未经审计的简明期间合并财务报表和附注
截至2024年9月30日三个月和九个月的财务报表
| 简化中期合并资产负债表 (未经审计，金额以亿美元计) | ||||
| 九月三十日， | 12月31日, | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金及现金等价物（附注21） | $ | 439.0 | $ | 399.6 | ||||
| 投资（附注5） | 30.9 | 41.3 | ||||||
| 贸易及其他应收款 | 150.5 | 138.0 | ||||||
| 所得税应收款 | 53.6 | 62.9 | ||||||
| 存货(注6) | 810.2 | 711.6 | ||||||
| 其他资产（注释7） | 28.9 | 36.6 | ||||||
| 1,513.1 | 1,390.0 | |||||||
| 非流动资产 | ||||||||
| 矿产性质、厂房和设备（附注8） | 5,516.0 | 5,675.1 | ||||||
| 长期存货（附注6） | 28.9 | 27.8 | ||||||
| 长期应收税款 | 12.1 | 14.7 | ||||||
| 递延所得税资产 | 55.6 | 80.4 | ||||||
| 其他长期资产（附注10） | 26.3 | 25.1 | ||||||
| 资产总额 | $ | 7,152.0 | $ | 7,213.1 | ||||
| 负债 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付账款和应计费用（附注11） | $ | 489.3 | $ | 498.0 | ||||
| 准备金（附注12） | 61.1 | 41.6 | ||||||
| 租赁义务（附注13） | 46.1 | 45.7 | ||||||
| 债务（附注14） | 6.8 | 6.7 | ||||||
| 应交所得税 | 127.4 | 32.1 | ||||||
| 其他负债 | 2.4 | 0.1 | ||||||
| 733.1 | 624.2 | |||||||
| 非流动负债 | ||||||||
| 长期准备金（附注12） | 408.6 | 432.4 | ||||||
| 递延税款负债 | 504.3 | 541.6 | ||||||
| 长期租赁负债（附注13） | 61.6 | 52.2 | ||||||
| 长期债务（注14） | 700.7 | 697.0 | ||||||
| 其他长期负债（附注15） | 98.8 | 93.2 | ||||||
| 负债合计 | 2,507.1 | 2,440.6 | ||||||
| 股权 | ||||||||
| 已发行股本 | 5,939.0 | 5,966.5 | ||||||
| 股份期权储备 | 94.2 | 94.0 | ||||||
| 投资重新估值准备 | (30.4) | (30.3) | ||||||
| $ | (1,370.8) | (1,269.5) | ||||||
| 归属于公司股东的全部权益 | 4,632.0 | 4,760.7 | ||||||
| 非控股权益 | 12.9 | 11.8 | ||||||
| 股东权益总计 | 4,644.9 | 4,772.5 | ||||||
| 负债和所有者权益总额 | $ | 7,152.0 | $ | 7,213.1 | ||||
应收未确认款项（附注24）
见附注简明中期合并财务报表。
2024年11月5日董事会批准
| "签署" | Gillian Winckler，董事 | 已签署 | Michael Steinmann，董事 | ||||||||||||||
pan american silver corp | 1 | |||||||
| 简明暂时综合收入和综合收益合并报表 收入和综合收益简式暂时合并对比表 (未经审计，单位为百万美元和千股) | ||||
| 三个月的结束时间 九月三十日， | 截至九个月结束 九月三十日， | |||||||||||||
| 2024 | 2023 （注2） | 2024 | 2023 (附注2) | |||||||||||
| 营业收入（附注22） | $ | 716.1 | $ | 616.3 | $ | 2,003.8 | $ | 1,646.5 | ||||||
| 销售成本（注22） | ||||||||||||||
| 生产成本（注17） | (400.9) | (399.9) | (1,217.6) | (1,037.9) | ||||||||||
| 折旧和摊销 | (130.2) | (137.3) | (383.0) | (341.1) | ||||||||||
| 特许权使用费 | (9.3) | (12.4) | (39.6) | (35.6) | ||||||||||
| (540.4) | (549.6) | (1,640.2) | (1,414.6) | |||||||||||
| 矿山营业收益（注22） | 175.7 | 66.7 | 363.6 | 231.9 | ||||||||||
| ZSCALER, INC. | (17.4) | (15.0) | (63.5) | (42.9) | ||||||||||
| 勘探和项目开发 | (3.2) | (3.7) | (9.2) | (10.8) | ||||||||||
| 矿山护理和维护（注18） | (7.4) | (24.2) | (24.9) | (73.1) | ||||||||||
| 汇率期货获利 | 1.6 | 14.6 | 19.3 | 16.8 | ||||||||||
| 减值损失（注记9） | — | — | — | (42.4) | ||||||||||
| 衍生品盈利（损失）（注记4d） | 5.3 | (4.2) | (6.1) | 1.2 | ||||||||||
| 矿产物业，厂房和设备（损失）收益 | (3.0) | 10.0 | (3.9) | 8.3 | ||||||||||
| 交易和合并费用 | — | (0.6) | — | (25.0) | ||||||||||
| 其他收入 | 0.3 | 0.5 | 0.8 | 0.9 | ||||||||||
| 运营收益 | 151.9 | 44.1 | 276.1 | 64.9 | ||||||||||
| 投资损失（注记4b） | (0.6) | (7.8) | (8.4) | (8.8) | ||||||||||
| 利息和金融费用（附注19） | (20.9) | (28.0) | (62.0) | (66.9) | ||||||||||
| 税前收益（损失） | 130.4 | 8.3 | 205.7 | (10.8) | ||||||||||
| 所得税费用（附注23） | (73.3) | (28.9) | (200.8) | (26.3) | ||||||||||
| 净收益（亏损） | $ | 57.1 | $ | (20.6) | $ | 4.9 | $ | (37.1) | ||||||
| 归属于：净收益（损失） | ||||||||||||||
| 公司股权持有者 | $ | 56.7 | $ | (19.7) | $ | 3.9 | $ | (35.7) | ||||||
| 非控股权益 | 0.4 | (0.9) | 1.0 | (1.4) | ||||||||||
| $ | 57.1 | $ | (20.6) | $ | 4.9 | $ | (37.1) | |||||||
| 其他全面盈利(损失)，净税后 | ||||||||||||||
| 不会重新分类至净收益的项目： | ||||||||||||||
| 投资损失(备注4c) | $ | — | $ | (3.5) | $ | (0.1) | $ | (24.7) | ||||||
| 投资相关的所得税收入(注23) | — | — | — | 0.4 | ||||||||||
| 其他全面损失总额 | $ | — | $ | (3.5) | $ | (0.1) | $ | (24.3) | ||||||
| 综合收益(损失)总额 | $ | 57.1 | $ | (24.1) | $ | 4.8 | $ | (61.4) | ||||||
| 归属于的综合收益(损失)总额： | ||||||||||||||
| 公司股权持有者 | $ | 56.7 | $ | (23.2) | $ | 3.8 | $ | (60.0) | ||||||
| 非控股权益 | 0.4 | (0.9) | 1.0 | (1.4) | ||||||||||
| $ | 57.1 | $ | (24.1) | $ | 4.8 | $ | (61.4) | |||||||
| 普通股东应得每股收益（亏损）（附注20） | ||||||||||||||
| 基本每股收益（亏损） | $ | 0.16 | $ | (0.05) | $ | 0.01 | $ | (0.11) | ||||||
| 摊薄每股收益（亏损） | $ | 0.16 | $ | (0.05) | $ | 0.01 | $ | (0.11) | ||||||
| 基本每股权重平均股数 | 362,996 | 364,439 | 363,477 | 313,750 | ||||||||||
| 摊薄每股权重平均股数 | 363,068 | 364,439 | 363,501 | 313,750 | ||||||||||
见附注简明中期合并财务报表。
泛美白银公司 | 2 | |||||||
| 简明中期合并现金流量表 (未经审计, 以百万美元计) | ||||
| 三个月的结束时间 九月三十日， | 截至九个月结束 九月三十日， | |||||||||||||
| 2024 | 2023 (注2) | 2024 | 2023 (注2) | |||||||||||
| 经营活动 | ||||||||||||||
| 期间的净收益(亏损) | $ | 57.1 | $ | (20.6) | $ | 4.9 | $ | (37.1) | ||||||
| 所得税费用（注23） | 73.3 | 28.9 | 200.8 | 26.3 | ||||||||||
| 折旧和摊销 | 130.2 | 137.3 | 383.0 | 341.1 | ||||||||||
| 减值损失（注9） | — | — | — | 42.4 | ||||||||||
| 净变现价值存货（回收）费用（注17） | (8.2) | (7.9) | 32.9 | (31.6) | ||||||||||
| 封闭和停产减值（注12，19） | 8.0 | 10.2 | 23.8 | 26.0 | ||||||||||
| 投资损失（注4b） | 0.6 | 7.8 | 8.4 | 8.8 | ||||||||||
| 支付的利息 | (9.5) | (16.4) | (28.0) | (34.0) | ||||||||||
| 利息收入 | 3.3 | 5.1 | 10.4 | 12.3 | ||||||||||
| 所得税已付款项 | (26.4) | (35.8) | (98.8) | (117.0) | ||||||||||
| 其他经营活动（附注21） | 7.4 | 11.3 | 34.8 | 32.4 | ||||||||||
| 非现金营运资本项目净变动（附注21） | (9.6) | (5.3) | (122.2) | 13.3 | ||||||||||
| $ | 226.2 | $ | 114.6 | $ | 450.0 | $ | 282.9 | |||||||
| 投资活动 | ||||||||||||||
| 购买矿业物业、厂房及设备付款 | $ | (75.1) | $ | (108.7) | $ | (237.9) | $ | (260.2) | ||||||
| 从Yamana Gold Inc.收购中获得的现金 | — | — | — | 259.5 | ||||||||||
| 通过出售子公司处置的现金 | — | (194.1) | — | (194.1) | ||||||||||
| 子公司出售所得现金 | — | 498.6 | — | 503.6 | ||||||||||
| 处置和矿产、厂房及设备收益 | 0.4 | 2.4 | 1.7 | 2.9 | ||||||||||
| （购买）处置投资所得 | — | (8.1) | 2.0 | 144.7 | ||||||||||
| 衍生品净（支付）收益 | (0.5) | 3.6 | (0.2) | 12.1 | ||||||||||
| $ | (75.2) | $ | 193.7 | $ | (234.4) | $ | 468.5 | |||||||
| 筹资活动 | ||||||||||||||
| 发行普通股所得款 | $ | 0.6 | $ | — | $ | 0.9 | $ | — | ||||||
| 来自非控股权益的贡献 | — | 7.3 | 0.1 | 11.5 | ||||||||||
| 分红派息 | (36.3) | (36.5) | (109.1) | (94.0) | ||||||||||
| 普通诺曼发行商收购的股份（附注16h） | — | — | (24.3) | — | ||||||||||
| 债务收入（附注14） | — | 15.0 | — | 315.0 | ||||||||||
| 偿还债务（附注14） | (1.7) | (309.8) | (5.0) | (713.9) | ||||||||||
| 支付设备租赁费 | (12.2) | (12.4) | (38.1) | (24.9) | ||||||||||
| $ | (49.6) | $ | (336.4) | $ | (175.5) | $ | (506.3) | |||||||
| 汇率变化对现金及现金等价物的影响 | 0.4 | (1.3) | (0.7) | (4.5) | ||||||||||
| 现金及现金等价物净增加额 | 101.8 | (29.4) | 39.4 | 240.6 | ||||||||||
| 持有待售现金 | — | (0.1) | — | (0.1) | ||||||||||
| 期初现金及现金等价物余额 | 337.2 | 367.5 | 399.6 | 107.0 | ||||||||||
| 期初持有待售现金 | — | 9.5 | — | — | ||||||||||
| 期末现金及现金等价物 | $ | 439.0 | $ | 347.5 | $ | 439.0 | $ | 347.5 | ||||||
补充现金流信息（附注21）。
见附注简明中期合并财务报表。
泛美白银公司 | 3 | |||||||
| 资本公积变动表 (未经审计，以美元百万和千股为单位) | ||||
| 归属于公司的股东 | ||||||||||||||||||||||||||
| 已发行 股份 | 已发行 资本 | 分享期权储备 | 投资公司， 重估 储备金 | $ | 总计 | 非公司治理股份 控制权 利益 | 总计 股东权益 | |||||||||||||||||||
| 2022年12月31日的余额 | 210,681 | $ | 3,140.0 | $ | 93.3 | $ | (3.0) | $ | (1,034.8) | $ | 2,195.5 | $ | 6.1 | $ | 2,201.6 | |||||||||||
| 总综合亏损 | ||||||||||||||||||||||||||
| 本年度净亏损 | — | — | — | — | (103.7) | (103.7) | (1.2) | (104.9) | ||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | — | — | — | (27.3) | — | (27.3) | — | (27.3) | ||||||||||||||||||
| — | — | — | (27.3) | (103.7) | (131.0) | (1.2) | (132.2) | |||||||||||||||||||
