美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格
1934年證券交易所法案
截至季度結束時
1934年證券交易所法案
委員會檔案號碼。
（根據其章程規定的小型企業發行人確切名稱）
| (成立的州或其他地區) | （僱主聯邦稅文件號碼） |
| (公司註冊地) |
| (總部辦公地址) | （郵政編碼） |
(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據《證券法》第12(b)條註冊的證券：
| 每種類別的名稱 | 交易標的（s） | 每個註冊交易所的名稱 |
|
輝瑞公司面臨數起分開的訴訟，這些訴訟仍在進行中，需等待第三項索賠條款的裁決。2023年9月，我們與輝瑞公司同意合併2022和2023年的訴訟，並將審判日期從2024年11月推遲至2025年上半年，具體時間將由法院確定。 ☒ 是 ☐ 否 |
根據法案第12(g)條的規定註冊的證券： 無
請打勾表明以下事項是否成立：
(1) 在過去12個月內已按照交易所法第13條或第15(d)條的規定提交了所有應提交的報告（或者在該較短期間內，有義務提交此類報告）；以及 (2) 在過去90天內，已受到此類提交要求的規定。
請勾選，註冊人是否在過去12個月內以電子方式提交了根據S-t法規第405條要求提交的每個互動數據文件（本章節第232.405條）（或註冊人需要提交此類文件的較短期限）。
勾選一下，以標記登記人是否為大型加速以及不是大型加速濾器、不是加速濾器、不是非加速濾器、不是小型報告公司或是新興成長公司。請見交易所行為第1202條中的「大型加速濾器」、「加速濾器」、「小型報告公司」和「新興成長公司」的定義。
| 大型加速提交人 ☐ | 加速提交人 ☐ |
| 較小的報告公司 | |
| 新興成長型公司 |
如果是新興成長公司，請勾選選項表示公司已選擇不使用依據《交易所法》第13(a)條所規定的遵守任何新的或修訂財務會計準則的延長過渡期。☐
請勾選該公司是否為一個空殼公司（根據交易所法案120億2規定）。是 ☐ 否
截至2024年11月1日，申報人持有 發行價值為每股0.001美元的申報人普通股股份。
表格10-Q
focus universal inc
目 錄
| 第一部分 基本報表 | 3 |
| 第一項。簡明綜合基本報表（未經審核） | 3 |
| 項目2. 管理層對財務狀況和營運結果的討論與分析。 | 23 |
| 項目3.有關市場風險的定量和質量披露 | 35 |
| 第四項。控制和程序 | 35 |
| 第二部分 其他信息 | 36 |
| 項目1. 法律訴訟 | 36 |
| 第1A項。風險因素 | 36 |
| 第 2 項。未註冊的股票發行和款項使用 | 36 |
| 第三項。優先證券拖欠。 | 36 |
| 第4項。礦山安全披露。 | 36 |
| 項目5。其他信息。 | 36 |
| 項目6. 附件 | 37 |
| 簽名 | 38 |
| 2 |
第一部分。財務資訊
本文件中對“我們”或“公司”的引用指的是focus universal inc。
項目1。 基本報表
focus universal inc
基本報表合併財務報表
基本報表指数
| 內容 | 頁面 |
| 2024年9月30日（未經審核）和2023年12月31日的總合資產負債表 | 4 |
| 截至2024年和2023年九月三十日的綜合損益表（未經查核） | 5 |
| 截至2024年和2023年九月三十日的普通股股東權益變動表（未經查核） | 6 |
| 截至2024年和2023年九月三十日的綜合現金流量表（未經查核） | 8 |
| 附註：未經查核之縮表合併財務報表注釋。 | 9 |
| 3 |
focus universal inc
縮表合併資產負債表
| 九月三十日， | 12月31日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (未經查核) | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 應收帳款淨額 | ||||||||
| 存貨 | ||||||||
| 其他應收款項 | ||||||||
| 預付款項 | ||||||||
| 有價證券 | ||||||||
| 已停業營運之流動資產 | ||||||||
| 所有流動資产總額 | ||||||||
| 物業及設備，扣除折舊後淨值 | ||||||||
| 經營租賃權使用資產 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 當前負債： | ||||||||
| 應付款及應計費用 | $ | $ | ||||||
| 相關方貸款 | ||||||||
| 短期貸款 | ||||||||
| 其他流動負債 | ||||||||
| 租賃負債，流動部分 | ||||||||
| 已停業營運之流動負債 | ||||||||
| 全部流动负债 | ||||||||
| 非流動負債: | ||||||||
| 租賃負債-流動負債 | ||||||||
| 其他負債 | ||||||||
| 非流動負債總額 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 應變。 | ||||||||
| 股東權益: | ||||||||
| 普通股，面額 $ 每份股份， 授權股份為 和 分享於2024年9月30日和2023年12月31日分別發行和流通。 | ||||||||
| 按成本衡量的庫藏股 和 分別為2024年9月30日和2023年12月31日持有的股份 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資本公積額額外增資 | ||||||||
| 待發行股份，普通股 | ||||||||
| 累積虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累積其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益合計 | ||||||||
| 負債合計及股東權益合計 | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分
| 4 |
聚焦通用公司。
簡明合併綜合收益（損失）及利潤表
(未經審計)
| 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 營業收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 營業收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利潤 | ||||||||||||||||
| 研究和開發 | ||||||||||||||||
| 銷售費用 | ||||||||||||||||
| 董事和董事津貼 | ||||||||||||||||
| 研發 | ||||||||||||||||
| 專業費用 | ||||||||||||||||
| 一般行政 | ||||||||||||||||
| 總營業費用 | ||||||||||||||||
| 經營虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收益（費用）： | ||||||||||||||||
| 利息收益（費用），淨額 | ( | ) | ||||||||||||||
| 利息（支出）- 關聯方 | ( | ) | ||||||||||||||
| 轉讓物業的盈利 | ||||||||||||||||
| 減價收購利得 | ||||||||||||||||
| 可變權益證券的未實現盈利（損失） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 可變權益證券的已實現虧損 | ( | ) | ||||||||||||||
| 租賃收入 | ||||||||||||||||
| 其他收入（費用）淨額 | ||||||||||||||||
| 其他收入（支出）總額 | ||||||||||||||||
| 持續經營利潤（損失） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 非繼續經營部門的淨收益（虧損）稅後 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 淨利潤（損失） | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 其他綜合項目 | ||||||||||||||||
| 外幣翻譯損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 總綜合收益（損失） | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 普通股平均發行數量: | ||||||||||||||||
| Basic | ||||||||||||||||
| 全面攤薄 | ||||||||||||||||
| 每股基本淨利潤/淨虧損: | ||||||||||||||||
| 持續經營 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 已停止運營業務 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 每股基本淨收益（虧損） | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 每股全攤薄淨利潤（虧損）： | ||||||||||||||||
| 持續經營 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 已停止運營業務 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 每股全攤薄淨利潤（虧損） | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分
| 5 |
聚焦通用公司。
股東權益簡明合併報表
截至2024年和2023年9月的三個和九個月
(未經審計)
| 普通股 | 庫存股 | 額外的 實繳 | 待發行的股票爲普通股 | 累積的 | 其他積累 綜合 | 總計 股東權益 | ||||||||||||||||||||||||||
| Description | 股份 | 金額 | 成本 | 資本 | 股份 | 赤字 | 虧損 | 股權 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
| 基於股票的補償 - 期權 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票期權激勵 - 股份 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份發放給放置代理 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份發放用於定向增發 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 與向關聯方銷售股票折價相關的股票補償 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益 | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨利潤 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日的結餘 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
| 普通股 | 庫存股 | 額外的 實繳 | 股份將會發行爲普通股 | 累積的 | 其他積累 綜合 | 總計 股東權益 | ||||||||||||||||||||||||||
