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附录99.1

 

mks仪器报告2024年第三季度财务业绩

 

•
季度营业额为89600万美元，处于指导范围的高端
•
季度按照通用会计准则（GAAP）的净利润为6200万美元，每股净利润为0.92美元
•
季度调整后的EBITDA为23200万美元，非通用会计准则下的每股摊薄净收益为1.72美元，超过指导范围的高限

2024年11月6日，马萨诸塞州安多弗--全球提供先进技术的mks仪器公司（纳斯达克股票代码：MKSI）发布了2024年第三季度财务业绩报告

“MKS第三季度表现强劲，所有关键财务指标均达到或超过我们的指导范围的高端，展示了强大的执行力和我们广泛组合市场领先解决方案的价值，”John t.C. Lee，总裁兼首席执行官说道。“我们作为芯片、晶片和基板关键技术推动者的独特角色将使我们在长期高端驱动器中处于卓越地位，尽管整体需求环境仍然疲软。”

李先生补充道：“在预期市场复苏之前，我们致力于保持良好的利润率并产生健康的现金流。正如我们最近十月自愿偿还21600万美元的本金一样，我们正在利用我们的现金来降低债务，并为我们业务中有吸引力的未来增长机会提供资金。”

2024年第四季度展望

公司预计2024年第四季度营业收入为91000万美元，正负4000万美元，调整后的EBITDA为22600万美元，正负2300万美元，非依据美国通用会计准则的每股摊薄净收益为1.95美元，正负0.32美元。

电话会议详情

管理层将于2024年11月7日星期四上午8:30（东部时间）举行电话会议。要通过电话参加会议，参与者应访问mks.com投资者关系部分，并单击“事件与演示文稿”，您将能够在线注册并接收拨入详细信息。我们鼓励参与者至少提前15分钟注册并拨入电话会议，以确保及时连接。关于电话会议的现场和存档网络广播和相关演示材料将在MKS网站的投资者关系部分提供。

 

 

关于MKS Instruments

MKS仪器实现转变我们世界的技术。我们为领先的半导体制造、电子和封装以及特种工业应用提供基础技术解决方案。我们应用广泛的科学和工程能力，创建仪器、子系统、系统、过程控制解决方案和特种化学技术，以改善流程性能、优化生产率，并实现世界许多领先科技和工业公司的独特创新。我们的解决方案对于解决尖端设备制造中的微型化和复杂性挑战至关重要，通过实现更高的功率、速度、功能增强和优化连接性。我们的解决方案对于应对广泛特种工业应用中日益增加的性能要求也至关重要。有关更多信息，请访问www.mks.com。

非通用会计准则财务结果的使用

本新闻稿包括不符合美国通用会计准则（“非GAAP财务指标”）的财务指标。这些非GAAP财务指标应当被视为对MKS报告的美国通用会计准则（“GAAP”）结果的补充，而不是替代，可能与其他公司使用的非GAAP财务指标有所不同。此外，这些非GAAP财务指标并不基于任何一套全面的会计规则或原则。MKS管理层认为呈现这些非GAAP财务指标对投资者比较之前时期和分析持续业务趋势和运营结果是有用的。

MKS未提供前瞻性非GAAP每股摊薄净收益和调整后的EBITDA与其最直接可比的GAAP财务指标的数量化对比，因为我们无法在不经不合理努力的情况下合理估计某些重要项目的最终时间或金额。这些项目包括但不限于并购和整合成本、无形资产摊销、重组费用、商誉和无形资产减值、库存过剩和过时费用、延期融资成本摊销、债务再融资费用、债务除名损失以及这些项目的所得税影响。这些项目是不确定的，取决于各种因素，包括但不限于我们对Atotech有限公司（“Atotech”）收购的整合，我们于2022年8月收购的投资（“Atotech收购”），以及利率和再融资环境，可能对相关时期的GAAP报告结果产生重大影响。

有关这些非GAAP财务指标的更多信息，包括2023年第四季度对调整后的EBITDA定义的变更，请参阅呈现对我们的非GAAP结果与我们的GAAP结果的对比以及本新闻稿结尾处的“关于我们的非GAAP财务信息注释”的表格。

 

选择了符合通用会计准则（GAAP）及非通用会计准则（Non-GAAP）的财务指标

（以百万计，每股数据除外）

 

 

