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美国

证券交易委员会

华盛顿特区20549

______________________________________________ 

表格 10-Q

 ______________________________________________

☒			根据1934年证券交易法第13或15(d)节的季度报告

截至2022年1月31日的季度期2024年9月28日

或者

☐			根据1934年证券交易法第13或15(d)节的转型报告书

过渡期从             至           

佣金档案号 001-36414

______________________________________________ 

irobot公司

(根据其章程规定的注册人准确名称)

 ______________________________________________

特拉华州			77-0259335
（国家或其他管辖区的 公司成立或组织）			（IRS雇主 唯一识别号码）

8 Crosby大道

Bedford, 万事达 01730

（总部地址，包括邮政编码）

(781) 430-3000

(注册人电话号码，包括区号)

在法案第12(b)条的规定下注册的证券：

每一类的名称			交易标志			在其上注册的交易所的名称
普通股票，面值为$0.01			irobot			纳斯达克证券交易所 LLC

______________________________________________ 

请勾选以下内容。申报人是否（1）在过去12个月内（或申报人需要报告这些报告的时间较短的期间内）已提交证券交易法规定的第13或15（d）条要求提交的所有报告；以及（2）过去90天内已被要求提交此类报告。    Yes  x    否  o

请勾选以下内容。申报人是否已在过去12个月内（或申报人需要提交此类文件的时间较短的期间内）逐个以电子方式提交了根据规则405提交的互动数据文件。这章的交易中规定。    Yes  x    否  o

请勾选标记以说明注册人是大型快速申报人、加速申报人、非加速申报人、较小的报告公司还是新兴成长型公司。请查看《交易所法》第120亿.2条中“大型快速申报人”、“加速申报人”、“较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

        

---

大型加速报告人			☒			加速文件申报人			☐
非加速文件提交人			☐			更小的报告公司			☐
						新兴成长公司			☐

如果是新兴成长型企业，请勾选复选标记，表明注册者已选择不使用延长过渡期来符合根据证券交易法第13(a)条规定提供的任何新财务会计准则。 o    

请勾选以下内容。申报人是否是外壳公司（根据证券交易法规则12b-2定义）。    是  ☐    没有 x 

2024年10月25日，注册公司普通股的流通股数量为 30,558,808.

        

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irobot公司

10-Q 表格

2024年9月28日结束的季度

指数

第一部分: 财务信息
项目1.基本报表（未经审计）
合并资产负债表于 9月28日，2024年和2023年12月30日			3
三个基本报表中的合并运营数据 九月份结束时September 28， 2024年和 9月30日, 2023			4
Consolidated Statements of Comprehensive Loss for the three and 九月份结束时September 28， 2024年和 9月30日, 2023			5
Consolidated Statements of Stockholders' Equity for the three and 九月份结束时9月28日， 2024年和 9月30日, 2023			6
13周的现金流量表 九月份结束时9月28日， 2024年和 9月30日, 2023			8
合并财务报表注释			9
项目2. 管理'的财务状况和经营业绩的讨论和分析			22
项目3、市场风险的定量和定性披露			35
项目4. 控制与程序			35
第II部分：其他信息
项目1. 法律诉讼			36
项目1A ：风险因素			36
第5项其他信息。			38
项目 6. 陈列品和契约款项(第6页)			39
签名			40

2

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基本报表

（以千为单位，每股金额除外）

(未经审计)

 

			2024年9月28日						2023年12月30日
资产
流动资产：
现金及现金等价物			$	99,447					$	185,121
受限现金			41,082						—
2,687,823			101,326						79,387
库存			149,156						152,469
其他资产			32,774						48,513
总流动资产			423,785						465,490
资产和设备，净值			25,405						40,395
经营租赁权使用资产			15,137						19,642
递延所得税资产			9,093						8,512
商誉			175,928						175,105
无形资产, 净额			3,635						5,044
其他			16,932						19,510
总资产			$	669,915					$	733,698
负债和股东权益
流动负债:
应付账款			$	195,133					$	178,318
应计费用			88,384						97,999
递延收入和客户预付款			9,121						10,830
所有流动负债			292,638						287,147
期限贷款			186,713						201,501
经营租赁负债			22,892						27,609
其他长期负债			17,510						20,954
总长期负债			227,115						250,064
总负债			519,753						537,211
100亿股认可，分别于2024年5月3日和2024年2月2日拥有发行并流通的股份数量
优先股，5,000授权股数为否未兑现			—						—
普通股，每股面值为 $0.0001；0.01面值$100,000.01股已发行并流通；30,559 和 27,964 已发行和未流通股份			306						280
额外实收资本			326,394						290,755
累积赤字			(173,705)						(105,295)
已实现其他综合收益 (损失)			(2,833)						10,747
股东权益总额			150,162						196,487
负债和股东权益总额			$	669,915					$	733,698

附注是合并财务报表的组成部分。

3

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合并运营报表

（以千为单位，每股金额除外）

(未经审计)

 

			三个月已结束												九个月已结束
			2024年9月28日						2023 年 9 月 30 日						2024年9月28日						2023 年 9 月 30 日
收入			$	193,435					$	186,176					$	509,811					$	583,036
收入成本：
产品收入成本			131,058						137,888						383,865						443,932
收购的无形资产的摊销			—						292						—						864
总收入成本			131,058						138,180						383,865						444,796
毛利润			62,377						47,996						125,946						138,240
运营费用：
研究和开发			19,630						37,336						76,739						116,576
销售和营销			29,270						41,558						98,966						139,630
一般和行政			3,232						28,270						(33,552)						85,116
重组和其他			1,922						152						24,298						8,236
收购的无形资产的摊销			1,066						174						1,405						529
运营费用总额			55,120						107,490						167,856						350,087
营业收入（亏损）			7,257						(59,494)						(41,910)						(211,847)
其他费用，净额			(12,548)						(19,113)						(24,583)						(24,217)
所得税前亏损			(5,291)						(78,607)						(66,493)						(236,064)
所得税支出			1,080						598						1,917						5,053
净亏损			$	(6,371)					$	(79,205)					$	(68,410)					$	(241,117)
每股净亏损
基本			$	(0.21)					$	(2.86)					$	(2.34)					$	(8.73)
稀释			$	(0.21)					$	(2.86)					$	(2.34)					$	(8.73)
每股计算中使用的股票数量：
基本			30,348						27,738						29,276						27,608
稀释			30,348						27,738						29,276						27,608

附注是合并财务报表的组成部分。

4

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综合损益合并报表

(以千为单位)

(未经审计)

 

			三个月结束												九个月结束
			2024年9月28日						2023年9月30日						2024年9月28日						2023年9月30日
净损失			$	(6,371)					$	(79,205)					$	(68,410)					$	(241,117)
其他综合损失，税后净额:
外币财务报表折算差额			9,773						(3,014)						1,678						615
现金流利益套期交易未实现收益			—						5,105						3,213						7,077
现金流套期交易的未实现收益重新分类为收入			(3,519)						(5,568)						(11,827)						(14,249)
由于特定工具信用风险导致的定期贷款公允价值变动			(5,523)						881						(6,644)						881
总综合亏损			$	(5,640)					$	(81,801)					$	(81,990)					$	(246,793)

附注是合并财务报表的组成部分。

5

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股东权益合并报表

(以千为单位)

(未经审计)

			普通股												额外的 实缴 资本												累计赤字						累计其他全面收益亏损（“AOCI”）						股东总数 股权
			股份						数值
2024年6月29日余额			30,077						$	301					$	319,673											$	(167,334)					$	(3,564)					$	149,076
受限制股票单位解除限制			300						3						(3)																								—
股票补偿															5,480																								5,480
与股权奖励相关的首席执行官过渡成本															(143)																								(143)
股票被扣减以满足限制股解禁时的税金要求			(4)						—						(28)																								(28)
普通股股份发行净额（扣除发行成本）			186						2						1,415																								1,417
其他综合收益																																	731						731
净损失																											(6,371)												(6,371)
2024年9月28日余额			30,559						$	306					$	326,394											$	(173,705)					$	(2,833)					$	150,162

			普通股												额外的 实缴 资本												累计赤字						累积的 其他 综合 收益（损失）（"AOCI"）						股东总数 股权
			股份						数值
截至2023年12月30日的余额			27,964						$	280					$	290,755											$	(105,295)					$	10,747					$	196,487
受限制股票单位解除限制			747						7						(7)																								—
股票补偿															17,937																								17,937
与股票奖励相关的首席执行官过渡成本															(1,140)																								(1,140)
用于支付限制股解禁时的税款要求的预扣股票			(49)						—						(491)																								(491)
普通股股份发行净额（扣除发行成本）			1,897						19						19,340																								19,359
其他综合损失																																	(13,580)						(13,580)
净损失																											(68,410)												(68,410)
2024年9月28日余额			30,559						$	306					$	326,394											$	(173,705)					$	(2,833)					$	150,162

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irobot公司

股东权益合并报表

(以千为单位)

(未经审计)

			普通股												额外的 实缴 资本												留存收益 收益						累积的 其他 综合 收益（“AOCI”）						股东总数 股权
			股份						数值
2023年7月1日的余额			27,696						$	277					$	272,190											$	37,503					$	15,449					$	325,419
受限制股票单位解除限制			172						2						(2)																								—
股票补偿															9,375																								9,375
股票被扣留以支付限制性股票解禁时的税款要求			(3)						—						(105)																								(105)
其他综合损失																																	(2,596)						(2,596)
净损失																											(79,205)												(79,205)
2023年9月30日结余			27,865						$	279					$	281,458											$	(41,702)					$	12,853					$	252,888

			普通股												额外的 实缴 资本												留存收益 收益						累积的 其他 综合 收入（"AOCI"）						股东权益总计
			股份						数值
2022年12月31日结存余额			27,423						$	274					$	257,498											$	199,415					$	18,529					$	475,716
按员工股票计划发行普通股			9						—						9																								9
受限制股票单位解除限制			479						5						(5)																								—
股票补偿															25,880																								25,880
股票被扣押以支付限制股份解禁时的税款要求			(46)						—						(1,924)																								(1,924)
其他综合损失																																	(5,676)						(5,676)
净损失																											(241,117)												(241,117)
2023年9月30日结余			27,865						$	279					$	281,458											$	(41,702)					$	12,853					$	252,888

附注是合并财务报表的组成部分。

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综合现金流量表

(以千为单位)

(未经审计)

			九个月已结束
			2024年9月28日						2023 年 9 月 30 日
来自经营活动的现金流：
净亏损			$	(68,410)					$	(241,117)
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整：
折旧和摊销			16,912						21,367
股权投资亏损			375						3,910
基于股票的薪酬			17,937						25,880
为库存过剩和过时编列经费			11,800						1,740
定期贷款公允价值的变化			13,515						5,292
根据公允价值期权支出的债务发行成本			529						11,837
递延所得税，净额			(651)						4,115
其他			(6,318)						(8,618)
运营资产和负债的变化——（使用）来源
应收账款			(22,073)						(7,943)
库存			(10,539)						32,935
其他资产			15,598						12,544
应付账款			16,674						28,904
应计费用和其他负债			(15,825)						(4,483)
用于经营活动的净现金			(30,476)						(113,637)
来自投资活动的现金流：
增加财产和设备			(118)						(3,132)
购买投资			(56)						(213)
用于投资活动的净现金			(174)						(3,345)
来自融资活动的现金流：
员工股票计划的收益			—						9
与限制性股票归属相关的所得税预扣款			(491)						(1,924)
普通股发行收益，扣除发行成本			19,359						—
偿还定期贷款			(34,947)						—
定期贷款的收益			—						200,000
债务发行成本的支付			(529)						(11,837)
融资活动提供的（用于）净现金			(16,608)						186,248
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响			1,251						4,193
现金、现金等价物和限制性现金净增加（减少）			(46,007)						73,459
期初现金、现金等价物和限制性现金			187,887						117,949
期末现金、现金等价物和限制性现金			$	141,880					$	191,408
期末现金、现金等价物和限制性现金：
现金和现金等价物			$	99,447					$	189,649
受限制的现金			41,082						—
限制性现金，非流动（包含在其他资产中）			1,351						1,759
期末现金、现金等价物和限制性现金			$	141,880					$	191,408

附注是合并财务报表的组成部分。

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基本报表附注

(未经审计)

1. 业务性质

爱戴机器人公司（“爱戴”或“公司”）设计、制造和销售使生活更美好的机器人和家居创新产品。公司的家庭机器人和智能家居-脑机设备组合拥有专有技术，用于联网家居和在清洁、映射和导航方面的高级概念。爱戴公司坚固且性能卓越的机器人是通过软件、电子和硬件的密切集成设计的。公司的营业收入主要来自通过各种销售渠道销售产品，包括连锁店和其他全国零售商，通过公司自己的网站和应用程序，专门的电子商务网站，传统零售商的在线业务以及全球增值分销商和经销商。

终止合并协议

根据之前披露的信息，2022年8月4日，公司与亚马逊公司(一家特拉华州公司，代号"母公司"或"亚马逊")和Martin Merger Sub, Inc.(一家特拉华州公司，为亚马逊的间接全资子公司，代号"合并子公司")签署了一份《并购协议和计划书》("原始并购协议"), 其中规定了合并子公司与irobot进行合并，公司作为母公司的全资子公司生存("合并", 以及并购协议规定的其他交易一起，称为"交易")。2023年7月24日，irobot、亚马逊和合并子公司签署了《原始并购协议的修正案》("修正案", 以及修正和补充的原始并购协议一起，称为"合并协议")。修正案调整了合并对价以反映发行的长期贷款(见注释9， 债务。 ）。

2024年1月28日，公司与亚马逊相互同意终止并签署了一份有效的双方终止协议（"终止协议"）。公司董事会批准了合并协议的终止。根据终止协议的条款，亚马逊向公司支付了之前约定的金额为$94.0百万美元的"母公司终止费"。2024年1月29日，公司在2024财年第一季度由于终止合并协议并收到亚马逊支付的94.0百万美元"亲自终止费"，支付了与交易相关的专业费用共计$18.8百万。根据信贷协议（如下所定义），公司将$35.0百万用于偿还部分长期贷款。剩余的$40.0百万母公司终止费被保留为限制性现金，用于未来偿还部分长期贷款，但公司有限的权利可利用该金额购买库存。有关详细信息请参阅附注9， 债务，。扣除支付的专业费用后获得的母公司终止费为$75.22024财年第一季度已经记录了一笔一百万美元的支出，在联合运营报表的一般管理费用中作为收益。

2. 重要会计政策之摘要

报告的编制基础和外币货币翻译

附属的合并基本报表包括irobot及其子公司的报表，在清除所有公司间余额和交易后。irobot已根据美国通用会计准则（"GAAP"）编制了这份附属的未经审计的合并基本报表。此外，某些往年金额已重新分类以符合当前年度的呈现方式，包括在合并利润表上对重组和其他成本进行单独呈现。这些重新分类对报告的财务结果没有实质影响。

管理层认为，为了公正陈述公司的财务状况，基本报表的所有必要调整已经完成。中期结果并不一定代表整个财政年度或任何未来时期的结果。本表格10-Q中包含的信息应当与公司于2023年12月30日结束的财政年度提交给证券交易委员会的年度报告中包含的经审计的综合基本报表及附注一起阅读。

