收主要與醫療保險部門相關。
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選定指標摘要
（以千為單位，會員和每位會員資料除外，未經審計）
2024年第三季度選定指標
| 結束於三個月的期間 九月三十日 | 變化百分比 % | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||
批准的會員(2)(a) | |||||||||||||||||
| 醫療保險 | |||||||||||||||||
| Medicare Advantage | 40,141 | 35,069 | 14 | % | |||||||||||||
| 醫療補充 | 1,438 | 3,010 | (52) | % | |||||||||||||
| 醫療保險D部分 | 1,292 | 2,480 | (48) | % | |||||||||||||
| 總醫療保險 | 42,871 | 40,559 | 6 | % | |||||||||||||
| 個人和家庭 | 2,872 | 3,727 | (23) | % | |||||||||||||
| 附屬的 | 11,382 | 12,877 | (12) | % | |||||||||||||
| 小型企業 | 1,141 | 1,304 | (13) | % | |||||||||||||
| 總批準會員數 | 58,266 | 58,467 | — | % | |||||||||||||
(a) 在2024年，有些承保安排從記錄經紀人轉變為基於費用的BPO，這對於批準會員數的增長產生了影響，因為批準會員數僅反映記錄經紀人安排。 | |||||||||||||||||
每批準會員的受限壽命價值(3) | |||||||||||||||||
醫療保險(b) | |||||||||||||||||
| Medicare Advantage | $ | 990 | $ | 997 | (1) | % | |||||||||||
| 醫療補充 | 1,105 | 833 | 33 | % | |||||||||||||
| 醫療保險D部分 | 222 | 235 | (6) | % | |||||||||||||
| 個人和家庭 | |||||||||||||||||
| 非合格健康計劃 | 314 | 325 | (3) | % | |||||||||||||
| 合格健康計劃 | 311 | 322 | (3) | % | |||||||||||||
| 輔助 | |||||||||||||||||
| 短期 | 144 | 151 | (5) | % | |||||||||||||
| 牙科 | 118 | 108 | 9 | % | |||||||||||||
| 願景 | 78 | 72 | 8 | % | |||||||||||||
| 小型企業 | 249 | 226 | 10 | % | |||||||||||||
(b) 對於截至2024年9月30日和2023年的三個月的醫療保險優勢，限制分別為5.5%和7%。對於其他所有醫療保險產品，所展示期間內的限制保持不變。 | |||||||||||||||||
每位批准會員費用指標(4) | |||||||||||||||||
| 醫療保險 | |||||||||||||||||
每位醫療保險優勢相等批准會員的顧客服務和註冊費用(8) | $ | 719 | $ | 946 | (24) | % | |||||||||||
| 每位醫療保險優勢相等批准會員的變動市場費用 | 537 | 557 | (4) | % | |||||||||||||
| 每個MA等值批准會員的總收購成本 | $ | 1,256 | $ | 1,503 | (16) | % | |||||||||||
個人和家庭計劃（IFP） | |||||||||||||||||
每個IFP等值批准會員的客戶服務和報名成本(8) | $ | 359 | $ | 256 | 40 | % | |||||||||||
| 每個IFP等值批准會員的變量營銷成本 | 118 | 68 | 74 | % | |||||||||||||
| 每個IFP等值批准會員的總收購成本 | $ | 477 | $ | 324 | 47 | % | |||||||||||
備註：請參閱第頁附腳註 15.
