アメリカのファイナンス、2024年第3四半期の結果を報告
– $8.48の基本的な1株当たり利益、あるいは継続事業からの当期純利益20400万ドル
– $0.67 調整後の1株当たり利益15 調整後の当期純利益
四半期の調整後EBITDA32 百万ドル –
テキサス州プラーノ（2024年11月6日）：アメリカのファイナンス企業株式会社（「ファイナンス・オブ・アメリカ」または「当社」） (nyse: FOA)現代の老後生活のための住宅資産に基づく資金調達ソリューションの主要提供者は、2024年9月30日に終了した四半期の財務結果を報告しました。
2024年第3四半期のハイライト(1)
•継続事業からの当期純利益は20400万ドル、四半期の基本的な一株当たり利益は8.48ドルです。
•調整後の当期純利益(2) 四半期の調整後の一株当たり利益は1500万ドル、0.67ドルです。
•2024年第3四半期 調整後の基準で改善されたオペレーションパフォーマンスが5四半期連続で記録されています。
•調整後EBITDA(2) $3200万の四半期のために。
•2024年9月30日の時点で、ブックエクイティは$45600万に増加し、希薄化後の1株あたりほぼ$20に達しました。
•会社は2024年7月25日に株式の逆スプリットを完了し、nyseの継続的上場基準に適合しました。
•会社は2024年10月31日に取引所のオファーを成功裏にクローズし、ほぼ98%のシニア無担保債権者が参加しました。
(1) ハイライトに示された財務情報は、会社の継続的な事業に関するものです。
(2) 最も直接的に比較可能なGAAP指標への調整については、「GAAPへの調整」と「非GAAP財務測定」というセクションを参照してください。
グラハム・A・フレミングCEOは、「この四半期の結果には非常に満足しており、出来高のガイダンスを上回り、GAAPの利益パフォーマンスが強く、調整後の当期純利益での収益に戻ることができました。戦略的な取り組みに引き続き注力し、より強固なバランスシートを持って、さらなる成長に向けて良い位置にいます。
1
（未確定）
継続事業の第3四半期財務サマリー
(百万ドル単位、1株あたりのデータを除く) | 差異（%） | 差異（%） | 差異（%） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Q3'24 | Q2'24 | Q3'24 対 Q2'24 | Q3'23 | Q3'24 対 Q3'23 | 2024年累計 | 2023年累計 | 2024 vs 2023 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 資金調達された出来高 | $ | 513 | $ | 447 | 15 | % | $ | 512 | — | % | $ | 1,384 | $ | 1,315 | 5 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 売上高合計 | 290 | 79 | 267 | % | (70) | 514 | % | 444 | (41) | 1183 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 総費用及びその他、当期純利益 | 82 | 83 | (1) | % | 102 | (20) | % | 255 | 296 | (14) | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 継続事業からの税引前利益（損失） | 208 | (4) | 5300 | % | (173) | 220 | % | 189 | (338) | 156 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 継続事業からの当期純利益（損失） | 204 | (5) | 4180 | % | (172) | 219 | % | 183 | (338) | 154 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
調整後の当期純利益（損失）(1) | 15 | — | 該当なし | (24) | 163 | % | 9 | (64) | 114 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
調整後EBITDA(1) | 32 | 10 | 220 | % | (23) | 239 | % | 42 | (59) | 171 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一株当たり純利益（損失） | $ | 8.48 | $ | (0.20) | 4340 | % | $ | (7.36) | 215 | % | $ | 7.80 | $ | (15.72) | 150 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
希薄化後一株当たり純利益（損失）(2) | $ | 7.50 | $ | (0.29) | 2686 | % | $ | (7.36) | 202 | % | $ | 6.65 | $ | (15.72) | 142 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
調整後の1株当たりの利益（損失）(1) | $ | 0.67 | $ | — | 該当なし | $ | (1.03) | 165 | % | $ | 0.38 | $ | (2.95) | 113 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
(1) 「GAAPへの調整」および「非GAAP財務指標」というタイトルのセクションを参照して、最も直接的に比較可能なGAAP指標への調整およびその他の重要な開示を確認してください。
(2) 希薄化防止でない限り、転換時の基準で計算されます。
貸借対照表のハイライト
| （金額は百万ドル単位） | 9月30日, | 6月30日、 | 差異（%） | |||||||||||||||||
| 2024 | 2024 | Q3'24 対 Q2'24 | ||||||||||||||||||
| 現金及び現金同等物 | $ | 44 | $ | 47 | (6) | % | ||||||||||||||
| 投資用の証券化貸付（HMBSおよびノンリコース） | 27,619 | 26,614 | 4 | % | ||||||||||||||||
| 総資産 | 28,950 | 27,974 | 3 | % | ||||||||||||||||
| 総負債 | 28,494 | 27,723 | 3 | % | ||||||||||||||||
| 企業の総資産 | 456 | 251 | 82 | % | ||||||||||||||||
•総資本は25100万ドルから45600万ドルに増加し、これは業務パフォーマンスの向上と、改善された市場条件及びモデル仮定による会社の証券化における持分の公正価値調整を反映しています。
•加えて、2024年6月30日時点で1600万ドルだった有形純資産は、2024年9月30日時点で23100万ドルに増加しました。