| Description | 股份 | 金額 | 成本 | 資本 | 股份 | 赤字 | 虧損 | 股權 | ||||||||||||||||||||||||
| 2023年6月30日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
| 基於股票的補償 - 期權 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的獎勵 - 股份 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 修訂股票購買協議 - 自家股 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益 | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨損失 | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
（續）
| 6 |
| 普通股 | 庫存股 | 額外的 實繳 | 股票將要發行 普通股 | 累積的 | 其他積累 綜合 | 總計 股東權益 | ||||||||||||||||||||||||||
| Description | 股份 | 金額 | 成本 | 資本 | 股份 | 赤字 | 虧損 | 股權 | ||||||||||||||||||||||||
| 負債和股東權益餘額- 2023年12月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
| 基於股票的補償 - 期權 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的補償 - 股份 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 養老庫存股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 發放給承銷商的股份 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票發行用於定向增發 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票期權的補償與向關聯方出售股票的折讓有關 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益 | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 淨利潤 | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 2024年9月30日的結餘 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
| 普通股 | 庫藏股 | 額外的 實收資本 | 股票將要發行 普通股 | 累計 | 累計其他 綜合 | 總計 股東的 | ||||||||||||||||||||||||||
| 描述 | 股份 | 金額 | 成本 | 資本 | 股份 | 虧損 | 虧損 | 股權 | ||||||||||||||||||||||||
| 2022年12月31日餘額* | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 - 期權 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的補償 - 無現金行使期權 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的補償 - 股份 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 購買庫存 | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 退休庫存股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 修訂股票購買協議 - 自家股 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益 | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 發行股票股息 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日的資產負債表 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
| * |
附帶的說明是這些未經審計的簡要合併財務報表的一個組成部分
| 7 |
聚焦通用公司。
現金流量表簡明綜合報表
（未經審計）
| 截至9月30日九個月期間 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 經營活動現金流量： | ||||||||
| 淨損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 調整爲了將淨虧損調節爲經營活動現金流： | ||||||||
| 建築物出售的收益 | ( | ) | ||||||
| 壞賬費用 | ||||||||
| 折舊費用 | ||||||||
| 無形資產攤銷 | ||||||||
| 可交易權益證券的未實現（收益）損失 | ( | ) | ||||||
| 可變權益證券的已實現虧損 | ||||||||
| 減價收購利得 | ( | ) | ||||||
| 基於股票的薪酬 - 股票 | ||||||||
| 與以折扣價格出售給關聯方的股票相關的基於股票的薪酬 | ||||||||
| 基於股票的薪酬 - 期權 | ||||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 應收賬款 - 關聯方 | ||||||||
| 存貨 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他應收款 | ( | ) | ||||||
| 預付費用 | ( | ) | ||||||
| 存入資金 | ( | ) | ||||||
| 經營租賃資產使用權 | ||||||||
| 應付賬款及應計負債 | ||||||||
| 其他流動負債 | ( | ) | ||||||
| 租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他負債 | ( | ) | ||||||
| 來自持續經營活動的淨現金流出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自（或用於）停止營業的 運營活動的淨現金流 | ( | ) | ||||||
| 經營活動產生的淨現金流量 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動現金流量： | ||||||||
| 購置固定資產等資產支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購買有市場流通的證券 | ( | ) | ||||||
| 市場證券銷售收益 | ||||||||
| 出售固定資產獲得的收益 | ||||||||
| 投資活動提供的淨現金流 | ||||||||
| 融資活動的現金流： | ||||||||
| 來自第三方貸款的收入 | ||||||||
| 關聯方貸款所獲得的款項 | ||||||||
| 關聯方貸款的償還 | ( | ) | ||||||
| 第三方貸款的償還 | ( | ) | ||||||
| 發放給承銷商的股份 | ||||||||
| 股票發行用於定向增發 | ||||||||
| 購買公司股票 | ( | ) | ||||||
| 經營活動產生的淨現金流量 | ( | ) | ||||||
| 匯率的影響 | ( | ) | ||||||
| 現金淨變動 | ( | ) | ||||||
| 期初現金餘額 | ||||||||
| 期末現金餘額 | $ | $ | ||||||
| 補充現金流披露： | ||||||||
| 支付的所得稅費用 | $ | $ | ||||||
| 支付的利息現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和籌資活動的補充披露: | ||||||||
| 在交換運營租賃負債獲得的使用權資產 | $ | $ | ||||||
| 期權無現金行權 | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分
| 8 |
聚焦通用公司。
簡明綜合財務報表附註
截至2024年9月30日和2023年的九個月
(未經審計)
注1-組織和運營 翼玖集團股份有限公司（以下簡稱「公司」或「PONY」）成立於 2019 年 1 月 7 日，註冊地爲特拉華州。
Focus Universal Inc.（"公司"） 於2012年12月4日在內華達州註冊成立。公司是一家通用智能儀器的開發和製造商，總部位於加利福尼亞州安大略，專注於新型專有通用智能科技和儀器的開發和商業化。公司還是物聯網（IoT）和5g概念的專利硬件和軟件設計技術的提供者。公司開發了五個顛覆性的專利科技平台，擁有26項專利和不同階段的待授權專利，以及8項待授權商標，旨在解決公司認爲當今行業內硬件和軟件設計與生產面臨的主要問題。這些技術的結合有可能降低成本，縮短產品開發週期和能源使用，同時提高物聯網和5g網絡的區間、速度、效率和安防-半導體。
公司擁有多個子公司，包括 Perfecular Inc.（「Perfecular」）、Focus Universal（深圳）科技公司有限公司（「Focus深圳」）、AVX設計 & 集成公司（「AVX」，也以Smart AVX（「Smart AVX」）名義經營）、Lusher Bioscientific, Inc.（「Lusher」）以及到2024年8月21日爲止的At Tech Systems LLC（「At Tech Systems」）。Perfecular是Focus的全資子公司，成立於2009年9月，總部位於加利福尼亞省安大略市，專注於設計數字傳感器產品，並在北美和歐洲銷售各種園藝傳感器和濾鏡。AVX成立於2000年6月16日，註冊於加利福尼亞州，是一家物聯網安裝和管理公司，專注於高性能音頻/視頻系統、家庭影院、照明控制、自動化和集成。AVX提供的服務包括整合房屋、公寓、商業綜合體和辦公空間中的音頻、視覺和控制系統，充分整合低電壓領域的設備，專注於南加州地區的高端住宅智能物聯網安裝項目。AVX的服務還包括部分設備升級和安裝。AVX還以Smart AVX名義營銷和銷售我們的物聯網產品，如高端LED、活牆面板產品和攝像頭。
2021年12月23日，Focus Shenzhen成立，作爲位於中國大陸的製造採購專業知識和研發支持活動的辦事處。Focus Shenzhen旨在作爲一個分支辦公室，具備高水平的產品採購能力，與中國製造商建立關係，以及作爲一種成本較低的支持形式，研發方面工程師在中國極爲豐富。
截至2023年1月6日，At Tech Systems是Focus的子公司，專門從事南加州各地的商業和工業智能物聯網安裝項目。At Tech Systems擁有幾家客戶，包括醫療/牙科設施以及商業和工業項目，還有幾家知名製造商和批發商，併爲客戶提供集成網絡、安防-半導體和多媒體設計解決方案和科技系統。2024年8月5日，公司和At Tech Systems LLC部門經理達成口頭暫定協議，終止他的僱傭以及他的兩名直接報告團隊成員的僱傭。公司於2024年8月21日停止運營At Tech Systems，終止成本爲$
公司已完成整合工作，包括主要員工在其子公司中兼任兩職。
