Freshworks报告2024年第三季度结果
加利福尼亚州圣马特奥 - 2024年11月6日 – Freshworks Inc. (纳斯达克：FRSH) ，以以人为本的人工智能服务软件而闻名，今天宣布截至2024年9月30日的第三季度财务业绩。
“Freshworks在第三季度取得了良好业绩，营收同比增长22％至18660万美元，营运活动净现金比率提高至23％，自由现金流比率提高至21％，” Freshworks的首席执行官兼总裁Dennis Woodside表示。“我们继续看到中等市场和企业公司选择Freshworks作为人工智能驱动的服务平台，使他们能够以出色的客户和员工体验实现规模化。”
2024年第三季度财务摘要结果
•营业收入： 总营收为18660万美元，比2023年第三季度的总营收15360万美元增长了22％，按恒定货币调整后增长了22％。
•GAAP（运营亏损）： GAAP运营亏损为-3890万美元，与2023年第三季度的-3870万美元相比。
•非GAAP运营收入： 非GAAP运营收入为2400万美元，而2023年第三季度为1740万美元。
•GAAP每股净（亏损）： 根据302.1万股流通股计算，GAAP基本及摊薄每股净（亏损）为-0.10美元，而2023年第三季度根据294.1万股流通股计算为-0.11美元。
•非GAAP每股净收入： 非通用会计每股摊薄净收益为0.11美元，基于30270万股的加权平均流通股数，而2023年第三季度为0.08美元，基于30260万股的加权平均流通股数。
•经营活动提供的净现金流：营业活动净现金流为4230万美元，较2023年第三季度的2390万美元有所增加。
•自由现金流:自由现金流为4010万美元，较2023年第三季度的2210万美元有所增加。
•现金、现金等价物和有价证券: 截至2024年9月30日，现金、现金等价物和有价证券为10.5亿美元。
2024年所有财务数据均包括Device42，Inc.收购完成后的时间段。非通用会计财务指标的说明包含在下面的“非通用会计财务指标解释”部分，GAAP与非通用会计财务指标的调整表包含在下面的表格中。
第三季度关键指标和最近的业务亮点
•ARR贡献超过5000美元的客户数量为22,359，同比增长14％，按恒定货币计算增长14％。
•净美元留存率为107％（按恒定货币计算为105％），2024年第二季度为106％，2023年第三季度为108％。按恒定货币调整，2024年第二季度净美元留存率为106％，2023年第三季度为106％。
•欢迎更多客户加入Freshworks社区，包括共和航空、贝尔维尤市、ChampionX、牛津大学、Sparebank 1、TechStyle时尚集团等等。
•推出Freddy AI智能客户体验（CX）和员工体验（EX）代理，优化速度以提升价值和提高生产率。
•任命Murali Swaminathan为我们的首席技术官。
股票回购计划授权
Freshworks宣布其董事会授权了一项股票回购计划，最多可回购公司流通的A类普通股价值40000万美元。 Freshworks可以根据需要时在公开市场、通过私下协商交易和/或其他方式按照1934年证券交易法和规则的要求回购股份。公开市场回购可能按照交易所法案100亿18号的要求安排进行。公司可能不时执行10b5-1规则计划，以促进根据本授权回购普通股的股份。任何回购的时间、方式、价格和数量将由Freshworks自行决定，并将取决于多种因素，包括业务、经济和市场状况、现行股价、公司和监管要求以及其他考虑因素。回购计划可以随时暂停或终止。
财务展望
我们根据当前市场条件和预期，提供了2024年第四季度和全年的估算数据。营业收入增长率已经根据恒定货币进行调整，以更好地展示潜在业务趋势。我们强调这些估算数据受下文“前瞻性声明”部分中提到的各种重要警示因素的影响。
我们提高了2024年全年营业收入、非通用会计原则下的营业收入和非通用会计原则下的每股净收入指导。对于2024年第四季度和全年，我们目前预计以下结果：
| (数额为百万美元，除每股数据外) | 2024年第四季度 | 2024全年 | ||||||
营业收入(1) | $187.8 - $190.8 | $713.6 - $716.6 | ||||||