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所選指標總結
(以千為單位，除會員和每位會員數據外，未經審計)
選定的指標-截至2024年9月30日的九個月
| 九個月結束了 九月30日 | 變化百分比 % | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||
批准會員(2)(a) | |||||||||||||||||
| 醫療保險 | |||||||||||||||||
| Medicare Advantage | 143,529 | 131,117 | 9 | % | |||||||||||||
| 醫療補充 | 9,574 | 10,518 | (9) | % | |||||||||||||
| 醫療保險第D部分 | 6,335 | 9,274 | (32) | % | |||||||||||||
| 總醫療保險 | 159,438 | 150,909 | 6 | % | |||||||||||||
| 個人和家庭 | 13,540 | 18,111 | (25) | % | |||||||||||||
| 附屬的 | 36,410 | 42,584 | (14) | % | |||||||||||||
| 小型企業 | 3,705 | 5,207 | (29) | % | |||||||||||||
| 獲批准會員總數 | 213,093 | 216,811 | (2) | % | |||||||||||||
(a) 2024年，一些運營商安排從記錄經紀人轉為基於費用的BPO，影響了獲批准會員的增長，因為只有記錄經紀人安排反映在獲批准會員中。 | |||||||||||||||||
| 截至9月30日， | 變化百分比 % | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||
預估會員數(5)(b) | |||||||||||||||||
醫療保險(6) | |||||||||||||||||
| Medicare Advantage | 583,970 | 565,126 | 3 | % | |||||||||||||
| 醫療補充 | 95,153 | 93,732 | 2 | % | |||||||||||||
| 醫療部分D | 194,303 | 209,475 | (7) | % | |||||||||||||
| 總醫療保險 | 873,426 | 868,333 | 1 | % | |||||||||||||
個人和家庭(6) | 75,871 | 85,118 | (11) | % | |||||||||||||
附帶(6) | 168,953 | 184,248 | (8) | % | |||||||||||||
小型企業(7) | 41,172 | 46,316 | (11) | % | |||||||||||||
| 預計的總會員數 | 1,159,422 | 1,184,015 | (2) | % | |||||||||||||
(b) 2024年部分承保安排從記錄之經紀轉為基於費用的BPO，影響了預計會員數的增長，因為僅記錄之經紀安排反映在預計的會員數中。 | |||||||||||||||||
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備註：請參閱第頁的附註 15.
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GAAP和非GAAP財務指標的調和
（未經審計）
將GAAP營運成本和費用與非GAAP營運成本和費用進行對帳(1) （以千元為單位）：
| 結束於三個月的期間 9月30日， | 九個月結束了 9月30日， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
GAAP行銷和廣告費用(8) | $ | 29,665 | $ | 29,035 | $ | 95,185 | $ | 85,343 | |||||||||||||||
以股份為基礎之報酬支出 | (437) | (605) | (1,792) | (1,598) | |||||||||||||||||||
非通用會計溝通和廣告費用(1) | $ | 29,228 | $ | 28,430 | $ | 93,393 | $ | 83,745 | |||||||||||||||
GAAP客戶支持和招生費用(8) | $ | 39,321 | $ | 38,901 | $ | 100,773 | $ | 93,951 | |||||||||||||||
| 以股份為基礎之報酬支出 | (452) | (836) | (1,487) | (2,229) | |||||||||||||||||||
非通用會計客戶支持和招生費用(1) | $ | 38,869 | $ | 38,065 | $ | 99,286 | $ | 91,722 | |||||||||||||||
GAAP技術和內容費用(8) | $ | 12,264 | $ | 13,241 | $ | 38,613 | $ | 42,047 | |||||||||||||||
| 以股份為基礎之報酬支出 | (845) | (1,306) | (2,598) | (3,384) | |||||||||||||||||||
非通用技術和內容費用(1) | $ | 11,419 | $ | 11,935 | $ | 36,015 | $ | 38,663 | |||||||||||||||
根據會計準則的一般行政費用(8) | $ | 20,297 | $ | 22,937 | $ | 62,318 | $ | 72,310 | |||||||||||||||
| 以股份為基礎之報酬支出 | (2,745) | (3,807) | (9,248) | (10,530) | |||||||||||||||||||
非根據會計準則的一般行政費用(1) | $ | 17,552 | $ | 19,130 | $ | 53,070 | $ | 61,780 | |||||||||||||||
| GAAP營業成本和費用 | $ | 101,608 | $ | 104,114 | $ | 306,298 | $ | 293,651 | |||||||||||||||
| 以股份為基礎之報酬支出 | (4,479) | (6,554) | (15,125) | (17,741) | |||||||||||||||||||
| 減損、重組和其他費用 | (61) | — | (9,409) | — | |||||||||||||||||||
非GAAP營業成本和費用(1) | $ | 97,068 | $ | 97,560 | $ | 281,764 | $ | 275,910 | |||||||||||||||
__________
備註：請參見附註頁 15.