三个月结束

 

九个月结束

 

 

Q3 2024

 

 

Q2 2024

 

 

Q3 2023

 

Q3 2024

 

 

Q3 2023

 

净收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

半导体

$

378

 

 

$

369

 

 

$

367

 

$

1,098

 

 

$

1,117

 

电子和包装

 

231

 

 

 

229

 

 

 

243

 

 

669

 

 

 

691

 

特种工业

 

287

 

 

 

289

 

 

 

322

 

 

885

 

 

 

922

 

总净收入

$

896

 

 

$

887

 

 

$

932

 

$

2,652

 

 

$

2,730

 

GAAP财务指标

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

毛利率

 

48.2

%

 

 

47.3

%

 

 

45.7

%

 

47.8

%

 

 

45.1

%

营业利润率

 

14.3

%

 

 

14.4

%

 

 

12.6

%

 

13.7

%

 

 

(57.8

%)

$

62

 

 

$

23

 

 

$

39

 

$

99

 

 

$

(1,772

)

每股摊薄收益（亏损）

$

0.92

 

 

$

0.33

 

 

$

0.58

 

$

1.47

 

 

$

(26.53

)

非依照普遍公认会计准则的财务措施

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

毛利率

 

48.2

%

 

 

47.3

%

 

 

47.1

%

 

47.8

%

 

 

45.6

%

营业利润率

 

21.8

%

 

 

21.7

%

 

 

21.8

%

 

21.2

%

 

 

19.3

%

净收益

$

116

 

 

$

103

 

 

$

98

 

$

299

 

 

$

218

 

摊薄每股收益

$

1.72

 

 

$

1.53

 

 

$

1.46

 

$

4.42

 

 

$

3.25

 

其他财务信息

2024年9月30日，公司的现金及现金等价物为86100万美元，有35亿美元的担保贷款本金未偿还，有14亿美元的可转换优先票据未偿还，并且在旋转授信额度下还有最多67500万美元的可用额度，但需满足一定的杠杆比例要求。2024年第三季度，公司支付了1500万美元的现金股利，每股摊薄0.22美元，完成了对美元贷款b和欧元贷款b的再定价，并自愿偿还了11000万美元，包括6900万美元偿还美元贷款b和3800万欧元偿还欧元贷款b。

2024年10月，公司自愿偿还了20000万欧元，相当于21600万美元，给欧元贷款b。

 

 

 

 

前瞻性声明的安全港

本新闻稿包含根据1995年《私人证券诉讼改革法》第27A条、1933年证券法第27A条和1934年证券交易法第21E条对MKS Instruments, Inc.（“MKS”，“公司”，“我们”或“我们的”）未来财务表现、业务前景和增长的“前瞻性声明”。这些声明只是基于当前假设和期望的预测。任何非历史事实的声明（包括含有“将会”，“项目”，“打算”，“相信”，“计划”，“预期”，“估计”，“预测”，“继续”等表达的声明）应被视为前瞻性声明。这里所述的前瞻性声明中实际事件或结果可能与之有重大不同。导致我们在所做的前瞻性声明中实际事件与此处描述的前瞻性声明中有重大不同的重要因素包括我们的大量债务的程度和条款;通过Atotech收购进入化学技术业务，这可能使我们承担重大的额外责任; 我们无法成功整合Atotech或实现Atotech收购的预期协同效应、成本节约和其他好处的风险; 从2023年2月确定的勒索软件事件中识别出的法律、声誉、财务和合同风险，以及与网络安全、数据隐私和知识产权有关的其他风险; 我们在我们的市场上面临更大、更先进或更成熟公司的竞争; 成功增长我们的业务的能力，包括通过增长Atotech业务和2019年2月收购的Electro Scientific Industries, Inc.业务来增长，以及与这些和潜在未来收购（包括商誉和无形资产减值）相关的金融风险; 制造和采购风险，包括与有限和唯一来源供应商相关的风险，以及供应链中断、组件短缺和价格上涨的影响和持续时间; 全球需求变化; 大流行病或其他广泛健康危机的影响; 与国际业务有关的风险，包括地缘政治冲突，如中东的冲突，贸易合规，对我们的产品、元件或市场，特别是半导体市场的监管限制，以及不利的汇率波动和税率波动; 影响我们所在市场的条件，包括在半导体、电子制造和汽车行业的资本支出波动以及销售对我们的主要客户的波动; 我们的运营可能依赖的第三方服务提供商造成的中断或延迟; 预期并满足客户需求的能力; 整合或转移我们已收购公司的全球运营会面临的挑战、风险和成本; 与吸引和留住关键人员有关的风险; 季度业绩的波动; 依赖新产品开发; 技术和市场快速变化; 收购策略; 股价波动; 与化学制造和环保法规合规有关的风险; 产品缺陷相关的风险; 金融和法律风险管理;

