A-1
Corteva, Inc.
截至2020年6月30日和2019年6月30日三個月和六個月的營業額
（金額單位爲百萬美元，每股金額除外）
| 截至三個月結束 九月三十日, | 截至九個月的結束日期 2021年9月30日 | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | 2,326 | $ | 2,590 | $ | 12,930 | $ | 13,519 | |||||||||||||||
| 營業成本 | 1,565 | 1,646 | 7,033 | 7,554 | |||||||||||||||||||
| 研發費用 | 348 | 335 | 1,037 | 980 | |||||||||||||||||||
| 銷售，總務及管理費用 | 671 | 670 | 2,461 | 2,441 | |||||||||||||||||||
| 無形資產攤銷 | 170 | 174 | 521 | 508 | |||||||||||||||||||
| 重組和資產相關費用 - 淨額 | 32 | 2 | 199 | 95 | |||||||||||||||||||
| 其他收入（費用）- 淨額 | (107) | (149) | (319) | (354) | |||||||||||||||||||
| 利息支出 | 66 | 58 | 173 | 171 | |||||||||||||||||||
| 持續經營業務稅前收益（虧損） | (633) | (444) | 1,187 | 1,416 | |||||||||||||||||||
| 持續經營業務所得稅費用（受益） | (114) | (129) | 274 | 244 | |||||||||||||||||||
| 所得稅後持續經營收入（虧損） | (519) | (315) | 913 | 1,172 | |||||||||||||||||||
| 所得稅後已停止經營業務所得收入（虧損） | (2) | (3) | 45 | (174) | |||||||||||||||||||
| (521) | (318) | 958 | 998 | ||||||||||||||||||||
| 歸屬於非控制權益的淨收益（虧損） | 3 | 3 | 10 | 10 | |||||||||||||||||||
| 歸屬於corteva的淨利潤（虧損） | $ | (524) | $ | (321) | $ | 948 | $ | 988 | |||||||||||||||
| 每股普通股基本收益(虧損): | |||||||||||||||||||||||
| 普通股每股基本收益（虧損）來自持續經營 | $ | (0.76) | $ | (0.45) | $ | 1.30 | $ | 1.64 | |||||||||||||||
| 普通股每股基本收益（虧損）來自終止經營 | — | — | 0.06 | (0.24) | |||||||||||||||||||
| 普通股每股基本收益（虧損） | $ | (0.76) | $ | (0.45) | $ | 1.36 | $ | 1.40 | |||||||||||||||
| 普通股每股攤薄盈利（虧損）： | |||||||||||||||||||||||
| 普通股每股攤薄收益（虧損）來自持續經營 | $ | (0.76) | $ | (0.45) | $ | 1.29 | $ | 1.63 | |||||||||||||||
| 普通股每股攤薄收益（虧損）來自終止經營 | — | — | 0.06 | (0.24) | |||||||||||||||||||
| 每股普通股攤薄收益（虧損）。 | $ | (0.76) | $ | (0.45) | $ | 1.35 | $ | 1.39 | |||||||||||||||
| 用於計算每股收益（EPS）的普通股平均流通股數（以百萬計） | |||||||||||||||||||||||
| Basic | 691.1 | 708.4 | 695.8 | 710.7 | |||||||||||||||||||
| Diluted | 691.1 | 708.4 | 698.3 | 713.6 | |||||||||||||||||||
A-2
Corteva, Inc.
合併資產負債表
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | 2023年9月30日 | ||||||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||||||
| 現金及現金等價物 | $ | 2,421 | $ | 2,644 | $ | 2,254 | ||||||||||||||
| 有價證券 | 72 | 98 | 108 | |||||||||||||||||
Accounts and notes receivable - net | 6,651 | 5,488 | 6,581 | |||||||||||||||||
| 存貨 | 5,674 | 6,899 | 6,320 | |||||||||||||||||
| 其他資產 | 831 | 1,131 | 1,070 | |||||||||||||||||
| 總流動資產 | 15,649 | 16,260 | 16,333 | |||||||||||||||||
| 非併入報表的聯營企業投資 | 128 | 115 | 106 | |||||||||||||||||
| 房地產、廠房及設備 | 9,235 | 8,956 | 8,892 | |||||||||||||||||
| 減：累計折舊 | 5,025 | 4,669 | 4,572 | |||||||||||||||||
| 淨固定資產 | 4,210 | 4,287 | 4,320 | |||||||||||||||||
| 商譽 | 10,629 | 10,605 | 10,441 | |||||||||||||||||
| 其他無形資產 | 9,084 | 9,626 | 9,795 | |||||||||||||||||
| 延遲所得稅 | 564 | 584 | 554 | |||||||||||||||||
| 其他 | 1,644 | 1,519 | 1,561 | |||||||||||||||||
| 總資產 | $ | 41,908 | $ | 42,996 | $ | 43,110 | ||||||||||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||
| 短期借款和融資租賃負債 | $ | 3,741 | $ | 198 | $ | 3,609 | ||||||||||||||
| 應付賬款 | 3,753 | 4,280 | 3,678 | |||||||||||||||||
| 應付所得稅 | 313 | 174 | 236 | |||||||||||||||||
| 遞延收入 | 429 | 3,406 | 552 | |||||||||||||||||
| 應計及其他流動負債 | 2,188 | 2,351 | 2,273 | |||||||||||||||||
| 流動負債合計 | 10,424 | 10,409 | 10,348 | |||||||||||||||||
| 長期債務 | 1,975 | 2,291 | 2,290 | |||||||||||||||||
| 其他非流動負債 | ||||||||||||||||||||
| 遞延所得稅負債 | 496 | 899 | 1,070 | |||||||||||||||||
| 養老金和其他僱後福利-非流動資產 | 2,473 | 2,467 | 2,228 | |||||||||||||||||
| 其他非流動負債 | 1,561 | 1,651 | 1,707 | |||||||||||||||||
| 非流動負債合計 | 6,505 | 7,308 | 7,295 | |||||||||||||||||
| 承諾和或有負債 | ||||||||||||||||||||
| 股東權益 | ||||||||||||||||||||
| 普通股，面值$0.01；授權1,666,667,000股；2024年9月30日發行- 689,170,000；2023年12月31日- 701,260,000；2023年9月30日- 704,880,000 | 7 | 7 | 7 | |||||||||||||||||
| 額外實收資本 | 27,518 | 27,748 | 27,895 | |||||||||||||||||
| 1,102.0 | 98 | (41) | 325 | |||||||||||||||||
| 累計其他綜合收益(虧損) | (2,886) | (2,677) | (3,001) | |||||||||||||||||
| 杜邦公司所有股東權益總額 | 24,737 | 25,037 | 25,226 | |||||||||||||||||
| 非控制權益 | 242 | 242 | 241 | |||||||||||||||||
| 股東權益總計 | 24,979 | 25,279 | 25,467 | |||||||||||||||||
| 總負債和股權 | $ | 41,908 | $ | 42,996 | $ | 43,110 | ||||||||||||||
A-3
Corteva, Inc.