| 作为补偿发行的股份 | 221 | 3.5 | — | — | — | 3.5 | — | 3.5 | ||||||||||||||||||
| 收购（注1） | 153,758 | 2,823.0 | — | — | — | 2,823.0 | 484.9 | 3,307.9 | ||||||||||||||||||
| 出售 | — | — | — | — | — | — | (489.7) | (489.7) | ||||||||||||||||||
| 期权授予的股权补偿 | — | — | 0.7 | — | — | 0.7 | — | 0.7 | ||||||||||||||||||
| 来自（分配给）非控股权益的贡献 | — | — | — | — | (0.6) | (0.6) | 11.7 | 11.1 | ||||||||||||||||||
| 分红派息 | — | — | — | — | (130.4) | (130.4) | — | (130.4) | ||||||||||||||||||
| 2023年12月31日的余额 | 364,660 | $ | 5,966.5 | $ | 94.0 | $ | (30.3) | $ | (1,269.5) | $ | 4,760.7 | $ | 11.8 | $ | 4,772.5 | |||||||||||
| 综合收益总额 | ||||||||||||||||||||||||||
| 本期净收益 | — | — | — | — | 3.9 | 3.9 | 1.0 | 4.9 | ||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | — | — | — | (0.1) | — | (0.1) | — | (0.1) | ||||||||||||||||||
| — | — | — | (0.1) | 3.9 | 3.8 | 1.0 | 4.8 | |||||||||||||||||||
| 通过行使股票期权发行的股份 | 61 | 1.2 | (0.3) | — | — | 0.9 | — | 0.9 | ||||||||||||||||||
| 回购的股份（附注16h） | (1,720) | (28.7) | — | — | 3.9 | (24.8) | — | (24.8) | ||||||||||||||||||
| 期权授予的股份基于股份相关的补偿 | — | — | 0.5 | — | — | 0.5 | — | 0.5 | ||||||||||||||||||
| 来自非控股权益的贡献 | — | — | — | — | — | — | 0.1 | 0.1 | ||||||||||||||||||
| 分红派息 | — | — | — | — | (109.1) | (109.1) | — | (109.1) | ||||||||||||||||||
| 2024年9月30日余额 | 363,001 | 5,939.0 | 94.2 | (30.4) | (1,370.8) | 4,632.0 | 12.9 | 4,644.9 | ||||||||||||||||||
| 归属于公司的股东 | ||||||||||||||||||||||||||
| 已发行 股份 | 已发行 资本 | 期权股份储备 | 投资公司， 重估 储备金 | $ | 总计 | 非公司治理股份 控制权 利益 | 总计 股东权益 | |||||||||||||||||||
| 2022年12月31日的余额 | 210,681 | $ | 3,140.0 | $ | 93.3 | $ | (3.0) | $ | (1,034.8) | $ | 2,195.5 | $ | 6.1 | $ | 2,201.6 | |||||||||||
| 总综合亏损 | ||||||||||||||||||||||||||
| 本期净损失 | — | — | — | — | (52.2) | (52.2) | (1.4) | (53.6) | ||||||||||||||||||
| 其他综合损失 | — | — | — | (24.3) | — | (24.3) | — | (24.3) | ||||||||||||||||||
| — | — | — | (24.3) | (52.2) | (76.5) | (1.4) | (77.9) | |||||||||||||||||||
| 收购（附注1） | 153,758 | 2,823.0 | — | — | — | 2,823.0 | 489.2 | 3,312.2 | ||||||||||||||||||
| 出售 | — | — | — | — | — | — | (446.8) | (446.8) | ||||||||||||||||||
| 期权授予的股份补偿 | — | — | 0.5 | — | — | 0.5 | — | 0.5 | ||||||||||||||||||
| （分配给）非控股权益的贡献 | — | — | — | — | (0.2) | (0.2) | 11.7 | 11.5 | ||||||||||||||||||
| 分红派息 | — | — | — | — | (94.0) | (94.0) | — | (94.0) | ||||||||||||||||||
| 2023年9月30日余额 | 364,439 | $ | 5,963.0 | $ | 93.8 | $ | (27.3) | $ | (1,181.2) | $ | 4,848.3 | $ | 58.8 | $ | 4,907.1 | |||||||||||
见附注简明中期合并财务报表。
pan american silver corp | 4 | |||||||
| 基本报表注释 | ||||
| As at September 30, 2024 and December 31, 2023, and for the 2024年9月30日止三个月和九个月，以及2023年 (unaudited with tabular amounts in millions of U.S. dollars and thousands of shares, options, and warrants except per share amounts, unless otherwise noted) | |||||
1. NATURE OF OPERATIONS
Pan American Silver Corp. is the ultimate parent company of its subsidiary group (collectively, the “Company”, or “Pan American”). Pan American is a British Columbia corporation domiciled in Canada, and its office is at Suite 2100 – 733 Seymour Street, Vancouver, British Columbia, V60亿 0S6. The Company is listed on the Toronto Stock Exchange (TSX: PAAS) and the New York Stock Exchange (NYSE: PAAS).
Pan American engages in silver and gold mining and related activities, including exploration, mine development, extraction, processing, refining and reclamation. The Company owns and operates mines located in Canada, Mexico, Peru, Bolivia, Argentina, Chile and Brazil. The Company also owns the Escobal mine in Guatemala that continues to be on care and maintenance pending satisfactory completion of a consultation process led by the Ministry of Energy and Mines in Guatemala. In addition, the Company is exploring for new silver and gold deposits and opportunities throughout the Americas.
Principal subsidiaries:
公司的主要子公司，截至2024年9月30日，所有这些子公司均已合并，并分布在以下地理位置:
| 地点 | “财政部条例”是指根据《税收法典》颁布的所有拟议、临时和最终条例，这些条例可能会不时修订（包括后续条例的相应规定）。 | 所有权 利息 | 运营和发展 项目 | ||||||||
| 巴西 | 雅各比纳矿业贸易有限公司。 | 100% | 雅各比纳矿山 | ||||||||
| 加拿大 | Lake Shore Gold Corp. | 100% | 贝尔克里克和蒂明斯西矿山（合称"蒂明斯矿山"） | ||||||||
| 智利 | Minera Meridian Ltda. | 100% | El Peñon矿山 | ||||||||
Minera Florida有限公司 | 100% | Minera Florida矿山 | |||||||||
Minera Cavancha SpA公司 | 80% | La Pepa项目 | |||||||||
| 墨西哥 | Plata Panamericana墨西哥S.A. de C.V. | 100% | La Colorada矿山 | ||||||||
| Compañía Minera Dolores墨西哥S.A. de C.V. | 100% | 多洛雷斯矿井 | |||||||||
| 秘鲁 | 泛美白银乌阿龙公司 | 100% | 乌阿龙矿井 | ||||||||
| 沙欢迪诺公司 | 100% | 沙欢迪诺矿井 | |||||||||
| 拉阿雷纳公司 | 100% | 拉阿雷纳矿井 | |||||||||
| 玻利维亚 | 泛美白银（玻利维亚）有限公司。 | 95% | 圣维森特矿山 | ||||||||
| 危地马拉 | 泛美白银危地马拉有限公司。 | 100% | 埃斯科巴尔矿山 | ||||||||
| 阿根廷 | Minera Tritón 阿根廷有限公司。 | 100% | Manantial Espejo | ||||||||
Estelar Resources S.A. | 100% | Cerro Moro矿山 | |||||||||
| Minera Joaquin S.R.L. | 100% | Joaquin矿山 | |||||||||
| Minera Argenta S.A. | 100% | Navidad项目 | |||||||||
2023年3月31日，公司以约15380万普通股的形式收购了Yamana Gold Inc.（“Yamana”），交易价值约28亿美元（“收购”）。 收购包括以下主要矿山: 巴西的Jacobina; 智利的El Peñon和Minera Florida; 以及阿根廷的Cerro Moro。
2024年5月1日，公司宣布已同意出售秘鲁的La Arena金矿以及La Arena II项目给紫金矿业集团有限公司（"紫金"）。根据协议，紫金将在交割时支付24500万美元现金，并将为La Arena II项目授予泛美矿业终身金净矿石回报率的1.5%。此外，根据协议，La Arena II项目开始商业生产后，紫金还将支付额外的5千万美元现金作为有条件支付。交易的完成受惯例条件和监管批准的约束。公司预计交易将于2024年第四季度完成。
pan american silver corp. | 5 | |||||||
| 基本报表注释 | ||||
| 截至2024年9月30日和2023年12月31日，并 2024年9月30日止三个月和九个月，以及2023年 （未经审计，金额以美元百万和千的标出，除每股金额，股票，期权和认股权外，除非另有说明） 2. 备注事项 | |||||
信息披露基础
这些未经审计的简明中期综合财务报表（“中期财务报表”）已按照国际会计准则第34号《中期财务报告》的要求制定，该准则由国际会计准则委员会（“IASB”）发布，并已经从公司截至2023年12月31日的审计综合财务报表中摘要了一些披露内容（“2023年度财务报表”）。因此，应该同时阅读这些中期财务报表和2023年度财务报表。
根据IFRS 3的要求 商业组合根据IFRS 3的要求，在这些中期财务报表中，已重编2013年度的比较数据，以反映已于2023年3月31日完成的收购交易（附注1）。2023年第四季度完成的收购价格分配导致对生产成本、折旧和摊销以及所得税费用的计量期调整，使2013年9月30日前三个月和前九个月的成本发生回溯调整。
3. 会计政策信息、准则和判断
a)会计政策变更
在编制这些中期财务报表时所采用的会计政策与2023年度财务报表中披露的政策一致，除了以下强制性修订的采纳情况:
将负债分类为流动和非流动的分类（对IAS 1的修改）
对IAS 1的修订澄清了负债的呈报。基于存在于报告期末的合同权利，负债的分类为流动负债或非流动负债，并不受期望实体是否会行使延迟清偿权的影响。即使管理层打算或预计在未来十二个月内清偿负债，未来十二个月内不会到期的负债也被分类为非流动负债。修订引入了“清偿”的定义，明确了“清偿”是指向对方转移现金、股票、其他资产或服务。修订还澄清了报告期后十二个月内实体必须遵守的条件如何影响负债的分类。报告日期后需遵守的契约不影响在报告日期的债务分类。这些修订于2024年1月1日生效。该修订的实施对公司没有实质性影响。
b)会计准则的未来变更
IFRS 18 - 财务报表呈报和披露
2024年4月，IASb发布了《IFRS 18：财务报表呈报和披露》。IFRS 18取代了IAS 1《财务报表呈报》，同时继承了IAS 1的许多要求。IFRS 18引入了新要求：i）在损益表中呈报指定分类和定义的小计，ii）在财务报表附注中提供关于管理定义的绩效指标（“MPMs”）的披露，iii）改善汇总和细分。IAS 1中的一些要求转移到IAS 8《会计政策、会计估计变更和差错》和IFRS 7《金融工具：披露》。IASb还对IAS 7《现金流量表》和IAS 33《每股收益》进行了与新准则相关的轻微修订。IFRS 18要求采用追溯调整，并有具体的过渡规定。公司必须在2027年1月1日或之后的年度报告期间应用IFRS 18，允许提前采用。公司目前正在评估IFRS 18对其财务报表的影响。
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| Notes to the Condensed Interim Consolidated Financial Statements | ||||
| As at September 30, 2024 and December 31, 2023, and for the 2024年9月30日止三个月和九个月，以及2023年 (unaudited with tabular amounts in millions of U.S. dollars and thousands of shares, options, and warrants except per share amounts, unless otherwise noted) | |||||
c)重要的裁定和估计
In preparing the Company’s Interim Financial Statements for the three and nine months ended September 30, 2024, the Company applied the significant judgments and estimates disclosed in Note 5 of its 2023 Annual Financial Statements.
