附录99.1
LegalZoom Reports Third Quarter 2024 Financial Results
•Third quarter subscription revenue of $110.7 million, an increase of 5% year-over-year
•Meaningful preliminary progress towards initiatives to grow subscription business; 300 basis point increase in subscription revenue mix year-over-year
•Record third quarter Net Income of $11.1 million and Net Income margin of 7%
•Record third quarter Adjusted EBITDA of $4710万 and Adjusted EBITDA margin of 28%
•Share repurchases of 共减少了2470万美元的流通股份 2%; 在季末后，将现有的股份回购授权增加了4000万美元，总额为21500万美元
加州芒廷维尤市– 2024年11月6日 纳斯达克代号LZ的LegalZoom.com, Inc.（纳斯达克：LZ）今天宣布了截至2024年9月30日的第三季度业绩。
LegalZoom的董事长兼首席执行官Jeff Stibel表示：“我对我们在重要执行优先事项上取得的早期进展感到高兴。在这一季度，我们在重新定位商业化和销售努力以提供订阅服务和更新价格方面取得进展，更好地反映我们提供的价值。随著我们将努力集中在为中小企业和消费者提供的核心法律和合规性产品上，我们的目标是吸引与LegalZoom共同成长的高价值客户。”
LegalZoom的首席运营官兼首席财务官Noel Watson表示：“我们的优秀执行将第三季度业绩提高至或高于我们的预期上限。我们实现了由订阅收入比例增长和与测试计划及重组努力相关的开支降低驱动的调整后EBITDA（息税、折旧和摊销前利润）毛利率。展望未来，我们将继续投资于业务，推动效率增长和运营改善，同时通过时间推动持久的毛利扩张。” 28% 调整后EBITDA毛利率增压，由于订阅收入比例提高以及与测试计划以及我们的重组努力相关的开支降低。展望未来，我们致力于投资于业务，以驱动高效增长和运营改善，同时长期推动持久的毛利扩张。”
2024年第三季度亮点
•当季营业收入为1亿6860万美元，较去年同期增长1%:
◦交易单元较去年同期增长8%; 交易收入为5790万美元，较去年同期减少7%。
◦订阅单元较去年同期增长10%; 订阅收入达1亿1070万美元，较去年同期增长5%。
•当季净利润为1,110万美元，相当于营业收入的7%，较2023年同期的净利润7,500万美元，占营业收入的5%。
•非确认会计原则下的当季净利润为2,970万美元，相较于2023年同期的非确认会计原则下净利润2,330万美元。
•调整后的EBITDA为4,710万美元，占营业收入的28%，相较于2023年同期的4,370万美元，占营业收入的20%。
•本季度营业活动提供的现金流为3160万美元，较2023年同期的2740万美元增加。
•自由现金流为2200万美元，较2023年同期的1940万美元增加。
•回购380万股普通股，总成本为2470万美元，平均每股价格为6.56美元。
•截至2024年9月30日，现金及现金等价物为112.5百万美元，较2023年12月31日的225.7百万美元减少。
2024年第三季度 关键业务指标和非GAAP财务指标
（未经审计，除AOV、ARPU和百分比外，以千计）
| 截至9月30日的三个月 | % 成长 | 截至9月30日的九个月 | % 成长 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| (下降) | (下降) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 年增率 | 2024 | 2023 | YOY | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 营业总收入 | $ | 168,599 | $ | 167,274 | 1 | % | $ | 520,175 | $ | 502,064 | 4 | % | |||||||||||||||||||||||