截至2024年4月30日，公司成立了全資子公司Lusher Inc. Lusher Inc.成立的目的是開發、推廣和商業化一鍵財務軟件，該軟件最初針對金融報告軟件市場板塊。截至提交本文件的日期，公司僅在開始開發軟件並在董事會批准後成立了子公司，因爲其其他業務活動僅處於引導階段。截至2024年5月11日，公司宣佈董事會批准最終將Lusher分拆出去，以更好地優先發展其SEC財務報告自動化軟件，同時也讓Focus Universal Inc.的管理層更好地優先考慮其核心業務。
| 9 |
注2-重要會計政策摘要
呈現基礎
本公司截至2024年9月30日的未經審計的簡明財務報表，已根據美國普遍接受的會計準則（「GAAP」）和適用於填寫表格10-Q和規章S-k中對規模較小的報告公司的披露要求編制，因此不包含完整財務報表中GAAP規定的所有信息和腳註。然而，此類信息反映了管理層認爲對公司財務狀況和經營業績進行公正呈現所必需的所有調整（僅包括正常重複調整）。中期期間顯示的結果未必表明全年的業績。截至2023年12月31日的資產負債表信息源自納入在公司2023年12月31日和2022年結束的年度財務報表中的經審計財務報表，這些報告包含在於2024年4月1日提交給證券交易委員會（SEC）的公司年度報告10-K中。應與該報告一起閱讀這些財務報表。
附屬未經審計的簡明綜合 基本報表包括Focus及其全資子公司Perfecular、AVX、Focus Shenzhen、Lusher和At Tech Systems的帳戶（統稱爲「公司」，「我們」，「我們的」或「我們」）。所有公司間餘額 和交易在合併時已被消除。公司的未經審計的簡明綜合基本報表 已根據美國通用會計準則（「U.S. GAAP」）編制。
分部報告
公司目前有一個運營部門 此外還有我們的企業管理費用。根據ASC 280， 黑石礦產有限合夥企業及附屬企業(「ASC 280」)，公司認爲 運營部門是公司業務的元件，針對這些元件可獲取單獨的財務信息，並由管理層定期進行評估，以決定如何分配資源和評估績效。管理層審查以合併基礎呈現的財務信息，以便分配資源並評估財務表現。此前，公司確定了兩個運營和報告部門：(1) 「物聯網產品」部門，由Perfecular、AVX（以Smart AVX品牌運營）和Lusher共同運營，專注於水培、受控農業、商業和家居自動化領域的通用智能儀器和設備的批發、營銷和生產；(2) 「物聯網安裝服務」部門，由AVX（不包括Smart AVX物聯網產品）和At Tech Systems運營，專注於物聯網的安裝和管理，包括音頻/視頻系統、家庭影院、照明控制、自動化和集成。然而，隨着公司於2024年8月停止At Tech Systems的運營，公司現在只有一個運營和報告部門，即「物聯網產品」。
使用估計
按照美國通用會計準則編制未經審計的簡明合併基本報表，管理層需要做出影響資產和負債報告金額的估計和假設，以及在伴隨的未經審計的簡明合併基本報表日期披露或有資產和負債的相關信息，及在報告期間報告的收入和費用金額。公司根據當前事實、歷史經驗和各種其他因素來確定其估計和假設，這些因素在當時被認爲是合理的，其結果形成了有關資產和負債的賬面價值以及未從其他來源顯而易見的成本和費用確認的判斷基礎。
公司實際結果可能會與公司的估計存在重大且不利的差異。若估計與實際結果之間存在重要差異，未來的運營結果將受到影響。附帶的基本報表中的重要估計包括影響使用權資產和租賃負債的租賃期限、物業和設備的使用壽命、壞賬準備、庫存儲備以及遞延所得稅資產的估值準備。公司定期評估其估計和假設。
| 10 |
壞賬準備
公司根據歷史收款趨勢和對當前應收賬款狀況的審查，估計了壞賬準備。公司對壞賬準備的估計可能發生變化。截至2024年9月30日和2023年12月31日，壞賬準備金額爲$
信貸和業務風險的集中度
可能使公司面臨信用風險集中度的金融工具主要包括現金及現金等價物。公司通過將其現金投資於高信用質量的金融機構來限制其承受信用損失的風險。
主要客戶
截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月內，公司從以下公司獲得的營業收入如下所示：
| 截至9月30日的三個月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 金額 | 總數的百分比 營業收入 | 金額 | 總數的百分比 營業收入 | |||||||||||||
| 客戶A | $ | $ | (*) | (*) | ||||||||||||
| 客戶B | ||||||||||||||||
| 客戶C | (*) | (*) | ||||||||||||||
| 客戶D | (*) | (*) | ||||||||||||||
_________________
| (*) | 營業收入未超過公司合併營業收入的10%或更多。 |
截至2024年9月30日的九個月，以及2023年，公司從以下公司獲得的營業收入如下所示:
| 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||
| 金額 | 總數的百分比 營業收入 | 金額 | 總數的百分比 營業收入 | |||||||||||||
| 客戶E | $ | $ | (*) | (*) | ||||||||||||
| 客戶F | (*) | (*) | ||||||||||||||
| 客戶A | (*) | (*) | ||||||||||||||
| 客戶G | (*) | (*) | ||||||||||||||
| 客戶B | (*) | (*) | ||||||||||||||
_________________
| (*) | 營業收入未超過公司合併營業收入的10%或更多。 |
| 11 |
截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司從以下公司的應收賬款如下所示：
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||
| 金額 | 總數的百分比 帳戶 應收款項 | 金額 | 總數的百分比 帳戶 應收款項 | |||||||||||
| 客戶H | $ | (*) | (*) | $ | ||||||||||
_________________
| (*) | 應收賬款未超過公司合併應收賬款的10%以上。 |
主要供應商
在2024年和2023年截至9月30日的九個月裏，沒有任何主要供應商佔總採購金額的10%以上。
公司根據ASC主題718，股票補償的規定，計算對員工的股票補償。 對員工的股票補償包括期權、授予和限制性股票，這些股票的公允價值在授予日期時被確認在運營報表中。
股票補償的計量 受基礎股權工具歸屬權變動的定期調整影響，並在收到服務的期間內確認爲費用。
公司利用Black-Scholes定價模型計算期權授予的公允價值，並根據估計的普通股的公允價值來估計股票的公允價值。在一段時間內確認的股權報酬金額基於最終預計將獲得的獎勵部分的價值。
員工和非員工的股票補償費用通常按照獎勵所需服務期間的直線方式確認。
金融工具的公允價值
公司遵循第825-10-50-10段 披露其金融工具的公允價值，以及第820-10-35-37段（「第820-10-35-37段」） 來衡量其金融工具的公允價值。第820-10-35-37段確立了衡量會計 中普遍接受的公允價值框架（美國通用會計準則，U.S. GAAP），並擴展了關於公允價值測量的披露。
爲了提高公允價值計量及相關披露的一致性和可比性，段落820-10-35-37建立了一個公允價值層級，將用於測量公允價值的估值技術的輸入分爲三個（3）大類。公允價值層級對活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）賦予最高優先級，而對不可觀察的輸入賦予最低優先級。段落820-10-35-37定義的三個（3）公允價值層級如下所述：
| · | 一級：報告日期當天可獲得的相同資產或負債在活躍市場上的報價。 | |
| · | 二級：報告日期當天作爲級別1的一部分而包括的非報價價格的定價輸入，這些輸入在活躍市場中是直接或間接可觀察到的。 | |
| · | 三級：定價輸入通常是不可觀察到的輸入，並且未得到市場數據的證實。 |
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下表總結了截至2024年9月30日和2023年12月31日按公允價值持續計量的金融資產 和負債：
| 2024年9月30日（未經審計） | ||||||||||||||||
| 公允價值 | 賬面價值 | |||||||||||||||
| 一級 | 二級 | 三級 | 價值 | |||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||
| 有市場的證券： | ||||||||||||||||
| 股票 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 以公允價值計量的總資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 公允價值 | 賬面價值 | |||||||||||||||
| 一級 | 二級 | 三級 | 價值 | |||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||
| 有市場的證券： | ||||||||||||||||
| 股票 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 以公允價值計量的總資產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
公司的金融資產和負債的賬面金額，例如現金、應收賬款、存貨、其他應收款、預付費用、存入資金、帳戶和應計費用、應付款、庫存股應付款、短期貸款、其他流動負債、客戶存款，由於這些工具的到期較短，因此接近其公允價值。
綜合收益（損失）
其他綜合收益（損失）是指在公認會計原則下包含在綜合收益中但排除在淨利潤（損失）之外的收入、費用、收益和損失，因爲這些金額直接作爲對股東權益的調整進行記錄。截止2024年9月30日和2023年9月30日的九個月內，公司其他綜合損失包括外幣折算調整。
收入確認
公司的營業收入根據主題606以合理反映其向客戶交付服務和產品以換取預期對價的方式確認，幷包括以下要素：
| · | 與公司認爲具有法律約束力的客戶執行合同; | |
| · | 識別各自合同中的履約義務; | |
| · | 確定各自合同中每項履約義務的交易價格; | |
| · | 將交易價格分配給每項履約義務;和 | |
| · | 只有在公司滿足每項履約義務時才確認營業收入。 |
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這五個要素，應用於公司的每一個營業收入類別，總結如下：
| · | 產品銷售-營業收入在產品交付給客戶並完成履約義務時確認。 | |
| · | 服務銷售-營業收入在提供服務並完成與客戶約定的履約義務時確認。 |
我們的項目施工營業收入是按照成本法使用完成百分比法確認的。完成百分比的確定是通過估算完成的工作階段。根據這種方法，確認的合同營業收入等於總估計合同營業收入乘以完成百分比。我們的施工合同是按單位定價的，已根據實際生產的單位記錄應收賬款。由於公司在2024年8月停止了At Tech Systems的運營，公司目前只有一個經營和可報告的細分市場，即物聯網產品。
研發
研究和開發成本在發生時被計入費用。 研究和開發成本主要包括改進現有產品模型和開發新產品模型的努力。
每股淨利潤（虧損）是根據ASC 260-10-45計算的。基本每股淨利潤（虧損）（"每股收益"）通過將淨利潤（虧損）除以期間內加權平均流通股數來計算。
攤薄後每股收益是通過將淨利潤（虧損）除以股票的加權平均股數和潛在的在期間可能發行的股票股數來計算，以反映可能由普通股通過有條件股份發行安排、股票期權或認股權引起的潛在攤薄，除非這些股份受到防稀釋保護覆蓋。分母包括公司加權平均未流通股份，以量化相關股份是否具有稀釋性，如果具有稀釋性，則包括其他合同以發行普通股和股票期權的股份。因此，按照攤薄後每股收益的計算，它們將納入計算中，只要效果具有稀釋性。
