| 附件 99.2 | ||
ATS公司
中期简明合并财务报表
截至2024年9月29日的期间
(未经审计)
ATS公司
基本报表2024年6月30日的中期集中资产负债表。
(以加拿大元千元计 - 未经审计)
| 截至 | 备注 | 9月29日 2024 | 3月31日 2024 | |||||||||||
| 资产 | 14 | |||||||||||||
流动资产 | ||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 246,937 | $ | 170,177 | ||||||||||
| 应收账款 | 20 | 595,258 | 471,345 | |||||||||||
| 所得税应收款 | 16,058 | 13,428 | ||||||||||||
| 合同资产 | 20 | 589,652 | 704,703 | |||||||||||
| 存货 | 5 | 342,400 | 295,880 | |||||||||||
存款、预付款和其他资产 | 6 | 99,920 | 98,161 | |||||||||||
| 1,890,225 | 1,753,694 | |||||||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||||
物业、厂房和设备 | 9 | 313,737 | 296,977 | |||||||||||
| 使用权资产 | 7 | 121,830 | 105,661 | |||||||||||
| 其他资产 | 8 | 15,968 | 18,416 | |||||||||||
| 商誉 | 10 | 1,333,483 | 1,228,600 | |||||||||||
| 无形资产 | 11 | 738,848 | 679,547 | |||||||||||
| 递延所得税资产 | 16 | 16,890 | 5,904 | |||||||||||
| 2,540,756 | 2,335,105 | |||||||||||||
| 总资产 | $ | 4,430,981 | $ | 4,088,799 | ||||||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||||
银行债务 | 14 | $ | 17,307 | $ | 4,060 | |||||||||
| 应付账款及应计负债 | 531,653 | 604,488 | ||||||||||||
| 应交所得税 | 41,669 | 44,732 | ||||||||||||
| 合同责任 | 20 | 244,850 | 312,204 | |||||||||||
| 备用金 | 13 | 40,007 | 35,978 | |||||||||||
| 租赁负债的当前部分 | 7 | 31,407 | 27,571 | |||||||||||
| 长期债务的流动部分 | 14 | 171 | 176 | |||||||||||
| 907,064 | 1,029,209 | |||||||||||||
| 非流动负债 | ||||||||||||||
员工福利 | 26,268 | 24,585 | ||||||||||||
| 开多期权负债 | 7 | 96,945 | 83,808 | |||||||||||
| 长期债务 | 14 | 1,594,002 | 1,171,796 | |||||||||||
| 递延所得税负债 | 16 | 92,227 | 81,353 | |||||||||||
| 其他长期负债 | 8 | 26,776 | 14,101 | |||||||||||
| 1,836,218 | 1,375,643 | |||||||||||||
| 总负债 | $ | 2,743,282 | $ | 2,404,852 | ||||||||||
承诺和 contingencies | 14, 18 | |||||||||||||
| 股东权益 | ||||||||||||||
股本 | 15 | $ | 841,491 | $ | 865,897 | |||||||||
| 资本公积 | 32,717 | 26,119 | ||||||||||||
累计其他综合收益 | 87,098 | 64,155 | ||||||||||||
| 留存收益 | 722,838 | 724,495 | ||||||||||||
| 归属于股东的权益 | 1,684,144 | 1,680,666 | ||||||||||||
| 非控制性权益 | 3,555 | 3,281 | ||||||||||||
| 总股本 | 1,687,699 | 1,683,947 | ||||||||||||
| 总负债和权益 | $ | 4,430,981 | $ | 4,088,799 | ||||||||||
请查看附注以获取中期简明合并基本报表。
2
ATS公司
中期简明综合损益表
(以加元计，除每股金额以千加元为单位-未经审计)
截至三个月 | 截至六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
备注 | 9月29日 2024 | 2021年10月1日 2023 | 9月29日 2024 | 2021年10月1日 2023 | |||||||||||||||||||||||||||||||
收入 | 19, 20 | $ | 612,781 | $ | 735,716 | $ | 1,307,051 | $ | 1,489,365 | ||||||||||||||||||||||||||
| 运营成本和费用 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
收入成本 | 432,509 | 527,298 | 920,132 | 1,068,223 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 销售、一般及行政费用 | 138,329 | 121,940 | 273,660 | 245,624 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 重组成本 | 13 | 17,075 | — | 17,075 | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的补偿 | 17 | 2,700 | 3,455 | 6,423 | 13,445 | ||||||||||||||||||||||||||||||
运营收益 | 22,168 | 83,023 | 89,761 | 162,073 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 净财务费用 | 21 | 23,534 | 15,462 | 43,052 | 32,408 | ||||||||||||||||||||||||||||||
税前收入（损失） | (1,366) | 67,561 | 46,709 | 129,665 | |||||||||||||||||||||||||||||||
所得税费用（恢复） | 16 | (447) | 16,818 | 12,301 | 31,198 | ||||||||||||||||||||||||||||||
净利润（损失） | $ | (919) | $ | 50,743 | $ | 34,408 | $ | 98,467 | |||||||||||||||||||||||||||
| 归属于 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
股东 | $ | (887) | $ | 50,665 | $ | 34,395 | $ | 98,228 | |||||||||||||||||||||||||||
| 非控制性权益 | (32) | 78 | 13 | 239 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | (919) | $ | 50,743 | $ | 34,408 | $ | 98,467 | ||||||||||||||||||||||||||||
每股盈利（亏损）归属股东 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基本 | 22 | $ | (0.01) | $ | 0.51 | $ | 0.35 | $ | 1.02 | ||||||||||||||||||||||||||
摊薄 | 22 | $ | (0.01) | $ | 0.51 | $ | 0.35 | $ | 1.01 | ||||||||||||||||||||||||||
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ATS公司
综合收益简明合并财务报表
（以加拿大元表示，单位：千元 - 未经审计）
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||||||||||||
9月29日 2024 | 2021年10月1日 2023 | 9月29日 2024 | 2021年10月1日 2023 | |||||||||||||||||||||||
净利润（损失） | $ | (919) | $ | 50,743 | $ | 34,408 | $ | 98,467 | ||||||||||||||||||
其他全面收益（损失）： | ||||||||||||||||||||||||||
将被重新分类至净利润（损失）的项目： | ||||||||||||||||||||||||||
货币翻译调整（扣除零额所得税） | 18,323 | 5,199 | 29,716 | (15,028) | ||||||||||||||||||||||
金融衍生工具未实现的收益（损失），指定为现金流套期交易 | 34 | (4,443) | (1,329) | 1,141 | ||||||||||||||||||||||
| 税收影响 | (10) | 1,139 | 334 | (260) | ||||||||||||||||||||||
转移到资金流动套期交易指定的净收益（净损失）的损益 | 241 | (83) | 268 | 2,404 | ||||||||||||||||||||||
| 税收影响 | (61) | 23 | (71) | (599) | ||||||||||||||||||||||
| 跨货币利率互换调整 | (1,875) | 5,974 | (560) | 1,658 | ||||||||||||||||||||||
| 税收影响 | 469 | (1,493) | 140 | (414) | ||||||||||||||||||||||
| 变量用于固定利率互换调整 | (6,158) | (11) | (7,059) | 3,798 | ||||||||||||||||||||||
| 税收影响 | 1,540 | 2 | 1,765 | (950) | ||||||||||||||||||||||
其他综合收益（损失） | 12,503 | 6,307 | 23,204 | (8,250) | ||||||||||||||||||||||
综合收益 | $ | 11,584 | $ | 57,050 | $ | 57,612 | $ | 90,217 | ||||||||||||||||||
归属于 | ||||||||||||||||||||||||||
| 股东 | $ | 11,561 | $ | 56,968 | $ | 57,338 | $ | 90,244 | ||||||||||||||||||
| 非控制性权益 | 23 | 82 | 274 | (27) | ||||||||||||||||||||||
| $ | 11,584 | $ | 57,050 | $ | 57,612 | $ | 90,217 | |||||||||||||||||||
请查看附注以获取中期简明合并基本报表。
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ATS公司
基本报表在2024年6月30日和2023年12月31日，股权变动及权益变动的中期集中报表。
（以加拿大元千元为单位 - 未经审计）
2024年9月29日结束的六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股本 | 资本公积 | 保留收益 | 货币翻译调整 | 现金流量套期储备 | 累计其他综合收益 | 非控制性权益 | 总股本 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2024年3月31日的资产负债表 | $ | 865,897 | $ | 26,119 | $ | 724,495 | $ | 48,635 | $ | 15,520 | $ | 64,155 | $ | 3,281 | $ | 1,683,947 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