| 交易收入 | $ | 57,879 | $ | 61,967 | (7 | %) | $ | 192,733 | $ | 195,857 | (2 | %) | |||||||||||||||||||||||
| 订阅营业收入 | $ | 110,720 | $ | 105,307 | 5 | % | $ | 327,442 | $ | 306,207 | 7 | % | |||||||||||||||||||||||
| 毛利润 | $ | 113,884 | $ | 108,061 | 5 | % | $ | 333,467 | $ | 318,708 | 5 | % | |||||||||||||||||||||||
| 毛利率 | 68% | 65% | 5 | % | 64% | 63% | 2 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 净利润 | $ | 11,051 | $ | 7,534 | 47 | % | $ | 17,109 | $ | 6,571 | 160 | % | |||||||||||||||||||||||
| 净利润率 | 7% | 5% | 40 | % | 3% | 1% | 200 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 每股基本净利润： | $ | 0.06 | $ | 0.04 | 50 | % | $ | 0.09 | $ | 0.03 | 200 | % | |||||||||||||||||||||||
| 每股稀释后净利润： | $ | 0.06 | $ | 0.04 | 50 | % | $ | 0.09 | $ | 0.03 | 200 | % | |||||||||||||||||||||||
| 经营活动产生的净现金流量 | $ | 31,613 | $ | 27,441 | 15 | % | $ | 93,053 | $ | 101,814 | (9 | %) | |||||||||||||||||||||||
| 非通用会计原则财务指标 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非依照公共会计原则计算的净利润 | $ | 29,699 | $ | 23,308 | 27 | % | $ | 66,853 | $ | 56,341 | 19 | % | |||||||||||||||||||||||
| 每股非依照公共会计原则计算的净利润（基本）： | $ | 0.17 | $ | 0.12 | 42 | % | $ | 0.37 | $ | 0.29 | 28 | % | |||||||||||||||||||||||
| 每股非依照公共会计原则计算的净利润（稀释）： | $ | 0.17 | $ | 0.12 | 42 | % | $ | 0.36 | $ | 0.29 | 24 | % | |||||||||||||||||||||||
| 调整后的税前利润减除折旧及摊销后的费用 | $ | 47,096 | $ | 33,740 | 40 | % | $ | 103,910 | $ | 85,253 | 22 | % | |||||||||||||||||||||||
| 调整后的EBITDA利润率 | 28% | 20% | 40 | % | 20% | 17% | 18 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 自由现金流 | $ | 21,975 | $ | 19,448 | 13 | % | $ | 64,064 | $ | 78,594 | (18 | %) | |||||||||||||||||||||||
| 主要业务指标 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 交易单位 | 255 | 237 | 8 | % | 883 | 828 | 7 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 业务构成 | 113 | 137 | (18 | %) | 386 | 468 | (18 | %) | |||||||||||||||||||||||||||