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GAAP和非GAAP財務指標的調和
（未經審計）
將按照通用會計原則歸屬於普通股股東的淨損調解為調整後的EBITDA(1) （以千為單位）和調整後的EBITDA利潤率(1):
| 結束於三個月的期間 九月三十日 | 九個月結束了 九月三十日， | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
歸屬於普通股股東的GAAP淨虧損 | $ | (53,948) | $ | (47,243) | $ | (120,647) | $ | (108,206) | |||||||||||||||
| 優先股股息 | 5,643 | 5,320 | 16,603 | 15,644 | |||||||||||||||||||
| 優先股贖回價值變動 | 5,832 | 4,898 | 16,619 | 12,158 | |||||||||||||||||||
| 貨幣兌換下的營業收入 | (42,473) | (37,025) | (87,425) | (80,404) | |||||||||||||||||||
| 以股份為基礎之報酬支出 | 4,479 | 6,554 | 15,125 | 17,741 | |||||||||||||||||||
| 折舊與攤提 | 3,827 | 4,745 | 12,511 | 15,141 | |||||||||||||||||||
| 資產減值、重組及其他費用 | 61 | — | 9,409 | — | |||||||||||||||||||
| 利息費用 | 2,859 | 2,822 | 8,517 | 8,122 | |||||||||||||||||||
| 其他收益，淨額 | (1,699) | (2,684) | (6,425) | (7,500) | |||||||||||||||||||
來自所得稅的益處 | (1,886) | (2,509) | (3,736) | (8,660) | |||||||||||||||||||
調整後的稅前利潤減除折舊及攤銷後的費用(1) | $ | (34,832) | $ | (28,097) | $ | (52,024) | $ | (55,560) | |||||||||||||||
虧損率 | (73) | % | (57) | % | (40) | % | (39) | % | |||||||||||||||
調整後的EBITDA利潤率(1) | (60) | % | (43) | % | (24) | % | (27) | % | |||||||||||||||
將GAAP淨虧損調和為非GAAP淨虧損(1) 以及GAAP淨虧損調整為排除淨調整營業利益(1) （以千元為單位）：
| 結束於三個月的期間 九月三十日， | 變化量 $ | 變化百分比 % | |||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
貨幣兌換下的營業收入 | $ | (42,473) | $ | (37,025) | $ | (5,448) | (15)% | ||||||||||||||||
網調收益 | (1,198) | (12,213) | |||||||||||||||||||||
減損、重組及其他費用 | 61 | — | |||||||||||||||||||||
所得稅效益的調整金額，凈額 | 284 | 2,935 | |||||||||||||||||||||
非通用會計凈虧損(1) | (43,326) | (46,303) | 2,977 | 6% | |||||||||||||||||||
| 以股份為基礎之報酬支出 | 4,479 | 6,554 | |||||||||||||||||||||
| 折舊與攤提 | 3,827 | 4,745 | |||||||||||||||||||||
| 利息費用 | 2,859 | 2,822 | |||||||||||||||||||||
| 其他收益，淨額 | (1,699) | (2,684) | |||||||||||||||||||||
| 所得稅效益的調整金額，凈額 | (284) | (2,935) | |||||||||||||||||||||
| 來自所得稅的益處 | (1,886) | (2,509) | |||||||||||||||||||||
調整後的EBITDA不包括淨調整收入(1) | $ | (36,030) | $ | (40,310) | $ | 4,280 | 11% | ||||||||||||||||
__________
備註：請參閱第頁的附註 15.