4. 金融工具
a)各类别的金融资产和负债
| 2024年9月30日 | 摊销成本 | FVTPL | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 总计 | ||||||||||
| 财务资产： | ||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 439.0 | $ | — | $ | — | $ | 439.0 | ||||||
来自临时浓缩料销售的应收贸易款项(1) | — | 20.3 | — | 20.3 | ||||||||||
非金属浓缩料销售产生的应收款项(1) | 119.1 | — | — | 119.1 | ||||||||||
| 投资 | — | 29.8 | 1.1 | 30.9 | ||||||||||
衍生工具资产(2) | — | 3.4 | — | 3.4 | ||||||||||
| $ | 558.1 | $ | 53.5 | $ | 1.1 | $ | 612.7 | |||||||
| 财务负债: | ||||||||||||||
衍生工具负债(2) | $ | — | $ | 2.4 | $ | — | $ | 2.4 | ||||||
| 债务 | $ | 707.5 | $ | — | $ | — | $ | 707.5 | ||||||
(1)包括在交易和其他应收款中。
(2)包括在其他资产和其他负债中。
| 2023年12月31日 | 摊销成本 | FVTPL | FVTOCI | 总计 | ||||||||||
| 财务资产： | ||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 399.6 | $ | — | $ | — | $ | 399.6 | ||||||
来自临时精矿销售的应收账款(1) | — | 17.5 | — | 17.5 | ||||||||||
非金属精矿销售所得的应收账款(1) | 110.1 | — | — | 110.1 | ||||||||||
| 投资 | — | 38.1 | 3.2 | 41.3 | ||||||||||
衍生工具资产(2) | — | 6.9 | — | 6.9 | ||||||||||
| $ | 509.7 | $ | 62.5 | $ | 3.2 | $ | 575.4 | |||||||
| 财务负债: | ||||||||||||||
衍生工具负债(2) | $ | — | $ | 0.1 | $ | — | $ | 0.1 | ||||||
| 债务 | $ | 703.7 | $ | — | $ | — | $ | 703.7 | ||||||
(1)包括在交易和其他应收款中。
(2)包括在其他资产和其他负债中。
b)投资以公允价值计量且其变动计入当期损益（“FVTPL”）。
公司部分投资以FVTPL列示。2024年和2023年截至9月30日三个和九个月的这些投资的亏损如下：
| 三个月的结束时间 九月三十日， | 截至九个月结束 九月三十日， | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
| 投资未实现损失 | $ | (0.6) | $ | (7.9) | $ | (8.4) | $ | (9.8) | ||||||
| 投资已实现收益 | — | 0.1 | — | 1.0 | ||||||||||
| $ | (0.6) | $ | (7.8) | $ | (8.4) | $ | (8.8) | |||||||
pan american silver corp | 7 | |||||||
| 基本财务报表附注 | ||||
| 截至2024年9月30日和2023年12月31日的前述时间及 2024年9月30日止三个月和九个月，以及2023年 （未经审计，金额以亿美元和千 分析美元、千股、期权和认股权等情况，除非另有说明） | |||||
c)投资记录在其他综合收益中的公允价值（“FVTOCI”）
公司的部分投资记录在FVTOCI。截至2024年9月30日和2023年9月30日三个月和九个月的这些投资的损失如下：
| 三个月的结束时间 九月三十日， | 截至九个月结束 九月三十日， | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
| 投资的未实现损失 | $ | — | $ | (3.4) | $ | (0.1) | $ | (5.3) | ||||||
投资的已实现损失(1) | — | (0.1) | — | (19.4) | ||||||||||
| $ | — | $ | (3.5) | $ | (0.1) | $ | (24.7) | |||||||
(1)不包括截至2024年9月30日为期三个月和九个月的投资利息补偿为$nil和$nil，在OCI中记录相关投资（三个和九个月 时间段为 2023年9月30日 - $nil和$40万）
d)衍生工具
公司的衍生金融工具包括外币和商品合同。截至2024年9月30日和2023年为期三个和九个月的衍生工具收益（损失）如下所示：
| 三个月的结束时间 九月三十日， | 截至九个月结束 九月三十日， | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
| 期货衍生品的已实现（亏损）盈利 | $ | (0.5) | $ | 3.6 | $ | (0.2) | $ | 12.1 | ||||||
| 衍生工具的未实现收益（亏损） | 5.8 | (7.8) | (5.9) | (10.9) | ||||||||||
| $ | 5.3 | $ | (4.2) | $ | (6.1) | $ | 1.2 | |||||||
e)公允价值信息
i) 公允价值计量
反映衡量公允价值所使用的估值技术输入的公允价值层次类别如下：
一级计量：报价活跃市场的相同资产或负债；
二级计量：属于一级的除报价外可观察到的资产或负债的输入，可以是直接或间接观察到的；和
Level 3：基于不可观察的市场数据的资产或负债的输入。
公司财务资产和负债按照公允价值层次分为的水平，在定期财务报表中以公允价值计量和确认。
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||
| 一级 | 二级 | 一级 | 二级 | |||||||||||
| 资产和负债： | ||||||||||||||
| 投资 | $ | 30.9 | $ | — | $ | 41.3 | $ | — | ||||||
| 暂定浓缩销售的应收账款 | — | 20.3 | — | 17.5 | ||||||||||
衍生工具资产(1) | — | 3.4 | — | 6.9 | ||||||||||
衍生工具负债(1) | — | (2.4) | — | (0.1) | ||||||||||
| $ | 30.9 | $ | 21.3 | $ | 41.3 | $ | 24.3 | |||||||
(1)Included in Other assets and Other liabilities.
The methodology and assessment of inputs for determining the fair value of financial assets and liabilities as well as the levels of hierarchy for the Company’s financial assets and liabilities measured at fair value remains unchanged from that at December 31, 2023.
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| 基本报表注释 | ||||
| As at September 30, 2024 and December 31, 2023, and for the 2024年9月30日止三个月和九个月，以及2023年 (unaudited with tabular amounts in millions of U.S. dollars and thousands of shares, options, and warrants except per share amounts, unless otherwise noted) | |||||
ii) 第2级财务资产和负债的估值技术
衍生资产和负债
公司的衍生产品资产和负债包括外汇和商品合同，属于公允价值层次结构的第2级，使用可观察市场价格进行估值。
来自预付精矿销售的应收账款
公司的部分应收账款来自临时的精矿销售，并被归类为公允价值层次结构的第2级，利用基于伦敦金属交易所对铜、锌和铅的远期报价市场价格以及伦敦金银协会（下午）对金和白银的定价。
f)金融工具及相关风险
公司面临各种程度的风险，可能影响其实现增长和股东回报的战略目标。公司面临的主要金融风险包括：
i)信用风险
ii)流动性风险
iii)市场风险
1. 货币风险
2. 利率风险
3. 价格风险
公司董事会全面负责建立和监督公司的风险管理框架，并持续审查公司的政策。
i) 信用风险
信用风险是指如果客户或金融工具的交易对手未能履行其合同义务，公司可能面临的财务损失风险，主要来源于公司的应收账款。应收账款的账面价值代表最大信用敞口。
The Company has concentrate contracts to sell the zinc, lead, copper and silver concentrates produced by the Minera Florida, Huaron, San Vicente and La Colorada mines. Concentrate contracts are a common business practice in the mining industry. The terms of the concentrate contracts may require the Company to deliver concentrate that has a value greater than the payment received at the time of delivery, thereby introducing the Company to credit risk of the buyers of concentrates. Should any of these counterparties not honour purchase arrangements, or should any of them become insolvent, the Company may incur losses for products already shipped and be forced to sell its concentrates on the spot market or it may not have a market for its concentrates and therefore its future operating results may be materially adversely impacted. At September 30, 2024, the Company had receivable balances associated with buyers of its concentrates of $2030万 (December 31, 2023 - $1750万). The vast majority of the Company’s concentrate is sold to a limited number of concentrate buyers.
Doré production from Jacobina, El Peñon, Minera Florida, Cerro Moro, La Colorada, Dolores, Shahuindo, La Arena, and Timmins is refined under long-term agreements with fixed refining terms at 7 separate refineries worldwide. The Company generally retains the risk and title to the precious metals throughout the process of refining and therefore is exposed to the risk that the refineries will not be able to perform in accordance with the refining contract and that the Company may not be able to fully recover precious metals in such circumstances. At September 30, 2024, the Company had approximately $6520万 (December 31, 2023 - $1080万) of value contained in precious metal inventory at refineries. The Company maintains insurance coverage against the loss of precious metals at the Company’s mine sites,
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| Notes to the Condensed Interim Consolidated Financial Statements | ||||
| As at September 30, 2024 and December 31, 2023, and for the 2024年9月30日止三个月和九个月，以及2023年 (unaudited with tabular amounts in millions of U.S. dollars and thousands of shares, options, and warrants except per share amounts, unless otherwise noted) | |||||
in-transit to refineries and while at the refineries. Risk is transferred to the refineries at various stages from mine site to refinery.
The Company maintains trading facilities with several banks and bullion dealers for the purposes of transacting the Company’s metal sales. None of these facilities are subject to margin arrangements. The Company’s trading activities can expose the Company to the credit risk of its counterparties to the extent that the trading positions have a positive mark-to-market value.
Refined silver and gold are sold in the spot market to various bullion traders and banks. Credit risk may arise from these activities if the Company is not paid for metal at the time it is delivered, as required by spot sale contracts, which is uncommon as payments are generally concurrent with the sale.
Supplier advances for products and services yet to be provided are a common practice in some jurisdictions in which we operate. These advances represent a credit risk to us to the extent that suppliers do not deliver products or perform services as expected. As at September 30, 2024, we had made $1110万 of supplier advances (December 31, 2023 - $1040万), which are reflected in "Trade and other receivables” on the Interim Financial Statements.
Management constantly monitors and assesses the credit risk resulting from its refining arrangements, concentrate sales and commodity contracts with its refiners, supplier advances, trading counterparties and customers. Furthermore, management carefully considers credit risk when allocating prospective sales and refining business to counterparties. In making allocation decisions, management attempts to avoid unacceptable concentration of credit risk to any single counterparty.