| 年度同比增长率 | 17% - 19% | 20% | ||||||
非通用会计净营业利润(1) | $22.0 - $24.0 | $80.8 - $82.8 | ||||||
非通用会计净收益每股(2) | $0.09 - $0.10 | $0.38 - $0.39 | ||||||
(1) 除美元外，营业收入和非GAAP营业利润均以2024年11月1日汇率计算。
(2) 第四季度和2024年全年每股非GAAP净收益的估计值分别基于30210万股和30500万股的加权平均股数。
这些声明属于前瞻性表述，实际结果可能存在重大差异。有关可能导致我们实际结果与这些前瞻性声明存在重大差异的因素，请参阅下文“前瞻性声明”免责声明部分。
2024年第四季度和全年的估计包括Device42, Inc.的估计。由于未来支出可能存在不确定性和潜在波动性，我们尚未调和非GAAP财务指标的估计值与GAAP指标。因此，未经过不合理的努力，无法提供调和信息，我们也无法解释缺失信息的潜在重要性。我们已在2024年第三季度和前九个月的财务报表中提供了其他GAAP和非GAAP财务指标的调和。 2023 此新闻发布中包含的非GAAP结果中。
网络广播和电话会议信息
我们将于2024年11月6日下午2:00太平洋时间/下午5:00东部时间举行投资者电话会议，讨论公司的财务业绩和业务亮点。投资者可以访问投资者关系网站ir.freshworks.com收听电话会议的现场音频网络广播。电话会议的音频网络广播重播将在通话结束后不久在Freshworks投资者关系网站上提供，并将在此后的12个月内提供。
非GAAP财务指标解释
除了按照美国通用会计准则（GAAP）编制的财务指标外，本新闻稿和附表还包含非GAAP财务指标，包括调整为恒定汇率的营业收入、非GAAP毛利润、非GAAP毛利率、非GAAP销售和市场费用、非GAAP研发费用、非GAAP总部行政费用、非GAAP营业收入、非GAAP营业利润率、非GAAP每股净利润、非GAAP归属于普通股股东的净利润、自由现金流和自由现金流利润率。本新闻稿和附表还包含一些特定的非GAAP指标，包括年度重复收入、净美元保留率、收入增长率及有关的调整为恒定汇率的介绍。
我们调整营业收入和相关增长率，以便在不考虑外汇汇率波动的情况下评估业务绩效。为呈现这些信息，除美元以外货币的本期结果被转换为美元，转换汇率取决于比较期间内实际平均汇率（2023年第三季度，我们的主要货币的平均汇率为1美元兑1.09欧元和1美元兑1.27英镑），而不是本期间内实际平均汇率（2024年第三季度，我们的主要货币的平均汇率为1美元兑1.10欧元和1美元兑1.30英镑）。
我们将这些非GAAP措施与GAAP措施结合使用，作为对我们绩效的整体评估的一部分，包括制定我们的年度运营预算和季度预测，评估我们业务战略的有效性，并与董事会就我们的财务表现进行沟通。我们认为这些非GAAP措施为投资者提供了与我们过去财务表现一致性和可比性，并促进对我们经营业绩的期间对期间比较。我们认为这些非GAAP措施有助于评估我们的经营绩效与行业其他公司的比较，因为它们通常消除了一些因素的影响，这些因素可能因与整体经营绩效无关的原因而有所不同。
然而，投资者需要注意，使用非GAAP财务指标作为分析工具存在重大限制。我们使用的非GAAP措施可能与其他公司使用的非GAAP财务指标不同，限制了其用于比较目的的实用性。我们通过提供有关从这些非GAAP财务指标中排除的GAAP项目的具体信息来补偿这些限制。
我们从一项或多项非GAAP财务度量标准中排除以下项目，包括这些调整的相关所得税影响：
•股票补偿费用。 我们从某些非GAAP财务指标中排除了以股票为基础的补偿，这是一种非现金费用，因为我们认为排除此费用提供了有意义的有关操作绩效的补充信息。特别是，鉴于估值方法和假设的多样性，不同公司之间的股票为基础的补偿费用是不可比的。
•雇主支付的员工股票交易税我们从某些非GAAP财务指标中排除了雇主股权奖励的员工薪酬税额，因为它们取决于股价在归属或行权时的时间以及其他我们无法控制的因素，并且我们认为这些费用与我们业务的运作没有直接相关性。