并根据我们在年度报告表10-k的第I部分第1a项“风险因素”中描述的其他重要因素以及我们在2023年12月31日结束的年度报告和任何后续提交给美国证券交易委员会的季度报告表10-q中描述的任何其他重要因素。mks不承担任何义务，并明确否认更新或修改这些前瞻性声明的任何义务，无论是因为新信息、将来事件或其他原因，即使随后的事件导致我们的观点在此新闻发布日期之后发生变化。本新闻稿中报告的金额属于初步数据，需要在2024年9月30日结束的季度报告表10-q提交前最终确定。

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公司联系 Marcia Novero Innodata Inc. Mnovero@innodata.com (201) 371-8015:

Paretosh Misra

投资者关系副总裁

除了分期偿还额外呈现的摊销费用外，净收入总成本

电子邮件：paretosh.misra@mksinst.com

MKS Instruments，Inc。

未经审计的综合损益表

（以百万计，每股数据除外）

 

 

三个月结束

 

 

九个月结束

 

 

September 30,

 

 

6月30日,

 

 

September 30,

 

 

September 30,

 

 

September 30,

 

 

2024

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

净收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

产品

$

776

 

 

$

770

 

 

$

818

 

 

$

2,301

 

 

$

2,416

 

服务

 

120

 

 

 

117

 

 

 

114

 

 

 

351

 

 

 

314

 

总净收入

 

896

 

 

 

887

 

 

 

932

 

 

 

2,652

 

 

 

2,730

 

营业成本:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

产品

 

410

 

 

 

412

 

 

 

446

 

 

 

1,220

 

 

 

1,326

 

服务

 

54

 

 

 

56

 

 

 

60

 

 

 

165

 

 

 

173

 

营收总成本（摊销除外，另行列示）

 

464

 

 

 

468

 

 

 

506

 

 

 

1,385

 

 

 

1,499

 

毛利润

 

432

 

 

 

419

 

 

 

426

 

 

 

1,267

 

 

 

1,231

 

研发

 

70

 

 

 

66

 

 

 

71

 

 

 

206

 

 

 

218

 

销售、一般及行政费用

 

167

 

 

 

161

 

 

 

167

 

 

 

498

 

 

 

514

 

收购及整合成本

 

3

 

 

 

2

 

 

 

3

 

 

 

6

 

 

 

14

 

重组及其他

 

1

 

 

 

2

 

 

 

1

 

 

 

6

 

 

 

13

 

与贷款条款修正相关的费用和支出

 

2

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5

 

 

 

—

 

无形资产摊销

 

61

 

 

 

61

 

 

 

68

 

 

 

184

 

 

 

225

 

商誉和无形资产减值

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,827

 

长期资产出售收益

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2

)

 

 

—

 

 

 

(2

)

营业收支（亏损）

 

128

 

 

 

127

 

 

 

118

 

 

 

362

 

 

 

(1,578

)

利息收入

 

(6

)

 

 

(5

)

 

 

(4

)

 

 

(17

)

 

 

(10

)

利息支出

 

64

 

 

 

79

 

 

 

93

 

 

 

230

 

 

 

266

 

债务清偿损失

 

5

 

 

 

38

 

 

 

—

 

 

 

52

 

 

 

—

 

% and

 

5

 

 

 

(7

)

 

 

7

 

 

 

(3

)

 

 

14

 

税前收益（亏损）

 

60

 

 

 

22

 

 

 

22

 

 

 

100

 

 

 

(1,848

)

所得税（益）费用

 

(2

)

 

 

(1

)

 

 

(17

)

 

 

1

 

 

 

(76

)

$

62

 

 

$

23

 

 

$

39

 

 

$

99

 

 

$

(1,772

)

净利润每份股息：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基础

$

0.92

 

 

$

0.34

 

 