| 平均订单价值(AOV) | $ | 227 | $ | 262 | (13 | %) | $ | 218 | $ | 236 | (8 | %) | |||||||||||||||||||||||
| 期末订阅单位数 | 1,717 | 1,568 | 10 | % | 1,717 | 1,568 | 10 | % | |||||||||||||||||||||||||||
| 期末每订阅单位平均营收(ARPU) | $ | 264 | $ | 267 | (1 | %) | $ | 264 | $ | 267 | (1 | %) | |||||||||||||||||||||||
| 由于四舍五入，某些百分比可能不会重新计算。 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
Financial Outlook
截至2024年12月31日的第四季，LegalZoom目前预期的情况如下：
•营业收入位于15800万美元至16200万美元的范围内
•调整后的EBITDA位于4000万美元至4400万美元的范围内
LegalZoom已更新其全年基本报表以反映三季的财务结果以及公司对人口普查EIN申请趋势和当前业务倡议的最新期望。截至2024年12月31日的全年，LegalZoom目前预期的情况如下：
•营业收入位于67800万美元至68200万美元的范围内
•调整后的EBITDA位于14400万美元至14800万美元的范围内
•自由现金流位于8000万美元至8500万美元的范围内
网路广播和电话会议资讯
今天将于2024年11月6日下午4:30（美东时间）举行一场网络广播和电话会议，讨论2024年第三季度的业绩。东部时间下午1:30（太平洋时间下午1:30），有兴趣参加电话会议的人士被邀请在这里注册。
活动的现场声音网络广播将在LegalZoom投资者关系网站上提供：https://investors.legalzoom.com。网络广播的存档重播也将在现场活动结束后不久提供。
前瞻性陈述
本新闻稿包含前瞻性陈述。 我们打算使这些前瞻性陈述受到1933年证券法第27A条和1934年证券交易法第21E条中有关前瞻性陈述的豁免条款的保护。本新闻稿中包含的除历史事实之外的所有陈述可能是前瞻性陈述。在某些情况下，您可以通过“可能”、“将”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“可能”、“打算”、“目标”、“项目”、“考虑”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”或“继续”等术语辨识前瞻性陈述或本项陈述中还包括但不限于有关我们季度和年度指导的陈述。
本新闻稿中的前瞻性陈述仅为预测。我们在很大程度上基于我们对可能影响我们业务、财务状况和营运结果的未来事件和财务趋势的目前预期和预测做出这些前瞻性陈述。前瞻性陈述涉及已知和未知风险、不确定性和其他可能导致我们的实际结果、表现或成就与前瞻性陈述中明示或暗示的任何未来结果、表现或成就有重大不同的重要因素，包括但不限于以下方面：我们对商务形式的依赖；我们对客户扩大使用我们的平台的依赖，包括将我们的交易客户转为订阅用户并我们的订阅用户与我们续订其订阅；宏观经济挑战对我们业务的影响，包括通胀、全球冲突、供应链问题和衰退担忧；我们未来保持盈利能力的能力；我们提供高质量产品和服务、客户照顾和客户体验的能力；我们持续创新并提供对我们客户有用并符合客户期望的平台的能力；竞争激烈的法律解决方案市场；我们对我们品牌和声誉的依赖；我们维护和扩大与第三方的战略关系的能力；我们招聘和留住顶尖人才并激励我们的员工的风险和成本；与复杂和不断变化的法律法规相关的风险和成本；我们维护有效的财务报告内部控制的能力；以及我们在2024年6月30日止的季度提交给证券交易委员会（SEC）的10-Q表格中包含的名为“风险因素”的部分中讨论的其他因素，于2024年8月7日提交给SEC的，以及我们随后向SEC提交的那些因素。本新闻稿中的前瞻性陈述基于我们在本新闻稿发布日期可获得的信息，虽然我们认为此类信息构成对这些陈述形成合理基础，但此类信息可能有限或不完整，我们的陈述不应被视为表明我们对所有可能可获得的相关信息进行过详尽调查或审查。这些陈述本质上存在不确定性，投资者应谨慎选择不要过度依赖于这些陈述。