公司使用以距离12月31日最近的星期六结束的52-53周财政年度进行运营和报告。因此，公司的财政季度将在每个季度的第三个月最后一天最接近的星期六结束。

流动性

附带的未经审计的合并基本报表已根据公司将继续作为持续经营的实体进行编制，这预示着业务的连续性、资产的实现以及债务在正常业务过程中的清算。

9

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合并基本报表附注 - (续)

在2024财年第三季度，公司的业绩继续受到零售商和经销商订单减少的影响，这主要是由于消费者情绪下降和市场价格竞争加剧。在截至2024年9月28日的九个月内，公司的营业收入下降 12.6，相比之下，与截至2023年9月30日的九个月相比，公司的营收下降了%41.9 ，公司在2024年9月28日结束的九个月中出现了30.5 百万美元的经营亏损以及75.2百万美元的经营现金流出，这得益于2024财年第一季度获得的13.5百万美元的亲生母亲终止费用减去专业费用的一次性收入，公司的经营亏损还包括2024财年第三季度与后来于十月收到现金的知识产权诉讼结算（"诉讼和解"）相关的一次性收益99.4 ，在2024年9月28日，公司的现金及现金等价物为42.4 百万美元，公司还有40.0自2024财年第四季度后，获得了500万美元的限制性现金。该现金将用于购买库存，并根据贷款协议的条款在五个月内偿还。然后在2025财年第三季度再次可用于购买库存。

管理层已考虑并评估了自未经审计的合并基本报表发布之日起的一年内作为持续经营实体的能力。管理层的评估包括编制现金流预测，考虑到重组行动和维持债务契约合规性。 2024年1月29日，在终止合并协议后，公司宣布一项运营重组计划，以更紧密地调整其成本结构以符合近期营收预期，并推动盈利能力。 2024年的运营重组计划设计如下:

•通过专注于价值设计和与公司现有和新的制造伙伴达成更有益的条件，实现毛利率的提高；

•通过暂停与公司核心地面清洁业务无关的工作，并将更多依赖代工厂商，以降低价值商品工程工作的研发支出；

•将销售和营销支出恢复到更加正常水平，与消费品市场的行业标准保持一致，通过将资源集中在更有限的地理区域上并整合营销工作以提高效率；和

•进一步减少约全球员工总数的 350 名员工，约占了 31%，相当于截至2023年12月30日公司全球员工总数的

在截至2024年9月28日的九个月中，该公司在实施其2024年运营重组计划方面取得了重大进展。公司的总营业费用下降$93.5百万，即 26.7%，不包括与母公司终止费用相关的一次性收益$75.2百万和与诉讼和解相关的一次性收益$13.5百万，相较于截至2023年9月30日的九个月。研发费用减少$39.8百万，即 34.2%，而销售和市场营销费用减少$40.7百万，即 29.1在截至2024年9月28日的九个月内，毛利率改善到 32.2截至2024财年第三季度，与 25.8相比，2023年第三季度为%。除了减少员工人数外，公司在2022至2024财年之间签署或修改了 三 份分租协议，用于出租总部的部分空间。irobot预计这些分租协议将在未来根据剩余租期产生6.1百万美元的分租现金支付。公司预计将通过在公司总部进一步进行分租和淘汰小型、业绩不佳地区的办公室，继续调整其全球房地产业务版图。公司继续评估其成本结构，在2024年11月，作为持续进行的重组计划的一部分，公司宣布了第二轮员工减少措施，总计约裁员105名。自2024年开始以来，包括这一新举措在内，公司已将全球员工人数减少了约50%。

库存已经消耗了大量现金，公司将继续仔细管理其库存水平，以确保运营资本的效率。库存天数已经从 161 天，在2023财年第三季度提高到 104 天，在2024财年第三季度。公司计划继续管理其库存，使其与当前的运行速率和业务的季节性相一致。

尽管管理层估计这些措施足以使其维持债务契约的遵从性，并使其流动性和业务在至少从这些财务报表发布起的12个月内维持正常运作，但无法保证公司将符合债务契约的遵从性并从业务产生足够的未来现金流量，可能的因素包括但不限于进一步的通货膨胀、更高的利率、持续的衰退条件或因消费者情绪或竞争导致公司产品需求持续减少。如果公司无法成功增加产品的需求，或者如果宏观经济条件进一步限制消费者需求，公司可能会继续经历营业收入和盈利能力的不利影响。公司内部可采取的其他措施以保持其流动性和业务包括通过减少可取消采购订单的预测库存供应来优化与代工厂商的生产量，进一步在业务的所有领域减少自由支出，并通过持续的自然减员活动调整资源而不进行重新雇佣活动。此外，公司可能需要

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合并基本报表附注 - (续)

为执行当前或未来的业务策略，公司可能需要额外融资，包括公共或私人股权或债务融资，而且可能无法获得额外融资或获得的条件对公司有利。

合并基本报表不包括任何调整，以反映对资产的恢复性和分类，或者可能由这些不确定性结果导致的负债的金额和分类的未来影响。

最近颁布的会计准则

时不时，美国财务会计准则委员会发布新的会计声明，公司在指定生效日期时予以采纳。除非另有讨论，公司认为最近发布的尚未生效的准则，在采纳后不会对公司的合并基本报表产生重大影响。

使用估计

根据通用会计准则编制这些基本报表需要公司进行会计估计和假设，这些影响资产和负债、营业收入和费用的报告金额。这些估计和判断包括但不限于营业收入确认，包括变量考虑因素和其他义务，比如销售奖励和产品退货；商誉和无形资产减值；非上市股权投资估值；债务估值；库存过剩和过时；采购承诺损失；损失准备；以及会计所得税和相关减值准备。公司的估计和假设基于历史经验、市场参与者公允价值考量、预计未来现金流、当前经济条件，以及公司认为在特定情况下合理的各种其他因素。实际结果和结果可能会与公司的估计和假设不同。

现金、现金等价物和受限制的现金

公司认为所有在购买时期限为三个月或更短的高度流动性投资均被视为现金及现金等价物。公司的受限制现金余额截至2024年9月28日为$42.4 百万美元，其中有$41.1 百万专为未来偿还面向公司有限权利的一笔期限贷款而保留。在截至2024年9月28日的三个月内，公司选择动用了$40.0 百万的受限现金，这笔款项随后于2024财年第四季度收到，将用于购买库存。详见附注9， 债务，以获取更多信息。其余的1.4 百万受限现金作为公司信用卡计划的抵押品，并用于担保未结信用证，被纳入资产负债表的其他资产。

信用减值准备

公司利用预期损失模型为应收账款维持信贷损失准备金，该模型需使用前瞻性信息来计算信贷损失估计。预期损失方法是通过考虑诸如历史收款经验、客户当前信用评级、客户集中度、当前和未来经济和市场状况以及应收账款账龄等因素来制定的。公司每季度审查和调整信贷损失准备金。当公司确定余额无法收回时，应收账款余额将被冲销至准备金。截至2024年9月28日和2023年12月30日，公司的信贷损失准备金为$2.7股票回购活动以及因员工基于股票的补偿目的而重新发行国库股的情况如下：

库存

存货主要包括成品，以及在较小程度上由代工厂商购买的元件。存货按成本或净实现价值中的较低值计量，成本采用标准成本法确定，其近似于先进先出基础上确定的实际成本。存货成本主要包括材料、入境运费、进口税和其他处理费用。公司根据关于市场条件和未来需求的估计，包括考虑产品生命周期状态、产品开发计划和当前销售水平的假设，对存货进行预计报废或过量存货的减值。存货减值和采购承诺的损失计入营业成本。净实现价值是估计销售价格减去估计的完成成本、处置成本和运输成本。将存货减少至净实际价值的调整计入营业成本，并在所提出的期间内并不显著。

在2024财年第二季度，公司完成了其2025年产品路线图，作为向新合同制造范式过渡的一部分。因此，该公司评估了其手头的零部件库存和与代工厂商和供应商的不可取消采购承诺，并记录了一笔总额为$的费用。18.4在2024财年第二季度，产品营业收入成本中包含了一笔$的费用。这笔费用包括了$的无现金储备用于陈旧或过剩零部件库存，以及$用于不可取消采购承诺的损失。10.3在2024财年第二季度，产品营业收入成本中包含了一笔$的费用。这笔费用包括了$的无现金储备用于陈旧或过剩零部件库存，以及$用于不可取消采购承诺的损失。8.1在2024财年第二季度，产品营业收入成本中包含了一笔$的费用。这笔费用包括了$的无现金储备用于陈旧或过剩零部件库存，以及$用于不可取消采购承诺的损失。

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合并基本报表附注 - (续)

•增加我们的技术支持成本；和

公司作为其战略投资组合的一部分持有不可转让的股权证券。公司将其中大部分证券分类为无法立即确定公允价值的股权证券，并按成本减去任何减值金额，在有序交易中观察到的价格变动对相同发行人的相同或类似投资进行调整。这些投资是在不活跃市场中使用重大不可观察的输入或数据进行估值的，由于缺乏市场价格和内在流动性不足，估值需要公司的判断。公司监控不可转让的股权投资是否存在减值指标，例如投资者财务状况和业务预测的恶化，以及最近或拟议融资的估值下降。估计的公允价值是基于定量和定性因素，包括但不限于投资方的后续融资活动和预计贴现现金流量。公司每季度进行评估，评估是否存在减值触发事件，并确定任何可观察到的价格变动。不可转让的股权投资的公允价值变动记录在综合利润表的其他费用中。截至2024年9月28日和2023年12月30日，公司无法立即确定公允价值的股权证券共计$11.11百万美元和11.4百万，分别列在综合资产负债表的其他资产中。

每股净亏损

基本每股亏损是使用公司权重平均持有普通股数计算的。稀释每股亏损是使用公司权重平均持有普通股数计算的，包括根据库藏股法确定的股票奖励的稀释效应。

以下表格显示每股基本和稀释净亏损的计算（以千为单位，除每股金额外）。 

			三个月截止												九个月结束
			2024年9月28日						2023年9月30日						2024年9月28日						2023年9月30日
净损失			$	(6,371)					$	(79,205)					$	(68,410)					$	(241,117)
加权平均股本			30,348						27,738						29,276						27,608
每股基本和摊薄亏损			$	(0.21)					$	(2.86)					$	(2.34)					$	(8.73)

代表约的员工股票奖励分别是截至2024年9月28日和2023年9月30日的普通股约万股 2.8和0.8分别是截至2024年9月28日和2023年9月30日的九个月的普通股约万股 2.9和0.9由于其影响会产生抗稀释效应，因此从计算每股稀释收益中排除了代表2024年9月28日和2023年9月30日截至的九个月的万股股票。

3. 收入确认

该公司主要通过销售消费机器人和配件实现营业收入。公司通过在线商店直接向消费者销售产品，间接通过经销商和分销商销售。收入是在将承诺产品或服务的控制权转移给客户时确认的，金额反映了公司预计从交换这些产品或服务中获得的对价。收入被分配给明确的履约义务，并减除退货和其他抵销与激励的津贴，以净额确认。只有在显著逆转收入的可能性不会发生并且认为收款是可能的情况下，才能确认收入。从客户收取的税款，随后汇入政府部门的款项，不包括在营业收入中。发货和处理费用被视为履行活动，并按发生额支出。

在很多情况下，公司与消费者签订的合同中包含多个承诺的货物或服务。这些合同可能包括消费者机器人、可下载的应用程序、云服务、按需配件、潜在的未来未指明的软件升级和延长保修。对于这些合同，公司会将承诺单独列为各个履约义务，如果它们是相互独立的。在确定履约义务是否符合独立性标准时，公司会考虑多个因素，如义务之间的关联程度和相互依赖性，以及该货物或服务是否会明显修改或转变合同中另一个货物或服务。

公司根据各个不同履约义务相对独立的销售价格（"SSPs"）进行营业收入分配。如果有可观察到的价格，公司会使用可观察到的价格来判断SSPs。如果没有可观察到的价格，则会建立反映公司最佳估计的SSPs，即如果履约义务定期独立销售，销售价格将是多少。公司在没有可观察到的价格情况下估算SSPs的过程考虑了多种因素，这些因素可能因履约义务相关事实和情况不同而有所变化，包括市场数据或提供产品或服务的估计成本。分配给机器人的交易价格是

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在控制权转移的时间点被确认为营业收入，通常是在所有权和风险转移以及收款被认为是可能的时候。分配给服务和支持的交易价格被推迟并在其服务期内确认。对于超过一年的合同，在2024年9月28日和2023年12月30日尚未履行的履行义务分配给的交易价格为$13.6万美元和18.4百万，分别。

公司的产品通常提供一年或两年有限质保，承诺交付的产品符合规格。公司不将这些保证类型的质保视为单独的履约义务，因此，公司根据会计准则 codification ("ASC") 460，“担保”来核算这些质保。对于有权在特定时间后升级到新产品的合同，公司将此交易权视为ASC 460下的担保义务。总交易价格将减去交易权的公允价值，剩余的交易价格将在合同内的履约义务之间进行分配。

公司为通过其在线商店和某些经销商和分销商产生的直接面向消费者销售提供有限的退货权。公司根据客户协议中包含的具体条款和条件或根据历史经验和公司对未来退货的预期记录退货产品的准备金。此外，公司可能提供其他信用或激励，当估计要确认的营业收入金额时，将其作为变量考虑。在适当的情况下，这些估计将考虑到相关因素，如公司的历史经验、当前合同要求、特定已知的市场事件和渠道的预测库存水平。总的来说，这些准备金反映了公司的最佳估计，最终收到的考虑金额实际可能与公司的估计不同。退货和信用是在销售时估计的，并在每个报告期结束时根据可用的额外信息进行更新。截至2024年9月28日，公司为产品退货拨备了$16.3 百万和其他信用和激励为$58.3 百万。截至2023年12月30日，公司为产品退货拨备了$24.6 百万和其他信用和激励为$95.3 百万。公司定期评估其产品退货和其他信用和激励的估计是否充分。未来的市场条件和产品转变可能需要公司采取行动来更改这些方案和相关估计。当用于估计这些准备金的变量发生变化，或者实际结果与估计显著不同时，公司将增加或减少收入以反映影响。在截至2024年9月28日和2023年9月30日的三个和九个月内，与已满足的之前期间的履约义务有关的这些估计变动对其不构成实质影响。

订阅和支持收入包括以下内容（以百万美元为单位）：

以下表格提供了按地域板块（以千为单位）细分的营业收入信息：

			三个月已结束												九个月已结束
			2024年9月28日						2023 年 9 月 30 日						2024年9月28日						2023 年 9 月 30 日
美国			$	105,137					$	85,781					$	258,398					$	288,725
EMEA			45,902						51,861						130,884						149,421
日本			27,718						34,713						83,254						110,186
其他			14,678						13,821						37,275						34,704
总收入			$	193,435					$	186,176					$	509,811					$	583,036

当合同记录的收入超过合同条款下的账单金额时，会形成合同资产。当账单金额超过合同记录的收入时，会形成合同负债。金额可按照不同的履行标准向客户收取，包括完成一定的里程碑和合同所规定的部件完成。截至2024年5月31日、2023年5月31日和2023年8月31日，合同资产分别为$