公司将其现金及现金等价物进行投资，同时也涉及信用风险，其目标是维护本金安全并提供充足的流动性以满足所有当前付款义务。
ii) 流动性风险
流动性风险是指实体可能无法按时履行其财务义务的风险。公司制定了严格的计划、预算和预测流程，以帮助确定支持公司正常运营需求、增长计划和股息分配所需的资金。公司确保存在足够的承诺贷款额度来满足其短期业务需求，考虑到预期的经营现金流和现金及现金等价物持有量。
截至2024年9月30日，公司仍继续保持满足到期财务义务的能力。
iii) 市场风险
1.货币风险
公司以美元（"USD"）报告其财务报表；但公司运营的地区使用其他货币。因此，公司业务的财务结果如用美元报告会受到美元相对于本地货币价值的变化影响。由于公司的销售以美元计价，部分经营成本和资本支出以当地货币计价，当本地货币相对于美元升值时公司受到负面影响，相反情况则带来正面影响。
泛美白银公司 | 10 | |||||||
| Notes to the Condensed Interim Consolidated Financial Statements | ||||
| As at September 30, 2024 and December 31, 2023, and for the 2024年9月30日止三个月和九个月，以及2023年 (unaudited with tabular amounts in millions of U.S. dollars and thousands of shares, options, and warrants except per share amounts, unless otherwise noted) | |||||
At September 30, 2024, the Company had outstanding positions on its foreign currency exposure of Mexican peso ("MXN"), Peruvian sol ("PEN"), Canadian dollar ("CAD"), Chilean peso ("CLP") and Brazilian real ("BRL") purchases. The Company recorded the following derivative gains and losses on currencies for the three and nine months ended September 30, 2024 and 2023:
| 三个月的结束时间 九月三十日， | 截至九个月结束 九月三十日， | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
| 墨西哥比索（收益）上涨 | $ | (1.0) | $ | 0.1 | $ | (1.4) | $ | 2.4 | ||||||
| 秘鲁索尔（收益）上涨 | 0.8 | (0.5) | 0.4 | 1.5 | ||||||||||
| 加拿大元（收益）上涨 | 0.6 | (1.2) | (1.4) | 1.0 | ||||||||||
| 智利比索（收益）上涨 | 2.9 | (2.0) | (0.8) | (4.8) | ||||||||||
| 巴西雷亚尔（收益）上涨 | 1.6 | (0.6) | (3.2) | 0.3 | ||||||||||
| $ | 4.9 | $ | (4.2) | $ | (6.4) | $ | 0.4 | |||||||
2.利率风险
利率风险是指公司的公允价值和未来现金流由于市场利率变动而波动的风险。截至2024年9月30日三个月和九个月结束时，公司现金和投资的平均利率分别为3.0%和3.4%（2023年 - 3.8%和3.0%）。
截至2024年9月30日，公司在其75000万美元的可持续联动信贷额度（“SL-信贷额度”）下没有使用额度，到期日为2028年11月24日（注14）。
公司有两个优先票据（见注14）：固定4.625%票息，并于2027年12月到期的优先票据；以及固定2.63%票息，并于2031年8月到期的优先票据（统称“优先票据”）。由于优先票据采取固定利率计息，因此不会受到重大的利率风险影响。
3.在全球市场开展业务意味着我们需要与其他全球制造商竞争，在某些情况下，这些制造商从更低的生产成本和更有利的经济条件中受益。尽管我们相信我们的客户在制造质量和工程经验和卓越等方面区别我们的产品，但这种更低的生产成本和更有利的经济条件意味着我们的竞争对手能够提供与我们类似的产品以更低的价格。在极端的市场衰退中，例如我们最近遇到的情况，我们通常会看到价格下降。此外，用于我们产品的贵金属和其他材料的成本经历了显著的波动。这些因素，加上最近资本和信贷市场的波动和混乱的全球影响，已经对我们的产品产生了向下的需求和价格压力。
金属价格风险是指金属价格变动会影响公司的营业收入或其相关金融工具价值的风险。公司的收入主要来自白银、黄金、铅、铜和锌的销售。公司的销售直接取决于金属价格，而金属价格已显示出显著的波动性，并且超出了公司的控制范围。与公司向股权投资者提供贵金属价格变动敞口的使命一致，公司目前的政策是不对贵金属价格进行对冲。
公司通过不时进行基本金属生产的一部分基本金属承诺进行远期销售和期权合同，以减轻与价格风险相关的风险。董事会会根据市场情况不断评估公司对基本金属敞口的战略。
公司在2024年和2023年9个月结束时并没有未了的主要金属或柴油合同。
泛美白银公司 | 11 | |||||||
| 简要中期综合财务报表注 | ||||
| 截至2024年9月30日和2023年12月31日，以及 2024年9月30日止三个月和九个月，以及2023年 （未经审计，金额以美元百万和千美元为单位，除非另有说明 股票、期权和认股权证除每股金额，标注差异） | |||||
5. 投资
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||
| 公正价值 | 成本 | 累积的 未实现的 持有损失 | 公正价值 | 成本 | 累积的 未实现的 持有获利 | |||||||||||||||
| 投资 | $ | 30.9 | $ | 35.0 | $ | (4.1) | $ | 41.3 | $ | 37.3 | $ | 4.0 | ||||||||
6. 存货
存货包括：
| 九月三十日， 2024 | 12月31日, 2023 | |||||||
| 浓缩矿存货 | $ | 30.8 | $ | 21.3 | ||||
| 堆矿石存货 | 74.9 | 67.2 | ||||||
| 堆浸库存和处理中 | 381.7 | 338.6 | ||||||
| 金锭和成品库存 | 148.1 | 121.1 | ||||||
| 物料和用品 | 203.6 | 191.2 | ||||||
| 总存货 | $ | 839.1 | $ | 739.4 | ||||
| 减：存货现期部分 | $ | (810.2) | $ | (711.6) | ||||
非流动存货部分(1) | $ | 28.9 | $ | 27.8 | ||||
(1)包括 2160万美元 （2023年12月31日- 2050万美元）在Escobal矿山的用品，已被归类为非流动资产，待重新启动运营。
截至2024年9月30日，以净现金价值计量的总存货金额为16430万美元（2023年12月31日- 17000万美元）。公司记账的净现金价值恢复额为820万美元，减值额为3290万美元，截至2024年9月30日为期三个月和九个月的期间（2023年-分别为790万美元和3160万美元）。
7. 其他资产
其他资产包括：
| 九月三十日， 2024 | 12月31日, 2023 | |||||||
| 保险预付款 | $ | 2.0 | $ | 7.4 | ||||
| 其他预付款项 | 23.5 | 22.3 | ||||||
| 衍生工具资产 | 3.4 | 6.9 | ||||||
| $ | 28.9 | $ | 36.6 | |||||
泛美白银 | 12 | |||||||
| 基本报表附注 | ||||
| 截至2024年9月30日和2023年12月31日，以及 2024年9月30日止三个月和九个月，以及2023年 (未经审计，金额以百万美元和千万为单位，股份、期权和认股权除外，除非另有说明) | |||||
8. 矿产、厂房和设备
矿产、厂房和设备包括：
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||
| 成本 | 累积的 折旧 和 减值损失 | 搬运 价值 | 成本 | 累积的 折旧 和 减值损失 | 搬运 价值 | ||||||||||||||||||
| 生产中： | |||||||||||||||||||||||
| 巴西 | 雅各比纳 | $ | 1,651.9 | $ | (172.7) | $ | 1,479.2 | $ | 1,539.1 | $ | (85.5) | $ | 1,453.6 | ||||||||||
| 智利 | 埃尔佩南 | 505.6 | (107.2) | 398.4 | 477.7 | (56.7) | 421.0 | ||||||||||||||||
佛罗里达矿业 | 181.9 | (38.1) | 143.8 | 167.6 | (15.9) | 151.7 | |||||||||||||||||
| 秘鲁 | 华龙 | 316.6 | (153.2) | 163.4 | 261.6 | (146.1) | 115.5 | ||||||||||||||||
| 沙温迪 | 718.1 | (313.9) | 404.2 | 690.6 | (265.7) | 424.9 | |||||||||||||||||
| 拉阿雷纳 | 327.8 | (214.9) | 112.9 | 307.9 | (178.8) | 129.1 | |||||||||||||||||
| 墨西哥 | 拉科洛拉达 | 462.0 | (235.0) | 227.0 | 443.4 | (224.8) | 218.6 | ||||||||||||||||
| 多洛雷斯 | 1,769.4 | (1,764.7) | 4.7 | 1,777.5 | (1,680.7) | 96.8 | |||||||||||||||||
| 阿根廷 | 塞罗莫罗(1) | 151.3 | (52.7) | 98.6 | 142.5 | (22.9) | 119.6 | ||||||||||||||||
| 玻利维亚 | 圣维森特 | 165.4 | (134.3) | 31.1 | 160.7 | (127.8) | 32.9 | ||||||||||||||||
| 加拿大 | 蒂明斯 | 434.8 | (190.0) | 244.8 | 400.7 | (165.8) | 234.9 | ||||||||||||||||
| 其他 | 6.3 | (5.1) | 1.2 | 31.9 | (19.6) | 12.3 | |||||||||||||||||
| $ | 6,691.1 | $ | (3,381.8) | $ | 3,309.3 | $ | 6,401.2 | $ | (2,990.3) | $ | 3,410.9 | ||||||||||||
| 非生产: | |||||||||||||||||||||||
| 土地 | $ | 14.3 | $ | (1.0) | $ | 13.3 | $ | 14.4 | $ | (1.0) | $ | 13.4 | |||||||||||
| 巴西 | Jacobina | 896.7 | — | 896.7 | 982.6 | — | 982.6 | ||||||||||||||||
| 智利 | El Peñon(2) | 227.7 | — | 227.7 | 227.7 | — | 227.7 | ||||||||||||||||
Minera Florida | 28.9 | — | 28.9 | 28.9 | — | 28.9 | |||||||||||||||||
La Pepa | 49.7 | — | 49.7 | 49.7 | — | 49.7 | |||||||||||||||||
| 秘鲁 | La Arena | 117.0 | — | 117.0 | 117.0 | — | 117.0 | ||||||||||||||||
| 墨西哥 | Minefinders | 77.2 | (37.5) | 39.7 | 77.2 | (37.5) | 39.7 | ||||||||||||||||
La Colorada | 131.8 | — | 131.8 | 119.1 | — | 119.1 | |||||||||||||||||
| 阿根廷 | Manantial Espejo(3) | 518.4 | (518.4) | — | 518.4 | (518.4) | — | ||||||||||||||||
Navidad | 566.6 | (376.2) | 190.4 | 566.6 | (376.2) | 190.4 | |||||||||||||||||
| 危地马拉 | Escobal | 257.2 | (4.8) | 252.4 | 257.2 | (3.8) | 253.4 | ||||||||||||||||
| 加拿大 | 蒂明斯 | 63.9 | — | 63.9 | 62.9 | — | 62.9 | ||||||||||||||||
其他(4) | 225.7 | (30.5) | 195.2 | 196.8 | (17.4) | 179.4 | |||||||||||||||||
| $ | 3,175.1 | $ | (968.4) | $ | 2,206.7 | $ | 3,218.5 | $ | (954.3) | $ | 2,264.2 | ||||||||||||
| 总计 | $ | 9,866.2 | $ | (4,350.2) | $ | 5,516.0 | $ | 9,619.7 | $ | (3,944.6) | $ | 5,675.1 | |||||||||||
(1)承诺向沙尘暴黄金有限公司（"沙尘暴"）交付，以30%现货白银价格的形式，Cerro Moro生产的白银的20%，每年最多120万盎司，直到交付了700万盎司后，公司承诺以30%现货白银价格向沙尘暴交付剩余寿命内白银产量的9%。截至2024年9月30日，公司已交付660万盎司。
(2)在Jeronimo项目上拥有净冶炼税权益（1110万美元）。
(3)Manantial Espejo于2023年1月被安置在护理和维护中。
(4)在MARA项目上拥有净冶炼税权益（9000万美元）。
泛美白银公司。 | 13 | |||||||
| 简要中期合并财务报表附注 | ||||
| 截至2024年9月30日和2023年12月31日期间以及 2024年9月30日止三个月和九个月，以及2023年 （未经审计，金额以百万美元和千 份额、期权和认股权警报除每股金额外的表格金额，除非另有说明 | |||||
9. 减值
公司截至2024年9月30日和2023年三个和九个月的减值费用如下：
| 三个月的结束时间 九月三十日， | 截至九个月结束 九月三十日， | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