2
（未確定）
リインシュアランス: 総保険料収入は前年同期比で9.7%増の20億ドルに改善しました。我々の見積もりは28億ドルでした。
老後生活ソリューション
老後生活ソリューション部門は、主に逆モーゲージローンの発行によって得られる純発行利益および発行手数料の形で売上高と利益を生み出しています。
| 差異（%） | 差異（%） | 差異（%） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
（金額は百万ドル単位） | Q3'24 | Q2'24 | Q3'24 対 Q2'24 | Q3'23 | Q3'24 対 Q3'23 | 2024年累計 | 2023年累計 | 2024 vs 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 資金提供された出来高 | $ | 513 | $ | 447 | 15 | % | $ | 512 | — | % | $ | 1,384 | $ | 1,315 | 5 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 総収益 | 64 | 47 | 36 | % | 40 | 60 | % | 157 | 107 | 47 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 税引き前利益（損失） | 16 | (2) | 900 | % | (20) | 180 | % | 10 | (47) | 121 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
調整後の当期純利益（損失）(1) | 19 | 7 | 171 | % | (6) | 417 | % | 30 | (10) | 400 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(1) 「GAAP への調整」と「非 GAAP 財務指標」というタイトルのセクションで、最も直接的に比較可能な GAAP 指標およびその他の重要な開示への調整を確認してください。
•四半期の間、このセグメントは1600万ドルの税引前利益および1900万ドルの調整後当期純利益を認識しました。これは、出来高の増加とマージンの改善の結果です。
•2023年第3四半期と比較して、総売上高は主に売上高マージンと資金提供された出来高の増加により60%増加し、これにより税引前利益は180%向上し、調整後当期純利益は417%向上しました。
•総費用は、リテールプラットフォームの統合を完了し、ビジネス運営を合理化したことにより、2023年第3四半期から6000万ドルから4900万ドルに大幅に減少しました。
ポートフォリオ管理
ポートフォリオ管理セグメントは、主に純金利収入とポートフォリオ資産の公正価値の変動の形で収益と利益を生み出します。これらの資産は、証券化、売り、またはその他の資金調達を通じて収益化されます。
| 差異（%） | 差異（%） | 差異（%） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| （金額は百万ドル単位） | Q3'24 | Q2'24 | Q3'24 対 Q2'24 | Q3'23 | Q3'24 対 Q3'23 | 2024年累計 | 2023年累計 | 2024 vs 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 管理資産 | $ | 28,659 | $ | 27,655 | 4 | % | $ | 26,023 | 10 | % | $ | 28,659 | $ | 26,023 | 10 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| HMBSおよび無担保負債を除く資産 | 1,830 | 1,624 | 13 | % | 1,232 | 49 | % | 1,830 | 1,232 | 49 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 総収益 | 235 | 41 | 473 | % | (103) | 328 | % | 313 | (125) | 350 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 税引き前利益（損失） | 217 | 22 | 886 | % | (124) | 275 | % | 253 | (193) | 231 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
調整後の当期純利益(1) | 12 | 12 | — | % | 1 | 1100 | % | 30 | 7 | 329 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(1) 最も直接的に比較可能なGAAP基準およびその他の重要な開示については、「GAAPとの調整」および「非GAAP財務指標」という見出しのセクションを参照してください。
•四半期中、セグメントは事前課税所得を2万1700ドル認識し、前四半期および2023年第三四半期に対して改善が見られました。これは、マーケットインプットおよびモデル仮定に基づく証券化された保有権の公正価値調整のプラスの影響によるものです。
•第三四半期の調整後当期純利益は1200万ドルで、前四半期と同水準で、前年同期比1100万ドルの増加となりました。これは、会社の残余資産に対する収益率の増加によるものです。
3
アメリカファイナンスカンパニーズ株式会社 選択された財務情報 凝縮された連結財務状況計算書 （千単位、株式データを除く） (未監査) | ||||||||
| 2024年9月30日 | 2024年6月30日 | ||||||||||
| 資産 | |||||||||||
| 現金及び現金同等物 | $ | 44,258 | $ | 46,509 | |||||||
| 制限付き現金 | 176,105 | 200,104 | |||||||||
| HMBSに関連する義務の対象となる、時価評価された投資目的のローン | 18,521,337 | 18,196,092 | |||||||||
| 非再保険債務の対象となる、時価評価された投資目的のローン | 9,097,369 | 8,418,195 | |||||||||
| 投資目的のローン、公正価値で保有 | 703,356 | 677,726 | |||||||||
| 無形資産、純 | 225,639 | 234,936 | |||||||||
| その他の資産 | 178,493 | 196,134 | |||||||||
| 中止営業の資産 | 3,827 | 4,658 | |||||||||
| 資産合計 | $ | 28,950,384 | $ | 27,974,354 | |||||||
| 負債および純資産 | |||||||||||
| HMBS関連の債務、時価評価 | $ | 18,292,043 | $ | 17,980,232 | |||||||