以下表格提供了与客户签订的应收账款和合同责任的信息（单位：千美元）：

			2024年9月28日						2023年12月30日
2,687,823			$	100,266					$	77,112
合同负债			14,635						18,702

公司根据合同计费进度向客户开具发票，并在考虑权利无条件时记录应收账款。合同负债包括与服务和延长保修计划相关的待收营业收入，以及从客户预先收到的履行义务满足之前的预付款。在截至2024年9月28日和2023年9月30日的三个月内，公司分别确认了 $5.1万美元和4.5 万美元的合同负债余额，在向客户转移产品或提供服务时作为营业收入进行确认。在截至2024年9月28日和2023年9月30日的九个月内，公司分别确认了 $8.91百万美元和11.3万美元的合同负债余额，在向客户转移产品或提供服务时作为营业收入进行确认。

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4. 重组及其他费用

截止2024年9月28日和2023年9月30日结束的三个月内，公司在综合经营报表中记录了重组和其他费用$1.9万美元和0.2 百万美元，分别截至2024年9月28日和2023年9月30日结束的九个月内，公司在综合经营报表中记录了重组和其他费用$24.31百万美元和8.2百万美元。

重组和其他费用的元件如下（以千为单位）:

			三个月截至												九个月结束
			2024年9月28日						2023年9月30日						2024年9月28日						2023年9月30日
现金重组费用：
裁员费及其他人员成本			$	998					$	69					$	17,198					$	3,602
其他重组成本			454						83						3,439						4,634
首席执行官交接成本			534						—						2,053						—
现金总支出			1,986						152						22,690						8,236
非现金费用:
资产减值			79						—						2,828						—
与股票奖励相关的首席执行官过渡成本			(143)						—						(1,220)						—
非现金总支出			(64)						—						1,608						—
总重组和其他费用			$	1,922					$	152					$	24,298					$	8,236

2024年1月29日，在终止并购协议之后，公司宣布了一个运营重组计划，其中包括减少员工人数。截至2024年9月28日，大约 340 名员工已被通知，其中 $1.01百万美元和17.2 百万的重组费用分别记录在2024年9月28日结束的三个月和九个月内。这些费用主要包括员工解雇福利，包括遣散费、工资税和其他福利。

此外，业务重组计划包括暂停与公司核心地板护理业务无关的工作，因此，在2024年9月28日结束的九个月内，公司录得了$重组成本。4.9百万。这些费用通常包括对某些固定资产的冲销以及由于中止项目而导致与代工厂商的重要负债。

随着合并协议的终止，该公司当时的首席执行官Colin Angle辞去公司职务和董事会主席职务，自2024年1月28日生效。董事会任命了当时的执行副总裁兼首席法务官Glen D. Weinstein为临时首席执行官，同时展开了永久CEO的搜寻工作。2024年5月6日，公司任命Gary S. Cohen为公司的首席执行官。Gary S. Cohen接替Glen D. Weinstein成为公司的首席执行官。Glen D. Weinstein在过渡期间作为公司雇员提供过渡服务。CEO过渡成本包括首席执行官搜索费用以及与Colin Angle和Glen D. Weinstein相关的过渡协议的费用，其中包括过渡期间的补偿以及对股权奖励调整。

下表展示了现金重组相关负债的逐步变动情况，这些负债包括在合并资产负债表的应付账款及应计费用中（以千为单位）:

			裁员费及其他人员成本						其他重组成本						首席执行官交接成本						总计
截至2023年12月30日的余额			$	—					$	—					$	—					$	—
费用			17,198						3,439						2,053						22,690
现金支付			(16,109)						(1,284)						(1,411)						(18,804)
2024年9月28日余额			$	1,089					$	2,155					$	642					$	3,886

公司预计人员相关余额将在2024年第四季度支付，剩余余额将在2025财年内支付。

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5. 租约

公司的租赁安排主要包括其设施的经营租赁，包括企业、销售和营销、研发办公室和设备，根据各种不可取消的租赁安排。经营租赁将于不同日期到期，直至2030年。公司目前有 三 位于总部空间的转租协议。截至2024年9月28日，公司的加权平均贴现率为s 4.46%，而加权平均剩余租期为 5.37年。

租赁支出的组成如下（以千为单位）：

			三个月已结束												九个月已结束
			2024年9月28日						2023 年 9 月 30 日						2024年9月28日						2023 年 9 月 30 日
运营租赁成本			$	1,043					$	1,359					$	3,604					$	4,827
可变租赁成本			716						646						2,669						2,374
转租收入			(535)						(495)						(1,526)						(819)
使用权资产减值			167						—						1,034						3,048
净租赁成本			$	1,391					$	1,510					$	5,781					$	9,430

租赁相关补充现金流信息如下（以千美元为单位）：

			三个月截至												九个月结束
			2024年9月28日						2023年9月30日						2024年9月28日						2023年9月30日
支付与租赁负债计量相关的现金：
经营租赁的经营现金流量			$	1,853					$	1,815					$	5,095					$	6,092
通过经营租赁负债获得的使用权资产（非现金）			$	—					$	—					$	811					$	683
与经营租赁修改相关的使用权资产减少（非现金）			$	—					$	—					$	(1,883)					$	—

截至2024年9月28日，经营租赁负债和转租付款到期情况如下（以千万元计）：

			营业租赁支付费用						转租付款						净利
2024年余下的时间			$	976					$	(343)					$	633
2025			5,853						(1,003)						4,850
2026			5,907						(1,033)						4,874
2027			5,315						(1,064)						4,251
2028			5,474						(1,096)						4,378
此后			7,574						(1,513)						6,061
租赁支付的最低总额			$	31,099					$	(6,052)					$	25,047
减：隐含利息			3,768
未来最低租金支付现值			$	27,331
减少：经营租赁负债的流动部分（注8）			4,439
开多期权负债			$	22,892

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6. 公允价值衡量

公允价值计量-重复基础

公司的财务资产和负债按公允价值计量，具有重复性，如下（以千为单位）：

			截至的公允价值测量 2024年9月28日
			第 1 级						第 2 级						第 3 级
资产：
货币市场基金			$	30,324					$	—					$	—
限制性现金（注2）			41,082						—						—
限制性现金，非流动（注2）			1,351						—						—
按公允价值计量的总资产			$	72,757					$	—					$	—
负债：
定期贷款（未偿本金为美元）178,308)（注释 9）			$	—					$	—					$	186,713
衍生工具（注释10）			—						82						—
以公允价值计量的负债总额			$	—					$	82					$	186,713

			截至 2023年12月30日
			一级						二级						三级
资产：
货币市场基金			$	117,652					$	—					$	—
限制性现金，流动资产			1,000						—						—
非流动受限现金（注2）			1,766						—						—
衍生工具（注10）			—						3,999						—
所有基金类型估值的资产总额			$	120,418					$	3,999					$	—
负债：
未偿还的定期贷款（未偿本金$200,000 ）（注9）			$	—					$	—					$	201,501
衍生工具（注10）			—						7,643						—
以公允价值计量的总负债			$	—					$	7,643					$	201,501

以下表格总结了截至2024年9月28日的九个月内，我们Level 3工具公允价值变动情况（单位：千美元）：

2023年12月30日的余额			$	201,501
偿还			(34,947)
公允价值变动			20,159
2024年9月28日的余额			$	186,713

正如在合并基本报表注释9中进一步讨论的那样，公司选择按公平价值选择权确认到期贷款。 到期贷款在2024年9月28日的公允价值是基于贴现现金流量模型确定的，代表3级衡量。 公允价值是通过使用概率加权情景来估计的，这些情景包括高度主观的假设，并要求对诸如未来现金流量的金额和时间、预期利率波动性以及折现率等重大事项做出判断。 使用不同的假设可能对公允价值估计产生重大影响。

公平价值计量 - 非经常性基础

公司在发现事件或情况变化表明资产账面价值可能无法收回时，会定期测量某些资产的公允价值。在2024财年第二季度，由于执行了一项分租协议的修正案，公司确定存在长期资产与分租空间相关的减值迹象。由于减值，使用权资产按公允价值非定期计量并减记。公允价值测量是通过贴现确定的。

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现金流量法使用不可观测输入，并被划分为公允价值层次中的第3级。公司确认了与租赁权资产相关的100万美元减值损失，并将其记录为第2024财年第二季度的非现金重组和其他费用。0.9剩余租赁权资产的公允价值为0.9股票回购活动以及因员工基于股票的补偿目的而重新发行国库股的情况如下：

7. 商誉及其他无形资产

以下表格总结了截至2024年9月28日的九个月内商誉和无形资产的账面价值活动（以千美元计算）：

			商誉						无形资产
2023年12月30日的余额			$	175,105					$	5,044
摊销			—						(1,405)
受外币汇率变动的影响			823						(4)
截至2024年9月28日的余额			$	175,928					$	3,635

8. 应计费用

应计费用包括以下内容（以千为单位）：

			2024年9月28日						2023年12月30日
应计保修金			$	19,067					$	24,625
应计收益和销售激励			17,758						12,897
应计的薪酬和福利			14,289						13,593
应计制造业-半导体和物流成本			12,211						5,462
应交税款			4,721						8,927
经营租赁负债流动部分			4,439						5,216
应计利息			3,895						4,498
积压的重组和其他			3,571						1,894
衍生品负债			82						7,276
积压的并购相关负债			—						4,721
应计其他			8,351						8,890
			$	88,384					$	97,999

9. 债务

定期贷款

2023年7月24日，公司与凯雷的附属机构TCG资深融资有限责任公司及时任贷款方签订了一份授信协议（"信用协议"），其中公司作为借款人，每位贷款方不时作为当事方，凯雷的附属机构TCG资深融资有限责任公司作为行政代理人和抵押代理人，为一笔$融资安排。200.0百万美元的优先担保期限贷款信贷额度（"期限贷款"）。期限贷款总额为百万美元债务发行成本。期限贷款到期日为2026年7月24日。188.2百万，额外的$11.8百万

贷款期限的利息按年利率计算，在公司的选择下，(i) 以基于期限SOFR加信贷利差调整加上一定百分比点利差或 (ii) 以基本利率加上利率调整再加上一定百分比点利差计算。每个利差的部分相当于百分之一百的部分以实物支付，通过将该选择资本化为贷款本金。在偿还、提前偿还或加速偿还全部或部分贷款的情况下，公司被要求向贷款人额外支付一笔金额，这代表着贷款的最低保证收益区间是按照信贷协议中规定的1.30倍至1.75倍本金支付。最低保证收益区间基于支付日期确定。信贷协议规定在某些情况下强制归还借款，包括非正常的资产销售和承担其他债务，根据惯例的例外情况。 9.00百分之一个部分的利差以实物支付，并通过将此类选择资本化为贷款的本金实现。贷款期限的最低保证收益区间在根据信贷协议约定的情况下在1.30倍至1.75倍的本金之间。最低保证收益区间取决于支付日期。发生全部或任何部分的偿还、提前偿还或加速贷款时，公司需向贷款人支付额外金额，这额外金额代表了贷款的保证最低回报的范围。信贷协议规定在某些情况下，包括非正常情况的资产销售和发生其他债务，强制偿还借款。 8.00的一部分利差相等的金额通过将这样的选择资本化为贷款的本金，以实物支付。在偿还、提前偿还或加速偿还贷款的情况下，公司必须向贷款人支付额外金额，该金额代表了贷款的最低保证收益，该利息区间为1.30倍至1.75倍本金，根据信贷协议的规定。最低保证收益的利息区间是根据支付日期确定的。信贷协议规定在某些情况下，包括非正常的资产销售和负债的增加，必须进行强制的贷款先付款，根据惯例的例外情况。 2.5的部分利差，等于百分之一百的部分，以实物支付，通过将这种选择资本化为贷款本金。在归还、提前偿还或加速归还全部或任何部分贷款的情况下，公司需要向贷款人支付额外金额，这额外金额代表了贷款的最低保证收益，根据信贷协议的规定，该收益区间为1.30倍至1.75倍本金。最低保证收益的区间是根据支付日期确定的。信贷协议规定在某些情况下，包括非正常资产销售和其他负债的承担，需要根据惯常的例外情况强制偿还借款。

信用协议包括惯例的肯定性从属契约，包括财务报表报告要求和交付合规证书。 信用协议还包括限制公司及其子公司的能力的惯例负面契约，其中包括不得，分红派息等。支付和某些受限制的投资或付款，包括对其股本的股利支付和对某些许可负债的支付，进行某些合并和收购或进行某些资产销售，但在每种情况下均受到某些例外情况的限制。此外，信用协议包含财务约束条款，公司将不允许其合并核心资产（包括现金、应收账款和存货），根据每个财政月的最后一天测量，低于

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合并基本报表附注 - (续)

$250.0金额为 百万，根据与Amended Merger Agreement下的终止费用（或终止费用的代替费用）相关的某些触发器的支付或不支付以及合并的发生或不发生而增加或减少。

在2024年第一季度，由于终止合并协议并于2024年1月29日收到亚马逊支付的终止费用$94.0百万，其中$35.0百万立即用于偿还部分贷款，而$40.0百万的终止费用已被存入受限账户，用于将来偿还贷款，公司仅有有限权利将部分金额用于购买2024年和2025年财务第三季度存货。$35.0百万偿还包括本金、利息和1.4倍最低担保回报，将贷款本金余额减少到$176.1百万，随着终止合并协议和$35.0百万的偿还，适用的最低担保回报范围从1.4倍降低至1.7倍的本金，综合核心资产财务契约降至$200.0百万需要访问的$40.0百万的受限现金用于采购库存，在做此选择当天，公司必须向其贷款人证明公司拥有$核心资产275.0百万美元，并且在信贷协议下没有违约或违约事件。在截至2024年9月28日的三个月内，公司选择动用百万美元的受限现金，随后在2024财年第四季度收到。截至2024年9月28日，公司符合按揭贷款条款要求。40.0百万美元的受限现金，随后在2024财年第四季度收到。截至2024年9月28日，公司符合按揭贷款条款要求。

信贷协议还包括通常的违约事件（但受特定例外、门槛和宽限期的限制），例如未按期支付义务、违反某些契约，包括财务契约，特定债务的跨违约或交叉加速，与破产相关的违约，判决违约，以及公司涉及的某些变更控制事件的发生。 违约事件的发生可能导致信贷协议终止，并加速偿还到期贷款或信用证下的任何未清还债务。

贷款期限下的义务由公司及其位于英国、美国、日本、法国和西班牙的某些子公司担保。此外，贷款期限下的义务由公司和担保方的几乎所有有形和无形财产优先留置权担保，并对某些子公司的股权进行质押，但各种情况受到一定的例外、限制和排除的约束。

公司在发行时选择以公允价值选择权核算定期贷款。选择公允价值选择的主要原因是为了简化和成本效益考虑，在全额公允价值核算定期贷款与分离嵌入特征相比。定期贷款的公允价值是使用贴现现金流量模型确定的，代表三级测量。贴现现金流量模型中使用的重要假设包括未来现金流量的金额和时间、预期利率波动率以及折现率。

在公平价值选择下，债务发行成本按发生直接支出，债务负债随后在每个报告期内按公允市场价值估值，包括形式支付的利息，直至结清。

截至2024年9月28日，公司未偿债务如下（单位：千美元）：

			分类						2024年9月28日
2023年12月30日公平价值的长期贷款									$	201,501
偿还									(34,947)
由于特定工具信用风险导致的定期贷款公允价值变动			其他综合收益						6,644
剩余公平价值变动			其他费用，净额						13,515
2024年9月28日按公允价值计量的长期贷款									$	186,713