净利润 | — | — | 34,395 | — | — | — | 13 | 34,408 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他综合收益（损失） | — | — | — | 29,455 | (6,512) | 22,943 | 261 | 23,204 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
总的全面收入（亏损） | — | — | 34,395 | 29,455 | (6,512) | 22,943 | 274 | 57,612 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | — | 6,626 | — | — | — | — | — | 6,626 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期权 | 115 | (28) | — | — | — | — | — | 87 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
信托持有的普通股（注17） | (14,690) | — | — | — | — | — | — | (14,690) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
回购普通股份（注15） | (9,831) | — | (36,052) | — | — | — | — | (45,883) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2024年9月29日的余额 | $ | 841,491 | $ | 32,717 | $ | 722,838 | $ | 78,090 | $ | 9,008 | $ | 87,098 | $ | 3,555 | $ | 1,687,699 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年10月1日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股本 | 资本公积 | 留存收益 | 货币翻译调整 | 现金流量套期储备 | 累计其他综合收益 | 非控制性权益 | 总股本 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年3月31日的余额 | $ | 520,633 | $ | 15,468 | $ | 530,707 | $ | 51,206 | $ | 8,834 | $ | 60,040 | $ | 3,735 | $ | 1,130,583 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
净利润 | — | — | 98,228 | — | — | — | 239 | 98,467 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合收益（损失） | — | — | — | (14,762) | 6,778 | (7,984) | (266) | (8,250) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 总的全面收入（亏损） | — | — | 98,228 | (14,762) | 6,778 | (7,984) | (27) | 90,217 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控制权益 | — | — | 471 | — | — | — | (679) | (208) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的补偿 | — | 5,103 | — | — | — | — | — | 5,103 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期权 | 1,516 | (337) | — | — | — | — | — | 1,179 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美国首次公开发行 | 366,332 | — | — | — | — | — | — | 366,332 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
托管的普通股 | (23,820) | — | — | — | — | — | — | (23,820) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年10月1日的余额 | $ | 864,661 | $ | 20,234 | $ | 629,406 | $ | 36,444 | $ | 15,612 | $ | 52,056 | $ | 3,029 | $ | 1,569,386 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
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ATS公司
中期简明合并现金流量表
(以加拿大元千元为单位 - 未经审计)
| 截至三个月 | 截至六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 备注 | 9月29日 2024 | 2021年10月1日 2023 | 9月29日 2024 | 2021年10月1日 2023 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 经营活动 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
净利润（损失） | $ | (919) | $ | 50,743 | $ | 34,408 | $ | 98,467 | |||||||||||||||||||||||||||
| 与现金无关的项目 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 固定资产和设备的折旧 | 9 | 8,977 | 6,888 | 16,748 | 13,680 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 使用权资产的摊销 | 7 | 8,322 | 7,235 | 16,404 | 14,352 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 无形资产摊销 | 11 | 21,979 | 19,921 | 43,568 | 41,650 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 递延所得税 | 16 | (10,882) | 9,683 | (15,778) | (327) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 涉及非现金的其他项目 | (1,261) | (1,871) | (1,061) | (562) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的补偿 | 17 | 3,223 | 3,106 | 6,626 | 5,103 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 营运工作资本中非现金经营的变动 | 23 | (74,280) | (87,212) | (181,154) | (271,666) | ||||||||||||||||||||||||||||||
经营活动产生的现金流量净额 | $ | (44,841) | $ | 8,493 | $ | (80,239) | $ | (99,303) | |||||||||||||||||||||||||||
| 投资活动 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 购置固定资产 | 9 | $ | (8,104) | $ | (15,905) | $ | (15,210) | $ | (34,471) | ||||||||||||||||||||||||||
| 购置无形资产 | 11 | (8,717) | (5,896) | (17,526) | (10,305) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 业务收购，扣除现金收购的净额 | 4 | (181,669) | (4,511) | (181,669) | (9,659) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 处置物业、厂房和设备所得款项 | 9 | 268 | 397 | 785 | 8,255 | ||||||||||||||||||||||||||||||
投资活动产生的现金流量净额 | $ | (198,222) | $ | (25,915) | $ | (213,620) | $ | (46,180) | |||||||||||||||||||||||||||
| 筹资活动 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 银行负债 | $ | 7,657 | $ | (389) | $ | 13,056 | $ | (2,873) | |||||||||||||||||||||||||||
| 偿还长期债务 | (280,124) | (20,022) | (287,117) | (465,944) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 获得长期债务 | 595,854 | 131,889 | 714,518 | 315,984 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期权所得 | 27 | 229 | 87 | 1,179 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 美国首次公开募股所得, 减去发行费用净额 | 15 | — | (685) | — | 362,072 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 购买非控股权益 | — | (208) | — | (208) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 回购普通股 | 15 | — | — | (44,983) | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 收购信托持有的股份 | 17 | (14,690) | (23,820) | (14,690) | (23,820) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 主要租赁支付 | (7,616) | (6,094) | (14,566) | (13,115) | |||||||||||||||||||||||||||||||
现金流向(筹资活动中提供的现金流量) | $ | 301,108 | $ | 80,900 | $ | 366,305 | $ | 173,275 | |||||||||||||||||||||||||||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 3,806 | 384 | 4,314 | (277) | |||||||||||||||||||||||||||||||
现金及现金等价物增加 | 61,851 | 63,862 | 76,760 | 27,515 | |||||||||||||||||||||||||||||||
现金及现金等价物期初余额 | 185,086 | 123,520 | 170,177 | 159,867 | |||||||||||||||||||||||||||||||
现金及现金等价物期末余额 | $ | 246,937 | $ | 187,382 | $ | 246,937 | $ | 187,382 | |||||||||||||||||||||||||||
| 补充信息 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 现金所得税已支付 | $ | 12,190 | $ | 13,925 | $ | 29,416 | $ | 25,716 | |||||||||||||||||||||||||||