$

0.59

 

 

$

1.48

 

 

$

(26.53

)

摊薄后

$

0.92

 

 

$

0.33

 

 

$

0.58

 

 

$

1.47

 

 

$

(26.53

)

每股普通股的现金股息

$

0.22

 

 

$

0.22

 

 

$

0.22

 

 

$

0.66

 

 

$

0.66

 

加权平均股数：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

基础

 

67.4

 

 

 

67.3

 

 

 

66.9

 

 

 

67.2

 

 

 

66.8

 

摊薄后

 

67.6

 

 

 

67.5

 

 

 

67.1

 

 

 

67.5

 

 

 

66.8

 

 

 

MKS Instruments，Inc。

未经审计的合并资产负债表

（以百万计）

 

 

 

September 30,

 

 

12月31日,

 

 

 

2024

 

 

2023

 

资产

 

 

 

 

 

 

现金及现金等价物

 

$

861

 

 

$

875

 

2,687,823 

 

 

609

 

 

 

603

 

存货

 

 

940

 

 

 

991

 

其他资产

 

 

258

 

 

227

 

总流动资产

 

 

2,668

 

 

 

2,696

 

物业、厂房和设备，净值

 

 

770

 

 

 

784

 

使用权资产，净额

 

 

247

 

 

 

225

 

商誉

 

 

2,567

 

 

 

2,554

 

无形资产, 净额

 

 

2,443

 

 

 

2,619

 

其他

 

 

328

 

 

 

240

 

资产总额

 

$

9,023

 

 

$

9,118

 

 

 

 

 

 

 

 

负债和股东权益

 

 

 

 

 

 

短期债务

 

$

50

 

 

$

93

 

应付账款

 

 

306

 

 

 

327

 

其他流动负债

 

 

425

 

 

 

428

 

流动负债合计

 

 

781

 

 

 

848

 

长期负债净额

 

 

4,758

 

 

 

4,696

 

非流动递延税项

 

 

590

 

 

 

640

 

长期应计的薪酬

 

 

154

 

 

 

151

 

非流动租赁负债

 

 

216

 

 

 

205

 

其他负债

 

 

126

 

 

 

106

 

负债合计

 

 

6,625

 

 

 

6,646

 

股东权益

 

 

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

额外实收资本

 

 

2,053

 

 

 

2,195

 

保留盈余

 

 

428

 

 

 

373

 

已实现其他综合收益 (损失)

 

 

(83

)

 

 

(96

)

股东权益合计

 

 

2,398

 

 

 

2,472

 

负债和股东权益合计

 

$

9,023

 

 

$

9,118

 

 

 

MKS Instruments，Inc。

未经审计的现金流量表合并报表

（以百万计）

 

 

三个月结束

 

 

九个月结束

 

 

September 30,

 

 

6月30日,

 

 

September 30,

 

 

September 30,

 

 

September 30,

 

 

2024

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

经营活动现金流量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$

62

 

 

$

23

 

 

$

39

 

 

$

99

 

 

$

(1,772

)

调整净利润(亏损)和经营活动提供的现金:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

折旧和摊销

 

87

 

 

 

86

 

 

 

93

 

 

 

262

 

 

 

301

 

商誉和无形资产减值

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,827

 

未实现损失（收益）在非指定为避险工具上的衍生工具

 

2

 

 

 

(3

)

 

 

3

 

 

 

2

 

 

 

23

 

摊销延期融资成本和原始发行折扣

 

7

 

 

 

8

 

 

 

8

 

 

 

23

 

 

 

23

 

长期资产出售盈利

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2

)

 

 

—

 

 

 

(2

)

债务清偿损失

 

5

 

 

 

38

 

 

 

—

 

 

 

52

 

 

 

—

 

股票补偿

 

11

 

 

 

11

 

 

 

13

 

 

 

37

 

 

 

43

 

超额和过时库存条款

 

16

 

 

 

14

 

 

 

24

 

 

 

41

 

 

 

54

 

延迟所得税

 

(72

)

 

 

(59

)

 

 

(53

)

 

 

(168

)

 

 

(173

)

其他

 

2

 

 

 

2

 

 

 

3

 

 

 

5

 

 

 

4

 

营运资产和负债的变化

 

43

 

 

 

2

 

 

 

32

 

 

 

(1

)

 

 

(190

)