截至每個期末，所有潛在稀釋工具均會對稀釋起反作用。因此，每股稀釋虧損與所呈現的所有期間的基本虧損相同。以下潛在稀釋股份被排除在用於計算每股稀釋收益的股份中，因爲它們的納入將會產生反稀釋效應。
| 截至9月30日的九個月 | 2024 | 2023 | ||||||
| 股票期權 | ||||||||
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外匯翻譯和交易
Focus的報告和功能貨幣是美元指數。Focus在中國的全資子公司Focus Universal（深圳）科技有限公司的功能貨幣是人民幣（「RMB」）。
爲了財務報告的目的，公司的中國子公司的財務報表是使用人民幣編制的，隨後被轉換爲公司的報告貨幣，即美元指數。資產和負債根據資產負債表日期的匯率進行轉換。營業收入和費用則使用各報告期間的平均匯率進行轉換。股東權益按歷史匯率進行轉換。由於翻譯而產生的調整作爲股東權益中的累計其他綜合損失的一個獨立組成部分進行記錄。
以功能貨幣以外的貨幣進行的交易，以交易發生時的匯率轉換爲功能貨幣。 產生的匯率差額以外幣交易損失的形式列示，包含在隨附的未審計簡明 合併基本報表中。用於未審計簡明合併基本報表的匯率如下：
截至九個月的平均匯率 9月30日, | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (未經審計) | (未經審計) | |||||||
| 中國元（人民幣） | 人民幣 | 人民幣 | ||||||
| 美元（$）是美元指數。 | $ | $ | ||||||
| 交易所匯率在 | ||||||||
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 中國元（人民幣） | 人民幣 | 人民幣 | ||||||
| 美元（$）是美元指數。 | $ | $ | ||||||
持續經營
本公司已評估其在本簡要合併基本報表發行之日起一年內作爲持續經營能力的能力。公司在截至2024年和2023年9月30日的九個月內，淨虧損爲$
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截至2024年9月30日，公司擁有現金和現金等價物及短期投資，金額爲$
註釋3-基本每股淨收益按照期間內普通股股數的加權平均數除以淨收益計算。 '{'Diluted net income per share'}'根據期間內所有潛在帶權普通股數進行調整。 請參閱第I部分第1條下出現的我們的簡明合併財務報表上的註釋1，以討論最近可能影響公司的會計準則。
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，分部報告（主題280）：改進報告性分部披露，旨在通過增強有關常規提供給最高經營決策者幷包括在每個報告的細分的利潤或損失措施中的重大細分費用類別的披露，從而改進可報告分部披露要求。更新還要求所有關於可報告分部的利潤或損失和資產的年度披露在中期提供，並要求具有單一可報告分部的實體提供ASC 280《分部報告》規定的所有披露，包括重大細分費用的披露。該標準於2024年1月1日對本公司生效。採用該標準並未對其運營結果、財務狀況或現金流量產生實質影響。
管理層不認爲任何其他最近發佈但尚未生效的會計準則會對伴隨的基本報表產生重大影響。隨着新會計公告的發佈，我們將根據實際情況採用適用的準則。
注4 - 存貨
截至2024年9月30日和2023年12月31日，庫存 包含如下內容：
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 零部件 | $ | $ | ||||||
| 成品 | ||||||||
| 存貨 | $ | $ | ||||||
注5 - 資產和設備
2024年9月30日和2023年12月31日，物業和設備如下所示：
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 倉庫 | $ | $ | ||||||
| 土地 | ||||||||
| 建築改進 | ||||||||
| 傢俱和固定裝置 | ||||||||
| 設備 | ||||||||
| 軟件 | ||||||||
| 總成本 | ||||||||
| 減少已計提折舊額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 物業和設備，淨值 | $ | $ | ||||||
截至2024年9月30日和2023年的九個月的折舊費用爲$
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2024年7月3日，公司與第三方買家（「買方」）完成了一項購買協議（「購買協議」），以出售公司的倉庫。該物業銷售淨賬面價值包括以下內容：
| 金額 | ||||
| 倉庫 | $ | |||
| 土地 | ||||
| 建築改進 | ||||
| 總賬面金額 | ||||
| 減：累計折舊 | ||||
| 淨賬面價值 | $ | |||
該物業的購買價格爲$
註記6 - 關聯方貸款
2023年9月7日，公司與金色日出投資有限責任公司簽訂了一份貸款協議，金額爲$
在2024年4月2日，公司與公司的首席執行官王德勝簽署了一份爲期兩年的貸款協議，金額爲$
註記8 - 短期貸款
2024年1月2日，公司董事會授權公司與一家或多家放貸方簽訂一項循環信貸協議或一系列票據，金額最高爲$
2024年6月18日，公司與第三方達成了一項爲期一個月的貸款協議，金額爲$
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資產負債表註記8 - 租賃
公司在截止至2024年和2023年9月30日的九個月內記錄了經營租賃費用
爲$
2023年1月16日，福思通用（深圳）科技有限公司與第三方簽訂了爲期36個月的商業租賃合同，租用了約2017平方英尺的辦公空間。租期始於2023年2月1日，將於2026年1月31日結束。每月租金爲人民幣29,974元（約合4,274美元），每增加一年約增加11.1%至12.5%。租賃的增量借款利率是公司需支付的利息率，以抵押基礎借入與類似期限的資產的租金額相等的金額，爲10%。租賃費用按直線法在租賃期內確認。
2023年2月22日，Focus Universal（深圳）科技有限公司與第三方簽訂了一份爲期36個月的商業租賃協議，租用面積約爲3,449平方英尺。租約於2023年3月31日開始，將於2026年2月28日結束。月租金爲人民幣35,246元（約合5,025美元），每增加一年約增長11.1%至12.5%。租賃的遞增借貸利率是公司爲了以抵押方式借款與資產的租金相等的金額而需支付的利息率，爲10%。租約的租賃費用將在租約期內以直線方式確認。
2024年6月1日，富科斯環球（深圳）科技有限公司與第三方簽訂了一份爲期十二個月的商業租賃合同，租用了一個約1701平方英尺的辦公空間作爲以銷售爲重點的辦公室。租期從2024年6月1日開始，到2025年5月31日結束。每月租金爲人民幣8,000元（約合$1,141美元）。
2024年7月8日，公司與Veena資產管理有限責任公司簽訂了一份標準工商業單一租賃合同（「租賃合同」），租賃位於2311 East Locust Court, Ontario, CA 91761的Focus Universal場地，期限爲一年，從購買協議的成交結束後開始，至2025年7月31日結束，面積爲14,004平方英尺的辦公和倉儲空間。基本月租金爲$
經營租賃使用權資產代表公司在租賃期限內使用基礎資產的權利，租賃負債代表公司因租賃產生的應付款項。截止到2024年9月30日和2023年12月31日，經營租賃使用權資產和租賃負債如下：
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 經營租賃使用權資產，淨值 | $ | $ | ||||||
| 租賃負債，短期部分 | $ | $ | ||||||
| 租賃負債，減去流動部分 | $ | $ | ||||||
租賃期限和折扣率：
| 2024年9月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 加權平均剩餘租賃期限： | ||||||||
| 經營租賃 | ||||||||
| 加權平均貼現率： | ||||||||
| 經營租賃 | ||||||||
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注9-債務 股東權益
股票股利
2023年3月23日，公司向股東發放50%的股息，其中包括每持有兩股普通股的股東將獲得一股普通股的股息。
公司根據ASC 505-20-25段規定處理其股票股利，將股票股利視爲股票拆分，因爲股票股利超過了當時已發行股數的25%。因此，在2023年3月23日和2023年4月3日，公司發行 股息給股東，每2股普通股發行和流通，公司遵守ASC 260-10-55-12段的規定，回溯性地調整其股東權益表，以納入資本結構的變動。
普通股
在之前的幾年裏，公司簽訂了數項僱傭協議，要求發行普通股以換取每季度結算的服務。在2024年9月30日結束的期間，共有 股，其公允價值爲$在該期間解鎖，並被確認爲補償成本。截至2023年12月31日，共有 股，其公允價值爲$在這些協議下解鎖。這些股票尚未發行。在2024年9月30日結束的期間，共有 股，其公允價值爲$
2024年9月15日，公司與Univest Securities, LLC（「代理商」）簽訂了一個配售代理協議（「配售代理協議」）。
根據配售代理協議，代理商同意盡其合理的最大努力賣出公司的普通股，面值$每股（「普通股」）在一次註冊直接發行（「發行」）中。在發行中，公司的普通股（「普通證券」）總計 將售出給特定的機構購買者，依據一份證券購買協議，該協議日期爲2024年9月15日（「證券購買協議」）。每股普通股的購買價格爲$。
在扣除代理商折扣、佣金和公司應支付的預計發行費用後，發行的淨收益約爲$
2024年9月18日，公司完成了定向增發售出 普通股（簡稱「股票」）的股份，售予特定符合資格的投資者，總購買價格爲$
自家保管的股票
在2022年8月10日，公司與一位私人股東簽訂了一份股票購買協議（「股票購買協議」），以200萬美元回購600,000股普通股。私人股東於2022年10月4日轉讓了這些股票，形成了具有約束力的協議，公司已將其存入國庫；在2022年10月6日，公司支付了購買價格的首筆1,000,000美元。隨後，在2023年7月14日，公司對股票購買協議進行了修訂，將公司將購買的普通股票數量增加至 股，並將股票的總購買價格修訂爲$
2024年6月11日，公司已將
股票以$
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員工薪酬
2022年2月11日（「解禁日期」），公司與8名員工簽訂了一份限制性股票獎勵協議（「獎勵協議」），涉及28萬股公司普通股，受限於公司股權激勵計劃的條款和條件。第一批受限股的20%於2022年2月11日獲得授予並解禁。餘下的20%的受限股將在解禁日期的每個週年日解禁，直至解禁日期的第四個週年。授予日期的獎勵初始公允價值被確定爲$ ，該金額將在爲期5年的解禁期內分期攤銷。截至2023年12月31日，獎勵的未攤銷金額爲$。截至2024年9月30日的九個月期間，公司攤銷了這筆金額的$，使得在2024年9月30日餘留了未攤銷的餘額爲$ 。截至2024年9月30日，已有部分股份解禁，而有部分股份被取消。
股票期權
2024年1月2日，董事會的每位成員被授予
期權，以每股$ 購買股份，每股定價爲$
截至2024年9月30日和2023年的九個月，公司的股票期權補償費用總額爲$ and $，分別。
在此期間發行的期權的公允價值是使用黑-斯科爾斯期權定價模型確定的，假設如下：
| 2024年9月30日 | ||||
| 無風險利率 | % | |||
| 期權的預期壽命 | 年 | |||
| 預期波動率 | % | |||
| 預期股息收益率 | % | |||
以下是2023年12月31日至2024年9月30日的期權交易活動摘要：