| ノンリコース債務、時価評価 | 8,537,119 | 8,050,708 | |||||||||
| その他のファイナンスラインのクレジット | 1,054,568 | 1,073,844 | |||||||||
支払手形、純額（関連当事者に対する84,630ドルと84,630ドルの債務を含む） | 435,744 | 442,971 | |||||||||
| 支払代金及びその他の負債 | 160,869 | 157,273 | |||||||||
| 中止された事業の負債 | 13,585 | 18,029 | |||||||||
| 負債合計 | 28,493,928 | 27,723,057 | |||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
クラスA普通株式、額面価値$0.0001; 6,000,000,000株の発行可能株式; それぞれ10,351,652株および10,344,043株が発行済みで、9,925,802株および9,918,193株が流通株式である | 1 | 1 | |||||||||
クラスB普通株式、額面価値$0.0001; 1,000,000株の発行可能株式; それぞれ15株が発行済みかつ流通している | — | — | |||||||||
| 追加出資資本 | 953,023 | 951,535 | |||||||||
| 累積欠損 | (639,807) | (724,010) | |||||||||
| その他の総合損失 | (273) | (296) | |||||||||
| 非支配持分 | 143,512 | 24,067 | |||||||||
| 全株式 | 456,456 | 251,297 | |||||||||
| 負債合計および株主資本合計 | $ | 28,950,384 | $ | 27,974,354 | |||||||
4
アメリカファイナンス会社株式会社 選択された財務情報 損益計算書 （千単位、株式データを除く） (未監査) | ||||||||
| Q3'24 | Q2'24 | Q3'23 | 2024年累計 | 2023年累計 | |||||||||||||||||||||||||
| ポートフォリオの金利収入 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 利息収入 | $ | 489,900 | $ | 478,091 | $ | 443,999 | $ | 1,431,970 | $ | 1,169,624 | |||||||||||||||||||
| 利子費用 | (426,839) | (412,618) | (372,459) | (1,233,261) | (970,428) | ||||||||||||||||||||||||
| 当期ポートフォリオの金利収入 | 63,061 | 65,473 | 71,540 | 198,709 | 199,196 | ||||||||||||||||||||||||
| その他の収益（費用） | |||||||||||||||||||||||||||||
| 純発行利益 | 57,216 | 40,260 | 31,376 | 137,133 | 88,777 | ||||||||||||||||||||||||
| HECMテイルの証券化による利益、純 | 10,560 | 11,031 | 7,100 | 32,317 | 17,095 | ||||||||||||||||||||||||
| モデル償却による公正価値の変動 | (43,753) | (47,813) | (56,882) | (149,174) | (162,386) | ||||||||||||||||||||||||
| 市場の入力またはモデルの仮定からの公正価値の変化 | 204,154 | 11,260 | (122,449) | 228,976 | (172,168) | ||||||||||||||||||||||||
| 貸付金および関連義務の公正価値の純変化 | 228,177 | 14,738 | (140,855) | 249,252 | (228,682) | ||||||||||||||||||||||||
| 手数料収入 | 8,054 | 7,880 | 13,201 | 22,170 | 33,377 | ||||||||||||||||||||||||
| 売却目的の貸付金の売却およびその他の収入に関する利益（損失）の純額 | — | 216 | (6,984) | 302 | (23,464) | ||||||||||||||||||||||||
| 非資金費用の純額 | (9,219) | (9,268) | (7,342) | (26,639) | (21,909) | ||||||||||||||||||||||||
| その他の収入（費用）の当期純利益 | 227,012 | 13,566 | (141,980) | 245,085 | (240,678) | ||||||||||||||||||||||||
| 売上高合計 | 290,073 | 79,039 | (70,440) | 443,794 | (41,482) | ||||||||||||||||||||||||
| 費用 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 給与、福利厚生および関連経費 | 31,083 | 35,053 | 48,557 | 105,159 | 140,469 | ||||||||||||||||||||||||
| ローン生産およびポートフォリオ関連経費 | 6,946 | 5,662 | 6,370 | 21,221 | 21,296 | ||||||||||||||||||||||||
| ローンサービス経費 | 7,772 | 7,632 | 8,000 | 23,622 | 23,274 | ||||||||||||||||||||||||
| マーケティングおよび広告費用 | 10,325 | 10,706 | 11,491 | 29,543 | 22,166 | ||||||||||||||||||||||||
| 減価償却および償却 | 9,777 | 9,753 | 9,954 | 29,208 | 32,431 | ||||||||||||||||||||||||
| 一般管理費 | 14,405 | 16,241 | 21,054 | 47,917 | 59,572 | ||||||||||||||||||||||||
| 支出合計 | 80,308 | 85,047 | 105,426 | 256,670 | 299,208 | ||||||||||||||||||||||||
| その他の資産の減損 | — | — | (558) | (600) | (558) | ||||||||||||||||||||||||
| その他、純 | (1,592) | 2,240 | 3,853 | 2,101 | 2,852 | ||||||||||||||||||||||||
| 継続事業からの当期純利益（損失）税引前 | 208,173 | (3,768) | (172,571) | 188,625 | (338,396) | ||||||||||||||||||||||||