•取得无形资产摊销。 我们在某些非GAAP财务指标中排除由于取得无形资产而进行的摊销，这是一笔非现金费用。我们的取得无形资产的摊销费用在金额和频率上不一致，因为它们受到收购的时间、规模以及购买价格分配的显着影响。我们排除这些摊销费用，因为我们认为这些费用与我们业务的运营没有直接相关性。
我们将自由现金流定义为经营活动提供的净现金流，减去购买的资产和设备以及资本化的内部使用软件。我们认为自由现金流是一项有用的流动性指标，因为它衡量了我们在购买资产和设备后从核心业务中生成现金的能力。自由现金流是一项用于判断现金可用性的指标，包括用于战略举措的现金，包括进一步投资于我们的业务和对其他业务进行潜在收购。我们将自由现金流利润率定义为自由现金流占营业收入的百分比。我们认为自由现金流利润率是一个有用的指标，显示我们将营业收入转化为自由现金流的效率。
操作指标
贡献ARR超过5,000美元的客户数量我们将ARR定义为从所有客户处在一个时间点上在未来12个月内合同无增减或取消的订阅、软件许可和维护收入总和，假设收入按合同期限按均摊方式确认。我们将在特定日期为止，对贡献超过5,000美元ARR的客户总数定义为具有一个或多个付费订阅的业务实体或个人（通过唯一域名或唯一电子邮件地址表示），这些客户为我们的一个或多个产品贡献超过5,000美元ARR。
净美元保留率为了计算特定日期的净美元留存率，我们首先确定要进入ARR，这是截至报告期结束前12个月我们客户总体的ARR。然后我们计算同一组客户在报告期结束时的结余ARR。然后我们将结束ARR除以进入ARR得出净美元留存率。结束ARR包括由于在测量期内的收购而产生的增值、横向销售、续订和扩展，并且净额扣除了在此期间内的任何缩水或减退。
我们还调整了上述营业指标，客户增长率贡献超过5,000美元ARR以及相关介绍，以提供一个框架，用于评估我们的业绩，排除外汇汇率波动的影响。为了展示这些信息，当前期间的结束ARR以除美元以外的货币转换为美元，汇率为期比较期末有效汇率（对于2023财年第三季度，我们主要货币的期末有效汇率为1美元对1.06欧元和1美元对1.22英镑），而不是实际期间结束的当前期末有效汇率（对于2024财年第三季度，我们主要货币的期末有效汇率为1美元对1.12欧元和1美元对1.34英镑）。
前瞻性声明
此版本包含根据1995年《私人证券诉讼改革法》的含有前瞻性声明。这些声明涉及我们2024年第四季度和全年的GAAP和非GAAP估计、我们的财务展望、我们产品对客户的价值、未来回购我们A类普通股的时间和金额，以及我们用于评估业务的措施的实用性等内容。这些前瞻性声明基于我们对我们业务和行业，包括我们的财务展望和宏观经济不确定性的当前期望、估计和投影、管理层的信念以及公司所做的某些假设。所有这些都可能发生变化。前瞻性声明通常可以通过使用“未来”、“相信”、“预期”、“可能”、“将”、“打算”、“估计”、“继续”、“预计”、“可能”、“愿意”、“项目”、“计划”、“目标”或类似表述的前瞻性措辞进行识别，或者这些术语或表述的否定形式。这些声明涉及风险和不确定性，其中许多涉及超出我们控制范围的因素或情况，这可能导致实际结果与前瞻性声明中表达的结果有重大差异。可能导致实际结果与前瞻性声明中表达的结果有所不同的因素包括我们实现长期计划和关键举措的能力；我们有效地维持或管理任何未来增长的能力；我们吸引和保留客户或扩大对现有客户的销售；产品开发或部署延迟或产品成功的失败；未能提供有竞争力的服务提供和未获得任何提供的市场接受度；全球经济状况对经济、客户和我们业务的影响，包括市场波动、外汇汇率和通货膨胀的影响；任何全球经济状况疲软对我们客户的采购和续订决策的影响的时间安排和影响的严重程度，这可能延长我们的销售周期或对我们的行业产生不利影响；我们过去净亏损的历史和实现或维持盈利能力的能力，以及在我们的《2023年12月31日年度报告》的“风险因素”下描述的其他潜在因素，这些因素可能会不定期更新，发布在时间的几个文档中，如按照证券交易委员会要求的按时或其他提交文件（网址为www.sec.gov）。
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FRESHWORKS INC.