| 期權數量 | 加權平均行權價格 | 加權平均剩餘合約期限 | 總計 內涵價值 | |||||||||||||
| 2023年12月31日未行使的股票期權 | $ | |||||||||||||||
| 已授予 | $ | – | – | |||||||||||||
| 已行權 | – | – | ||||||||||||||
| 取消或沒收 | – | – | ||||||||||||||
| 截至2024年9月30日爲止尚未行使 | $ | |||||||||||||||
| 截至2024年9月30日已授予 | $ | – | ||||||||||||||
| 截至2024年9月30日可行使的期權 | $ | – | ||||||||||||||
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註解10 - 停止的控件
2024年8月5日，公司與At Tech Systems LLC的部門經理達成口頭協議，暫定終止其僱傭及其兩名直接下屬的僱傭。公司於2024年8月21日停止了At Tech Systems的運營，終止費用爲$
截至2024年9月30日和2023年12月31日的停止經營部門的資產和負債賬面價值如下所示：
| 終止經營計劃表 | 9月30日, | 2023年12月31日, | ||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 已停止經營的流動資產： | ||||||||
| 應收賬款，淨額 | $ | $ | ||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 終止經營的總流動資產 | $ | $ | ||||||
| 已停止經營的流動負債： | ||||||||
| 應付賬款及應計負債 | $ | $ | ||||||
| 其他流動負債 | ||||||||
| 終止經營的總流動負債 | $ | $ | ||||||
截至2024年和2023年9月30日的三個月和九個月結束的終止經營的收入（虧損）如下列的經營報表中所示：
| 終止操作 - 收入表 | 截至9月30日的三個月 | 截至9月30日的九個月 | ||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利潤（損失） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 營業費用： | ||||||||||||||||
| 銷售費用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 總營業費用 | ||||||||||||||||
| 營運收入（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收益（費用）： | ||||||||||||||||
| 利息收入（費用），淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入（費用），淨額 | ||||||||||||||||
| 其他收入總額，淨額 | ||||||||||||||||
| 淨收入（損失） | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||
停止運營的總現金流爲$
備註11 - 備用金
在正常業務過程中或其他情況下，公司可能會捲入法律訴訟。 公司將會計提列這類事項的負債，當有可能已發生負債並且金額可以合理估計時。 當只能確定可能損失的範圍時，將提列範圍內最有可能的金額。 訴訟損失準備金的提列可能包括例如潛在損害賠償的估算、外部律師費和預期發生的其他直接相關成本。 截至本季度報告日期，公司涉及以下重大法律訴訟。
2024年8月26日，一名前軟件工程師在加利福尼亞州聖貝納迪諾縣的高級法院對公司提起訴訟，聲稱遭到非法解僱和其他違反加利福尼亞勞工法的行爲。該投訴要求賠償經濟和非經濟損失以及律師費。公司正在進行調查並打算在上述事項中積極進行辯護。然而，訴訟和調查具有固有的不確定性。公司擁有僱主責任保險，而由保險公司選定的法律團隊目前正在處理此事。公司堅決否認這些指控。
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附註 12- 後續事件
2024年10月17日，公司以39萬美元的總額從兩名股東手中回購了130萬股普通股。文件尚未完成至今，公司目前正在計算此交易的會計影響。
截至2024年10月30日，和2024年9月30日之後，公司從公開市場額外回購了409,831股普通股，成交價爲102,639美元，平均價格爲0.25美元，符合公司活躍的100億.18計劃。公司計劃將這些股份作爲庫藏股，直到實現某些養老。
公司已評估截至合併基本報表發佈日期的所有其他後續事件，並確定沒有其他後續事件或交易需要在合併基本報表中確認或披露。
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第2項。 管理層討論與分析和操作計劃
以下關於我們基本報表 和經營結果的討論應與本季度10-Q表格中第1項包含的合併基本報表 及相關注釋一同閱讀，並完全以其爲準。 本項包含涉及 風險和不確定性的前瞻性聲明。 實際結果可能與這些前瞻性聲明所示的情況有重大不同。
前瞻性聲明
本季度報告表格10-Q及所引用的文件中包含前瞻性陳述。這些前瞻性陳述基於我們行業的當前期望、估計和預測，管理層的信念以及管理層所做的某些假設。諸如「預期」、「期望」、「打算」、「計劃」、「相信」、「尋求」、「估算」等詞語及其變體以及類似的表達方式旨在識別這些前瞻性陳述。這些陳述並不是對未來業績的保證，且存在某些風險、不確定性以及難以預測的假設；因此，實際結果可能與任何此類前瞻性陳述中所表達或預測的結果存在重大差異。除非法律要求，我們不承擔任何更新公開發布前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。然而，讀者應仔細審查本文及我們不時向證券交易委員會提交的其他報告和文件中列出的風險因素，特別是表格10-K的年度報告、表格10-Q的季度報告和任何表格8-K的當前報告。
業務的敘述描述
富康通用公司（以下簡稱「公司」、「我們」或「我們的」）是內華達州的一家公司。我們相信我們已經開發了五項專有技術，利用我們的專利組合解決了困擾物聯網（IoT）行業的最基本問題：（1）通過將集成從組件級別轉移到設備級別，增加整體芯片集成；（2）利用超窄帶技術創建更快的5g概念蜂窩技術；（3）利用超窄帶電力線通信（PLC）技術；（4）專有的用戶界面機器自動生成技術；和（5）將所有核心技術集成到一個單一芯片上。我們的通用智能技術旨在克服儀器互操作性和可互換性。該電子設計始於我們稱之爲通用智能儀器平台（USIP）的90％完成的通用基礎，而不是從頭開始構建每個獨立儀器的當前方法。我們的方法消除了冗餘的硬件和軟件，實現了顯著的成本節約和生產效率。我們還提供傳感器設備，並且是各種空氣過濾器和數字、模擬以及量子光度計系統的批發商。公司在專利過程的各個階段擁有28項專利和待定專利。
我們的證券目前在納斯達克 資本市場交易，自2024年9月23日起生效。
我們當前的產品包括：
我們是各種數字、模擬和量子光度計及過濾產品的批發商，包括風扇速度調節器、碳過濾器和HEPA過濾系統。
爲了持續發展我們的產品系列，我們計劃逐步淘汰傳統的低利潤產品，如第一代數字光度計，並準備推出經過多年開發的新產品系列。這些新科技產品將分階段發佈，我們打算在這些產品上不斷增加科技含量。此外，我們計劃繼續加強對知識產權的保護，並繼續開發長期增長的科技。我們在控制農業行業和家居自動化行業開發了產品，利用我們在這兩個領域的現有關係。
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我們正在建立一個以美國爲基地的銷售團隊，用於推廣我們Smart AVX品牌的產品系列。該團隊已經開始推廣我們目前的大尺寸多媒體觸摸屏幕、監控攝像頭系統（攝像頭和網絡視頻記錄器(NVR)）、室內和室外LED屏幕，以及Focus Universal品牌的企業和商業環境中使用的網絡電話服務系統（VOIP）。
我們在家庭自動化領域的產品開始了生產週期。特別是智能牆壁觸摸燈開關，數字控制智能牆壁觸摸燈開關，智能定時器和智能控制器已經準備好投入生產。這些產品所需的電子零件採購已經完成，成本分析也已經完成，生產所需的大部分工裝已經準備妥當。
目前，我們的深圳子公司主要專注於產品開發和商品化。一個重要電極與「總溶解固體」（「TDS」）計量儀設計完成並得到我們美國管理團隊的批准，具有適用於所有溶解度測量的應用。我們的TDS-半導體、二氧化碳傳感器、新的量子PAR傳感器和總溶解氧傳感器的設計也已完成。我們對市場上最先進傳感器的測試顯示，新傳感器至少與市場上最優質的傳感器一樣優秀。然而，我們相信我們的傳感器更具成本效益。
我們的軟件機器自動設計團隊在截至2024年9月30日的九個月內也取得了重大進展。在創建數學和圖形環境之後，我們的團隊專注於開發3D用戶界面機器自動設計。我們的公共報告自動化軟件已經完成，並正在進行廣泛測試。由於10-Q表格和10-K表格的報告過程耗時，複雜，並且需要每家公司的財務團隊從多個來源收集和翻譯大量數據，所以完成這個過程所需的時間和專業知識對於任何規模的公司來說都是一個重大負擔。同時，SEC報告的截止日期是確定的和不可變的。這種衝突可能會干擾其他報告和內部時間表，使團隊時間緊迫並且爭分奪秒地尋找完成任何報告要求所需的資源。我們開發了一個基於微軟®的附加軟件，旨在簡化和自動化SEC報告準備過程。我們相信這款軟件將極大地簡化10-Q和10-K表格的準備過程，並使創建、編輯和管理文件變得簡單且準確。我們計劃在2024年第四季度或2025年第一季度商業化這款軟件。此軟件的雲版本也正在開發中。
除IoT產品外，我們的研發軟件團隊開發了一個衍生產品（即，用於物聯網內部互操作性的軟件平台），我們還開發了一個輔助的辦公自動化軟件產品。這個特定的軟件旨在幫助更快、更準確地完成財務報告，更容易更新，從而消除了在時間敏感項目中特別需要增加人員編制的需求。它旨在爲註冊會計師、核數師、會計和/或法律等節省大量時間，以準備證券交易委員會的財務報告和其他內部財務報告。這款軟件開發的80%已經完成，我們希望推出該產品的測試版。
風扇速度調節裝置專爲無刷電機的離心風扇設計，我們的調節裝置通過調節離心風扇的速度來防止電機發出嗡嗡聲，從而確保風扇電機的更長使用壽命。 這些裝置的額定功率爲350瓦，具有120VAC電壓容量，並配備內部電子自復位斷路器。
碳過濾設備。 我們賣出兩種類型 的碳過濾設備。這些碳過濾設備是專業級過濾器，專門設計用於過濾溫室中可能被髮酵有機物污染的空氣。 其中一種過濾器可以連接到離心風扇，以恒定的循環方式清潔空氣，或者可以作爲單通道過濾器連接到排氣管， 將空氣從生長區排出，過濾掉不必要的氣味，並去除空氣中的花粉、灰塵和其他雜質。另一種過濾器專爲與0-6000 C.F.m的風扇一起使用而設計。
HEPA過濾設備。 我們以批發價格向客戶hydrofarm提供高效顆粒物捕集（「HEPA」）過濾設備。該設備根據當前HEPA過濾器標準制造、測試、認證並貼標籤，主要針對溫室和生長房，旨在阻擋昆蟲、細菌和黴菌進入生長房。我們出售各種尺寸的這些設備。
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量子PAR儀我們提供一款手持式量子PAR儀，用於測量光合有效輻射（「PAR」）。這款完全便攜的手持式PAR儀器設計用於測量波長從400到700納米的PAR通量。它設計用於測量高達10,000 微摩爾。
有關我們產品和服務的描述，請參閱我們2023財政年度年度報告的第1項「業務」，該報告於2024年4月1日提交給證券交易委員會，開始於第1頁。
Ubiquitor無線通用傳感器-半導體設備
我們開發了一種我們稱之爲Ubiquitor的設備， 它通過將許多數字傳感器和測量工具集成到一個單一的數字設備中，取代了傳統數字測量和傳感產品的功能。我們相信這個平台在物聯網市場上代表了一項技術進步，集成了大量技術，包括雲技術、有線和無線通信技術、軟件編程、儀器技術、人工智能、PLC技術和傳感器網絡。我們相信這種集成的結果是一個比目前儀器市場上提供的更小、更便宜和更快速的電路系統設計。