合併現金流量表
（金額單位爲百萬美元，每股金額除外）
| 截至九個月的結束日期 2021年9月30日 | |||||||||||
| 2024 | 2023 | ||||||||||
| 經營活動 | |||||||||||
| $ | 958 | $ | 998 | ||||||||
| 終止經營後稅後損失 | (45) | 174 | |||||||||
| 調整淨收益（虧損）以符合經營活動提供的現金（使用）額： | |||||||||||
| 折舊和攤銷 | 925 | 899 | |||||||||
| 遞延所得稅負債準備 | (422) | (268) | |||||||||
淨期權養老金和OPEB（信貸）成本 | 121 | 105 | |||||||||
| 養老金和OPEB繳款 | (123) | (123) | |||||||||
| 財產、企業、合併公司和投資的淨收益損失 | (17) | (12) | |||||||||
| 重組和資產相關費用 - 淨額 | 199 | 95 | |||||||||
| 其他淨虧損 | 377 | 342 | |||||||||
| 資產和負債的變化，淨額 | |||||||||||
| 應收賬款和票據 | (1,450) | (773) | |||||||||
| 存貨 | 1,060 | 492 | |||||||||
| 應付賬款 | (518) | (1,218) | |||||||||
| 遞延收入 | (2,974) | (2,840) | |||||||||
| 其他資產和負債 | 38 | (445) | |||||||||
| 經營活動產生的現金流量（繼續經營） | (1,871) | (2,574) | |||||||||
| 經營活動產生的現金流量-已中止的業務 | (157) | (30) | |||||||||
| 經營活動產生的現金流量 | (2,028) | (2,604) | |||||||||
| 投資活動 | |||||||||||
| 資本支出 | (416) | (412) | |||||||||
| 出售財產、業務和合並公司收到的款項-扣除已支出現金淨額 | 2 | 42 | |||||||||
| 收購業務的款項-扣除已收取現金淨額 | — | (1,456) | |||||||||
| 對非合併公司的投資和貸款 | (7) | (31) | |||||||||
| 投資購買 | (137) | (83) | |||||||||
| 出售和到期投資的收益 | 115 | 127 | |||||||||
| 淨投資對沖結算收益 | 15 | 42 | |||||||||
| 其他投資活動，淨額 | (38) | (2) | |||||||||
| 投資活動提供（使用）的現金 | (466) | (1,773) | |||||||||
| 籌資活動 | |||||||||||
| 借款淨變動（不超過90天） | 1,715 | 2,419 | |||||||||
| 債務收益 | 3,047 | 3,427 | |||||||||
| 償還債務 | (1,529) | (1,314) | |||||||||
| 回購普通股 | (757) | (585) | |||||||||
| 行使股票期權所得 | 30 | 28 | |||||||||
| 分紅派息給股東的款項 | (340) | (327) | |||||||||
| 其他籌資活動的淨金額 | (29) | (45) | |||||||||
| 籌資活動提供的現金流量（使用的現金流量） | 2,137 | 3,603 | |||||||||
| 匯率變動對現金、現金等價物和受限制的現金等價物的影響 | (45) | (68) | |||||||||
| 現金、現金等價物和受限制的現金等價物的增加（減少） | (402) | (842) | |||||||||
| 期初現金、等價物和受限制的等價物餘額 | 3,158 | 3,618 | |||||||||
| 期末現金、等價物和受限制的等價物餘額 | $ | 2,756 | $ | 2,776 | |||||||
A-4
Corteva, Inc.
合併業務部門信息
（金額單位爲百萬美元，每股金額除外）
| 截至三個月結束 九月三十日, | 截至九個月的結束日期 九月三十日, | |||||||||||||||||||||||||
| 種子業務-淨銷售額 - seed | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 玉米 | $ | 315 | $ | 487 | $ | 5,085 | $ | 5,139 | ||||||||||||||||||
| 大豆 | 164 | 189 | 1,773 | 1,713 | ||||||||||||||||||||||
| 其他油籽 | 135 | 142 | 566 | 637 | ||||||||||||||||||||||
| 其他 | 77 | 60 | 349 | 348 | ||||||||||||||||||||||
| 種子 | $ | 691 | $ | 878 | $ | 7,773 | $ | 7,837 | ||||||||||||||||||
| 截至三個月結束 九月三十日, | 截至九個月的結束日期 九月三十日, | |||||||||||||||||||||||||
| 業務板塊淨銷售額-作物保護 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 除草劑 | $ | 736 | $ | 815 | $ | 2,568 | $ | 3,043 | ||||||||||||||||||
| 殺蟲劑 | 437 | 416 | 1,225 | 1,156 | ||||||||||||||||||||||
| 殺菌劑 | 216 | 226 | 761 | 837 | ||||||||||||||||||||||
| 其他 | 246 | 255 | 603 | 646 | ||||||||||||||||||||||
| 作物保護 | $ | 1,635 | $ | 1,712 | $ | 5,157 | $ | 5,682 | ||||||||||||||||||
| 截至三個月結束 九月三十日, | 截至九個月的結束日期 九月三十日, | |||||||||||||||||||||||||
| 地理板塊 淨銷售額 - seed | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
北美洲 1 | $ | 170 | $ | 173 | $ | 5,394 | $ | 5,192 | ||||||||||||||||||
歐洲、中東、非洲 2 | 196 | 198 | 1,365 | 1,441 | ||||||||||||||||||||||
拉丁美洲 | 218 | 380 | 696 | 847 | ||||||||||||||||||||||
亞洲太平洋 | 107 | 127 | 318 | 357 | ||||||||||||||||||||||
其餘地區 3 | 521 | 705 | 2,379 | 2,645 | ||||||||||||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | 691 | $ | 878 | $ | 7,773 | $ | 7,837 | ||||||||||||||||||
| 截至三個月結束 九月三十日, | 截至九個月的結束日期 九月三十日, | |||||||||||||||||||||||||
| 地理淨銷售額 - 農作物保護 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
北美洲 1 | $ | 440 | $ | 399 | $ | 1,703 | $ | 1,901 | ||||||||||||||||||
歐洲、中東、非洲 2 | 219 | 271 | 1,311 | 1,555 | ||||||||||||||||||||||
拉丁美洲 | 771 | 844 | 1,458 | 1,537 | ||||||||||||||||||||||
亞洲太平洋 | 205 | 198 | 685 | 689 | ||||||||||||||||||||||
其他地區 3 | 1,195 | 1,313 | 3,454 | 3,781 | ||||||||||||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | 1,635 | $ | 1,712 | $ | 5,157 | $ | 5,682 | ||||||||||||||||||
| 1. 反映美國和加拿大 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2. 反映歐洲、中東和非洲 | ||||||||||||||||||||||||||
| 3. 反映歐洲、拉丁美洲和亞太地區 | ||||||||||||||||||||||||||
A-5
Corteva, Inc.