经营活动产生的现金流量净额

 

163

 

 

 

122

 

 

 

160

 

 

352

 

 

138

 

投资活动现金流量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

出售长期资产的收益

 

1

 

 

 

—

 

 

 

2

 

 

 

1

 

 

 

3

 

购买固定资产

 

(22

)

 

 

(26

)

 

 

(18

)

 

 

(67

)

 

 

(53

)

投资活动产生的净现金流出

 

(21

)

 

 

(26

)

 

 

(16

)

 

(66

)

 

(50

)

筹集资金的现金流量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

借款收入

 

—

 

 

 

1,400

 

 

 

—

 

 

 

2,161

 

 

 

1

 

借款支付

 

(123

)

 

 

(1,269

)

 

 

(22

)

 

 

(2,198

)

 

 

(67

)

购买与可转换票据相关的限制性认购权

 

—

 

 

 

(167

)

 

 

—

 

 

 

(167

)

 

 

—

 

支付递延融资费用

 

—

 

 

 

(31

)

 

 

—

 

 

 

(33

)

 

 

—

 

股息支付

 

(15

)

 

 

(15

)

 

 

(15

)

 

 

(44

)

 

 

(44

)

与员工股票奖励相关的净支付

 

(1

)

 

 

(2

)

 

 

(1

)

 

 

(12

)

 

 

(5

)

其他融资活动

 

(5

)

 

 

(3

)

 

 

(1

)

 

 

(10

)

 

 

(1

)

筹集资金净额

 

(144

)

 

 

(87

)

 

 

(39

)

 

 

(303

)

 

 

(116

)

汇率变动对现金及现金等价物的影响

 

13

 

 

 

(4

)

 

 

(3

)

 

 

3

 

 

 

(22

)

现金及现金等价物净增加额

 

11

 

 

 

5

 

 

102

 

 

(14

)

 

(50

)

期初现金及现金等价物余额

 

850

 

 

 

845

 

 

 

757

 

 

 

875

 

 

 

909

 

期末现金及现金等价物

$

861

 

 

$

850

 

 

$

859

 

 

$

861

 

 

$

859

 

 

 

 

为了帮助理解MKS的运营结果，以下提供了补充的非通用会计准则盈利信息：

MKS Instruments，Inc。

调整所选非通用财务指标的表格

（以百万计，每股数据除外）

 

 

三个月结束

 

 

九个月结束

 

 

September 30,

 

 

6月30日,

 

 

September 30,

 

 

September 30,

 

 

September 30,

 

 

2024

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

$

62

 

 

$

23

 

 

$

39

 

 

$

99

 

 

$

(1,772

)

收购和整合成本（注1）

 

3

 

 

 

2

 

 

 

3

 

 

 

6

 

 

 

14

 

重组及其他费用（注2）

 

1

 

 

 

2

 

 

 

1

 

 

 

6

 

 

 

13

 

与贷款条款设施修正相关的费用和支出（注3）

 

2

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5

 

 

 

—

 

无形资产摊销

 

61

 

 

 

61

 

 

 

68

 

 

 

184

 

 

 

225

 

商誉和无形资产减值（注4）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,827

 

长期资产出售收益（注5）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2

)

 

 

—

 

 

 

(2

)

推迟支付融资费用摊销（注6）

 

5

 

 

 

5

 

 

 

6

 

 

 

16

 

 

 

17

 

勒索软件事件（注7）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2

 

 

 

—

 

 

 

14

 

清偿债务损失（注8）

 

5

 

 

 

38

 

 

 

—

 

 

 

52

 

 

 

—

 

终止产品线过剩和过时损失（注9）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

13

 

 

 

—

 

 

 

13

 

非通用会计净调整税效（注10）

 

(23

)

 

 

(28

)

 

 

(32

)

 

 

(69

)

 

 

(131

)

非GAAP净收益

$

116

 

 

$

103

 

 

$

98

 

 

$

299

 

 

$

218

 

非通用会计稀释每股净收益

$

1.72

 

 

$

1.53

 

 

$

1.46

 

 

$

4.42

 

 

$

3.25

 

加权平均摊薄股数

 

67.6

 

 

 

67.5

 

 

 

67.1

 

 

 

67.5

 

 

 

66.8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经营活动产生的现金流量净额

$

163

 

 

$

122

 