2024年9月28日结束的三个和九个月期间，公司在经营成本中分别记录了$5.41百万美元和16.2 百万的利息支出，其中有关季度现金利息的净其他支出，2024年9月28日的合并资产负债表中，其中未支付的$3.9 百万已包括在应计费用中。

10. 衍生工具和套期保值活动

公司历史上曾进行了把部分作为现金流量套期保值的衍生工具，以减少其在销售中受到外币货币兑换风险的影响。这些合同的到期日为 三年 或更短。在2024年和2023年的第一季度，公司终止了名义价值分别为$102.91百万美元和151.7百万美元的外币远期合约，分别造成净现金收入为$2.7百万美元和净现金支付为$2.5百万美元，这些款项分别确认为合并现金流量表中的经营活动使用的现金。在终止时之前在AOCI中已经记录的金额被冻结，将在收入中确认当

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合并基本报表附注 - (续)

预期的交易发生。2024年9月28日，公司已经 no 未了结的现金流量套期交易。截至2023年12月30日，公司的未了结的现金流量套期交易总名义价值为$114.4百万美元。

公司进行经济对冲以减少与短期贸易应收款和应付款相关的外币交易风险，这些对冲未被指定为对冲目的。这些合同通常具有约一个月的到期期限。截至2024年9月28日和2023年12月30日，公司持有的外币经济对冲的名义价值合计为$11.9万美元和252.02024年4月30日和2023年4月30日的六个月内的外汇重新计量净收益分别为$百万。

衍生工具的公允价值如下（以千为单位）：

									公允价值
			分类						2024年9月28日						2023年12月30日
未指定为对冲工具的衍生工具：
外汇远期合约			其他资产						$	—					$	2,929
外币远期合约			应计费用						82						4,586
指定为现金流量套期保值工具的衍生工具：
外币远期合约			其他资产						$	—					$	1,070
外币远期合约			应计费用						—						2,690
外币远期合约			长期负债						—						367

与未指定为对冲工具的衍生工具相关的（损失）收益如下（以千为单位）：

									三个月截至												九个月结束
			分类						2024年9月28日						2023年9月30日						2024年9月28日						2023年9月30日
（亏损）利得在收入中确认			其他费用，净额						$	(494)					$	2,151					$	853					$	3,418

以下表格反映了作为现金流量套期交易指定的衍生工具的影响（以千为单位）：

						在衍生工具领域确认的OCI收益（1）
						三个月截至												九个月结束
						2024年9月28日						2023年9月30日						2024年9月28日						2023年9月30日
外币远期合约						$	—					$	5,105					$	3,213					$	7,077

(1)该数额代表由于现货汇率变动而导致衍生合约公允价值变动。

						现金流量套期工具的套期损益确认为营业收入
						三个月截至												九个月结束
						2024年9月28日						2023年9月30日						2024年9月28日						2023年9月30日
						营业收入												营业收入
记录现金流量套期工具效应的综合损益表						$	193,435					$	186,176					$	509,811					$	583,036
现金流量避险关系的收益：
外汇远期合约：
从其他综合收益重分类到收益中的收益金额						$	3,519					$	5,568					$	11,827					$	14,249

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合并基本报表附注 - (续)

11. 股东权益

ATm股权发行

2024年2月，公司与美银证券有限公司（"美银"）签订了一项ATm股权发行销售协议（"ATm协议"），根据该协议，公司可以选择性地不时地向美银出售最高总额为$100.0百万的普通股份，作为销售代理商，通过"在线市场"方式进行发行。这些股份将根据一项有效的S-3表格自动架构注册声明出售，该声明最初于2024年2月27日向美国证券交易委员会提交。美银将获得最高 3.00％的任何通过ATm协议在美银处出售的普通股票的总销售收入。

截至2024年9月28日为止的三个月和九个月内，该公司总共出售了 0.2500万股，并且总成本（包括佣金和消费税）分别为$1.9百万股根据ATm协议，收到的净收益分别为美元1.41百万美元和19.4百万美元。发行费用与该发行相关，分别分别在2024年9月28日为止的三个月和九个月内为美元0.11百万美元和1.1百万。截至2024年9月28日，剩余可在ATm协议下进一步出售的金额为美元79.6百万。

12. 承诺和事后约定

法律诉讼

公司偶尔会在业务的日常过程中面临各种索赔、诉讼和诉讼。 诉讼的结果无法确定，并且一些诉讼、索赔或诉讼可能对我们产生不利影响，这可能会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。 对于以下诉讼事项，存在不确定的责任或金额无法合理估计，因此未生成应计。

2024年3月8日，所谓的公司股东Dylan Das在新泽西州联邦地区法院对公司及其某些官员提起了一起集体诉讼，案件名称为Dylan Das诉irobot公司等，案号为2:24-cv-02138。各方已同意将此案转移至马萨诸塞州联邦地区法院。修订诉状于2024年7月19日提交。2024年9月3日，公司提出了一项驳回诉讼的动议（"驳回动议"）。诉状声称违反了1934年修订版证券交易法第10（b）、14（a）和20（a）节及其以下第100亿.5条规定，原因是涉及有关合并的监管批准可能性及其对公司财务绩效的影响的涉嫌虚假和误导性陈述和遗漏。诉状寻求包括但不限于基于公司据称夸大的股价而索赔的未指明的补偿性损害赔偿、律师费和成本，以及未指明的公正/禁令救济等。鉴于诉讼的不确定性、案件的初步阶段，以及必须满足课证明和诉讼胜利等要求的法律标准，公司无法估计可能的损失或损失范围（如有）可能因此行动而造成。2024年6月8日，所谓的公司股东Anthony Wren在马萨诸塞州联邦地区法院针对公司、其部分现任和前任董事会成员以及某些官员提起了一项股东衍生诉讼，案件名称为Anthony Wren代表irobot Corp.对irobot公司等，案号为1:24-cv-11498。各方已提交停诉裁定，暂停此诉讼直至驳回动议最终解决。

对供应商的承诺

公司利用代工厂商来生产其产品和部分配件。 这些代工厂商管理元件、产能和资源的供应，以根据预测的生产计划制造产品，该计划通常涵盖滚动的12个月期间。 在业务的正常进行过程中，为了确保充足的供应，公司与代工厂商和供应商签订采购承诺。 在某些情况下，这些采购承诺为公司提供了在订单到期前根据其业务需求取消、重新安排和/或调整供应需求的选择。 在某些情况下，如果需求发生变化或其他情况，比如代工厂商和/或供应商已经制造产品、半成品，或根据提供的预测采购和/或订购了irobot特定设计，以及特定的不可取消、不可退货的元件，这些采购承诺则不可取消。 如果公司取消全部或部分订单，或者大幅减少预测订单，在某些情况下公司可能需对代工厂商和/或供应商承担代工厂商根据预测生产计划和元件供应商的采购条款购买的过剩元件的成本。 在2024财年第二季度，公司完成了其2025年产品路线图的制定，作为转向新的合同制造范式的一部分。 因此，公司评估了手头的元件库存和与代工厂商和供应商的不可取消采购承诺，记录了总额为一百万美元的损失费用18.4在2024财年第二季度，产品营业收入成本中包含了一笔$的费用。这笔费用包括了$的无现金储备用于陈旧或过剩零部件库存，以及$用于不可取消采购承诺的损失。10.3在2024财年第二季度，产品营业收入成本中包含了一笔$的费用。这笔费用包括了$的无现金储备用于陈旧或过剩零部件库存，以及$用于不可取消采购承诺的损失。8.1百万美元用于不可取消采购承诺产生的损失。 采购承诺的损失已包含在合并资产负债表（附注8）中计提的制造和物流成本中。

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合并基本报表附注 - (续)

担保和赔偿责任

公司在业务交易中签订标准的赔偿协议。根据这些协议，公司对被赔偿方（通常是公司的客户）在任何第三方提出的专利、版权、商业秘密或其他专有权侵权索赔方面遭受的损失进行赔偿并同意补偿。这些赔偿协议的期限通常是永久的，即在协议签订后的任何时间。公司未来可能需要根据这些赔偿协议支付的最大潜在金额是无限的。公司从未因防御诉讼或解决与这些赔偿协议相关的索赔而产生费用。因此，公司认为这些协议的估计公允价值很低。因此，截至2024年9月28日和2023年12月30日，公司对这些协议都没有记录任何负债。

保修

公司对大多数产品提供保修，并根据预计的保修成本建立了保修准备金。 准备金包括在附表8中作为应计费用的一部分，包括在附表8的附表中合并资产负债表中。

与保修准备相关的活动如下（单位：千美元）：

			三个月已结束												九个月已结束
			2024年9月28日						2023 年 9 月 30 日						2024年9月28日						2023 年 9 月 30 日
期初余额			$	19,765					$	23,935					$	24,625					$	27,379
规定			3,994						2,869						10,039						11,229
保修索赔			(4,692)						(4,484)						(15,597)						(16,288)
期末余额			$	19,067					$	22,320					$	19,067					$	22,320

13. 所得税

公司的所得税暂行征收是利用年度有效税率的估计来确定的。公司记录任何影响估计年度有效税率的变化，这些变化发生在中期的时间内。公司还在这些变化发生的中期内记录某些离散项目的税收影响，包括估值准备变更的税收影响。

公司根据各司法管辖区基础评估了其净递延税资产的实现情况，包括回溯净营业亏损的能力、可计税暂时性差异的存在、税务筹划策略的可行性以及未来可征税收入的可用来源。公司得出结论，对其美国净递延税资产继续设置一项估值准备是合适的。此外，考虑到近年来累积的可征税亏损和未来可征税收入的不确定性，公司在2023财年内在某些外国司法管辖区建立了估值准备。估值准备是一项非现金费用，不影响公司利用其递延税资产的能力，包括利用税务损失和积压税款金额抵扣未来可征税收入的能力。如果未来期间对未实现的递廙税资产金额进行调整，以及伴随的估值准备，如果未来可征税收入的估计发生变化，或者客观负面证据，如累计损失不再存在，并且更多地给予主观证据，例如对未来增长的预测，则可能进行调整。

截至2024年9月28日和2023年9月30日的三个月中，公司录得所得税费用为$1.1万美元和0.6 百万美元，分别。公司的有效所得税率分别为(20.4)% 和 (0.8)%，截至2024年9月28日和2023年9月30日的三个月中。公司的有效所得税率与21%的联邦法定税率有所不同，主要受美国和某些外国净递延税资产的减值准备影响。

截至2024年9月28日和2023年9月30日止九个月，公司记录了$的所得税费用。1.9万美元和5.1 百万，分别。公司的有效所得税率分别为（2.9)% 和 (2.1%，截至2024年9月28日和2023年9月30日止九个月。公司的有效所得税率与联邦法定税率21%有所不同，主要受到估值准备对公司美国和部分外国净递延税资产的影响。

14. 行业板块、地理信息和重要客户

该公司作为云计算服务商从事业务。企业的元件是指组成企业的部分，其分别由企业的首席运营决策者（“CODM”）定期评估，以决定如何分配资源和评估绩效。在过去的几年中，该公司完成了许多收购，这些收购让公司在各个市场环节的企业云计算市场中扩大了其产品、业务和业务范围。尽管该公司在多个云计算服务的企业市场环节中提供服务，但由于大多数公司的服务收入均在360平台上投放，且服务几乎以相同的方式部署，因此该公司的CODM评估公司的财务信息和资源以及评估这些资源的绩效是以整体为基础进行的，其业务作为一个元件运营。之一 运营部门。公司的消费机器人通过各种销售渠道提供给消费者，包括连锁店和其他全国零售商，通过公司自己的网站和应用程序，专门的电子商务网站，传统零售商的在线平台，以及通过全球的增值经销商和经销商。

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合并基本报表附注 - (续)

重要客户

截至2024年9月28日和2023年9月30日的三个月内，公司实现了营业收入 32.6%和22.4分别从其零售商中获得%，作为总营业收入。

截至2024年9月28日和2023年9月30日的九个月，公司产生了 27.1%和26.8分别从其零售商中产生总营业收入的%

项目2.财务状况与经营结果的管理讨论与分析

本部分包含的信息来源于我们的合并财务报表，应与本季度报告表格10-Q中其他地方包含的合并财务报表和相关附注一起阅读。本季度报告表格10-Q中包含根据1933年证券法第27A条修正案和1934年证券交易法第21E条修正案（"交易法"）以及由这些条款创造的"安全港"的前瞻性陈述，并受到这些条款的"安全港"的保护。具体而言，本季度报告表格10-Q中包含的不是历史事实的声明，包括但不限于，涉及我们未来业务运营和财务状况、业务策略、管理层未来业务的计划和目标，新产品销售，产品开发和提供计划，推出和制造，满足消费者需求的能力，我们可解决市场，差异化产品的因素，我们的消费者机器人，竞争关系，我们的策略，我们的市场地位，市场对我们产品的接受程度，营业收入确认，我们的利润，营业收入增长，营收构成，我们的营业成本，出货量，平均销售价格，促销活动和关税的影响，营业费用，销售和市场费用，一般和行政费用，研发费用，薪酬成本，我们的信贷和信用证设施，季节因素，努力完善价值主张及相关结果，努力减轻供应链挑战，生产机器人计划，战略联盟，产品整合计划，流动性和与此类活动相关的成本控制措施及节省成本的影响，以及我们的运营重组计划的实施构成前瞻性声明，并在这些安全港规定下做出。其中一些前瞻性声明可以通过使用"相信"，"期望"，"可能"，"将"，"应该"，"可能"，"寻求"，"有意"，"计划"，"估计"，"预计"等前瞻性词语及这些词语的负面形式识别。前瞻性声明涉及固有的风险和不确定性，这可能导致实际结果与前瞻性声明中的结果有实质性差异。我们建议您在更详细地审阅本季度报告表格10-Q中"风险因素"标题下以及在2024年3月30日和6月29日期末的本季度报告表格10-Q和2023年12月30日期末的年度报告表格10-K第1部分，"项目1A。风险因素"中讨论的风险和不确定性，评估我们的前瞻性声明。我们没有计划更新我们的前瞻性声明以反映本报告日期之后的事件或情况。我们提醒读者不要过分依赖任何此类前瞻性声明，因为这些声明仅代表发布日期。 新产品销售，产品开发和提供计划，推出和制造，满足消费者需求的能力，我们可解决市场，可解决市场，我们的竞争对手，我们的策略，我们的市场地位，市场对我们产品的接受程度，营业收入确认，我们的利润，我们的营收增长，我们的营收构成，我们的营收构成，出货量，平均销售价格，促销活动和关税的影响，营业费用，销售和市场费用，一般和行政费用，研发费用，薪酬成本，我们的信贷和信用证设施，季节因素，努力完善价值主张及相关结果，努力减轻供应链挑战，生产机器人计划，战略联盟，产品整合计划，流动性和与此类活动相关的成本控制措施及节省成本的影响，以及我们的运营重组计划的实施都构成前瞻性声明，并在这些安全港规定下做出。一些前瞻性声明可以通过使用"相信"，"期望"，"可能"，"将"，"应该"，"可能"，"寻求"，"有意"，"计划"，"估计"，"预计"等前瞻性词语及这些词语的负面形式识别。前瞻性声明涉及固有的风险和不确定性，这可能导致实际结果与前瞻性声明中的结果有实质性差异。我们建议您在更详细地审阅本季度报告表格10-Q中"风险因素"标题下以及在2024年3月30日和6月29日期末的本季度报告表格10-Q和2023年12月30日期末的年度报告表格10-K第1部分，"项目1A。风险因素"中讨论的风险和不确定性，评估我们的前瞻性声明。我们没有计划更新我们的前瞻性声明以反映本报告日期之后的事件或情况。我们提醒读者不要过分依赖任何此类前瞻性声明，因为这些声明仅代表发布日期。