您应该以我们未来实际结果、活动水平、表现和成就可能与我们的期望存在重大不同的理解来阅读这份新闻稿。我们通过这些警语声明对我们所有的前瞻性陈述进行质疑。除非适用法律要求，我们不计划公开更新或修订本新闻稿中包含的任何前瞻性陈述，无论是否因任何新信息、未来事件或其他原因。
有关非GAAP财务指标
这份新闻稿包括非通用会计原则下的财务衡量指标，包括调整后税息前税息折旧及摊销前利润（Adjusted EBITDA）、调整后税息前税息折旧及摊销前利润率、非通用会计原则下的净利润、非通用会计原则下的净利润率、非通用会计原则下的每股净利润和自由现金流。为了补充我们未经审核的按照美国通用会计原则或GAAP编制和呈现的总体财务报表，我们使用某些非通用会计原则下的财务衡量指标，如下所述，以了解和评估我们的核心营运表现。这些非通用会计原则下的财务衡量指标，可能与其他公司使用的同名指标不同，旨在提升投资者对我们财务表现和流动性的整体理解，不应被视为按照GAAP编制和呈现的财务信息的替代或更优。我们相信，这些非通用会计原则下的财务衡量指标提供有关我们的财务表现和流动性的有用信息，增加对我们过去表现和未来前景的整体理解，并允许对重要指标更加透明。
被我们的管理层用于金融和运营决策的非通用会计原则下的措施。我们提供这些非通用会计原则下的措施，以协助投资者通过管理层视角看到我们的财务表现，因为我们认为这些措施为投资者提供了一个额外工具，用于比较我们核心财务表现与我们行业其他公司多个时期的财务表现。
我们将净利润（损失）定义为不计入利息费用、利息收入、所得税费用（收益）、折旧及摊销、其他费用（收益）、以及基于股票的薪酬、商誉损失、长寿及其他资产损耗、法律费用、重组费用、交易相关费用以及某些可能不定期出现的收入和费用的调整指数。我们的调整后EBITDA财务指标与美国通用会计准则（GAAP）不同之处在于它排除了特定的收入和费用项目。我们将调整后EBITDA毛利率定义为调整后EBITDA占营业收入百分比。
调整后EBITDA是我们的管理团队和董事会用来了解和评估我们的财务表现和营运趋势的主要绩效指标之一，包括期间内的比较、准备和批准我们的年度预算、制定短期和长期营运计划以及确定适当的员工薪酬计划。因此，我们认为调整后EBITDA提供的信息对投资者和其他人理解和评估我们的营运成果具有用处，与我们的管理团队和董事会一样。在评估我们的表现时，我们排除了一些我们认为在不同期间不可比较的开支，或者我们认为不代表我们潜在营运表现的开支。调整后EBITDA不应单独考虑，也不应视为按照GAAP准备和呈现的指标的替代。使用调整后EBITDA而非净利润（损失）存在一些限制问题，净利润（损失）是调整后EBITDA的最接近GAAP等同指标。一些限制包括非GAAP财务指标：
•可能被我们行业中的其他公司以不同方式计算，这限制了其作为比较指标的有用性；
•不反映我们的资本支出、未来的资本支出需求或合同承诺；
•不包括折旧和摊销，尽管这些是不涉及现金的开支，但被折旧的资产可能在未来被替换；
•并不反映我们的运营资本需求方面的变化或现金需求；
•不包括以股票为基础的补偿费用，该费用已成为我们业务中一项重要的再发生费用，也是我们补偿策略的重要组成部分；并
•不反映某些我们认为不能代表我们基本营运表现的其他费用，但却会减少我们可用现金。
我们将非GAAP净利润定义为调整后的净利润（损失），排除收购无形资产的摊销、以股份为基础的补偿费用、某些与交易相关的费用以及不时发生的其他费用和收入，减去相关的所得税影响。我们的非GAAP净利润财务指标与GAAP不同之处在于它排除了特定的收入和费用。我们将净利润（损失）率定义为净亏损占营收的百分比。我们将非GAAP净利润（损失）率定义为非GAAP净利润（损失）占营收的百分比。我们将非GAAP净利润（损失）归属于普通股股东的每股值定义为非GAAP净利润（损失）除以基本和稀释加权平均普通股。我们相信非GAAP净利润（损失）和非GAAP净利润（损失）每股值是提供投资者和分析师有关我们业务财务表现的有用补充信息的营运绩效指标。
自由现金流是管理层在评估我们业务在购买资产和设备（包括内部使用的资本化软体）后产生的现金时使用的流动性指标。我们认为自由现金流是一个重要的指标，因为它提供有关我们业务产生的可用于战略机会的现金量的有用信息，包括投资于我们的业务和强化我们的资产负债表。一旦满足业务需求和义务，现金可以用于维持强劲的资产负债表和投资未来增长。作为分析工具，自由现金流的有用性具有局限性，因为它排除了以现金结算的某些项目，不代表可供用于杂费的剩余现金流，不反映我们未来的合约承担，并且可能由我们行业中的其他公司以不同方式计算。因此，不应将其孤立使用，也不应作为对其他GAAP财务指标分析的替代。