| 支付现金利息 | $ | 16,661 | $ | 11,820 | $ | 39,690 | $ | 34,138 | |||||||||||||||||||||||||||
请查看附注以获取中期简明合并基本报表。
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ATS公司
基本报表附注
(单位：加拿大元千元，除每股金额外-未经审计)
1. 公司资料
ATS公司及其子公司（统称为“ATS”或“公司”）是规划、设计、建造、调试和维护自动化制造系统的行业领军者-包括自动化产品和测试解决方案-服务于广泛多样化的客户群。
公司在多伦多证券交易所和纽约证券交易所以“ATS”为股票代码上市，成立并设在加拿大安大略省。其注册办公室地址位于加拿大安大略省剑桥市Fountain Street North 730号。
公司截至2024年9月29日三个和六个月的中期简明合并财务报表由董事会（“董事会”）在2024年11月5日批准发布。
2. 制表依据
这些中期简明合并财务报表是基于历史成本准则编制的，除了已按公允价值计量的衍生工具。这些中期简明合并财务报表以加拿大元表示，所有数值均四舍五入到最接近的千元，除非另有说明。
合规声明
这些中期简明综合财务报表是根据国际会计准则（“IAS”）34制定的。 中间期财务报告（IAS 34）因此，根据国际会计准则理事会（“IASB”）发布的国际财务报告准则（“IFRS”）制定的年度财务报表通常包含的某些信息和披露已经被省略或压缩。这些中期简明综合财务报表应与截至2024年3月31日的公司年度综合财务报表一起阅读。
2025财年采用的标准
制定这些中期简明综合财务报表所采用的会计政策与截至2024年3月31日公司年度综合财务报表呈现时遵循的政策保持一致，除以下所述之外：
（i）对IAS 1的修订 财务报表的呈现
IASB澄清了根据负债是否存在延迟偿付权利在报告日分类为流动或非流动的规定。负债的分类不受实体行使延迟偿付权利的意图或期望，或提前偿还的能力的影响。
IASB重申只有公司必须在报告日之前或在报告日之前遵守的契约才会影响将负债分类为流动或非流动。未来的契约不会影响分类，但是，如果非流动负债有未来契约的情况，实体需要披露相关信息，说明这些负债在报告日后12个月内可能会变成应付的风险。
公司于2024年4月1日采纳了这些修订，该采纳对公司的中期摘要合并财务报表没有影响。
7
ATS公司
基本报表附注
（以加拿大元计，除每股金额外 - 未经审计）
已发布但尚未生效的准则
已发布但尚未生效的一些新准则和准则修订将适用于2025年3月31日结束的财政年度，因此在编制这些中期摘要合并财务报表时还未应用。公司合理预计以下标准将在将来适用的日期：
(i) 《IFRS 18》发布- 财务报表的呈现与披露
2024年4月9日，IASb发布了《IFRS 18》，该标准将取代IAS 1，适用于2027年1月1日或之后开始的报告期。新标准旨在提高财务报表中的可比性和透明度。要求包括在综合损益表中的统计要求、小计和新类别；披露管理定义的绩效指标和聚合与细分的指导。回顾性应用需要在年度和中期财务报表中都进行。公司正在审查新标准，以确定其对综合财务报表的影响。
3. 关键会计估计和假设
公司编制中期简明综合财务报表需要管理层进行估计、判断和假设，影响报告期末资产、负债、收入和费用的报告金额，以及披露报告期末的或可能的资产和负债。然而，关于这些估计、判断和假设的不确定性可能导致未来期间需要对受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整的结果。
关于未来的关键假设和报告期末存在重大风险可能导致在下一个财政年度内对资产和负债的账面金额进行重大调整的其他关键估计不确定性来源，与公司2024财政年度审计合并财务报表披露的一致。
公司在编制中期简明综合财务报表时基于可用参数进行估计、判断和假设。然而，由于市场变化或公司无法控制的情况的出现，现有情况和对未来发展的假设可能会发生变化。此类变化在发生时会反映在估计中。
4. 收购
(i) 2024年7月24日，公司收购了Paxiom集团（“Paxiom”）100%的股份，该公司是食品和饮料、大麻以及药品行业的一家主要、次要和最终包装机提供商。在2025财年第二季度支付的总购买价格，待后续定价调整，为148,718美元。
8
ATS公司
基本报表附注
(以加元千元为单位，除每股金额外-未经审计)
| 确定的投资活动现金使用情况如下: | |||||
| 现金的考虑的公允价值 | $ | 148,718 | |||
| 购买价格的分配是初步的，因为公司正在收集其他信息。在2024年3月29日结束的第十份归档报告中披露的估计购买价格分配已在2024年第二季度进行了修订，因为收到和分析了新信息，导致无形资产增加了1000万美元，存货增加了2000万美元，递延所得税负债增加了500万美元，商誉减少了1000万美元。Motion Solutions的无形资产的公允价值由以下部分组成: | (9,923) | ||||
| $ | 138,795 | ||||
| 购买价格的合理价值分配如下: | |||||
| 购买价格分配 | |||||
| 现金 | $ | 9,923 | |||
| 其他流动资产 | 20,743 | ||||
| 物业、厂房和设备 | 1,588 | ||||
| 使用权资产 | 11,562 | ||||
具有确定使用寿命的无形资产 | |||||
| 科技 | 10,200 | ||||
| 客户关系 | 44,700 | ||||
| 其他 | 1,694 | ||||
具有无限生命周期的无形资产 | |||||
| 品牌 | 12,200 | ||||
| 流动负债 | (17,895) | ||||
| 其他长期负债 | (10,887) | ||||
| 递延所得税负债 | (16,115) | ||||
| 净可辨认资产 | $ | 67,713 | |||
| 剩余购买价格分配给商誉 | 81,005 | ||||
| 购买对价 | $ | 148,718 | |||
流动资产中包括6,750美元的应收账款，代表预计可收回的应收账款的公允价值。
购买成本分配给所收购的基础资产和负债，根据收购日的预计公允价值。所收购资产和所承担负债的公允价值基于目前公司可用信息初步确定。由于收购时间以及与估值相关的固有复杂性，某些资产（包括无形资产和营运资本）的最终估值尚未完成。无形资产分配初步采用与可比交易的相对价值。具体而言，第三方估值尚未最终确定。因此，购买价格分配是初步的，将根据估值过程完成和分析所产生的税务影响进行调整。
导致确认商誉的剩余购买价格的主要因素是：已收购的员工团队，在新市场和现有客户中获得增长机会的凭证，以及为公司的增长计划提供结合战略价值。分配给商誉和无形资产的金额中，约86%的总额预计不可用于税务目的。此次收购被作为公司作为Paxiom的收购方进行的业务组合进行会计处理。采用了购买会计方法，收购日期为2024年7月24日。Paxiom从2024年7月24日到2024年9月29日期间贡献了约9,140美元的营业收入和54美元的净利润。如果Paxiom在ATS财政年度开始时（2024年4月1日）被收购，公司估计收入和净利润为
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ATS公司
基本报表附注
（以千加拿大元计，除每股金额外 - 未经审计）
截至2024年9月29日止六个月的合并Paxiom和ATS实体分别将是约18,279美元和108美元更高。
（二）2024年8月30日，公司收购了Heidolph Instruments GmbH & Co. KG和Hans Heidolph GmbH（“Heidolph”）的所有重要资产，Heidolph是生命科学和制药行业领先的高端实验室设备制造商。此收购被视为公司作为收购方的企业合并，因为Heidolph符合IFRS 3下的业务定义。总购买价格为45,064美元（30,252欧元）。 业务合并投资活动中使用的现金如下确定：
| 现金流入的投资活动金额如下确定： | |||||
| 现金的考虑的公允价值 | $ | 45,064 | |||
| 购买价格的分配是初步的，因为公司正在收集其他信息。在2024年3月29日结束的第十份归档报告中披露的估计购买价格分配已在2024年第二季度进行了修订，因为收到和分析了新信息，导致无形资产增加了1000万美元，存货增加了2000万美元，递延所得税负债增加了500万美元，商誉减少了1000万美元。Motion Solutions的无形资产的公允价值由以下部分组成: | (2,190) | ||||
| $ | 42,874 | ||||
| 购买价格的分配按公允价值如下: | |||||
| 购买价格分配 | |||||
| 现金 | $ | 2,190 | |||
| 其他流动资产 | 20,565 | ||||
| 物业、厂房和设备 | 18,014 | ||||
| 使用权资产 | 3,204 | ||||
具有确定寿命的无形资产 | |||||
| 客户关系 | 1,043 | ||||
| 其他 | 297 | ||||
无限期使不动产拥有的无形资产 | |||||
| 品牌 | 4,841 | ||||
| 流动负债 | (2,194) | ||||
| 其他长期负债 | (4,739) | ||||
| 净可识别资产 | $ | 43,221 | |||
| 剩余购买价格分配给商誉 | 1,843 | ||||
| 购买对价 | $ | 45,064 | |||
Current assets include accounts receivable of $2,331, representing the fair value of accounts receivable expected to be collected.
The purchase cost was allocated to the underlying assets acquired and liabilities assumed based upon the estimated fair values at the date of acquisition. The fair value of the assets acquired and the liabilities assumed have been determined on a provisional basis based on information that is currently available to the Company. Final valuations of certain assets including intangible assets and property, plant, and equipment, are not yet complete due to timing of the acquisition and inherent complexity associated with valuations. The allocation to intangible assets has preliminarily been determined using relative values from comparable transactions. Specifically, a third-party valuation has not been finalized. Therefore, the purchase price allocation is preliminary and is subject to adjustment upon completion of the valuation process and analysis of resulting tax effects.
The primary factors that contributed to a residual purchase price that resulted in the recognition of goodwill are: the acquired workforce and adjacent strategic capabilities that will complement existing ATS businesses to provide comprehensive laboratory solutions. The amounts assigned to goodwill
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ATS公司
基本报表附注
(in thousands of Canadian dollars, except per share amounts - unaudited)
and intangible assets are not expected to be deductible for tax purposes. The purchase method of accounting was used with an acquisition date of August 30, 2024.