我們的USIP科技將使Ubiquitor成爲可能，它是一個先進的集成軟件和硬件的測量平台，採用大規模模塊化設計方法。大規模模塊化設計方法將儀器細分爲基礎元件（USIP）和特定架構的元件（傳感器節點），它們共同以較低的成本替代傳統儀器的功能。USIP具有開放架構，結合了來自不同工業和供應商的多種獨立儀器功能、傳感器和探針。該平台具備連接潛在數千種不同傳感器或探針的能力，解決了傳統測量系統中的主要限制。
Ubiquitor將是一個通用平台， 實時收集數據，達到每秒100赫茲，因此，旨在適應多種工業用途。
通過使用通用硬件或USIP，我們認爲 可以在儀器系統中實現以下效率：
| 1. | 削減生產成本。 智能手機科技廣泛應用於小型傳感器設備市場。通過利用智能手機科技，Ubiquitor將增加卓越的功能和性能，提高產品的質量，並削減生產成本。 | |
| 2. | 減少開發新傳感器產品所需的努力。 我們相信，使用Ubiquitor後，設備製造商不再需要研究和開發新的監測和操作元件，因爲他們只需開發新的傳感器節點或探頭，這些可以集成到我們的軟件科技中。 | |
| 3. | 減少雜亂。 預計Ubiquitor可以免去一些連接電纜的麻煩，因爲Ubiquitor允許無線傳輸傳感器數據，並可能允許無線訪問網絡，如PLC網絡。 |
額外關注通用公司 物聯網產品 在智能AVX下。 Focus Universal Inc. 正在整合其自有品牌的智能AVX 物聯網設備，以連接跨平台系統的設備 並促進音視頻技術、數字媒體技術、安防-半導體技術和通信技術之間的統一協作。這種方法使公司能夠爲客戶提供便利的使用、設計和集成，以及 通過利用整合我們五大核心科技的技術進行安裝和維護服務。
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我們已經將我們的Smart AVX品牌產品整合到以下戰略子行業：LED視聽面板產品、大尺寸智能多媒體觸摸屏、雲臺變焦（"PTZ"）球形攝像頭和網絡視頻錄像機（"NVR"），以及VOIP電話服務。
| 1. | LED 音視頻面板產品。LED面板數字顯示屏已成爲滿足住宅和商業客戶溝通與顯示需求的現代解決方案。由於LED面板靈活的配置、模塊化設計能夠將設計融入任何大小的空間、標準尺寸面板適應設計空間的曲率、以及面板顯示透明度的解決能力，能夠爲公衆提供傳遞媒體的新區域，我們的LED面板數字顯示使我們能夠輕鬆地將顯示設計適應於任何大小和形狀的空間，使任何客戶空間成爲一個可定製的輸出，並在系統中連接的部分。有能力在任何空間創建全尺寸屏幕，同時滿足任何環保母基需求，使我們能夠使用最先進的媒體，在任何系統中提供沉浸式、三維、引人入勝的內容交付。 | |
| 2. | 大屏幕智能多媒體觸摸屏。 Smart AVX品牌的大格式觸摸屏爲多種行業和應用提供互動解決方案，包括教育、醫療保健、商業、住宅和政府應用。在公共消費空間與觸摸顯示器互動已成爲常態，我們將大格式Smart觸摸屏整合到小型企業和商業應用中，例如牙科辦公室和其他業務場景。這些市場應用在觸控設備方面仍然供不應求，我們的安裝工程師和設計人員可以爲獨特的業務和商業應用項目定製解決方案。公司通過Smart AVX品牌，提供衆多定製選擇以及當前觸摸屏科技中的一系列期權。我們的產品允許未來整合我們的核心平台科技，例如LED數字顯示、Ubiquitor、PTZ球形攝像頭和VOIP電話系統，使得在觸摸屏格式中能夠實現捏合、縮放、滾動和視頻會議功能。 |
Lusher企業服務，One Touch金融 軟件
財務報告是指公司通過此過程向投資者通報公司財務控件的狀態，使他們在做出投資決策之前能夠獲得所需的信息。
10-K表格的年度報告是由上市公司每年提交的一份全面報告，包含公司的歷史、組織結構、基本報表、每股收益、子公司、高管薪酬以及其他相關數據。
10-Q報告是對公司季度業績的全面報告，必須由上市公司向證券交易委員會每季度提交。10-Q報告通常包括未經審計的基本報表，包括簡明的基本報表、對公司財務狀況的管理討論和分析，以及關於市場風險和內部控件的披露。在季度報告中，公司需披露與其財務狀況相關的其他季度財務信息。
由於所包含信息的深度和性質，10-K表格和10-Q表格的報告可能會變得耗時，特別是鑑於需要公司內部團隊收集大量跨多個來源的數據的複雜過程。完成這一過程所需的時間和專業知識是一項重大的負擔。SEC報告截止日期是嚴格且不靈活的。這些報告要求可能會干擾其他報告時間表，導致時間緊迫的團隊不得不尋找資源來滿足強制性的報告要求。
在SEC財務報告中的延誤和錯誤可能會對公司及其股東產生深遠的影響，包括SEC審查、執法行動和處罰。 延遲、錯誤或不完整的提交通常會導致公司股票價格下跌和投資者信心下降。
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然而，公司財務報告的準確性、完整性和及時性至關重要。 辦公軟件包在所有報告準備中被廣泛使用。 雖然當前的軟件在文字處理上表現出色，但在創建所需的嚴格格式化的表格和電子表格以填充報告中必需的財務信息時，常常無法滿足要求。 此外，由於軟件包中的程序之間經常不兼容，電子表格程序創建的符合財務報告標準的格式化表格在通過文字處理文件傳輸時，往往出現不匹配、不完整甚至被破壞的情況。
在財務報告中，數百或數千個財務數字的人爲數據錄入帶來了另一個挑戰，並且經常發生人爲錯誤。這一風險在時間緊迫的審查和審計過程中，須頻繁更新或修改這些數百或數千個數字時更爲嚴重。
鑑於涉及的數據的複雜性和成交量 公司正在尋找不僅能節省成本、減少及時報告所需的時間和精力， 而且還能提高準確性和合規性的解決方案。我們開發了一種自動化的軟件解決方案，以有效而高效的方式應對這些挑戰：
數據輸入自動化：我們的軟件的 自動數據輸入功能減少了人爲錯誤的風險，並節省了時間。它可以從各種來源提取數據，並準確填充財務 報告。
驗證檢查：我們的單點金融 軟件包含內置的驗證檢查，以確保數據的準確性和符合監管要求。它還有助於 在報告過程中儘早識別潛在錯誤。
格式化表格創建：創建在SEC財務報告中經常需要的格式化表格是一項耗時的任務。我們的軟件能夠準確和高效地生成這些表格。
集成：與現有 財務系統和軟件的集成對於無縫的報告流程至關重要。我們的軟件可以與報告公司常用的多個數據源和財務 軟件連接。
安防-半導體與合規性：數據的安全性 至關重要，尤其是在處理敏感財務數據時。我們的軟件遵循行業標準和法規，以確保 data安全和合規報告要求。
公司計劃在本月演示該軟件 因爲軟件的開發已經取得進展。公司計劃在2024年第三季度進行公司路演，以便向社區 更新這些新進展。
電力線通信的研發工作
電力線通信（"PLC"）技術是一種通過現有電纜發送數據的通信技術。該技術的一個優點是PLC不需要對其通信基礎設施進行大量新投資。相反，PLC利用現有的電力線，形成一個已經覆蓋所有住宅、商業和工業場所的分佈網絡。因此，通過PLC技術的連接可能是物聯網最具成本效益和可擴展的互聯互通方式。我們相信PLC技術可以成爲我們的物聯網通信基礎設施的一個重要組成部分，它使得可靠、實時的測量、監控和控制成爲可能。各種電器可以通過提供電能的同一電線傳輸數據，從而實現互聯。
我們的專利PLC科技使用一個小於1 KHz的超窄帶頻譜通道，在發射器和接收器之間建立長距離連接。因此，我們相信我們的專有超窄帶PLC科技將爲無線網絡提供一個有前景的替代方案，併爲物聯網設備提供通信的基礎設施。
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電力線網絡的主要設計目標是電力分配，而非數據傳輸。電力線上存在的強電噪聲以及設備和標準的變化使得在電網中進行數據傳輸變得困難。這些科技挑戰阻礙了，甚至停止了PLC科技的發展。
5G蜂窩 科技的研究與開發工作
就像我們的超窄帶科技可以有效地減少電力線通信技術中的噪聲一樣，我們的內部研究表明，超窄帶科技可以被利用來創建一種5G無線通信科技，能夠實現低頻段5G覆蓋與估計的1 Gbps高頻段速度。我們採用超窄頻譜通道（<1KHz）在5G基站與接收器之間建立超長距離鏈接，從而減少進入Bandwidth的噪聲和干擾。
有關超窄帶科技和5G應用的描述，請參閱我們於2024年4月1日提交給證券交易委員會的10-K年報中的「第一部分 - 項目1. 業務，第二節。通過使用超窄帶科技創建更快的5G蜂窩科技」。
知識產權保護
2016年11月4日，我們向美國專利和商標局（USPTO）提交了美國專利申請 號15/344,041。該專利於2018年3月20日獲得批准。
我們於2017年6月2日向美國專利商標局提交了一份專利申請， 該申請涉及一種改善光傳感器光譜響應曲線的工藝。相關的美國專利號10,251,037於2019年2月26日發佈。
在2018年3月19日，我們提交了美國專利申請 編號15/925,400。該專利的標題爲「通用智能設備」，這是一個將異構 測量探頭統一爲一個設備的通用智能儀器，可以分析、發佈和分享所分析的數據。最終獲得的美國專利編號爲10,251,037 於2019年4月2日頒發。
2019年11月29日，公司通過專利合作條約（PCT）提交了國際實用專利申請，國際專利申請號爲PCT/US2019/63880。2022年9月6日，國際檢索機構（ISA）就該專利申請發佈了有利的國際初步專利性報告（IPRP），該報告描述了公司的PLC科技。IPRP僅引用了三份「A類」文件，表明公司的申請符合新穎性和非顯而易見性的專利性要求。因此，公司對將來會頒發包含其PLC科技相關權利要求的專利持樂觀態度，這將使公司能夠保護其PLC科技。
在2021年，我們聘請了Knobbe, Martens, Olson & Bear, LLP（"Knobbe Martens"）作爲公司的外部知識產權顧問。該律師事務所正在將公司的臨時專利申請轉換爲正式非臨時專利申請，並擴展現有的專利組合。此外，Knobbe Martens正在申請四項之前未申請的專利，並在歐洲和澳大利亞追求專利保護。此外，在2022年5月，公司根據Knobbe Martens的律師建議聘請了Chang & Hale, LLP，協助處理兩項新專利，指出Knobbe Martens仍然是我們主要的知識產權顧問。目前，公司有18項待審的美國非臨時專利申請和9項已發放的美國專利。由於我們的主要知識產權律師從Knobbe Martens轉到Dority Manning，Focus Universal Inc於2024年7月16日聘請Dority Manning作爲公司的外部知識產權顧問。
公司的專利號11,488,468已於2022年11月1日獲批並隨即發行。該專利的標題爲「用於檢測IEEE 802.11協議連接設備接近的傳感器」。2023年11月7日，我們的專利申請「活性炭空氣過濾器」已發行爲美國專利號11,806,654。我們還剛剛收到來自美國專利商標局的通知，指出我們的專利申請「電子鎖及其事件控件方法」將於2023年11月21日以美國專利號11,823,513發行。公司已經開始提交綜合專利，以整合某些專利爲統一的中央專利。
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競爭者
我們在無線傳感器節點行業中確定了幾個競爭對手，包括傳統儀器或設備製造商。Hach開發並推出了SC1000 多參數通用人形機器人-電機控制器，這是一個可以連接多達32個數字傳感器或分析儀的探頭模塊。然而，他們的產品尚未與智能手機兼容；我們認爲他們的價格仍然對消費者構成障礙。Monnit公司提供一系列無線和遠程傳感器。Monnit的許多產品是基於網絡的無線傳感器，由於其功耗通常不便攜帶。此外，傳感器的實時更新速度較慢；我們認爲基於網絡的傳感器數據採集的安防-半導體也可能是一個問題。除了購買設備，消費者通常還需支付每月費用以使用基於網絡的服務。我們並不打算與傳統儀器或設備製造商競爭，因爲我們結合使用Ubiquitor設備和我們的智能手機應用程序，這將是一個完全不同的產品類別。
物聯網安裝行業板塊