| 継続事業からの所得税に対する引当金（利益） | 4,425 | 1,153 | (103) | 5,578 | (786) | ||||||||||||||||||||||||
| 継続事業からの当期純利益（損失） | 203,748 | (4,921) | (172,468) | 183,047 | (337,610) | ||||||||||||||||||||||||
| 中止事業からの純損失 | — | (203) | (2,464) | (4,727) | (45,211) | ||||||||||||||||||||||||
| 純利益（損失） | 203,748 | (5,124) | (174,932) | 178,320 | (382,821) | ||||||||||||||||||||||||
| 非支配持分 | 119,545 | (3,035) | (109,569) | 103,744 | (241,372) | ||||||||||||||||||||||||
| 当期純損益（帰属する支配持分） | $ | 84,203 | $ | (2,089) | $ | (65,363) | $ | 74,576 | $ | (141,449) | |||||||||||||||||||
5
アメリカのファイナンスカンパニーズ社。 選択された財務情報 損益計算書 （千単位、株式データを除く） (未監査) | ||||||||
| 普通株式の一株当たりの基本的および希薄化後の純損失の算出表は次の通りです。 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基本権利総数加重平均 | 9,924,671 | 9,898,182 | 8,772,623 | 9,824,171 | 7,980,449 | ||||||||||||||||||||||||
| 継続オペレーションからの希薄化後1株当たり純利益（損失） | $ | 8.48 | $ | (0.20) | $ | (7.36) | $ | 7.80 | $ | (15.72) | |||||||||||||||||||
| 一株当たり純利益（損失） | $ | 8.48 | $ | (0.21) | $ | (7.45) | $ | 7.59 | $ | (17.72) | |||||||||||||||||||
| 希薄化後に加重平均株式数 | 23,159,304 | 23,084,189 | 8,772,623 | 23,062,616 | 7,980,449 | ||||||||||||||||||||||||
| 希薄化後継続営業からの1株当たり利益（損失） | $ | 7.50 | $ | (0.29) | $ | (7.36) | $ | 6.65 | $ | (15.72) | |||||||||||||||||||
| 希薄化後一株当たり純利益（損失） | $ | 7.50 | $ | (0.30) | $ | (7.45) | $ | 6.47 | $ | (17.72) | |||||||||||||||||||
6
（未確定）
GAAPへの調整
（金額は百万ドル単位）(1) | Q3'24 | Q2'24 | Q3'23 | 2024年累計 | 2023年累計 | ||||||||||||||||||||||||
| 継続的な業務からの当期純利益（損失）を調整後の当期純利益（損失）および調整後のEBITDAに reconciliateします | |||||||||||||||||||||||||||||
| 継続事業からの当期純利益（損失） | $ | 204 | $ | (5) | $ | (172) | $ | 183 | $ | (338) | |||||||||||||||||||
| 戻し入れ： (引当金) 所得税の利益 | (4) | (1) | 1 | (6) | 1 | ||||||||||||||||||||||||
| 税金前の継続的な業務からの当期純利益（損失） | 208 | (4) | (173) | 189 | (338) | ||||||||||||||||||||||||
| 調整: | |||||||||||||||||||||||||||||
公正価値の変更(2) | (198) | (8) | 120 | (216) | 197 | ||||||||||||||||||||||||
無形資産の償却または減損およびその他の資産の減損(3) | 9 | 9 | 9 | 28 | 28 | ||||||||||||||||||||||||
株式ベースの報酬(4) | 2 | 1 | 5 | 7 | 14 | ||||||||||||||||||||||||
特定の非継続的費用(5) | — | 2 | 6 | 4 | 12 | ||||||||||||||||||||||||
| 調整後の当期純利益（損失）税引前 | 21 | — | (32) | 12 | (86) | ||||||||||||||||||||||||
法人税負担（繰延特別措置を除く）(6) | (6) | — | 8 | (4) | 23 | ||||||||||||||||||||||||
| 調整後の当期純利益（損失） | 15 | — | (24) | 9 | (64) | ||||||||||||||||||||||||
法人税等調整額(6) | 6 | — | (8) | 4 | (23) | ||||||||||||||||||||||||
| 減価償却 | — | — | 1 | 1 | 5 | ||||||||||||||||||||||||
| 資金調達に関わらない負債の利息費用 | 10 | 10 | 8 | 28 | 23 | ||||||||||||||||||||||||
| 調整後EBITDA | $ | 32 | $ | 10 | $ | (23) | $ | 42 | $ | (59) | |||||||||||||||||||
| (シェア及び1シェアあたりの$を除く金額は百万ドル) | Q3'24 | Q2'24 | Q3'23 | 2024年累計 | 2023年累計 | ||||||||||||||||||||||||
| GAAP 1シェアあたりの指標 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 支配権に帰属する継続的業務からの当期純利益（損失） | $ | 84 | $ | (2) | $ | (65) | $ | 77 | $ | (125) | |||||||||||||||||||
| 加重平均発行済シェア数 | 9,924,671 | 9,898,182 | 8,772,623 | 9,824,171 | 7,980,449 | ||||||||||||||||||||||||
| 継続オペレーションからの希薄化後1株当たり純利益（損失） | $ | 8.48 | $ | (0.20) | $ | (7.36) | $ | 7.80 | $ | (15.72) | |||||||||||||||||||
| 転換後の方法による継続的業務からの当期純利益（損失） | $ | 174 | $ | (7) | $ | (65) | $ | 153 | $ | (125) | |||||||||||||||||||