简明合并利润表
(以千为单位，除每股数据外)
(未经审计)
| 三个月结束 September 30, | 九个月结束 September 30, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 营业收入 | $ | 186,575 | $ | 153,550 | $ | 525,849 | $ | 436,321 | |||||||||||||||
营业收入成本(1) | 29,806 | 26,263 | 83,871 | 76,360 | |||||||||||||||||||
| 毛利润 | 156,769 | 127,287 | 441,978 | 359,961 | |||||||||||||||||||
| 支出： | |||||||||||||||||||||||
研发(1) | 47,885 | 34,885 | 123,562 | 101,922 | |||||||||||||||||||
销售及营销费用(1) | 101,253 | 90,673 | 300,143 | 265,458 | |||||||||||||||||||
一般行政(1) | 46,495 | 40,464 | 133,091 | 122,712 | |||||||||||||||||||
| 营业费用总计 | 195,633 | 166,022 | 556,796 | 490,092 | |||||||||||||||||||
| 经营亏损 | (38,864) | (38,735) | (114,818) | (130,131) | |||||||||||||||||||
利息和其他收入，净额 | 13,929 | 10,993 | 39,971 | 31,688 | |||||||||||||||||||
| 税前亏损 | (24,935) | (27,742) | (74,847) | (98,443) | |||||||||||||||||||
| 所得税负债（收益） | 5,024 | 3,291 | (1,379) | 10,912 | |||||||||||||||||||
| 净损失 | (29,959) | (31,033) | (73,468) | (109,355) | |||||||||||||||||||
| 基本和稀释每股净损失 | $ | (0.10) | $ | (0.11) | $ | (0.24) | $ | (0.37) | |||||||||||||||
| 计算每股净亏损的加权平均股数-基本和稀释 | 302,096 | 294,146 | 299,931 | 292,103 | |||||||||||||||||||
______________________
(1) 包括以下股权补偿费用（以千为单位）：
| 三个月结束 September 30, | 九个月结束 September 30, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 营业收入成本 | $ | 1,830 | $ | 1,710 | $ | 5,033 | $ | 5,137 | |||||||||||||||
| 研发 | 13,454 | 9,623 | 32,475 | 28,662 | |||||||||||||||||||
| 销售及营销费用 | 15,303 | 18,757 | 50,980 | 51,786 | |||||||||||||||||||
| 一般行政 | 28,122 | 25,035 | 77,802 | 74,482 | |||||||||||||||||||
| 股份报酬费用总额，减去资本化金额 | $ | 58,709 | $ | 55,125 | $ | 166,290 | $ | 160,067 | |||||||||||||||
FRESHWORKS INC.