| 减值费用 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 42.4 | ||||||
公司审查其每个现金生成单位（"CGU"），这些单位由其主要生产矿产性质和重要的开发项目代表，以查找每个期末的减值或减值逆转迹象。在对这项评估目的的CGU的承载金额包括矿产性质厂房和设备的账面价值减去递延税收负债和与每个CGU相关的关闭和退役负债。
2023年6月19日，公司达成了一项有约束力的协议，出售其对Compañia Minera Argentum S.A.（“CMA”）的92.3%股权，即泛美在秘鲁拥有的位于秘鲁的Morococha矿山的子公司，并记录了一项税前减值费用4240万美元，将CMA净资产的账面价值调整至2500万美元的交易金额。交易于2023年9月22日完成。
10. 其他长期资产
其他长期资产包括:
| 九月三十日， 2024 | 12月31日, 2023 | |||||||
| 开多期预付款项 | $ | 13.1 | $ | 9.0 | ||||
| 托管款项 | 7.2 | 9.9 | ||||||
| 其他 | 6.0 | 6.2 | ||||||
| $ | 26.3 | $ | 25.1 | |||||
11. 应付账款和应计负债
应付账款和应计负债包括:
| 九月三十日， 2024 | 12月31日, 2023 | |||||||
交易账款应付款(1) | $ | 174.3 | $ | 198.2 | ||||
| 版税应付款 | 30.9 | 30.1 | ||||||
| 其他应付款和应计负债 | 134.0 | 144.2 | ||||||
| 工资和离职责任准备金 | 116.4 | 85.0 | ||||||
| 增值税负债 | 10.2 | 9.6 | ||||||
| 其他税费应付款 | 23.5 | 30.9 | ||||||
| $ | 489.3 | $ | 498.0 | |||||
(1)未对30至60天内的交易应付账款收取利息，公司已制定政策确保所有应付款项在信贷条件内支付。
泛美白银公司 | 14 | |||||||
| 浓缩中期合并财务报表附注 | ||||
| 截至2024年9月30日和2023年12月31日，以及 2024年9月30日止三个月和九个月，以及2023年 （未经审计，以百万美元和千股为单位，除非另有说明 股票、期权和认股权证，除非另有说明） | |||||
12. 预留款
| 九月三十日， 2024 | 12月31日, 2023 | |||||||
| 复垦义务，期初余额 | $ | 447.1 | $ | 296.2 | ||||
| 收购所致复垦义务 | — | 244.0 | ||||||
| 出售 | — | (129.9) | ||||||
| 估算和义务的修订 | (9.1) | 29.9 | ||||||
| 支出 | (19.0) | (27.3) | ||||||
| 累积费用（附注19） | 23.8 | 34.2 | ||||||
| 清理义务，期末余额 | 442.8 | 447.1 | ||||||
| 诉讼 | 26.9 | 10.5 | ||||||
| 收购诉讼 | — | 34.6 | ||||||
| 出售 | — | (18.2) | ||||||
| 总准备金 | $ | 469.7 | $ | 474.0 | ||||
| 准备金分类: | 九月三十日， 2024 | 12月31日, 2023 | ||||||
| 当前 | $ | 61.1 | $ | 41.6 | ||||
| 非流动负债 | 408.6 | 432.4 | ||||||
| $ | 469.7 | $ | 474.0 | |||||
13. 租赁
使用权资产（"ROU"）
以下表格总结了2024年9月30日止九个月内录入的矿产、设备和设施基本报表中使用权资产的变动情况：
| 九月三十日， 2024 | 12月31日, 2023 | |||||||
| 开盘净账面价值 | $ | 105.0 | $ | 30.3 | ||||
| 加法 | 52.0 | 36.8 | ||||||
| 收购 | — | 81.4 | ||||||
| 折旧费用 | (34.4) | (39.2) | ||||||
| 出售 | — | (9.0) | ||||||
| 其他 | (8.5) | 4.7 | ||||||
| 收盘净账面价值 | $ | 114.1 | $ | 105.0 | ||||
租赁负债
以下表格展示了公司在2024年9月30日和2023年12月31日的未贴现现金流与公司租赁义务的现值之间的调节。
| 九月三十日， 2024 | 12月31日, 2023 | |||||||
| 一年内 | $ | 50.4 | $ | 50.7 | ||||
| 1到5年之间 | 55.5 | 53.1 | ||||||
| 超过五年 | 22.6 | 12.0 | ||||||
| 总租赁义务未打折现值 | 128.5 | 115.8 | ||||||
| 减少未来利息支出 | (20.8) | (17.9) | ||||||
| 总折现租赁债务 | 107.7 | 97.9 | ||||||
| 减：租赁负债的当期部分 | (46.1) | (45.7) | ||||||
| 租赁负债的非流动部分 | $ | 61.6 | $ | 52.2 | ||||
泛美白银公司 | 15 | |||||||
| 基本报表附注 | ||||
| 截至2024年9月30日和2023年12月31日，以及对 2024年9月30日止三个月和九个月，以及2023年 （未经审计，金额以亿美元和千万股、期权和认股权为表，除非另有说明 每股数额除外，盘整的 | |||||
14. 债务
| 2023年12月31日 | 偿还 | （" | 九月三十日， 2024 | |||||||||||
| 到期日为2027年12月的优先票据 | $ | 273.8 | $ | — | $ | 1.6 | $ | 275.4 | ||||||
| 到期日为2031年8月的优先票据 | 409.8 | — | 7.2 | 417.0 | ||||||||||
其他贷款 | 20.1 | (5.0) | — | 15.1 | ||||||||||
| 减：短期债务 | (6.7) | (6.8) | ||||||||||||
| 非流动负债部分 | $ | 697.0 | $ | (5.0) | $ | 8.8 | $ | 700.7 | ||||||
| 2022年12月31日 | 收益 | 偿还 | （" | 其他 | 收购 | 出售 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||
| 2027年12月到期的高级票据 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 1.5 | $ | — | $ | 272.3 | $ | — | $ | 273.8 | ||||||||||
| 2031年8月到期的高级票据 | — | — | — | 6.9 | — | 402.9 | — | 409.8 | ||||||||||||||||||
| SL-信贷额度 | 160.0 | 315.0 | (475.0) | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 其他贷款 | 33.7 | — | (228.5) | 1.0 | (7.0) | 252.4 | (31.5) | 20.1 | ||||||||||||||||||
| 债务的流动部分 | (13.7) | (6.7) | ||||||||||||||||||||||||
| 债务的非流动部分 | $ | 180.0 | $ | 315.0 | $ | (703.5) | $ | 9.4 | $ | (7.0) | $ | 927.6 | $ | (31.5) | $ | 697.0 | ||||||||||
优先票据
作为并购的一部分，公司收购了以下高级票据：总本金28300万美元，票面利率为4.625％，截至2027年12月到期；总本金50000万美元，票面利率为2.63％，截至2031年8月到期（统称为"高级票据"）。这些高级票据未担保，需以半年付息。每个系列的高级票据均可由公司根据选择全额或部分赎回，或在到期前的任何时间，视情况而定。这些高级票据在各自的期限内按面值增值，并在收购时以5.52％的有效利率记录为公允价值。
SL-信贷设施
SL-信贷设施的限额为75000万美元，可根据债权人的自主权增加25000万美元的装饰特性。截至2024年9月30日，公司符合所有SL-信贷设施下的财务契约，且未动用。SL-信贷设施的借款成本取决于穆迪和标普全球的信用评级，分别为：（i）SOFR加1.25％至2.40％或；（ii）加拿大新斯科舍银行美元计价商业贷款基准利率加 0.15％至1.30％。根据基于评级的定价，SL-信贷设施未动用的金额需支付年度0.23％至0.46％的备用费，取决于公司的信用评级，并根据可持续性绩效评级和评分进行调整。 SL-信贷设施于2028年11月24日到期。
其他贷款
施工贷款
2021年6月和2022年5月，公司与同一家当地金融机构签订了以美元为基础的秘鲁五年期建设融资贷款。本票据按年利率5.6％计息，2021年6月的贷款按年利率3.6％计息，需季度还款，而2022年5月的贷款按年利率2.2％计息，需要月度还款。
截至2024年9月30日，所有施工贷款的账面价值为1510万美元（2023年为2010万美元）。
截至2024年9月30日的三个月和九个月，公司在SL-信贷工具相关未动用金额的备用费用上分别支付了60万美元和140万美元（2023年为40万美元和160万美元），在利息和融资费用中分别包括了890万美元和2660万美元（2023年为1520万美元和3240万美元）的利息。
pan american silver corp | 16 | |||||||
| 基本报表注释 | ||||
| 截至2024年9月30日和2023年12月31日，以及 2024年9月30日止三个月和九个月，以及2023年 （未经审计，表格中金额以美元和千万为单位，除每股金额外，股份、期权和认股权除外，除非另有说明） 股份、期权和认股权，除每股金额外，除非另有说明） | |||||
15. 其他长期负债
其他长期负债包括：
| 九月三十日， 2024 | 12月31日, 2023 | |||||||
推迟信贷(1) | $ | 24.0 | $ | 21.6 | ||||
递延收入(2) | 13.3 | 13.1 | ||||||
离职补偿负债(3) | 61.5 | 58.5 | ||||||
| $ | 98.8 | $ | 93.2 | |||||
(1)代表根据银流合约交付未来Navidad白银产量的义务。
(2)代表着必须交付来自La Colorada的未来黄金产量的100%和来自处于勘探阶段的La Bolsa的未来黄金产量的5%。
(3)包括由当地劳动法要求的智利遣散金$5390万（2023年 - $5050万）。
16. 股本和员工补偿计划
a.作为补偿发放的期权和普通股（"补偿股份"）
截至2024年9月30日的三个月和九个月，与期权和补偿股份相关的总股份补偿费用分别为$160万和$480万（2023年分别为$120万和$370万），并作为一般和管理费用的组成部分呈现。
以下表总结了2024年9月30日结束的九个月和2023年12月31日结束的一年间期权变动：changes in stock options for the nine months ended September 30, 2024 and year ended December 31, 2023:
| 股票期权 | ||||||||
| Options | 已授予和预期于2021年1月2日授予股份 平均行权价 加币价格 | |||||||
| 截至2022年12月31日 | 377.0 | $ | 23.01 | |||||
| 已行权 | 167.1 | 21.18 | ||||||
| 到期的 | (14.4) | 23.61 | ||||||
| 被取消 | (16.5) | 25.39 | ||||||
| 截至2023年12月31日 | 513.2 | $ | 22.32 | |||||
| 行使 | (61.3) | 20.25 | ||||||
| 被取消 | (16.0) | 22.25 | ||||||
| 截至2024年9月30日 | 435.9 | $ | 22.66 | |||||
以下表格总结了公司截至2024年9月30日持有的期权情况：
| 期权未行权 | 可行权期权 | ||||||||||||||||
| 行使价格区间 加币 | 2024年9月30日未偿还的数量 | 加权平均 剩余 合同年限 (年) | 已授予和预期于2021年1月2日授予股份 平均数 行使价格 加币 | 截至2024年9月30日的未偿数量 | 已授予和预期于2021年1月2日授予股份 平均数 行权 价格加币 | ||||||||||||
| $17.53 - $23.03 | 371.7 | 4.9 | $ | 21.34 | 98.4 | $ | 19.67 | ||||||||||
| $23.04 - $28.54 | 20.4 | 2.2 | $ | 26.54 | 20.4 | $ | 26.54 | ||||||||||
| $28.55 - $34.04 | 36.9 | 4.2 | $ | 30.70 | 24.3 | $ | 30.70 | ||||||||||
| $34.05 - $39.48 | 6.9 | 3.2 | $ | 39.48 | 6.9 | $ | 39.48 | ||||||||||
| 435.9 | 4.7 | $ | 22.66 | 150.0 | $ | 23.31 | |||||||||||
泛美白银公司 | 17 | |||||||
| Notes to the Condensed Interim Consolidated Financial Statements | ||||
| As at September 30, 2024 and December 31, 2023, and for the 2024年9月30日止三个月和九个月，以及2023年 (unaudited with tabular amounts in millions of U.S. dollars and thousands of shares, options, and warrants except per share amounts, unless otherwise noted) | |||||
b.PSU
The Company recorded a $170万 and $510万 expense for PSUs, respectively, for the three and nine months ended September 30, 2024 (2023 - $60万 and $150万 expense) and is presented as a component of general and administrative expense.