| 希薄化後の加重平均シェア数 | 23,159,304 | 23,084,189 | 8,772,623 | 23,062,616 | 7,980,449 | ||||||||||||||||||||||||
希薄化後継続営業からの1株当たり利益（損失）(7) | $ | 7.50 | $ | (0.29) | $ | (7.36) | $ | 6.65 | $ | (15.72) | |||||||||||||||||||
| 非GAAP1シェア指標 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 調整後の当期純利益（損失） | $ | 15 | $ | — | $ | (24) | $ | 9 | $ | (64) | |||||||||||||||||||
| 加重平均シェア数 | 23,159,304 | 23,084,189 | 22,916,628 | 23,062,616 | 21,559,717 | ||||||||||||||||||||||||
| 調整後の1株当たりの利益（損失） | $ | 0.67 | $ | — | $ | (1.03) | $ | 0.38 | $ | (2.95) | |||||||||||||||||||
(1) 合計は四捨五入のため一致しない場合があります。
(2) 公正価値の変動には、市場の入力やモデルの仮定に起因する投資用の貸付金や証券の公正価値の変動、差し延べられた購入価格の義務、条件付きの報酬、ワラント負債、及び少数株式投資が含まれます。
(3) 無形資産の償却または減損及び特定の他の長期資産の減損が含まれます。
(4) 2024年第3四半期以降、会社は調整後当期純利益（損失）、調整後EBITDA、及び調整後1株当たり利益（損失）の定義を見直し、再構築活動に関連する取り消しや加速を除く、非現金の株式ベースの報酬すべてをこの項目で調整することにしました。2024年第3四半期以前は、置換制限付き株式ユニット（「RSU」）および成果権RSUの株式ベースの報酬のみが含まれていました。
7
（未確定）
この変更の結果、以前の期間の金額は更新されたプレゼンテーションを反映するように再構成されています。調整後の純損失は、2024年6月30日までの3ヶ月間で$100万減少し、2023年9月30日までの3ヶ月間及び9ヶ月間でそれぞれ$100万および$200万減少しました。変更により、2024年6月30日までの3ヶ月間での調整後の損失1株当たり$0.05、2023年9月30日までの3ヶ月間及び9ヶ月間でそれぞれ$0.05および$0.13の減少も報告されました。
(5) 特定の非定常コスト及び調整で、経営陣がこれらはコアビジネス運営の定期的な部分に関連しないと考えるため、除外すべきです。これらの項目には、法的及び規制に関する事項の和解のために認識された金額、買収または売却関連の費用、及びその他の一時的な費用が含まれます。
(6) 調整後当期純利益（損失）の税引前に、調整後に効果的な合併法人税率を適用するためのプロフォーマ所得税の引当金（利益）調整。
(7) 希薄化後に計算されますが、反希薄化の場合は除きます。
8
（未確定）
セグメント別調整後当期純利益（継続事業）
| 2024年9月30日までの3ヶ月間における | ||||||||||||||
（$ 金額は百万単位、シェアおよび$ あたりのシェアを除く）(1) | 老後生活 ソリューション | ポートフォリオ 管理 | 法人 & その他 | FOA | ||||||||||
| 税引き前利益（損失） | $ | 16 | $ | 217 | $ | (24) | $ | 208 | ||||||
| 調整: | ||||||||||||||
公正価値の変更(2) | — | (200) | 2 | (198) | ||||||||||
無形資産の償却または減損及びその他の資産の減損(3) | 9 | — | — | 9 | ||||||||||
株式ベースの報酬(4) | — | — | 1 | 2 | ||||||||||
| 調整後の当期純利益（損失）税引前 | $ | 25 | $ | 17 | $ | (21) | $ | 21 | ||||||
法人税等調整額(6) | 7 | 4 | (5) | 6 | ||||||||||
| 調整後の当期純利益（損失） | $ | 19 | $ | 12 | $ | (16) | $ | 15 | ||||||
| 加重平均シェア数 | 23,159,304 | 23,159,304 | 23,159,304 | 23,159,304 | ||||||||||
| 調整後の1株当たりの利益（損失） | $ | 0.81 | $ | 0.53 | $ | (0.67) | $ | 0.67 | ||||||
| 2024年6月30日までの3か月間 | ||||||||||||||
（金額はミリオン単位、シェア及び1シェアあたりの$を除く）(1) | 老後生活 ソリューション | ポートフォリオ 管理 | 法人 & その他 | FOA | ||||||||||
| 税引き前利益（損失） | $ | (2) | $ | 22 | $ | (24) | $ | (4) | ||||||
| 調整: | ||||||||||||||
公正価値の変更(2) | — | (6) | (2) | (8) | ||||||||||
無形資産の償却または減損及びその他の資産の減損(3) | 9 | — | — | 9 | ||||||||||
株式ベースの報酬(4) | — | — | 1 | 1 | ||||||||||
特定の一時的なコスト(5) | 1 | — | 1 | 2 | ||||||||||
| 調整後の当期純利益（損失）税引前 | $ | 9 | $ | 16 | $ | (24) | $ | — | ||||||
法人税等調整額(6) | 2 | 4 | (6) | — | ||||||||||
| 調整後の当期純利益（損失） | $ | 7 | $ | 12 | $ | (18) | $ | — | ||||||
| 加重平均シェア数 | 23,084,189 | 23,084,189 | 23,084,189 | 23,084,189 | ||||||||||
| 調整後の1株当たりの利益（損失） | $ | 0.27 | $ | 0.52 | $ | (0.77) | $ | — | ||||||
9
（未確定）
| 2023年9月30日終了の3ヶ月間 | ||||||||||||||
（$の単位は百万、シェアと$あたりのシェアを除く）(1) | 老後生活 ソリューション | ポートフォリオ 管理 | 法人 & その他 | FOA | ||||||||||
| 税引前損失 | $ | (20) | $ | (124) | $ | (28) | $ | (173) | ||||||
| 調整: | ||||||||||||||
公正価値の変更(2) | — | 124 | (4) | 120 | ||||||||||
無形資産の償却または減損およびその他の資産の減損(3) | 9 | — | — | 9 | ||||||||||
株式ベースの報酬(4) | 1 | 1 | 3 | 5 | ||||||||||
特定の非定常コスト(5) | 1 | — | 4 | 6 | ||||||||||