0001086303
| 截至 | 9月29日 2024 | 3月31日 2024 | |||||||||
| 原材料 | $ | 153,384 | $ | 153,433 | |||||||
| 进行中的工作 | 123,900 | 98,245 | |||||||||
| 成品 | 65,116 | 44,202 | |||||||||
| $ | 342,400 | $ | 295,880 | ||||||||
截至2024年9月29日止三个月和六个月的净利润（损失）和包括在营业成本中的库存减值费用分别为$1,094和$2,066（截至2023年10月1日止三个和六个月分别为$1,788和$3,030）。截至2024年9月29日的净可变现价值存货金额为$4,834（2024年3月31日为$6,904）。
6. 存款、预付款和其他资产
| 截至 | 9月29日 2024 | 3月31日 2024 | |||||||||
| 预付资产 | $ | 39,894 | $ | 38,046 | |||||||
| 供应商存款 | 33,222 | 35,686 | |||||||||
| 投资税收抵免应收款 | 21,015 | 19,379 | |||||||||
| 跨货币利率互换工具的流动部分 | 691 | — | |||||||||
| 固定利率互换工具的变动部分 | 85 | — | |||||||||
| 汇率期货合同 | 5,013 | 5,050 | |||||||||
| $ | 99,920 | $ | 98,161 | ||||||||
7. 租赁资产和租赁负债
2024年9月29日结束的六个月内，租赁资产净余额的变化如下:
| 备注 | 建筑物 | 车辆和设备 | 总计 | ||||||||||||||||||||
2024年3月31日的余额 | $ | 85,588 | $ | 20,073 | $ | 105,661 | |||||||||||||||||
| 新增 | 9,017 | 6,237 | 15,254 | ||||||||||||||||||||
| 摊销 | (11,688) | (4,716) | (16,404) | ||||||||||||||||||||
| 子公司收购 | 4 | 14,766 | — | 14,766 | |||||||||||||||||||
| 交易所和其他调整 | 1,621 | 932 | 2,553 | ||||||||||||||||||||
2024年9月29日的结余 | $ | 99,304 | $ | 22,526 | $ | 121,830 | |||||||||||||||||
在截至2024年9月29日的六个月内，租赁负债余额的变化如下：
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基本报表附注
(单位：加元千元，除每股数额外 - 未经审计)
| 备注 | |||||||||||
2024年3月31日的资产负债表 | $ | 111,379 | |||||||||
| 新增 | 15,254 | ||||||||||
| 利息 | 2,938 | ||||||||||
| 支付 | (17,504) | ||||||||||
| 子公司收购 | 4 | 14,766 | |||||||||
| 汇率及其他调整 | 1,519 | ||||||||||
2024年9月29日的余额 | $ | 128,352 | |||||||||
| 减少：应付款项的当前部分 | 31,407 | ||||||||||
| $ | 96,945 | ||||||||||
租赁资产和租赁负债与房地产、汽车和其他设备的租赁有关。截至2024年9月29日的三个月和六个月，公司将与短期和低价值租赁相关的费用分别确认为营业成本中的$954和$1,791（2023年10月1日至$1,225和$2,226，分别），以及分别确认为销售、一般和管理费用中的$486和$1,042（2023年10月1日至$203和$509，分别）在中期简明综合利润（损失）表中。
8. 其他资产和负债
其他资产包括以下内容：
| 截至 | 9月29日 2024 | 3月31日 2024 | |||||||||
跨货币利率互换工具 (i) | $ | 15,952 | $ | 17,204 | |||||||
固定利率互换工具的变量 (ii) | — | 1,198 | |||||||||
其他 | 16 | 14 | |||||||||
总额 | $ | 15,968 | $ | 18,416 | |||||||
其他长期负债包括以下内容：
| 截至 | 9月29日 2024 | 3月31日 2024 | |||||||||
跨货币利率互换工具 (i) | $ | 20,832 | $ | 14,101 | |||||||
固定利率互换工具的变量 (ii) | 5,944 | — | |||||||||
总计 | $ | 26,776 | $ | 14,101 | |||||||
(i) 在2022年4月20日，公司进行了一项跨货币利率互换工具，将17.5万美元兑换成加拿大元，以对冲其以美元计价的高级票据所涉及的外汇风险的一部分。公司将每年收到4.125%美国利息，并支付4.169%加拿大利息。对冲工具的条款将于2025年12月15日结束。
公司于2022年4月20日进行了一项跨货币利率互换工具，将161,142欧元兑换成加拿大元，以对冲欧洲业务的净投资。公司将每年收到4.169%加拿大利息，并支付2.351%欧元。对冲关系的条款将于2025年12月15日结束。
(ii) 2022年11月4日起，公司进行了一项固定利率互换工具的变量，将30万美元的非摊销担保期限信贷额度上的变量利率互换成4.241%的固定利率加一定利差。对冲工具的条款于2024年11月4日结束。
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基本报表附注
(以加元千为单位，除每股金额外-未经审计)
2023年11月21日，公司进入一项可变到固定利率互换工具，将其30万加元未摊销担保期限授信工具的可变利率互换为2024年11月4日至2026年11月4日的固定4.044%利率加上一定幅度的利差。
9. 资产，设备和设施
| 备注 | 土地 | 大楼和租凭 | 生产设备 | 其他设备 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||
| 成本： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2024年3月31日结余 | $ | 39,727 | $ | 226,225 | $ | 54,464 | $ | 102,423 | $ | 422,839 | ||||||||||||||||||||||
| 新增 | 737 | 3,102 | 2,687 | 8,684 | 15,210 | |||||||||||||||||||||||||||
| 子公司收购 | 4 | 4,359 | 11,212 | 2,060 | 1,971 | 19,602 | ||||||||||||||||||||||||||
| 处置 | — | (148) | (472) | (634) | (1,254) | |||||||||||||||||||||||||||
| 汇率和其他调整 | 580 | 364 | 1,556 | (735) | 1,765 | |||||||||||||||||||||||||||
2024年9月29日结余 | $ | 45,403 | $ | 240,755 | $ | 60,295 | $ | 111,709 | $ | 458,162 | ||||||||||||||||||||||
| 土地 | 建筑物和租赁权 | 生产设备 | 其他设备 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 折旧： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2024年3月31日的资产负债表 | $ | — | $ | (46,780) | $ | (22,753) | $ | (56,329) | $ | (125,862) | ||||||||||||||||||||||
| 折旧费用 | — | (6,478) | (3,990) | (6,280) | (16,748) | |||||||||||||||||||||||||||
| 处置 | — | 19 | 254 | 341 | 614 | |||||||||||||||||||||||||||
| 交易所和其他调整 | — | (849) | (595) | (985) | (2,429) | |||||||||||||||||||||||||||
2024年9月29日的余额 | $ | — | $ | (54,088) | $ | (27,084) | $ | (63,253) | $ | (144,425) | ||||||||||||||||||||||
净账面价值： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2024年9月29日 | $ | 45,403 | $ | 186,667 | $ | 33,211 | $ | 48,456 | $ | 313,737 | ||||||||||||||||||||||
截至2024年3月31日 | $ | 39,727 | $ | 179,445 | $ | 31,711 | $ | 46,094 | $ | 296,977 | ||||||||||||||||||||||
10. 商誉
通过企业合并获取的商誉账面价值已分配给一组CGU，这些CGU结合形成一个单一运营部门，ATS公司，如下所示：
| 截至 | 注意 | 9月29日 2024 | 3月31日 2024 | ||||||||||||||
| 截止到2024年4月1日的余额 | $ | 1,228,600 | $ | 1,118,262 | |||||||||||||
子公司的收购 | 4 | 82,848 | 112,201 | ||||||||||||||
| 外汇和其他调整 | 22,035 | (1,863) | |||||||||||||||
截止到2024年9月29日的余额 | $ | 1,333,483 | $ | 1,228,600 | |||||||||||||
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ATS公司
基本报表附注
(以加元千元为单位，除每股金额外-未经审计)
11. 无形资产
| 备注 | 开发项目 | 计算机软件、许可和其他 | 科技 | 客户关系 | 品牌(i) | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 成本： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2024年3月31日的余额 | $ | 80,367 | $ | 69,656 | $ | 315,256 | $ | 345,318 | $ | 199,828 | $ | 1,010,425 | ||||||||||||||||||||||||||