 

$

160

 

 

$

352

 

 

$

138

 

购买固定资产

 

(22

)

 

 

(26

)

 

 

(18

)

 

 

(67

)

 

 

(53

)

自由现金流

$

141

 

 

$

96

 

 

$

142

 

 

$

285

 

 

$

85

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

MKS Instruments，Inc。

安排协调选择的非GAAP财务指标

（以百万计）

 

 

三个月结束

 

 

九个月结束

 

 

September 30,

 

 

6月30日,

 

 

September 30,

 

 

September 30,

 

 

September 30,

 

 

2024

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

毛利润

$

432

 

 

$

419

 

 

$

426

 

 

$

1,267

 

 

$

1,231

 

GAAP毛利率

 

48.2

%

 

 

47.3

%

 

 

45.7

%

 

 

47.8

%

 

 

45.1

%

已中止产品线的库存积压和过时费用（注9）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

13

 

 

 

—

 

 

 

13

 

非通用会计原则毛利润

$

432

 

 

$

419

 

 

$

439

 

 

$

1,267

 

 

$

1,244

 

非GAAP毛利率

 

48.2

%

 

47.3

%

 

 

47.1

%

 

 

47.8

%

 

 

45.6

%

营业费用

$

304

 

 

$

292

 

 

$

308

 

 

$

905

 

 

$

2,809

 

收购和整合成本（注1）

 

3

 

 

 

2

 

 

 

3

 

 

 

6

 

 

 

14

 

重组及其他费用（注2）

 

1

 

 

 

2

 

 

 

1

 

 

 

6

 

 

 

13

 

与修改长期贷款设施有关的费用和支出（注3）

 

2

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5

 

 

 

—

 

无形资产摊销

 

61

 

 

 

61

 

 

 

68

 

 

 

184

 

 

 

225

 

商誉和无形资产减值（注4）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,827

 

长期资产出售收益（注5）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2

)

 

 

—

 

 

 

(2

)

勒索软件事件（备注7）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2

 

 

 

—

 

 

 

14

 

非GAAP营业费用

$

237

 

 

$

227

 

 

$

236

 

 

$

704

 

 

$

718

 

营业收支（亏损）

$

128

 

 

$

127

 

 

$

118

 

 

$

362

 

 

$

(1,578

)

营业利润率

 

14.3

%

 

 

14.4

%

 

 

12.6

%

 

 

13.7

%

 

 

(57.8

%)

收购和整合成本（备注1）

 

3

 

 

 

2

 

 

 

3

 

 

 

6

 

 

 

14

 

重组和其他（备注2）

 

1

 

 

 

2

 

 

 

1

 

 

 

6

 

 

 

13

 

与修订贷款设施有关的费用和支出（备注3）

 

2

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5

 

 

 

—

 

无形资产摊销

 

61

 

 

 

61

 

 

 

68

 

 

 

184

 

 

 

225

 

商誉和无形资产减值（附注4）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,827

 

长期资产出售收益（附注5）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2

)

 

 

—

 

 

 

(2

)

勒索软件事件（附注7）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2

 

 

—

 

 

14

 

停止产品线过剩和过时费用（附注9）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

13

 

 

 

—

 

 

 

13

 

非通用会计净营业利润

$

195

 

 

$

192

 

 

$

203

 

 

$

563

 

 

$

526

 

非GAAP营业利润率

 

21.8

%

 

 

21.7

%

 

 

21.8

%

 

 

21.2

%

 

 

19.3

%

利息费用，净额

$

58

 

 

$

74

 

 

$

89

 

 

$

213

 

 

$

256

 

推迟融资成本摊销（附注6）

 

5

 

 

 

5

 

 

 

6

 

 

 

16

 

 

 

17

 

非通用会计净利息

$

53

 

 

$

69

 

 

$

83

 

 

$

197

 

 

$

239

 

$

62

 

 

$

23

 

 

$

39

 

 

$

99

 

 

$

(1,772

)

利息费用，净额

 

58

 

 

 

74

 

 

 

89

 

 

 

213

 

 

 

256

 

其他费用（收入），净额（注11）

 

5

 

 

 

(7

)

 

 

7

 

 

 

(3

)

 

 

14

 

所得税（益）费用

 

(2

)

 

 

(1

)

 

 

(17

)

 

 

1

 

 

 