简明合并资产负债表
(以千为单位)
| September 30, 2024 | 2023年12月31日 | |||||||||||||
| (未经审计) | ||||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||
| 流动资产： | ||||||||||||||
| 现金及现金等价物 | $ | 391,101 | $ | 488,121 | ||||||||||
| 有价证券 | 663,883 | 699,506 | ||||||||||||
| 2,687,823 | 99,169 | 97,179 | ||||||||||||
| 延期的合同收购成本 | 25,056 | 22,908 | ||||||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | 53,575 | 47,832 | ||||||||||||
| 总流动资产 | 1,232,784 | 1,355,546 | ||||||||||||
| 资产和设备，净值 | 26,150 | 22,747 | ||||||||||||
| 经营租赁权使用资产 | 29,862 | 32,749 | ||||||||||||
| 递延合同获取成本，非流动资产 | 21,654 | 19,764 | ||||||||||||
| 无形资产, 净额 | 94,432 | — | ||||||||||||
| 商誉 | 147,014 | 6,181 | ||||||||||||
| 递延所得税资产 | 9,527 | 10,013 | ||||||||||||
| 其他 | 13,761 | 9,772 | ||||||||||||
| 资产总额 | $ | 1,575,184 | $ | 1,456,772 | ||||||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||||||||
| 流动负债: | ||||||||||||||
| 应付账款 | $ | 6,956 | $ | 3,485 | ||||||||||
| 应计负债 | 73,733 | 56,608 | ||||||||||||
| 递延收入 | 296,089 | 266,399 | ||||||||||||
| 应交所得税 | 1,152 | 722 | ||||||||||||
| 流动负债合计 | 377,930 | 327,214 | ||||||||||||
| 非流动经营租赁负债 | 25,531 | 26,795 | ||||||||||||
| 其他负债 | 36,697 | 30,501 | ||||||||||||
| 负债合计 | 440,158 | 384,510 | ||||||||||||
| 股东权益: | ||||||||||||||
| 3 | 3 | |||||||||||||
| 额外实收资本 | 4,847,178 | 4,713,522 | ||||||||||||
| 累计其他综合损失 | 1,822 | (754) | ||||||||||||
| 累积赤字 | (3,713,977) | (3,640,509) | ||||||||||||
| 股东权益合计 | 1,135,026 | 1,072,262 | ||||||||||||
| 负债和股东权益合计 | $ | 1,575,184 | $ | 1,456,772 | ||||||||||
FRESHWORKS INC.
现金流量表简明综合报表
(以千为单位)
(未经审计)
| 三个月结束 September 30, | 九个月结束 September 30, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 经营活动产生的现金流量： | |||||||||||||||||||||||
| 净损失 | $ | (29,959) | $ | (31,033) | $ | (73,468) | $ | (109,355) | |||||||||||||||
调整使净损失转化为经营活动产生的现金流量： | |||||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | 6,339 | 2,984 | 13,052 | 9,098 | |||||||||||||||||||
| 延期合同获取成本的摊销 | 7,129 | 6,131 | 20,667 | 17,600 | |||||||||||||||||||
| 非现金租赁费用 | 2,208 | 1,965 | 6,607 | 5,692 | |||||||||||||||||||
| 股票补偿 | 58,709 | 55,125 | 166,290 | 160,067 | |||||||||||||||||||
可交易证券的折旧折旧 | (4,251) | (4,286) | (12,972) | (12,108) | |||||||||||||||||||
| 延迟所得税 | — | — | (13,801) | 113 | |||||||||||||||||||
| 其他 | 552 | 119 | 321 | 110 | |||||||||||||||||||
| 经营性资产和负债变动: | |||||||||||||||||||||||
| 应收账款 | 1,654 | (6,404) | 6,602 | (10,003) | |||||||||||||||||||
| 延期的合同收购成本 | (7,803) | (6,391) | (24,705) | (19,147) | |||||||||||||||||||
| 预付款项和其他资产 | (557) | (5,222) | (7,733) | (11,793) | |||||||||||||||||||
| 应付账款 | (2,859) | 1,002 | 3,122 | (3,219) | |||||||||||||||||||
| 应计负债及其他负债 | 1,315 | 2,331 | 10,188 | (3,150) | |||||||||||||||||||