在智能家居-腦機安裝領域，有多家公司與AVX競爭，包括Vivint智能家居、Savant、Crestron和Control4。然而，我們相信我們可以通過提供更大程度的定製化和與現有平台的互操作性來區分自己與競爭對手。雖然我們的服務產品並不依賴於爲最終客戶提供完整的安裝，但我們公司能夠無縫地提供裝飾性、替換或轉換的家庭自動化系統，這些系統使用起來更簡單，與最終客戶的互操作性更好，並且只需少量重新佈線。Crestron的完整安裝費用在100,000到500,000美元之間，而Control4的安裝費用在70,000到250,000美元之間。我們能夠識別的在該板塊中最便宜的競爭對手是Vivint智能家居，安裝費用低於50,000美元；然而，我們了解到Vivint智能家居僅專注於安防-半導體系統，並且用戶沒有其他智能應用，而我們的智能家居-腦機產品線將包括這些應用。我們的銷售人員遇到了越來越多的不滿客戶，他們使用的預先存在且完全孤立的平台系統據報導並不容易使用或編程，簡單操作需要昂貴的專業服務，受到漫長的軟件和硬件積壓的影響，儘管基於相同的平台，但無法兼容操作，存在頻繁的錯誤和bug。
空氣過濾系統和計量產品 行業板塊
空氣過濾系統和計量產品行業 是一個細分行業。空氣淨化方法是控制污染物和改善室內空氣質量的有效方式；因此， 許多國家和地方政府在監督室內空氣質量和其他排放方面，正在制定更嚴格的職工健康和安全 法規，這推動了需求的增長。
市場潛力
我們相信，通用無線智能科技 將對傳統儀器製造商發揮至關重要的作用，因爲目前開展物聯網項目對中小公司來說成本過高 且開發困難，並且根據思科系統的數據，失敗率高達75%。1 成本因素是公司決定是否希望開發智能無線技術並將其應用到 產品中或者在現場測試中的首要考慮。我們也希望能在學術實驗室中發揮作用，特別是對於那些對價格敏感的小型學術 實驗室。關於更大規模的物聯網行業統計，2022年企業物聯網支出總額達2010億美元，同比增長21.5%。2023年的增長前景預期爲18.5%，基於這個龐大的企業支出基礎。2 更具體地說，物聯網傳感器市場預計到2026年將達到260亿 美元，2022年爲111亿。3 物聯網市場的規模評估通常包括硬件元件和軟件元件，這些元件通常包含軟件即服務（SaaS） 模型。此外，對物聯網設備可靠高帶寬通信的日益需求預計將在2028年達到6647.5亿 美元，主要得益於目前占主導地位的5G類別服務。4 我們還預計，隨着新服務類別的增加，這一市場將持續增長，以提供可靠的高帶寬通信，以供物聯網設備使用，並且將對現有服務產生侵蝕效應，同時擴展現有服務，只要新服務證明更有效和高效。
________________________
1 思科系統，連接期貨，執行業務洞察， 2017年5月，邁向物聯網價值的旅程，挑戰，突破和最佳實踐，https://newsroom.cisco.com/c/r/newsroom/en/us/a/y2017/m05/cisco-survey-reveals-close-to-three-fourths-of-iot-projects-are-failing.html
2 物聯網分析，物聯網市場洞察， 2023年2月7日，2023年全球物聯網市場規模將增長19%——物聯網在經濟下滑中展現出韌性，https://iot-analytics.com/iot-market-size/
3 市場與市場，物聯網傳感器市場按傳感器類型、科網股、垂直行業、應用和地域 – 全球預測 -2026，https://www.marketsandmarkets.com/Market-Reports/sensors-iot-market-26520972.html
4 Cision PRNewswire, Research and Markets, 全球6647.5億美元 5G概念服務市場預計到2028年：對高Bandwidth的需求日益增加，以提供可靠的通信給物聯網設備，預計將推動 整體市場增長，https://www.prnewswire.com/news-releases/global-664-75-billion-5g-services-markets-to-2028-rising-need-for-high-bandwidth-to-provide-
對物聯網設備的可靠通信預計將推動整體市場增長-301432173.html
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運營結果
截至2024年9月30日的三個月與截至2023年9月30日的三個月相比
營業收入、營業成本和毛利潤
| 對於三個月 截至2024年10月31日的三個月內 2024年9月30日 2024 | 對於三個月 截至2024年10月31日的三個月內 2023年9月30日 2023 | 增長 （減少） $ | ||||||||||
| 營業收入 | $ | 74,215 | $ | 71,854 | $ | 2,361 | ||||||
| 成本收入 | 42,530 | 44,386 | (1,856 | ) | ||||||||
| 毛利潤 | $ | 31,685 | $ | 27,468 | $ | 4,217 | ||||||
截至2024年和2023年9月30日的三個月，公司的合併營業收入分別爲74,215美元和71,854美元。2024年9月30日結束的三個月的營業成本爲42,530美元，而2023年9月30日結束的三個月的營業成本爲44,386美元。除了營業收入的增加和營業成本的減少之外，毛利潤也增加到31,685美元，較2024年和2023年9月30日結束的三個月的27,468美元有所增加。這個結果歸因於公司今年銷售的LED產品比去年更多，而LED產品的利潤率高於水培產品。
截至2024年和2023年9月30日的三個月，我們的成本和營業費用的主要元件列在下表中：
對於三個 月份 2024年9月30日 | 對於三個 月份 2023年9月30日 | 增長 （減少） $ | ||||||||||
| 銷售費用 | $ | 30,936 | $ | 25,193 | $ | 5,743 | ||||||
| 補償 - 官員和董事 | 575,255 | 267,002 | 308,253 | |||||||||
| 研究與開發 | 308,516 | 305,872 | 2,644 | |||||||||
| 專業費用 | 278,336 | 132,914 | 145,422 | |||||||||
| 一般和管理費用 | 585,491 | 387,764 | 197,727 | |||||||||
| 營業費用總額 | $ | 1,778,534 | $ | 1,118,745 | $ | 659,789 | ||||||
截至2024年9月30日的三個月銷售費用爲30,936美元，而截至2023年9月30日的三個月銷售費用爲25,193美元。銷售費用主要來源於第三方廣告費用和市場相關費用。銷售費用的增加是由於廣告費用的增加。
薪酬 - 高管和董事在截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月內分別爲575,255美元和267,002美元。
截至2024年和2023年9月30日的三個月，研發費用分別爲308,516美元和305,872美元。
在截至2024年9月30日的三個月內，專業費用爲278,336美元，而在截至2023年9月30日的三個月內爲132,914美元。與前期相比，這些專業費用的增加是由於與就業訴訟軍工股和美國證券交易委員會證券律師法律費用相關的法律費用增加。
截至2024年9月30日的三個月的綜合及行政開支爲585,491美元，而截至2023年9月30日的三個月爲387,764美元。綜合及行政開支的增加主要是由於2024年辦公室員工人數的增加。
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其他收入（支出）
截至2024年9月30日的三個月其他收入爲3,215,560美元，而截至2023年9月30日的三個月爲62,050美元。增加的原因是由於房產出售的收益。
終止運營產生的收入（損失）， 扣除稅後
截至2024年9月30日的三個月中，停業業務的收入（損失），扣除稅項爲$(26,748)，而截至2023年9月30日的三個月中爲$61,194。 減少的原因是由於At Tech Systems LLC在2024年8月停止運營。
淨損失
截至2024年9月30日和2023年9月30日的三個月中，我們分別 incurred 淨利潤(虧損)爲$1,441,927和$(968,033)，這與上面討論的因素有關。
截至2024年9月30日的九個月與截至2023年9月30日的九個月相比
營業收入、營業成本和毛利潤
| 對於九個 截至2024年10月31日的三個月內 2024年9月30日 | 對於九個 截至2024年10月31日的三個月內 2023年9月30日 | 增長 （減少） $ | ||||||||||
| 營業收入 | $ | 264,954 | $ | 238,803 | $ | 26,151 | ||||||
| 成本收入 | 127,686 | 174,090 | (46,404 | ) | ||||||||
| 毛利潤 | $ | 137,268 | $ | 64,713 | $ | 72,555 | ||||||
截至2024年和2023年9月30日的九個月內，我們的合併營業收入分別爲264,954美元和238,803美元。2024年截至9月30日的九個月內，營業成本爲127,686美元，而2023年截至9月30日的九個月內爲174,090美元。除了營業收入的增加和營業成本的減少，毛利潤也增加到137,268美元，而2024年和2023年截至9月30日的九個月內爲64,713美元。這個結果歸因於公司今年銷售的LED產品比去年更多，而LED產品的毛利潤率高於水培產品。
我們截至2024年9月30日和2023年9月30日的成本和營業費用的主要元件如下面表格所示：
截至九月 月份 2024年9月30日 | 截至九月 月份 2023年9月30日 | 增長 （減少） $ | ||||||||||
| 銷售費用 | $ | 96,027 | $ | 89,315 | $ | 6,712 | ||||||
| 補償 - 官員和董事 | 687,303 | 827,939 | (140,636 | ) | ||||||||
| 研究與開發 | 948,041 | 925,345 | 22,696 | |||||||||
| 專業費用 | 985,368 | 506,878 | 478,490 | |||||||||
| 一般和管理費用 | 1,612,735 | 1,160,915 | 451,820 | |||||||||
| 營業費用總額 | $ | 4,329,474 | $ | 3,510,392 | $ | 819,082 | ||||||
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截至2024年9月30日的九個月銷售費用爲96,027美元，而截至2023年9月30日的九個月銷售費用爲89,315美元。
賠償 – 高管和董事在截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月期間分別爲$687,303和$827,939。
2024年和2023年截至9月30日的研發成本分別爲948,041美元和925,345美元。增加的原因是研發專利費用的增加。
在截至2024年9月30日的九個月期間，專業費用爲985,368美元，而在截至2023年9月30日的九個月期間爲506,878美元。與前一期間相比，這些專業費用的增加是由於employment litigation 軍工股和SEC證券律師法律費用的增加。
截至2024年9月30日的九個月內，綜合管理費用爲1,612,735美元，而2023年9月30日的九個月內爲1,160,915美元。綜合管理費用的增加主要是由於2024年辦公室員工數量的增加。
其他收入（支出）
截至2024年9月30日的九個月的其他收入爲3,231,253美元，而截至2023年9月30日的九個月的其他收入爲240,360美元。增長是由於出售該物業的收益。
終止運營產生的收入（損失）， 扣除稅後