我们未提供关于我们非GAAP前瞻性展望的调和（包括上文“财务指引和展望”下的信息），因为我们无法提供有意义的调和项目的计算或估计，该信息在不合理的努力下无法获得。这是由于预测尚未发生、超出LegalZoom控制范围和/或无法合理预测的各种项目的时间或金额，导致无法预测最直接可比前瞻性GAAP财务指标的困难。前瞻性非GAAP财务指标
在未提供最直接可比的GAAP财务指标的情况下提供的前瞻性非GAAP财务指标可能与相应的GAAP财务指标有重大差异。
本新闻稿中的表格包含更多有关最直接可比非GAAP财务指标和这些财务指标之间相关调和的详细信息。
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未经审核的简化合并资产负债表
(以千为单位，除每股面值外)
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 资产 | |||||||||||
| 流动资产: | |||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 112,477 | $ | 225,719 | |||||||
| 应收帐款净额 | 11,518 | 11,738 | |||||||||
| 预付费用及其他流动资产 | 20,491 | 15,159 | |||||||||
| 持有待售的流动资产 | 22,722 | 22,722 | |||||||||
| 全部流动资产 | 167,208 | 275,338 | |||||||||
| 物业及设备，扣除折旧后净值 | 59,692 | 48,232 | |||||||||
| 商誉 | 63,318 | 63,318 | |||||||||
| 无形资产，扣除累计摊销 | 9,919 | 13,735 | |||||||||
| 营运租赁权使用资产 | 7,352 | 8,518 | |||||||||
| 推延所得税 | 31,734 | 29,015 | |||||||||
| 可供出售债务证券 | 1,386 | 1,159 | |||||||||
| 其他资产 | 8,232 | 8,503 | |||||||||
| 资产总额 | $ | 348,841 | $ | 447,818 | |||||||
| 负债及股东权益 | |||||||||||
| 流动负债： | |||||||||||
| 应付账款 | $ | 27,922 | $ | 32,282 | |||||||
| 应计费用及其他流动负债 | 57,027 | 61,678 | |||||||||
| 逐步认列的收入 | 185,795 | 167,951 | |||||||||
| 营业租赁负债 | 1,876 | 2,052 | |||||||||
| 流动负债合计 | 272,620 | 263,963 | |||||||||
| 营运租赁负债，非流动 | 6,171 | 6,966 | |||||||||
| 逐步认列的收入 | 427 | 490 | |||||||||
| 其他负债 | 9,485 | 7,565 | |||||||||
| 总负债 | 288,703 | 278,984 | |||||||||
| 合约和可能负债 | |||||||||||
| 股东权益： | |||||||||||
普通股，每股面值$0.001；2024年9月30日和2023年12月31日授权100,000股，2024年9月30日和2023年12月31日均未发行或流通。 | — | — | |||||||||
普通股，每股面值$0.001；授权1,000,000股；2024年9月30日和2023年12月31日分别发行和流通173,174股和188,538股。 | 174 | 189 | |||||||||
| 附加资本 | 1,140,852 | 1,101,474 | |||||||||
| 累积亏损 | (1,079,917) | (933,061) | |||||||||
其他综合损益（亏损）收益 | (971) | 232 | |||||||||
| 股东权益总额 | 60,138 | 168,834 | |||||||||
| 负债总计及股东权益 | $ | 348,841 | $ | 447,818 | |||||||
LegalZoom.com, Inc.