| 递延收入 | 9,740 | 11,727 | 26,959 | 40,459 | |||||||||||||||||||
| 经营租赁负债 | 112 | (4,135) | (1,845) | (9,052) | |||||||||||||||||||
经营活动产生的现金流量净额 | 42,329 | 23,913 | 119,284 | 55,312 | |||||||||||||||||||
| 投资活动现金流量: | |||||||||||||||||||||||
| 购买固定资产 | (1,056) | (278) | (4,110) | (990) | |||||||||||||||||||
| 出售固定资产的收益 | 23 | 33 | 86 | 91 | |||||||||||||||||||
| 资本化的内部使用软件 | (1,168) | (1,564) | (3,574) | (5,075) | |||||||||||||||||||
| 购买有市场流通的证券 | (173,455) | (161,261) | (566,638) | (653,679) | |||||||||||||||||||
| 91,370 | 225,806 | 265,214 | 617,796 | 805,933 | |||||||||||||||||||
| 业务组合，扣除已收取现金的净额 | — | — | (213,905) | — | |||||||||||||||||||
| 投资活动产生的净现金流量 | 50,150 | 102,144 | (170,345) | 146,280 | |||||||||||||||||||
| 筹资活动产生的现金流量： | |||||||||||||||||||||||
| 员工股票购买计划下发行普通股的净收益 | — | — | 3,630 | 4,312 | |||||||||||||||||||
| 行使股票期权所得 | 3 | 16 | 39 | 61 | |||||||||||||||||||
| Sales and Marketing | (11,643) | (24,045) | (49,627) | (51,782) | |||||||||||||||||||
| 筹集资金净额 | (11,640) | (24,029) | (45,958) | (47,409) | |||||||||||||||||||
| 现金，现金等价物和受限现金净增加（减少） | 80,839 | 102,028 | (97,019) | 154,183 | |||||||||||||||||||
| 期初现金、现金等价物及受限制的现金 | 310,358 | 356,313 | 488,216 | 304,158 | |||||||||||||||||||
| 期末现金、现金等价物及受限制的现金 | $ | 391,197 | $ | 458,341 | $ | 391,197 | $ | 458,341 | |||||||||||||||
FRESHWORKS INC.
挑选的GAAP指标与非GAAP指标的调和表
（以千为单位，除百分比和每股数据外）
(未经审计)
| 三个月结束 September 30, | ||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2,894,121 | ||||||||||||||||||
| 营业收入 | ||||||||||||||||||||
| GAAP营业收入 | $ | 186,575 | $ | 153,550 | 22% | |||||||||||||||
| 外汇汇率波动的影响 | 83 | |||||||||||||||||||
| 营业收入经过货币汇率调整 | $ | 186,658 | $ | 153,550 | 22% | |||||||||||||||
FRESHWORKS INC.
挑选的GAAP指标与非GAAP指标的调和表
（以千为单位，除百分比和每股数据外）
(未经审计)
| 三个月结束 September 30, | 九个月结束 September 30, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 毛利润和毛利率的调整: | |||||||||||||||||||||||
| GAAP毛利润 | $ | 156,769 | $ | 127,287 | $ | 441,978 | $ | 359,961 | |||||||||||||||
| 非GAAP调整: | |||||||||||||||||||||||
| 股票补偿费用 | 1,830 | 1,710 | 5,033 | 5,137 | |||||||||||||||||||
| 雇主在员工股票交易中支付的工资税 | 20 | 40 | 110 | 113 | |||||||||||||||||||
| 已取得无形资产的摊销费用 | 1,289 | — | 1,639 | 158 | |||||||||||||||||||
| 非通用会计原则毛利润 | $ | 159,908 | $ | 129,037 | $ | 448,760 | $ | 365,369 | |||||||||||||||
| GAAP毛利率 | 84.0 | % | 82.9 | % | 84.1 | % | 82.5 | % | |||||||||||||||
| 非GAAP毛利率 | 85.7 | % | 84.0 | % | 85.3 | % | 83.7 | % | |||||||||||||||
| 营业费用的调节: | |||||||||||||||||||||||
| 根据通用会计准则的研发 | $ | 47,885 | $ | 34,885 | $ | 123,562 | $ | 101,922 | |||||||||||||||
| 非GAAP调整: | |||||||||||||||||||||||
| 股票补偿费用 | (13,454) | (9,623) | (32,475) | (28,662) | |||||||||||||||||||
| 雇主应支付员工股票交易的工资税 | (36) | (47) | (260) | (236) | |||||||||||||||||||