(76

)

折旧费用

 

26

 

 

 

25

 

 

 

25

 

 

 

77

 

 

 

76

 

无形资产摊销

 

61

 

 

 

61

 

 

 

68

 

 

 

184

 

 

 

225

 

股票补偿

 

11

 

 

 

11

 

 

 

13

 

 

 

37

 

 

 

43

 

收购和整合成本（附注1）

 

3

 

 

 

2

 

 

 

3

 

 

 

6

 

 

 

14

 

重组及其他费用（附注2）

 

1

 

 

 

2

 

 

 

1

 

 

 

6

 

 

 

13

 

与贷款条款设施修订相关的费用和开支（附注3）

 

2

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5

 

 

 

—

 

商誉和无形资产减值（附注4）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

1,827

 

长期资产出售收益（附注5）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2

)

 

 

—

 

 

 

(2

)

勒索软件事件（附注7）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2

 

 

 

—

 

 

 

14

 

债务摊销损失（附注8）

 

5

 

 

 

38

 

 

 

—

 

 

 

52

 

 

 

—

 

终止产品线过剩和过时费用（附注9）

 

—

 

 

 

—

 

 

 

13

 

 

 

—

 

 

 

13

 

调整后的EBITDA（附注11）

$

232

 

 

$

228

 

 

$

241

 

 

$

677

 

 

$

645

 

调整后的EBITDA率

 

25.9

%

 

 

25.7

%

 

 

25.8

%

 

 

25.5

%

 

 

23.6

%

 

 

MKS Instruments，Inc。

将GAAP所得税率与非GAAP所得税率对账

（以百万计）

 

 

 

2024年9月30日止三个月

 

截至2024年6月30日的三个月

 

 

收入之前
所得税

 

 

(利益) 提供
所得税

 

 

生效
税率

 

收入
之前
所得税

 

 

(利益)规定
所得税费用

 

 

生效
税率

通用会计准则

 

$

60

 

 

$

(2

)

 

(4.0%)

 

$

22

 

 

$

(1

)

 

(3.6%)

收购和整合成本(注1)

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

 

 

2

 

 

 

—

 

 

 

重组和其他(注2)

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

 

 

2

 

 

 

—

 

 

 

与修订长期贷款设施有关的费用和支出(注3)

 

 

2

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

无形资产摊销

 

 

61

 

 

 

—

 

 

 

 

 

61

 

 

 

—

 

 

 

递延融资成本摊销（注6）

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

偿还债务导致的损失（注8）

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

 

 

38

 

 

 

—

 

 

 

非GAAP调整的税收影响（注10）

 

 

—

 

 

 

23

 

 

 

 

 

—

 

 

 

28

 

 

 

非通用会计准则

 

$

137

 

 

$

21

 

 

15.1%

 

$

130

 

 

$

27

 

 

20.5%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023年9月30日止三个月

 

 

 

 

 

 

 

 

收入前
所得税

 

 

(利润)预备款
所得税费用

 

 

生效
税率

通用会计准则

 

 

 

 

 

 

 

$

22

 

 

$

(17

)

 

(75.3%)

收购与整合成本（注1）

 

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

重组及其他（注2）

 

 

 

 

 

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

无形资产摊销

 

 

 

 

 

 

 

 

68

 

 

 

—

 

 

 

长期资产出售收益（附注5）

 

 

 

 

 

 

 

 

(2

)

 

 

—

 

 

 

递延融资费用摊销（附注6）

 

 

 

 

 

 

 

 

6

 

 

 

—

 

 

 

勒索软件事件（附注7）

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

—

 

 

 

停止产品线库存过剩和过时费用（附注9）

 

 

 

 

 

 

 

 

13

 

 

 

—

 

 

 

非GAAP调整的税收影响（附注10）

 

 

 

 

 

 

 

 

—

 

 

 

32

 

 

 

非通用会计准则

 

 

 

 

 

 

 

$

114

 

 

$

16

 

 

14.2%

 

 

 

2024年9月30日止九个月

 

2023年9月30日止九个月

 

 

税前收入
所得税

 

 

（收益）规定
所得税收入

 

 

生效
税率

 

税前(亏损)收入
所得税

 

 

（利益）提供
所得税费用

 

 

生效
税率

通用会计准则

 

$

100

 

 

$

1

 

 

1.2%

 