概述

irobot是一家领先的全球消费机器人公司，设计和制造能够赋予人们更多能力的机器人。拥有超过30年的人工智能（"AI"）和爱文思控股经验，我们专注于打造周到的机器人，并开发智能家居-脑机创新，帮助全球数百万人生活更美好。irobot的家庭机器人和智能家居设备组合采用了专有技术，涵盖了智能家居、高级清洁、地图绘制和导航等领域的先进概念。通过利用这一产品组合，我们计划增加新功能，并扩大产品线，帮助消费者轻松维护家庭、提高效率、提升安全性，打造更加健康的居住环境。

自1990年成立以来，我们已经积累了设计、构建、销售和支持耐用、高性能且经济高效的机器人所需的专业知识，通过软件、电子和硬件的紧密整合。2002年推出Roomba机器人吸尘器后，我们在全球销售了超过5000万台消费者机器人，发展成为全球领先的消费类机器人创新者，在全球多个主要地理区域拥有强大的市场份额。我们的核心技术作为可重复使用的构建模块，我们会对其进行调整和扩展，以创建下一代机器人平台。我们认为这种方式加快了市场推出时间，同时降低了产品开发过程中所涉及的成本、时间和其他风险。这些能力得到了iRobot OS的增强。iRobot OS的软件智能支持我们的互联机器人地板清洁产品系列，使得我们可以提供不断增加的新功能和细致的数字体验，提高整体清洁性能、个性化和控制。通过利用我们在人工智能、家居理解和机器视觉技术方面的丰富专业知识和持续投资，iRobot OS为消费者提供了更多控制选项，让他们更容易地控制我们的机器人工作的时间、地点和方式，轻松与其他智能家居设备集成，提供细致周到的建议以进一步增强清洁体验，以及分享和在多个iRobot机器人之间传递家庭信息的能力。我们认为iRobot OS内的能力将支持我们长期构建更大生态系统的愿景，涵盖更广泛的机器人种类。我们相信在机器人设计、工程和智能家居技术方面的重要专业知识，以及对理解和解决消费者需求的有针对性关注，使我们有望在扩大我们可覆盖市场并从中受益这一预期机器人和智能家居类别更广泛的增长中处于有利位置。

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在2024财年第一季度，我们推出了Roomba Combo Essential机器人，替代Roomba 600系列，并增加了拖地功能、更强的吸力、更长的电池寿命和智能irobot OS自动化。这款机器人让2合1清洁体验更加贴近客户，因为价格更低。Roomba Combo Essential机器人在北美和欧洲上市，并从2024财年第二季度开始在亚太地区上市。此外，Roomba Vac Essential在北美推出，作为仅吸尘器版本。这些是首批受益于我们新的合同制造范式的产品，利用了成熟的供应链、制造设计方面的专业知识，以及在零件选择方面的灵活性。2024年7月，我们推出了Roomba Combo 10 Max Robot + AutoWash dock，这是一款先进的机器人吸尘器和拖把，将独立清洁带入新境界。该机器人经过精心设计，可以强力吸尘和拖地多种地板类型，而基座则可以自动为机器人加水并充电，洗涤和干燥拖地垫，清空杂物，并自洁。这款机器人是我们首款进入快速增长的多功能基座市场细分领域的产品，也是我们首款符合Matter智能家居协议并兼容苹果家庭生态系统的机器人地板清洁器。这一推出代表着我们产品创新路线图中的一个重要里程碑，也是我们在欧洲战略的核心，我们旨在充分利用高端市场的增长机遇。Roomba Combo 10 Max Robot的发货于2024年8月开始，通过我们的DTC渠道以及美国、日本和欧洲的部分经销商和零售商。该产品将在2024年第四季度在其他国际市场上架。在2024财年第三季度，我们推出了2合1 Roomba Combo 2 Essential机器人和Roomba Vac 2 Essential机器人，在北美和日本首发，随后于2024年10月在欧洲上市。这些机器人是我们经济实惠的Essential系列中的第一批产品，可以在清洁后将灰尘盒自动倒入AutoEmpty基座。这些机器人还提供了原始Essential系列两倍的清洁能力，优化的保险杠设计，以更流畅地导航，并能在清洁任务中充电并继续工作。

2024年9月28日结束的九个月，我们的总营业收入为50980万美元，较2023年9月30日结束的九个月的58300万美元的营业收入下降了7320万美元，或12.6%。地域上，国内营业收入下降了3030万美元，或10.5%，国际营业收入下降了4290万美元，或14.6%。从2023年延续下来，我们的营收表现受到来自美国和日本消费者支出下降导致的零售商和经销商订单减少的影响。整体市场环境依然具有挑战性，欧洲、中东、非洲和美国市场竞争激烈。我们正在利用我们的品牌和创新产品来延伸或回收中高端市场份额，以及利用我们的新产品推出平衡价格点和成本概况，更充分地参与入门级市场领域。2024年9月28日结束的九个月，中档机器人（零售价在300至499美元之间）和高端机器人（零售价500美元或以上）的收入占总机器人销售额的78%，而去年同期则为84%，这反映了Roomba Combo Essential的推出，以更低的价格点提供iRobot 2合1清洁体验。

进入2024年最后一个季度，我们继续专注于管理现金，并执行我们的近期机器人地板清洁路线图。为了实现本年度的目标并为我们的成功打下基础，我们宣布了一项旨在更紧密地与近期营收预期对齐并推动盈利能力的运营重组计划。在截至2024年9月28日的九个月内，我们启动了总体约350名员工的裁员计划，这相当于2023年12月30日全球员工总数的31%。在截至2024年9月28日的九个月内，我们的营业费用下降了9350万美元，或26.7%，不包括与母公司终止费用相关的7520万美元一次性收益以及与知识产权诉讼和解相关的1350万美元一次性收益（"诉讼和解"），与截至2023年9月30日的九个月相比。有关运营重组计划的详细信息和费用，请参阅我们的基本报表附注4。在2024财年第三季度，我们继续精心管理我们的库存，使之更好地与当前营收水平和业务的季节性相匹配。

我们的运营重组计划专注于成本节约和改善毛利率和现金流。在2024财年第二季度，我们推出了"irobot Elevate"，这是一个专注于增长的新策略。Elevate的重点在于1）改善我们的财务表现，2）增强消费者关注以提升我们的品牌，3）以全新且更具盈利性的方式将创新产品推向市场，4）持续改善我们的运营和组织，以及5）培养和留住我们最优秀的人才。

终止合并协议

根据此前披露的信息，于2022年8月4日，我们与亚马逊公司（Amazon.com, Inc.）、一家特拉华公司（“母公司”或“亚马逊”）以及马丁兼并子公司（Martin Merger Sub, Inc.）达成了一项合并协议和计划（“原合并协议”），兼并子公司将与我们进行兼并，我们作为母公司的全资子公司生存下来（“合并”）。2023年7月24日，irobot、亚马逊和兼并子公司签署了原合并协议的修正案（“修正案”，原合并协议经修正和补充后称为“合并协议”）。修正案调整了兼并代价以反映出现期贷款（请参阅我们的合并财务报表第9条注解）。

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2024年1月28日，我们与亚马逊一致同意终止并签署了有效日期为该日的相互终止协议（"终止协议"）。董事会批准了终止并签署了该协议。根据终止协议的条款，亚马逊于2024年1月29日按照之前约定的金额94.0百万美元向我们支付了现金（"母公司终止费"）。经过2024财年第一季度的调整，根据终止并收到来自亚马逊的9400万美元母公司终止费的结果，我们支付了与交易相关的专业费用1880万美元。根据信贷协议的条款，我们用3500万美元偿还了部分终期贷款。剩余的4000万美元的母公司终止费被设定为受限现金，用于未来归还终期贷款，但我们有限的权利可以使用这些金额购买库存。扣除支付的专业费用后收到的母公司终止费为7520万美元，并在2024财年第一季度作为经营费用中的一项收益记录，分类于综合经营费用中。

关键财务指标和非通用会计财务指标

除了按照GAAP制定的我们的基本报表中呈现的措施，我们还使用以下关键指标，包括非GAAP财务指标，来评估和分析我们的核心运营绩效和趋势，制定短期和长期的运营计划。根据美国GAAP计算的与以下非GAAP指标最直接可比的财务指标分别为毛利润、毛利率、营业利润（亏损）和营业利润率。截至2024年9月28日和2023年9月30日的三个月内，我们的毛利润分别为6240万美元和4800万美元，毛利率分别为32.2%和25.8%，营业利润为730万美元和（5950万）美元，营业利润率分别为3.8%和（32.0）%。截至2024年9月28日和2023年9月30日的九个月内，我们的毛利润分别为12590万美元和13820万美元，毛利率分别为24.7%和23.7%，营业亏损分别为（4190万）美元和（2,1180万）美元，营业利润率分别为（8.2）%和（36.3）%。比较2024年9月28日结束的三个月和九个月与2023年9月30日结束的三个月和九个月的关键指标摘要如下：

			结束的三个月份：												九个月结束
			2024年9月28日						2023年9月30日						2024年9月28日						2023年9月30日
			(以千元计算，除均价毛售价外)
			(未经审核)
总营业收入			$	193,435					$	186,176					$	509,811					$	583,036
非GAAP毛利润			$	62,764					$	49,414					$	127,432					$	142,228
非GAAP毛利率			32.4		%				26.5		%				25.0		%				24.4		%
非GAAP营业收入（损失）*			$	15,069					$	(40,649)					$	(73,083)					$	(153,449)
非GAAP营业净利率*			7.8		%				(21.8)		%				(14.3)		%				(26.3)		%
已出货的机器人总数（以千为单位）			732						627						1,762						1,895
机器人单位的平均毛销售价			$	313					$	331					$	329					$	354
*从2023财政年第四季度开始，我们更新了非GAAP财务指标的计算方法，不再排除“知识产权诉讼费用，净额”。每个时期的指标均按照此更新的方法呈现；因此，2023年9月30日结束的第三季度和九个月与以前呈现的数据不同，因为该时期记录的知识产权诉讼费用，净额不同。

我们的非公认会计原则（non-GAAP）财务指标反映了基于以下项目的调整。这些非公认会计原则财务指标不应被视为根据公认会计原则（GAAP）计算的财务指标的替代品或优于其的指标，因此根据公认会计原则计算的财务结果及其与这些结果的调整，应当谨慎评估。

已取得无形资产之摊销： 已取得无形资产之摊销包括无形资产（包括已完成技术、客户关系和重新收购的发行权）之摊销，其系因业务组合相关收购所得，以及与我们过往收购有关之无形资产的任何非现金减损费用。我们的收购相关无形资产之摊销费用在规模上不一致，并且受到收购的时间和估值影响显著。

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业务合并、收购和剥离（收入）费用： 业务合并、收购和剥离（收入）费用主要包括与合并、收购和剥离相关的交易费用、专业费用，以及过渡和整合成本，包括合并方面的业务。 它还包括业务合并调整，包括测量期结束后的调整。 在2024财年第一季度，调整包括终止协议的影响和获得母公司终止费。

基于股票的补偿： 基于股票的补偿是一项与股票奖励相关的非现金支出。

重组及其他： 重组费用与一次性行动有关，这些行动涉及重新调整资源、提高运营生产力和效率，或改善我们的成本结构，以支援我们的策略。这些行动并不反映持续的业务运作，主要包括与遣散及相关费用相关的成本、与我们核心业务无关的暂停工作相关的费用、以及与首席执行官过渡有关的成本，还有其他与与战略倡议或业务条件变化有关的资源重新调整直接相关的非经常性成本。

战略投资的盈利/亏损： 战略投资的盈利/亏损包括公允价值调整、这些投资的实现盈亏以及这些投资的减值损失。

债务发行成本： 债务发行成本包括与债务发行相关的各种额外费用和佣金，这些费用和佣金是支付给第三方的。

所得税调整： 所得税调整包括非GAAP调整的税务影响，并使用每项调整的适当法定税率计算。我们定期评估基于非GAAP获利能力和其他因素记录估价准备的必要性。我们还排除某些税务项目，包括基于股票的补偿风险/短缺的影响，这些不反映因当期收益而产生的所得税支出。

我们在非通用会计措施中排除这些项目，以便评估我们目前的运营绩效并与过去的运营绩效进行比较。 这些项目的数量或时机可能存在显著变化，不一定反映预期未来的营运活动。 此外，我们认为提供这些非通用会计措施能让投资者更容易比较我们的营运结果与同行公司。

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以下表格对比了截至2024年9月28日和2023年9月30日的三个月和九个月的毛利润、营业收入（亏损）、净利润（亏损）以及每股净利润（亏损）的GAAP和非GAAP基准：

			截至三个月												截至九个月
			2024年9月28日						2023年9月30日						2024年9月28日						2023年9月30日
			（以千为单位，除每股金额外）
GAAP 毛利润			$	62,377					$	47,996					$	125,946					$	138,240
购买无形资产摊销			—						292						—						864
股票报酬			387						838						1,486						2,226
合并、收购和出售费用净额			—						288						—						898
非通用会计原则毛利润			$	62,764					$	49,414					$	127,432					$	142,228
通用会计原则毛利率			32.2		%				25.8		%				24.7		%				23.7		%
非通用会计原则毛利率			32.4		%				26.5		%				25.0		%				24.4		%
通用会计原则营业收入（损失）			$	7,257					$	(59,494)					$	(41,910)					$	(211,847)
购买无形资产摊销			1,066						466						1,405						1,393
股票报酬			5,480						9,375						17,937						25,880
净并购和剔除（收入）支出			(656)						8,852						(74,813)						22,889
重组和其他			1,922						152						24,298						8,236
非依据通用会计准则营业收入（亏损）*			$	15,069					$	(40,649)					$	(73,083)					$	(153,449)
依据通用会计准则的营业利润率			3.8		%				(32.0)		%				(8.2)		%				(36.3)		%
非依据通用会计准则的营业利润率*			7.8		%				(21.8)		%				(14.3)		%				(26.3)		%
依据通用会计准则的净亏损			$	(6,371)					$	(79,205)					$	(68,410)					$	(241,117)
已取得之无形资产摊软费用			1,066						466						1,405						1,393
股份偿债			5,480						9,375						17,937						25,880
净并购和剥离（收入）费用			(656)						8,852						(74,813)						22,889
重组和其他			1,922						152						24,298						8,236
战略投资损失			—						758						375						3,910
债务发行成本			52						11,837						529						11,837
所得税影响			(447)						(30,407)						(856)						3,585
非依据通用会计原则之净收益（亏损）*			$	1,046					$	(78,172)					$	(99,535)					$	(163,387)
按股损失每股摊薄			$	(0.21)					$	(2.86)					$	(2.34)					$	(8.73)
非遵循通用会计准则调整的稀释效应*			0.24						0.04						(1.06)						2.81
非遵循通用会计准则的每股稀释净利（损失）*			$	0.03					$	(2.82)					$	(3.40)					$	(5.92)
*从2023财政年第四季度开始，我们更新了非GAAP财务指标的计算方法，不再排除“知识产权诉讼费用，净额”。每个时期的指标均按照此更新的方法呈现；因此，2023年9月30日结束的第三季度和九个月与以前呈现的数据不同，因为该时期记录的知识产权诉讼费用，净额不同。