12
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GAAP和非GAAP財務指標的調和
（未經審計）
GAAP總收入與非GAAP總收入（不包括淨調整收入）的調解(1) （以千元為單位）：
| 結束於三個月的期間 九月三十日， | 變化量 $ | 變化百分比 % | |||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
依據普通會計原則計算的總收入 | $ | 58,409 | $ | 64,718 | $ | (6,309) | (10)% | ||||||||||||||||
網調整後收入 | (1,198) | (12,213) | |||||||||||||||||||||
不考慮網調整後收入的非普通會計原則總收入(1) | $ | 57,211 | $ | 52,505 | $ | 4,706 | 9% | ||||||||||||||||
將醫療保險部門收入與非普通會計原則醫療保險部門收入對帳(1) （以千元為單位）：
| 結束於三個月的期間 九月三十日， | 變化量 $ | 變化百分比 % | |||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
醫療保險部門營業收入 | $ | 53,221 | $ | 55,523 | $ | (2,302) | (4) | % | |||||||||||||||
醫療保險淨調整收入 | (1,090) | (9,291) | |||||||||||||||||||||
非通用會計原則下的醫療保險部門營業收入(1) | $ | 52,131 | $ | 46,232 | $ | 5,899 | 13 | % | |||||||||||||||
E＆I分部收入與非通用會計原則下的E＆I分部收入調解(1) （以千元為單位）：
| 結束於三個月的期間 九月三十日， | 變化量 $ | 變化百分比 % | |||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
業務部門營收 | $ | 5,188 | $ | 9,195 | $ | (4,007) | (44) | % | |||||||||||||||
業務部門淨調整營收 | (108) | (2,922) | |||||||||||||||||||||
非GAAP業務部門營收(1) | $ | 5,080 | $ | 6,273 | $ | (1,193) | (19) | % | |||||||||||||||
將部門虧損調解為排除淨調整營收的部門虧損(1)，醫療保險部門虧損調解為排除淨調整營收的醫療保險部門虧損(1) 及E＆I部門利潤（虧損）調解為排除淨調整營收的E＆I部門利潤（虧損）(1) （以千元為單位）：
| 結束於三個月的期間 2022年9月30日 | 變化量 $ | 變化百分比 % | |||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
分部損失(8) | $ | (18,732) | $ | (10,521) | $ | (8,211) | (78) | % | |||||||||||||||
調整後淨收入 | (1,198) | (12,213) | |||||||||||||||||||||
除調整後淨收入外的板塊虧損(1) | $ | (19,930) | $ | (22,734) | $ | 2,804 | 12 | % | |||||||||||||||
醫療援助板塊虧損(8) | $ | (17,933) | $ | (15,331) | $ | (2,602) | (17) | % | |||||||||||||||
醫療援助淨調整收入 | (1,090) | (9,291) | |||||||||||||||||||||
除調整後淨收入外的醫療援助板塊虧損(1) | $ | (19,023) | $ | (24,622) | $ | 5,599 | 23 | % | |||||||||||||||
E&I板塊利潤（虧損）(8) | $ | (799) | $ | 4,810 | $ | (5,609) | (117) | % | |||||||||||||||
E&I淨調整收入 | (108) | (2,922) | |||||||||||||||||||||
不計調整收益的E＆I業務利潤（損失）(1) | $ | (907) | $ | 1,888 | $ | (2,795) | (148) | % | |||||||||||||||
__________
備註：請參閱第頁的附註 15.
13
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GAAP和非GAAP財務指標的調和
（未經審計）
調和指引的GAAP歸屬於普通股股東的淨損失至調整後EBITDA（單位：百萬美元）(1) （以百萬計）：
2024年全年指引 | |||||||||||
| 低 | 高 | ||||||||||
| 歸屬於普通股股東的GAAP淨虧損 | $ | (81.5) | $ | (67.0) | |||||||
| 優先股帶來的影響 | 45.0 | 45.0 | |||||||||
| 貨幣兌換下的營業收入 | (36.5) | (22.0) | |||||||||
| 以股份為基礎之報酬支出 | 20.0 | 17.0 | |||||||||
| 折舊與攤提 | 19.0 | 18.0 | |||||||||
| 減值、重組及其他費用 | 9.0 | 9.0 | |||||||||
| 利息費用 | 11.0 | 10.0 | |||||||||
| 其他收益，淨額 | (8.0) | (9.0) | |||||||||
| 所得稅賦（減）益 | (7.0) | 2.0 | |||||||||
調整後的稅前利潤減除折舊及攤銷後的費用(1) | $ | 7.5 | $ | 25.0 | |||||||
將引導GAAP總收入與除去淨調整收入的引導非GAAP總收入進行調和(1) （以百萬為單位）：
2024年全年指引 | 中等引導年度成長率 | ||||||||||||||||||||||||||||
低 | 半途 | 高 | 財政2023年 | 變化百分比 % | |||||||||||||||||||||||||
GAAP 總收入 | $ | 470.0 | $ | 482.5 | $ | 495.0 | $ | 453.0 | 7 | % | |||||||||||||||||||
淨調整收入 | (14.0) | (17.0) | (20.0) | (48.0) | |||||||||||||||||||||||||
非GAAP 總收入不含淨調整收入(1) | $ | 456.0 | $ | 465.5 | $ | 475.0 | $ | 405.0 | 15 | % | |||||||||||||||||||
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註：請參閱第頁附註。 15.