At September 30, 2024, the following PSUs were outstanding:
| 计算机电源供应器。 | 未行使数 | 公正价值 | ||||||
| 截至2022年12月31日 | 288.0 | $ | 4.8 | |||||
| 已行权 | 534.9 | 8.7 | ||||||
| 已支付 | (66.0) | — | ||||||
| 价值变动 | — | (1.0) | ||||||
| 截至2023年12月31日 | 756.9 | $ | 12.5 | |||||
| 价值变动 | — | 3.3 | ||||||
| 截至2024年9月30日 | 756.9 | $ | 15.8 | |||||
c.RSUs支付
公司记录了2024年9月30日三个月和九个月的RSUs支出分别为180万美元和560万美元（2023年为80万美元和220万美元支出），并作为一般和行政费用的组成部分。
截至2024年9月30日，以下RSUs尚未清偿：
| 每个 RSU 表示有权获得一股公司普通股或者相同价值的股票，公司有自主选择权。在董事会职务退休当天，RSU 将产生效力，只要任职时间至少为两年。该公司根据其限制性股票计划授予了 RSU。 | 未清偿数量 | 公正价值 | ||||||
| 截至2022年12月31日 | 551.8 | $ | 9.1 | |||||
| 已行权 | 516.2 | 8.4 | ||||||
| 已支付 | (237.3) | (3.9) | ||||||
| 被取消 | (25.7) | (0.4) | ||||||
| 价值变动 | — | 0.1 | ||||||
| 截至2023年12月31日 | 805.0 | $ | 13.3 | |||||
| 被取消 | (102.1) | (2.1) | ||||||
| 价值变动 | — | 3.9 | ||||||
| 截至2024年9月30日 | 702.9 | $ | 15.1 | |||||
d.DSU
公司在2024年9月30日结束的三个月和九个月分别记录了80万美元的收入和60万美元的DSUs费用（2023年为零和10万美元的费用），并作为一般和管理费用的组成部分。
截至2024年9月30日，以下DSUs尚未行使：
| DSU | 未行使的数量 | 公正价值 | ||||||
| 截至2022年12月31日 | — | $ | — | |||||
| 已行权 | 109.0 | 1.7 | ||||||
| 价值变动 | — | 0.1 | ||||||
| 截至2023年12月31日 | 109.0 | $ | 1.8 | |||||
| 已行权 | 47.5 | 1.0 | ||||||
| 支付 | (25.7) | (0.6) | ||||||
| 价值变动 | — | 0.6 | ||||||
| 截至2024年9月30日 | 130.8 | $ | 2.8 | |||||
e. 41,504
公司有权发行80000万无面值普通股。
pan american silver corp. | 18 | |||||||
| 基本报表旨在说明简要的合并财务报表注释 | ||||
| 截至2024年9月30日和2023年12月31日， 2024年9月30日止三个月和九个月，以及2023年 （未经审计，金额以美元百万和千份为单位，股份、期权和认股权除外，除非另有说明） （未经审计，金额以百万美元和千份计，股份、期权和认股权除外，除非另有说明） | |||||
f.股息
公司宣布以下内容：2024年9月30日截止的九个月和2023年12月31日截止的整年分红派息：
| 股权登记日 | 股权登记日 | 每股普通股分红 | ||||||
2024年11月5日 (1) | 2024年11月18日 | $ | 0.10 | |||||
| 2024年8月7日 | 2024年8月19日 | $ | 0.10 | |||||
| 2024年5月8日 | 2024年5月21日 | $ | 0.10 | |||||
| 2024年2月21日 | 2024年3月4日 | $ | 0.10 | |||||
| 2023年11月7日 | 2023年11月20日 | $ | 0.10 | |||||
| 2023年8月9日 | 2023年8月21日 | $ | 0.10 | |||||
| 2023年3月24日。 | 2023年4月14日 | $ | 0.10 | |||||
| 2023年2月22日 | 2023年3月6日 | $ | 0.10 | |||||
(1)这些股息是在2024年9月30日结束的季度之后宣布的，并且在呈现的期间未被视为分配给所有者。
g.Contingent Value Rights（"CVRs"）
作为2019年2月22日收购Tahoe Resources Inc.的一部分，公司发行了31390万个CVRs，期限为10年，在Escobal矿山重新启动运营后的首次商业货物发运时可转换为1560万普通股。截至2024年9月30日和2023年12月31日，尚有31390万个未行使的CVRs，如果支付条件得到满足，将可转换为1560万普通股。
h.正常股份回购计划（“NCIB”）
公司于2024年3月4日获得了TSX和纽交所关于在2024年3月6日至2025年3月5日期间购买并注销高达18,232,990普通股的NCIb批准。在NCIb下的每日购买（除了根据大宗购买豁免条款）在TSX和纽交所上分别限制为最多151,485普通股和公司普通股在购买日期前四个日历周的平均交易量的25%。
截至2024年9月30日止三个月和九个月，公司以平均价格为每股14.16美元回购并注销了零和1,720,366普通股，总考虑金额为2430万美元。
在截至2023年9月30日的三个月和九个月内未进行股份回购，2024年9月30日、2023年9月30日或2023年12月31日止的期间亦未持有库藏股。
泛美白银公司 | 19 | |||||||
| 简明报表附注 | ||||
| 截至2024年9月30日和2023年12月31日，以及 2024年9月30日止三个月和九个月，以及2023年 （未经审计，金额以美元百万和千美元为单位） 除每股数额外，股份、期权和认股权证，除非另有说明 | |||||
17.生产成本
生产成本包括以下内容：
| 三个月的结束时间 九月三十日， | 截至九个月结束 九月三十日， | |||||||||||||
| 2024 | 2023 （注2） | 2024 | 2023 (注2) | |||||||||||
| 材料和消耗品 | $ | 154.7 | $ | 154.8 | $ | 448.3 | $ | 384.3 | ||||||
| 薪水和员工福利 | 138.5 | 136.7 | 403.4 | 344.5 | ||||||||||
| 承包商 | 88.8 | 94.5 | 288.5 | 236.9 | ||||||||||
| 公用事业 | 19.2 | 17.5 | 56.7 | 46.4 | ||||||||||
| 保险 | 5.8 | 6.5 | 16.0 | 16.5 | ||||||||||
| 其他支出 | 17.1 | 6.2 | 38.1 | 18.5 | ||||||||||
存货变动(1) | (23.2) | (16.3) | (33.4) | (9.2) | ||||||||||
| $ | 400.9 | $ | 399.9 | $ | 1,217.6 | $ | 1,037.9 | |||||||
(1)包括淨可变现价值回收820万美元和减值 在2024年9月30日结束的三个和九个月中，包括了3290万美元的减值（2023年-回收了790万和3160万美元），并计入销售成本。
18. 矿井护理和维护
| 三个月的结束时间 九月三十日， | 截至九个月结束 九月三十日， | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
| Escobal | $ | 5.1 | $ | 6.5 | $ | 18.6 | $ | 18.9 | ||||||
| 莫罗科查 | — | 4.7 | — | 17.9 | ||||||||||
| 圣诞节 | 0.9 | 1.5 | 2.3 | 3.5 | ||||||||||
| marathon digital | — | 8.9 | — | 20.4 | ||||||||||
| 曼安蒂尔艾斯佩霍 | 1.4 | 2.6 | 4.0 | 12.4 | ||||||||||
| $ | 7.4 | $ | 24.2 | $ | 24.9 | $ | 73.1 | |||||||
19. 利息和财务费用
| 三个月的结束时间 九月三十日， | 截至九个月结束 九月三十日， | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
| 利息支出 | $ | 11.9 | $ | 16.9 | $ | 35.3 | $ | 38.2 | ||||||
| 财务费用 | 1.0 | 0.9 | 2.9 | 2.7 | ||||||||||
| 累积支出 (附注12) | 8.0 | 10.2 | 23.8 | 26.0 | ||||||||||
| $ | 20.9 | $ | 28.0 | $ | 62.0 | $ | 66.9 | |||||||
20.每股盈利 (基本和稀释)
| 截至9月30日三个月的期间内 | 2024 | 2023 (附注2) | ||||||||||||||||||
收益(1) | 股份 | 每股收益 金额 | 收益(1) | 股份 | 每股 金额 | |||||||||||||||
| 期间的净收益(亏损) | $ | 56.7 | $ | (19.7) | ||||||||||||||||
| 基本每股收益（亏损） | $ | 56.7 | 362,996 | $ | 0.16 | $ | (19.7) | 364,439 | $ | (0.05) | ||||||||||
| 摊薄证券影响： | ||||||||||||||||||||
| 股票期权 | — | 71.8 | — | — | ||||||||||||||||
| 摊薄每股收益（亏损） | $ | 56.7 | 363,068 | $ | 0.16 | $ | (19.7) | 364,439 | $ | (0.05) | ||||||||||
(1)归属于公司股东的净收益。
pan american silver corp。 | 20 | |||||||
| 基本报表附注 | ||||
| 截至2024年9月30日和2023年12月31日，以及 2024年9月30日止三个月和九个月，以及2023年 (未经审计，以亿美元和千股为单位的表格金额，除非另有说明) 股票、期权和认股权证除外，每股金额，除非另有说明 | |||||
| 截至9月30日的前九个月 | 2024 | 2023年 (注2) | ||||||||||||||||||
收益(1) | 股份 | 每股 金额 | 收益(1) | 股份 | Per-Share 金额 | |||||||||||||||
| 期间的净收益(亏损) | $ | 3.9 | $ | (35.7) | ||||||||||||||||
| 基本每股收益（亏损） | $ | 3.9 | 363,477 | $ | 0.01 | $ | (35.7) | 313,750 | $ | (0.11) | ||||||||||
| 稀释证券的影响: | ||||||||||||||||||||
| 股票期权 | — | 23.9 | — | — | ||||||||||||||||
| 摊薄每股收益（亏损） | $ | 3.9 | 363,501 | $ | 0.01 | $ | (35.7) | 313,750 | $ | (0.11) | ||||||||||
(1)归属于公司股东的净收益。
截至2024年9月30日的三个月和九个月的每股摊薄收益计算中排除的潜在稀释证券分别为392.1和37.41万期权（2023年为370.0和370.0）。同时，截至2024年9月30日的三个月和九个月还排除了可转换为1560万普通股的CVRs，如果支付条件得到满足的话（2023年- 1560万普通股）。
21. 现金流补充信息
以下表格总结了非现金损益表项目的其他调整、非现金经营营运资本项目的变动以及重要的非现金项目：
| 三个月的结束时间 九月三十日， | 截至九个月结束 九月三十日， | ||||||||||||||||
| 变动 certain 资产和负债，扣除收购和处置的影响： | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 非现金收入表项目的调整: | |||||||||||||||||
| 汇率期货未实现收益 | $ | (3.8) | $ | (1.0) | $ | (15.3) | $ | — | |||||||||
| 利息费用 (附注19) | 11.9 | 16.9 | 35.3 | 38.2 | |||||||||||||
| (衍生品)损益 (附注4d) | (5.3) | 4.2 | 6.1 | (1.2) | |||||||||||||
| 基于股份的报酬支出 | 1.6 | 1.2 | 4.8 | 3.7 | |||||||||||||
| 出售矿产、厂房和设备的减值（增值）损失 | 3.0 | (10.0) | 3.9 | (8.3) | |||||||||||||
| $ | 7.4 | $ | 11.3 | $ | 34.8 | $ | 32.4 | ||||||||||
| 三个月的结束时间 九月三十日， | 截至九个月结束 九月三十日， | |||||||||||||
| 非现金经营净营运资本项目的变动: | 2024 | 2023 （注2） | 2024 | 2023 （注2） | ||||||||||
| 贸易及其他应收款 | $ | (8.1) | $ | 0.6 | $ | (18.0) | $ | 42.7 | ||||||
| 存货 | (23.4) | 2.7 | (82.1) | 19.4 | ||||||||||
| 预付费用 | 1.0 | 8.1 | 0.1 | 8.9 | ||||||||||
| 应付账款及应计费用 | 18.3 | 1.0 | (22.2) | (41.5) | ||||||||||
| 法律条款 | 2.6 | (17.7) | — | (16.2) | ||||||||||
| $ | (9.6) | $ | (5.3) | $ | (122.2) | $ | 13.3 | |||||||
| 现金及现金等价物 | 九月三十日， 2024 | 12月31日, 2023 | ||||||
| 银行存款 | $ | 439.0 | $ | 399.6 | ||||
PAN AMERICAN SILVER CORP. | 21 | |||||||
| Notes to the Condensed Interim Consolidated Financial Statements | ||||
| As at September 30, 2024 and December 31, 2023, and for the 2024年9月30日止三个月和九个月，以及2023年 (unaudited with tabular amounts in millions of U.S. dollars and thousands of shares, options, and warrants except per share amounts, unless otherwise noted) | |||||
22. SEGMENTED INFORMATION