| 調整後の当期純利益（損失）税引前 | $ | (8) | $ | 1 | $ | (24) | $ | (32) | ||||||
法人税等調整前当期純利益(6) | (2) | — | (6) | (8) | ||||||||||
| 調整後の当期純利益（損失） | $ | (6) | $ | 1 | $ | (18) | $ | (24) | ||||||
| 加重平均シェア数 | 22,916,628 | 22,916,628 | 22,916,628 | 22,916,628 | ||||||||||
| 調整後の1株当たりの利益（損失） | $ | (0.26) | $ | 0.04 | $ | (0.80) | $ | (1.03) | ||||||
| 2024年9月30日終了の9ヶ月間 | ||||||||||||||
（シェア及び1シェアあたりの金額を除く百万円単位）(1) | 老後生活 ソリューション | ポートフォリオ 管理 | 法人 & その他 | FOA | ||||||||||
| 税引き前利益（損失） | $ | 10 | $ | 253 | $ | (74) | $ | 189 | ||||||
| 調整: | ||||||||||||||
公正価値の変更(2) | — | (214) | (2) | (216) | ||||||||||
無形資産の償却または減損及びその他の資産の減損(3) | 28 | — | 1 | 28 | ||||||||||
株式ベースの報酬(4) | 1 | 1 | 6 | 7 | ||||||||||
特定の一時的費用(5) | 1 | — | 2 | 4 | ||||||||||
| 税引前の調整後当期純利益（損失） | $ | 41 | $ | 40 | $ | (68) | $ | 12 | ||||||
法人税等調整額(6) | 11 | 11 | (18) | 4 | ||||||||||
| 調整後の当期純利益（損失） | $ | 30 | $ | 30 | $ | (51) | $ | 9 | ||||||
| 加重平均シェア数 | 23,062,616 | 23,062,616 | 23,062,616 | 23,062,616 | ||||||||||
| 調整後の1株当たりの利益（損失） | $ | 1.30 | $ | 1.28 | $ | (2.20) | $ | 0.38 | ||||||
10
（未確定）
| 2023年9月30日までの9ヶ月間の期間にわたる | ||||||||||||||
(金額は百万ドルで、シェア及び1シェアあたりの金額を除く)(1) | 老後生活 ソリューション | ポートフォリオ 管理 | 法人 & その他 | FOA | ||||||||||
| 税引前損失 | $ | (47) | $ | (193) | $ | (98) | $ | (338) | ||||||
| 調整: | ||||||||||||||
公正価値の変更(2) | — | 200 | (3) | 197 | ||||||||||
無形資産の償却または減損およびその他の資産の減損(3) | 28 | — | — | 28 | ||||||||||
株式ベースの報酬(4) | 3 | 1 | 10 | 14 | ||||||||||
特定の非定常費用(5) | 3 | 1 | 8 | 12 | ||||||||||
| 調整後の税引前当期純利益（損失） | $ | (13) | $ | 9 | $ | (83) | $ | (86) | ||||||
法人税等調整額(6) | (3) | 2 | (22) | (23) | ||||||||||
| 調整後の当期純利益（損失） | $ | (10) | $ | 7 | $ | (61) | $ | (64) | ||||||
| 加重平均シェア数 | 21,559,717 | 21,559,717 | 21,559,717 | 21,559,717 | ||||||||||
| 調整後の1株当たりの利益（損失） | $ | (0.43) | $ | 0.30 | $ | (2.82) | $ | (2.95) | ||||||
(1) 合計は丸めのため一致しない場合があります。
(2) 公正価値の変動には、市場の入力またはモデルの仮定による投資に保有されるローンや証券の公正価値の変動、繰延購入価格の義務、条件付きの収益、ワラントの負債、及び少数派の投資が含まれます。
(3) 無形資産の償却または減損及び特定の他の長寿命資産の減損が含まれます。
(4) 2024年第3四半期から、当社は調整後の当期純利益（損失）、調整後のEBITDA、及び調整後の1株当たりの利益（損失）の定義を見直し、すべての非現金の株式ベースの報酬をこの項目で調整することにしました。これは、特定の非発生費用に含まれている再構築活動に関連する放棄および加速を除外します。2024年第3四半期以前は、Replacement RSUおよびEarnout Right RSUの株式ベースの報酬のみが調整に含まれていました。この変更の結果として、以前の期間の金額は更新されたプレゼンテーションを反映するように再計算されました。
(5) 経営陣がコアビジネスの運営の継続的な部分に関連しないと考える特定の非発生費用および調整を反映しています。これらの項目には、法的および規制に関連する事項の和解に認識された金額、買収または売却関連の費用、及びその他の一回限りの費用が含まれます。
(6) 調整後の当期純利益（損失）の税前に適用される効果的な法人税率を適用するためのプロフォーマの所得税引当金（利益）調整。
11
ウェブキャストとコール
経営陣は、2024年9月30日に終了した第3四半期の業績について話し合うために、11月6日の水曜日午後5時（東部標準時間）にウェブキャストと電話会議を開催します。このプレスリリースのコピーは、次のURLの「投資家」セクションに電話の前に投稿されます： https://ir.financeofamericacompanies.com/ 。
電話会議の音声ウェブキャストを聞くには、会社のウェブサイトの「投資家」セクション（https://ir.financeofamericacompanies.com/）を訪れてください。この電話会議には、以下の番号にダイヤルすることでもアクセスできます：
a.1-800-715-9871（国内）
b.1-646-307-1963（国際）
c.カンファレンスID: 5706924
再生
コールのリプレイは、カンファレンスコールの終了後約2時間以内に会社のウェブサイトで利用可能になります。2024年11月20日までリプレイにアクセスするには、会社のウェブサイトの「投資家」セクション（https://ir.financeofamericacompanies.com/）を訪れてください。リプレイには、1-800-770-2030（アメリカ合衆国）または1-609-800-9909（国際）にダイヤルすることでもアクセスできます。リプレイPIN番号は5706924です。
アメリカのファイナンスについて
アメリカのファイナンス（nyse: FOA）は、現代の老後生活のための住宅資産に基づく資金調達ソリューションの主要な提供者です。さらに、アメリカのファイナンスは、主にその発行したローンを投資家に最適に配分するために資本市場とポートフォリオ管理能力を提供しています。アメリカのファイナンスはテキサス州プラノに本社を置いています。詳しい情報はwww.financeofamericacompanies.comをご覧ください。