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关键的会计政策和估计

我们的合并基本报表是根据美国公认会计原则编制的。编制这些合并基本报表需要我们做出估算和假设，影响资产、负债、营业收入、费用及相关披露的报告数额。我们的估算和假设是基于历史经验及我们认为在当前情况下合理的其他因素。实际结果和结果可能与我们的估算和假设有所不同。

影响最为显著的临检及假设对我们财务报表的准备产生重大影响，详见我们于2023年12月30日结束的财政年度提交给证券交易委员会的10-K表格中的第7项目，于2024年2月27日提交。我们定期评估用于准备我们财务报表的重要会计政策。

经营成果概览

下表列出了我们的业务运营结果占营业收入的百分比：

			三个月结束时												九个月结束
			2024年9月28日						2023年9月30日						2024年9月28日						2023年9月30日
营收			100.0		%				100.0		%				100.0		%				100.0		%
营业成本:
产品收入成本			67.8						74.0						75.3						76.2
取得无形资产摊销			—						0.2						—						0.1
总营业成本			67.8						74.2						75.3						76.3
毛利			32.2						25.8						24.7						23.7
营业费用：
研发			10.1						20.1						15.1						20.0
销售和行销			15.0						22.3						19.3						23.9
一般和行政			1.7						15.2						(6.6)						14.6
重组及其他			1.0						0.1						4.8						1.4
摊销所收购的无形资产			0.6						0.1						0.3						0.1
总营业费用			28.4						57.8						32.9						60.0
营业利益（损失）			3.8						(32.0)						(8.2)						(36.3)
其他费用，净额			(6.5)						(10.2)						(4.8)						(4.2)
税前亏损			(2.7)						(42.2)						(13.0)						(40.5)
所得税费用			0.6						0.3						0.4						0.9
净亏损			(3.3)		%				(42.5)		%				(13.4)		%				(41.4)		%

2024年9月28日和2023年9月30日结束的三个月和九个月的比较

营业收入

			三个月已结束																								九个月已结束
			2024年9月28日						2023 年 9 月 30 日						美元 改变						百分比 改变						2024年9月28日						2023 年 9 月 30 日						美元 改变						百分比 改变
			（以千美元计）																								（以千美元计）
收入			$	193,435					$	186,176					$	7,259					3.9		%				$	509,811					$	583,036					$	(73,225)					(12.6)		%

截至2024年9月28日的三个月营业收入增加730万美元，达到19340万美元，同比增长3.9%，较2023年9月30日的18620万美元增加。这一增长主要归因于国内营业收入增长1940万美元，增幅为22.6%，部分抵消了国际营业收入减少1210万美元，降幅为12.0%，其中日本和欧洲、中东、非洲的降幅分别达到20.2%和11.5%，与2023年9月30日相比。2024财年第三季度国内营业收入的增长主要与某些大额订单的时机有关。相反，国际营业收入的减少是由于由于消费者信心下降和市场竞争加剧导致的需求减少，这要求进行额外的促销活动和定价调整。收入的增加还反映了总出货机器人数量增加了16.7%，部分抵消了2024年9月28日三个月与2023年9月30日三个月相比平均销售价格下降了5.4%。

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2024年9月28日结束的九个月营业收入下降7320万美元，至50980万美元，同比下降12.6%，而截至2023年9月30日结束的九个月营业收入为58300万美元。从地理上看，在2024年9月28日结束的九个月中，国内营收减少3030万美元，或10.5%，国际营收减少4290万美元，或14.6%，其中日本减少24.4%，EMEA减少12.4%。2024年9月28日结束的九个月收入下降主要是由于消费者信心下降导致需求减少，市场竞争加剧，需要额外的促销活动和定价调整，以及日元汇率不利变化所致。除去不利的外汇影响，日本营收同比去年同期下降了17.5%。营收下降还反映出2024年9月28日结束的九个月中总出货量减少7.0%，平均销售价格下降了7.1%，相比2023年9月30日结束的九个月。平均销售价格下降主要是因为推出的Roomba Combo Essential和Roomba Vac Essential机器人的定价较低。

产品营业收入成本

			三个月已结束																								九个月已结束
			2024年9月28日						2023 年 9 月 30 日						美元 改变						百分比 改变						2024年9月28日						2023 年 9 月 30 日						美元 改变						百分比 改变
			（以千美元计）																								（以千美元计）
产品收入成本			$	131,058					$	137,888					$	(6,830)					(5.0)		%				$	383,865					$	443,932					$	(60,067)					(13.5)		%
占收入的百分比			67.8		%				74.0		%																75.3		%				76.2		%

产品营业收入在截至2024年9月28日的三个月内减少至13110万美元，而在截至2023年9月30日的三个月内为13790万美元。这个减少主要是由我们新产品成本较低及现有产品在去年成本降低所推动。此外，由于我们的重组活动，与员工相关的成本也降低了。同时，截至2024年9月28日的三个月内，与过剩物料相关的费用亦降低。

产品营业收入成本在截至2024年9月28日的九个月内下降到38390万美元，而在截至2023年9月30日的九个月内为44390万美元。这一减少主要是由于营业收入下降了12.6%，部分抵消了2024年9月28日结束的九个月内过时或过剩库存的调整和采购承诺损失。在2024财年第二季度，作为过渡到新的代工厂商范式的一部分，我们完成了2025年的产品路线图。因此，我们评估了我们手头的零部件库存和与我们的代工厂商和供应商的不可取消购买承诺，并计入了总额为1840万美元的费用。这一费用包括1030万美元的不可变现库存过时或过剩的非现金准备金和810万美元的不可取消购买承诺损失。

毛利润

			三个月已结束																								九个月已结束
			2024年9月28日						2023 年 9 月 30 日						美元 改变						百分比 改变						2024年9月28日						2023 年 9 月 30 日						美元 改变						百分比 改变
			（以千美元计）																								（以千美元计）
毛利润			$	62,377					$	47,996					$	14,381					30.0		%				$	125,946					$	138,240					$	(12,294)					(8.9)		%
毛利率			32.2		%				25.8		%																24.7		%				23.7		%

毛利率在截至2024年9月28日的三个月内增加至32.2%，相较于2023年9月30日结束的三个月的25.8%。毛利率增加了6.4个百分点，主要受到产品成本降低带来的有利影响的推动，这是由成本轮廓更好的新产品以及旧产品成本降低在今年的情况所推动。降低也是由于由于重组活动带来的人员相关成本减少以及在截至2024年9月28日的三个月内业务营业收入增加所导致的固定成本杠杆改善。毛利率增加部分被持续增加的促销和定价活动所抵销。尽管我们采取了广泛的措施，通过一系列产品成本优化、制造和供应链倡议来推动毛利率的提升，这些措施在过去几个季度已经实施，但我们实现可持续毛利率提升的能力将在很大程度上取决于我们推动业务营收增长和业务季节性的能力。

在截至2024年9月28日的九个月中，毛利率增至24.7％，而截至2023年9月30日的九个月中，毛利率为23.7％。毛利率增长了1.0个百分点，这主要是受截至2024年9月28日的九个月中重组活动带来的产品组合、产品成本降低和人员相关成本减少的有利影响。在截至2024年9月28日的九个月中，促销和定价活动的持续增加、与过时或过剩零部件库存的非现金储备相关的费用以及不可取消的购买承诺的损失部分抵消了毛利率的增长。尽管我们已经采取了各种各样的行动

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通过在过去几个季度实施的多项产品成本优化、制造业和供应链倡议，推动毛利率的提高，我们实现可持续毛利率改善的能力将在很大程度上取决于我们推动营业收入增长以及业务的季节性。

Research and Development

			三个月已结束																								九个月已结束
			2024年9月28日						2023 年 9 月 30 日						美元 改变						百分比 改变						2024年9月28日						2023 年 9 月 30 日						美元 改变						百分比 改变
			（以千美元计）																								（以千美元计）
研究和开发			$	19,630					$	37,336					$	(17,706)					(47.4)		%				$	76,739					$	116,576					$	(39,837)					(34.2)		%
占收入的百分比			10.1		%				20.1		%																15.1		%				20.0		%

在2024年9月28日结束的三个月内，研发支出减少了1770万美元，或47.4％，至1960万美元（营业收入的10.1％），而在2023年9月30日结束的三个月内为3730万美元（营业收入的20.1％）。这一减少主要是由于2024年运营重组计划导致的人员相关成本减少了1200万美元，与较低的员工人数有关的股权补偿减少了210万美元，以及在2024年9月28日结束的三个月内节目相关成本减少了240万美元。

在2024年9月28日结束的九个月内，研发费用减少了3980万美元，或34.2%，至7670万美元（占营业收入的15.1%），而在2023年9月30日结束的九个月内为11660万美元（占营业收入的20.0%）。 这一减少主要是由于2024年运营重组计划导致的人力成本减少2590万美元和与较低员工人数相关的基于股票的薪酬减少370万美元，以及在2024年9月28日结束的九个月内节目相关成本减少700万美元。

销售和营销

			三个月已结束																								九个月已结束
			2024年9月28日						2023 年 9 月 30 日						美元 改变						百分比 改变						2024年9月28日						2023 年 9 月 30 日						美元 改变						百分比 改变
			（以千美元计）																								（以千美元计）
销售和营销			$	29,270					$	41,558					$	(12,288)					(29.6)		%				$	98,966					$	139,630					$	(40,664)					(29.1)		%
占收入的百分比			15.0		%				22.3		%																19.3		%				23.9		%

销售和市场营销费用在截至2024年9月28日的三个月内下降了1230万美元，或29.6％，至2930万美元（营业收入的15.0％），而在截至2023年9月30日的三个月内，这些费用为4160万美元（营业收入的22.3％）。这种降低主要归因于缩减约680万美元的工作媒体和其他需求产生活动，以及较低人员成本导致的290万美元减少。

在2024年9月28日结束的九个月内，销售和营销费用减少了4070万美元，占营业收入的29.1%，从2023年9月30日结束的九个月的13960万美元（营业收入的23.9%）降至9900万美元。这一减少主要归因于规模缩减的媒体营销和其他需求生成活动，总额约为2770万美元，以及与较低人员数量相关的成本减少770万美元。

一般和行政

			三个月已结束																								九个月已结束
			2024年9月28日						2023 年 9 月 30 日						美元 改变						百分比 改变						2024年9月28日						2023 年 9 月 30 日						美元 改变						百分比 改变
			（以千美元计）																								（以千美元计）
一般和行政			$	3,232					$	28,270					$	(25,038)					(88.6)		%				$	(33,552)					$	85,116					$	(118,668)					(139.4)		%
占收入的百分比			1.7		%				15.2		%																(6.6)		%				14.6		%

在2024年9月28日结束的三个月内，一般和行政费用减少了2500万美元，或88.6%，至320万美元（占营业收入的1.7%），而2023年9月30日结束的三个月内为2830万美元（占营业收入的15.2%）。这一减少主要是由于与诉讼和解有关的一次性收益1350万美元，与并购相关费用减少730万美元，以及与2024年运营重组计划导致的人力相关费用减少190万美元和与较少人数相关的股权补偿减少90万美元所致。

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在2024年9月28日结束的九个月内，管理和行政费用减少了11870万美元，或139.4％，至（33.6）百万美元（营业收入的6.6％），而在2023年9月30日结束的九个月内为8510万美元（营业收入的14.6％）。这一减少主要是由于收到9400万美元的母公司终止费用，抵消了与交易相关的专业费用支付1880万美元，涉及诉讼和解的一次性利润1350万美元，以及由于2024年9月28日结束的九个月内运营重组计划造成的人员成本减少670万美元和与较低人员编制有关的股票补偿减少260万美元。

重新组织及其他

			三个月已结束																								九个月已结束
			2024年9月28日						2023 年 9 月 30 日						美元 改变						百分比 改变						2024年9月28日						2023 年 9 月 30 日						美元 改变						百分比 改变
			（以千美元计）																								（以千美元计）
重组和其他			$	1,922					$	152					$	1,770					1,164.5		%				$	24,298					$	8,236					$	16,062					195.0		%
占收入的百分比			1.0		%				0.1		%																4.8		%				1.4		%

重组和其他费用增加了180万美元，增长1164.5%，从2024年9月28日结束的三个月内的190万美元增加到2023年9月30日结束的三个月内的20万美元。增长主要是由于2024年3月开始的运营重组计划，其中包括100万美元的与离职相关成本，以及与退出活动相关的60万美元的其他重组成本。此外，我们录得了总计40万美元的首席执行官过渡费用，主要与与Colin Angle和Glen D. Weinstein签订的过渡协议相关的现金补偿费用有关。 2023年9月30日结束的三个月内的20万美元的重组和其他费用与我们在2023年2月启动的先前重组计划有关。

在2024年9月28日结束的九个月内，重组及其他费用增加了1610万美元，增幅为195.0%，从2023年9月30日结束的九个月的820万美元增至2430万美元。增加主要是由于2024年3月开始的业务重组计划推动，其中包括1720万美元的与解雇相关费用以及630万美元的其他重组成本，其中490万美元与与我们核心地板护理业务无关的工作暂停相关。此外，我们还记录了总计80万美元的首席执行官过渡成本，其中210万美元与首席执行官寻聘费用和与Colin Angle和Glen D. Weinstein的过渡相关协议的现金补偿费用相关，这些费用被其基于股票奖励调整而抵销1.2百万美元。2023年9月30日结束的九个月内的820万美元重组及其他费用与我们在2023年2月启动的先前重组计划有关。

资产取得无形资产摊销

			截至三个月																								截至九个月
			2024年9月28日						2023年9月30日						美元 变更						百分比 变更						2024年9月28日						2023年9月30日						美元 变化						百分比 变化
			（以千元计）																								(单位：千美元)
营业成本			$	—					$	292					$	(292)					(100.0)		%				$	—					$	864					$	(864)					(100.0)		%
营运费用			1,066						174						892						512.6		%				1,405						529						876						165.6		%
总摊销费用			$	1,066					$	466					$	600					128.8		%				$	1,405					$	1,393					$	12					0.9		%
占营业收入百分比			0.6		%				0.3		%																0.3		%				0.2		%

截至2024年9月28日的三个及九个月内，收购无形资产的摊销增加，与截至2023年9月30日的三个及九个月相比，主要与2024年第三季度收购无形资产的加速摊销有关，导致截至2024年9月28日的三个及九个月内摊销费用较高。