非GAAP衡量的調和
（金額單位爲百萬美元，每股金額除外）
| 截至三個月結束 九月三十日, | 截至九個月的結束日期 九月三十日, | |||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2024 | |||||||||||||||||||||||||
| 營業收入 (通用會計準則) | $ | 2,326 | $ | 12,930 | ||||||||||||||||||||||
| 加：貨幣和投資組合影響 | 130 | 274 | ||||||||||||||||||||||||
| 有機銷售 (非通用會計準則) | $ | 2,456 | $ | 13,204 | ||||||||||||||||||||||
| 截至三個月結束 九月三十日, | 截至九個月的結束日期 九月三十日, | |||||||||||||||||||||||||
| 營業 EBITDA | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||||
| 種子 | $ | (320) | $ | (138) | $ | 2,126 | $ | 1,972 | ||||||||||||||||||
| 作物保護 | 246 | 184 | 811 | 1,107 | ||||||||||||||||||||||
| 企業開支 | (26) | (28) | (86) | (84) | ||||||||||||||||||||||
| 營業息稅前折舊及攤銷前利潤（非通用會計準則） | $ | (100) | $ | 18 | $ | 2,851 | $ | 2,995 | ||||||||||||||||||
| 持續經營活動淨利潤（稅後）轉化爲營業息稅前折舊及攤銷前利潤對照表 | 截至三個月結束 九月三十日, | 截至九個月的結束日期 九月三十日, | ||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| 持續經營的淨利潤（財務會計準則） | $ | (519) | $ | (315) | $ | 913 | $ | 1,172 | ||||||||||||||||||
| 持續經營的所得稅開支（受益） | (114) | (129) | 274 | 244 | ||||||||||||||||||||||
| 持續經營的稅前利潤（財務會計準則） | (633) | (444) | 1,187 | 1,416 | ||||||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 | 306 | 306 | 925 | 899 | ||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | (33) | (59) | (93) | (153) | ||||||||||||||||||||||
| 利息支出 | 66 | 58 | 173 | 171 | ||||||||||||||||||||||
匯兌（收益）損失1 | 97 | 102 | 234 | 242 | ||||||||||||||||||||||
非經營性（收益）成本2 | 50 | 28 | 132 | 115 | ||||||||||||||||||||||
| 對於未指定爲套期保值的某些外幣合同的按市值計量的（收益）損失 | 14 | (44) | (4) | 34 | ||||||||||||||||||||||
重大項目（利益）費用3 | 33 | 71 | 297 | 271 | ||||||||||||||||||||||
| 運營 EBITDA（非 GAAP） | $ | (100) | $ | 18 | $ | 2,851 | $ | 2,995 | ||||||||||||||||||
1.請查看第 A-15 頁，了解匯兌（收益）損失的稅前和稅後影響。
2.非經營性（收益）成本包括企業年金和其他離職後福利（OPEB）積分（費用）、稅務賠償調整，以及與遺留 EIDP 業務和場所相關的環境清理和法律費用。稅務賠償調整涉及公司基於稅務事項協議的條款應用，而因此發生的 Courteva 與 Dow 和/或 Dupont 之間的補償餘額變化，由公司記錄爲稅前收入或費用。
3.請查看第 A-10 頁，了解重大項目的稅前和稅後影響。
A-6
Corteva, Inc.
非GAAP衡量的調和
（金額單位爲百萬美元，每股金額除外）
| 價格-成交量-貨幣分析 | ||||||||||||||||||||||||||
| 地域板塊 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2024年第三季度對比2023年第三季度 | 百分比變化原因： | |||||||||||||||||||||||||
| 淨銷售額變化（按照GAAP準則） | 有機變化 1 （非通用會計準則） | 價格 & | 投資組合 / | |||||||||||||||||||||||
| $ | % | $ | % | 產品組合混合 | 成交量 | 貨幣 | 其他 | |||||||||||||||||||
| 北美洲 | $ | 38 | 7 | % | $ | 38 | 7 | % | (9) | % | 16 | % | — | % | — | % | ||||||||||
| 歐洲、中東、非洲 | $ | (54) | (12) | % | $ | (43) | (9) | % | 2 | % | (11) | % | (3) | % | — | % | ||||||||||
拉丁美洲 | $ | (235) | (19) | % | $ | (122) | (10) | % | (15) | % | 5 | % | (9) | % | — | % | ||||||||||
亞洲太平洋 | $ | (13) | (4) | % | $ | (7) | (2) | % | 2 | % | (4) | % | (2) | % | — | % | ||||||||||
| 其餘地區 | (302) | (15) | % | (172) | (8) | % | (8) | % | — | % | (7) | % | — | % | ||||||||||||
| 總計 | $ | (264) | (10) | % | $ | (134) | (5) | % | (8) | % | 3 | % | (5) | % | — | % | ||||||||||
| seed | ||||||||||||||||||||||||||
| 2024年第三季度對比2023年第三季度 | 百分比變動原因： | |||||||||||||||||||||||||
| 淨銷售額變化（美國通用會計準則） | 有機變化 1 （非美國通用會計準則） | 價格及 | 組合/ | |||||||||||||||||||||||