| 非GAAP研发费用 | $ | 34,395 | $ | 25,215 | $ | 90,827 | $ | 73,024 | |||||||||||||||
| 按营业收入计算的GAAP研发费用百分比 | 25.7 | % | 22.7 | % | 23.5 | % | 23.4 | % | |||||||||||||||
| 按营业收入计算的非GAAP研发费用百分比 | 18.4 | % | 16.4 | % | 17.3 | % | 16.7 | % | |||||||||||||||
| 按照通用会计原则的销售及市场营销 | $ | 101,253 | $ | 90,673 | $ | 300,143 | $ | 265,458 | |||||||||||||||
| 非GAAP调整: | |||||||||||||||||||||||
| 股票补偿费用 | (15,303) | (18,757) | (50,980) | (51,786) | |||||||||||||||||||
| 雇主在员工股票交易上的工资税 | (289) | (661) | (1,639) | (1,673) | |||||||||||||||||||
| 已取得无形资产的摊销费用 | (2,303) | — | (2,929) | (145) | |||||||||||||||||||
| 非通用会计原则的销售和市场营销 | $ | 83,358 | $ | 71,255 | $ | 244,595 | $ | 211,854 | |||||||||||||||
| 按营业收入计算的GAAP销售和营销费用占比 | 54.3 | % | 59.1 | % | 57.1 | % | 60.8 | % | |||||||||||||||
| 按营业收入计算的非GAAP销售和营销费用占比 | 44.7 | % | 46.4 | % | 46.5 | % | 48.6 | % | |||||||||||||||
| 按照营业收入计算的GAAP总务和行政费用 | $ | 46,495 | $ | 40,464 | $ | 133,091 | $ | 122,712 | |||||||||||||||
| 非GAAP调整: | |||||||||||||||||||||||
| 基于股票的报酬支出 | (28,122) | (25,035) | (77,802) | (74,482) | |||||||||||||||||||
| 雇主在员工股票交易上的工资税 | (178) | (260) | (780) | (744) | |||||||||||||||||||
| 根据非GAAP的一般管理费用 | $ | 18,195 | $ | 15,169 | $ | 54,509 | $ | 47,486 | |||||||||||||||
FRESHWORKS INC.
挑选的GAAP指标与非GAAP指标的调和表
（以千为单位，除百分比和每股数据外）
(未经审计)
| 三个月结束 September 30, | 九个月结束 September 30, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 按营业收入计的GAAP营业及管理费用百分比 | 24.9 | % | 26.4 | % | 25.3 | % | 28.1 | % | |||||||||||||||
| 按营业收入计的非GAAP营业及管理费用百分比 | 9.8 | % | 9.9 | % | 10.4 | % | 10.9 | % | |||||||||||||||
| 营业损失和营业利润率的调解： | |||||||||||||||||||||||
| 来自操作的GAAP亏损 | $ | (38,864) | $ | (38,735) | $ | (114,818) | $ | (130,131) | |||||||||||||||
| 非GAAP调整: | |||||||||||||||||||||||
| 股票补偿费用 | 58,709 | 55,125 | 166,290 | 160,067 | |||||||||||||||||||
| 员工股票交易中雇主的工资税 | 523 | 1,008 | 2,789 | 2,766 | |||||||||||||||||||
| 已取得无形资产的摊销费用 | 3,592 | — | 4,568 | 303 | |||||||||||||||||||
非通用会计净营业利润 | $ | 23,960 | $ | 17,398 | $ | 58,829 | $ | 33,005 | |||||||||||||||
| 营业利润率 | (20.8) | % | (25.2) | % | (21.8) | % | (29.8) | % | |||||||||||||||
| 非GAAP营业利润率 | 12.8 | % | 11.3 | % | 11.2 | % | 7.6 | % | |||||||||||||||
净亏损调节: | |||||||||||||||||||||||
基本和摊薄的GAAP净亏损 | $ | (29,959) | $ | (31,033) | $ | (73,468) | $ | (109,355) | |||||||||||||||
| 非GAAP调整: | |||||||||||||||||||||||
| 股票补偿费用 | 58,709 | 55,125 | 166,290 | 160,067 | |||||||||||||||||||
| 雇主为员工股票交易支付的支付税 | 523 | 1,008 | 2,789 | 2,766 | |||||||||||||||||||
| 已取得无形资产的摊销费用 | 3,592 | — | 4,568 | 303 | |||||||||||||||||||
| 所得税调整 | 708 | 479 | (12,672) | 1,617 | |||||||||||||||||||
非通用会计净收入-基本和稀释 | $ | 33,573 | $ | 25,579 | $ | 87,507 | $ | 55,398 | |||||||||||||||
FRESHWORKS INC.