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其他费用，净值

			结束的三个月份：																								九个月结束
			2024年9月28日						2023年9月30日						美元 改变						百分比 Change						2024年9月28日						2023年9月30日						美元 变动						百分比 变动
			(以千美元计)																								（以千元计）
利息收入			$	1,676					$	2,090					$	(414)					(19.8)		%				$	6,568					$	3,523					$	3,045					86.4		%
利息支出			(5,370)						(4,709)						(661)						14.0		%				(16,306)						(6,786)						(9,520)						140.3		%
长期贷款公平价值变动			(8,769)						(5,292)						(3,477)						65.7		%				(13,515)						(5,292)						(8,223)						155.4		%
债务发行成本			(52)						(11,837)						11,785						(99.6)		%				(529)						(11,837)						11,308						(95.5)		%
战略投资亏损			—						(758)						758						(100.0)		%				(375)						(3,910)						3,535						(90.4)		%
其他			(33)						1,393						(1,426)						(102.4)		%				(426)						85						(511)						(601.2)		%
总其他费用，净额			$	(12,548)					$	(19,113)					$	6,565					(34.3)		%				$	(24,583)					$	(24,217)					$	(366)					1.5		%
占营业收入百分比			(6.5)		%				(10.2)		%																(4.8)		%				(4.2)		%

其他费用，净额在2024年9月28日结束的三个月内减少660万美元，或34.3%，从2023年9月30日结束的三个月的1910万美元降至1250万美元。这一减少主要是由我们的定期贷款相关的1180万美元债务发行成本的减少所推动的，但被9月28日结束的三个月因我们的定期贷款权益公平价值变动而造成的350万美元增加以及与定期贷款相关的现金利息支出增加70万美元所抵销。

其他费用净额增长40万美元，或1.5%，由2023年9月30日的2420万美元增至2024年9月28日的2460万美元，时间范围为九个月。这一变化主要是由于与我们的定期贷款相关的现金利息费用增加了950万美元，以及在2024年9月28日的九个月内，由于我们的定期贷款公允价值变动而产生的820万美元的非现金调整。这被与我们的定期贷款相关的1130万美元的债务发行成本减少、战略投资损失减少350万美元，以及由于我们的现金和受限现金收益率提高所导致的300万美元的利息收入增加所抵消。

所得税费用

			截至三个月																								截至九个月
			2024年9月28日						2023年9月30日						美元 变更						百分比 Change						2024年9月28日						2023年9月30日						美元 变化						百分比 变化
			（以千元计）																								（以千计的美元）
所得税费用			$	1,080					$	598					$	482					80.6		%				$	1,917					$	5,053					$	(3,136)					(62.1)		%
有效所得税税率			(20.4)		%				(0.8)		%																(2.9)		%				(2.1)		%

我们记录了截至2024年9月28日的三个月所得税费用为110万美元，截至2023年9月30日的三个月所得税费用为60万美元。截至2024年9月28日的三个月所得税费用导致有效所得税率为（20.4）%。截至2023年9月30日的三个月所得税费用导致有效所得税率为（0.8）%。我们的有效所得税率与联邦法定税率21%有所不同，主要受到对我们美国和某些外国净逆向所得税资产的评估抵减的影响。

我们记录截至2024年9月28日止九个月的所得税费用为190万美元，以及截至2023年9月30日止九个月的所得税费用为510万美元。 2024年9月28日止九个月的所得税费用导致有效所得税率为（2.9）%。 2023年9月30日止九个月的510万美元所得税费用导致有效所得税率为（2.1）%。 我们的有效所得税率与21%的联邦法定税率存在差异，主要是由于对我们的美国和某些国外净递延税资产进行评估允许准备金的影响。

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流动性和资本资源

截至2024年9月28日，我们的现金及现金等价物为9940万美元。我们还有4240万美元的受限现金，其中有4110万美元专门用于未来还款Term Loan，在2024年和2025年的第三季度节限两者权益我们有权使用该金额购买库存。截至2024年9月28日止三个月，我们选择动用了受限现金的4000万美元，随后在2024年第四季度收到。剩余的1.4万美元用于我们的信用卡计划的担保以及用于确保未支付的信用证和包含在其他资产中。截至2024年9月28日，我们的营运资本，即代表我们总流动资产减去总流动负债，为13110万美元，与2023年12月30日的1.783亿美元相比。截至2024年9月28日，我们海外子公司持有的现金及现金等价物总额为2050万美元。截至2024年9月28日，我们海外子公司的未分配盈利仍然永久再投资在美国以外。

On January 28, 2024, we and Amazon mutually agreed to terminate the Merger Agreement and entered into a mutual termination agreement effective as of such date. In accordance with the terms of the Termination Agreement, Amazon made a cash payment to us in the previously agreed amount of $94.0 million on January 29, 2024. During the first quarter of 2024, as a result of the termination of the Merger Agreement and receipt of the Parent Termination Fee of $94.0 million from Amazon, we made a payment of $18.8 million for professional fees incurred in connection with the Transactions. In accordance with the terms of the Credit Agreement, we applied $35.0 million to repay a portion of the Term Loan. The remaining $40.0 million of the proceeds was set aside in a restricted account to be used for future repayments of the Term Loan subject to our limited rights to utilize such amounts for the purchase of inventory in the third quarters of fiscal 2024 and 2025.

We manufacture and distribute our products through contract manufacturers and third-party logistics providers. We believe this approach gives us the advantages of relatively low capital investment and significant flexibility in scheduling production and managing inventory levels. By leasing our office facilities, we also minimize the cash needed for expansion, and only invest periodically in leasehold improvements, a portion of which is often reimbursed by the landlords of these facilities. Accordingly, our capital spending is generally limited to leasehold improvements, business applications software and computer and equipment. With the shift to the new contract manufacturing paradigm in 2024, we are spending significantly less on tooling and machinery than in previous periods. During the nine months ended September 28, 2024 and September 30, 2023, we spent $0.1 million and $3.1 million, respectively, on capital expenditures.

我们的策略是将消费产品交付给我们的分销商和零售客户，这使我们能够灵活地直接从位于中国南部、马来西亚及其他亚太地区的代工厂商发货给我们的客户，或者，让我们的分销商和某些零售客户在国内接收产品。因此，我们的库存包括运送至我们的第三方物流供应商的商品，这些商品用于分销商、零售和直接面向消费者的销售。我们的代工厂商还负责采购和储备生产我们产品所需的元件，通常在成品发货时向我们开具发票。

营业活动现金流出

截至2024年9月28日结束的九个月中，营运活动使用的净现金为3050万美元，其中主要元件是我们的净亏损6840万美元和来自工作资本变动的1620万美元现金流出，部分抵销了5410万美元的非现金费用。工作资本变动主要受到应收账款2210万美元、应计开支和其他负债1580万美元以及存货1050万美元的净现金流出影响，部分抵销了应付账款1670万美元的净现金流入。在截至2024年9月28日结束的九个月中，营运活动使用的净现金受惠于在2024财年第一季度收到父公司解约费用（排除支付的专业费用7520万美元）的一次性收入，原因是解除并购协议。

Cash used in investing activities

Net cash used in investing activities for the nine months ended September 28, 2024 was $0.2 million and related to the purchase of computers and software and the purchase of investments.

融资活动中使用的现金

截至2024年9月28日的九个月内，融资活动所使用的净现金为1660万美元，主要与由于终止合并协议而导致的3490万美元的定期贷款还款有关。在截至2024年9月28日的九个月内，我们根据ATM协议出售了总计190万股，并获得了1940万美元的净收益。

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债务

定期贷款

2023年7月24日，我们与各方贷款人及凯雷集团的关联公司TCG Senior Funding L.L.C.作为行政代理和担保代理，签署了一份信用协议（"信用协议"），提供了2亿美元的高级担保定期贷款信用额度（"定期贷款"）。在2023财年，我们从定期贷款中获得的总收入为1.882亿美元，扣除1180万美元的债务发行费用。在2024年第一季度，由于合并协议的终止，以及在2024年1月29日收到来自亚马逊的9400万美元母公司终止费，其中3500万美元立即用于偿还部分定期贷款。定期贷款于2026年7月24日到期，附加条款在我们合并基本报表的第9条中有更详细的描述。

信用额度

截至2024年9月28日，我们与美国银行有未到期的信用证共计40万美元。这些信用证以现金存入资金作为担保。

我们与瑞穗银行有限公司拥有一条没有担保的信用额度，供进口税付款使用，最高可达2.5亿日币。截止到2024年9月28日，我们在这条信用额度下没有未偿余额。

ATm 股权发行

在2024年2月，我们与BofA Securities, Inc.（"BofA"）签订了ATm股本发售协议（"ATm协议"），根据该协议，我们可自行选择，在任何时间，通过BofA最多以1亿美元的总额发行普通股，BofA作为销售代理，在"市价"发售中。这些股份将根据在2024年2月27日向证券交易委员会提交的有效自动柜架式3表格S-3的登记声明进行发售。BofA将收到不超过已透过ATm协议通过BofA销售的任何普通股的总毛销售收益的3.00%佣金。

截至2024年9月28日止三个月和九个月期间，我们根据ATm协议分别出售了20万股和190万股，并分别收到净收益为1.4百万美元和19.4百万美元。在本次发行中，2024年9月28日止三个月和九个月期间发生的发行成本分别为0.1百万美元和1.1百万美元。截至2024年9月28日，根据ATm协议还剩下79.6百万美元可进一步出售。

流动性

附属的未经审核的综合基本报表是根据我们将继续作为业务进行的假设编制的，该假设考虑了业务的持续性、资产的实现和负债在正常业务过程中的清偿。

在2024财年第三季，我们的表现继续受到零售商和分销商订单减少的影响，主要是由于市场上消费者信心下降和价格竞争加剧。截至2024年9月28日结束的九个月内，我们的营业收入下降了12.6%，相较于2023年9月30日结束的九个月。在截至2024年9月28日结束的九个月内，我们的营运亏损为4190万美元，营运现金流出为3050万美元，受益于2024财年第一季度一次性收到的母公司终止费用减去支付的专业费用共7520万美元。我们的营运亏损还包括2024财年第三季度有关诉讼和解的一次性收益1350万美元，随后于十月收取现金。截至2024年9月28日，我们的现金及现金等价物为9940万美元。我们还有4240万美元的限制性现金。在2024年9月28日结束的三个月内，我们选择支取了4240万美元的限制性现金，并于2024财年第四季度后收取。这笔现金将用于购买库存，并根据贷款协议的条款，在五个月内必须偿还。然后在2025年第三季再次可用于购买库存。

我们已评估和评估我们在未经审核的合并基本报表发布之日起一年内作为持续经营的能力。 我们的评估包括准备现金流预测，考虑到我们的重组措施和保持债务契约合规性。 在2024年1月29日，根据终止合并协议，我们宣布了一项运营重组计划，以更紧密地与短期营收预期相一致并推动盈利能力。 2024年的运营重组计划构建如下：

•通过专注于价值设计和与现有及新的制造业合作伙伴达成毛利率改善；

•透过暂停与我们核心地板护理业务无关的工作，并转向更加依赖代工厂商来降低产品工程工作的支出，从而降低研究和开发的花费；

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•将销售和营销支出恢复到与消费品市场行业标准一致的更正常水平，通过集中资源于更有限的地理区域并整合营销工作以提高效率；以

•进一步裁减员工人数，约350名员工，占全球货币2023年12月30日当天员工总数的约31%。

在2024年9月28日结束的九个月内，我们在实施2024年营运重组计划方面取得了重大进展。我们的总营业费用下降了9350万美元，或26.7％，不包括与继父终止费用相关的7520万美元一次性收益和与诉讼和解相关的1350万美元一次性收益，相较于2023年9月30日结束的九个月。研发费用下降了3980万美元，或34.2％，而销售和行销费用在2024年9月28日结束的九个月内下降了4070万美元，或29.1％。毛利率在2024财政第三季提高至32.2％，而在2023年第三季为25.8％。除了减少员工人数外，我们在2022年至2024年之间订立或修订了三份总公司总部分租协议。我们预计这些分租协议将在未来根据剩余租赁期限产生610万美元的分租现金支付。我们预计将通过在企业总部进行额外的分租来继续适当调整我们的全球房地产布局，并消除在规模较小、表现不佳的地理区域的办事处。我们将继续评估我们的成本结构，并于2024年11月作为持续重组计划的一部分，宣布再次实施约105名员工的工作岗位削减。自2024年开始并包括这一新行动在内，我们已将全球员工人数减少了约50％。

库存消耗了大量现金，我们持续小心管理库存水平，以确保我们的营运资本效率。库存天数从2023财年第三季的161天改善为2024财年第三季的104天。我们计划持续管理库存，以符合目前的运行速率和业务的季节性。

虽然我们估计这些措施将足以使我们保持债务契约遵循，并在这些基本报表发行后至少12个月内在正常业务中维持流动性和运营，但无法保证我们将符合债务契约遵循并由於潜在因素，包括但不限于进一步通胀、较高的利率期货、持续的经济衰退条件或由于消费者情绪或竞争而导致对我们产品的需求持续降低，我们将能否从业务中获得足够的未来现金流量。如果我们未能成功提高对我们产品的需求，或者如果宏观经济条件进一步限制了消费者需求，我们可能会继续受到营业收入和盈利能力的不利影响。我们可以采取的进一步行动，以维持流动性和运营，包括通过与代工厂商优化我们的生产量，降低库存供应预测以取消购买订单，进一步减少业务各个领域的自由支出，以及通过持续减少员工的自然减少而不进行重新招聘活动来重新定位资源。此外，我们可能需要额外融资，包括公开或私人股权或债务融资，以执行我们的现有或未来业务策略，并且额外融资可能无法获得或者条件对我们不利。

综合财务报表未包括任何调整以反映可能对资产的回收能力和分类，或因这些不确定性结果可能产生资产数量和分类的影响。

合约义务

我们的契约义务和承担的披露详列于「财务状况和营运结果管理层讨论及分析 - 契约义务」一节，收录于截至2023年12月30日的年度10-k表格中。我们的主要承诺通常包括在长期贷款下的义务、办公空间租赁、库存相关采购义务和最低合同义务。其他义务主要涵盖订阅服务。

截至2024年9月28日，我们已经堆积了约1.046亿美元的未完成采购订单。这些采购订单通常与正常业务过程中的存货采购和营销媒体支出有关。在这些未完成的采购订单中，有4100万美元与我们的代工厂商的存货采购相关，其中2,270万美元无法在不付违约金的情况下取消。

我们利用代工厂商来建造我们的产品和配件。这些代工厂商管理元件、产能和资源的供应，以根据预测的生产计划来建造产品，该计划通常涵盖一个连续12个月的期间。在正常业务过程中，为了确保足够的供应，我们与代工厂商和供应商签订购买承诺。在某些情况下，这些购买承诺使我们有权在订单到期前的一段时间内取消、重新安排和/或调整供应需求，以满足我们业务需求。在某些情况下，当需求变化或其他情况发生时，例如当代工厂商和/或供应商已建造产品、半成品产品或根据提供的预测采购和/或订购特定的、irobot专用设计和/或特定的不可取消、不可退回的元件时，这些购买承诺是不可取消的。如果我们在某些情况下取消全部或部分订单，或者大幅减少预测的订单，