| $ | % | $ | % | 產品結構 | 成交量 | 貨幣 | 其他 | |||||||||||||||||||
| 北美洲 | $ | (3) | (2) | % | $ | (3) | (2) | % | (25) | % | 23 | % | — | % | — | % | ||||||||||
| 歐洲、中東、非洲 | (2) | (1) | % | 7 | 3 | % | 8 | % | (5) | % | (4) | % | — | % | ||||||||||||
拉丁美洲 | (162) | (43) | % | (138) | (36) | % | (7) | % | (29) | % | (7) | % | — | % | ||||||||||||
亞洲太平洋 | (20) | (16) | % | (17) | (13) | % | 8 | % | (21) | % | (3) | % | — | % | ||||||||||||
| 其餘地區 | (184) | (26) | % | (148) | (21) | % | — | % | (21) | % | (5) | % | — | % | ||||||||||||
| 總計 | $ | (187) | (21) | % | $ | (151) | (17) | % | (5) | % | (12) | % | (4) | % | — | % | ||||||||||
| 農作物保護 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2024年第三季度對比2023年第三季度 | 百分比變化原因： | |||||||||||||||||||||||||
| 淨銷售額變化（按照GAAP標準） | 有機變化 1 （非GAAP） | 價格與 | 組合 / | |||||||||||||||||||||||
| $ | % | $ | % | 產品組合 | 成交量 | 貨幣 | 其他 | |||||||||||||||||||
| 北美洲 | $ | 41 | 10 | % | $ | 41 | 10 | % | (3) | % | 13 | % | — | % | — | % | ||||||||||
歐洲、中東、非洲 | (52) | (19) | % | (50) | (18) | % | (4) | % | (14) | % | (1) | % | — | % | ||||||||||||
拉丁美洲 | (73) | (9) | % | 16 | 2 | % | (18) | % | 20 | % | (11) | % | — | % | ||||||||||||
亞洲太平洋 | 7 | 4 | % | 10 | 5 | % | (2) | % | 7 | % | (1) | % | — | % | ||||||||||||
| 其餘地區 | (118) | (9) | % | (24) | (2) | % | (13) | % | 11 | % | (7) | % | — | % | ||||||||||||
| 總計 | $ | (77) | (4) | % | $ | 17 | 1 | % | (10) | % | 11 | % | (5) | % | — | % | ||||||||||
A-7
Corteva, Inc.
非GAAP衡量的調和
（金額單位爲百萬美元，每股金額除外）
| SEED產品線 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2024年第三季度對比2023年第三季度 | 變動百分比原因： | |||||||||||||||||||||||||
| 淨銷售額變動（按照GAAP準則） | 有機變化 1 （非GAAP） | 價格 & | 投資組合 / | |||||||||||||||||||||||
| $ | % | $ | % | 產品組合 | 成交量 | 貨幣 | 其他 | |||||||||||||||||||
| 玉米 | $ | (172) | (35) | % | $ | (152) | (31) | % | (8) | % | (23) | % | (4) | % | — | % | ||||||||||
| 大豆 | (25) | (13) | % | (12) | (6) | % | (9) | % | 3 | % | (7) | % | — | % | ||||||||||||
| 其他油籽 | (7) | (5) | % | (5) | (4) | % | 4 | % | (8) | % | (1) | % | — | % | ||||||||||||
| 其他 | 17 | 28 | % | 18 | 30 | % | 9 | % | 21 | % | (2) | % | — | % | ||||||||||||
| 總計 | $ | (187) | (21) | % | $ | (151) | (17) | % | (5) | % | (12) | % | (4) | % | — | % | ||||||||||
| CROP PROTECTION產品線 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2024年第三季度對比2023年第三季度 | 由於百分比變化而變化： | |||||||||||||||||||||||||
| 淨銷售額變動（GAAP） | 有機變動 1 （非GAAP） | 價格與 | 產品組合/ | |||||||||||||||||||||||
| $ | % | $ | % | 產品組合與產品結構 | 成交量 | 貨幣 | 其他 | |||||||||||||||||||
| 除草劑 | $ | (79) | (10) | % | $ | (47) | (6) | % | (9) | % | 3 | % | (4) | % | — | % | ||||||||||
| 殺蟲劑 | 21 | 5 | % | 46 | 11 | % | (12) | % | 23 | % | (6) | % | — | % | ||||||||||||
| 殺菌劑 | (10) | (4) | % | 10 | 4 | % | (19) | % | 23 | % | (8) | % | — | % | ||||||||||||
| 其他 | (9) | (4) | % | 8 | 3 | % | (3) | % | 6 | % | (7) | % | — | % | ||||||||||||
| 總計 | $ | (77) | (4) | % | $ | 17 | 1 | % | (10) | % | 11 | % | (5) | % | — | % | ||||||||||
1.有機銷售指的是價格和成交量，不包括貨幣、組合和其他影響，包括重大項目。
A-8
Corteva, Inc.