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關於前述財務報表和指標的附註
(1)非依照一般會計準則的財務資訊
本新聞稿包括未按照美國通用會計原則（GAAP）計算的財務指標。為補充易康按照GAAP呈獻的簡明綜合財務報表，易康向投資者呈獻非GAAP財務指標，包括在未調整凈調整收入的非GAAP總營收、非GAAP營業成本和費用、非GAAP凈利潤（虧損）、調整後的EBITDA、調整後的EBITDA利潤率、在未調整凈調整收入的基礎上調整後的EBITDA、非GAAP醫保部門營收、非GAAP E＆I部門營收、在未調整凈調整收入的基礎上調整後的部門利潤（虧損）、在未調整凈調整收入的基礎上調整後的醫保部門利潤（虧損）和E＆I部門利潤（虧損）。
•非GAAP總營收不包括以往核准的會員所產生的淨佣金收入效應（“淨調整收入”）對總營收的影響而計算。
•非GAAP營業成本和費用是通過將與股票期權、受限股票獎勵、績效和市場為基礎的獎勵以及員工購股計劃相關的股份報酬支出（分別來自GAAP營業成本和費用）排除而計算的。總非GAAP營業成本和費用計算方式是排除與股票期權、受限股票獎勵、績效和市場為基礎的獎勵以及員工購股計劃以及減值、重組和其他費用相關的股份報酬支出（來自GAAP總營業成本和費用）計算。
•非GAAP凈利潤（虧損）是通過排除凈調整收入和減值、重組和其他費用並扣稅後從GAAP凈利潤（虧損）中計算的。
•通過排除優先股股利和優先股贖回價值變動（合稱為“來自優先股的衝擊”）、所得稅賦賠償（利益）、折舊及攤銷、股票酬勞費用、減損、重組和其他費用、利息費用、其他收入（費用）、淨額和其他非經常性費用，從GAAP純利（損）中排除歸屬於普通股股東的部分。對於歸屬於普通股股東的GAAP純利（損）的其他非經常性費用可能包括涉及資本籌集交易（無論是債務、股本或股本相關）和收購的交易費用，不論是否完成，購買價格的調整以及會計原則變更的累積影響。
•通過將調整後的EBITDA除以收入計算調整後的EBITDA利潤率。
•排除淨調整收入、所得稅賦賠償、折舊及攤銷、股票酬勞費用、減損、重組和其他費用、利息費用、其他收入（費用）、淨額和其他非經常性費用，從GAAP純利（損）中排除的調整後的EBITDA。
•非GAAP醫療保險部門收入是通過從醫療保險部門收入中排除醫療保險淨調整收入計算的。
•非GAAP能源和基礎設施部門收入是通過從能源和基礎設施部門收入中排除能源和基礎設施淨調整收入計算的。
•排除淨調整收入，從分部利潤（損）中排除的分部利潤（損）計算。
•排除醫療保險淨調整收入，從醫療保險部門利潤（損）中排除的醫療保險部門利潤（損）計算。
•排除能源和基礎設施淨調整收入，從能源和基礎設施部門利潤（損）中排除的能源和基礎設施部門利潤（損）計算。
易康認為通過展示這些非根據通用會計原則（GAAP）計算的財務指標，能夠向管理層和投資者提供重要的補充信息，以關於易康的財務狀況和營運業績的相關金融和業務趨勢。管理層認為使用這些非GAAP財務指標能夠保持一致性並具有可比性，與易康過去的財務報告相一致。管理層也認為上述項目提供了易康營運業績的一個額外衡量標準，並促進了易康核心營運業績與過往期間和業務模型目標的比較。此信息提供給投資者，以進一步分析過去、現在和未來的營運業績，以及作為評估易康持續營運的補充手段。易康認為這些非GAAP財務指標對投資者評估易康的營運業績具有用途。
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前文財務報表附註及指標