公司审查其分部报告，以确保反映公司的运营结构并使公司的首席运营决策者（"CODM"）能够审查各经营部门的绩效。我们已确定每个生产矿山和重要开发性质代表一个经营部门。公司已通过重要营业收入流和地理区域组织其可报告和经营部门。
从2023年3月31日收购开始，公司将以下矿山列入:雅各比纳、艾尔佩农和佛罗里达矿山属于黄金板块，塞罗莫罗属于白银板块，MARA项目（于2023年9月20日处置）属于其他板块。这些矿山和项目包含在下面的分部披露中。
公司报告的经营部门的重要信息总结如下表所示:
| 截至2024年9月30日三个月的数据 | ||||||||||||||||||||
| 经营部门/国家 | 控件日 | 营业收入 | 生产成本和版税 | 折旧费用 | 矿山营运盈亏 | 资本支出(1) | ||||||||||||||
| 白银板块： | ||||||||||||||||||||
| 墨西哥 | La Colorada | $ | 47.8 | $ | 30.5 | $ | 5.6 | $ | 11.7 | $ | 10.8 | |||||||||
| 秘鲁 | Huaron | 42.8 | 26.6 | 4.9 | 11.3 | 10.4 | ||||||||||||||
| 玻利维亚 | 圣维森特 | 22.8 | 13.9 | 1.7 | 7.2 | 1.7 | ||||||||||||||
| 阿根廷 | 塞罗莫罗 | 55.5 | 50.4 | 9.4 | (4.3) | 1.1 | ||||||||||||||
| 危地马拉 | 埃斯科巴尔 | — | — | — | — | 0.1 | ||||||||||||||
| 总白银业务区间 | 168.9 | 121.4 | 21.6 | 25.9 | 24.1 | |||||||||||||||
| 黄金业务区间: | ||||||||||||||||||||
| 墨西哥 | 多洛雷斯 | 50.5 | 33.6 | 17.6 | (0.7) | 0.1 | ||||||||||||||
| 秘鲁 | 沙胡因多 | 85.4 | 34.2 | 12.6 | 38.6 | 13.1 | ||||||||||||||
| 拉阿雷纳 | 54.6 | 31.9 | 9.7 | 13.0 | 4.5 | |||||||||||||||
| 加拿大 | 蒂明斯 | 78.8 | 50.3 | 8.6 | 19.9 | 12.2 | ||||||||||||||
| 巴西 | 雅各宾娜 | 127.5 | 47.3 | 32.0 | 48.2 | 16.5 | ||||||||||||||
| 智利 | 埃尔佩农 | 104.0 | 57.0 | 19.1 | 27.9 | 10.6 | ||||||||||||||
| 弗洛里达矿业 | 46.4 | 34.5 | 6.5 | 5.4 | 5.5 | |||||||||||||||
| 黄金业务部门总览 | 547.2 | 288.8 | 106.1 | 152.3 | 62.5 | |||||||||||||||
| 其他部分： | ||||||||||||||||||||
| 加拿大 | Corporate | — | — | 2.1 | (2.1) | 0.5 | ||||||||||||||
| 其他 | 其他 | — | — | 0.4 | (0.4) | 0.2 | ||||||||||||||
| 总计 | $ | 716.1 | $ | 410.2 | $ | 130.2 | $ | 175.7 | $ | 87.3 | ||||||||||
(1)包括对矿业资产、厂房设备的支付以及设备租赁的付款。
pan american silver corp。 | 22 | |||||||
| 基本报表简表附注 | ||||
| 截至2024年9月30日和2023年12月31日，以及对于 2024年9月30日止三个月和九个月，以及2023年 (未经审计，金额以亿美元和千美元为单位进行表格处理) 股份、期权和认股权证除每股金额外的所有金额，除非另有说明 | |||||
| 截至2023年9月30日三个月的财报 | ||||||||||||||||||||
| 部门/国家 | 业务 | 营业收入 | 生产成本和版税（注2） （注2） | 折旧 (注意事项2) | 矿山营运收益（损失） (注意事项2) | 资本支出(1) | ||||||||||||||
| 白银板块： | ||||||||||||||||||||
| 墨西哥 | La Colorada | $ | 31.5 | $ | 31.8 | $ | 5.5 | $ | (5.8) | $ | 20.7 | |||||||||
| 秘鲁 | 华龙 | 36.3 | 26.2 | 3.4 | 6.7 | 7.9 | ||||||||||||||
莫若乔查(2) | — | — | — | — | 1.7 | |||||||||||||||
| 玻利维亚 | 圣维森特 | 16.0 | 12.6 | 1.6 | 1.8 | 1.2 | ||||||||||||||
| 阿根廷 | 马南蒂尔埃斯佩霍(2) | 6.5 | 3.8 | 0.3 | 2.4 | — | ||||||||||||||
| 塞罗莫罗 | 79.2 | 51.8 | 10.2 | 17.2 | 5.4 | |||||||||||||||
| 危地马拉 | 埃斯科瓦尔 | — | — | — | — | 0.7 | ||||||||||||||
| 总白银板块 | 169.5 | 126.2 | 21.0 | 22.3 | 37.6 | |||||||||||||||
| 黄金板块： | ||||||||||||||||||||
| 墨西哥 | 多洛雷斯 | 65.8 | 32.5 | 27.7 | 5.6 | 2.2 | ||||||||||||||
| 秘鲁 | 沙赫因多 | 65.8 | 33.9 | 10.7 | 21.2 | 14.8 | ||||||||||||||
| La Arena | 43.8 | 29.6 | 7.4 | 6.8 | 4.1 | |||||||||||||||
| 加拿大 | Timmins | 56.0 | 45.4 | 9.3 | 1.3 | 16.1 | ||||||||||||||
| 巴西 | Jacobina | 87.2 | 42.1 | 30.4 | 14.7 | 23.8 | ||||||||||||||
| 智利 | El Peñon | 78.7 | 59.3 | 17.0 | 2.4 | 1.2 | ||||||||||||||
| Minera Florida | 49.5 | 43.3 | 10.9 | (4.7) | 1.7 | |||||||||||||||
| 黄金总板块 | 446.8 | 286.1 | 113.4 | 47.3 | 63.9 | |||||||||||||||
| 其他部分： | ||||||||||||||||||||
| 加拿大 | Corporate | — | — | 2.3 | (2.3) | 1.7 | ||||||||||||||
| 阿根廷 | marathon digital(2) | — | — | 0.1 | (0.1) | 17.3 | ||||||||||||||
| 其他 | 其他 | — | — | 0.5 | (0.5) | 0.6 | ||||||||||||||
| 总计 | $ | 616.3 | $ | 412.3 | $ | 137.3 | $ | 66.7 | $ | 121.1 | ||||||||||
(1)Includes payments for mineral properties, plant and equipment and payment of equipment leases.
(2)Manantial Espejo was placed on care and maintenance in January 2023. Morococha and MARA were sold in September 2023.
PAN AMERICAN SILVER CORP. | 23 | |||||||
| Notes to the Condensed Interim Consolidated Financial Statements | ||||
| As at September 30, 2024 and December 31, 2023, and for the 2024年9月30日止三个月和九个月，以及2023年 (未经审计，金额以亿美元和千份为单位列示) 股票、期权和认股权证除每股金额外的表格金额，除非另有说明 | |||||
| 截至2024年9月30日止九个月 | ||||||||||||||||||||
| 板块/国家 | 业务 | 营业收入 | 生产成本和版税 | 折旧费用 | 矿业经营收益（损失） | 资本支出(1) | ||||||||||||||
| 白银板块： | ||||||||||||||||||||
| 墨西哥 | 拉科拉达 | $ | 99.8 | $ | 82.2 | $ | 11.8 | $ | 5.8 | $ | 35.5 | |||||||||
| 秘鲁 | 乌龙矿区 | 125.6 | 77.8 | 11.3 | 36.5 | 44.3 | ||||||||||||||
| 玻利维亚 | 圣维森特 | 76.3 | 49.6 | 6.2 | 20.5 | 4.4 | ||||||||||||||
| 阿根廷 | 塞罗莫罗 | 172.4 | 144.5 | 28.1 | (0.2) | 8.8 | ||||||||||||||
| 危地马拉 | 埃斯科巴尔 | — | — | — | — | 0.9 | ||||||||||||||
| 整体白银板块 | 474.1 | 354.1 | 57.4 | 62.6 | 93.9 | |||||||||||||||
| 黄金板块: | ||||||||||||||||||||
| 墨西哥 | Dolores | 157.2 | 146.1 | 59.7 | (48.6) | 0.3 | ||||||||||||||
| 秘鲁 | Shahuindo | 239.7 | 104.4 | 35.3 | 100.0 | 32.7 | ||||||||||||||
| La Arena | 142.4 | 84.8 | 24.9 | 32.7 | 13.4 | |||||||||||||||
| 加拿大 | Timmins | 218.6 | 157.5 | 25.1 | 36.0 | 36.8 | ||||||||||||||
| 巴西 | Jacobina | 332.6 | 138.9 | 89.1 | 104.6 | 48.8 | ||||||||||||||
| 智利 | El Peñon | 285.1 | 160.1 | 55.3 | 69.7 | 28.5 | ||||||||||||||
| Minera Florida | 154.1 | 111.3 | 28.4 | 14.4 | 16.2 | |||||||||||||||
| Total Gold Segment | 1,529.7 | 903.1 | 317.8 | 308.8 | 176.7 | |||||||||||||||
| 其他部分： | ||||||||||||||||||||
| 加拿大 | Corporate | — | — | 6.4 | (6.4) | 4.6 | ||||||||||||||
| 其他 | 其他 | — | — | 1.4 | (1.4) | 0.8 | ||||||||||||||
| 总计 | $ | 2,003.8 | $ | 1,257.2 | $ | 383.0 | $ | 363.6 | $ | 276.0 | ||||||||||
(1)包括对矿产、厂房和设备的付款，以及设备租赁的付款。
pan american silver corp | 24 | |||||||
| 基本报表注释 | ||||
| 截至2024年9月30日和2023年12月31日，以及 2024年9月30日止三个月和九个月，以及2023年 （未经审计，金额以亿美元和千美元为单位的表格金额 除每份金额外，股份、期权和认股权证（除非另有说明） | |||||
2023年9月30日结束的九个月内的合同余额 | ||||||||||||||||||||
| 业务板块/国家 | 控件日 | 营业收入 | 生产成本和特许权费用 （注2） | 折旧（附注2） | 矿业经营收益（亏损） （注2） | 资本支出(1) | ||||||||||||||
| 白银板块： | ||||||||||||||||||||
| 墨西哥 | La Colorada | $ | 102.4 | $ | 94.1 | $ | 16.3 | $ | (8.0) | $ | 48.6 | |||||||||
| 秘鲁 | Huaron | 112.5 | 79.3 | 9.8 | 23.4 | 18.9 | ||||||||||||||
Morococha(2) | — | — | — | — | 2.1 | |||||||||||||||
| 玻利维亚 | San Vicente | 67.0 | 51.1 | 7.0 | 8.9 | 2.8 | ||||||||||||||
| 阿根廷 | Manantial Espejo(2) | 37.7 | 32.4 | 2.0 | 3.3 | 0.2 | ||||||||||||||
| Cerro Moro | 139.2 | 91.0 | 15.5 | 32.7 | 14.4 | |||||||||||||||
| 危地马拉 | Escobal | — | — | — | — | 1.4 | ||||||||||||||
| 总白银板块 | 458.8 | 347.9 | 50.6 | 60.3 | 88.4 | |||||||||||||||
| 黄金板块: | ||||||||||||||||||||
| 墨西哥 | 多洛雷斯 | 196.3 | 84.4 | 86.5 | 25.4 | 8.0 | ||||||||||||||
| 秘鲁 | 夏汇因度 | 209.0 | 105.2 | 33.3 | 70.5 | 42.2 | ||||||||||||||
| 拉阿雷纳 | 135.1 | 87.3 | 22.5 | 25.3 | 9.0 | |||||||||||||||
| 加拿大 | Timmins | 188.1 | 147.1 | 29.9 | 11.1 | 33.7 | ||||||||||||||
| 巴西 | Jacobina | 178.5 | 87.8 | 56.8 | 33.9 | 43.8 | ||||||||||||||
| 智利 | El Peñon | 176.3 | 127.7 | 34.1 | 14.5 | 8.4 | ||||||||||||||
| Minera Florida | 104.2 | 86.1 | 21.8 | (3.7) | 11.3 | |||||||||||||||
| Total Gold Segment | 1,187.5 | 725.6 | 284.9 | 177.0 | 156.4 | |||||||||||||||
| 其他部分： | ||||||||||||||||||||
| 加拿大 | Corporate | 0.2 | — | 4.1 | (3.9) | 2.3 | ||||||||||||||
| 阿根廷 | marathon digital(2) | — | — | 0.1 | (0.1) | 35.9 | ||||||||||||||