非GAAP衡量的調和
（金額單位爲百萬美元，每股金額除外）
| 價格-成交量-貨幣分析 | ||||||||||||||||||||||||||
| 地域板塊 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2024年前九個月 vs. 2023年前九個月 | 由於百分比變化 | |||||||||||||||||||||||||
| 淨銷售額變化 (根據GAAP) | 有機變化 1 （非公認會計准則） | 價格與 | 投資組合 / | |||||||||||||||||||||||
| $ | % | $ | % | 產品組合 | 成交量 | 貨幣 | 其他 | |||||||||||||||||||
| 北美洲 | $ | 4 | — | % | $ | 2 | — | % | 1 | % | (1) | % | — | % | — | % | ||||||||||
歐洲、中東、非洲2 | (320) | (11) | % | (139) | (5) | % | 5 | % | (10) | % | (4) | % | (2) | % | ||||||||||||
拉丁美洲 | (230) | (10) | % | (162) | (7) | % | (10) | % | 3 | % | (4) | % | 1 | % | ||||||||||||
亞洲太平洋 | (43) | (4) | % | (16) | (1) | % | 2 | % | (3) | % | (3) | % | — | % | ||||||||||||
| 其餘地區 | (593) | (9) | % | (317) | (5) | % | (1) | % | (4) | % | (4) | % | — | % | ||||||||||||
| 總計 | $ | (589) | (4) | % | $ | (315) | (2) | % | — | % | (2) | % | (2) | % | — | % | ||||||||||
| seed | ||||||||||||||||||||||||||
| 2024年前九個月與2023年前九個月 | 百分比變化原因： | |||||||||||||||||||||||||
| 淨銷售額變動（按照通用會計準則） | 有機變動 1 （非通用會計準則） | 價格和 | 產品組合/ | |||||||||||||||||||||||
| $ | % | $ | % | 產品組合 | 成交量 | 貨幣 | 其他 | |||||||||||||||||||
| 北美洲 | $ | 202 | 4 | % | $ | 202 | 4 | % | 3 | % | 1 | % | — | % | — | % | ||||||||||
歐洲、中東、非洲2 | (76) | (5) | % | 72 | 5 | % | 10 | % | (5) | % | (5) | % | (5) | % | ||||||||||||
拉丁美洲 | (151) | (18) | % | (143) | (17) | % | (2) | % | (15) | % | (1) | % | — | % | ||||||||||||
亞洲太平洋 | (39) | (11) | % | (29) | (8) | % | 9 | % | (17) | % | (3) | % | — | % | ||||||||||||
| 其餘地區 | (266) | (10) | % | (100) | (4) | % | 6 | % | (10) | % | (3) | % | (3) | % | ||||||||||||
| 總計 | $ | (64) | (1) | % | $ | 102 | 1 | % | 4 | % | (3) | % | (1) | % | (1) | % | ||||||||||
| 作物保護 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2024年前九個月 vs. 2023年前九個月 | 變動百分比原因： | |||||||||||||||||||||||||
| 淨銷售額變化（按照通用會計準則） | 有機變化 1 非通用會計準則下變化 | 價格及 | 產品組合 / | |||||||||||||||||||||||
| $ | % | $ | % | 產品結構 | 成交量 | 貨幣 | 其他 | |||||||||||||||||||
| 北美洲 | $ | (198) | (10) | % | $ | (200) | (10) | % | (4) | % | (6) | % | — | % | — | % | ||||||||||
歐洲、中東、非洲 | (244) | (16) | % | (211) | (14) | % | 1 | % | (15) | % | (3) | % | 1 | % | ||||||||||||
拉丁美洲 | (79) | (5) | % | (19) | (1) | % | (15) | % | 14 | % | (5) | % | 1 | % | ||||||||||||
亞洲太平洋 | (4) | (1) | % | 13 | 2 | % | (2) | % | 4 | % | (3) | % | — | % | ||||||||||||
| 其餘地區 | (327) | (9) | % | (217) | (6) | % | (6) | % | — | % | (4) | % | 1 | % | ||||||||||||
| 總計 | $ | (525) | (9) | % | $ | (417) | (7) | % | (5) | % | (2) | % | (3) | % | 1 | % | ||||||||||
A-9
Corteva, Inc.
非GAAP衡量的調和
（金額單位爲百萬美元，每股金額除外）
| seed產品線 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2024年前9個月 vs. 2023年前9個月 | 變動百分比原因： | |||||||||||||||||||||||||
| 淨銷售額變化（根據GAAP準則） | 有機變化 1 (非GAAP) | 價格 & | 組合 / | |||||||||||||||||||||||
| $ | % | $ | % | 產品組合 | 成交量 | 貨幣 | 其他 | |||||||||||||||||||
玉米2 | $ | (54) | (1) | % | $ | 38 | 1 | % | 4 | % | (3) | % | (1) | % | (1) | % | ||||||||||
| 大豆 | 60 | 4 | % | 73 | 4 | % | 2 | % | 2 | % | — | % | — | % | ||||||||||||
其他油籽2 | (71) | (11) | % | (10) | (2) | % | 6 | % | (8) | % | (4) | % | (5) | % | ||||||||||||
| 其他 | 1 | — | % | 1 | — | % | 6 | % | (6) | % | — | % | — | % | ||||||||||||
| 總計 | $ | (64) | (1) | % | $ | 102 | 1 | % | 4 | % | (3) | % | (1) | % | (1) | % | ||||||||||
| 作物保護產品線 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2024年前九個月對比2023年前九個月 | 由於百分比變化 | |||||||||||||||||||||||||
| 銷售淨額變動（按照通用會計準則） | 有機變化 1 （非通用會計準則） | 價格與 | 投資組合 / | |||||||||||||||||||||||
| $ | % | $ | % | 產品結構 | 成交量 | 貨幣 | 其他 | |||||||||||||||||||
| 除草劑 | $ | (475) | (16) | % | $ | (436) | (14) | % | (6) | % | (8) | % | (2) | % | — | % | ||||||||||
| 殺蟲劑 | 69 | 6 | % | 117 | 10 | % | (5) | % | 15 | % | (4) | % | — | % | ||||||||||||
| 殺菌劑 | (76) | (9) | % | (46) | (5) | % | (8) | % | 3 | % | (4) | % | — | % | ||||||||||||
| 其他 | (43) | (7) | % | (52) | (8) | % | (2) | % | (6) | % | (4) | % | 5 | % | ||||||||||||
| 總計 | $ | (525) | (9) | % | $ | (417) | (7) | % | (5) | % | (2) | % | (3) | % | 1 | % | ||||||||||
1.有機銷售被定義爲價格和成交量，並排除貨幣、投資組合和其他影響，包括重大項目。
2.2023年9月30日止九個月內的其他包括與俄羅斯退出有關的種子銷售認定的營業收入。有關重大項目的詳細信息請參閱A-10日程表。
A-10
Corteva, Inc.