将来を見通す記述
このリリースには、1995年のアメリカ私募証券訴訟改革法の「セーフハーバー」条項の意味における「将来予測に関する発言」が含まれています。将来予測に関する発言は歴史的事実や現在の状況に関する発言ではなく、代わりに将来の出来事に関する会社の信念を表すものです。その多くは、その性質上、本質的に不確実であり、会社の制御の外にあります。これらの発言には、会社のビジネスのパフォーマンス、財務結果、流動性と資本資源、その他の非歴史的発言に関する期待を含むが、これに限られません。場合によっては、「見通し」、「信じる」、「期待する」、「潜在的」、「継続する」、「可能性がある」、「するべき」、「できる」、「探求する」、「計画する」、「予測する」、「意図する」、「計画する」、「見積もる」、「予算する」、「予報する」、「期待する」などの言葉を使って、これらの将来予測に関する発言を特定できます。これらのような将来予測に関する発言は、実際の結果や結果がこれらの発言に示されたものと実質的に異なる可能性があるさまざまなリスクと不確実性にさらされています。これには、以下で説明されているリスクが含まれます。ここに含まれる将来予測に関する発言に内在する重大な不確実性を考慮すると、そのような情報の含有は、会社や他の誰かによって、これらの発言で説明された結果や状況、あるいは会社の目的や計画が達成されることを表明するものではないと見なされるべきではありません。会社は、リリースの日付における将来予測に関する発言に過度の信頼を置かないように読者に警告します。特定の四半期の結果は、年間または将来のいかなる期間の結果の期待を必ずしも示すものではありません。会社は、期待の変化や、そのような発言が基づくイベント、状況、または条件のいかなる変化を反映するために、将来予測に関する発言を公開で更新または修正する義務を負わず、受け入れません。法律で要求される場合を除きます。会社またはその他の事項に関するその後のすべての文書および口頭の将来予測に関する発言は、会社に帰属します。
12
その代理で行動する者は、上記の注意喚起の声明によってその内容が明示的に制約されています。今後の結果が歴史的なパフォーマンスやこれらの将来の見通しと大きく異なる可能性がある重要な要因がいくつか存在します。そうした違いを引き起こす可能性のある要因には次のものが含まれますが、これに限られません：ビジネスの変革により、垂直統合された多様な融資および補完的サービスプラットフォームとして運営するのではなく、現代の老後生活ソリューションプラットフォームとして運営することによって直面する独自の課題を管理する能力；2023年3月にアメリカのアドバイザーグループから取得した最近統合した融資プラットフォームを成功裏に運営する能力、一般的にはビジネスを利益を上げて運営する能力；現在の市場の経済状況が悪化した場合や、現在の市場が自然災害の影響を受けた場合の地理的市場集中；大多数の金融資産および負債の公正価値を測定または決定する際の見積もりの使用、これが誤っている場合これらの資産の価値を引き下げたり、負債の価値を引き上げたりする必要が生じる可能性がある；サイバー侵入を防ぎ、サイバーリスクを軽減する能力；業界市場と世界の金融市場におけるその他の経済的、ビジネス的および競争の要因により、会社が不利益を被る可能性、たとえば、持続的な高金利期間を含む；政府の国民住宅協会、アメリカ合衆国住宅都市開発省その他の政府機関とのライセンス状況やビジネス関係、サービスガイドラインの変更を管理する能力；ビジネスの資金調達および運営要件を満たすために十分な資本と流動性を獲得する能力、また、倉庫融資施設を含む債務契約の遵守と巨額の債務を返済する能力；債務が支払期限が来たときに合理的な条件で再融資する能力；住宅ローンの二次市場、特に住宅ローン担保証券市場での混乱を管理する能力；リバースモーゲージサービス運営のコストを資金調達し、回収する能力；私たちが規制に従い続ける能力、これにはリバースモーゲージ貸し手に適用される消費者保護法があり、非常に複雑な場合がある；州のライセンスおよび運営要件の対象でない全国的な銀行と競争する能力；法的手続き、連邦または州の政府の調査および時折受ける強制調査を管理する能力、その結果を予測または評価するのが難しい；消費者金融保護局によって発行された同意命令の条件を遵守し続ける能力、これはアメリカのアドバイザーグループから運営資産を取得した際に引き受けた；持株会社の地位およびアメリカのファイナンス資本 LLC からの分配への依存；ニューヨーク証券取引所（「nyse」）の継続的な上場基準を遵守し、普通株式の取引所からの上場廃止を避ける能力；普通株式の取引履歴は取引量が低く、希望する価格でシェアを売却できない結果につながる可能性がある；およびnyseルールに基づく「管理会社」の地位、これは特定の企業統治要件からの免除を提供し、株主にはより少ない保護を与える。
これらの要因はすべて予測が難しく、実際の結果に重大な影響を与える可能性のある不確実性を含み、私たちのコントロールを超えている可能性があります。新しい要因は時折現れ、経営陣がそのすべての要因を予測したり、その新しい要因がビジネスに与える影響を評価したりすることは不可能です。前向きな記述の前提となる仮定は合理的であると考えていますが、これらの仮定のいずれも不正確である可能性があり、ここに含まれる声明のいずれも不正確であることが証明される可能性があります。ここに含まれる前向きな記述に固有の重大な不確実性を考慮すると、そのような情報の含有は、我々または他の人によって、これらの声明で説明されている結果や状況、または我々の目的や計画が達成されるという表明と見なされるべきではありません。2023年12月31日に終了した年の米国証券取引委員会（“SEC”）に2024年3月15日に提出したフォーム10-kの年次報告書に含まれる「リスク要因」を参照してください。これらおよびその他の我々に影響を与えるリスク要因についてのさらなる情報が得られます。このような要因は、会社のその後の定期的な提出物で随時修正および更新される場合があります。SECのウェブサイトwww.sec.govでアクセス可能です。
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非米国会計基準財務指標
会社の経営陣は、米国一般会計基準（“GAAP”）に従って準備されていない特定の指標を使用して会社のパフォーマンスを評価します。これには、調整後の当期純利益（損失）、調整後の税引前利益、減価償却及び償却前の利益（“EBITDA”）、および調整後のシェア当たり利益（損失）が含まれます。
非GAAP指標の提示は、我々の財務パフォーマンスの特定の側面について投資家の理解を深めるために使用されます。この議論は、孤立して考慮されるべきものでなく、米国GAAPに従って準備された直接的に比較可能な財務指標に対して優れているものでも、代わりとなるものでもありません。経営陣は、これらの主要な財務指標が長期的なパフォーマンスの追加的な見解を提供し、ビジネスを維持し成長させるために使用する有用な情報を提供すると考えています。