| 新增 | 12,925 | 3,856 | — | — | 745 | 17,526 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 子公司的收购 | 4 | — | 1,991 | 10,200 | 45,743 | 17,041 | 74,975 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 汇率和其他调整 | 12,428 | 1,562 | 5,509 | 3,289 | 135 | 22,923 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2024年9月29日余额 | $ | 105,720 | $ | 77,065 | $ | 330,965 | $ | 394,350 | $ | 217,749 | $ | 1,125,849 | ||||||||||||||||||||||||||
| 开发项目 | 计算机软件、许可证和其他 | 科技 | 客户关系 | 品牌(i) | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 摊销： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2024年3月31日余额 | $ | (34,045) | $ | (38,085) | $ | (99,364) | $ | (152,973) | $ | (6,411) | $ | (330,878) | ||||||||||||||||||||||||||
| 摊销 | (3,988) | (5,243) | (16,750) | (16,087) | (1,500) | (43,568) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 汇兑及其他调整 | (8,045) | (1,060) | (3,062) | (2,952) | 2,564 | (12,555) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
2024年9月29日余额 | $ | (46,078) | $ | (44,388) | $ | (119,176) | $ | (172,012) | $ | (5,347) | $ | (387,001) | ||||||||||||||||||||||||||
净账面价值： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2024年9月29日 | $ | 59,642 | $ | 32,677 | $ | 211,789 | $ | 222,338 | $ | 212,402 | $ | 738,848 | ||||||||||||||||||||||||||
截至2024年3月31日 | $ | 46,322 | $ | 31,571 | $ | 215,892 | $ | 192,345 | $ | 193,417 | $ | 679,547 | ||||||||||||||||||||||||||
（i）公司评估了部分品牌无形资产的使用寿命为五年。截至2024年9月29日，估计具有无限寿命的无形资产的账面价值为$200,473（2024年3月31日为$183,432）。
12. 基本报表和风险管理
截至2024年9月29日和2023年10月1日结束的三个月和六个月期间，由于基础或用途发生变更，未发生将财务资产重新分类的情况。
截至2024年9月29日和2023年10月1日结束的三个月和六个月期间，未发生在一级和二级公允价值衡量之间转移金融工具，也未发生进入或退出三级公允价值衡量的转移。
不适用于套期会计的工具
作为公司风险管理策略的一部分，使用远期合同衍生金融工具来管理外币暴露，与将外币净资产折算为子公司功能货币有关。由于这些工具未被指定为套期工具，公允价值变动记录在中期摘要合并利润表中的销售、一般和管理费用中。
截至2024年9月29日结束的三个月和六个月期间，公司在中期摘要合并利润表中分别记录了2,881美元和4,191美元的风险管理损失（2023年10月1日截至的三个月和六个月期间-分别为1,790美元的亏损和4,846美元的盈利）。这些金额中，2024年9月29日结束的三个月和六个月期间，分别包括1,650美元和1,287美元的未实现收益（2023年10月1日截至的三个月和六个月期间-分别为232美元和324美元的未实现收益。
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ATS公司
基本报表附注
(以加元为单位，除每股金额外 - 未经审计)
分别)。此外，在截至2024年9月29日的三个月和六个月内，公司分别实现了4,531和5,478的外汇损失（截至2023年10月1日的三个月和六个月 - 分别实现了2,022的损失和4,522的收益），这些损失已得到了解决。
13.准备
| 保修 | 重组 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||||||||
2024年3月31日的余额 | $ | 13,192 | $ | 21,863 | $ | 923 | $ | 35,978 | |||||||||||||||
| 已提备用 | 2,006 | 17,075 | 6,611 | 25,692 | |||||||||||||||||||
| 子公司收购 | — | 1,353 | 199 | 1,552 | |||||||||||||||||||
| 已使用备用 | (2,767) | (14,694) | (6,474) | (23,935) | |||||||||||||||||||
| 汇兑调整 | 253 | 467 | — | 720 | |||||||||||||||||||
2024年9月29日余额 | $ | 12,684 | $ | 26,064 | $ | 1,259 | $ | 40,007 | |||||||||||||||
保修责任准备
保修准备金与产品销售相关，根据经验反映保修成本的统计趋势。
重组
重组费用应当在发生时确认，且符合计提条件时确认。终止福利根据正式重组计划展示公司已做出承诺，在此时将其确认为负债和费用。
正如公司在ATS管理层对2025财年第一季度进行的讨论和分析中所讨论的，北美电动汽车市场曾经，现在仍在经历销售增长放缓，导致各个汽车制造商减少投资、取消项目、推迟项目以及降低产量。为了应对预期的导致公司在这一领域解决方案需求下降，公司启动了降低其与运输相关业务成本结构的活动。这包括将资源重新分配到业务的其他部分，以及裁减人员。2025财年第二季度，涉及重组的重组费用 $17,075 实际进行了记录。预计剩余的大部分行动将在2025财年第三季度完成。这些活动的总估计成本预计将位于之前披露的15,000至20,000美元范围的高端。
其他拨备
其他准备金是与已发生但尚未支付的医疗保险费用以及其他杂项准备金相关的。
14. 银行负债和长期债务
2023年10月5日，公司修改了其高级担保授信设施（“授信设施”），以延长年限贷款到期日与循环信贷到期日相匹配。授信设施包括（i）750,000美元的担保可贷款循环信贷和（ii）完全提取的300,000美元非分期偿还的担保期限信贷设施；都在2026年11月4日到期。授信设施以公司资产为担保，包括对公司某些子公司股份的质押。公司的某些子公司还在授信设施下提供担保。截至2024年9月29日，公司已在授信设施下使用了732,532美元，其中732,520美元
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ATS公司
基本报表附注
(以千加拿大元计，除每股数据外-未经审计)
被分类为长期债务（2024年3月31日-703,972加元）和信用证方式为12美元（2024年3月31日-12美元）。
信贷额度以加拿大元提供，通过无风险利率基准利率预支、CORRA期限预支和/或复利CORRA预支；以美元通过基准利率预支和/或SOFR期限预支；以欧元通过EURIBOR预支；以英镑通过简单SONIA预支；并用于特定目的的信用证。信贷额度的利率根据信贷额度中定义的净负债/息税、折旧及摊销前利润比率确定。对于无风险利率预支和基准利率预支，利率等于代理人在加拿大的基准利率或代理人在美元的基准利率，再加上0.45%至2.00%的保证金。对于CORRA期限预支、复利CORRA预支、SOFR期限预支、EURIBOR预支和简单SONIA预支，利率等于相应的期限CORRA利率、复利CORRA利率、SOFR利率、EURIBOR利率或简单SONIA利率，加上1.45%至3.00%之间变动的保证金。公司支付为使用金信用证的费用范围从1.45%到3.00%，使用非金融信用证的费用范围从0.97%到2.00%。公司按比例支付信贷额度下可预支或支取部分的未预支部分的备用费率，费率范围为0.29%至0.60%。公司信贷额度受市场利率变化影响。公司控制范围外的经济条件的变化可能导致较高的利率，增加其利息费用。公司使用一个固定利率利率互换变量来对冲其信贷额度的一部分（见注释8）。
信贷额度受财务契约约束，包括净债务与息税折旧摊销前利润比率测试和利息偿付比率测试。根据信贷额度条款，公司受限于以某些特许例外情况以外的方式负担任何资产。截至2024年9月29日，所有契约均得以满足。
公司还有可用的额外信贷额度为110,935美元（40,573欧元，24,000美元，120,000泰铢，5,000英镑，5,000人民币，150澳大利亚元和2,111加拿大元）。截至2024年9月29日，这些额度的总未偿金额为19,497美元，其中17,307美元列为银行负债（2024年3月31日 - 4,060美元），2,190美元列为长期债务（2024年3月31日 - 2,299美元），无额度为信用证（2024年3月31日 - 376美元）。适用于信贷额度的利率为每年0.03%至8.45%。部分长期债务由公司的某些资产担保。
公司35万美元的优先票据（“美国优先票据”）以面值发行，年利率为4.125%，到期日为2028年12月15日。自2023年12月15日后，公司可按指定的赎回价格全额或分期全额赎回美国优先票据，并受限于美国优先票据要求的某些条件。如果公司发生控制权变更，公司可能需要按照101%的美国优先票据总面值和截至赎回日但不包括赎回日前应计未支付利息的购买价格全额或部分回购美国优先票据。美国优先票据包含限制某些公司及子公司活动的习惯性契约，但受到某些例外和门槛的限制，包括公司处置资产的能力，增加额外债务，支付股利，设立留置权，进行投资和与关联方进行特定交易的能力。截至2024年9月29日，所有契约均得以满足。除了某些例外情况外，美国优先票据由公司旗下作为借款方或担保信贷额度债务的子公司担保。8,100美元的交易费被延期，并正在按美国优先票据的期限分期摊销。公司使用跨货币利率互换工具对冲其美国优先票据的部分内容（详情见注8）。
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ATS公司
基本报表附注
（以加拿大元的千元为单位，除每股金额外-未经审计）
公司于2024年8月21日完成了定向增发，发行了40万加元的优先无抵押票据（“CAD资深票据”）。交易费用6080加元被推迟支付，并将在CAD资深票据期限内分期摊销。公司利用净收益偿还了信贷额度下的欠款。
CAD资深票据以面值发行，年利率为6.50%，到期日为2032年8月21日。公司可于2027年8月21日后的任何时候整体或部分赎回CAD资深票据，按照规定的赎回价格和CAD资深票据要求的特定条件。如果公司发生控制权变更，公司可能需要回购CAD资深票据整体或部分，回购价格相当于CAD资深票据的本金总额的101%，再加上截至但不包括赎回日期的已计算但未支付的利息。CAD资深票据包含限制性契约，根据标准契约，限制公司及其子公司的部分活动，包括公司处置资产的能力、增加债务、支付股息、设定留置权、进行投资、与关联方进行特定交易。截至2024年9月29日，所有契约均已达到。根据特定例外，CAD资深票据由公司各子公司担保，这些子公司是信贷额度借款人或已根据信贷额度担保义务的保证人。