重要事項
（金額單位爲百萬美元，每股金額除外）
| 按部門的重要事項（稅前） | |||||||||||||||||||||||
| 截至9月30日的三個月 | 截至九個月的結束日期 九月三十日, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
| 種子 | $ | (3) | $ | 5 | $ | (50) | $ | (59) | |||||||||||||||
| 作物保護 | (11) | (73) | (187) | (202) | |||||||||||||||||||
| Corporate | (19) | (3) | (60) | (10) | |||||||||||||||||||
| 稅前重要項目總額 | $ | (33) | $ | (71) | $ | (297) | $ | (271) | |||||||||||||||
| 稅前、稅後和每股收益影響重大項目 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 稅前 | 稅後8 | （每股美元） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 第一季度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
重組和與資產相關的費用，淨額1 | $ | (75) | $ | (33) | $ | (56) | $ | (25) | $ | (0.08) | $ | (0.03) | ||||||||||||||||||||||||||
預計結算費用2 | (54) | (49) | (41) | (37) | (0.06) | (0.05) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
存貨減值損失3 | — | (4) | — | (4) | — | (0.01) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
資產和股權投資出售的收益（虧損）3 | 4 | 3 | 3 | 1 | 0.01 | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
與俄羅斯退出相關的種子銷售3 | — | 19 | — | 14 | — | 0.02 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
收購相關費用4 | (2) | (19) | (1) | (17) | — | (0.02) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
第一季度 —合計 | $ | (127) | $ | (83) | $ | (95) | $ | (68) | $ | (0.13) | $ | (0.09) | ||||||||||||||||||||||||||
| 第二季度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
與重組和資產相關費用淨額有關1 | $ | (92) | $ | (60) | $ | (69) | $ | (45) | $ | (0.10) | $ | (0.06) | ||||||||||||||||||||||||||
預計解決費用2 | (47) | (41) | (36) | (31) | (0.05) | (0.04) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
存貨減值損失3 | 2 | (3) | 2 | (3) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
資產和股權投資出售利潤（損失）3 | 3 | — | 2 | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
與退出俄羅斯有關的種子銷售3 | — | (1) | — | (1) | — | (0.01) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
收購相關費用4 | (3) | (15) | (2) | (12) | — | (0.02) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
員工保留稅款5 | — | 3 | — | 2 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
所得稅項目6 | — | — | — | 29 | — | 0.04 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
第二季度 — 總計 | $ | (137) | $ | (117) | $ | (103) | $ | (61) | $ | (0.15) | $ | (0.09) | ||||||||||||||||||||||||||
| 第三季度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
重組和資產相關費用，淨額1 | $ | (32) | $ | (2) | $ | (24) | $ | (4) | $ | (0.03) | $ | (0.01) | ||||||||||||||||||||||||||
估計結算費用2 | — | (66) | — | (50) | — | (0.07) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
出售業務、資產和股權投資的溢利（虧損）3 | — | 4 | — | 3 | — | 0.01 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
收購相關費用4 | (1) | (7) | (1) | (6) | — | (0.01) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
所得稅項目6 | — | — | 4 | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||
第三季度 — 總計 | $ | (33) | $ | (71) | $ | (21) | $ | (57) | $ | (0.03) | $ | (0.08) | ||||||||||||||||||||||||||
年初至今總計7 | $ | (297) | $ | (271) | $ | (219) | $ | (186) | $ | (0.31) | $ | (0.26) | ||||||||||||||||||||||||||
1.2024年第三、第二和第一季度包括營運策略重組計劃的重組和資產相關利益（費用），分別爲（$32）、（$92）和（$75）。這些費用主要與第三、第二和第一季度的作物保護業務策略重組計劃相關，分別爲（$29）、（$57）和（$55），以及與Roundup Ready 2 Yield®和Roundup Ready 2 Xtend®除草劑耐受特性的非現金加速預付特許權攤銷費用相關，分別爲$—、（$35）和（$20）。
2023年第三、第二和第一季度包括重組和資產相關利益（費用），分別爲（$2）、（$60）和（$33）。這些利益（費用）主要與Roundup Ready 2 Yield®和Roundup Ready 2 Xtend®除草劑耐受特性的非現金加速預付特許權攤銷費用相關，分別爲$2、（$52）和（$16），以及2022年重組行動，分別爲（$1）、（$7）和（$11）。
A-11
Corteva, Inc.
重要事項
（金額單位爲百萬美元，每股金額除外）
2.2024年第三季度、第二季度和第一季度分別包括估計的與Lorsban®相關的費用分別爲$—、$(47)和$(54)。2023年第三季度、第二季度和第一季度分別包括估計的與Lorsban®相關的費用分別爲$(66)、$(41)和$(49)。
3.2024年第三季度、第二季度和第一季度分別包括與2022年重組措施相關的收益$—、$3和$4，其中包括資產出售獲利。2024年第二季度還包括與2022年重組措施有關的$2益處，涉及之前爲其保留的庫存銷售。
2023年第三季度包括與2022年重組措施相關的$4益處，涉及業務出售獲利。2023年第二季度和第一季度分別包括與退出該國時已在俄羅斯生產的種子銷售相關的利益(費用)分別爲$(1)和$19，其中公司根據合同要求購買了$30和$41的淨銷售額和$31和$22的銷售成本。2023年第二季度還包括與2022年重組措施相關的$(3)費用，涉及庫存沖銷。2023年第一季度還包括與2022年重組措施相關的利益(費用)分別爲$(11)和$(4)，涉及公司退出對一項股權投資的損失和庫存沖銷。
4.2024年第三季度、第二季度和第一季度包括與已完成對Stoller和Symborg的收購相關的第三方整合成本。
2023年第三季度、第二季度和第一季度包括與Stoller和Symborg的已完成收購相關的交易和第三方整合成本，以及庫存公允價值遞增的認定。
5.2023年第二季度包括與根據《新冠肺炎援助、救濟和經濟安全法案》(CARES)以及《綜合撥款法》和《美國救援計劃法案》所增強的《員工留任稅收抵免措施》的估計變更相關的$3的益處。
6.2024年第三季度包括與知識產權重新調整相關的$4的稅收益。 2023年第二季度包括與稅務貨幣變動相關，針對一個法律實體的遞延稅的變化以及因美國無價證券扣除估計變更而產生的調整的$29的稅收益。
7.由於平均股份計算方式的變化，全年每股收益可能不等於季度每股收益之和。
8.除非上述說明中明確提及，否則重大事項的所得稅影響是根據實施法律和適用於相關非GAAP調整所涉稅務司法轄區的法定所得稅率計算的。
A-12
Corteva, Inc.