| 其他 | 其他 | — | — | 1.4 | (1.4) | 2.1 | ||||||||||||||
| 总计 | $ | 1,646.5 | $ | 1,073.5 | $ | 341.1 | $ | 231.9 | $ | 285.1 | ||||||||||
(1)包括对矿产、厂房及设备的付款以及设备租赁费的支付。
(2)Manantial Espejo于2023年1月被搁置并维护。 Morococha和MARA于2023年9月出售。
pan american silver corp。 | 25 | |||||||
| 基本财务报表附注 | ||||
| 截至2024年9月30日和2023年12月31日，并 2024年9月30日止三个月和九个月，以及2023年 (未经审计，金额以美元百万和千美元为单位的表格，除每股金额、份额、期权和认股权外， 除非另有说明) | |||||
| 2024年9月30日 | ||||||||||||||||||||
| 板块/国家 | 控件 | 资产 | 负债 | 净资产 | ||||||||||||||||
| 白银板块： | ||||||||||||||||||||
| 墨西哥 | 拉科拉达 | $ | 454.4 | $ | 88.5 | $ | 365.9 | |||||||||||||
| 秘鲁 | 伊瓦龙 | 213.5 | 79.8 | 133.7 | ||||||||||||||||
| 玻利维亚 | 圣维森特 | 104.3 | 50.7 | 53.6 | ||||||||||||||||
| 阿根廷 | 曼廷干埃斯佩霍(1) | 2.9 | 18.8 | (15.9) | ||||||||||||||||
| 瑟罗莫罗 | 223.2 | 106.4 | 116.8 | |||||||||||||||||
| 危地马拉 | Escobal | 289.7 | 15.3 | 274.4 | ||||||||||||||||
| 全白银板块 | 1,288.0 | 359.5 | 928.5 | |||||||||||||||||
| 黄金板块: | ||||||||||||||||||||
| 墨西哥 | 德洛雷斯 | 237.8 | 111.9 | 125.9 | ||||||||||||||||
| 秘鲁 | 沙汇恩多 | 623.5 | 192.2 | 431.3 | ||||||||||||||||
| La Arena | 397.8 | 162.5 | 235.3 | |||||||||||||||||
| 加拿大 | Timmins | 418.6 | 80.3 | 338.3 | ||||||||||||||||
| 巴西 | Jacobina | 2,441.3 | 417.2 | 2,024.1 | ||||||||||||||||
| 智利 | El Peñon | 761.3 | 204.0 | 557.3 | ||||||||||||||||
| Minera Florida | 210.4 | 103.9 | 106.5 | |||||||||||||||||
| 总黄金板块 | 5,090.7 | 1,272.0 | 3,818.7 | |||||||||||||||||
| 其他部分： | ||||||||||||||||||||
| 加拿大 | Corporate | 424.6 | 788.8 | (364.2) | ||||||||||||||||
| 阿根廷 | Navidad | 192.2 | 12.2 | 180.0 | ||||||||||||||||
| 其他 | 其他 | 156.5 | 74.6 | 81.9 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | 7,152.0 | $ | 2,507.1 | $ | 4,644.9 | ||||||||||||||
(1) Manantial Espejo于2023年1月被投入护理和维护。
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||
| 部门/国家 | 操作 | 资产 | 负债 | 净资产 | ||||||||||
| 白银板块： | ||||||||||||||
| 墨西哥 | 拉科罗达 | $ | 428.0 | $ | 43.8 | $ | 384.2 | |||||||
| 秘鲁 | 瓦龙 | 149.5 | 61.0 | 88.5 | ||||||||||
| 玻利维亚 | 圣维森特 | 78.6 | 45.0 | 33.6 | ||||||||||
| 阿根廷 | Manantial Espejo(1) | 2.2 | 18.5 | (16.3) | ||||||||||
| Cerro Moro | 208.2 | 104.0 | 104.2 | |||||||||||
| 危地马拉 | Escobal | 290.0 | 16.4 | 273.6 | ||||||||||
| Total Silver Segment | 1,156.5 | 288.7 | 867.8 | |||||||||||
| Gold Segment: | ||||||||||||||
| Mexico | Dolores | 372.5 | 141.7 | 230.8 | ||||||||||
| 秘鲁 | Shahuindo | 604.0 | 178.2 | 425.8 | ||||||||||
| La Arena | 383.7 | 156.6 | 227.1 | |||||||||||
| 加拿大 | Timmins | 395.1 | 78.5 | 316.6 | ||||||||||
| 巴西 | Jacobina | 2,508.2 | 437.5 | 2,070.7 | ||||||||||
| 智利 | El Peñon | 776.0 | 205.6 | 570.4 | ||||||||||
| Minera Florida | 219.6 | 103.7 | 115.9 | |||||||||||
| Total Gold Segment | 5,259.1 | 1,301.8 | 3,957.3 | |||||||||||
| 其他部分： | ||||||||||||||
| 加拿大 | Corporate | 438.4 | 750.2 | (311.8) | ||||||||||
| 阿根廷 | Navidad | 192.1 | 14.3 | 177.8 | ||||||||||
| 其他 | 其他 | 167.0 | 85.6 | 81.4 | ||||||||||
| 总计 | $ | 7,213.1 | $ | 2,440.6 | $ | 4,772.5 | ||||||||
(1)Manantial Espejo在2023年1月被停产和维护。
泛美白银公司。 | 26 | |||||||
| 简明中期综合财务报表附注 | ||||
| 截至2024年9月30日和2023年12月31日，以及对 2024年9月30日止三个月和九个月，以及2023年 (未经审计，以亿美元和千万股、期权和认股权单位显示数据，除非另有说明) 股，期权和认股权单位显示数据，除非另有说明 | |||||
| 三个月的结束时间 九月三十日， | 截至九个月结束 九月三十日， | |||||||||||||
| 2024年4月1日至9月30日期间在公司达到自研药物肺健王PH（除许可收益之外）的总收入的前提下，公司可获得的最高1000万美元。 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||
| 精炼白银和黄金 | $ | 598.7 | $ | 532.8 | $ | 1,689.4 | $ | 1,364.3 | ||||||
锌精矿(1) | 26.4 | 12.3 | 72.5 | 61.9 | ||||||||||
铅精矿(1) | 56.6 | 43.6 | 132.5 | 132.6 | ||||||||||
铜精矿(1) | 18.5 | 13.8 | 54.3 | 43.7 | ||||||||||
白银浓缩(1) | 15.9 | 13.8 | 55.1 | 44.0 | ||||||||||
| 总计 | $ | 716.1 | $ | 616.3 | $ | 2,003.8 | $ | 1,646.5 | ||||||
(1) 锌、铅、铜和银精矿，还包括可支付的银和黄金数量。
23. 所得税
在净收益中确认的所得税包括以下内容：
| 三个月的结束时间 九月三十日， | 截至九个月结束 九月三十日， | |||||||||||||
| 2024 | 2023 (注2) | 2024 | 2023 (注2) | |||||||||||
| 目前所得税费用 | $ | 84.3 | $ | 34.7 | $ | 212.6 | $ | 103.0 | ||||||
| 递延所得税收入 | (11.0) | (5.8) | (11.8) | (76.7) | ||||||||||
| 所得税（收入）费用 | $ | 73.3 | $ | 28.9 | $ | 200.8 | $ | 26.3 | ||||||
作为投资重新评估准储备的一部分认可的所得税包括以下内容：
| 三个月的结束时间 九月三十日， | 截至九个月结束 九月三十日， | |||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||
| 与长期投资相关的所得税收回 | — | — | $ | — | $ | 0.4 | ||||||||
所得税费用与将加拿大联邦和省级所得税率应用于税前收入所导致的金额不同。这些差异来自以下表格中显示的项目，导致有效税率与可比期间明显不同。影响2024年9月30日三个月和九个月结束的有效税率以及2023年同期的主要因素包括对某些递延所得税资产确认的变化，通货膨胀对税费计算的影响，外汇汇率波动，支付的矿业税以及从外国子公司收到的付款上扣缴的预提税款。公司预计这些和其他因素将继续导致未来有效税率的波动。
In October 2024, the Company reached a conclusive agreement with the Mexican tax authorities (the “SAT”) to resolve specific disputed items related to income tax filings for the years 2016 through 2022 which were identified upon completion of certain SAt audits (the “Settlement”). As a result, $4590万, including $1630万 in interest charges, was paid to the SAt in October 2024. During the three and nine months ended September 30, 2024, the Company recorded a $4050万 income tax expense, net of a $540万 deferred income tax recovery relating to certain deductible items. The Company did not incur any penalties in connection with the Settlement.
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| Notes to the Condensed Interim Consolidated Financial Statements | ||||
| As at September 30, 2024 and December 31, 2023, and for the 2024年9月30日止三个月和九个月，以及2023年 (unaudited with tabular amounts in millions of U.S. dollars and thousands of shares, options, and warrants except per share amounts, unless otherwise noted) | |||||
Reconciliation of Effective Income Tax Rate
| 三个月的结束时间 九月三十日， | 截至九个月结束 九月三十日， | |||||||||||||
| 2024 | 2023 (注2) | 2024 | 2023 (注2) | |||||||||||
| 税前收益（亏损）及非控制权益 | $ | 130.4 | $ | 8.3 | $ | 205.7 | $ | (10.8) | ||||||
| 法定加拿大所得税率 | 27.00 | % | 27.00 | % | 27.00 | % | 27.00 | % | ||||||
| 根据上述税率确定所得税费用（回收） | $ | 35.2 | $ | 2.2 | $ | 55.5 | $ | (2.9) | ||||||
| 由于以下原因增加（减少）： | ||||||||||||||
| 不可减免支出 | 1.1 | (0.9) | 1.9 | 0.3 | ||||||||||
| 外国税率差异 | (2.7) | 1.6 | (7.7) | 3.0 | ||||||||||
未承认的净递延税资产变动(1) | 5.6 | 8.7 | 36.4 | 37.8 | ||||||||||
| 其他已支付税款的影响（采矿和预提） | 11.4 | 6.9 | 26.9 | 18.0 | ||||||||||
| 外汇对税费用的影响 | 0.6 | 16.4 | 45.3 | (28.8) | ||||||||||
| 外汇不可征税影响 | 0.9 | 1.5 | (2.2) | 2.5 | ||||||||||
| 开张临时性差异的变化 | 5.6 | (1.2) | 6.8 | 3.3 | ||||||||||
通货膨胀的影响
虽然通货膨胀可能会对我们的资本开支和运营开支产生影响，但我们认为通货膨胀（如果有的话）对我们的运营结果和财务状况的影响并不显著。但是，不能保证我们的运营结果和财务状况将来不会受到通货膨胀的重大影响，包括由于市场和经济条件的迅速变化而在全球范围内经历的高通货膨胀水平。 | (27.1) | (2.5) | (4.1) | (4.6) | ||||||||||
| 估计以前年度的当前税费开支 | 40.5 | — | 40.5 | — | ||||||||||
| 其他 | 2.2 | (3.8) | 1.5 | (2.3) | ||||||||||
| 所得税费用 | $ | 73.3 | $ | 28.9 | $ | 200.8 | $ | 26.3 | ||||||
(1)包括与2024年9月30日结束的三个和九个月内确认的与其他 comprehensive income 相关的 0 美元和 0 美元递延税 (2023 - 0 美元和 40万)。
24. 备点
公司受各种法律、税务、环保和监管事项的约束，在业务活动的日常过程中可能会涌现。这些事项各自都存在各种不确定性，其中一些事项有可能对公司产生不利影响。在管理层看来，这些事项都不会对公司的经营结果或财务状况产生重大不利影响。自2023年12月31日以来，这些合同义务和承诺没有发生重大变化。
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