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我们可能要对我们的代工厂商负责，承担根据预测生产计划和元件供应商的采购条款所购买的多余元件的费用。因此，我们对与代工厂商和供应商的元件库存和不可取消的采购承诺进行了评估，并在2024财年第二季度记录了总计1840万美元的产品营业收入费用。此费用包括1030万美元的过时或多余元件库存的非现金准备金，以及810万美元的不可取消采购承诺造成的损失。采购承诺的损失包含在合并资产负债表中的累积制造以及物流成本中。

近期采用的会计准则

请参见我们合并基本报表的附注2，以了解最近采纳的会计公告的讨论。

近期发布的会计公告

请参阅我们合并基本报表的注释2，以了解最近发布的会计公告的讨论。

项目3. 关于市场风险的定量和定性披露

汇率敏感性

我们的国际营业收入和费用以多种货币计价，包括英镑、加元、人民币、欧元和日币。因此，我们面临与海外运营的营业收入和营业费用相关的汇率不利变动的风险。其他货币的任何波动对我们的国际营业收入将产生最小的直接影响。根据截至2024年9月28日以美元以外货币计价的交易，假设变化10%将使营业收入分别影响约500万美元和1600万美元，适用于截至2024年9月28日的三个月和九个月。

除了用外币进行的国际业务，我们还有以美元计价的国际营业收入。由于美元对其他货币的升值或贬值，我们的国际分销商可能会受到影响，这可能会影响他们的盈利能力以及我们维持国际消费产品当前价格水平的能力。

我们目前不使用汇率期货合同或指定为现金流套期保值的衍生品来对冲任何外币风险以满足会计目的。汇率的波动取决于许多我们无法可靠预测的因素，这些波动可能会对我们未来的运营结果产生重大影响。

我们进行经济对冲，但从会计角度并不被视为对冲，以减少或消除与短期应收账款和应付账款相关的汇率变化的影响。这些合同的到期日为一个月或更短。截止到2024年9月28日和2023年12月30日，我们有未结清的经济对冲，总名义金额分别为1190万美元和25200万美元。

项目4. 控制和程序

我们的管理层，在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了我们在本报告覆盖期限结束时披露控制和程序的有效性（如《交易法》第13a-15(e)条款所定义）。根据该评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，在该时点，我们的披露控制和程序在合理保证水平上有效地确保了我们在《交易法》下提交或提交的报告中要求披露的信息 (i) 在证券交易委员会的规则和表格规定的时间内被记录、处理、汇总和报告；以及 (ii) 适当地积累并传达给管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时讨论所需的披露。我们相信，无论控制系统设计和操作得多么好，都无法提供绝对保证，控制系统的目标得以实现，并且没有任何控制评估能够提供绝对保证，确保公司内所有控制问题和欺诈实例（如果有）都已被检测到。

在本报告覆盖的期间内，我们的财务报告内部控制（根据《交易所法》第13a-15(f)条的定义）没有发生变化，这些变化没有对我们财务报告的内部控制产生实质性影响，或者合理可能对其产生实质性影响。

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第二部分其他信息

项目 1. 法律程序

在日常业务过程中，我们不时会面临各种索赔、费用和诉讼。诉讼的结果不可以确定地预测，一些诉讼、索赔或程序可能对我们不利，从而对我们的控件或运营结果产生重大影响。请参见 第12条 我们的合并基本报表中的某些法律程序的描述。

项目1A. 风险因素

我们在一个快速变化的环境中运营，面临多种可能会实质性影响我们业务、财务控件或未来结果的风险，其中一些超出了我们的控制范围。除了本报告中列出的其他信息，我们认为您最需要考虑的风险和不确定性在我们截至2023年12月30日的年度报告的第一部分"第1A项 风险因素"以及我们截至2024年3月30日和2024年6月29日的季度报告中进行了讨论，这些风险可能会实质性影响我们的业务、财务控件或未来结果。当前我们认为不重要的额外风险和不确定性，或者与其他行业板块或业务公司面临的风险类似的风险，可能也会损害我们的业务运营。我们截至2023年12月30日的年度报告中描述的风险因素或我们截至2024年3月30日和2024年6月29日的季度报告中没有重大变化，除了以下列出的内容：

我们正在主要转向一家合同制造商，如果这家合同制造商无法满足我们的要求，我们的声誉和运营成果将受到损害。

我们依赖第三方代工厂商来生产我们的产品。对于2023财政年度，我们从一家供应商处采购了79%的成品。自2025年起，我们将主要依赖位于中国的单一代工厂商深圳3irobotix有限公司（即“Picea”）来制造我们的产品。我们与Picea的协议计划于2025年8月17日到期，但如果双方书面同意，可以延长。任何一方都有权选择在提前180天的书面通知下终止协议。

这些制造商管理着所有原材料的供应链，并提供制造我们产品所需的所有设施和劳动力。如果Picea终止与我们的协议或未能按时提供所需的产能和质量，我们的产品制造将会中断，直到能够获得替代的合同制造服务或将成交量转移到替代的制造合作伙伴，而这一切都是昂贵且耗时的过程。我们无法保证能够在可接受的条款下或及时建立替代的制造安排。Picea的任何重大制造中断都将减少我们产品的供应，这可能导致我们订单的履行延迟或与分销合作伙伴的协议违约，从而减少我们的营业收入。Picea的任何财务或业务状况的不利变化都可能会影响我们供应产品的能力。

我们对这些代工厂商的依赖涉及某些风险，包括以下几点：

•缺乏对生产能力和交付时间表的直接控制;

•缺乏对质量保证、制造业-半导体产量和生产成本的直接控制；

•缺乏可强制执行的合同条款来规范消费产品的生产和成本；

•在运输过程中失去库存的风险;

•由于叛军袭击商业船只，造成运输成本上升的风险。

我们产品的生产任何中断都可能导致发货延迟、销售和营业收入损失，以及对我们在市场上声誉的损害，这些都会对我们的业务和运营结果造成伤害。此外，由于我们与代工厂商的采购合同通常以美元计价，汇率的变化可能会影响那些以当地货币运营的代工厂商，这可能导致我们的供应商在未来订单上寻求价格让步。

我们依赖于高级管理团队和关键技术员工的经验和专业知识，任何关键员工的离职可能会削弱我们有效运营的能力。

我们的成功依赖于高级管理团队和关键技术员工的持续服务。我们的每位高管、关键技术人员和其他员工都可以随时终止与我们的关系。失去我们高级管理团队或关键技术员工的任何成员可能会显著延迟或阻碍我们业务目标的实现，导致机构知识的损失，并可能对我们的业务和客户关系造成实质性伤害。此外，由于我们机器人技术的高度专业性，失去相当数量的现有工程和项目管理人员可能会对我们的业务和运营结果产生重大不利影响。同时，特别是在高级管理团队中，员工流失的增加，且领导力发展不足，将会导致问题。

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人才和继任计划可能会削弱员工的信心，并增加留住关键员工的风险。我们如果未能成功吸引合格员工、留住和激励现有员工，或者整合我们高级管理团队和关键员工的新成员，都可能对我们的运营和执行我们的策略造成重大不利影响。领导层的过渡和管理变更本质上是难以管理的，并可能导致我们业务的不确定性或中断，或可能增加关键员工和高级管理人员的流动性。此外，最近任命的高级管理成员可能会与之前的成员对我们的业务有不同的看法，并且已经做出了改变，并可能继续改变我们的战略重点、运营、商业计划、现有人员及其职责。我们可能无法妥善管理如此的重点转变，任何对我们业务的改变最终可能不会成功。此外，我们高级管理团队的变化可能会对我们的业务造成干扰，未能成功过渡和融入关键新员工或晋升员工都可能对我们的业务和运营结果产生不利影响。

到2024年底，我们的高级管理团队大部分成员在这一年内将会更替。2024年1月，Colin Angle辞去首席执行官和董事会主席的职务，董事会任命我们当时的执行副总裁兼首席法律官Glen Weinstein为临时首席执行官。2024年5月，董事会任命Gary S. Cohen为首席执行官；2024年6月，Faris Habbaba辞去我们的首席研发官职务；2024年8月，董事会任命Jeff Engel为总裁兼首席运营官。2024年12月起，Russ Campanello将辞去人力资源部执行副总裁和企业通信的职务，Jules Connelly将被任命为高级副总裁兼首席人力资源官。此外，Julie Zeiler将辞去执行副总裁兼首席财务官的职务，Karian Wong将被任命为执行副总裁兼首席财务官。这些管理团队的变化可能会引起现有员工的保留和士气问题，以及运营风险。如果这次领导层过渡不成功，可能会干扰我们的业务，影响我们的文化，导致员工保留问题，受到客户或投资者的负面评价，并影响我们的财务控件和运营结果。

如果我们无法吸引和留住更多的熟练人员，我们可能无法运营我们的业务。

为了实施我们的业务稳定计划并恢复盈利能力，我们必须吸引和留住更多高素质的人才。招聘这些员工的竞争非常激烈，特别是在拥有丰富经验的机器人工程师以及在人工智能、机器学习、数据科学和云应用方面的专家。许多与我们竞争招聘经验丰富员工的公司拥有比我们更强的资源。如果我们未能吸引新的技术人员，或未能留住和激励现有员工，我们的业务和未来增长前景可能会受到严重损害。

此外，由于一般市场控件的影响，我们经历了员工流动率的增加，这包括在2022年8月、2023年2月和2024年上半年进行的裁员，以及亚马逊提议收购的终止。这些因素可能导致额外的流失，影响我们当前员工的士气，并可能对我们在求职者中的声誉产生负面影响。显著或长期的员工流动或修订的招聘优先级可能对我们的业务和文化产生负面影响，以及对我们成功维护流程和程序的能力产生不利影响。新员工需要进行大量的培训，并且在大多数情况下，在他们实现全面生产力之前需要花费大量的时间。新员工的生产力可能达不到我们的预期，我们可能无法招聘或留住大量合格的人选。此外，我们可能被迫调整工资或其他薪酬，以留住关键人才。求职者和现有员工通常会考虑与其就业相关的股权奖励的价值。我们最近的股价下跌可能会影响当前员工或新员工对股权奖励的实际或感知价值，我们可能需要提供额外或更大规模的股权奖励，以提供具有吸引力的薪酬包来招聘和留住员工。如果我们的留任努力不成功，或我们的团队成员流失率在未来持续上升，我们的业务、运营结果和财务状况可能会受到实质性和不利的影响。

此外，由于我们在员工数量较少的情况下运营业务，我们面临额外的风险，可能无法执行我们的战略计划和产品路线图，这可能对我们的业务、财务控件和运营结果产生不利影响。

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网络安全风险可能对我们的业务产生不利影响并干扰我们的运营。

网络和数据安全面临的威胁日益多样化和复杂化。尽管我们采取了措施和流程来防止安全漏洞，但我们的设备、服务器、计算机系统以及我们在运营中使用的第三方设备仍然可能受到人员不当行为和网络安全风险的影响，包括网络攻击如病毒和蠕虫、网络钓鱼攻击、分布式拒绝服务攻击、勒索软件以及类似的由于未经授权篡改我们的服务器和计算机系统或我们在运营中使用的第三方设备而导致的干扰，这可能会导致中断、延误、关键数据丢失和消费信心下降。此外，我们可能会成为众多攻击向量和方法的目标，包括电子邮件诈骗、社交工程、短信钓鱼、语音钓鱼和身份伪造，这些攻击试图获取敏感信息或公司资产。尽管我们努力创建安全屏障以应对这些威胁，但我们可能无法完全减轻这些风险。这些威胁可能会因我们及我们的客户、供应商和分销商实施的居家办公政策而加剧。任何试图获取我们的数据和资产、干扰我们的服务或以其他方式访问我们的系统或我们使用的第三方系统的网络攻击，如果成功，可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生不利影响，且修复成本高昂，损害我们的声誉。我们的网络保险可能无法保护我们免受网络攻击所产生的所有成本和责任的影响。

第5项其他信息。

(c) 内幕交易安排

在 2024年8月26日, 托尼亚·德雷克, 执行副总裁兼总法律顾问, 已进入 根据《证券交易法》第10b5-1条的规定，制定了一项交易计划。德雷克女士的第10b5-1交易计划规定，不时出售我们普通股的最大数量为 9,651 股份，按照该计划的条款进行。德雷克女士的第10b5-1交易计划于2026年8月1日到期，或在所有交易安排完成之前提前到期。此次交易安排旨在满足第10b5-1(c)条的积极防御条件。

在截至2024年9月28日的三个月期间，除了上述陈述中描述的内容外，我们的董事或高管（根据1934年证券交易法第16a-1(f)条的定义）没有任何其他事项， 未采取, 终止 或修改了规则10b5-1交易安排或非规则10b5-1交易安排（以上术语在S-K条例第408项中定义）。

此外，在我们于2024年5月8日向美国证券交易委员会提交的10-Q季度报告中，我们不慎省略了有关Julie Zeiler（首席财务官）于2024年3月9日签订10b5-1交易计划的披露。Zeiler女士的10b5-1交易计划允许根据计划的条款不时出售最多24,629股我们的普通股。Zeiler女士的10b5-1交易计划在2026年3月14日到期，或者如果交易安排下的所有交易完成，则会提前到期。该交易安排旨在满足10b5-1(c)中的肯定抗辩。

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项目6. 附件

 

附件 指数

附件 号码						描述
10.1†						与Jeff Engel签署的《雇佣协议》，日期为2024年8月7日（通过引用纳入公司于2024年8月7日提交的8-K表格的附件10.1）。
10.2†						与Jeff Engel签署的《基于绩效的限制性股票单位奖励协议》，日期为2024年8月7日（通过引用纳入公司于2024年8月7日提交的S-8表格的附件99.1）。
10.3†						与Jeff Engel签署的《限制性股票单位奖励协议》，日期为2024年8月7日（通过引用纳入公司于2024年8月7日提交的S-8表格的附件99.2）。
10.4*+#						与深圳3irobotix有限公司签署的《原始设计制造商和供应协议》。
31.1*						根据1934年证券交易法案规则13a-14(a)或规则15d-14(a)的规定，进行认证
31.2*						根据1934年证券交易法案规则13a-14(a)或规则15d-14(a)的规定，进行认证
32.1**						根据萨班斯-豪利法案第906条採用的18 U.S.C. Section 1350证明书
101.SCH*						Inline XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL*						Inline XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.LAB*						Inline XBRL 分类扩展标签链接库文档
101.PRE*						Inline XBRL 分类扩展展示链接库文档
101.DEF*						Inline XBRL 分类扩展定义链接库文档
104*						封面页交互式数据文件（格式为内联XBRL，附带展览101.*中的适用分类扩展信息）

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*			随附提交
**			随附提供
†			表示管理合同或任何补偿计划、合同或安排。
+			根据S-k规则第601(a)(5)项，本协议的某些附表和附录已被省略。任何省略的附表和/或附录的副本将在SEC请求时补充提供。
#			根据S-k规则第601(b)(10)(iv)项，本附录的某些部分已被省略，因为该信息既是(i)不重要的，且(ii)注册人视为私密或保密的信息。

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签名

根据1934年证券交易法的要求，注册者已经要求其代表签署本报告，该代表有充分的授权。

 

			iRobot 公司
日期：2024年11月6日			作者：			/s/ 朱莉·齐勒
						朱莉·齐勒
						执行副总裁兼首席财务官（信安金融首席财务官）

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