（i）银行负债
| 截至 | 9月29日 2024 | 3月31日 2024 | |||||||||
| 其他设施 | $ | 17,307 | $ | 4,060 | |||||||
(ii) 长期债务
| 截至 | 9月29日 2024 | 3月31日 2024 | |||||||||
| 信贷设施 | $ | 732,520 | $ | 703,972 | |||||||
| 优先票据 | 873,095 | 474,075 | |||||||||
| 其他设施 | 2,190 | 2,299 | |||||||||
| 发行成本 | (13,632) | (8,374) | |||||||||
| 1,594,173 | 1,171,972 | ||||||||||
| 减少：应付款项的当前部分 | 171 | 176 | |||||||||
| $ | 1,594,002 | $ | 1,171,796 | ||||||||
截至2024年9月29日，长期债务的计划本金偿还和利息支付如下（信贷工具的变量利息支付未在下表中反映，因为根据提取的金额而波动）：
负责人 | 利息 | ||||||||||
| 不足一年 | $ | 171 | $ | 45,630 | |||||||
| 一-两年 | 237 | 45,622 | |||||||||
| 两至三年 | 732,714 | 45,613 | |||||||||
| 三至四年 | 187 | 45,604 | |||||||||
| 四至五年 | 473,293 | 30,957 | |||||||||
| 然后 | 401,203 | 76,037 | |||||||||
| $ | 1,607,805 | $ | 289,463 | ||||||||
17
ATS公司
基本报表附注
（以千加拿大元计，除每股金额外 - 未经审计)
15. SHARE CAPITAL
公司的授权股本包括无限数量的无面值普通股，用于无限制的考虑。
2023年12月13日，公司宣布多伦多证券交易所（TSX）已接受公司提交的意向通知 一项正常课程的发行股份回购计划（NCIB）。根据NCIB，公司在截至2024年12月14日的为期12个月的期间内可以购买最多8,044,818股普通股用于注销。
在截至2024年9月29日的六个月中，公司根据NCIB计划购买了1,020,887股普通股，金额为44,983美元（2024年3月31日 - 购买300股普通股，金额为14美元）。截至2024年9月29日，共有7,023,631股普通股可供在NCIB下回购。按照牌价市场价格加券商费用的要求进行所有购买，或者是多伦多证券交易所允许的其他价格，并将对股本分配到股份的平均账面金额，任何超额的部分分配给留存收益。股本中包括与股份回购有关的税收的900美元交易费用（注16）。
报告期内普通股的发行和流通股的变动如下：
| 备注 | 普通股股数 | 股本 | ||||||||||||
2024年3月31日的余额 | 98,219,496 | $ | 865,897 | |||||||||||
| 行使股票期权 | 2,927 | 115 | ||||||||||||
| 受托持有的普通股 | 17 | (332,165) | (14,690) | |||||||||||
| 回购普通股 | (1,020,887) | (9,831) | ||||||||||||
2024年9月29日的余额 | 96,869,371 | $ | 841,491 | |||||||||||
2023年5月30日，公司宣布在纽约证券交易所结束了其美国首次公开发行。公司出售了总共6,900,000股普通股，以每股55.04美元（41美元）的价格，公司的总收入为379,797美元（282,900美元）。支付了17,725美元（13,203美元）的发行成本，并记录了与发行成本相关的延缴税4,260美元（3,173美元）到股本。
16.税收
(i) 所得税调解: 所得税费用与将综合加拿大基本联邦和省级所得税率应用于所得税前所得金额所得到的金额有所不同。 这些差异来源于以下项目:
18
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基本报表附注
(以加拿大元计算，除每股金额外-未经审计)
| 截至三个月 | 截至六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 备注 | 9月29日 2024 | 2021年10月1日 2023 | 9月29日 2024 | 2021年10月1日 2023 | |||||||||||||||||||||||||||||||
税前收益（损失）和非控制权益 | $ | (1,366) | $ | 67,561 | $ | 46,709 | $ | 129,665 | |||||||||||||||||||||||||||
| 加拿大基本联邦和省份所合并的所得税率 | 26.50% | 26.50% | 26.50% | 26.50% | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 根据分别为加拿大基本联邦和省份所合并的所得税率的所得税费用（收回） | $ | (362) | $ | 17,903 | $ | 12,378 | $ | 34,361 | |||||||||||||||||||||||||||
所得税变动导致的增加（减少）: | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 有关往期所得税的调整 | (769) | 907 | (88) | 752 | |||||||||||||||||||||||||||||||
不征税项目减除不可抵扣项目 | (102) | (1,959) | (1,197) | (3,674) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 未确认资产 | 1,889 | 2,868 | 4,060 | 4,607 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 以不同税率和法定税率变更计算的收入 | (518) | (2,430) | (1,917) | (4,079) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 制造和加工津贴及所有其他项目 | (585) | (471) | (935) | (769) | |||||||||||||||||||||||||||||||
按26%的有效所得税率计算 (2023年10月1日-24%) | $ | (447) | $ | 16,818 | $ | 12,301 | $ | 31,198 | |||||||||||||||||||||||||||
所得税费用（收入）已报告在中期简明综合损益表中 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
按年度计提的税费 | $ | 10,435 | $ | 7,135 | $ | 28,079 | $ | 31,525 | |||||||||||||||||||||||||||
递延税款费用（收回） | (10,882) | 9,683 | (15,778) | (327) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| $ | (447) | $ | 16,818 | $ | 12,301 | $ | 31,198 | ||||||||||||||||||||||||||||
与直接计入股权和商誉的项目相关的递延税 直接计入股权和商誉的项目中的利益（损失） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
现金流量套期工具重估的收益（损失） | $ | 1,938 | $ | (329) | $ | 2,168 | $ | (2,223) | |||||||||||||||||||||||||||
| 收购公司的递延税期初余额 | 4 | (16,115) | (61) | (16,115) | (715) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 通过股权确认的其他项目 | (846) | 3,562 | (1,042) | 4,798 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 直接计入股权和商誉的所得税 | $ | (15,023) | $ | 3,172 | $ | (14,989) | $ | 1,860 | |||||||||||||||||||||||||||
Pillar Two立法在加拿大生效，并于2024年4月1日对公司生效。 Pillar Two引入了对公司在其经营的每个司法管辖区所获得的收入征收15％的全球最低税率。在截至2024年9月29日的三个月和六个月期间，公司在中期简明合并利润（损失）表中确认与Pillar Two收入税额相关的所得税费用分别为538美元和1,051美元（2013年10月1日截至三个月和六个月分别为零美元和零美元）。公司已应用除外规定，不承认和披露与Pillar Two收入税相关的递延所得税资产和负债信息。
2024年6月20日，C-59法案获得了皇家同意，实施对某些股票回购征收2％的税款。这项税款的影响已反映在中期简明合并财务报表中（注15）。
17. 基于股票的薪酬
在计算中期简明合并利润（损失）表中的股票激励支出时，公司股票期权授予的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型估算的，用于时间分层股票期权。在截至2024年9月29日的三个月和六个月期间，公司授予了零和241,327份时间分层股票期权（在2013年10月1日截至的三个月和六个月分别为零和176,112）。授予的股票期权在四年内释放，并在发行日起第七个周年到期。
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基本报表附注
（以加元计，除每股指标以外的金额-未经审计）
在四年内释放，并在发行日起第七个周年到期。
| 截至2022年4月30日六个月 | 9月29日 2024 | 2021年10月1日 2023 | ||||||||||||||||||
| 期权数量 | 加权平均行权价格 | 期权数量 | 加权平均 行使价格 | |||||||||||||||||
| 期末未行使的股票期权余额 | 823,527 | $ | 33.56 | 785,429 | $ | 26.69 | ||||||||||||||
| 已授予 | 241,327 | 45.37 | 176,112 | 57.71 | ||||||||||||||||
已行使(i) | (2,927) | 30.77 | (50,195) | 23.50 | ||||||||||||||||
| 被取消 | (13,346) | 43.35 | (5,128) | 38.38 | ||||||||||||||||
| 期末未行使的股票期权余额 | 1,048,581 | $ | 36.16 | 906,218 | $ | 32.83 | ||||||||||||||
| 期末可行使的股票期权，按时间分配的期权 | 550,415 | $ | 28.04 | 424,635 | $ | 23.65 | ||||||||||||||
（i）2024年9月29日止六个月，行使日期的加权平均股价为$42.91（2023年10月1日为$60.25）。