$

(1,848

)

 

$

(76

)

 

4.1%

收购和整合成本（注1）

 

 

6

 

 

 

—

 

 

 

 

 

14

 

 

 

—

 

 

 

重组及其他费用（注2）

 

 

6

 

 

 

—

 

 

 

 

 

13

 

 

 

—

 

 

 

与修改贷款条款费用和支出有关（注3）

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

无形资产摊销

 

 

184

 

 

 

—

 

 

 

 

 

225

 

 

 

—

 

 

 

商誉和无形资产减值（附注4）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

1,827

 

 

 

—

 

 

 

长期资产出售收益（附注5）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

(2

)

 

 

—

 

 

 

摊销递延融资成本（附注6）

 

 

16

 

 

 

—

 

 

 

 

 

17

 

 

 

—

 

 

 

勒索软件事件（附注7）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

14

 

 

 

—

 

 

 

清偿债务损失（附注8）

 

 

52

 

 

 

—

 

 

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

停止产品线超量和过时费用（附注9）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

 

 

13

 

 

 

—

 

 

 

非美国通用会计准则调整的税收影响（附注10）

 

 

—

 

 

 

69

 

 

 

 

 

—

 

 

 

131

 

 

 

非通用会计准则

 

$

369

 

 

$

70

 

 

19.3%

 

$

273

 

 

$

55

 

 

20.1%

 

MKS Instruments，Inc。
关于我们的非通用会计准则财务信息的说明

非通用财务指标调整了下面列出的通用会计准则财务指标。这些非通用财务指标应该被视为MKS报告的通用会计准则结果的补充，而不是替代品，并且可能与其他公司使用的非通用财务指标有所不同。此外，这些非通用财务指标并不基于任何全面的会计规则或原则。MKS管理层认为，提供这些非通用财务指标对投资者比较之前时期并分析持续业务趋势和运营结果是有用的。呈现的总数可能不相加，并且百分比可能无法使用由于舍入而呈现的数字重新计算。

 

注1：与Atotech收购相关的收购和整合成本。

注2：主要涉及全球节约成本倡议导致的遣散费用等重组和其他成本。

注3：2024年9月30日结束的三个月和九个月内，我们记录了与我们重新融资现有美元B期贷款和欧元B期贷款相关的费用和支出。在2024年9月30日结束的九个月内，我们记录了与我们根据我们的美元B期贷款和欧元B期贷款借入额外金额并全额支付我们的美元A期贷款相关的费用和支出。

注4：2023年9月30日结束的九个月内，我们注意到较为疲软的行业需求，特别是在个人计算机和智能手机市场，最终认定在我们的材料解决方案部门（代表原Atotech业务）和设备解决方案业务（代表原Electro Scientific Industries业务并是我们光子解决方案部门的报告单位）发生了触发事件。我们进行了定量评估，导致我们的材料解决方案部门减值13亿美元，设备解决方案业务减值5亿美元。

注释5: 我们记录了一笔利润，因为出售了一家私营公司的少数股权投资。

注释6: 我们记录了与我们的贷款期限设施的摊销有关的额外利息费用。

注释7: 我们记录了与我们在2023年2月3日发现的勒索软件事件相关的成本，净额，这些成本主要由各种第三方咨询服务、包括取证专家、恢复专家、法律顾问和其他信息技术和会计专业费用、增强我们的网络安全措施以及恢复系统和访问我们的数据所组成。

注释8: 在截至2024年9月30日的三个月和九个月内，我们记录了因清偿我公司美元贷款b和eur贷款b上的债务而产生的摊销延期融资费和原始发行折价费的冲账。此外，在截至2024年9月30日的九个月内，我们还记录了清偿我们A期贷款的延期融资费的冲账费用。

注释9: 我们记录了与已停产的产品线相关的库存超量和过时费用。

注释10: 非GAAP调整按适用的法定税率进行税后调整，导致美国公会计准则（GAAP）和非GAAP税率之间存在差异。

注释11: 在2023年第四季度，我们修改了我们对调整后EBITDA的定义，以排除该非GAAP调整中的其他（收入）费用，净额。其他（收入）费用主要涉及外汇汇率的变化。我们相信此更改增强了投资者对我们运营绩效的了解。我们已将这一修改后的Adjusted EBITDA定义应用于所提供的所有期间。