挑选的GAAP指标与非GAAP指标的调和表
（以千为单位，除百分比和每股数据外）
(未经审计)
| 三个月结束 September 30, | 九个月结束 September 30, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
每股稀释净亏损调节: | |||||||||||||||||||||||
摊薄后的GAAP每股净亏损 | $ | (0.10) | $ | (0.11) | $ | (0.24) | $ | (0.37) | |||||||||||||||
| 非GAAP调整: | |||||||||||||||||||||||
| 股票补偿费用 | 0.19 | 0.19 | 0.54 | 0.55 | |||||||||||||||||||
| 雇主支付的员工股票交易税 | 0.01 | — | 0.01 | 0.01 | |||||||||||||||||||
| 已取得无形资产的摊销费用 | 0.01 | — | 0.02 | — | |||||||||||||||||||
| 所得税调整 | — | — | (0.04) | 0.01 | |||||||||||||||||||
每股非通用会计净利润 - 稀释 | $ | 0.11 | $ | 0.08 | $ | 0.29 | $ | 0.19 | |||||||||||||||
在计算按权益法稀释后每股GAAP净亏损时所使用的加权平均股数 | 302,096 | 294,146 | 299,931 | 292,103 | |||||||||||||||||||
在计算按权益法稀释后每股非GAAP净收入时所使用的加权平均股数 (1) | 302,720 | 302,597 | 304,137 | 298,821 | |||||||||||||||||||
| 自由现金流计算: | |||||||||||||||||||||||
经营活动产生的现金流量净额 | $ | 42,329 | $ | 23,913 | $ | 119,284 | $ | 55,312 | |||||||||||||||
| 减少: | |||||||||||||||||||||||
| 购置房地产和设备 | (1,056) | (278) | (4,110) | (990) | |||||||||||||||||||
| 资本化的内部使用软件 | (1,168) | (1,564) | (3,574) | (5,075) | |||||||||||||||||||
| 自由现金流 | $ | 40,105 | $ | 22,071 | $ | 111,600 | $ | 49,247 | |||||||||||||||
| 投资活动产生的净现金流量 | $ | 50,150 | $ | 102,144 | $ | (170,345) | $ | 146,280 | |||||||||||||||
| 筹集资金净额 | $ | (11,640) | $ | (24,029) | $ | (45,958) | $ | (47,409) | |||||||||||||||
(1) 期末摊薄每股净收益（亏损）按照在报告期内考虑所有潜在普通股等效工具来确定，除非将它们纳入计算使其成为防稀释性结果。公司认为其股票期权和RSUs为潜在的普通股等效工具，但在计算按照普通会计准则摊薄每股净损失归属于普通股股东时排除了它们，因为其效果具有防稀释性。2024年和2023年9月30日结束的三个月，60万和850万股潜在稀释股份分别包括在计算非通用会计净收入每股时使用的加权平均股份中。2024年和2023年9月30日结束的九个月，420万和670万股潜在稀释股份分别包括在计算非通用会计净收入每股时使用的加权平均股份中。