非GAAP衡量的調和
（金額單位爲百萬美元，每股金額除外）
| 營業每股收益（非GAAP） | ||||||||||||||||||||||||||
| 營業每股收益定義爲持續經營業績 - 稀釋，扣除重大事項的稅後影響，扣除非經營性收益（成本）的稅後影響，扣除自DowDuPont分拆以來存在的無形資產的攤銷費用的稅後影響，以及扣除一定外匯衍生工具按市值計算的淨未實現盈虧的稅後影響，這些外匯衍生工具不符合套期會計要求。 | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至9月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | 每股收益（攤薄） | 每股收益（攤薄） | |||||||||||||||||||||||
| 歸因於杜邦普通股股東的持續經營收入（虧損）（按照美國通用會計準則） | $ | (522) | $ | (318) | $ | (0.76) | $ | (0.45) | ||||||||||||||||||
減：非經營利益（成本），稅後 1 | (37) | (16) | (0.05) | (0.02) | ||||||||||||||||||||||
| 減：無形資產攤銷（分離存在的），稅後 | (115) | (118) | (0.17) | (0.17) | ||||||||||||||||||||||
| 減：未指定爲避險的某些外匯合同的公允價值計入損益（稅後） | (11) | 34 | (0.02) | 0.05 | ||||||||||||||||||||||
| 減：重大事項利益（費用），稅後 | (21) | (57) | (0.03) | (0.08) | ||||||||||||||||||||||
營業利潤（虧損）（非GAAP）2 | $ | (338) | $ | (161) | $ | (0.49) | $ | (0.23) | ||||||||||||||||||
| 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| $ | $ | 每股收益（攤薄） | 每股收益（攤薄） | |||||||||||||||||||||||
| 歸因於Corteva普通股股東的持續經營收益（虧損）（GAAP） | $ | 903 | $ | 1,162 | $ | 1.29 | $ | 1.63 | ||||||||||||||||||
減：非營業性收益（成本），稅後 1 | (98) | (84) | (0.14) | (0.12) | ||||||||||||||||||||||
| 減：無形資產攤銷費，稅後（分開時已存在） | (350) | (354) | (0.50) | (0.50) | ||||||||||||||||||||||
| 減：未指定作爲套期工具的某些外匯合同的按市值調整損益，稅後 | 3 | (25) | — | (0.03) | ||||||||||||||||||||||
| 淨利潤中的重大項目盈利（費用），稅後 | (219) | (186) | (0.31) | (0.26) | ||||||||||||||||||||||
營業收入（非通用會計準則）2 | $ | 1,567 | $ | 1,811 | $ | 2.24 | $ | 2.54 | ||||||||||||||||||
1.非營運利益（費用）包括非營運養老金等福利 (OPEB) 的貸方（費用），稅收賠償調整，以及與遺留業務和場地相關的環境整治和法律費用。 稅收賠償調整涉及與Corteva、陶氏和/或杜邦之間的稅務事項協議條款應用導致的賠償餘額變化，該變化由公司記錄爲稅前收入或費用。
2.有關營業利潤除稅前利潤以及每股營業收益（損失）的非通用會計準則和營業利潤的調節，請參見A-13頁。
A-13
Corteva, Inc.
營業利潤除稅前利潤到每股營業收益（損失）
（金額單位爲百萬美元，每股金額除外）
| 營業利潤除稅前利潤到每股營業收益（損失） | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至三個月結束 九月三十日, | 九個月結束 九月三十日, | |||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
營運EBITDA（非GAAP）1 | $ | (100) | $ | 18 | $ | 2,851 | $ | 2,995 | ||||||||||||||||||
| 折舊 | (136) | (132) | (404) | (391) | ||||||||||||||||||||||
| 無形資產攤銷（分離後） | (19) | (20) | (62) | (45) | ||||||||||||||||||||||
| 利息收入 | 33 | 59 | 93 | 153 | ||||||||||||||||||||||
| 利息費用 | (66) | (58) | (173) | (171) | ||||||||||||||||||||||
(對職) 持續經營活動的所得稅收益，不包括重大項目，非經營性益(成本)，無形資產攤銷(根據分離而存在)，標記爲市有並未指定爲避險工具的某些外幣合同的按市值覈算的收益(損失)，交易所獲得的稅收益(損失) (非美國通用會計準則)1 | 57 | 62 | (524) | (517) | ||||||||||||||||||||||
持續經營活動的基本所得稅率 (非美國通用會計準則)1 | 19.8 | % | 46.6 | % | 22.7 | % | 20.3 | % | ||||||||||||||||||
匯率收益(損失)，稅後2 | (104) | (87) | (204) | (203) | ||||||||||||||||||||||
| 歸屬於非控制權益的淨收益（損失） | (3) | (3) | (10) | (10) | ||||||||||||||||||||||
營業收益(損失)(非依據通用會計準則)1 | $ | (338) | $ | (161) | $ | 1,567 | $ | 1,811 | ||||||||||||||||||
| 每股稀釋股數（以百萬計） | 691.1 | 708.4 | 698.3 | 713.6 | ||||||||||||||||||||||
每股營業收益（虧損）（非通用會計原則）1 | $ | (0.49) | $ | (0.23) | $ | 2.24 | $ | 2.54 | ||||||||||||||||||
1.參見A-5至A-9頁，A-12頁和A-14頁進行非通用會計調整。
2.參見第A-15頁了解匯兌收益（損失）的稅前和稅後影響。
A-14
Corteva, Inc.