截至2024年9月30日的九個月內，停止經營的收入（虧損），稅後爲$(277,823)，相比於截至2023年9月30日的九個月內的$104,877。 下降的原因是公司在2024年8月停止了At Tech Systems LLC的運營。
淨損失
截至2024年9月30日及2023年9月30日的九個月期間，我們分別產生了$1,238,776和$3,100,442的淨虧損，原因如上所述。
流動性和資本資源
營運資金
| 9月30日 2024 | 2023年12月31日, 2023 | |||||||
| 流動資產 | $ | 5,971,500 | $ | 1,028,278 | ||||
| 流動負債 | (763,939 | ) | (1,657,646 | ) | ||||
| 營運資金 | $ | 5,207,561 | $ | (629,368 | ) | |||
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現金流
下表提供了所示期間的選定現金流信息：
| 截至2024年9月30日的九個月 | 截至2023年9月30日的九個月 | |||||||
| 用於經營活動的淨現金 | $ | (477,195 | ) | $ | (2,603,545 | ) | ||
| 投資活動提供的淨現金 | 3,950,852 | 54,472 | ||||||
| 融資活動提供的（使用的）淨現金 | 1,451,000 | (385,686 | ) | |||||
| 匯率影響 | (11,681 | ) | 20 | |||||
| 現金淨變動 | $ | 4,912,976 | $ | (2,934,739 | ) | |||
經營活動產生的現金流量
截至2024年9月30日的九個月內，我們來自經營活動的淨現金流出爲477,195美元，主要是由於我們淨虧損爲898,776美元，以及我們的經營資產和負債的變化，抵消了非現金費用的加回和來自終止經營的活動。
截至2023年9月30日的九個月內，我們的經營活動淨現金流出爲2,603,545美元，主要是由於我們的淨虧損爲3,100,442美元，以及運營資產和負債的變動，抵消了非現金費用的回增以及來自已終止運營的經營活動。
我們預計，未來一段時間內，經營活動產生的現金流量可能會因多種因素而波動，包括我們的營業收入和經營結果的波動、與不斷變化的收入來源相一致的新收入來源的利用、應收賬款的回收，以及賬單和支付的時機。
投資活動產生的現金流
截至2024年9月30日的九個月中，我們來自投資活動的現金流入爲3,950,852美元，主要來自於購置物業和設備的13,250美元以及物業出售收入的3,964,102美元。截至2023年9月30日的九個月中，我們來自投資活動的現金流入爲54,472美元。這主要是由於購置物業和設備的20,294美元、購買可出售證券的144,907美元以及可出售證券的銷售收入219,673美元所致。
融資活動現金流
截至2024年9月30日的九個月內， 由於第三方和關聯方貸款收入爲1,451,000美元以及第三方和關聯方貸款償還金額爲2,376,000美元， 我們有1,451,000美元的現金流入， 爲放置代理人發行的股票爲1,086,000美元， 爲定向增發發行的股票爲1,290,000美元。 截至2023年9月30日的九個月內， 我們由於關聯方貸款收入爲1,000,000美元和購回庫存股1,385,686美元的原因， 現金流出爲385,686美元。
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持續經營
公司已評估其在本壓縮合並基本報表發佈日期後的一個年度內繼續作爲持續經營單位的能力。公司在截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月中分別虧損1,238,776美元和3,100,442美元。此外，截至2024年9月30日和2023年12月31日，公司分別有累計虧損23,820,946美元和22,582,170美元，並且在截至2024年9月30日和2023年9月30日的九個月中，經營活動產生的現金流分別爲負3,658,901美元和負2,603,545美元。當相關條件和事件綜合考慮時，顯著懷疑公司作爲持續經營單位的能力的存在表明，公司在財務報表發行日期後的一個年度內可能無法按時履行其義務。隨附的合併基本報表是依據美國公認會計原則（U.S. GAAP）編制的，這些原則預計公司將繼續作爲持續經營單位。目前，公司遭受持續的經營虧損，經營活動產生負現金流，有累計虧損，並且尚未完成建立穩定的收入來源以覆蓋長期運營成本的努力。這些條件引發了對公司作爲持續經營單位的能力的重大懷疑。這些未經審計的壓縮合並基本報表未包括與報告資產金額的可收回性和分類或可能必要的負債金額和分類有關的調整，如果公司無法繼續作爲持續經營單位的話。公司的獨立註冊公共會計師在其關於截至2023年12月31日年度的合併基本報表的報告中，也對公司作爲持續經營單位的能力表達了重大懷疑。
截至2024年9月30日，公司擁有現金及現金等價物和短期投資，總額爲5,368,273美元。持續作爲一個持續經營單位的能力取決於公司在未來獲得和維持盈利操作，以及籌集額外資本以滿足其義務並償還因正常業務運營而產生的負債。自成立以來，公司主要通過股權和債務融資來資助其運營，並預計將在未來繼續依賴這些資本來源。此外，在2024年9月30日之前，公司出售了其土地和建築物，這爲公司提供了額外的流動資金。有關土地和建築物銷售的更多信息，請參見注釋5。不能保證未來任何融資將可用，或者如果可用，其條款將令公司滿意。即使公司能夠獲得額外融資，可能也會對我們的運營施加過多限制（如債務融資的情況），或者在股權融資的情況下導致股東的嚴重稀釋，或在未來許可協議中給予不利條款。
表外安排
截至2024年9月30日，我們沒有任何表外安排， 如合規規章Sk第303(a)(4)(ii)項所定義。
關鍵會計政策
我們財務狀況的討論與分析 以及經營成果基於我們的基本報表，這些報表按照美國通用會計原則編制。編制基本報表要求管理層做出估計和假設， 這些估計和假設會影響資產、負債、營業收入和費用的報告金額。這些估計和假設受管理層會計政策應用的影響。我們認爲，理解我們基本報表中與以下方面相關的估計和假設的基礎和性質對理解我們的基本報表至關重要。
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估計的使用
按照普遍接受的會計原則編制基本報表，需要管理層做出估計和假設，這些估計和假設會影響到財務報表日期資產和負債的報告金額，以及或有資產和負債的披露，還有在報告期間的收入和費用報告金額。實際結果可能與這些估計存在差異。
近期會計公告
我公司已經實施了所有生效的新會計 規定，並認爲沒有其他新會計 規定會對其基本報表的財務狀況或經營成果產生重大影響。
項目3. 關於市場風險的定量和定性披露
根據證券交易法規則12億.2的定義，我們是較小的報告公司，不需要提供此項目要求的信息。
項目4. 控制與程序
信息披露控制的評估
在我們的管理層的監督和參與下，包括我們的首席執行官和信安金融官，我們對在本報告所涵蓋的期間結束時的披露控制和程序的設計與事件的有效性進行了評估，按照1934年《證券交易法》第13a15(e)和15d15(e)條款的定義。基於這次評估，我們的首席執行官和信安金融官在評估日期得出結論：我們的披露控制和程序是有效的，以確保必需包含在我們證券交易委員會報告中的重要信息在針對我們公司的SEC規則和表格規定的時間內被記錄、處理、彙總和報告，特別是在本報告準備期間。
我們的管理層得出結論，未能有效維護 公司財務報告的控制。我們內部財務報告控制中的重大缺陷，主要是由於關鍵職位人手不足和技術專長缺乏，導致過度依賴外部顧問對我們的基本報表進行多次調整。此外，顯著缺陷或重大缺陷可能導致未來 合併財務報表的重大錯誤而無法預防或發現。管理層已得出結論，識別出的控制缺陷構成重大缺陷。
財務報告內部控制的變化。
在我們最近的財政季度內，內部控制 over 財務報告沒有發生任何變化，這些變化在實質上影響或有合理可能影響 我們對財務報告的內部控制。
內部控制有效性的限制
披露控制和程序，無論設計和實施得多麼良好，僅能提供合理保證以實現實體的披露目標。實現這些目標的可能性受制於披露控制和程序固有的限制。這些限制包括決策中的人類判斷可能出現錯誤，以及由於簡單錯誤或故意規避既定流程等人類失誤而導致內部控制發生故障。
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第二部分。其他信息
項目 1. 法律程序
2024年8月26日，一名前軟件工程師 在加利福尼亞州聖貝納迪諾縣的高等法院對公司提起訴訟，指控錯誤解僱 以及其他違反加州勞動法的行爲。訴狀要求未具體說明的經濟和非經濟損失，以及律師費。公司正在進行調查，並打算對此前述事項進行強有力的辯護。然而，訴訟和調查本質上具有不確定性。公司確實擁有EPLI保險，保險公司選定的法律團隊目前正在處理此事。公司強烈反駁這些指控。
項目 1A. 風險因素
我們是按照1934年證券交易法第120亿.2條規定的較小報告公司，且不需要提供本條項下的信息。
項目2. 未註冊的股票銷售及收益使用
大約在2024年9月18日，我們完成了對某些合格投資者的 定向增發，共出售4,300,000股普通股，總購買價格爲1,290,000美元， 即每股0.30美元。認購協議包含了慣例的聲明和保證，並且根據 《證券法》第4(a)(2)條的規定免於註冊。所得款項將用於Focus Universal Inc. 產品的持續研發，包括SEC文件軟件。
項目 3. senior 證券的默認情況
在截至2024年9月30日或2023年9月30日的九個月期間，沒有發行並流通任何高級證券。
項目4. 礦山安全披露
不適用於我們的公司。
項目5. 其他信息
我們的普通股票在納斯達克資本市場以「FCUV」作爲標的交易。
在截至2024年9月30日的季度內，公司的任何董事或高管
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項目6。關於10-Q表格的展示和報告
展品
以下財務信息 作爲本報告的組成部分提交：
| (a) | (1) 基本報表 |
| (2) 附表 | |
| (3) 附件。根據第601項要求在此提交的以下附件已通過先前提交的文件引用。 |
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展品 編號 |
描述 | |
| 3.1 | 公司章程，於2013年12月26日提交給SEC。 | |
| 3.2 | 修訂和重述的章程，於2019年10月22日提交給SEC。 | |
| 15.1 | 獨立註冊公共會計師事務所的報告 （PCAOb編號572） 日期爲2024年4月1日，提交給SEC的文件日期爲2024年4月1日。 | |
| 31.1 | 根據第302條的CEO認證 | |
| 31.2 | 根據第302條的CFO認證 | |
| 32.1 | 根據第906條的CEO認證 | |
| 32.2 | 根據第906條的CFO認證 | |
| 101.INS | XBRL 實例文檔 | |
| 101.SCH | XBRL分類法擴展模式文檔 | |
| 101.CAL | XBRL分類法擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF | XBRL分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
| 101.LAB | XBRL分類法擴展標籤鏈接庫文檔 | |
| 101.PRE | XBRL分類法擴展演示鏈接庫文檔 | |
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簽名
根據1934證券交易所法案的規定，申報人已經授權其代表在此簽署本報告。
| 焦點環球公司 | |||
| 日期：2024年11月[_] | 作者： |
/s/ 王德生 王德生 首席執行官 | |
| 日期：2024年11月[_] | 作者： |
/s/ 凱烏·哈·歐文 凱烏·哈·歐文 財務長 | |
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