未经审核之综合损益表
(以千为单位，每股金额除外)
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| 营业收入 | $ | 168,599 | $ | 167,274 | $ | 520,175 | $ | 502,064 | ||||||||||||||||||
| 营业成本 | 54,715 | 59,213 | 186,708 | 183,356 | ||||||||||||||||||||||
| 毛利润 | 113,884 | 108,061 | 333,467 | 318,708 | ||||||||||||||||||||||
| 营业费用： | ||||||||||||||||||||||||||
| 销售和市场推广费用 | 46,287 | 51,071 | 160,170 | 164,746 | ||||||||||||||||||||||
| 科技与发展 | 23,179 | 21,491 | 72,934 | 61,074 | ||||||||||||||||||||||
| 总务与行政 | 28,149 | 25,243 | 77,893 | 78,683 | ||||||||||||||||||||||
| 营业费用总计 | 97,615 | 97,805 | 310,997 | 304,503 | ||||||||||||||||||||||
营业收入 | 16,269 | 10,256 | 22,470 | 14,205 | ||||||||||||||||||||||
利息费用 | (72) | (68) | (245) | (239) | ||||||||||||||||||||||
利息收入 | 1,345 | 2,691 | 6,547 | 6,596 | ||||||||||||||||||||||
其他（支出）收入，净额 | 1,741 | (882) | 1,845 | 436 | ||||||||||||||||||||||
税前收入 | 19,283 | 11,997 | 30,617 | 20,998 | ||||||||||||||||||||||
所得税负债准备 | 8,232 | 4,463 | 13,508 | 14,427 | ||||||||||||||||||||||
| 净利润 | $ | 11,051 | $ | 7,534 | $ | 17,109 | $ | 6,571 | ||||||||||||||||||
| 每股基本净利润： | $ | 0.06 | $ | 0.04 | $ | 0.09 | $ | 0.03 | ||||||||||||||||||
| 每股稀释后净利润： | $ | 0.06 | $ | 0.04 | $ | 0.09 | $ | 0.03 | ||||||||||||||||||
| 用于计算每股基本净利润的加权平均股份： | 174,862 | 191,033 | 182,551 | 191,222 | ||||||||||||||||||||||
| 加权平均股份用于计算每股纯利 — 稀释： | 176,353 | 197,454 | 185,374 | 194,953 | ||||||||||||||||||||||
LegalZoom.com, Inc.
未经审核之现金流量表
(以千为单位)
| 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 来自经营活动的现金流量 | ||||||||||||||
| 净利润 | $ | 17,109 | $ | 6,571 | ||||||||||
| 调整以将净利润调整为营业活动提供的净现金: | ||||||||||||||
| 折旧与摊提 | 25,291 | 18,061 | ||||||||||||
| 租赁权资产摊销 | 1,848 | 2,011 | ||||||||||||
| 债务发行成本摊销 | 170 | 170 | ||||||||||||
| 股份报酬 | 49,486 | 51,005 | ||||||||||||
| 推延所得税 | (741) | 10,818 | ||||||||||||
| 条件性考虑变动的公允价值 | — | (836) | ||||||||||||
| 未实现汇率期货（利得）损失 | (1,277) | (179) | ||||||||||||
| 其他 | 49 | (39) | ||||||||||||
| 营运资产和负债的变化： | ||||||||||||||
| 应收帐款 | 220 | (946) | ||||||||||||
| 预付费用及其他流动资产 | (5,321) | (785) | ||||||||||||
| 其他资产 | 58 | 345 | ||||||||||||
| 应付账款 | (3,736) | 5,992 | ||||||||||||
| 应计费用及其他负债 | (6,175) | (992) | ||||||||||||
| 营业租赁负债 | (1,654) | (1,723) | ||||||||||||
| 应付所得税 | (52) | 16 | ||||||||||||
| 逐步认列的收入 | 17,778 | 12,325 | ||||||||||||
| 经营活动产生的净现金流量 | 93,053 | 101,814 | ||||||||||||
| 投资活动产生的现金流量 | ||||||||||||||
| 购买不动产和设备 | (28,989) | (23,220) | ||||||||||||
| 其他 | — | 38 | ||||||||||||