非GAAP衡量的調和
（金額單位爲百萬美元，每股金額除外）
| 基本所得稅率與實際所得稅率的調解 | |||||||||||||||||||||||
| 基礎所得稅率定義爲有效所得稅率減去匯率收益（損失）、重大項目、無形資產攤銷（分離時的現有資產）、對某些未指定爲套期保值的外幣合同的按市值計算的（收益）損失，以及非經營性（利益）成本的影響。 | |||||||||||||||||||||||
| 截至三個月結束 九月三十日, | 九個月結束 九月三十日, | ||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||||
持續經營部門稅前收入（損失） (美國通用會計準則) | $ | (633) | $ | (444) | $ | 1,187 | $ | 1,416 | |||||||||||||||
添加：重大項目（收益）費用 1 | 33 | 71 | 297 | 271 | |||||||||||||||||||
| 非經營性（利益）成本 | 50 | 28 | 132 | 115 | |||||||||||||||||||
| 無形資產攤銷（存在於分離時） | 151 | 154 | 459 | 463 | |||||||||||||||||||
| 一些未指定爲套期工具的特定外匯合同的按市場計價（收益）損失 | 14 | (44) | (4) | 34 | |||||||||||||||||||
減：貨幣兌換盈利（虧損）2 | (97) | (102) | (234) | (242) | |||||||||||||||||||
扣除稅前持續經營收益（虧損），重大項目，非經營性（利益）成本，無形資產攤銷（存在於分離時），一些未指定爲套期工具的特定外匯合同的按市場計價（收益）損失和貨幣兌換盈利（虧損） (非美國通用會計準則) | $ | (288) | $ | (133) | $ | 2,305 | $ | 2,541 | |||||||||||||||
持續經營業務的所得稅提供（利益） (美國通用會計準則) | $ | (114) | $ | (129) | $ | 274 | $ | 244 | |||||||||||||||
增加：顯著項目的稅收優惠（利益）費用1 | 12 | 14 | 78 | 85 | |||||||||||||||||||
| 稅收費用 - 非經營（利益）成本 | 13 | 12 | 34 | 31 | |||||||||||||||||||
| 無形資產攤銷的稅收優惠（作爲分離的一部分） | 36 | 36 | 109 | 109 | |||||||||||||||||||
| 按市場價值計算的某些未指定作爲避險的外幣合同的標記 - 稅收優惠（收益）損失 | 3 | (10) | (1) | 9 | |||||||||||||||||||
交易匯兌盈虧的稅收優惠2 | (7) | 15 | 30 | 39 | |||||||||||||||||||
在顯著項目、非經營（利益）成本、無形資產攤銷（作爲分離的一部分）、按市場價值計算某些未指定作爲避險的外幣合同的標記 - 稅收優惠（收益）損失和交易匯兌盈虧之前連續經營的所得稅準備（利益） (非美國通用會計準則) | $ | (57) | $ | (62) | $ | 524 | $ | 517 | |||||||||||||||
有效所得稅率 （按照通用會計準則） | 18.0 | % | 29.1 | % | 23.1 | % | 17.2 | % | |||||||||||||||
| 重大項目、非經營性（利潤）成本、有形資產攤銷（分拆時已存在的），以及未指定爲套期保值的某些外幣合同的按市場價值計量（盈利）損失的影響 | (5.0) | % | 6.0 | % | 0.8 | % | 3.5 | % | |||||||||||||||
| 在重大項目、非經營性（利潤）成本、有形資產攤銷（分拆時已存在的），以及未指定爲套期保值的某些外幣合同的按市場價值計量（盈利）損失之前的持續經營稅率 | 13.0 | % | 35.1 | % | 23.9 | % | 20.7 | % | |||||||||||||||
外匯收益（損失），淨影響2 | 6.8 | % | 11.5 | % | (1.2) | % | (0.4) | % | |||||||||||||||
持續經營的基本所得稅率 (非美國通用會計準則) | 19.8 | % | 46.6 | % | 22.7 | % | 20.3 | % | |||||||||||||||
| 1. 請見A-10頁，了解更多有關重大項目的詳細信息。 | |||||||||||||||||||||||
| 2. 請見A-15頁，了解更多有關外匯收益（損失）的詳細信息。 | |||||||||||||||||||||||
A-15
Corteva, Inc.
（金額單位爲百萬美元，每股金額除外）
| 外匯收益（損失） | ||||||||||||||||||||||||||
| 公司通常使用外匯遠期合約來抵消其與外幣計價的貨幣資產和負債相關的淨暴露。該計劃旨在維持外幣頭寸大致平衡，以便在稅後基礎上儘量減少匯率變動對淨貨幣資產頭寸的影響。對沖計劃中的收益（損失）在美國是大部分可以徵稅（可減稅）的，而關聯的淨貨幣資產頭寸重新計量產生的抵銷外匯收益（損失）在其當地司法管轄區通常是不可以徵稅（可減稅）的。淨稅前外匯收益（損失）記錄在其他收入（費用）-淨中，相關稅收影響記錄在繼續經營的綜合損益表中的所得稅負債（或所得稅支出）中。 | ||||||||||||||||||||||||||
| 截至三個月結束 九月三十日, | 截至九個月的結束日期 九月三十日, | |||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| 子公司貨幣頭寸收益（損失） | ||||||||||||||||||||||||||
| 稅前貨幣兌換收益（損失） | $ | (156) | $ | (104) | $ | (199) | $ | (182) | ||||||||||||||||||
| 本地稅收（支出）益處 | 5 | 19 | 23 | 27 | ||||||||||||||||||||||
| 來自子公司貨幣兌換收益（損失）的稅後影響淨額 | $ | (151) | $ | (85) | $ | (176) | $ | (155) | ||||||||||||||||||
| 套期保值計劃收益（損失） | ||||||||||||||||||||||||||
| 稅前貨幣兌換收益（損失） | $ | 59 | $ | 2 | $ | (35) | $ | (60) | ||||||||||||||||||
| 稅收（支出）益處 | (12) | (4) | 7 | 12 | ||||||||||||||||||||||
| 來自套期保值計劃貨幣兌換收益（損失）的稅後影響淨額 | $ | 47 | $ | (2) | $ | (28) | $ | (48) | ||||||||||||||||||
| 總交易所盈虧 | ||||||||||||||||||||||||||
| 稅前匯兌盈虧 | $ | (97) | $ | (102) | $ | (234) | $ | (242) | ||||||||||||||||||
| 稅收（費用）收益 | (7) | 15 | 30 | 39 | ||||||||||||||||||||||
| 稅後匯兌盈虧淨額 | $ | (104) | $ | (87) | $ | (204) | $ | (203) | ||||||||||||||||||
| 非控制權益調整 | $ | — | $ | — | $ | 1 | $ | — | ||||||||||||||||||
| 歸屬於康杜華的稅後匯兌盈虧淨額 | $ | (104) | $ | (87) | $ | (203) | $ | (203) | ||||||||||||||||||
| 如上所示，「總交易所盈虧」是「子公司貨幣頭寸盈虧」和「套期保值計劃盈虧」的總和。 | ||||||||||||||||||||||||||
A-16
Corteva, Inc.
非GAAP衡量的調和
（金額單位爲百萬美元，每股金額除外）
| 自由現金流（非GAAP） | |||||||||||
| 自由現金流定義爲經營活動提供的現金流量 - 繼續運營，減去資本支出。 | |||||||||||
| 12個月結束。 2023年12月31日 | |||||||||||
| 經營活動提供的現金流量 - 繼續運營（按照美國通用會計準則GAAP） | $ | 1,809 | |||||||||
| 減去：資本支出 | (595) | ||||||||||
| 自由現金流（非GAAP） | $ | 1,214 | |||||||||
12個月結束。 2024年12月31日1 | |||||||||||||||||
| 最底線 | 最高線 | ||||||||||||||||
| 經營活動產生的現金流量（繼續經營）-按照通用會計準則（GAAP） | $ | 2,100 | $ | 2,600 | |||||||||||||
| 減少：資本支出 | (600) | (600) | |||||||||||||||
| 自由現金流（非GAAP） | $ | 1,500 | $ | 2,000 | |||||||||||||
1.這代表了公司針對自由現金流相關的前瞻性非GAAP財務指標提供的區間的調和。