これらの非GAAP財務指標は、当期純利益（損失）、営業キャッシュフロー、またはアメリカGAAPに従って決定されるその他のパフォーマンス指標の代替として考慮されるべきではありません。調整後当期純利益（損失）、調整後EBITDA、及び調整後シェア当たり利益（損失）は、分析ツールとして重要な制限があり、アメリカGAAPに基づいて報告された結果の分析の代わりとして孤立で考慮されるべきではありません。これらの指標の制限には以下が含まれます：(i) 将来の契約上の義務に対する現金支出; (ii) 運転資本ニーズに必要な現金; (iii) 特定の税金支払いに必要な現金; および (iv) すべての非現金収入/支出項目。
これらの制限により、調整後当期純利益（損失）、調整後EBITDA、及び調整後シェア当たり利益（損失）は、私たちのビジネスの成長に投資するために利用可能な自由な現金や株主に配分するための指標として考慮されるべきではありません。これらの制限を補うために、私たちは主にアメリカGAAPの結果に依存し、非GAAP財務指標は補足としてのみ使用します。簡易化された連結財務諸表のユーザーには、非GAAP財務指標に過度に依存しないように警告されます。
非GAAP指標の変更
2024年の第3四半期以前には、会社の調整後当期純利益（損失）、調整後EBITDA、及び調整後シェア当たり利益（損失）は、置き換え制限付きRSUおよび成果報酬権RSUに対する株式ベースの報酬のみを調整していました。2024年の第3四半期から、会社は調整後当期純利益（損失）、調整後EBITDA、及び調整後シェア当たり利益（損失）の定義を改訂し、上記の非GAAP指標においてすべての非現金株式ベースの報酬を調整することになりました。その変更の結果、以前の期間の金額が更新されたプレゼンテーションを反映するように再編成されました。
置き換えRSUおよび成果報酬権RSUの付与後、会社はその他の株式ベースの賞を付与しました。これらの賞は非現金費用であり、営業結果と直接相関しないため、会社はアナリスト、投資家、および財務諸表のその他のユーザーが、この変更を営業パフォーマンスの分析および同業他社との比較に役立つと考えていると信じています。
調整後当期純利益（損失）
調整後の当期純利益（損失）は、継続的な業務からの連結当期純利益（損失）を次のように調整したものと定義します：
1.所得税
2.市場入力またはモデルの仮定による、投資用に保有するローンおよび証券の公正価値の変動、繰延購入価格義務（成果報酬および税金受領契約（TRA）義務を含む）、条件付き成果報酬、ワラント負債、およびマイノリティ投資。
3.無形資産の償却または減損および特定の他の長期資産の減損。
4.再構築活動に関連する没収および加速を除く、株式ベースの報酬。ただし、これらは特定の非継続的コストに含まれます。
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5.経営陣が除外すべきと考える特定の非継続的コストおよび調整。これらは、コアビジネス業務の再発する部分には関連しないものです。これらの項目には、法的および規制事項の和解のために認識された金額、買収または売却関連の費用、およびその他の一時的な費用が含まれます。
6.調整後の当期純利益（損失）に対して適用する実効結合法人税率を使うためのプロフォーマ税金利益（引当金）調整。
経営陣は、調整後の当期純利益（損失）を、当社全体を評価する上で重要と考えています。この補足指標は、ビジネスの継続的な運営の基盤となる主要な要因や業務パフォーマンスを評価するために経営陣によって利用されています。さらに、アナリスト、投資家、債権者は、この指標を使って当社の業務パフォーマンスを分析し、同業他社との比較を行うことがあります。調整後の当期純利益（損失）は、米国一般会計原則（GAAP）に従った表示ではなく、当社の定義およびこの指標の使用は同業他社と異なる場合があります。
調整後の当期純利益（損失）は、経営陣がコアな収益を代表しているとは考えない特定の項目の影響を除外することによって、基盤となる業務パフォーマンスに対する可視性を提供します。調整後の当期純利益（損失）には、事実や状況に基づいて適用可能な他の調整も含まれる場合があり、業務パフォーマンスを評価するための補足的手段を提供するという意図に沿っています。
調整後EBITDA
調整後のEBITDAは、継続的な業務からの当期純利益（損失）を以下のように調整して定義します：
1.所得税
2.市場の入力やモデルの仮定による投資および関連義務として保有するローンと証券の公正価値の変動、繰延購入価格義務（アーンアウトおよびTRA義務を含む）、条件付アーンアウト、ワラント負債、および少数株式投資。
3.無形資産の償却または減損および特定の他の長期資産の減損。
4.再編活動に関連する喪失や加速を除外した株式ベースの報酬。ただし、それらは特定の非繰り返し成本に含まれます。
5.特定の一時的な費用及び管理が除外すべきと考える調整は、これらがコアビジネスの運営の反復的な部分に関連しないためです。これらの項目には、法的及び規制に関する問題の解決に認識された金額、取得または売却関連の費用、その他の一時的な費用が含まれます。
6.減価償却
7.資金調達を目的としない負債に対する利息支出
当社及びセグメントの業績は、非GAAP指標として調整後EBITDAを使用して評価します。管理は、調整後EBITDAが会社全体を評価する上で重要であると考えています。調整後EBITDAは、ビジネスの継続的な運営の基盤となる主要なドライバー及び運営業績を評価するために、当社の管理チームによって使用される補足指標です。さらに、アナリスト、投資家及び債権者は、当社の運営業績を分析する際にこの指標を使用することがあります。調整後EBITDAは、アメリカのGAAPに従ったプレゼンテーションではなく、当社のこの指標及び用語の使用は、業種内の他の企業とは異なる場合があります。
調整後EBITDAは、管理がコア利益を代表するものではないと考える特定の項目の影響を除外することで、基礎となる運営のパフォーマンスを明らかにします。調整後EBITDAには、該当する場合、事実及び状況に基づく他の調整も含まれることがあり、運営のパフォーマンスを評価するための補足手段を提供する意図に基づいています。
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調整後の1株当たりの収益（損失）
我々は、調整後の1株当たり利益（損失）を、調整後の当期純利益（損失）（上記定義）を加重平均発行済株式で割ったものとして定義します。これには、発行済のクラスA普通株式及び、非支配持分の基準に基づくアメリカエクイティキャピタルのクラスAユニットが含まれ、財務省株式法の下の株式も含まれます。
アナリスト、投資家及び債権者は、当社の運営業績及び同業他社との比較を分析する際にこの指標を使用することがあります。調整後1株当たり利益（損失）は、アメリカのGAAPに従ったプレゼンテーションではなく、当社のこの指標の定義及び使用は、業種内の他の企業とは異なる場合があります。
連絡先：
アメリカファイナンスメディア用: pr@financeofamerica.com
アメリカファイナンス投資者向け関係用: ir@financeofamerica.com
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