公司在所呈现期间内发行的股票期权的公允价值是根据授予日期使用Black-Scholes期权定价模型估算的，使用以下加权平均假设值。预期股价波动率是通过考虑历史股价波动率来确定授予时股价波动率。预期股票期权授予期限是通过考虑授予时的授予获得期限和授予行权期限的平均值确定的。
截至六个月结束 | 9月29日 2024 | 2021年10月1日 2023 | |||||||||
| 加权平均无风险利率 | 3.75 | % | 3.52 | % | |||||||
| 股息收益率 | 0 | % | 0 | % | |||||||
| 加权平均预期波动率 | 35 | % | 36 | % | |||||||
| 加权平均预期寿命 | 4.75年 | 4.77年 | |||||||||
授予的股票期权数量： 时间驻留 | 241,327 | 176,112 | |||||||||
| 加权平均行权价每个期权 | $ 45.37 | $ 57.71 | |||||||||
每个期权的权重平均价值： 时间驻留 | $ 16.45 | $ 20.83 | |||||||||
受限股份单位计划：
截至2024年9月29日的三个月和六个月，公司授予11,031股和204,308股时间驻留的受限股份单位（“RSU”）（2023年10月1日三个月和六个月分别为23,229股和151,828股），以及零和210,803股以业绩为基础的RSU（2023年10月1日三个月和六个月分别为零和126,944股）。公司根据授予日的公允价值衡量这些RSU，并在中期简明合并损益表中的认可全权共同基金的相应增加期间承认补偿费用。基于成功实现某些运营和股价目标，以绩效为基础的RSU将获得释放。
2022年5月18日，RSU计划进行了修订，允许根据公司的意愿，将授予的RSU以ATS公司股票结算，作为与现金支付的替代方案。公司打算用ATS公司股票结算这些RSUs，因此公司根据公允价值将这些RSUs视为权益奖励。于2024年9月29日结束的三个月和六个月内，购买了332,165股普通股，售价为14,690美元，并置于信托中（387,794
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基本报表附注
（以加拿大元千位计，每股数额除外-未经审计）
股于2023年10月1日结束的三个月和六个月内，以23,820美元购买。截至2024年9月29日，有1,057,455股由信托持有，并在完全获得授予之后用于结算部分或全部RSU授予。该信托已纳入公司的临时简明合并财务报表中，并将所获普通股的价值列示为股本减少。
在2022年5月18日之前发行的RSUs赋予员工根据公司普通股的市场价值获得现金支付的权利。根据已过期的获权期限及公司股价变化，将按季度确认RSU负债。RSU负债变动价值包含于变动期间的临时简明合并损益表中。截至2024年9月29日，与RSU计划相关的未偿负债价值为37美元（2024年3月31日- 13,875美元）。RSU负债包括在负债和应计负债科目中的临时简明合并资产负债表中。
持续对时间授予的RSUs和以现金结算的绩效型RSUs的加权平均剩余获权期限为0.75年。
延期股权单位计划：
截至2024年9月29日的三个和六个月，公司分别授予了零和43,456单位（2023年10月1日结束的三个和六个月 - 分别为零和29,395）。推迟发放的股票单位（“DSU”）负债根据公司股价的变化在每个报告日期重新评估。 DSU负债的价值变化包括在中期简明合并利润（损失）表中。 截至2024年9月29日，与DSU相关的未清偿负债价值为18,209美元（2024年3月31日 - 19,661美元）。 DSU负债根据公司股价的变化在每个报告日期重新评估。 DSU负债包括在中期简明合并财务状况表的应付账款和预提款项中。 DSU负债的价值变化包括在变化期间的中期简明合并利润（损失）表中。
以下表格显示了与公司股权支付计划相关的补偿费用（收回）。
截至三个月结束 | 9月29日 2024 | 2021年10月1日 2023 | |||||||||
| 股票期权 | $ | 753 | $ 500 | ||||||||
| 限制性股票单位(RSUs) | 3,315 | 3,703 | |||||||||
| DSU | (1,368) | (748) | |||||||||
| $ | 2,700 | $ | 3,455 | ||||||||
截至2022年4月30日六个月 | 9月29日 2024 | 2021年10月1日 2023 | |||||||||
| 股票期权 | $ | 1,510 | $ | 1,012 | |||||||
| 限制性股票单位(RSUs) | 6,365 | 10,994 | |||||||||
| DSU | (1,452) | 1,439 | |||||||||
| $ | 6,423 | $ | 13,445 | ||||||||
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基本报表附注
（以加元千元为单位，除每股金额外-未经审计）
18. 承诺和 contingencies
截至2024年9月29日，最低购买义务如下： | |||||
| 不足一年 | $ | 321,936 | |||
| 一-两年 | 37,276 | ||||
| 两-三年 | 1,322 | ||||
| 三-四年 | 524 | ||||
| 四-五年 | 53 | ||||
| 超过五年 | 149 | ||||
| $ | 361,260 | ||||
公司的表外安排包括购买义务，主要是与物料采购相关的承诺，这些承诺是在正常经营过程中订立的。
根据行业惯例，公司对客户承担与合同完成和及时交付相关的义务。在正常经营过程中，公司可能会为客户预付款项的保证提供信用证，并用于交付和履行合同。此外，公司为养老后责任提供信用证，并可能为租赁设备和订单提供信用证担保。截至2024年9月29日，未偿信用证的总价值约为237,272美元（2024年3月31日为171,065美元）。
在正常经营过程中，公司涉及多起诉讼、索赔和条件。尽管可能会因未计入准备金而产生责任，并且公司认为这些事项的最终结果不会对其财务状况的中期简明合并报表产生重大影响。
19. 分部披露
公司的业务报告为一个营运分部，自动化系统，该分部在全球范围内制定计划，分配资源，建立能力并实施最佳实践。
根据客户地点的营业收入确定地理分割。非流动资产代表归属于各个地理分部的固定资产、物业、设备、租赁资产和无形资产，基于各项经营地点的位置确定。
| 截至 | 2024年9月29日 | ||||||||||||||||
| 使用权资产 | 物业、厂房和设备 | 无形资产 | |||||||||||||||
| 加拿大 | $ | 33,880 | $ | 65,615 | $ | 96,702 | |||||||||||
| 美国 | 22,059 | 139,864 | 421,873 | ||||||||||||||
| 德国 | 25,418 | 53,416 | 44,491 | ||||||||||||||
| 意大利 | 18,061 | 41,292 | 133,443 | ||||||||||||||
| 其他欧洲 | 18,045 | 10,899 | 32,917 | ||||||||||||||
| 其他 | 4,367 | 2,651 | 9,422 | ||||||||||||||
| 公司总计 | $ | 121,830 | $ | 313,737 | $ | 738,848 | |||||||||||
22
ATS公司
基本报表附注
(以加拿大元千元为单位，除每股金额外-未经审计)
| 截至 | 2024年3月31日 | ||||||||||||||||
| 使用权资产 | 物业、厂房和设备 | 无形资产 资产 | |||||||||||||||
| 加拿大 | $ | 30,483 | $ | 62,895 | $ | 28,558 | |||||||||||
| 美国 | 11,273 | 143,642 | 434,039 | ||||||||||||||
| 德国 | 24,849 | 35,158 | 38,945 | ||||||||||||||
| 意大利 | 16,819 | 39,439 | 133,447 | ||||||||||||||
| 其他欧洲 | 17,627 | 13,581 | 34,672 | ||||||||||||||
| 其他 | 4,610 | 2,262 | 9,886 | ||||||||||||||
| 公司总计 | $ | 105,661 | $ | 296,977 | $ | 679,547 | |||||||||||
| 外部客户营业收入 | 截至三个月 | 截至六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||
9月29日 2024 | 2021年10月1日 2023 | 9月29日 2024 | 2021年10月1日 2023 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 加拿大 | $ | 30,484 | $ | 21,780 | $ | 68,069 | $ | 64,927 | ||||||||||||||||||||||||
| 美国 | 262,731 | 371,018 | 583,063 | 723,755 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 德国 | 57,383 | 74,914 | 109,624 | 146,294 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 意大利 | 24,620 | 32,809 | 45,664 | 66,472 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他欧洲 | 146,731 | 149,760 | 298,404 | 296,482 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | 90,832 | 85,435 | 202,227 | 191,435 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 公司总计 | $ | 612,781 | $ | 735,716 | $ | 1,307,051 | $ | 1,489,365 | ||||||||||||||||||||||||
截至2024年9月29日的六个月，公司来自单一客户的营收占总合并营收的10.9%（2023年10月1日结束的六个月，来自单一客户的营收占比为25.5%）。
20. 与客户的合同收入
(a) 各类收入:
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||
9月29日 2024 | 2021年10月1日 2023 | 9月29日 2024 | 2021年10月1日 2023 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 施工合同的营业收入 | $ | 317,462 | $ | 479,755 | $ | 712,455 | $ | 988,623 | ||||||||||||||||||||||||
| 提供的服务 | 162,554 | 149,078 | 333,743 | 291,381 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商品销售 | 132,765 | 106,883 | 260,853 | 209,361 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 公司总计 | $ | 612,781 | $ | 735,716 | $ | 1,307,051 | $ | 1,489,365 | ||||||||||||||||||||||||