非根據通用會計原則（GAAP）計算的非GAAP總收入排除淨調整收入，非GAAP營運成本及費用，非GAAP淨收益（損失），調整後的EBITDA，調整後的EBITDA利潤率，排除淨調整收入的調整後EBITDA，非GAAP醫療保險部門收入，非GAAP企業與一般保險部門收入，排除淨調整收入的部門利潤（損失），醫療保險部門利潤（損失）排除淨調整收入，企業與一般保險部門利潤（損失）排除淨調整收入不是按照通用會計原則（GAAP）計算的，應被視為GAAP計算的財務指標的補充而不是替代或勝於的。本新聞稿中使用的非GAAP財務指標存在限制，因為它們沒有反映易康業務運營中涉及的所有收入和成本，也沒有反映根據GAAP確定的所得稅。因此，您不應孤立地考慮這些指標，也不應將其作為對易康根據GAAP報告的結果進行分析的替代品。易康預期將繼續承擔上述的股票酬勞成本和折舊及攤銷費用，將這些成本及其相關的所得稅優惠排除在非GAAP財務指標之外，不應被解釋為這些成本是不尋常或偶發的。易康通過突出披露GAAP總收入，稅前GAAP淨收益（損失），GAAP淨收益（損失），GAAP歸屬於普通股股東的淨收益（損失），GAAP淨收益（損失）利潤率，並為投資者提供從易康GAAP營運結果到有關期間非GAAP財務指標的對帳，來補償這些限制。
上述表格提供了有關GAAP財務指標的更多詳細信息，這些指標與上述非GAAP財務指標最直接可比，並提供了這些財務指標之間的相關對帳。
(2)已批准 已批准的會員代表提交申請的個人數量，該申請已獲得相應保險公司批准，是我們當前所登記的產品的保險經紀人。 這些申請可能是在當前期間或先前期間提交的。 並非所有獲批准的會員最終都會成為付費會員。
(3)根據我們的收入確認政策，對於Medicare、個人和家庭以及附屬計劃的每個獲批准會員的受限終身價值（LTV）的佣金代表了估計可在獲批准會員計劃的預期壽命內收取的佣金，並施加約束。 小企業每位獲批准會員的佣金受約束LTV代表我們預計在接下來的十二個月內從該計劃中收取的佣金。 這一估計受多種因素影響，包括但不限於，合同佣金率、承保人組合、估計的平均計劃持續時間、監管環境，以及我們與健康保險公司合作提供的保險計劃的取消，以及施加的約束。 施加約束是為了確保只有在解決與計劃未來可收回的佣金有關的不確定性後，累計認可的收入金額不會出現重大逆轉的情況時，才將估計在獲批准會員計劃的預期壽命內收取的佣金認為是收入。 這些因素可能導致不同期間的不同值。
(4)每位獲批准會員的費用指標：市場營銷活動是我們增加收入策略的重要組成部分，主要旨在鼓勵消費者完成健康保險申請。 我們計算和評估每位獲批准會員的客戶關懷和報名（CC＆E）費用以及每位獲批准會員的可變營銷成本。 我們在幫助申請人完成入學過程中產生CC＆E費用。 可變營銷成本代表從我們的直接營銷和營銷合作伙伴渠道獲取會員的成本。 可變營銷成本不包括固定的營運費用，如與營銷和廣告部門分配的人員相關費用，諮詢費用和其他營運費用。
用於計算上述每位會員收購指標的分子是相應於CC&E和市場推廣之營業費用以及直接與我們對醫療保險優勢計劃、醫療保險增補計劃和醫療保險第D處方藥計劃（統稱“醫療保險計劃”）的會員收購相關部分和所有個人和家庭主要醫療計劃和短期健康保險計劃（統稱“IFP計劃”）的分子部分。我們計算每個指標的分母是基於代表新獲得會員相對價值的導出指標。對於醫療保險計劃，我們稱此導出指標為醫療保險優勢（“MA”）等效已批准會員，對於IFP計劃，我們稱此導出指標為IFP等效已批准會員。 MA等效已批准會員是一個導出指標，其中醫療保險第D已批准會員按照他們在我們採用ASC 606時的相對LTV的25％加權於醫療保險優勢會員。我們通過在所呈報期間內將已批准的醫療保險優勢和醫療保險增補會員的總數和已批准的醫療保險第D會員總數的25％相加來計算MA等效已批准會員的數量。 IFP等效已批准會員是一個導出指標，其中短期已批准會員按照其在我們採用ASC 606時相對LTV的33％加權於主要醫療個人和家庭健康保險計劃會員。我們通過在所呈報期間內將已批准的合格和非合格健康計劃會員的總數和短期已批准會員總數的33％相加來計算IFP等效已批准會員的數量。