| 投资活动中使用的净现金 | (28,989) | (23,182) | ||||||||||||
| 财务活动中的现金流量 | ||||||||||||||
| 资本租赁偿还 | (19) | (27) | ||||||||||||
| 回购普通股 | (161,959) | (54,873) | ||||||||||||
| 股份被交出以支付最低法定扣税 | (17,216) | (6,353) | ||||||||||||
| 员工股票计划下发行股票的收益 | 1,862 | 5,690 | ||||||||||||
| 筹集资金的净现金流量 | (177,332) | (55,563) | ||||||||||||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 26 | (4) | ||||||||||||
| 现金及现金等价物的净（减少）增加额 | (113,242) | 23,065 | ||||||||||||
| 期初现金及现金等价物 | 225,719 | 189,082 | ||||||||||||
| 期末现金及现金等价物 | $ | 112,477 | $ | 212,147 | ||||||||||
调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率
以下表格显示了每个指定期间的净利润与调整后的EBITDA之间的对帐（未经审计）：
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| （以千为单位，除百分比外） | ||||||||||||||||||||||||||
| 净利润与调整后EBITDA之对帐 | ||||||||||||||||||||||||||
| 净利润 | $ | 11,051 | $ | 7,534 | $ | 17,109 | $ | 6,571 | ||||||||||||||||||
| 利息费用 | 72 | 68 | 245 | 239 | ||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | (1,345) | (2,691) | (6,547) | (6,596) | ||||||||||||||||||||||
| 所得税费用 | 8,232 | 4,463 | 13,508 | 14,427 | ||||||||||||||||||||||
| 折旧与摊提 | 9,195 | 6,655 | 25,291 | 18,061 | ||||||||||||||||||||||
| 其他（收益）费用，净 | (1,741) | 882 | (1,845) | (436) | ||||||||||||||||||||||
| 股份报酬 | 15,715 | 15,582 | 49,486 | 51,005 | ||||||||||||||||||||||
重组成本(1) | 5,917 | 68 | 6,663 | 803 | ||||||||||||||||||||||
某些非经常性支出(2) | — | 1,179 | — | 1179 | ||||||||||||||||||||||
| 调整后的税前利润减除折旧及摊销后的费用 | $ | 47,096 | $ | 33,740 | $ | 103,910 | $ | 85,253 | ||||||||||||||||||
| 净利润率 | 7% | 5% | 3% | 1% | ||||||||||||||||||||||
| 调整后的EBITDA利润率 | 28% | 20% | 20% | 17% | ||||||||||||||||||||||
(1) 对于2024年，与减少我们美国员工人数相关的重组费用。对于2023年，与减少我们英国员工人数相关的重组费用，该重组工作于2023年12月31日实质上已完成。
(2) 对于2023年，特定的非经常性费用包括在与某持股股东于截至2023年9月30日的三个月内进行的共有股票次要发行所产生的成本。
非通用会计原则净利润、非通用会计原则净利润率和摊薄后的非通用会计原则每股净利润
下表列出了对于所指出的每个时期，将净利润调整为非通用会计原则净利润(未经查核)：
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| （以千为单位，除每股金额外） | ||||||||||||||||||||||||||
| 将净利润调解为非通用会计原则净利润 | ||||||||||||||||||||||||||
| 净利润 | $ | 11,051 | $ | 7,534 | $ | 17,109 | $ | 6,571 | ||||||||||||||||||
| 取得无形资产摊销 | 1,275 | 1,292 | 3,816 | 3,874 | ||||||||||||||||||||||
| 股份报酬 | 15,715 | 15,582 | 49,486 | 51,005 | ||||||||||||||||||||||
重组成本(1) | 5,917 | 68 | 6,663 | 803 | ||||||||||||||||||||||
某些非经常性支出(2) | — | 1,179 | — | 1,179 | ||||||||||||||||||||||
所得税影响 (3) | (4,259) | (2,347) | (10,221) | (7,091) | ||||||||||||||||||||||