(b) 与客户合同的营业收入细分：
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 市场营业收入 | 9月29日 2024 | 2021年10月1日 2023 | 9月29日 2024 | 2021年10月1日 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 生命科学 | $ | 350,363 | $ | 291,458 | $ | 678,784 | $ | 576,428 | ||||||||||||||||||||||||
| 运输 | 69,220 | 252,201 | 213,644 | 470,734 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 食品和饮料 | 93,908 | 109,840 | 190,723 | 240,454 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 消费品 | 73,486 | 64,541 | 161,230 | 148,184 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 能源 | 25,804 | 17,676 | 62,670 | 53,565 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 公司总计 | $ | 612,781 | $ | 735,716 | $ | 1,307,051 | $ | 1,489,365 | ||||||||||||||||||||||||
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ATS公司
基本报表附注
（以加元计，除每股金额外均为千万元-未经审计）
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于控制转移的收入确认时机 | 9月29日 2024 | 2021年10月1日 2023 | 9月29日 2024 | 2021年10月1日 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在一段时间内转移的货物和服务 | $ | 132,765 | $ | 106,883 | $ | 260,853 | $ | 209,361 | ||||||||||||||||||||||||
| 随着时间的推移转移的货物和服务 | 480,016 | 628,833 | 1,046,198 | 1,280,004 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 公司总计 | $ | 612,781 | $ | 735,716 | $ | 1,307,051 | $ | 1,489,365 | ||||||||||||||||||||||||
(c) 合同余额:
| 截至 | 9月29日 2024 | 3月31日 2024 | |||||||||
| 应收账款 | $ | 559,536 | $ | 437,329 | |||||||
| 合同资产 | 589,652 | 704,703 | |||||||||
| 合同责任 | (244,850) | (312,204) | |||||||||
未实现收入(i) | (69,590) | (51,056) | |||||||||
| 净合同余额 | $ | 834,748 | $ | 778,772 | |||||||
(i) 未赚取的营收责任已包含在负债和应计负债中的中期简化合并财务状况表中。
| 截至 | 9月29日 2024 | 3月31日 2024 | |||||||||
| 进行中的合同： | |||||||||||
| 发生的成本 | $ | 4,167,581 | $ | 3,936,631 | |||||||
| 预估收益 | 1,484,945 | 1,354,259 | |||||||||
| 5,652,526 | 5,290,890 | ||||||||||
| 进度账单 | (5,307,724) | (4,898,391) | |||||||||
| 净合同资产和负债 | $ | 344,802 | $ | 392,499 | |||||||
公司根据编制中期简明综合财务报表时可获得的参数进行估计、判断和假设。虽然公司与其一个电动车客户存在分歧，在编制中期简明综合财务报表时，公司认定收入的依据是公司根据履行合同义务预计会收到的金额。在此分歧解决之前，某些合同资产和应收账款的实现可能会延迟至公司正常营运周期之外。
21. 净财务成本
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 备注 | 9月29日 2024 | 2021年10月1日 2023 | 9月29日 2024 | 2021年10月1日 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 利息支出 | $ | 22,652 | $ | 14,517 | $ | 41,066 | $ | 30,618 | ||||||||||||||||||||||||
| 租赁负债利息 | 7 | 1,518 | 1,459 | 2,938 | 2,644 | |||||||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | (636) | (514) | (952) | (854) | ||||||||||||||||||||||||||||
| $ | 23,534 | $ | 15,462 | $ | 43,052 | $ | 32,408 | |||||||||||||||||||||||||
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ATS公司
基本报表附注
（以加元计算，除每股金额外 - 未经审计）
22. 每股盈利（亏损）
每股基本盈利（亏损）
每股普通股盈利（亏损）是通过将归属于普通股股东的盈利（亏损）除以普通股平均权重股份数来计算的。
每股稀释盈利（亏损）
采用库藏股法来确定期权和限制性股票计划的稀释效应。该方法假设期权行使和限制性股票归属将以在期间内的平均市价购买普通股的所得来衡量。
截至三个月结束 | 9月29日 2024 | 2021年10月1日 2023 | |||||||||
| 加权平均股份在外 | 97,926,369 | 98,883,583 | |||||||||
| RSUs的稀释效应 | 124,452 | 134,615 | |||||||||
| 表现驱动的限制性股票计划的稀释效应 | 202,081 | 190,633 | |||||||||
| 股票期权转换的稀释效应 | 184,434 | 373,369 | |||||||||
| 加权平均摊薄流通股数 | 98,437,336 | 99,582,200 | |||||||||
截至2022年4月30日六个月 | 9月29日 2024 | 2021年10月1日 2023 | |||||||||
| 加权平均股份在外 | 98,022,787 | 96,617,655 | |||||||||
| RSUs的稀释效应 | 129,894 | 123,997 | |||||||||
| 基于绩效的限制性股票单位的摊薄效应 | 202,081 | 197,339 | |||||||||
| 股票期权转换的摊薄效应 | 207,595 | 378,166 | |||||||||
| 加权平均摊薄流通股数 | 98,562,357 | 97,317,157 | |||||||||
公司提供基本和摊薄每股收益（损失）数据。基本每股收益通过将公司股东应得的净利润（损失）除以期间内普通股平均持股数量而计算，调整了在限制性股票单位计划下持有的普通股。摊薄每股收益通过进一步调整普通股平均持股数量，以考虑所有潜在摊薄股份的影响来确定，这些股份包括授予执行官和指定雇员的股票期权、限制性股票单位和基于绩效的限制性股票单位。
截至2024年9月29日的三个月和六个月，股票期权可以购买411,560股普通股，191,414股RSU和337,442股基于绩效的RSU，在计算每股摊薄收益（亏损）时从加权平均普通股数量中被排除，因为它们具有抗稀释性（截至2023年10月1日的三个月和六个月中排除了97,320股普通股，125,690股RSU和无基于绩效的RSU）。
23. 现金流补充信息
以下表格列出了非现金工作资本净变动的补充现金流信息：
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ATS公司
基本报表附注
（以加拿大元千元计，每股金额除外-未经审计）
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||
9月29日 2024 | 2021年10月1日 2023 | 9月29日 2024 | 2021年10月1日 2023 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 应收账款 | $ | (17,972) | $ | (107,220) | $ | (114,832) | $ | (111,171) | ||||||||||||||||||||||||
| 所得税应收款 | (2,343) | (2,219) | (2,193) | $ | (2,866) | |||||||||||||||||||||||||||
| 合同资产 | 136,775 | 15,768 | 115,051 | $ | (65,135) | |||||||||||||||||||||||||||
| 存货 | (8,377) | (10,473) | (17,235) | $ | (23,207) | |||||||||||||||||||||||||||
| 存款、预付款和其他资产 | 9,596 | (4,297) | 2,366 | $ | (1,524) | |||||||||||||||||||||||||||
| 应付账款及应计负债 | (72,030) | (5,031) | (89,976) | $ | (54,346) | |||||||||||||||||||||||||||
| 应交所得税 | (121) | (6,329) | (5,395) | $ | 379 | |||||||||||||||||||||||||||
| 合同责任 | (120,509) | 35,770 | (67,354) | $ | (9,435) | |||||||||||||||||||||||||||
| 备用金 | 8,700 | (1,784) | 2,477 | $ | (6,925) | |||||||||||||||||||||||||||
| 外汇和其他 | (7,999) | (1,397) | (4,063) | $ | 2,564 | |||||||||||||||||||||||||||
| 非现金营运资本的总变动 | $ | (74,280) | $ | (87,212) | $ | (181,154) | $ | (271,666) | ||||||||||||||||||||||||
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