(5)預估會員數是根據所示日期當天活躍的會員數進行估計，該估算期間收到或申請了佣金支付的會員數。通常，新批准計劃與從健康保險承保方收到佣金支付之間有幾個月的時間差，這在我們財政年度的第四季度和第一季度最為明顯，這是由於年度註冊期間。購買並在多個獨立保險計劃上活動的會員將被計算為會員超過一次。
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先前財務報表和指標的腳註
健康保險承辦商收取並收取我們會員支付的保險保費。這些承辦商並未向我們報告特定日期時我們擁有的會員數。我們絕大多數無法知道我們的退保會員是否通過停止向承辦商支付保費或直接通知承辦商而退保。此外，一些會員的保費支付頻率低於每月支付一次。考慮到觀察未支付佣金以確認退保所需的月數，我們估計某特定日期時的有效保險單上會員數。
在我們估計一段時間的會員資格後，我們可能會從健康保險承辦商獲得一些資訊，如果在估計日期之前收到這些資訊，可能會影響估計。我們可能會收到佣金支付或其他資訊，顯示一位未包括在我們先前估計的期間內的會員實際上是當時的有效會員，或者在我們的估計中包括的會員實際上並非我們的有效會員。例如，我們會與承辦商提供的資訊進行對賬，並可能判斷我們歷史上未向我們支付應得佣金，這將導致我們低估會員數。相反，承辦商可能要求我們退還前一期期間因會員退保而支付的佣金。我們不會更新以前期間報告的估計會員數。相反，我們將歷史會員資料的更新信息反映在當前期間的會員估計數中。如果我們遇到歷史會員與初始估計相比存在顯著差異，我們會保持先前期間數據與先前報告金額一致，並可能在其他通信或披露中提供更新信息。由於從保險承辦商那裡獲得信息存在延遲，我們會員數的實際趨勢在超過一季度的時間跨度內最為明顯，這使我們難以確定當前情況對我們會員保留的影響。各種情況可能導致我們在估計會員時所做的假設和估計是不準確的，這將導致我們的會員估計不準確。
(6)為了估計與Medicare相關的會員數、個人和家庭醫療保險計劃以及附屬健康保險計劃的人數，我們分別計算（i）我們已收到或申請支付佣金的成員人數，該佣金支付可能在估計日期前最多三個月的月份（在使用歷史數據減少假定會員在估算期間取消的情況下）；和（ii）該期間內的批准成員人數（在使用歷史數據減少未接受其批准政策的假定成員數和預估成員取消的情況下）。在我們通過來自醫療保險公司的確認得知佣金支付延遲或估計日期不準確時，我們調整估計的會員人數，以反映我們預期接收或退款佣金支付的成員人數。此外，在我們在估算期間收到幾乎所有與給定月份相關的佣金支付時，我們將計算估計月份內已收到或申請佣金支付的成員人數。對於附屬健康保險計劃，一至三個月的期間取決於保險產品，主要取決於佣金支付的及時性以及相關承保人的相關報告。
(7)為了估計小型企業健康保險計劃的會員人數，我們使用小組獲批准時的初始成員數，並根據小組或承保人向我們報告的成員變更來更新此數字。但是，通常群組直接通知承保人有關保單取消以及群組規模的增減，而不通知我們。醫療保險公司通常不向我們通報保單取消的信息或群組規模的變更。我們通常在年度續訂時得知保單取消和群組規模變更的情況，並相應地在它們被報告的期間更新我們的會員統計數據。
(8)自2024年第一季開始，由於裁撤多餘的辦公空間，我們修改了用於分配特定費用的方法，以便評估財務和部門表現以及資源分配。具體來說，我們不再分配與設施相關的費用，因此這些成本現在報告在我們的『綜合損益表』中的『總務和管理』項目內，以及我們的部門利潤（損失）內的公司費用。我們重新調整了縮編綜合損益表和我們的部門利潤（損失），以符合我們當前的方法。這導致了將支出由營銷和廣告、客戶服務與註冊以及技術和內容改為一般行政費用的分類變更。此外，我們的部門利潤（損失）不再包括我們將設施分配給每個部門，而是這些成本包含在公司費用內。在我們的『總綜合損益表』中，對總營業成本和費用、營業虧損、淨虧損或每股對普通股股東應佔淨虧損沒有影響。
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