| 非根据通用会计原则（Non-GAAP）的净利润 | $ | 29,699 | $ | 23,308 | $ | 66,853 | $ | 56,341 | ||||||||||||||||||
| 净利润率 | 7% | 5% | 3% | 1% | ||||||||||||||||||||||
| 非根据通用会计原则（Non-GAAP）的净利润率 | 18% | 14% | 13% | 11% | ||||||||||||||||||||||
| 每股净利润-基本 | $ | 0.06 | $ | 0.04 | $ | 0.09 | $ | 0.03 | ||||||||||||||||||
| 每股净利润-稀释 | $ | 0.06 | $ | 0.04 | $ | 0.09 | $ | 0.03 | ||||||||||||||||||
| 非根据通用会计原则（Non-GAAP）的每股净利润-基本 | $ | 0.17 | $ | 0.12 | $ | 0.37 | $ | 0.29 | ||||||||||||||||||
| 非根据通用会计原则（Non-GAAP）的每股净利润-稀释 | $ | 0.17 | $ | 0.12 | $ | 0.36 | $ | 0.29 | ||||||||||||||||||
| 用于计算每股净利润的加权平均股份-基本 | 174,862 | 191,033 | 182,551 | 191,222 | ||||||||||||||||||||||
| 用于计算每股净利润的加权平均股份-潜在股份 | 176,353 | 197,454 | 185,374 | 194,953 | ||||||||||||||||||||||
| 用于计算每股Non-GAAP净利润的加权平均股份-基本 | 174,862 | 191,033 | 182,551 | 191,222 | ||||||||||||||||||||||
| 用于计算每股Non-GAAP净利润的加权平均股份-潜在股份 | 176,353 | 197,454 | 185,374 | 194,953 | ||||||||||||||||||||||
(1)2024年，与减少我们的美国员工人数相关的重组费用。2023年，与减少我们英国员工人数相关的重组费用，该项工作在2023年12月31日前基本完成。
(2)2023年，某些非经常性费用包括在与某持股出售股东在2023年9月30日结束的三个月内进行的我们的普通股1600万股次要公开发行相关的成本。
(3)非GAAP税前调整的估计所得税影响是通过应用起源司法管辖区的法定税率来确定的，如果适用。
以下表格显示基本和稀释的Non-GAAP每股净利润的计算（未经审核）：
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| （以千为单位，除每股金额外） | ||||||||||||||||||||||||||
| 非依据公共会计标准的净利润及每股非依据公共会计标准的净利润： | ||||||||||||||||||||||||||
| 非依据公共会计标准的净利润 | $ | 29,699 | $ | 23,308 | $ | 66,853 | $ | 56,341 | ||||||||||||||||||
| 净利润每股分母调整为每股非依据公共会计标准的净利润： | ||||||||||||||||||||||||||
| 用于计算每股净利润的加权平均股份-基本数量： | 174,862 | 191,033 | 182,551 | 191,222 | ||||||||||||||||||||||
| 潜在发生稀释证券的影响： | ||||||||||||||||||||||||||
| 购买普通股的期权 | 114 | 2,699 | 986 | 1,347 | ||||||||||||||||||||||
| 限制性股票单位 | 1,377 | 3,702 | 1,827 | 2,372 | ||||||||||||||||||||||
| 员工股票购买计划 | — | 20 | 10 | 12 | ||||||||||||||||||||||
| 计算非通用会计原则稀释每股净利的加权平均普通股份 | 176,353 | 197,454 | 185,374 | 194,953 | ||||||||||||||||||||||
| 非通用会计原则每股稀释净利 | $ | 0.17 | $ | 0.12 | $ | 0.37 | $ | 0.29 | ||||||||||||||||||
| 非通用会计原则每股稀释净利 | $ | 0.17 | $ | 0.12 | $ | 0.36 | $ | 0.29 | ||||||||||||||||||
自由现金流
以下表格显示营业活动提供的净现金与自由现金流量之调解（未经审查）：
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| （以千为单位） | ||||||||||||||||||||||||||
| 将经营业务提供的净现金调解为自由现金流 | ||||||||||||||||||||||||||
| 经营活动产生的净现金流量 | $ | 31,613 | $ | 27,441 | $ | 93,053 | $ | 101,814 | ||||||||||||||||||
| 购买不动产和设备 | (9,638) | (7,993) | (28,989) | (23,220) | ||||||||||||||||||||||
| 自由现金流 | $ | 21,975 | $ | 19,448 | $ | 64,064 | $ | 78,594 | ||||||||||||||||||